交通部觀光局

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1 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 內 部 控 制 制 度 中 華 民 國 102 年 12 月

2 修 訂 紀 錄 版 本 ( 次 ) 修 訂 日 期 修 訂 頁 次 修 訂 單 位 增 訂 作 業 項 目 修 訂 類 別 刪 除 作 業 項 目 修 正 控 制 重 點 其 他 修 訂 修 訂 摘 要 本 局 內 部 控 制 制 度 初 版 I

3 目 次 壹 整 體 層 級 目 標 及 機 關 組 織 職 掌...1 一 整 體 層 級 目 標...1 二 機 關 組 織 職 掌.1 ( 一 ) 本 局 主 要 掌 理 事 宜..1 ( 二 ) 各 單 位 主 要 掌 理 項 目..3 貳 作 業 層 級 目 標 及 機 關 組 織 圖 10 一 作 業 層 級 目 標.10 二 機 關 組 織 圖. 17 參 機 關 分 層 負 責 明 細 表 18 肆 風 險 評 估.18 一 風 險 辨 識. 18 二 風 險 分 析.18 三 風 險 評 量.18 伍 控 制 作 業.22 陸 監 督 25 柒 自 行 檢 查 之 表 件 格 式.. 26 一 整 體 層 級 自 行 評 估 表.27 二 作 業 層 級 自 行 評 估 表. 28 附 件 II

4 壹 整 體 層 級 目 標 及 機 關 組 織 職 掌 一 整 體 層 級 目 標 新 北 市 政 府 警 察 局 ( 以 下 簡 稱 本 局 ) 之 施 政 願 景, 在 積 極 推 動 顧 客 導 向 之 警 政 服 務, 形 塑 警 察 人 員 廉 能 形 象, 充 實 軟 硬 體 設 施 俾 精 進 辦 案 技 巧 及 偵 防 能 力, 確 保 效 能 警 政 之 達 成 為 實 現 上 述 願 景, 本 局 設 計 內 部 控 制 制 度 之 整 體 發 展 目 標 如 下 : ( 一 ) 加 強 打 擊 犯 罪, 有 效 維 護 社 會 治 安 ( 二 ) 強 化 犯 罪 預 防, 有 效 減 少 犯 罪 被 害 ( 三 ) 建 構 科 技 防 衛 城 ( 四 ) 提 升 交 通 執 法 效 能 強 化 交 通 安 全 設 施 及 擴 大 交 通 安 全 宣 導 ( 五 ) 保 護 關 懷 弱 勢, 建 構 社 區 安 全 環 境 ( 六 ) 淨 化 警 察 陣 容, 樹 立 廉 能 公 義 形 象 ( 七 ) 整 合 資 源 運 用, 精 進 警 政 服 務 效 能 ( 八 ) 辦 理 中 輟 生 業 務 輔 導 及 預 防 少 年 犯 罪 事 項 ( 九 ) 辦 理 性 侵 害 犯 罪 案 件 家 庭 暴 力 防 治 及 其 他 婦 幼 安 全 維 護 事 項 二 機 關 組 織 職 掌 本 局 主 要 掌 理 事 宜 ( 一 ) 強 化 掃 蕩 汽 機 車 竊 盜 犯 罪 全 面 檢 肅 非 法 槍 械 掃 蕩 毒 品 加 強 查 緝 高 利 貸 放 ( 重 利 罪 ) 及 債 務 催 收 公 司 暴 力 討 債 打 擊 網 路 犯 罪 偵 防 詐 欺 犯 罪 打 擊 人 口 販 運 及 掃 蕩 賭 博 電 玩 等 ( 二 ) 積 極 推 動 犯 罪 預 防 宣 導 住 宅 防 竊 諮 詢 與 檢 測 強 化 金 融 機 構 安 全 檢 測, 對 於 治 安 顧 慮 人 口 防 制 其 再 犯, 持 續 強 化 查 捕 逃 犯 及 檢 肅 黑 道 幫 派 工 作, 在 防 治 毒 品 危 害 工 作 上, 積 極 推 動 各 類 宣 導 等 ; 而 對 於 詐 騙 犯 罪, 亦 積 極 分 析 其 詐 騙 手 法, 防 止 民 眾 被 害 ; 另 推 動 全 國 首 創 自 行 車 登 記 烙 碼 服 務 專 案, 以 遏 制 自 行 車 竊 盜 案 件 發 生 ( 三 ) 訂 定 提 升 交 通 執 法 效 能 強 化 交 通 安 全 設 施 以 及 擴 大 交 通 安 全 宣 導 三 大 策 進 作 為, 以 期 減 少 民 眾 酒 後 駕 車 造 成 事 故 傷 亡, 打 造 優 質 安 全 順 暢 交 通 環 境 之 願 景 ( 四 ) 加 強 高 風 險 家 庭 通 報, 辦 理 婦 幼 人 身 安 全 及 家 庭 暴 力 防 治 宣 導, 以 提 升 婦 幼 安 全 ; 協 尋 中 輟 生, 辦 理 青 少 年 犯 罪 預 防 宣 導, 寒 暑 假 1

5 加 強 青 少 年 保 護 工 作, 淨 化 青 少 年 成 長 環 境, 以 提 升 青 少 年 保 護 輔 導 成 效 ; 強 化 社 區 治 安 會 議 功 能, 警 勤 區 員 警 利 用 勤 務 發 掘 弱 勢 族 群, 通 報 社 福 單 位 協 助, 結 合 民 力 資 源, 共 同 建 構 安 全 社 區 環 境 ( 五 ) 充 實 警 察 人 力 提 高 員 警 福 利 提 升 警 察 專 業 能 力 及 激 勵 警 察 士 氣 ; 另 樹 立 廉 能 公 義 形 象 方 面 則 以 建 立 廉 能 公 義 的 警 察 團 隊 強 化 服 務 提 升 警 察 形 象 為 主 要 的 目 標 ( 六 ) 運 用 現 代 化 的 科 技 設 備 與 技 術, 透 過 有 效 的 資 源 整 合, 精 進 本 局 各 項 警 政 服 務 品 質, 提 升 服 務 效 能, 本 市 辦 理 實 驗 室 認 證 工 作, 提 升 刑 事 鑑 識 品 質, 導 入 資 訊 安 全 管 理 系 統, 提 升 警 政 資 訊 安 全, 建 置 本 局 治 安 地 理 資 訊 及 犯 罪 資 料 管 理 系 統, 以 科 技 化 協 助 勤 務 規 劃, 並 建 置 安 全 監 錄 系 統, 以 協 助 治 安 維 護, 消 除 治 安 死 角 2

6 各 單 位 主 要 掌 理 項 目 ( 一 ) 行 政 科 1. 專 責 警 力 之 規 劃 管 制 督 導 調 派 及 流 行 疾 病 辦 理 事 項 2. 推 動 警 察 志 工 服 務 之 規 劃 保 險 及 督 導 事 項 3. 承 辦 有 關 妨 害 安 寧 衛 生 環 保 犯 罪 防 治 公 害 美 化 環 境 及 違 章 建 築 拆 除 及 安 全 維 護 事 項 4. 電 氣 警 棍 ( 銬 ) 及 電 擊 器 出 口 警 械 ( 保 全 ) 執 照 之 申 辦 及 防 爆 網 管 理 事 項 5. 承 辦 市 容 整 理 違 規 攤 販 之 取 締 規 劃 及 執 行 院 頒 檳 榔 攤 問 題 管 理 方 案 事 項 6. 派 出 所 及 機 動 派 出 所 之 設 置 與 裁 併 受 理 報 案 E 化 平 台 相 關 事 項 7. 有 關 警 察 制 度 及 勤 務 之 規 劃 改 進 事 項 及 警 察 機 關 勤 務 實 施 方 式 督 導 考 核 事 項 8. 騎 警 隊 培 訓 執 勤 及 專 案 活 動 規 劃 擴 編 執 行 聯 絡 經 費 審 核 及 其 他 相 關 行 政 事 宜 9. 承 辦 有 關 妨 害 風 化 及 不 妥 ( 色 情 ) 廣 告 案 件 計 畫 制 定 及 督 導 取 締 規 劃 等 相 關 事 項 10. 賭 博 電 玩 ( 網 咖 ) 及 公 安 稽 查 之 督 導 取 締 規 劃 等 相 關 事 項 ( 二 ) 保 安 民 防 科 1. 監 視 錄 影 系 統 建 置 維 運 管 理 2. 警 備 治 安 ( 各 項 活 動 考 試 等 勤 務 ) 擴 大 臨 檢 春 安 工 作 3. 各 項 選 舉 專 案 防 處 聚 眾 活 動 4. 義 警 團 隊 整 編 組 訓 及 福 利 互 助 守 望 相 助 隊 管 理 5. 防 空 避 難 設 備 管 理 民 防 團 隊 整 編 組 訓 災 害 防 救 ( 三 ) 訓 練 科 1. 本 局 員 警 學 科 常 年 訓 練 測 驗 事 項 2. 案 例 教 育 教 材 編 撰 事 項 3. 本 局 員 警 術 科 常 年 訓 練 測 驗 事 項 4. 特 殊 任 務 警 力 複 訓 事 項 5. 常 訓 技 術 教 官 師 資 遴 選 及 督 考 整 訓 事 項 6. 辦 理 員 警 在 職 進 修 暨 因 公 赴 國 外 進 修 事 項 7. 辦 理 警 大 警 專 學 生 寒 暑 假 實 習 暨 特 考 實 務 訓 練 事 項 8. 辦 理 新 進 人 員 ( 警 大 警 專 應 屆 畢 業 生 ) 職 前 講 習 事 項 9. 辦 理 警 察 特 考 及 格 證 書 請 領 及 轉 發 事 項 10. 員 警 心 理 諮 商 輔 導 工 作 3

7 ( 四 ) 戶 口 科 1. 警 勤 區 規 劃 專 責 輔 導 績 優 警 勤 區 評 選 暨 示 範 觀 摩 2. 家 戶 訪 查 督 導 通 報 ; 戶 口 勤 業 務 講 習 測 驗 3. 辦 理 清 樓 專 案 列 管 追 踨 暫 住 人 口 及 處 所 清 查 建 置 資 料 4. 受 ( 處 ) 理 失 蹤 人 口 案 件 業 務 督 ( 指 ) 導 緊 急 重 大 失 蹤 人 口 案 件 查 尋 與 社 政 衛 政 單 位 協 調 聯 繫 失 蹤 人 口 案 件 宣 導 戶 ( 役 ) 政 資 訊 稽 核 工 作 督 導 5. 關 懷 弱 勢 族 群 社 會 救 助 通 報 市 府 高 齡 人 口 在 地 就 養 健 康 樂 活 五 安 服 務 方 案 - 護 老 安 全 服 務 6. 辦 理 年 度 治 安 社 區 營 造 績 效 評 鑑 工 作 辦 理 社 區 治 安 營 造 申 請 補 助 經 費 初 審 工 作 輔 導 治 安 社 區 召 開 社 區 治 安 會 議 辦 理 新 北 市 優 質 治 安 社 區 遴 選 認 證 及 表 揚 發 行 新 北 市 社 區 警 政 治 安 e 話 電 子 報 7. 受 理 警 察 戶 政 機 關 及 情 治 單 住 等 調 閱 口 卡 資 料 戶 口 卡 片 影 像 掃 描 建 檔 及 管 理 查 詢 陸 客 自 由 行 通 報 ( 五 ) 外 事 科 1. 查 處 外 來 人 口 在 臺 非 法 活 動 之 相 關 事 項 2. 處 理 涉 外 治 安 案 件 之 相 關 事 項 3. 辦 理 外 事 情 報 蒐 集 及 僑 防 之 相 關 事 項 4. 執 行 外 國 駐 華 使 領 館 機 構 國 際 機 構 官 員 及 官 邸 安 全 維 護 之 相 關 事 項 5. 執 行 外 國 元 首 重 要 官 員 特 殊 人 士 訪 華 及 國 際 性 會 議 安 全 維 護 之 相 關 事 項 6. 促 進 國 際 警 察 合 作 交 流 及 訪 問 之 相 關 事 項 7. 辦 理 本 局 外 賓 接 待 之 相 關 事 項 8. 核 發 警 察 刑 事 紀 錄 證 明 書 之 相 關 事 項 9. 辦 理 本 局 英 語 訓 練 之 相 關 事 項 10. 辦 理 其 他 外 事 警 察 之 相 關 事 項 ( 六 ) 後 勤 科 1. 財 產 管 理 及 警 察 裝 備 保 養 供 應 2. 辦 理 本 局 營 繕 工 程 之 規 劃 與 預 算 之 編 列 工 程 招 標 開 標 與 簽 訂 合 約 工 程 監 督 工 程 之 驗 收 辦 公 廳 舍 及 職 務 宿 舍 之 規 劃 整 建 等 營 繕 工 程 暨 所 屬 單 位 辦 公 廳 舍 之 修 繕 等 業 務 3. 其 他 有 關 後 勤 業 務 事 項 ( 七 ) 秘 書 室 4

8 1. 業 務 管 考 特 定 案 件 管 制 2. 公 文 之 收 發 登 記 分 文 繕 印 與 校 對 3. 檔 案 管 理 之 策 劃 督 導 及 執 行 項 目 4. 專 戶 存 款 款 項 管 理 收 入 憑 證 及 自 行 收 納 款 項 業 務 零 用 金 保 管 及 支 用 情 形 保 管 品 收 付 及 管 理 作 業 押 標 金 保 證 金 及 其 他 擔 保 品 收 付 作 業 5. 辦 公 處 所 管 理 物 品 採 購 工 友 管 理 ( 八 ) 督 察 室 1. 加 強 員 警 意 見 溝 通 實 施 事 項 2. 甄 選 推 薦 模 範 警 察 及 員 警 好 人 好 事 表 揚 事 項 3. 員 ( 工 ) 休 閒 康 樂 活 動 規 劃 與 推 行 及 績 優 員 警 工 出 國 觀 摩 事 項 4. 警 員 因 公 傷 殘 死 亡 慰 問 金 申 請 及 發 放 事 項 ; 員 警 三 節 加 菜 慰 問 金 發 放 事 項 及 員 警 服 務 態 度 督 導 事 項 5. 專 案 一 般 勤 ( 業 ) 務 督 導 之 規 劃 執 行 及 考 核 事 項 6. 人 民 陳 情 案 件 突 發 事 件 或 重 大 災 害 ( 含 災 情 普 通 輕 微 者 ) 督 導 處 理 事 項 7. 各 項 督 導 報 告 處 理 ( 含 局 長 決 策 性 指 示 督 導 回 報 ) 事 項 8. 員 警 使 用 槍 械 案 件 調 查 及 內 部 管 理 督 導 考 核 事 項 9. 端 正 警 察 風 紀 事 項 : 法 紀 教 育 講 習 風 紀 月 報 表 10. 風 紀 案 件 查 處 事 項 : 一 般 風 紀 案 件 查 處 重 大 違 法 違 紀 案 件 查 處 交 辦 公 文 之 查 催 11. 風 紀 探 訪 與 取 締 ; 風 紀 評 估 與 教 育 輔 導 ; 風 紀 情 報 蒐 集 交 辦 事 項 12. 員 警 考 核 及 靖 紀 專 案 業 務 13. 特 種 勤 務 各 項 計 畫 及 執 行 督 導 報 告 及 其 他 事 項 14. 專 案 演 習 計 畫 專 案 演 習 執 行 督 導 報 告 及 其 他 事 項 15. 特 種 勤 務 計 畫 作 為 之 協 調 及 其 他 有 關 特 種 勤 務 協 調 管 制 事 項 ( 九 ) 保 防 室 1. 關 於 社 會 保 防 工 作 之 規 劃 督 導 考 核 執 行 事 項 2. 關 於 偵 防 內 亂 外 患 及 危 害 國 家 安 全 案 件 之 規 劃 督 導 考 核 執 行 事 項 3. 關 於 社 會 治 安 調 查 之 研 究 規 劃 指 導 蒐 集 及 處 理 事 項 4. 大 陸 地 區 人 民 來 臺 觀 光 有 關 保 防 工 作 之 督 導 考 核 執 行 事 項 5. 其 他 有 關 保 防 業 務 事 項 ( 十 ) 法 制 室 1. 警 政 法 規 之 研 究 審 查 整 理 編 纂 諮 詢 宣 導 及 講 習 5

9 2. 國 家 賠 償 事 件 之 處 理 3. 其 他 有 關 法 規 研 議 事 項 ( 十 一 ) 公 共 關 係 室 1. 分 辦 議 會 質 詢 與 議 決 事 項 2. 與 民 意 機 關 及 代 表 連 繫 互 動 3. 受 理 並 分 辨 民 意 機 關 及 代 表 託 辦 之 案 件 4. 與 警 察 之 友 會 連 繫 互 動 5. 辦 理 機 關 團 體 參 訪 事 務 6. 新 聞 輿 情 危 機 處 理 與 召 開 新 聞 記 者 會 相 關 事 宜 7. 新 聞 稿 之 審 核 與 發 布 8. 警 政 行 銷 工 作 規 劃 協 調 與 管 制 ( 十 二 ) 資 訊 室 1. 運 用 資 訊 科 技 協 助 各 項 勤 業 務 之 推 動 2. 警 政 資 訊 系 統 規 劃 與 發 展 3. 資 通 安 全 管 理 與 稽 核 4. 各 資 訊 系 統 管 理 與 維 護 5. 資 訊 教 育 訓 練 ( 十 三 ) 勤 務 指 揮 中 心 1. 警 察 勤 務 之 指 揮 調 度 管 制 協 調 聯 繫 與 最 新 治 安 狀 況 之 控 制 報 案 管 制 處 置 及 資 訊 業 務 等 事 項 ( 十 四 ) 刑 事 鑑 識 中 心 1. 重 大 或 特 殊 刑 案 現 場 勘 察 採 證 及 重 建 2. 刑 案 證 物 初 篩 及 處 理 3. 刑 事 案 件 之 DNA 及 氣 體 動 力 式 槍 枝 鑑 定 4. 各 類 刑 案 物 證 之 鑑 識 ( 指 紋 槍 彈 痕 跡 化 學 生 物 ) 5. 規 劃 及 督 導 本 局 各 分 局 偵 查 隊 辦 理 刑 案 現 場 勘 察 採 證 證 物 保 管 及 送 鑑 事 項 6. 勘 察 採 證 技 術 及 刑 事 鑑 識 之 研 究 發 展 7. 配 合 警 政 署 署 規 劃 辦 理 刑 事 鑑 識 相 關 工 作 ( 十 五 ) 民 防 管 制 中 心 1. 防 情 管 制 (1) 防 情 檢 測 及 演 習 相 關 業 ( 勤 ) 務 之 督 導 訓 練 獎 懲 事 項 (2) 防 情 傳 遞 暨 防 空 警 報 器 發 ( 試 ) 放 及 警 報 命 令 代 碼 編 發 事 項 (3) 防 情 業 務 年 度 工 作 計 畫 及 經 費 編 訂 及 各 項 改 善 事 項 (4) 防 空 警 報 器 材 及 設 施 之 規 劃 與 改 善 事 項 6

10 (5) 防 空 警 報 系 統 器 材 設 施 及 維 護 保 養 相 關 業 ( 勤 ) 務 事 項 (6) 防 情 相 關 法 規 修 訂 事 項 (7) 防 情 相 關 法 規 事 務 執 行 事 項 2. 防 情 通 信 (1) 防 情 通 信 設 施 之 規 劃 與 改 善 事 項 (2) 防 情 通 信 系 統 維 護 保 養 相 關 業 ( 勤 ) 務 事 項 3. 防 情 其 他 事 務 (1) 防 空 警 報 音 效 涵 蓋 調 查 與 改 善 相 關 事 務 (2) 防 情 各 項 定 期 ( 例 行 ) 表 報 ( 十 六 ) 會 計 室 1. 本 局 暨 所 屬 單 位 預 算 之 撰 擬 事 項 2. 本 局 單 位 預 算 執 行 帳 務 處 理 及 決 算 之 彙 編 及 核 轉 事 項 3. 審 計 處 查 核 本 局 憑 證 財 務 收 支 及 決 算 等 相 關 審 核 通 知 辦 理 事 項 4. 採 購 案 之 監 辦 事 項 5. 出 納 事 務 查 核 事 項 6. 會 計 人 員 管 理 事 項 7. 其 他 有 關 歲 計 及 會 計 事 項 ( 十 七 ) 統 計 室 1. 統 計 資 料 檔 案 之 建 立 典 藏 與 保 管 事 項 2. 統 計 工 作 計 畫 之 擬 訂 與 執 行 事 項 3. 統 計 資 料 對 外 提 供 與 發 布 事 項 4. 統 計 書 刊 之 編 印 與 運 用 5. 統 計 資 料 之 分 析 編 製 與 發 布 事 項 ( 十 八 ) 政 風 室 1. 擬 訂 修 正 蒐 集 及 編 印 各 項 政 風 法 令 2. 訂 定 端 正 政 風 及 防 制 貪 污 工 作 實 施 計 畫 3. 訂 定 政 風 工 作 手 冊 宣 導 並 推 行 政 風 法 令 4. 宣 講 廉 政 肅 貪 案 例 表 揚 績 優 政 風 事 蹟 5. 評 估 易 滋 弊 端 之 業 務, 研 訂 具 體 防 弊 措 施 6. 追 蹤 管 制 防 弊 措 施 執 行 情 形 7. 研 析 發 生 之 貪 瀆 案 件, 訂 定 具 體 改 進 措 施 8. 作 業 違 常 單 位 及 生 活 違 常 有 貪 瀆 不 法 傾 向 人 員 之 調 查 9. 關 於 員 警 貪 瀆 案 件 之 調 查 事 項 10. 調 查 民 眾 檢 舉 及 媒 體 報 導 有 關 單 位 人 員 涉 嫌 貪 瀆 不 法 事 項 11. 設 置 政 風 專 用 信 箱 及 電 話, 受 理 檢 舉 案 件 7

11 12. 會 同 督 導 考 核 監 標 監 驗 工 作 13. 辦 理 政 風 革 新 建 議 事 項 14. 辦 理 政 風 考 核 獎 懲 建 議 事 項 15. 辦 理 機 關 公 務 機 密 維 護 事 項 及 機 關 設 施 安 全 之 維 護 16. 推 動 資 訊 保 密 措 施 及 處 理 洩 密 案 件 ( 十 九 ) 人 事 室 1. 任 免 遷 調 事 項 2. 組 織 編 制 及 職 務 歸 系 事 項 3. 考 試 分 發 及 綜 合 性 人 事 規 章 事 項 4. 獎 懲 考 績 事 項 及 勤 惰 管 理 5. 獎 章 功 標 年 資 標 請 頒 事 項 6. 員 警 停 職 復 職 免 職 及 移 付 懲 戒 事 項 7. 員 工 薪 餉 清 冊 加 班 費 及 差 旅 費 之 會 核 8. 待 遇 獎 金 福 利 保 險 退 休 撫 卹 資 遣 事 項 ( 二 十 ) 刑 事 警 察 大 隊 1. 犯 罪 預 防 治 安 人 口 查 訪 檢 肅 黑 道 幫 派 事 項 居 家 安 全 檢 測 金 融 機 構 安 全 維 護 預 防 犯 罪 宣 導 2. 重 大 刑 案 偵 查 檢 肅 槍 械 毒 品 等 犯 罪 偵 查 工 作 之 策 劃 刑 案 之 管 制 暨 保 全 公 司 管 理 業 務 第 三 四 級 毒 品 裁 罰 3. 司 法 警 察 業 務 事 項 拘 留 所 社 會 秩 序 維 護 法 行 政 罰 款 通 訊 監 察 拾 得 物 處 理 等 事 項 4. 當 舖 業 管 理 易 銷 贓 場 所 汽 機 車 自 行 車 竊 盜 慣 竊 慣 犯 列 管 5. 查 緝 經 濟 犯 罪 相 關 業 務 等 事 項 6. 查 捕 逃 犯 ( 兵 ) 犯 罪 紀 錄 運 用 及 犯 罪 紀 錄 業 務 事 項 素 行 調 查 等 事 項 7. 偵 辦 科 技 及 網 路 犯 罪 案 電 腦 鑑 識 及 網 路 監 察 科 技 偵 防 設 備 及 器 材 知 運 用 與 管 理 ( 二 十 一 ) 交 通 警 察 大 隊 1. 交 通 警 察 勤 務 規 劃 交 通 義 勇 警 察 交 通 助 理 人 員 管 理 與 運 用 及 其 他 交 通 管 理 之 協 辦 事 項 2. 交 通 勤 務 督 導 考 核 暨 交 通 專 業 教 育 訓 練 3. 違 反 交 通 法 令 之 規 劃 取 締 督 導 及 統 計 評 核 事 項 4. 交 通 事 故 處 理 與 調 查 肇 事 資 料 處 理 與 研 析 及 相 關 業 務 事 項 5. 計 程 車 駕 駛 人 執 業 登 記 管 理 道 路 障 礙 之 取 締 清 除 與 行 人 慢 車 8

12 及 道 路 障 礙 違 規 裁 罰 之 相 關 事 項 6. 交 通 警 察 裝 備 保 養 供 應 相 關 事 項 7. 交 通 警 察 勤 務 之 指 揮 管 制 調 度 與 道 路 交 通 狀 況 之 掌 握 處 置 通 報 及 轉 報 等 事 項 ( 二 十 二 ) 保 安 警 察 大 隊 1. 執 行 巡 邏 路 檢 及 交 通 稽 查 等 一 般 性 勤 務 2. 支 援 疏 處 聚 眾 活 動 特 勤 及 其 他 臨 時 性 勤 務 3. 執 行 重 要 處 所 及 特 殊 人 士 之 安 全 維 護 工 作 ( 二 十 三 ) 少 年 警 察 隊 1. 春 風 專 案 活 動 之 規 劃 辦 理 事 項 2. 少 年 犯 罪 偵 防 措 施 之 策 劃 改 進 督 導 等 事 項 3. 少 年 犯 罪 宣 導 教 育 等 事 項 及 少 年 犯 罪 資 料 統 計 分 析 4. 執 行 或 配 合 執 行 各 項 少 年 保 護 專 案 5. 行 為 偏 差 少 年 諮 商 輔 導 ; 離 家 出 走 及 行 方 不 明 之 協 尋 6. 逃 學 少 年 之 協 尋 及 少 年 不 良 行 為 之 防 止 7. 配 合 執 行 校 園 安 全 巡 守 及 配 合 校 外 會 執 行 校 外 聯 巡 勤 務 8. 中 輟 生 協 尋 撤 尋 通 報 作 業 及 業 務 規 劃 事 項 9. 中 輟 生 之 追 蹤 輔 導 就 學 涉 案 列 管 規 劃 事 項 10. 其 他 有 關 刑 案 及 少 年 安 全 維 護 事 項 ( 二 十 四 ) 婦 幼 警 察 隊 1. 婦 幼 安 全 工 作 之 規 劃 督 導 與 宣 導 2. 家 庭 暴 力 防 治 工 作 規 劃 督 導 及 案 件 處 置 3. 性 侵 害 案 件 防 治 工 作 規 劃 督 導 及 案 件 處 置 4. 兒 童 少 年 性 交 易 防 制 工 作 規 劃 督 導 及 案 件 處 置 5. 兒 童 保 護 案 件 之 規 劃 督 導 及 案 件 處 置 6. 性 騷 擾 防 治 工 作 之 規 劃 督 導 及 案 件 處 置 ( 二 十 五 ) 所 屬 各 分 局 掌 理 該 管 轄 內 警 備 治 安 工 作 9

13 貳 作 業 層 級 目 標 及 機 關 組 織 圖 一 作 業 層 級 目 標 ( 一 ) 後 勤 科 1. 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 (BA01): (1) 了 解 各 單 位 對 於 經 管 國 有 及 市 有 財 產 之 管 理 使 用 及 維 護 情 形 (2) 了 解 各 單 位 經 管 財 產 有 無 被 占 用 閒 置 及 其 處 理 情 形 (3) 加 強 各 單 位 對 於 財 產 之 有 效 管 理 及 規 劃 運 用 2. 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 (BA05): 為 健 全 警 用 裝 備 管 理 機 制, 定 期 實 施 警 用 裝 備 檢 查 工 作, 以 落 實 裝 備 預 防 保 養 檢 查 工 作, 貫 徹 執 行 保 養 檢 查 制 度, 確 保 裝 備 器 材 之 良 好 狀 態, 有 效 支 援 勤 務 運 作 3. 減 價 作 業 (CA05): 使 各 單 位 辦 理 採 購 招 標 案 件 之 比 減 及 議 價 程 序 時, 能 確 實 符 合 政 府 採 購 法 第 52 條 至 第 54 條 第 58 條 第 60 條 及 其 施 行 細 則 第 62 條 第 69 條 至 第 75 條 第 79 條 第 81 條 政 府 採 購 法 第 58 條 處 理 總 標 價 低 於 底 價 百 分 之 八 十 案 件 之 執 行 程 序 及 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 第 19 點 等 相 關 規 定 要 求 4. 驗 收 作 業 (CA11): 使 各 單 位 辦 理 採 購 招 標 案 件 之 驗 收 及 監 辦 時, 能 確 實 符 合 政 府 採 購 法 及 新 北 市 政 府 採 購 規 範 等 相 關 規 定 之 程 序 5. 廠 商 異 議 申 訴 之 處 理 作 業 (CA12): 使 各 單 位 對 於 辦 理 採 購 招 標 案 件 中, 遇 有 廠 商 提 出 異 議 及 申 訴 等 爭 議 處 理 情 形 時, 處 置 程 序 能 確 實 符 合 政 府 採 購 法 第 75 條 第 76 條 第 78 條 第 84 條 第 101 條 第 102 條 及 政 府 採 購 法 施 行 細 則 第 102 條 至 第 105 條 之 1 第 109 條 之 1 等 相 關 規 定 要 求 ( 二 ) 秘 書 室 1. 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 (FC02): 依 以 下 所 定 選 項 原 則, 提 送 下 年 度 市 府 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表 (1) 市 長 核 定 或 指 示 之 重 要 施 政 事 項 者 (2) 新 興 中 長 程 計 畫 須 由 本 府 管 制 者 (3) 上 年 度 尚 未 辦 理 完 成 之 市 府 管 制 延 續 性 計 畫 者 (4) 工 程 類 計 畫 總 預 算 達 新 臺 幣 ( 以 下 同 ) 五 千 萬 元 ( 含 ) 以 上 者 (5) 市 府 旗 艦 計 畫 者 (6) 中 央 機 關 對 市 府 重 要 專 案 補 助 計 畫 者 (7) 審 計 機 關 列 管 市 府 總 預 算 達 一 億 元 以 上 之 工 程 類 計 畫 者 10

14 (8) 跨 機 關 執 行 之 重 要 計 畫 者 (9) 其 他 市 府 重 要 施 政 計 畫 者 2. 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 (FC03): (1) 市 長 交 辦 或 指 示 事 項, 由 市 府 研 考 會 立 案, 並 函 知 機 關 辦 理, 本 局 由 秘 書 室 辦 理 並 管 制 (2) 本 局 秘 書 室 收 辦 案 件 後, 對 於 所 負 責 之 市 長 交 辦 或 指 示 事 項, 積 極 研 議 處 理, 並 通 報 各 業 管 單 位 定 期 填 報 最 新 辦 理 進 度 3. 自 行 收 納 收 款 作 業 (AC01): 簡 化 收 款 業 務, 提 高 服 務 品 質, 增 加 行 政 效 率 並 有 效 控 管 收 款 時 效 4. 零 用 金 作 業 (AC05): 建 立 出 納 管 理 制 度, 提 升 出 納 管 理 效 能 並 加 速 公 款 支 付 及 縮 短 付 款 流 程 以 達 便 民 服 務 精 神 5. 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 (AC06): 業 務 管 理 單 位 將 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 交 付 出 納 單 位 存 入 公 庫 列 帳 管 理, 並 於 每 月 提 供 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 月 報 表 交 業 單 位 核 對 勾 稽 6. 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 (AC08): 藉 由 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理, 據 以 編 造 現 金 日 結 表 以 釐 清 帳 務 是 否 有 誤, 發 揮 興 利 防 弊 之 功 效, 健 全 財 務 行 政 及 加 強 內 部 稽 核 制 度 7. 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 (AC09): 藉 由 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業, 據 以 編 造 每 月 差 額 解 釋 表 送 會 計 室 審 核 備 查 以 釐 清 帳 務 是 否 有 誤 ( 三 ) 督 察 室 發 揮 督 察 功 能, 建 立 防 弊 機 制 作 業 (IL01): 1. 事 前 防 範 : (1) 加 強 風 紀 情 資 蒐 集 : 要 求 各 單 位 督 察 主 管 及 各 駐 區 督 察 每 半 年 至 少 陳 報 1 件 以 上 風 紀 情 資 (2) 落 實 考 核 機 制 : 依 據 內 政 部 警 政 署 函 頒 端 正 警 察 風 紀 實 施 規 定, 每 四 個 月 考 核 1 次 (3) 召 開 風 紀 評 估 委 員 會 : 規 定 各 單 位 每 月 15 日 前 召 開 風 紀 評 估 會 議 (4) 宣 導 警 察 風 紀 事 項 : 每 半 年 舉 辦 法 紀 教 育 講 習 灌 輸 員 警 法 治 觀 念 (5) 實 施 風 紀 檢 測 : 每 年 於 三 九 月 前 對 所 屬 警 察 機 關 ( 單 位 ) 辦 理 風 紀 檢 測 2. 事 後 查 處 : (1) 風 紀 案 件 查 處 事 項 : 主 動 迅 速 追 究 員 警 違 法 犯 紀 案 件, 本 除 惡 務 11

15 盡 壯 士 斷 腕 之 決 心, 一 律 依 法 嚴 辦 (2) 積 極 消 滅 誘 因 場 所 : 藉 積 極 查 察 取 締 職 業 性 大 賭 場 賭 博 性 電 玩 妨 害 風 化 營 業 場 所 及 非 法 棄 置 廢 土 砂 石 等 風 紀 誘 因 場 所, 以 確 實 斷 絕 貪 瀆 來 源 (3) 強 化 主 官 ( 管 ) 督 考 責 任 : 對 於 不 敢 管 不 肯 管 不 願 管 領 導 無 方 之 主 官 ( 管 ), 將 即 採 調 職 ( 地 ) 等 措 施 ( 四 ) 資 訊 室 1. 資 訊 安 全 稽 核 作 業 (GE01): 透 過 本 項 控 管 機 制, 針 對 資 安 稽 核 人 力 之 指 派 資 安 稽 核 任 務 之 執 行, 稽 核 項 目 包 含 資 訊 資 產 管 理 人 員 安 全 實 體 安 全 網 路 安 全 及 系 統 安 全 等 整 體 資 訊 安 全 機 制 及 內 部 稽 核 作 業, 評 估 與 機 關 之 資 安 要 求 或 標 準 相 符 合 的 程 度, 確 保 機 關 資 訊 安 全 稽 核 作 業 之 有 效 性, 並 藉 以 強 化 機 關 資 訊 安 全 2. 資 通 安 全 事 件 通 報 作 業 (GE02): 透 過 本 作 業 流 程 管 控, 針 對 資 安 事 件 之 影 響 等 級 判 別 事 件 損 害 及 復 原 管 制 情 形 資 安 聯 絡 人 之 正 確 性 進 行 通 報 演 練 情 形, 以 及 是 否 能 依 照 規 定 期 限 通 報 登 錄 資 安 事 件 等 進 行 查 核, 以 確 保 資 安 事 件 通 報 機 制 之 有 效 性 ( 五 ) 會 計 室 1. 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業 (HF01): 藉 由 定 期 或 不 定 期 進 行 出 納 會 計 事 務 實 地 查 核 以 確 認 現 金 零 用 金 之 收 受 票 據 有 價 證 券 保 管 品 的 處 理 及 收 據 的 保 管 開 立 等 相 關 業 務 是 否 妥 適 2. 懸 帳 清 理 作 業 (HF02): 藉 由 彙 整 會 計 報 表 及 相 關 帳 簿 所 列 之 應 收 款 應 付 款 預 收 款 暫 收 款 暫 付 款 保 管 款 代 收 款 代 辦 經 費 及 押 金 等 科 目 清 查 久 懸 帳 項, 通 知 業 務 單 位 清 理 3. 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業 (HF03): 確 認 有 價 證 券 與 保 管 品 之 收 取 及 退 還 是 否 依 規 定 辦 理 4. 財 產 增 減 審 核 作 業 (HF04): 確 認 財 產 的 增 加 及 減 損 報 廢 及 財 產 報 表 作 業 等 是 否 依 規 定 辦 理, 以 保 障 機 關 財 產 安 全 5. 會 計 月 報 編 製 作 業 (HF05): 藉 由 記 帳 憑 證 產 製 各 科 目 明 細 分 類 帳 與 總 分 類 帳 數 據, 據 以 編 造 會 計 月 報 以 釐 清 帳 務 是 否 有 誤 12

16 6. 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 (HF06): 確 認 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 是 否 依 規 定 辦 理 7. 支 出 事 項 審 核 作 業 - 預 借 ( 付 ) 費 用 作 業 (HF07): 確 認 預 借 費 用 的 申 請 動 支 及 核 銷 轉 正 作 業 是 否 依 規 定 辦 理 ( 六 ) 統 計 室 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 及 廢 止 作 業 (HF08): 界 定 公 務 統 計 編 報 與 管 理 程 序, 使 本 局 執 行 職 務 之 經 過 與 結 果, 作 經 常 性 記 錄 並 編 成 統 計 表, 以 展 現 施 政 績 效, 作 為 施 政 決 策 之 參 據 ( 七 ) 政 風 室 1. 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 (ED02): (1) 為 明 確 依 循 標 準, 使 公 務 員 進 退 有 據, 爰 規 定 飲 宴 應 酬 之 限 制, 防 止 公 務 員 私 下 接 受 特 定 人 士 招 待 或 不 當 利 益 往 來, 而 有 圖 利 或 顯 失 公 平 之 作 為 ; 又 機 關 首 長 參 加 與 機 關 有 採 購 契 約 關 係 之 業 者 所 舉 辦 之 策 略 聯 盟 會 議 等 活 動, 屬 列 舉 之 公 務 禮 儀 範 圍, 應 得 參 加 (2) 訂 定 相 關 社 交 禮 俗 標 準, 使 生 活 禮 儀 ( 如 : 婚 喪 喜 慶 ) 與 法 規 不 致 於 相 互 扞 格 ; 對 於 受 邀 參 加 非 職 務 上 利 害 關 係 之 飲 宴 應 酬, 揭 示 如 與 身 分 職 務 顯 不 相 宜, 仍 應 避 免 之 原 則 ; 公 務 員 於 視 察 調 查 出 差 或 參 加 會 議 等 活 動 時, 不 得 在 茶 點 及 執 行 公 務 確 有 必 要 之 簡 便 食 宿 交 通 以 外 接 受 相 關 機 關 ( 構 ) 飲 宴 或 其 他 應 酬 活 動, 並 注 意 有 關 應 酬 活 動 應 有 之 態 度 (3) 通 報 所 屬 政 風 單 位 並 向 上 級 機 關 陳 報, 以 掌 握 時 效 並 可 追 究 參 與 飲 宴 應 酬 之 相 關 人 員 2. 請 託 關 說 事 件 作 業 (ED04): 民 眾 向 政 府 表 達 意 見 或 陳 情, 可 藉 由 遊 說 法 請 願 法 行 政 程 序 法 或 其 他 法 令 規 定, 進 行 遊 說 請 願 陳 情 申 請 陳 述 意 見 等 表 達 意 見 ; 而 非 透 過 不 法 之 方 式 徇 私 並 顯 失 公 平, 有 相 關 規 範 以 明 訂 公 務 員 作 為 之 分 際 及 保 障 民 眾 權 益 3. 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 (ED06): (1) 防 止 貪 瀆 洩 密 或 包 庇 不 法 情 形 再 度 發 生, 形 塑 公 務 員 廉 潔 風 氣, 以 有 效 提 升 政 府 清 廉 形 象 (2) 針 對 弊 案 發 生 原 因 應 進 行 瞭 解 並 研 提 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項, 並 於 檢 討 專 報 內 敘 明 公 務 員 違 反 本 規 範 經 查 證 屬 實 者, 依 相 關 規 定 懲 處 ; 其 涉 及 刑 事 責 任 者, 移 送 司 法 機 關 辦 理 公 務 員 如 違 反 本 規 範 經 查 證 屬 實 者, 所 屬 機 關 應 依 其 身 分 及 所 適 用 之 法 規, 例 如 : 13

17 公 務 人 員 考 績 法 公 務 人 員 考 績 法 施 行 細 則 授 權 訂 定 之 懲 處 標 準 等 相 關 規 定 予 以 議 處 ; 其 涉 及 刑 事 責 任 者, 並 移 送 司 法 機 關 辦 理 (3) 貪 瀆 檢 討 專 報 應 簽 陳 機 關 首 長 核 定 送 相 關 單 位 實 施 或 有 關 權 責 機 關 參 採 (4) 應 就 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項 進 行 追 蹤 檢 視, 預 防 弊 端 或 不 法 再 度 發 生 ( 八 ) 人 事 室 1. 職 缺 甄 補 作 業 (DB01): (1) 適 切 配 置 人 力 資 源 及 精 實 人 力, 提 昇 行 政 效 能 (2) 職 缺 適 任 人 選 以 品 德 操 守 專 業 能 力 內 外 勤 職 務 歷 練 工 作 績 效 及 發 展 潛 能 等 為 考 量, 以 期 使 能 適 才 適 所, 有 效 發 揮 整 體 治 安 功 能 加 強 打 擊 犯 罪, 有 效 維 護 社 會 治 安 2. 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 (DB02): (1) 獎 當 其 功 懲 當 其 過 ; 即 獎 即 懲 注 重 時 效 申 言 之, 對 警 察 人 員 之 考 核, 本 於 綜 覈 名 實 信 賞 必 罰 之 旨, 俾 達 準 確 客 觀 (2) 秉 持 勿 枉 勿 縱 之 精 神, 對 於 違 犯 法 紀 人 員, 詳 實 審 酌 其 事 實, 涵 攝 適 切 之 懲 處 規 範, 據 以 相 繩 ; 相 對 而 言, 獎 勵 績 優, 藉 以 養 成 警 察 守 法 守 紀 觀 念, 進 而 打 造 優 質 廉 能 的 警 察 團 隊 3. 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 (DB03): (1) 落 實 以 自 我 要 求 實 踐 以 效 率 與 品 質 展 現 執 行 力 以 專 業 能 力 掌 握 工 作 重 點 以 專 業 良 知 善 盡 幕 僚 職 能 概 念, 建 立 及 維 持 公 務 職 業 操 守 優 良 倫 理 價 值 觀 念 (2) 建 立 明 確 審 核 責 任, 落 實 平 時 審 查 工 作, 避 免 流 於 形 式 ( 九 ) 刑 事 警 察 大 隊 1. 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 (JS01): 落 實 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 採 驗 尿 液 檢 體 控 管 2. 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 (KS01): 建 立 第 三 四 級 毒 品 裁 罰 控 管 機 制, 避 免 處 分 書 登 打 錯 漏 重 複 裁 罰 等 影 響 人 民 權 益 情 事 發 生, 促 進 機 關 整 體 行 政 效 益 3. 受 理 當 鋪 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 (LS01): 有 效 落 實 管 制 轄 內 當 鋪 業 各 項 變 更 異 動 ( 十 ) 交 通 警 察 大 隊 1. 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 款 管 理 作 業 (MT01): (1) 精 進 拖 吊 行 政 業 務 之 規 劃 及 執 行 (2) 強 化 公 有 拖 吊 場 業 務 管 理 民 營 拖 吊 場 營 運 管 理 規 劃 及 督 導 14

18 (3) 落 實 民 間 拖 吊 場 履 約 管 理 及 各 項 租 金 請 款 案 (4) 落 實 公 有 及 民 間 拖 吊 場 移 置 費 及 保 管 費 之 會 計 收 支 業 務 (5) 適 切 配 置 公 營 拖 吊 場 人 力 及 拖 吊 車 輛 資 源 (6) 提 升 本 市 拖 吊 執 法 技 巧 及 精 實 拖 吊 作 業 品 質 (7) 強 化 拖 吊 申 訴 案 件 之 處 理 (8) 強 化 拖 吊 管 理 系 統 規 劃 維 修 及 管 理 工 作 2. 裁 罰 業 務 作 業 ( 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 ) 作 業 (NT01 NT02): (1) 律 定 受 理 民 眾 繳 納 罰 鍰 業 務 之 規 劃 及 執 行 (2) 落 實 管 理 罰 鍰 繳 納 流 向, 降 低 弊 端 發 生 風 險 (3) 強 化 各 階 段 分 工, 確 保 權 責 分 明 (4) 管 控 裁 決 書 等 單 據 使 用, 防 止 弊 端 發 生 (5) 精 進 舉 發 交 通 違 規 業 務 之 規 劃 及 執 行 (6) 提 升 警 察 機 關 處 理 交 通 違 規 專 業 形 象, 提 升 為 民 服 務 滿 意 度 (7) 強 化 各 階 段 分 工, 落 實 舉 發 交 通 違 規 案 件 管 控 作 業, 發 揮 舉 發 案 件 審 核 功 能, 減 少 舉 發 錯 誤 案 件, 確 保 權 責 分 明, 提 升 製 單 品 質 3. 對 所 屬 ( 事 故 處 理 流 程 ) 之 管 控 作 業 (OT01): (1) 精 進 交 通 事 故 處 理 業 務 之 規 劃 及 執 行 (2) 提 升 警 察 機 關 受 理 交 通 事 故 為 民 服 務 滿 意 度 (3) 強 化 各 階 段 分 工, 確 保 權 責 分 明 (4) 增 進 處 理 同 仁 熟 練 度 及 專 業 度 (5) 提 供 明 確 便 捷 作 業 流 程 供 民 眾 參 閱 (6) 建 立 流 暢 確 實 作 業 階 段 以 達 成 目 標 (7) 強 化 交 通 事 故 處 理 應 變 措 施 (8) 精 實 交 通 事 故 處 理 專 業 教 育 訓 練 (9) 強 化 交 通 事 故 處 理 各 階 段 規 劃 執 行 與 督 導 (10) 嚴 正 交 通 執 法, 精 進 交 通 事 故 處 理 作 為 (11) 提 升 交 通 事 故 處 理 工 作 時 效, 符 合 民 眾 需 求 (12) 加 強 突 發 狀 況 危 機 處 理 並 提 升 警 察 形 象 (13) 強 化 輿 情 蒐 報 管 控, 先 期 化 解 各 類 處 理 交 通 事 故 引 發 之 輿 情 危 機, 提 升 警 察 正 面 形 象 (14) 精 進 交 通 事 故 處 理 服 務 品 質, 落 實 案 件 督 導 及 檢 視 ( 十 一 ) 少 年 警 察 隊 1. 青 春 專 案 作 業 (PU01): (1) 精 進 少 年 犯 罪 偵 防 措 施 之 策 劃 改 進 及 督 導 (2) 強 化 少 年 犯 罪 宣 導 及 教 育 15

19 (3) 精 進 行 為 偏 差 少 年 之 諮 商 及 輔 導 (4) 加 強 協 尋 離 家 出 走 及 行 方 不 明 之 少 年 (5) 強 化 偵 辦 刑 案 技 能 2. 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 (QU01): (1) 精 進 少 年 對 法 律 常 識 之 認 識 及 了 解 (2) 強 化 少 年 犯 罪 宣 導 及 教 育 ( 十 二 ) 婦 幼 警 察 隊 1. 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 (RV01): (1) 精 進 婦 幼 安 全 工 作 之 規 劃 督 導 與 宣 導 (2) 精 實 性 侵 害 處 理 教 育 訓 練 (3) 落 實 性 侵 害 被 害 防 治 宣 導, 減 少 被 害 (4) 精 進 性 侵 害 案 件 受 理 報 案 服 務 品 質 (5) 運 用 資 訊 系 統 控 管 性 侵 害 案 件 偵 辦 進 度 及 處 理 流 程 (6) 強 化 性 侵 害 案 件 偵 辦 之 專 業 訓 練 2. 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 (SV01): (1) 精 進 婦 幼 安 全 工 作 之 規 劃 督 導 與 宣 導 (2) 落 實 管 控 性 侵 害 證 物 送 驗 流 程, 維 護 被 害 人 權 益 (3) 強 化 性 侵 害 證 物 管 理, 避 免 證 物 毀 壞 滅 失 (4) 精 實 性 侵 害 案 件 教 育 訓 練 (5) 落 實 性 侵 害 證 物 送 驗 審 核 機 制 16

20 17 二 機 關 組 織 圖 局 長 副 局 長 副 局 長 副 局 長 主 任 秘 書 戶 口 科 外 事 科 行 政 科 後 勤 科 民 防 管 制 中 心 保 安 民 防 科 鑑 識 中 心 訓 練 科 督 察 室 保 防 室 會 計 室 統 計 室 政 風 室 公 共 關 係 室 人 事 室 秘 書 室 法 制 室 資 訊 室 勤 務 指 揮 中 心 板 橋 分 局 海 山 分 局 中 和 第 一 分 局 中 和 第 二 分 局 永 和 分 局 三 重 分 局 新 莊 分 局 土 城 分 局 新 店 分 局 蘆 洲 分 局 三 峽 分 局 樹 林 分 局 汐 止 分 局 淡 水 分 局 瑞 芳 分 局 金 山 分 局 刑 事 警 察 大 隊 交 通 警 察 大 隊 保 安 警 察 大 隊 少 年 警 察 隊 婦 幼 警 察 隊 派 出 所 分 駐 所 警 察 勤 務 區

21 參 機 關 分 層 負 責 明 細 表 請 參 閱 本 局 機 關 組 織 規 程 第 十 三 條 分 層 負 責 明 細 表, 網 頁 如 下 : 肆 風 險 評 估 一 風 險 辨 識 依 據 本 局 業 務 特 性, 考 量 欲 達 成 之 整 體 層 級 目 標, 參 考 風 險 管 理 及 危 機 處 理 作 業 手 冊 中 之 風 險 來 源, 及 本 局 施 政 計 畫 監 察 院 糾 正 ( 舉 ) 彈 劾 案 審 計 部 建 議 等 風 險 來 源, 進 行 辨 識 風 險 項 目 二 風 險 分 析 風 險 辨 識 後, 本 局 參 採 風 險 管 理 及 危 機 處 理 作 業 手 冊 之 風 險 評 估 工 具, 並 考 量 業 務 特 性, 訂 定 適 用 於 本 局 之 影 響 之 敘 述 分 類 表 ( 如 表 1) 及 機 率 之 敘 述 分 類 表 ( 如 表 2), 作 為 各 單 位 衡 量 風 險 影 響 程 度 及 發 生 機 率 之 參 考 標 準 並 據 以 計 算 風 險 值 風 險 值 之 計 算 方 式 為 影 響 程 度 及 發 生 機 率 之 乘 積 ( 風 險 值 = 影 響 程 度 * 發 生 機 率 ) 表 1: 影 響 之 敘 述 分 類 表 等 級 衝 擊 或 後 果 形 象 民 眾 抗 爭 財 物 損 失 3 非 常 嚴 重 2 嚴 重 1 輕 微 國 際 新 聞 媒 體 報 導 負 面 新 聞 台 灣 新 聞 媒 體 報 導 負 面 新 聞 區 域 新 聞 媒 體 報 導 負 面 新 聞 大 規 模 遊 行 抗 爭 至 中 央 部 會 抗 爭 多 位 民 眾 電 話 抱 怨 新 台 幣 一 億 元 ( 含 ) 以 上 新 台 幣 一 千 萬 元 ( 含 ) 以 上 一 億 元 以 下 新 台 幣 一 千 萬 元 以 下 表 2: 機 率 之 敘 述 分 類 表 等 級 發 生 機 率 分 類 詳 細 的 描 述 3 幾 乎 確 定 在 大 部 分 的 情 況 下 會 發 生 2 可 能 有 些 情 況 下 會 發 生 1 幾 乎 不 可 能 只 會 在 特 殊 的 情 況 下 發 生 三 風 險 評 量 經 風 險 分 析 結 果, 考 量 人 力 資 源 組 織 環 境 等 因 素, 由 本 局 內 部 控 制 小 組 18

22 幕 僚 單 位 召 開 會 議 研 商 後, 將 本 年 度 可 接 受 之 風 險 值 訂 為 2, 各 單 位 經 過 風 險 評 估 後, 總 計 有 40 項 超 出 本 局 所 訂 可 接 受 風 險 值 之 高 風 險 項 目 如 表 3, 風 險 圖 象 如 圖 1 所 示 本 局 可 接 受 風 險 值 之 範 圍 說 明 如 下 : ( 一 ) 範 圍 1: 發 生 風 險 影 響 程 度 為 嚴 重 (2) 且 發 生 機 率 為 幾 乎 不 可 能 (1) 之 範 圍 ( 二 ) 範 圍 2: 發 生 風 險 影 響 程 度 為 輕 微 (1) 且 發 生 機 率 為 幾 乎 不 可 能 (1) 或 可 能 (2) 之 範 圍 表 3: 本 局 高 風 險 項 目 彙 總 表 項 次 單 位 名 稱 高 風 險 高 風 險 名 稱 代 號 1 秘 書 室 AC01 自 行 收 納 收 款 作 業 2 秘 書 室 AC05 零 用 金 作 業 3 秘 書 室 AC06 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 4 秘 書 室 AC08 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 5 秘 書 室 AC09 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 6 財 產 管 理 單 位 BA01 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 7 裝 備 檢 查 單 位 BA05 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 8 採 購 單 位 CA05 減 價 作 業 9 採 購 單 位 CA11 驗 收 作 業 10 採 購 單 位 CA12 廠 商 異 議 申 訴 之 處 理 作 業 11 人 事 室 DB01 職 缺 甄 補 作 業 12 人 事 室 DB02 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 13 人 事 室 DB03 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 14 政 風 單 位 ED02 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 15 政 風 單 位 ED04 請 託 關 說 事 件 作 業 16 政 風 單 位 ED06 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 17 秘 書 室 FC02 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 18 秘 書 室 FC03 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 19 資 訊 室 GE01 資 訊 安 全 稽 核 作 業 20 資 訊 室 GE02 資 通 安 全 事 件 通 報 作 業 19

23 項 次 單 位 名 稱 高 風 險 高 風 險 名 稱 代 號 21 會 計 室 HF01 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業 22 會 計 室 HF02 懸 帳 清 理 作 業 23 會 計 室 HF03 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業 24 會 計 室 HF04 財 產 增 減 審 核 作 業 25 會 計 室 HF05 會 計 月 報 編 製 作 業 26 會 計 室 HF06 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 27 會 計 室 HF07 支 出 事 項 審 核 作 業 - 預 借 ( 付 ) 費 用 作 業 28 統 計 室 HF08 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 及 廢 止 作 業 29 督 察 室 IL01 發 揮 督 察 功 能, 建 立 防 弊 機 制 作 業 30 刑 事 警 察 大 隊 JS01 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 31 刑 事 警 察 大 隊 KS01 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 32 刑 事 警 察 大 隊 LS01 受 理 當 鋪 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 33 交 通 警 察 大 隊 MT01 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 款 管 理 作 業 34 交 通 警 察 大 隊 NT01 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 35 交 通 警 察 大 隊 NT02 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 36 交 通 警 察 大 隊 OT01 對 所 屬 ( 事 故 處 理 流 程 ) 之 管 控 作 業 37 少 年 警 察 隊 PU01 青 春 專 案 作 業 38 少 年 警 察 隊 QU01 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 39 婦 幼 警 察 隊 RV01 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 40 婦 幼 警 察 隊 SV01 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 註 1: 風 險 代 號 係 以 本 局 共 通 ( 個 別 ) 性 作 業 代 號 + 內 部 單 位 代 號 + 流 水 號 編 列 20

24 圖 1: 本 局 風 險 圖 象 影 響 程 度 風 險 分 布 非 常 嚴 重 (3) 嚴 重 (2) CA10 ED02 ED04 ED06 FC02 FC03 JS01 輕 微 (1) FC01 FC04 FC05 ED03 DB03 DB04 CC02 CC03 CC04 CC05 CC06 CC07 CC08 CC09 CC10 CC11 CC13 CA01 CA02 CA03 CA04 CA06 CA07 CA08 CA09 CA13 BA02 BA03 BA04 ED01 ED05 ED07 HF09 HF10 HF11 HF12 HF13 HF14 HF15 HF16 HF17 HF18 HF19 HF20 HF21 HF22 HF23 HF24 HF25 HF26 HF27 HF28 HF29 HF30 AC02 AC03 AC04 AC07 CC01 CC12 HF01 HF02 HF03 HF04 HF05 HF06 HF07 HF08 AC01 AC05 AC06 AC08 AC09 BA01 BA05 CA05 CA11 CA12 GE01 GE02 DB01 DB02 MT01 NT01 NT02 PU01 QU01 IL01 KS01 LS01 OT01 RV01 SV01 DB03 幾 乎 不 可 能 (1) 可 能 (2) 幾 乎 確 定 (3) 發 生 機 率 註 :1. 灰 色 區 域 為 本 局 風 險 容 忍 範 圍 2. 本 圖 係 填 入 各 單 位 風 險 評 估 後 高 風 險 項 目 代 號 21

25 伍 控 制 作 業 本 局 依 據 風 險 評 估 結 果, 選 定 下 列 內 部 控 制 相 關 業 務 項 目, 其 共 通 性 業 務 計 26 項, 個 別 性 業 務 計 14 項, 合 計 40 項, 並 將 各 作 業 之 控 制 重 點 併 入 作 業 流 程 中 設 計, 簡 要 說 明 如 次, 完 整 內 容 可 參 閱 本 制 度 之 附 件 一 秘 書 室 共 通 性 業 務 : ( 一 )AC01- 自 行 收 納 收 款 作 業 ( 二 )AC05- 零 用 金 作 業 ( 三 )AC06- 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 ( 四 )AC08- 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 ( 五 )AC09- 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 ( 六 )FC02- 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 ( 七 )FC03- 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 二 財 產 管 理 單 位 共 通 性 業 務 : BA01- 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 三 裝 備 檢 查 單 位 個 別 性 業 務 : BA05- 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 四 採 購 單 位 共 通 性 業 務 : ( 一 )CA05- 減 價 作 業 ( 二 )CA11- 驗 收 作 業 ( 三 )CA12- 廠 商 異 議 申 訴 之 處 理 作 業 五 人 事 室 共 通 性 業 務 : ( 一 )DB01- 職 缺 甄 補 作 業 ( 二 )DB02- 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 個 別 性 業 務 : DB03- 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 六 政 風 單 位 共 通 性 業 務 : ( 一 )ED02- 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 ( 二 )ED04- 請 託 關 說 事 件 作 業 ( 三 )ED06- 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 22

26 七 資 訊 室 共 通 性 業 務 : ( 一 )GE01- 資 訊 安 全 稽 核 作 業 ( 二 )GE02- 資 通 安 全 事 件 通 報 作 業 八 會 計 室 共 通 性 業 務 : ( 一 )HF01- 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業 ( 二 )HF02- 懸 帳 清 理 作 業 ( 三 )HF03- 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業 ( 四 )HF04- 財 產 增 減 審 核 作 業 ( 五 )HF05- 會 計 月 報 編 製 作 業 ( 六 )HF06- 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 ( 七 )HF07- 支 出 事 項 審 核 作 業 - 預 借 ( 付 ) 費 用 作 業 九 統 計 室 共 通 性 業 務 : HF08- 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 及 廢 止 作 業 十 督 察 室 個 別 性 業 務 : IL01- 發 揮 督 察 功 能, 建 立 防 弊 機 制 作 業 十 一 刑 事 警 察 大 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )JS01- 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 ( 二 )KS01- 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 ( 三 )LS01- 受 理 當 鋪 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 十 二 交 通 警 察 大 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )MT01- 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 款 管 理 作 業 ( 二 )NT01- 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 ( 三 )NT02- 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 ( 四 )OT01- 對 所 屬 ( 事 故 處 理 流 程 ) 之 管 控 作 業 十 三 少 年 警 察 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )PU01- 青 春 專 案 作 業 23

27 ( 二 )QU01- 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 十 四 婦 幼 警 察 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )RV01- 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 ( 二 )SV01- 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 24

28 陸 監 督 為 落 實 本 局 各 項 業 務 控 制 重 點 之 管 控, 並 降 低 風 險 以 達 成 目 標, 本 局 乃 採 取 以 下 監 督 機 制 : 一 例 行 監 督 : 由 本 局 內 部 各 單 位 主 管 例 行 督 導 各 項 業 務 二 自 行 檢 查 : 每 年 藉 由 內 部 各 單 位 自 行 檢 查 一 次 內 部 控 制 制 度 設 計 及 執 行 之 有 效 性, 其 中 整 體 層 級 自 行 評 估 表 由 內 部 控 制 聯 合 訪 查 小 組 評 估, 評 估 結 果 由 本 局 內 部 控 制 召 集 人 簽 名, 作 業 層 級 自 行 評 估 表 則 由 該 作 業 項 目 業 管 單 位 評 估, 評 估 結 果 由 單 位 主 管 簽 名 後 簽 呈 機 關 首 長 三 稽 核 評 估 : 本 局 運 用 市 府 現 有 7 項 稽 核 評 估 職 能 暨 本 局 督 察 查 核 職 能, 協 助 審 視 內 部 控 制 制 度 設 計 及 執 行 之 有 效 性 ( 一 ) 行 政 管 考 : 由 本 局 秘 書 室 依 據 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 選 項 管 制 評 核 作 業 要 點 等, 辦 理 相 關 業 務 ( 二 ) 人 事 考 核 : 由 本 局 人 事 室 依 據 警 察 人 員 人 事 條 例 及 警 察 人 員 陞 遷 辦 法 等, 辦 理 相 關 業 務 ( 三 ) 政 風 查 核 : 由 本 局 政 風 室 依 據 政 風 業 務 督 導 考 核 實 施 要 點 等, 辦 理 相 關 業 務 ( 四 ) 督 察 查 核 : 由 本 局 督 察 室 依 據 端 正 警 察 風 紀 實 施 規 定 等, 辦 理 相 關 業 務 ( 五 ) 政 府 採 購 稽 核 : 由 本 局 秘 書 室 及 後 勤 科 依 據 政 府 採 購 法, 聯 合 辦 理 相 關 業 務 ( 六 ) 事 務 管 理 工 作 檢 核 : 由 本 局 秘 書 室 及 後 勤 科 依 據 出 納 管 理 手 冊 國 有 公 用 財 產 管 理 手 冊 物 品 管 理 手 冊 及 辦 公 處 所 管 理 手 冊 等, 辦 理 相 關 業 務 ( 七 ) 內 部 審 核 : 由 本 局 會 計 室 依 據 預 算 法 會 計 法 採 購 法 內 部 審 核 處 理 準 則 支 出 憑 證 處 理 要 點 等, 辦 理 相 關 業 務 ( 八 ) 資 訊 稽 核 : 由 本 局 資 訊 室 依 據 行 政 院 及 所 屬 各 機 關 資 訊 安 全 管 理 要 點 警 察 機 關 資 訊 安 全 實 施 規 定 等, 辦 理 相 關 業 務 25

29 柒 自 行 檢 查 之 表 件 格 式 為 評 估 本 局 整 體 內 部 控 制 制 度 設 計 及 執 行 之 有 效 性, 故 將 內 部 控 制 之 組 成 五 項 要 素 納 入 機 關 整 體 層 級 自 行 檢 查 表 中, 其 中 控 制 作 業 一 項, 並 納 入 作 業 層 級 自 行 檢 查 表 中 進 行 評 估, 以 利 檢 視 實 際 作 業 是 否 依 程 序 執 行 及 有 無 疏 漏 重 要 環 節 每 年 至 少 自 行 檢 查 一 次, 遇 有 特 殊 情 形, 得 隨 時 辦 理 如 業 務 性 質 有 按 月 或 按 季 辦 理 之 需 要 者, 各 單 位 得 自 行 訂 定 檢 查 次 數 26

30 一 整 體 層 級 自 行 評 估 表 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 內 部 控 制 制 度 整 體 層 級 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 檢 查 日 期 : 年 月 日 組 成 要 素 評 估 重 點 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 一 控 制 環 境 1. 是 否 建 立 及 維 持 公 務 職 業 操 守 與 倫 理 價 值 觀 念? 2. 是 否 辦 理 宣 導 及 教 育 訓 練 提 升 員 工 瞭 解 與 落 實 執 行 作 之 專 業 知 識 經 驗 及 服 務 觀 念? 3. 主 管 及 員 工 是 否 支 持 內 部 控 制 制 度? 4. 目 標 確 認 是 否 明 確 且 可 避 免 過 量 之 風 險? 二 風 險 評 估 1. 是 否 辨 識 影 響 目 標 達 成 之 風 險 因 素 ( 事 項 )? 三 控 制 作 業 2. 是 否 監 督 並 定 期 檢 討 可 容 忍 之 風 險 項 目? 3. 是 否 分 析 風 險 因 素 之 影 響 程 度 及 發 生 可 能 性 並 綜 合 估 計 風 險 等 級? 1. 是 否 訂 定 對 各 單 位 多 項 業 務 有 廣 泛 影 響 之 控 管 措 施 或 控 制 規 範? 2. 是 否 將 各 項 控 制 作 業 內 入 作 業 層 級 自 行 檢 查? 四 資 訊 與 溝 通 1. 是 否 適 時 有 效 編 製 或 蒐 集 資 訊, 並 傳 達 給 相 關 人 五 監 督 員? 2. 是 否 與 內 部 全 體 人 員 及 外 部 人 士 進 行 溝 通? 3. 是 否 告 知 機 關 人 員 在 內 部 控 制 所 扮 演 之 角 色 及 責 任? 4. 機 關 上 下 跨 單 位 資 訊 是 否 可 充 分 傳 達? 1. 是 否 建 立 對 內 部 控 制 制 度 設 計 及 執 行 成 效 之 例 行 監 督? 2. 是 否 統 合 或 運 用 相 關 稽 核 評 估 職 能, 以 協 助 審 視 內 部 控 制 制 度 設 計 及 執 行 之 有 效 性? 3. 是 否 就 發 生 之 缺 失 及 相 關 建 議 及 時 改 善 及 追 蹤? 4. 是 否 適 時 檢 討 修 正 改 善 內 部 控 制 制 度? 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 複 核 : 內 控 召 集 人 : 註 : 自 行 檢 查 情 形 除 勾 選 外, 有 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 檢 查 情 形 27

31 二 作 業 層 級 自 行 評 估 表 本 局 各 項 內 部 控 制 制 度 作 業 層 級 自 行 評 估 表 請 參 閱 本 制 度 之 附 件 28

32 附 件 本 局 之 作 業 流 程 包 含 內 部 各 單 位 之 業 務, 所 設 計 之 控 制 作 業 皆 併 入 作 業 流 程 中 設 計, 各 項 作 業 明 細 如 下 : 一 秘 書 室 共 通 性 業 務 : ( 一 )AC01- 自 行 收 納 收 款 作 業 ( 二 )AC05- 零 用 金 作 業 ( 三 )AC06- 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 ( 四 )AC08- 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 ( 五 )AC09- 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 ( 六 )FC02- 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 ( 七 )FC03- 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 二 財 產 管 理 單 位 共 通 性 業 務 : BA01- 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 三 裝 備 檢 查 單 位 個 別 性 業 務 : BA05- 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 四 採 購 單 位 共 通 性 業 務 : ( 一 )CA05- 減 價 作 業 ( 二 )CA11- 驗 收 作 業 ( 三 )CA12- 廠 商 異 議 申 訴 之 處 理 作 業 五 人 事 室 共 通 性 業 務 : ( 一 )DB01- 職 缺 甄 補 作 業 ( 二 )DB02- 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 個 別 性 業 務 : DB03- 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 六 政 風 單 位 共 通 性 業 務 : ( 一 )ED02- 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 ( 二 )ED04- 請 託 關 說 事 件 作 業 ( 三 )ED06- 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 七 資 訊 室 29

33 共 通 性 業 務 : ( 一 )GE01- 資 訊 安 全 稽 核 作 業 ( 二 )GE02- 資 通 安 全 事 件 通 報 作 業 八 會 計 室 共 通 性 業 務 : ( 一 )HF01- 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業 ( 二 )HF02- 懸 帳 清 理 作 業 ( 三 )HF03- 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業 ( 四 )HF04- 財 產 增 減 審 核 作 業 ( 五 )HF05- 會 計 月 報 編 製 作 業 ( 六 )HF06- 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 ( 七 )HF07- 支 出 事 項 審 核 作 業 - 預 借 ( 付 ) 費 用 作 業 九 統 計 室 共 通 性 業 務 : HF08- 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 及 廢 止 作 業 十 督 察 室 個 別 性 業 務 : IL01- 發 揮 督 察 功 能, 建 立 防 弊 機 制 作 業 十 一 刑 事 警 察 大 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )JS01- 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 ( 二 )KS01- 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 ( 三 )LS01- 受 理 當 鋪 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 十 二 交 通 警 察 大 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )MT01- 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 款 管 理 作 業 ( 二 )NT01- 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 ( 三 )NT02- 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 ( 四 )OT01- 對 所 屬 ( 事 故 處 理 流 程 ) 之 管 控 作 業 十 三 少 年 警 察 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )PU01- 青 春 專 案 作 業 ( 二 )QU01- 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 30

34 十 四 婦 幼 警 察 隊 個 別 性 業 務 : ( 一 )RV01- 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 ( 二 )SV01- 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 註 : 1. 第 1 碼 為 共 通 性 業 務 代 號, 依 共 通 性 作 業 範 例 規 則 由 A 至 H 編 號 ; 個 別 性 業 務 從 I 開 始 編 號 ; 第 2 碼 起 為 本 局 內 部 單 位 代 號 ; 最 後 兩 碼 為 流 水 號 2. 下 一 頁 起 逐 一 放 入 各 單 位 之 作 業 流 程 說 明 表 及 流 程 圖 3. 各 單 位 之 作 業 流 程 說 明 表 及 流 程 圖 頁 碼 皆 以 其 代 號 編 碼 31

35 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 AC01 項 目 名 稱 自 行 收 納 收 款 作 業 承 辦 單 位 出 納 管 理 單 位 作 業 流 程 說 明 一 相 關 單 位 開 立 收 款 通 知 單 通 知 繳 款 人 繳 納, 或 由 繳 款 人 直 接 繳 納 依 法 令 規 定 應 收 納 款 項 二 出 納 管 理 人 員 收 受 款 項 時, 務 須 當 面 清 點 評 估, 並 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 經 收 現 金, 如 發 現 有 錯 誤 偽 造 或 變 造 時, 應 查 明 處 理 ( 二 ) 收 入 票 據, 應 審 閱 發 票 人 或 銀 行 名 稱 地 點 種 類 抬 頭 金 額 日 期 背 書 等 是 否 與 規 定 相 符 ( 三 ) 按 編 號 順 序 開 立 自 行 收 納 款 項 收 據, 不 得 跳 號, 並 以 類 別 分 類 ( 四 ) 對 依 法 令 規 定 應 收 納 之 款 項, 得 先 行 收 納 開 立 收 據, 於 當 日 或 次 日 會 計 室 補 開 收 入 傳 票 入 帳 三 出 納 管 理 人 員 收 妥 款 項 後, 應 在 收 入 傳 票 或 繳 款 書 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 經 收 人 員 職 章, 並 依 下 列 規 定 辦 理 : ( 一 ) 收 入 款 項, 應 隨 時 按 順 序 詳 實 正 確 登 入 備 查 簿, 按 日 結 計 清 楚, 不 得 稽 延 ( 二 ) 每 日 結 算 終 了 仍 有 收 入 款 項, 應 記 入 現 金 暫 記 簿, 次 日 再 補 行 正 式 登 帳 ( 三 ) 上 開 簿 籍 採 用 電 腦 處 理 者, 其 電 腦 貯 存 體 中 之 紀 錄 視 為 簿 籍, 應 妥 善 保 管 四 出 納 管 理 人 員 依 規 定 將 收 入 款 項 送 存 市 庫 經 辦 行 ( 指 代 理 市 庫 銀 行 或 其 轉 委 託 代 辦 市 庫 業 務 之 金 融 機 構 ): ( 一 ) 出 納 管 理 單 位 除 依 法 得 自 行 保 管 之 經 費 款 項 外, 收 納 之 各 種 收 入 款 項, 應 於 當 日 或 次 日 解 繳 市 庫 ( 如 依 市 府 各 機 關 規 定 辦 理 分 期 繳 款 者 所 開 立 之 非 即 期 支 票, 以 其 兌 現 日 為 起 算 日 ) 但 積 存 金 額 未 滿 新 臺 幣 5 萬 元, 最 多 得 保 管 5 日, 如 有 特 殊 情 形 者, 得 敘 明 事 實 由 本 局 報 市 財 政 局 核 准 後 延 長 之, 但 延 長 期 間 以 1 個 月 為 限 又 各 機 關 自 行 收 納 之 各 種 款 項, 於 依 限 繳 庫 前, 得 應 業 務 需 要 存 入 各 機 關 保 管 金 專 戶 或 經 核 准 存 入 金 融 機 構 或 郵 局 設 立 之 帳 戶, 其 產 生 之 孳 息, 應 繳 回 市 庫 ( 二 ) 支 票 確 實 依 照 票 據 抬 頭 字 樣, 在 票 背 完 成 背 書 ( 三 ) 收 入 款 項 送 存, 應 依 下 列 款 項 性 質 填 具 送 金 單 ( 簿 ) 或 繳 ( 存 ) AC01-1

36 款 單 據, 向 市 庫 經 辦 行 繳 納 : 1. 各 項 歲 入, 填 具 繳 款 書 2. 收 回 以 前 年 度 經 費 賸 餘 收 回 以 前 年 度 歲 出 等 款 項 繳 庫, 應 填 具 繳 款 書 3. 當 年 度 或 以 前 年 度 支 出 在 本 年 度 支 領 之 經 費 遇 有 賸 餘, 於 市 庫 收 支 結 束 前 繳 還 市 庫 者, 應 填 具 支 出 收 回 書, 列 明 原 預 算 支 出 科 目 4. 以 預 付 費 用 科 目 出 帳 撥 付 之 款 項 ( 包 括 當 年 度 預 算 之 預 付 數 及 以 前 年 度 應 付 歲 出 款 之 預 付 數 ), 經 收 回 者, 得 由 各 機 關 依 照 預 算 所 定 用 途 繼 續 支 用, 並 填 具 支 出 收 回 書, 列 明 原 預 算 支 出 科 目 5. 款 項 存 入 機 關 專 戶 者, 填 具 機 關 專 戶 繳 款 書 ( 四 ) 自 行 收 納 款 項 彙 解 各 項 收 入 款 時, 屬 票 據 繳 納 者, 應 在 各 該 繳 款 書 據 備 註 欄 內 填 寫 收 款 之 收 據 字 軌 號 碼 及 繳 存 票 據 號 碼 ; 屬 電 匯 款 者, 應 在 黏 貼 憑 證 用 紙 內 填 寫 收 款 之 收 據 字 軌 號 碼 五 收 入 及 現 金 轉 帳 傳 票, 應 依 照 規 定 時 間 執 行 收 款 後, 登 記 遞 送 簿 移 送 會 計 單 位 六 業 經 辦 理 收 納 之 繳 款 憑 證 及 收 據, 應 編 製 現 金 結 存 表, 送 會 計 單 位 據 以 入 帳 七 各 機 關 出 納 管 理 單 位, 對 於 存 管 之 自 行 收 納 款 項 及 收 據 等, 應 依 本 市 所 屬 各 機 關 自 行 收 納 款 項 檢 核 表 作 定 期 與 不 定 期 之 盤 點, 並 由 各 機 關 會 計 單 位 每 年 至 少 監 督 盤 點 一 次, 盤 點 時 應 做 成 書 面 記 錄 建 檔 備 查 控 制 重 點 一 收 受 款 項, 應 按 編 號 順 序 開 立 自 行 收 納 統 一 收 據, 不 得 跳 號, 並 以 類 別 分 類 二 收 受 現 金, 應 妥 慎 保 管, 不 得 挪 用 或 墊 借 三 收 入 款 項, 應 隨 時 按 順 序 詳 實 正 確 登 入 備 查 簿, 並 在 收 入 傳 票 或 繳 款 書 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 經 收 人 員 職 章 四 結 存 款 項, 如 有 錯 誤, 應 查 明 處 理 ; 櫃 存 現 金 應 與 帳 面 結 餘 相 符 五 各 種 收 入 款 項, 除 依 本 市 所 屬 各 機 關 學 校 自 行 收 納 款 項 注 意 事 項 第 3 點 規 定 自 行 收 納 者 外, 應 於 當 日 或 次 日 解 繳 市 庫 六 收 入 及 現 金 轉 帳 傳 票, 應 依 照 規 定 時 間 執 行 收 款 後, 登 記 遞 送 簿 移 送 會 計 單 位 七 業 經 辦 理 收 納 之 繳 款 憑 證 及 收 據, 應 於 次 日 前 整 理 完 竣 並 編 製 現 金 結 存 表, 送 會 計 單 位 據 以 入 帳 AC01-2

37 八 已 採 用 電 腦 處 理 各 項 簿 籍 之 機 關, 應 由 系 統 產 生 現 金 備 查 簿 及 分 戶 備 查 簿, 未 採 用 電 腦 處 理 各 項 簿 籍 之 機 關, 則 根 據 現 金 出 納 備 查 簿, 得 斟 酌 需 要, 分 別 編 製 現 金 日 報 表 旬 報 表 及 月 報 表, 連 同 市 庫 或 銀 行 對 帳 單 存 款 差 額 解 釋 表, 送 會 計 單 位 核 對, 併 同 會 計 報 告 轉 報 九 逐 月 核 對 由 會 計 單 位 收 轉 之 市 庫 經 辦 行 或 銀 行 存 款 核 帳 清 單, 應 與 帳 面 結 存 相 符, 並 編 製 銀 行 存 款 差 額 解 釋 表 法 令 依 據 一 公 庫 法 二 出 納 管 理 手 冊 三 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 學 校 自 行 收 納 款 項 注 意 事 項 使 用 表 單 一 自 行 收 納 統 一 收 據 二 繳 款 書 三 支 出 收 回 書 ( 依 據 本 市 市 庫 集 中 支 付 作 業 程 序 規 定 之 相 關 書 表 格 式 ) 四 現 金 出 納 備 查 簿 五 現 金 暫 記 簿 六 現 金 結 存 表 七 機 關 傳 票 遞 送 簿 AC01-3

38 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 圖 自 行 收 納 收 款 作 業 1. 相 關 單 位 開 立 收 款 通 知 單 通 知 繳 款 人 繳 納, 或 由 繳 款 人 直 接 繳 納 依 法 令 規 定 應 收 納 款 項 2. 收 取 現 金 票 據, 應 開 立 收 據 或 證 明 出 納 管 理 單 位 3. 登 記 備 查 簿, 並 在 收 入 傳 票 或 繳 款 書 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 經 收 人 員 職 章 出 納 管 理 單 位 4.1 是 否 當 日 送 存 市 庫 是 否 4.2 記 入 現 金 暫 記 簿, 次 日 補 行 正 式 登 帳 出 納 管 理 單 位 5. 填 具 送 金 單 ( 簿 ) 或 繳 ( 存 ) 款 單 據, 依 規 定 繳 入 市 庫 存 款 戶 或 市 庫 機 關 專 是 戶 出 納 管 理 單 位 6. 整 理 收 納 相 關 憑 證 並 編 製 現 金 結 存 表 及 登 記 遞 送 簿, 送 會 計 單 位 入 帳 AC01-4

39 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 出 納 管 理 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 自 行 收 納 收 款 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 自 行 收 納 收 款 作 業 ( 一 ) 開 立 自 行 收 納 款 項 收 據, 是 否 按 編 號 順 序 開 立, 且 無 跳 號, 並 以 類 別 分 類 ( 二 ) 收 受 現 金, 是 否 妥 慎 保 管, 且 無 挪 用 或 墊 借 之 情 形 ( 三 ) 收 入 款 項, 是 否 隨 時 按 順 序 詳 實 正 確 登 入 備 查 簿, 並 在 收 入 傳 票 或 繳 款 書 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 經 收 人 員 職 章 ( 四 ) 結 存 款 項, 如 有 錯 誤, 是 否 查 明 處 理 ; 櫃 存 現 金 是 否 與 帳 面 結 餘 相 符 ( 五 ) 各 種 收 入 款 項, 除 依 本 市 所 屬 各 機 關 學 校 自 行 收 納 款 項 注 意 事 項 第 3 點 規 定 自 行 收 納 者 外, 是 否 於 當 日 或 次 日 解 繳 市 庫 ( 六 ) 收 入 及 現 金 轉 帳 傳 票, 是 否 依 照 規 定 時 間 執 行 收 款 後, 登 記 遞 送 簿 移 送 會 計 單 位 ( 七 ) 業 經 辦 理 收 納 之 繳 款 憑 證 及 收 據, 是 否 於 次 日 前 整 理 完 竣 並 編 製 現 金 結 存 表, 送 會 計 單 位 據 以 入 帳 ( 八 ) 已 採 用 電 腦 處 理 各 項 簿 籍 之 機 關, 是 否 由 系 統 產 生 現 金 備 查 簿 及 分 戶 備 查 簿, 未 採 用 電 腦 處 理 各 項 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 AC01-5

40 簿 籍 之 機 關, 是 否 根 據 現 金 出 納 備 查 簿, 斟 酌 需 要, 分 別 編 製 現 金 日 報 表 旬 報 表 及 月 報 表, 連 同 市 庫 或 銀 行 對 帳 單 存 款 差 額 解 釋 表, 送 會 計 單 位 核 對, 併 同 會 計 報 告 轉 報 ( 九 ) 逐 月 核 對 由 會 計 單 位 收 轉 之 市 庫 經 辦 行 或 銀 行 存 款 核 帳 清 單, 是 否 與 帳 面 結 存 相 符, 並 編 製 銀 行 存 款 差 額 解 釋 表 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 AC01-6

41 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 AC05 項 目 名 稱 零 用 金 作 業 承 辦 單 位 出 納 管 理 單 位 作 業 流 程 說 明 一 零 用 金 之 申 請 ( 一 ) 市 府 各 機 關 學 校 零 用 金 係 因 應 緊 急 各 項 零 星 支 付 及 支 用 代 辦 經 費 之 採 購 為 限 而 設 置, 不 得 移 作 他 用, 其 每 筆 支 付 最 高 限 額 為 1 萬 元, 但 為 辦 理 市 庫 收 入 退 還 及 實 際 需 要 事 先 報 經 機 關 首 長 核 准 者, 不 在 此 限, 各 機 關 學 校 應 指 定 專 責 人 員 保 管 支 付 ( 二 ) 各 機 關 學 校 如 須 申 請 ( 或 調 整 ) 額 定 零 用 金 額 度 者, 依 市 府 市 庫 集 中 支 付 作 業 程 序 有 關 零 用 金 之 規 定 及 市 府 所 屬 各 機 關 學 校 零 用 金 管 理 要 點 規 定 辦 理 ( 三 ) 年 度 開 始 設 置 零 用 金 時, 出 納 管 理 單 位 應 參 酌 實 際 情 形, 在 市 府 財 政 局 ( 以 下 簡 稱 財 政 局 ) 核 定 零 用 金 額 度 內, 簽 會 會 計 室 並 奉 機 關 首 長 或 其 授 權 人 核 准 後, 提 取 定 額 現 金, 備 作 零 星 支 用 二 零 用 金 之 支 付 ( 一 ) 零 用 金 支 出 之 費 用, 其 原 始 憑 證 ( 發 票 或 收 據 ) 應 由 經 辦 人 員 黏 貼 於 黏 貼 憑 證 用 紙 上, 檢 附 經 會 相 關 權 責 單 位 及 機 關 首 長 或 其 授 權 人 之 核 准 文 件, 向 出 納 管 理 人 員 領 取 或 由 出 納 管 理 人 員 依 黏 貼 憑 證 用 紙 上 受 款 人 之 匯 款 資 料, 由 市 庫 代 理 銀 行 或 受 委 託 之 金 融 機 構 匯 款 予 受 款 人 ( 二 ) 於 零 用 金 額 度 內 之 零 星 採 購 支 出, 宜 儘 先 在 零 用 金 內 支 付 零 用 金 支 付 後, 出 納 管 理 人 員 應 將 支 出 憑 證 予 以 編 號 加 蓋 付 訖 及 日 期 章, 支 出 當 日 逐 筆 登 入 零 用 金 備 查 簿 ( 三 ) 各 業 務 承 辦 單 位 因 業 務 需 要, 得 經 其 單 位 主 管 及 主 辦 出 納 或 其 授 權 人 核 准, 向 出 納 管 理 人 員 借 款 備 付 零 用, 惟 應 自 借 款 日 起 3 日 內 檢 附 支 出 憑 證 辦 理 核 銷 三 零 用 金 之 撥 補 ( 一 ) 出 納 管 理 人 員 應 於 年 度 開 始 及 支 付 相 當 數 額 或 年 底 結 帳 時, 按 類 別 整 理 歸 類, 填 具 零 用 金 清 單, 連 同 支 出 憑 證, AC05-1

42 經 主 辦 出 納 或 其 授 權 人 核 章 後, 送 會 計 室 審 核, 依 市 府 市 庫 集 中 支 付 作 業 程 序 及 市 府 所 屬 各 機 關 學 校 零 用 金 管 理 要 點 規 定 辦 理 撥 還, 說 明 如 下 : 各 機 關 學 校 在 零 用 金 額 度 內 支 付 之 款 項, 得 按 支 出 科 目 簽 具 付 款 憑 單, 於 支 出 用 途 摘 要 欄 註 明 撥 還 零 用 金, 並 以 機 關 或 學 校 全 銜 為 受 款 人, 註 明 金 融 機 構 名 稱 代 號 及 帳 號, 送 財 政 局 辦 理 支 付, 撥 還 各 該 零 用 金 專 戶 ( 二 ) 依 市 府 市 庫 收 入 退 還 作 業 程 序 於 零 用 金 額 度 內 先 行 墊 支 者, 則 應 開 立 收 入 退 還 書 於 原 繳 款 科 目 下 撥 補 歸 墊 ( 三 ) 會 計 年 度 終 了 時, 各 機 關 學 校 領 用 之 零 用 金, 應 依 市 府 所 屬 各 機 關 學 校 零 用 金 管 理 要 點 規 定, 編 製 轉 帳 憑 單 或 填 具 支 出 收 回 書, 辦 理 零 用 金 之 結 轉 或 繳 回 控 制 重 點 一 零 用 金 運 用 應 規 定 之 範 圍, 其 每 張 請 領 憑 證 除 為 辦 理 市 庫 收 入 退 還 及 實 際 需 要 事 先 報 經 機 關 首 長 核 准 者 外, 最 高 不 得 超 過 1 萬 元, 超 過 1 萬 元 者, 應 依 一 般 付 款 程 序 辦 理 付 款 二 零 用 金 支 出 之 費 用, 其 原 始 憑 證 ( 發 票 或 收 據 ) 應 由 經 辦 人 員 黏 貼 於 黏 貼 憑 證 用 紙 上, 經 會 相 關 權 責 單 位 及 機 關 首 長 或 其 授 權 人 之 核 准, 並 依 支 出 憑 證 處 理 要 點 及 有 關 規 定 核 符 後 付 款 三 零 用 金 支 付 時 應 即 時 登 入 零 用 金 備 查 簿 ( 凡 使 用 市 府 整 合 性 財 會 系 統 之 機 關 需 於 出 納 專 戶 系 統 登 入 ), 併 同 黏 貼 憑 證 用 紙 經 受 款 人 簽 收 後 加 蓋 付 訖 及 日 期 章, 且 應 由 經 手 零 用 金 承 辦 人 外 之 覆 核 人 員 清 點 庫 存 現 金 四 零 用 金 保 管 與 會 計 工 作 應 由 不 同 人 員 擔 任, 出 納 管 理 人 員 應 每 6 年 至 少 職 務 或 工 作 輪 換 1 次, 並 貫 徹 休 假 代 理 制 度, 且 於 輪 調 時 辦 理 交 代 五 出 納 管 理 單 位 對 於 經 管 之 零 用 金 應 有 安 全 維 護 設 備 六 各 機 關 學 校 辦 理 零 用 金 支 付 及 結 墊 撥 還, 應 隨 時 登 記 零 用 金 備 查 簿 並 結 計 餘 額, 帳 面 餘 額 應 與 櫃 存 現 金 及 預 借 未 核 銷 零 用 金 之 合 計 數 相 符 ; 且 庫 存 零 用 金 數 目 應 與 相 關 之 紀 錄 及 核 定 之 額 度 相 符, 如 有 私 自 墊 借 或 以 私 人 借 據 票 據 及 其 他 貨 幣 抵 充 情 事, 應 將 違 法 情 形 簽 陳 機 關 首 長 依 法 辦 理 七 出 納 單 位 對 於 存 管 之 零 用 金 應 作 定 期 與 不 定 期 之 盤 點 ; 會 計 室 每 年 至 少 監 督 盤 點 1 次, 並 做 成 紀 錄 八 會 計 年 度 終 了 時, 應 依 規 定 辦 理 零 用 金 之 結 轉 或 繳 回 法 令 依 據 一 公 庫 法 AC05-2

43 二 新 北 市 市 庫 管 理 要 點 三 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 學 校 零 用 金 管 理 要 點 四 新 北 市 市 庫 集 中 支 付 作 業 程 序 五 出 納 管 理 手 冊 六 普 通 公 務 單 位 會 計 制 度 之 一 致 規 定 七 公 款 支 付 時 限 及 處 理 應 行 注 意 事 項 使 用 表 單 一 零 用 金 備 查 簿 二 零 用 金 清 單 三 支 出 收 回 書 ( 依 本 市 市 庫 集 中 支 付 作 業 程 序 規 定 之 相 關 書 表 格 式 ) 四 付 款 憑 單 ( 依 本 市 市 庫 集 中 支 付 作 業 程 序 規 定 之 相 關 書 表 格 式 ) 五 支 出 傳 票 六 黏 貼 憑 證 用 紙 AC05-3

44 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 圖 零 用 金 作 業 1. 經 辦 單 位 申 請 額 定 零 用 金 萬 元 以 下 支 出 是 否 2.2 除 為 辦 理 市 庫 收 入 退 還 及 實 際 需 要 經 事 先 報 經 機 關 首 長 核 准 外, 依 市 庫 集 中 支 付 及 機 關 專 戶 支 付 作 業 辦 理 是 3.1 零 用 金 之 支 付 出 納 管 理 單 位 3.2 預 借 零 用 金 業 務 單 位 4.1 付 款 後 當 日 登 入 零 用 金 備 查 簿 出 納 管 理 單 位 4.2 經 核 准 後 領 取 借 款, 並 於 3 日 內 檢 據 報 銷 業 務 單 位 5. 零 用 金 之 撥 補 出 納 管 理 單 位 會 計 室 6. 配 合 會 計 出 納 管 理 單 位 定 期 / 不 定 期 檢 查 及 盤 點 出 納 管 理 單 位 會 計 室 7. 出 納 管 理 單 位 及 會 計 室 於 會 計 年 度 終 了 辦 理 結 轉 或 繳 回 AC05-4

45 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 出 納 管 理 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 零 用 金 作 業 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 零 用 金 作 業 ( 一 ) 零 用 金 是 否 運 用 於 規 定 之 範 圍, 其 每 張 請 領 憑 證 除 為 辦 理 市 庫 收 入 退 還 及 實 際 需 要 事 先 報 經 機 關 首 長 核 准 者 外, 最 高 不 得 超 過 1 萬 元, 超 過 1 萬 元 者, 是 否 依 一 般 付 款 程 序 辦 理 付 款 ( 二 ) 零 用 金 支 出 之 費 用, 其 原 始 憑 證 ( 發 票 或 收 據 ) 是 否 由 經 辦 人 員 黏 貼 於 黏 貼 憑 證 用 紙 上, 是 否 經 會 相 關 權 責 單 位 及 機 關 首 長 或 其 授 權 人 之 核 准, 並 依 支 出 憑 證 處 理 要 點 及 有 關 規 定 核 符 後 付 款 ( 三 ) 零 用 金 支 付 時 是 否 即 時 登 入 零 用 金 備 查 簿 ( 凡 使 用 市 府 整 合 性 財 會 系 統 之 機 關 是 否 於 出 納 專 戶 系 統 登 入 ), 併 同 黏 貼 憑 證 用 紙 是 否 經 受 款 人 簽 收 後 加 蓋 付 訖 及 日 期 章, 且 由 經 手 零 用 金 承 辦 人 外 之 覆 核 人 員 清 點 庫 存 現 金 ( 四 ) 零 用 金 保 管 與 會 計 工 作 是 否 由 不 同 人 員 擔 任 出 納 管 理 人 員 是 否 每 6 年 至 少 職 務 或 工 作 輪 換 一 次, 並 貫 徹 休 假 代 理 制 度, 且 於 輪 調 時 辦 理 交 代 ( 五 ) 出 納 管 理 單 位 對 於 經 管 之 零 用 金 是 否 有 安 全 維 護 設 備 ( 六 ) 各 機 關 學 校 辦 理 零 用 金 支 付 及 結 墊 撥 還, 是 否 隨 時 登 記 零 用 金 備 查 簿 並 結 計 餘 額, 帳 面 餘 額 是 否 與 櫃 存 現 金 及 預 借 未 核 銷 零 用 年 度 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 情 形 說 明 AC05-5

46 金 之 合 計 數 相 符 且 庫 存 零 用 金 數 目 是 否 與 相 關 之 紀 錄 及 核 定 之 額 度 相 符, 如 有 私 自 墊 借 或 以 私 人 借 據 票 據 及 其 他 貨 幣 抵 充 情 事, 是 否 將 違 法 情 形 簽 陳 機 關 首 長 依 法 辦 理 ( 七 ) 出 納 單 位 對 於 存 管 之 零 用 金 是 否 定 期 與 不 定 期 盤 點, 會 計 單 位 有 無 每 年 至 少 監 督 盤 點 1 次, 並 做 成 紀 錄 ( 八 ) 會 計 年 度 終 了 時, 是 否 依 規 定 辦 理 零 用 金 之 結 轉 或 繳 回 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 AC05-6

47 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 AC06 項 目 名 稱 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 承 辦 單 位 出 納 管 理 單 位 作 業 流 程 說 明 一 收 存 作 業 ( 一 ) 出 納 管 理 單 位 依 經 辦 單 位 之 簽 准 文 件, 收 取 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品, 應 當 面 清 點 及 按 編 號 順 序 開 立 收 據 ( 行 政 罰 鍰 債 權 憑 證 不 在 此 限 ), 開 立 收 據 送 交 會 計 單 位 編 製 傳 票 ( 二 ) 出 納 管 理 單 位 經 收 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 外 幣 票 據 有 價 證 券 及 契 據 等, 應 逐 案 編 註 收 管 案 號, 並 就 其 性 質 相 同 者, 分 類 登 入 保 管 品 紀 錄 簿 2. 金 銀 條 塊 外 幣 應 由 原 經 辦 單 位 或 經 手 人, 加 註 簽 封, 以 明 責 任 3. 本 票 及 國 內 外 之 支 票 匯 票 等, 除 應 詳 細 登 記 來 源 票 號 抬 頭 用 途 幣 別 金 額 出 票 及 兌 付 處 所 等 項 外, 並 應 注 意 票 據 之 有 效 期 限 4. 公 債 股 票 庫 券 儲 蓄 券 等 有 價 證 券 應 按 類 別 戶 名 品 名 數 量 金 額 號 碼, 詳 細 登 記 之 5. 公 債 庫 券 儲 蓄 券 等 應 注 意 還 本 付 息 日 期, 辦 理 領 取 手 續, 並 通 知 會 計 單 位 6. 應 注 意 各 項 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 之 到 期 日 或 有 效 期 限 定 期 簽 會 業 務 管 理 單 位 適 時 通 知 經 管 業 務 單 位 辦 理 展 延 退 回 或 收 取 本 息 後, 將 市 庫 保 管 品 寄 存 證 及 簽 核 後 影 本 送 會 計 單 位 編 製 傳 票 7. 收 管 機 關 採 購 及 財 物 變 賣 處 分 等 實 物 擔 保 憑 證, 應 依 照 原 訂 立 契 約 書 會 同 有 關 單 位 辦 理 8. 存 庫 之 保 管 品, 應 分 類 登 記 於 存 庫 保 管 品 備 查 簿, 並 按 月 編 造 保 管 品 月 報 表 送 會 計 單 位 以 備 查 考 管 制 9. 有 價 證 券 之 質 權 設 定 登 記 書, 應 加 註 拋 棄 行 使 抵 銷 權 ( 三 ) 出 納 管 理 單 位 收 到 各 項 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品, 除 須 於 當 日 發 還 者 外, 應 依 市 庫 保 管 品 有 關 規 定, 於 當 日 或 次 日 送 存 市 庫 經 辦 行 保 管, 並 登 入 保 管 品 備 查 簿 AC06-1

48 ( 四 ) 主 辦 出 納 人 員 及 收 存 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 之 人 員 於 執 行 收 存 作 業 後, 應 於 傳 票 上 簽 章 以 示 完 成 收 存 手 續, 並 連 同 相 關 原 始 憑 證 送 回 會 計 單 位 二 發 還 作 業 ( 一 ) 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 發 還, 出 納 管 理 單 位 應 依 會 計 單 位 編 製 之 傳 票 執 行 ( 二 ) 如 屬 已 送 存 市 庫 經 辦 行 保 管 者, 出 納 管 理 單 位 應 依 照 市 庫 保 管 品 相 關 規 定 向 代 理 公 庫 經 辦 行 取 回 備 付 ( 三 ) 出 納 管 理 單 位 發 還 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 應 詳 實 登 入 保 管 品 備 查 簿 領 取 有 價 證 券 出 納 備 查 簿 紀 錄 提 出 情 形, 併 同 收 存 作 業 按 月 編 造 保 管 品 月 報 表 送 會 計 單 位 以 備 查 考 管 制 ( 四 ) 主 辦 出 納 人 員 及 發 還 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 之 人 員 於 執 行 發 還 作 業 後, 應 於 傳 票 上 簽 章 以 示 完 成 付 出 手 續, 並 連 同 相 關 原 始 憑 證 送 回 會 計 單 位 控 制 重 點 一 出 納 管 理 單 位 經 收 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品, 應 按 編 號 順 序 開 立 收 據, 不 得 跳 號, 並 以 類 別 分 類 二 收 存 或 發 還 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品, 應 根 據 簽 准 文 件 或 會 計 單 位 編 製 之 傳 票 辦 理 三 收 存 或 發 還 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 應 按 收 存 作 業 應 注 意 事 項 辦 理, 並 登 入 保 管 品 備 查 簿 紀 錄 存 提 情 形 四 出 納 管 理 單 位 收 納 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品, 除 法 令 另 有 規 定 外, 應 於 當 日 或 次 日 送 存 市 庫 經 辦 行 保 管 五 保 管 之 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 等, 應 每 季 提 供 經 奉 核 之 存 庫 保 管 品 專 戶 之 明 細 資 料 供 採 購 或 業 務 單 位 勾 稽 用, 但 如 有 特 殊 情 形 無 法 於 每 季 提 供 者, 應 詳 敘 理 由 報 市 府 核 准 六 逐 月 核 對 由 會 計 單 位 收 轉 之 市 庫 保 管 品 對 帳 單, 應 與 保 管 品 帳 面 結 存 相 符, 如 有 不 符, 應 於 十 日 內 查 明 原 因 且 回 復 經 辦 行 核 對 結 果, 並 編 製 公 庫 保 管 品 差 額 解 釋 表 法 令 依 據 一 公 庫 法 二 新 北 市 市 庫 管 理 要 點 三 出 納 管 理 手 冊 使 用 表 單 一 市 庫 保 管 品 存 入 申 請 書 ( 附 件 1)( 依 市 庫 代 理 銀 行 提 供 之 表 單 ) 二 市 庫 保 管 品 寄 存 證 ( 附 件 2)( 依 市 庫 代 理 銀 行 提 供 之 表 單 ) 三 存 庫 保 管 品 備 查 簿 ( 附 件 3) 四 保 管 紀 錄 簿 ( 附 件 4) 五 保 管 品 月 報 表 ( 附 件 5) AC06-2

49 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 圖 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 一 收 存 作 業 1. 出 納 管 理 單 位 依 經 辦 單 位 之 簽 准 文 件 收 取 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 2. 當 面 清 點 經 收 之 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 並 開 立 收 據 出 納 管 理 單 位 3. 依 市 庫 保 管 品 有 關 規 定, 於 當 日 或 次 日 送 存 市 庫 經 辦 行 保 管, 並 登 入 保 管 品 備 查 簿 出 納 管 理 單 位 4. 主 辦 出 納 人 員 及 收 存 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 之 人 員 執 行 收 存 作 業 後, 應 於 傳 票 上 簽 章 以 示 完 成 收 存 手 續, 並 連 同 相 關 原 始 憑 證 送 回 會 計 單 位 AC06-3

50 二 發 還 作 業 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 圖 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 1. 出 納 管 理 單 位 依 會 計 單 位 編 製 之 傳 票 2. 依 市 庫 保 管 品 相 關 規 定, 向 市 庫 經 辦 行 取 回 備 付 出 納 管 理 單 位 3. 登 入 存 庫 保 管 品 備 查 簿 出 納 管 理 單 位 4. 主 辦 出 納 人 員 及 發 還 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 之 人 員 執 行 發 還 作 業 後, 應 於 傳 票 上 簽 章 以 示 完 成 付 出 手 續, 並 連 同 相 關 原 始 憑 證 送 回 會 計 單 位 AC06-4

51 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 出 納 管 理 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 之 收 付 及 管 理 作 業 ( 一 ) 出 納 管 理 單 位 經 收 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品, 是 否 按 編 號 順 序 開 立 收 據, 且 無 跳 號, 並 以 類 別 分 類 ( 二 ) 收 存 或 發 還 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品, 是 否 根 據 簽 准 文 件 或 會 計 單 位 編 製 之 傳 票 辦 理 ( 三 ) 收 存 或 發 還 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 是 否 按 收 存 作 業 應 注 意 事 項 辦 理, 並 登 入 保 管 品 備 查 簿 紀 錄 存 提 情 形 ( 四 ) 出 納 管 理 單 位 收 納 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品, 除 法 令 另 有 規 定 外, 是 否 於 當 日 或 次 日 送 存 市 庫 經 辦 行 保 管 ( 五 ) 保 管 之 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 等, 是 否 每 季 提 供 經 奉 核 之 存 庫 保 管 品 專 戶 之 明 細 資 料 供 採 購 或 業 務 單 位 勾 稽 用 如 有 特 殊 情 形 無 法 於 每 季 提 供 者, 是 否 詳 敘 理 由 報 市 府 核 准 ( 六 ) 逐 月 核 對 由 會 計 單 位 收 轉 之 市 庫 保 管 品 對 帳 單, 應 與 保 管 品 帳 面 結 存 相 符, 如 有 不 符, 是 否 於 十 日 內 查 明 原 因 且 回 復 經 辦 行 核 對 結 果, 並 編 製 公 庫 保 管 品 差 額 解 釋 表 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : AC06-5

52 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 AC06-6

53 AC06- 附 件 1 參 考 範 例

54 AC06- 附 件 2 參 考 範 例

55 AC06- 附 件 3 參 考 範 例

56 AC06- 附 件 4 參 考 範 例

57 新 北 市 政 府 警 察 局 保 管 品 月 報 表 參 考 範 例 AC06- 附 件 5

58 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 AC08 項 目 名 稱 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 承 辦 單 位 出 納 管 理 單 位 作 業 流 程 說 明 一 各 機 關 使 用 之 自 行 收 納 款 項 空 白 收 據 及 領 用 單 之 格 式, 由 各 機 關 視 業 務 需 要 自 行 定 之 其 印 製 保 管 使 用, 依 各 機 關 內 部 控 制 作 業 程 序 規 定 辦 理 二 自 行 收 納 款 項 收 據 之 領 用 及 使 用 ( 一 ) 各 機 關 印 製 之 自 行 收 納 款 項 空 白 收 據, 應 由 會 計 單 位 負 責 保 管 ( 二 ) 自 行 收 納 款 項 收 據 之 領 用, 應 由 出 納 管 理 單 位 或 使 用 單 位 填 具 領 用 單 1 式 2 聯, 經 主 辦 出 納 或 使 用 單 位 主 管 簽 核 後, 向 會 計 單 位 領 用 領 用 單 第 1 聯 由 會 計 單 位 抽 存, 第 2 聯 由 出 納 管 理 單 位 或 使 用 單 位 保 管 存 查, 並 應 設 置 自 行 收 納 款 項 收 據 紀 錄 卡, 隨 時 記 錄 使 用 情 形, 備 供 查 核 ( 三 ) 已 使 用 之 自 行 收 納 款 項 收 據, 第 1 聯 收 據 聯 由 繳 款 人 收 執, 第 2 聯 報 核 聯 ( 連 同 收 入 憑 證 月 報 表 ) 送 會 計 單 位 ; 第 3 聯 存 根 聯 由 出 納 管 理 單 位 或 使 用 單 位 存 查 因 應 電 腦 化 作 業 或 經 核 准 之 特 殊 情 形, 不 受 前 項 收 入 憑 證 應 備 聯 數 之 限 制 ( 四 ) 自 行 收 納 款 項 收 據, 應 由 出 納 管 理 單 位 或 使 用 單 位 按 編 號 順 序 開 立, 不 得 跳 號, 並 以 類 別 分 類 三 按 規 定 期 間 彙 解 市 庫 之 自 行 收 納 款 項, 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 彙 解 各 項 收 入 款 時, 屬 票 據 繳 納 者, 應 在 各 該 繳 款 單 據 備 註 欄 內 填 寫 收 款 之 收 據 字 軌 號 碼 及 繳 存 票 據 號 碼, 並 依 AC01 自 行 收 納 收 款 作 業 辦 理 ( 二 ) 自 行 收 納 款 項 彙 解 市 庫 之 收 入, 依 法 未 另 掣 發 收 據 者, 應 按 月 編 製 收 入 月 報 表 備 查 利 用 機 器 收 款 者, 其 使 用 完 畢 之 電 腦 處 理 紀 錄 資 料 貯 存 體, 應 分 年 編 號 收 藏, 並 製 目 錄 備 查 四 自 行 收 納 款 項 收 據 之 作 廢 未 使 用 或 已 使 用 擬 作 廢 之 收 據, 由 保 管 單 位 或 使 用 單 位 列 表 記 錄 起 訖 號 碼, 截 角 作 廢, 並 妥 慎 保 管 備 查, 保 管 期 限 至 少 2 年, 屆 滿 2 年 後, 陳 經 該 管 上 級 機 關 同 意 得 予 銷 毀 AC08-1

59 控 制 重 點 一 自 行 收 納 款 項 空 白 收 據 之 印 製 單 位, 應 將 格 式 陳 報 其 機 關 首 長 核 定 二 自 行 收 納 之 各 項 收 入, 應 依 照 各 機 關 內 部 控 管 相 關 規 定 保 管 使 用 自 行 收 納 款 項 收 據 三 出 納 管 理 單 位 或 使 用 單 位 向 會 計 單 位 領 用 之 自 行 收 納 收 據, 應 妥 善 保 管 及 設 置 自 行 收 納 款 項 收 據 紀 錄 卡, 並 隨 時 記 錄 使 用 情 形 四 自 行 收 納 款 項 收 據 應 按 編 號 順 序 開 立, 不 得 跳 號, 並 以 類 別 分 類 五 未 使 用 或 已 使 用 擬 作 廢 之 自 行 收 納 款 項 收 據, 應 列 表 記 錄 起 訖 號 碼 並 截 角 作 廢 六 自 行 收 納 款 項 依 法 未 另 掣 發 收 據 者, 應 按 月 編 製 收 入 月 報 表 七 利 用 機 器 收 款 者, 其 使 用 完 畢 之 電 腦 處 理 紀 錄 資 料 貯 存 體, 應 分 年 編 號 收 藏, 並 製 目 錄 備 查 法 令 依 據 一 出 納 管 理 手 冊 二 新 北 市 政 府 及 所 屬 各 機 關 學 校 各 項 收 入 憑 證 管 理 要 點 三 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 學 校 自 行 收 納 款 項 注 意 事 項 使 用 表 單 一 自 行 收 納 統 一 收 據 ( 附 件 1) 二 自 行 收 納 款 項 收 據 紀 錄 卡 ( 附 件 2) AC08-2

60 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 圖 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 1. 出 納 管 理 使 用 單 位 填 具 自 行 收 納 款 項 收 據 領 用 單, 向 會 計 單 位 領 用 2. 開 立 自 行 收 納 款 項 收 據 出 納 管 理 單 位 使 用 單 位 3.1 彙 解 各 項 收 入 款 時, 填 寫 收 款 收 據 字 軌 號 碼 出 納 管 理 單 位 使 用 單 位 3.2 未 使 用 擬 作 廢 收 據 使 用 單 位 3.3 已 使 用 擬 作 廢 收 據 使 用 單 位 4.1 依 AC01 自 行 收 納 收 款 作 業 辦 理 4.2 列 表 紀 錄 起 訖 號 碼, 截 角 作 廢 並 妥 善 保 管 備 查, 至 屆 滿 保 存 年 限 後, 陳 請 該 管 上 級 機 關 同 意 出 納 管 理 單 位 使 用 單 位 5. 銷 毀 AC08-3

61 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 出 納 管 理 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 年 度 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 自 行 收 納 款 項 收 據 之 管 理 作 業 ( 一 ) 自 行 收 納 款 項 空 白 收 據 之 印 製 單 位, 是 否 將 格 式 陳 報 其 機 關 首 長 核 定 ( 二 ) 自 行 收 納 之 各 項 收 入, 是 否 依 照 各 機 關 內 部 控 管 相 關 規 定 保 管 使 用 自 行 收 納 款 項 收 據 ( 三 ) 出 納 管 理 單 位 或 使 用 單 位 向 會 計 單 位 領 用 之 自 行 收 納 收 據, 是 否 妥 善 保 管 及 設 置 自 行 收 納 款 項 收 據 紀 錄 卡, 並 隨 時 記 錄 使 用 情 形 ( 四 ) 自 行 收 納 款 項 收 據 是 否 按 編 號 順 序 開 立, 且 無 跳 號, 並 以 類 別 分 類 ( 五 ) 未 使 用 或 已 使 用 擬 作 廢 之 自 行 收 納 款 項 收 據, 是 否 列 表 記 錄 起 訖 號 碼 並 截 角 作 廢 ( 六 ) 自 行 收 納 款 項 依 法 未 另 掣 發 收 據 者, 是 否 按 月 編 製 收 入 月 報 表 ( 七 ) 利 用 機 器 收 款 者, 其 使 用 完 畢 之 電 腦 處 理 紀 錄 資 料 貯 存 體, 是 否 分 年 編 號 收 藏, 並 製 目 錄 備 查 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 AC08-4

62 AC08- 附 件 1 參 考 範 例

63 AC08- 附 件 2 參 考 範 例

64 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 AC09 項 目 名 稱 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 承 辦 單 位 出 納 管 理 單 位 各 機 關 出 納 事 務 查 核 小 組 作 業 流 程 說 明 一 出 納 事 務 之 盤 點 作 業 ( 一 ) 出 納 管 理 單 位 對 於 存 管 之 現 金 票 據 有 價 證 券 自 行 收 納 款 項 收 據 及 其 他 保 管 品 等, 應 作 定 期 與 不 定 期 之 盤 點 ; 另 由 會 計 單 位 每 年 至 少 監 督 盤 點 一 次 ( 二 ) 實 地 盤 點 結 果 應 作 成 紀 錄 表, 陳 報 機 關 首 長 核 閱 ( 三 ) 辦 理 盤 點 人 員 如 發 現 存 管 之 現 金 票 據 有 價 證 券 自 行 收 納 款 項 收 據 及 其 他 保 管 品 等 與 相 關 之 紀 錄 不 符 時, 應 查 明 不 符 之 原 因, 陳 請 機 關 首 長 核 辦 二 出 納 事 務 之 檢 核 作 業 ( 一 ) 為 加 強 出 納 管 理, 各 機 關 應 依 照 出 納 管 理 手 冊 及 相 關 規 定, 落 實 逐 級 督 導, 並 實 施 查 核 : 1. 各 機 關 至 少 每 年 應 自 行 辦 理 定 期 及 不 定 期 查 核 各 一 次 2. 上 級 機 關 應 對 所 屬 辦 理 不 定 期 抽 查 ( 二 ) 各 機 關 為 實 施 出 納 事 務 查 核, 應 組 成 查 核 小 組 辦 理 其 人 員 由 會 計 單 位 人 事 單 位 政 風 單 位 及 相 關 單 位 派 員 組 成, 但 受 查 出 納 管 理 人 員 不 得 出 任 小 組 成 員 政 風 機 構 查 核 作 業 依 專 案 業 務 稽 核 作 業 辦 理 ( 三 ) 各 機 關 主 辦 單 位 依 出 納 管 理 手 冊 規 定, 負 責 擬 訂 查 核 計 畫 ( 含 受 查 出 納 管 理 單 位 查 核 時 間 查 核 項 目 查 核 表 內 容 等 ), 簽 奉 機 關 首 長 核 定 ( 四 ) 由 召 集 人 召 集 出 納 事 務 查 核 小 組, 依 查 核 計 畫 赴 受 查 出 納 管 理 單 位 實 地 查 核, 填 報 查 核 表 送 主 辦 單 位 彙 辦 ( 五 ) 主 辦 單 位 如 查 有 缺 失 事 項, 應 請 出 納 管 理 單 位 限 期 改 善, 並 列 管 追 蹤 改 善 情 形, 同 時 將 其 列 為 下 次 查 核 之 重 點, 以 確 定 受 查 出 納 管 理 單 位 是 否 改 善 ; 如 缺 失 事 項 涉 及 重 大 弊 端 者, 應 陳 報 各 該 管 上 級 機 關 ( 六 ) 由 主 辦 單 位 彙 陳 機 關 首 長 核 閱 查 核 報 告, 並 得 辦 理 獎 懲 ( 七 ) 出 納 事 務 之 查 核 要 項 : 1. 出 納 手 續 是 否 符 合 規 定 2. 庫 存 現 金 數 目, 是 否 與 會 計 紀 錄 符 合, 有 無 私 自 墊 借 或 以 單 AC09-1

65 據 抵 現 情 事, 有 無 與 核 定 額 度 相 符 3. 傳 票 送 達 後, 辦 理 收 付 款 項, 是 否 迅 速 4. 保 管 之 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 等, 是 否 與 帳 面 相 符, 是 否 每 季 提 供 經 奉 核 之 存 庫 保 管 品 專 戶 之 明 細 資 料 供 採 購 單 位 或 業 務 單 位 勾 稽 用 5. 各 種 出 納 帳 表, 是 否 齊 全, 相 關 紀 錄 有 否 翔 實 完 備 ; 採 用 電 腦 處 理 之 各 項 簿 籍, 其 電 腦 貯 存 體 中 之 紀 錄 視 為 簿 籍, 是 否 妥 善 保 管 6. 收 付 款 項, 是 否 隨 時 登 帳 及 依 規 定 期 限 悉 數 辦 理 繳 庫 7. 暫 收 款 收 據 貼 印 花 及 保 管 時 間, 是 否 能 遵 照 規 定 辦 理 8. 零 用 金 支 付 之 每 案 金 額 有 無 超 過 一 定 金 額, 保 管 是 否 妥 善, 有 無 隨 時 登 記 零 用 金 備 查 簿, 領 用 之 零 用 金, 是 否 適 時 辦 理 結 報 申 請 撥 還, 結 存 數 與 未 報 銷 單 據 金 額 之 總 額, 是 否 與 零 用 金 之 金 額 相 符 9. 自 行 收 納 之 各 項 收 入, 有 無 依 照 規 定 保 管 使 用 自 行 收 納 款 項 收 據 10. 自 行 收 納 款 項 收 據 之 使 用 是 否 按 編 號 順 序 開 立, 且 無 跳 號, 並 以 類 別 分 類, 及 設 置 自 行 收 納 款 項 收 據 紀 錄 卡, 隨 時 記 錄 使 用 情 形 11. 現 金 票 據 有 價 證 券 及 其 他 保 管 品 等 之 出 納 有 無 依 照 規 定 程 序 處 理, 有 無 隨 時 登 記 有 關 備 查 簿, 並 按 日 結 計 清 楚, 相 關 憑 證 是 否 於 次 日 送 會 計 單 位 據 以 入 帳, 其 實 際 結 存 金 額 與 帳 面 結 存 是 否 相 符 12. 已 採 用 電 腦 處 理 各 項 簿 籍 之 機 關, 是 否 由 系 統 產 生 出 納 備 查 表 ( 日 報 表 ) 及 分 戶 備 查 簿 ( 月 報 表 ), 或 未 採 用 電 腦 處 理 各 項 簿 籍 之 機 關, 是 否 斟 酌 需 要, 分 別 編 製 現 金 結 存 日 報 表 旬 報 表 及 月 報 表, 連 同 公 庫 或 銀 行 對 帳 單 公 庫 存 款 差 額 解 釋 表, 送 會 計 單 位 核 對, 併 同 會 計 報 告 轉 報 13. 公 庫 經 辦 行 或 金 融 機 構 所 送 機 關 專 戶 存 款 對 帳 單 及 保 管 品 對 帳 單 有 無 與 帳 載 數 核 對, 如 有 差 額, 出 納 管 理 單 位 有 無 查 明 其 發 生 原 因 是 否 正 當, 並 編 製 公 庫 存 款 差 額 解 釋 表 等 對 帳 單 回 單 有 無 儘 速 寄 回 原 公 庫 經 辦 行 或 金 融 機 構 14. 出 納 管 理 人 員 有 無 任 相 同 工 作 六 年 以 上 之 情 形, 休 假 代 理 制 度 有 無 貫 徹 實 施 15. 出 納 管 理 單 位 辦 公 室 之 安 全 及 設 施, 是 否 符 合 出 納 管 理 手 冊 規 定 AC09-2

66 16. 主 辦 出 納 及 出 納 管 理 人 員 有 無 每 三 年 參 與 相 關 訓 練 或 講 習 課 程 控 制 重 點 一 出 納 管 理 單 位 存 管 之 現 金 票 據 有 價 證 券 自 行 收 納 款 項 收 據 及 其 他 保 管 品 等, 應 每 年 派 員 定 期 與 不 定 期 之 盤 點 ; 另 會 計 單 位 應 每 年 監 督 盤 點 一 次 二 辦 理 盤 點 人 員 應 依 實 際 盤 點 情 形 作 成 紀 錄, 陳 報 機 關 首 長 核 閱 三 辦 理 盤 點 人 員 發 現 存 管 之 現 金 票 據 有 價 證 券 自 行 收 納 款 項 收 據 及 其 他 保 管 品 等 與 相 關 之 紀 錄 不 符 時, 應 查 明 不 符 原 因, 陳 請 機 關 首 長 核 辦 四 各 機 關 依 照 出 納 管 理 手 冊 及 相 關 規 定, 應 落 實 逐 級 督 導, 並 實 施 查 核 五 各 機 關 應 組 成 查 核 小 組, 其 檢 核 出 納 事 務 應 符 合 出 納 管 理 手 冊 所 定 查 核 要 項 六 各 機 關 實 施 出 納 事 務 查 核 結 果, 應 報 告 機 關 首 長, 如 有 缺 失 事 項, 應 限 期 改 善 並 列 管 追 蹤 ; 如 缺 失 事 項 涉 及 重 大 弊 端 者, 應 陳 報 各 該 管 上 級 機 關, 並 得 辦 理 獎 懲 法 令 依 據 出 納 管 理 手 冊 使 用 表 單 一 簿 籍 部 分 ( 一 ) 專 戶 出 納 備 查 表 ( 二 ) 零 用 金 備 查 簿 ( 三 ) 保 管 品 備 查 簿 ( 四 ) 現 金 暫 記 簿 ( 由 各 機 關 視 實 際 需 要 自 行 製 作 ) ( 五 ) 傳 票 遞 送 簿 ( 由 各 機 關 視 實 際 需 要 自 行 製 作 ) 二 書 表 部 分 ( 一 ) 繳 款 書 ( 二 ) 支 出 收 回 書 ( 依 本 市 市 庫 集 中 支 付 作 業 程 序 規 定 之 書 表 格 式 ) ( 三 ) 收 入 退 還 書 ( 依 本 市 市 庫 收 入 退 還 作 業 程 序 規 定 之 書 表 格 式 ) ( 四 ) 新 北 市 庫 款 收 支 轉 正 通 知 書 ( 五 ) 公 庫 保 管 品 存 入 申 請 書 ( 依 市 庫 代 理 銀 行 提 供 之 表 單 格 式 ) ( 六 ) 保 管 品 月 報 表 ( 七 ) 銀 行 ( 公 庫 ) 存 款 對 帳 單 ( 洽 市 庫 代 理 銀 行 取 得 ) ( 八 ) 公 庫 存 款 差 額 解 釋 表 ( 九 ) 零 用 金 支 用 清 單 ( 十 ) 現 金 結 存 日 報 表 月 報 表 ( 由 各 機 關 視 需 要 製 作 ) ( 十 一 ) 自 行 收 納 款 項 收 據 紀 錄 卡 三 零 用 金 盤 點 紀 錄 表 AC09-3

67 一 盤 點 作 業 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 圖 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 1. 出 納 管 理 單 位 實 地 盤 點 2.1 與 存 管 金 額 數 量 之 相 關 紀 錄 是 否 相 符 否 2.2 查 明 不 符 之 原 因 出 納 管 理 單 位 是 3. 盤 點 紀 錄 表 4. 出 納 管 理 單 位 陳 報 機 關 首 長 核 閱 ( 辦 ) AC09-4

68 二 檢 核 作 業 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 作 業 流 程 圖 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 1. 主 辦 單 位 組 成 查 核 小 組 擬 訂 查 核 計 畫 各 機 關 應 落 實 逐 級 督 導, 並 實 施 查 核 2. 辦 理 定 期 與 不 定 期 查 核 查 核 小 組 3.1 與 查 核 要 項 是 否 相 符 否 3.2 缺 失 事 項 限 期 改 善 出 納 管 理 單 位 是 4. 彙 整 查 核 表 主 辦 單 位 5. 主 辦 單 位 彙 陳 機 關 首 長 查 核 報 告 列 管 追 蹤 缺 失 事 項 AC09-5

69 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 納 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 出 納 管 理 單 位 各 機 關 出 納 事 務 查 核 小 組 作 業 類 別 ( 項 目 ): 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 出 納 事 務 之 盤 點 及 檢 核 作 業 ( 一 ) 出 納 管 理 單 位 存 管 之 現 金 票 據 有 價 證 券 自 行 收 納 款 項 收 據 及 其 他 保 管 品 等, 是 否 每 年 派 員 定 期 與 不 定 期 之 盤 點 ; 另 會 計 單 位 是 否 每 年 監 督 盤 點 一 次 ( 二 ) 辦 理 盤 點 人 員 是 否 依 實 際 盤 點 情 形 作 成 紀 錄, 陳 報 機 關 首 長 核 閱 ( 三 ) 辦 理 盤 點 人 員 發 現 存 管 之 現 金 票 據 有 價 證 券 自 行 收 納 款 項 收 據 及 其 他 保 管 品 等 與 相 關 之 紀 錄 不 符 時, 是 否 查 明 不 符 原 因, 陳 請 機 關 首 長 核 辦 ( 四 ) 各 機 關 依 照 出 納 管 理 手 冊 及 相 關 規 定, 是 否 落 實 逐 級 督 導, 並 實 施 查 核 ( 五 ) 各 機 關 是 否 組 成 查 核 小 組, 其 檢 核 出 納 事 務 是 否 符 合 出 納 管 理 手 冊 所 定 查 核 要 項 ( 六 ) 各 機 關 實 施 出 納 事 務 查 核 結 果, 是 否 報 告 機 關 首 長, 如 有 缺 失 事 項, 是 否 限 期 改 善 並 列 管 追 蹤 ; 如 缺 失 事 項 涉 及 重 大 弊 端 者, 是 否 陳 報 各 該 管 上 級 機 關, 並 得 辦 理 獎 懲 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : AC09-6

70 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 AC09-7

71 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 行 政 管 考 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 項 目 名 稱 承 辦 單 位 作 業 流 程 說 明 FC02 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 本 局 秘 書 室 及 各 業 管 單 位 一 市 府 研 考 會 於 每 年 9 月 30 日 前, 函 請 市 府 各 機 關 依 據 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 選 項 管 制 評 核 作 業 要 點, 選 定 下 年 度 分 級 列 管 項 目 二 本 局 應 於 每 年 10 月 31 日 前 依 以 下 所 定 選 項 原 則, 提 送 下 年 度 市 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表 ( 一 ) 市 長 核 定 或 指 示 之 重 要 施 政 事 項 者 ( 二 ) 新 興 中 長 程 計 畫 須 由 本 府 管 制 者 ( 三 ) 上 年 度 尚 未 辦 理 完 成 之 市 府 管 制 延 續 性 計 畫 者 ( 四 ) 工 程 類 計 畫 總 預 算 達 新 臺 幣 ( 以 下 同 ) 五 千 萬 元 ( 含 ) 以 上 者 ( 五 ) 市 府 旗 艦 計 畫 者 ( 六 ) 中 央 機 關 對 市 府 重 要 專 案 補 助 計 畫 者 ( 七 ) 審 計 機 關 列 管 市 府 總 預 算 達 一 億 元 以 上 之 工 程 類 計 畫 者 ( 八 ) 跨 機 關 執 行 之 重 要 計 畫 者 ( 九 ) 其 他 市 府 重 要 施 政 計 畫 者 三 本 局 秘 書 室 10 月 初 通 報 並 彙 整 各 單 位 提 報 之 市 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表, 就 列 管 級 別 與 項 目 先 行 辦 理 研 議 作 業 四 本 局 秘 書 室 彙 整 及 研 議 各 單 位 提 報 之 分 級 列 管 項 目 建 議 表,10 月 中 旬 簽 陳 局 長 核 定 後, 於 10 月 31 日 前 陳 報 市 府 研 考 會, 市 府 於 11 月 30 日 前 召 開 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 審 查 會, 本 局 派 員 出 席 說 FC02-1

72 明 五 年 度 施 政 計 畫 分 級 管 制 項 目 經 審 查 後, 市 府 研 考 會 於 每 年 12 月 15 日 前 彙 整 審 查 結 果, 陳 報 市 長 核 定 後 函 送 市 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 一 覽 表 予 各 機 關, 本 局 秘 書 室 再 通 報 核 定 項 目 之 業 管 單 位 依 限 ( 次 年 1 月 31 日 前 ) 及 市 府 規 定 上 線 (lgpm 系 統 ) 填 報 相 關 案 件 之 作 業 計 畫 控 制 重 點 一 本 局 秘 書 室 應 於 每 年 10 月 初 依 選 項 原 則, 通 報 各 單 位 提 送 下 年 度 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表 二 本 局 秘 書 室 應 彙 整 及 研 議 各 單 位 提 報 之 分 級 列 管 項 目 建 議 表, 簽 陳 局 長 核 定 後, 於 10 月 31 日 前 陳 報 市 府 研 考 會, 市 府 於 每 年 11 月 30 日 前 召 開 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 審 查 會 三 年 度 施 政 計 畫 分 級 管 制 項 目 經 審 查 後, 市 府 研 考 會 應 於 每 年 12 月 15 日 前 彙 整 審 查 結 果, 陳 報 市 長 核 定, 各 列 管 案 件 業 管 單 位 應 於 期 限 內 ( 次 年 1 月 31 日 前 ) 上 線 (lgpm 系 統 ) 填 報 作 業 計 畫 法 令 依 據 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 選 項 管 制 評 核 作 業 要 點 使 用 表 單 一 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表 二 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 一 覽 表 FC02-2

73 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 行 政 管 考 業 務 作 業 流 程 圖 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 1. 本 局 秘 書 室 於 每 年 10 月 初 通 報 並 彙 整 各 單 位 提 報 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表 2. 本 局 各 單 位 於 每 年 10 月 中 旬 前 填 報 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表 主 辦 業 管 單 位 3. 本 局 秘 書 室 彙 整 及 研 議 各 單 位 提 報 之 分 級 列 管 項 目 建 議 表, 簽 陳 局 長 核 定 後, 於 10 月 31 日 前 陳 報 市 府 研 考 會, 市 府 於 11 月 30 日 前 召 開 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 審 查 會 秘 書 室 4. 市 府 研 考 會 於 每 年 12 月 15 日 前 彙 整 審 查 結 果, 陳 報 市 長 核 定, 各 列 管 案 件 業 管 單 位 應 於 期 限 ( 次 年 1 月 31 日 前 ) 內 上 線 (lgpm 系 統 ) 填 報 作 業 計 畫 FC02-3

74 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 行 政 管 考 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 本 局 秘 書 室 年 度 作 業 類 別 ( 項 目 ): 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 年 度 施 政 計 畫 列 管 選 項 作 業 ( 一 ) 本 局 秘 書 室 於 每 年 10 月 初 通 報 並 彙 整 各 單 位 提 報 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 情 形 說 明 目 建 議 表 ( 二 ) 本 局 各 單 位 應 於 每 年 10 月 中 旬 前 依 選 項 原 則, 提 送 下 年 度 新 北 市 政 府 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 建 議 表 ( 三 ) 本 局 秘 書 室 彙 整 及 研 議 各 單 位 提 報 之 分 級 列 管 項 目 建 議 表, 簽 陳 局 長 核 定 後, 於 10 月 31 日 前 陳 報 市 府 研 考 會, 市 府 於 11 月 30 日 前 召 開 年 度 施 政 計 畫 分 級 列 管 項 目 審 查 會 ( 四 ) 年 度 施 政 計 畫 分 級 管 制 項 目 經 審 查 後, 市 府 研 考 會 應 於 每 年 12 月 15 日 前 彙 整 審 查 結 果, 陳 報 市 長 核 定, 各 列 管 案 件 業 管 單 位 應 於 期 限 ( 次 年 1 月 31 日 前 ) 內 上 線 (lgpm 系 統 ) 填 報 作 業 計 畫 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 FC02-4 合

75 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 行 政 管 考 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 FC03 項 目 名 稱 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 承 辦 單 位 本 局 秘 書 室 及 各 業 管 單 位 作 業 流 程 說 明 一 市 長 交 辦 或 指 示 事 項, 由 市 府 研 考 會 立 案, 並 函 知 機 關 辦 理, 本 局 由 秘 書 室 辦 理 並 管 制 二 本 局 秘 書 室 收 辦 案 件 後, 對 於 所 負 責 之 市 長 交 辦 或 指 示 事 項, 積 極 研 議 處 理, 並 通 報 各 業 管 單 位 定 期 填 報 最 新 辦 理 進 度 三 由 本 局 秘 書 室 定 期 追 蹤 各 業 管 單 位 辦 理 情 形, 並 審 查 案 件 辦 理 狀 態 ( 解 除 追 蹤 自 行 追 蹤 併 案 追 蹤 繼 續 追 蹤 等 4 種 狀 態 ), 提 報 本 局 局 務 會 報 或 週 報 檢 討 ; 必 要 時 得 配 合 市 府 依 管 制 考 核 業 務 查 證 實 施 要 點 辦 理 查 證 四 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 之 案 件 追 蹤 狀 態, 區 分 為 : 解 除 追 蹤 自 行 追 蹤 併 案 追 蹤 及 繼 續 追 蹤 追 蹤 狀 態 之 判 斷 基 準 如 下 : ( 一 ) 解 除 追 蹤 : 1 屬 訂 修 或 廢 止 法 規, 於 法 規 經 核 定 者 2 屬 訂 修 措 施 方 案 計 畫, 於 該 措 施 方 案 計 畫 經 核 定 者 3 屬 擬 具 報 告, 於 主 辦 機 關 提 出 報 告, 並 由 本 府 核 閱 者 4 屬 查 詢 或 督 導 案 件, 於 主 辦 機 關 具 體 回 復 並 由 本 府 核 可 者 5 已 列 入 本 府 其 他 專 案 定 期 列 管 者 6 其 他 事 項 於 主 辦 機 關 確 實 完 成 者 7 因 情 事 變 更 致 不 能 完 成, 經 報 本 府 同 意 免 予 續 辦 者 ( 二 ) 自 行 追 蹤 : 1 屬 經 常 性 辦 理 工 作, 具 階 段 性 成 果, 並 持 續 辦 理 者 2 屬 研 議 或 評 估 可 行 性 事 項, 已 由 機 關 納 入 規 劃 辦 理 者 3 屬 宣 導 教 育 訓 練 工 作, 已 開 始 辦 理 者 ( 三 ) 併 案 追 蹤 : 同 一 追 蹤 類 別 之 交 辦 或 指 示 內 容 類 似 者, 範 圍 較 窄 者 併 入 較 廣 者 追 蹤, 新 案 併 入 舊 案 追 蹤 ( 四 ) 繼 續 追 蹤 : 主 辦 機 關 辦 理 情 形 未 符 合 前 三 款 情 形 者 五 本 局 秘 書 室 審 查 重 點 : FC03-1

76 ( 一 ) 案 件 辦 理 是 否 有 落 後 情 形, 是 否 需 提 報 本 局 局 務 會 報 或 週 報 討 論, 或 是 否 有 請 求 跨 單 位 或 機 關 協 助 事 項 ( 二 ) 各 業 管 單 位 填 報 之 案 件 辦 理 情 形, 是 否 有 異 常, 是 否 需 辦 理 書 面 或 現 地 查 證 六 由 市 府 研 考 會 通 知 各 機 關 審 查 結 果, 本 局 秘 書 室 通 報 相 關 主 辦 業 管 單 位 依 審 查 結 果 確 實 辦 理 七 持 續 辦 理 未 完 成 案 件, 由 本 局 秘 書 室 追 蹤 列 管 且 依 列 管 週 期 定 期 陳 報 局 長 及 市 府 研 考 會 控 制 重 點 一 主 辦 業 管 單 位 收 到 秘 書 室 分 辦 案 件 後, 需 確 認 是 否 申 請 案 件 改 分 如 認 為 分 辦 事 項 有 調 整 必 要 者, 除 市 政 會 議 指 示 事 項 須 於 會 議 後 當 日 立 即 提 出 外, 其 餘 應 於 文 到 2 日 內, 報 本 局 秘 書 室 彙 送 市 府 研 考 會 調 整 分 辦 二 主 辦 業 管 單 位 收 辦 案 件 後, 對 於 所 負 責 之 市 長 交 辦 或 指 示 事 項, 依 其 難 易 程 度, 訂 定 合 理 之 預 定 完 成 期 限 若 未 能 於 預 定 期 限 內 完 成 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 者, 應 敘 明 原 因 簽 陳 市 府 核 定 展 延, 並 將 核 定 結 果 轉 知 本 局 秘 書 室 彙 送 市 府 研 考 會 三 本 局 秘 書 室 定 期 追 蹤 業 務 單 位 之 辦 理 情 形, 並 將 追 蹤 情 形 簽 陳 局 長 或 提 報 本 局 局 務 會 報 或 週 報 檢 討 四 各 業 管 單 位 應 依 限 回 報 秘 書 室 案 件 辦 理 情 形 五 各 業 管 單 位 檢 視 案 件 之 辦 理, 如 有 需 請 求 協 助 事 項, 應 先 行 主 動 提 局 務 會 報 討 論, 須 跨 機 關 協 調 再 主 動 提 至 府 級 會 議 請 求 協 助 解 決 法 令 依 據 新 北 市 政 府 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 要 點 ( 民 國 100 年 10 月 20 日 函 頒 ) 使 用 表 單 無 FC03-2

77 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 行 政 管 考 業 務 作 業 流 程 圖 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 1. 研 考 會 立 案, 並 分 辦 各 機 關, 本 局 由 秘 書 室 辦 理 並 管 制 2. 主 辦 業 管 單 位 收 辦 案 件, 並 確 認 是 否 申 請 案 件 改 分 是 否 3. 秘 書 室 研 議 辦 理, 並 由 其 主 辦 業 管 單 位 定 期 填 報 最 新 辦 理 進 度 主 辦 業 管 單 位 4. 定 期 追 蹤 審 查 案 件 辦 理 情 形, 並 彙 整 陳 報 局 長 或 提 本 局 局 務 會 報 或 週 報 檢 討 本 局 秘 書 室 5. 通 知 各 主 辦 業 管 單 位 審 查 結 果 本 局 秘 書 室 6. 持 續 辦 理 及 追 蹤 列 管 未 完 成 案 件, 並 依 列 管 週 期 定 期 陳 報 局 長 及 市 府 研 考 會 FC03-3

78 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 行 政 管 考 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 本 局 秘 書 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 追 蹤 作 業 ( 一 ) 各 主 辦 業 管 單 位 收 到 秘 書 室 分 辦 案 件 後, 確 認 是 否 申 請 案 件 改 分 如 認 為 分 辦 事 項 有 調 整 必 要 者, 除 市 政 會 議 指 示 事 項 須 於 會 議 後 當 日 立 即 提 出 外, 其 餘 是 否 於 文 到 2 日 內, 報 本 局 秘 書 室 彙 送 市 府 研 考 會 調 整 分 辦 ( 二 ) 各 主 辦 業 管 單 位 收 辦 案 件 後, 對 於 所 負 責 之 市 長 交 辦 或 指 示 事 項, 是 否 依 其 難 易 程 度, 訂 定 合 理 之 預 定 完 成 期 限 若 未 能 於 預 定 期 限 內 完 成 市 長 交 辦 或 指 示 事 項 者, 是 否 敘 明 原 因 簽 陳 市 府 核 定 展 延, 並 將 核 定 結 果 轉 知 本 局 秘 書 室 彙 送 市 府 研 考 會 ( 三 ) 本 局 秘 書 室 是 否 定 期 追 蹤 業 務 單 位 之 辦 理 情 形, 並 將 追 蹤 情 形 陳 報 局 長 或 提 本 局 局 務 會 報 或 週 報 檢 討 ( 四 ) 各 業 管 單 位 是 否 依 限 回 報 秘 書 室 案 件 辦 理 情 形 ( 五 ) 各 業 管 單 位 檢 視 案 件 之 辦 理, 是 否 有 請 求 協 助 事 項, 應 先 行 主 動 提 局 務 會 報 討 論, 須 跨 機 關 協 調 再 主 動 提 至 府 級 會 議 請 求 協 助 解 決 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 FC03-4

79 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 財 產 管 理 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 BA01 項 目 名 稱 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 承 辦 單 位 財 產 管 理 單 位 作 業 流 程 說 明 各 機 關 對 於 財 產 管 理 應 為 定 期 檢 核 ; 一 財 產 管 理 單 位 應 依 本 市 市 有 財 產 管 理 檢 核 項 目 及 評 分 表 之 項 目 及 機 關 財 產 特 性 擬 訂 檢 核 計 畫 ( 經 管 財 產 較 少 者, 可 將 檢 核 及 盤 點 計 畫 整 合 訂 定 ) 二 每 年 度 至 少 實 施 財 產 管 理 檢 核 一 次, 並 得 邀 集 相 關 單 位, 組 成 檢 核 小 組 辦 理, 由 財 產 管 理 單 位 主 管 擔 任 召 集 人, 負 檢 核 之 責 任, 進 行 檢 核 時, 為 落 實 內 部 控 制, 各 單 位 財 產 應 實 施 交 叉 檢 核 ( 由 財 產 管 理 單 位 邀 集 會 計 室 或 其 他 相 關 單 位 主 管 共 同 檢 核 ) 三 檢 核 完 畢, 由 財 產 管 理 單 位 對 各 機 關 首 長 提 出 檢 核 報 告 及 改 進 意 見 ; 檢 核 結 果, 應 陳 報 新 北 市 政 府 財 政 局 備 查 四 財 產 檢 核 重 點 為 檢 查 產 籍 是 否 正 確 財 產 移 撥 報 廢 報 損 出 租 委 託 經 營 提 供 利 用 人 員 異 動 交 接 等 是 否 符 合 法 令 之 規 定 是 否 按 規 定 辦 理 盤 點 及 不 動 產 清 查 控 制 重 點 一 每 年 度 應 依 據 本 市 市 有 財 產 管 理 檢 核 項 目 及 評 分 表 和 機 關 財 產 特 性 擬 訂 檢 核 計 畫, 並 至 少 實 施 財 產 管 理 檢 核 一 次 二 財 產 檢 核 計 畫 應 陳 報 機 關 首 長 核 准 三 應 依 財 產 檢 核 計 畫 成 立 檢 核 小 組 四 檢 核 結 果 應 作 成 檢 核 報 告 及 改 進 意 見, 並 陳 報 機 關 首 長 五 應 追 蹤 列 管 受 檢 單 位 於 期 限 內 完 成 改 進, 並 將 處 理 結 果 陳 報 機 關 首 長 法 令 依 據 一 新 北 市 市 有 財 產 產 籍 管 理 要 點 二 新 北 市 市 有 財 產 管 理 檢 核 計 畫 三 新 北 市 市 有 閒 置 及 低 度 利 用 公 用 不 動 產 清 理 利 用 計 畫 四 新 北 市 政 府 各 機 關 學 校 提 報 公 用 房 地 需 求 列 管 計 畫 五 新 北 市 政 府 各 機 關 學 校 經 管 已 報 廢 市 有 財 產 處 理 原 則 六 新 北 市 市 有 不 動 產 被 占 用 處 理 原 則 七 新 北 市 市 有 財 產 管 理 規 則 八 國 有 公 用 財 產 管 理 手 冊 九 國 有 財 產 產 籍 管 理 作 業 要 點 BA01-1

80 十 財 物 標 準 分 類 十 一 公 務 人 員 交 代 條 例 使 用 表 單 新 北 市 市 有 財 產 管 理 檢 核 項 目 及 評 分 表 BA01-2

81 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 財 產 管 理 業 務 作 業 流 程 圖 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 1. 財 產 管 理 單 位 依 據 機 關 及 財 產 特 性 擬 訂 檢 核 計 畫 陳 報 機 關 首 長 核 准 2. 依 據 核 定 之 檢 核 計 畫 成 立 檢 核 小 組 ( 各 單 位 交 叉 檢 核 ) 財 產 管 理 單 位 3. 召 集 檢 核 小 組 成 員 進 行 檢 核 財 產 管 理 單 位 檢 核 小 組 4. 檢 核 小 組 將 檢 核 結 果 作 成 檢 核 報 告 及 改 進 意 見 財 產 管 理 單 位 5. 追 蹤 列 管 受 檢 單 位 於 期 限 內 完 成 改 進 否 修 正 資 料 財 產 管 理 單 位 是 6. 財 產 管 理 單 位 將 處 理 結 果 陳 報 機 關 首 長 並 留 存 BA01-3

82 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 財 產 管 理 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 財 產 管 理 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 財 產 管 理 檢 核 之 管 控 及 處 理 作 業 ( 一 ) 每 年 度 是 否 依 據 本 市 市 有 財 產 管 理 檢 核 項 目 及 評 分 表 和 機 關 財 產 特 性 擬 訂 檢 核 計 畫, 並 至 少 實 施 財 產 管 理 檢 核 一 次 ( 二 ) 財 產 檢 核 計 畫 是 否 陳 報 機 關 首 長 核 准 ( 三 ) 是 否 依 財 產 檢 核 計 畫 成 立 檢 核 小 組 ( 四 ) 是 否 將 檢 核 結 果 作 成 檢 核 報 告 及 改 進 意 見, 並 陳 報 機 關 首 長 ( 五 ) 是 否 追 蹤 列 管 受 檢 單 位 於 期 限 內 完 成 改 進, 並 將 處 理 結 果 陳 報 機 關 首 長 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 3. 承 辦 單 位 : 本 局 暨 所 屬 分 局 及 大 隊 ( 隊 ) 財 產 管 理 單 位 ( 本 局 為 後 勤 科 分 局 及 大 隊 ( 隊 ) 為 行 政 組 總 務 組 或 後 勤 組 ) BA01-4

83 項 目 編 號 BA05 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 財 產 管 理 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 承 辦 單 位 裝 備 檢 查 單 位 作 業 流 程 說 明 一 裝 備 檢 查 單 位 依 內 政 部 警 政 署 裝 備 檢 查 項 目 及 評 分 表 擬 訂 裝 備 檢 查 執 行 計 畫 二 每 年 度 至 少 實 施 裝 備 檢 查 一 次, 並 由 相 關 裝 備 業 務 承 辦 人 編 組 成 立 檢 查 小 組, 由 裝 備 檢 查 單 位 主 管 擔 任 召 集 人, 負 檢 查 之 責 任 實 施 裝 備 檢 查 時, 為 落 實 內 部 控 制, 裝 備 檢 查 一 律 使 用 制 式 警 察 機 關 裝 備 保 養 檢 查 工 作 單 三 檢 查 完 畢, 由 裝 備 檢 查 單 位 對 各 受 檢 單 位 評 核 成 績 並 函 發 檢 查 優 缺 點 督 導 通 報 四 裝 備 檢 查 重 點 為 檢 查 警 用 汽 車 機 車 武 器 彈 藥 通 訊 及 防 彈 裝 備 器 材 保 養 維 護 狀 況 及 整 備 情 形, 並 輔 導 加 強 保 養 工 作, 以 保 持 裝 備 器 材 之 良 好 狀 態, 有 效 支 援 勤 務 運 作 控 制 重 點 一 每 年 度 應 依 內 政 部 警 政 署 裝 備 檢 查 項 目 及 評 分 表 訂 定 裝 備 檢 查 執 行 計 畫, 並 至 少 實 施 裝 備 檢 查 一 次 二 裝 備 檢 查 執 行 計 畫 應 簽 報 核 准 三 應 依 裝 備 檢 查 執 行 計 畫 編 組 成 立 檢 查 小 組 四 檢 核 完 畢, 應 對 各 受 檢 單 位 評 核 成 績 並 函 發 檢 查 優 缺 點 督 導 通 報 簽 報 核 准 五 應 追 蹤 列 管 各 受 檢 單 位 於 期 限 內 辦 理 改 進 缺 失, 並 將 改 進 情 形 彙 整 備 查 法 令 依 據 一 內 政 部 警 政 署 93 年 12 月 9 日 警 署 後 字 第 號 函 修 正 警 用 裝 備 檢 查 週 期 表 二 內 政 部 警 政 署 93 年 12 月 30 日 警 署 後 字 第 號 函 修 正 裝 備 器 材 管 理 維 護 作 業 規 範 三 內 政 部 警 政 署 100 年 5 月 4 日 警 署 後 字 第 號 函 修 正 後 勤 業 務 要 則 使 用 表 單 內 政 部 警 政 署 裝 備 檢 查 項 目 及 評 分 表 BA05-1

84 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 財 產 管 理 業 務 作 業 流 程 圖 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 1. 裝 備 檢 查 單 位 依 據 內 政 部 警 政 署 裝 備 檢 查 項 目 及 評 分 表 擬 訂 裝 備 檢 查 執 行 計 畫 簽 報 核 准 2. 依 據 裝 備 檢 查 計 畫 編 組 成 立 檢 查 小 組 ( 相 關 裝 備 業 務 承 辦 人 ) 裝 備 檢 查 單 位 3. 實 施 裝 備 檢 查 檢 查 小 組 4. 對 各 受 檢 單 位 評 核 成 績 並 函 發 督 導 通 報 裝 備 檢 查 單 位 5. 追 蹤 列 管 各 受 檢 單 位 於 期 限 內 辦 理 改 進 缺 失 否 審 核 資 料 裝 備 檢 查 單 位 是 6. 裝 備 檢 查 單 位 將 改 進 情 形 彙 整 備 查 BA05-2

85 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 財 產 管 理 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 裝 備 檢 查 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 裝 備 檢 查 之 管 控 及 處 理 作 業 ( 一 ) 每 年 度 是 否 依 內 政 部 警 政 署 裝 備 檢 查 項 目 及 評 分 表 訂 定 裝 備 檢 查 執 行 計 畫, 並 至 少 實 施 裝 備 檢 查 一 次 ( 二 ) 裝 備 檢 查 執 行 計 畫 是 否 簽 報 核 准 ( 三 ) 是 否 依 裝 備 檢 查 執 行 計 畫 編 組 成 立 檢 查 小 組 ( 四 ) 是 否 對 各 受 檢 單 位 評 核 成 績 並 函 發 檢 查 優 缺 點 督 導 通 報 簽 報 核 准 ( 五 ) 是 否 追 蹤 列 管 各 受 檢 單 位 於 期 限 內 辦 理 改 進 缺 失, 並 將 改 進 情 形 彙 整 備 查 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 3. 承 辦 單 位 : 本 局 暨 所 屬 分 局 及 大 隊 ( 隊 ) 裝 備 檢 查 單 位 ( 本 局 為 後 勤 科 分 局 及 大 隊 ( 隊 ) 為 行 政 組 總 務 組 或 後 勤 組 ) BA05-3

86 項 目 編 號 CA05 項 目 名 稱 減 價 作 業 承 辦 單 位 採 購 單 位 作 業 流 程 說 明 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 採 購 業 務 作 業 流 程 說 明 表 一 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 僅 有 1 家 或 採 議 價 方 式 辦 理 者 : ( 一 ) 訂 有 底 價 之 採 購 : 1. 須 限 制 減 價 次 數 者, 應 先 通 知 廠 商 2. 廠 商 標 價 超 過 底 價, 減 價 時 應 書 明 減 價 後 之 標 價 ; 其 書 面 表 示 減 至 底 價, 或 照 底 價 之 金 額 再 減 若 干 數 額 者, 機 關 應 予 接 受 3. 減 價 結 果 在 底 價 以 內 時 ( 包 括 平 底 價 ), 除 有 政 府 採 購 法 ( 以 下 簡 稱 本 法 ) 第 58 條 總 標 價 或 部 分 標 價 偏 低 之 情 形 者 外, 應 即 宣 布 決 標 4. 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數 而 其 報 價 仍 超 過 底 價 者, 應 予 廢 標 但 減 價 結 果, 廠 商 報 價 未 超 過 底 價 百 分 之 八 且 未 逾 預 算 數 額, 機 關 確 有 緊 急 情 事 需 決 標 者, 應 經 原 底 價 核 定 人 或 其 授 權 人 員 核 准 ; 其 屬 查 核 金 額 以 上 之 採 購, 且 廠 商 報 價 超 過 底 價 百 分 之 四 者, 應 先 報 經 上 級 機 關 核 准 上 級 機 關 派 員 監 辦 者, 得 由 監 辦 人 員 於 授 權 範 圍 內 當 場 予 以 核 准, 或 由 監 辦 人 員 簽 報 核 准 之 ( 二 ) 未 訂 底 價 之 採 購 : 1. 除 小 額 採 購 外, 應 成 立 評 審 委 員 會, 其 成 員 由 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 就 對 於 採 購 標 的 之 價 格 具 有 專 門 知 識 之 機 關 職 員 或 公 正 人 士 派 兼 或 聘 兼 之 ; 機 關 並 得 以 本 法 第 94 條 成 立 之 評 選 委 員 會 代 之 評 審 委 員 會 之 成 立 時 機, 準 用 本 法 第 46 條 第 2 項 有 關 底 價 之 訂 定 時 機 2. 設 有 評 審 委 員 會 者, 應 先 審 查 標 價 後, 再 由 評 審 委 員 會 提 出 建 議 之 金 額 但 標 價 合 理 者, 評 審 委 員 會 得 不 提 出 建 議 之 金 額 3. 同 一 ( 一 ) 1 4. 廠 商 標 價 超 過 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額, 減 價 時 應 書 明 減 價 後 之 標 價 ; 其 書 面 表 示 減 至 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額, 或 照 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 再 減 若 干 數 額 者, 機 關 應 予 接 受 5. 評 審 委 員 會 提 出 建 議 之 金 額, 機 關 辦 理 減 價 結 果 在 建 議 之 金 CA05-1

87 額 以 內 時, 除 有 本 法 第 58 條 總 標 價 部 分 標 價 偏 低 之 情 形 外, 應 即 宣 布 決 標 6. 減 價 結 果 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數, 而 其 報 價 仍 超 過 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 或 預 算 金 額 時, 應 予 廢 標 二 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 在 2 家 以 上 者 : ( 一 ) 訂 有 底 價 之 採 購 : 1. 最 低 標 價 超 過 底 價 時, 先 洽 該 最 低 標 廠 商 減 價 1 次 ; 減 價 結 果 仍 超 過 底 價 時, 由 所 有 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 重 新 比 減 價 格, 比 減 價 格 不 得 逾 3 次 ; 招 標 文 件 已 載 明 限 制 廠 商 比 減 價 格 之 次 數 為 1 次 或 2 次 者, 從 其 規 定 2. 機 關 於 第 1 次 比 減 價 格 前, 應 宣 布 最 低 標 廠 商 減 價 結 果 ; 第 2 次 以 後 比 減 價 格 前, 應 宣 布 前 1 次 比 減 價 格 之 最 低 標 價 3. 參 加 比 減 價 格 之 廠 商, 未 能 減 至 機 關 所 宣 布 之 前 一 次 減 價 或 比 減 價 格 之 最 低 標 價, 或 通 知 廠 商 減 價 比 減 價 格 而 廠 商 未 依 通 知 期 限 辦 理 視 同 放 棄 者, 機 關 得 不 通 知 其 參 加 下 一 次 之 比 減 價 格 4. 廠 商 標 價 超 過 底 價, 其 減 價 或 比 減 價 格 應 書 明 減 價 後 之 標 價 5. 比 減 價 結 果 在 底 價 以 內 時 ( 包 括 平 底 價 ), 除 有 本 法 第 58 條 總 標 價 或 部 分 標 價 偏 低 之 情 形 者 外, 應 即 宣 布 決 標 6. 比 減 價 格 時, 僅 餘 1 家 廠 商 減 價, 其 書 面 表 示 減 至 底 價, 或 照 底 價 之 金 額 再 減 若 干 數 額 者, 機 關 應 予 接 受 7. 比 減 價 結 果, 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 已 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 3 次 或 招 標 文 件 所 定 比 減 價 格 之 次 數 為 1 次 或 2 次, 而 其 報 價 仍 超 過 底 價 者, 應 予 廢 標 但 比 減 價 結 果 廠 商 報 價 未 超 過 底 價 百 分 之 八 且 未 逾 預 算 數 額, 機 關 確 有 緊 急 情 事 需 決 標 者, 應 經 原 底 價 核 定 人 或 其 授 權 人 員 核 准 ; 其 屬 查 核 金 額 以 上 之 採 購, 且 廠 商 報 價 超 過 底 價 百 分 之 四 者, 應 先 報 經 上 級 機 關 核 准 上 級 機 關 派 員 監 辦 者, 得 由 監 辦 人 員 於 授 權 範 圍 內 當 場 予 以 核 准, 或 由 監 辦 人 員 簽 報 核 准 之 8. 有 2 家 以 上 廠 商 標 價 相 同, 且 均 得 為 決 標 對 象 時 : (1) 其 比 減 價 格 次 數 已 達 本 法 第 53 條 或 第 54 條 規 定 之 3 次 限 制 者, 逕 行 抽 籤 決 定 之 (2) 其 比 減 價 格 次 數 未 達 3 次 限 制 者, 應 由 該 等 廠 商 再 行 比 CA05-2

88 減 價 格 1 次, 以 低 價 者 決 標 比 減 後 之 標 價 仍 相 同 者, 抽 籤 決 定 之 ( 二 ) 未 訂 底 價 之 採 購 : 1. 同 一 ( 二 ) 1 2. 同 一 ( 二 ) 2 3. 最 低 標 價 逾 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 或 預 算 金 額 時, 先 洽 該 最 低 標 廠 商 減 價 1 次 ; 減 價 結 果 仍 逾 越 上 開 金 額 時, 由 所 有 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 重 新 比 減 價 格, 比 減 價 格 不 得 逾 3 次 ; 招 標 文 件 已 載 明 限 制 廠 商 比 減 價 格 之 次 數 為 1 次 或 2 次 者, 從 其 規 定 4. 同 二 ( 一 ) 2 5. 同 二 ( 一 ) 3 6. 廠 商 標 價 逾 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額, 其 減 價 或 比 減 價 格 應 書 明 減 價 後 之 標 價 7. 評 審 委 員 會 提 出 建 議 之 金 額, 機 關 辦 理 減 價 或 比 減 價 格 結 果 在 建 議 之 金 額 以 內 時, 除 有 本 法 第 58 條 總 標 價 部 分 標 價 偏 低 且 低 於 綜 合 標 價 百 分 之 八 十 之 情 形 外, 應 即 宣 布 決 標 8. 比 減 價 格 時, 僅 餘 1 家 廠 商 減 價, 其 書 面 表 示 減 至 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額, 或 照 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 再 減 若 干 數 額 者, 機 關 應 予 接 受 9. 比 減 價 結 果, 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 已 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 3 次 或 招 標 文 件 所 定 比 減 價 格 之 次 數 為 1 次 或 2 次, 而 其 報 價 仍 超 過 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 或 預 算 金 額 時, 應 予 廢 標 10. 同 二 ( 一 ) 8 三 廠 商 投 標 文 件 內 記 載 金 額 之 文 字 與 號 碼 不 符 時, 以 文 字 為 準 四 機 關 依 本 法 第 60 條 規 定 通 知 廠 商, 廠 商 未 依 通 知 期 限 辦 理 者, 視 同 放 棄 減 價 比 減 價 格 ; 其 不 影 響 該 廠 商 成 為 合 於 招 標 文 件 規 定 之 廠 商 者, 仍 得 以 該 廠 商 為 決 標 對 象 五 最 低 標 廠 商 之 總 標 價 部 分 標 價 如 有 低 於 底 價 百 分 之 八 十, 或 經 評 審 或 評 選 委 員 會 認 為 偏 低 者, 機 關 應 依 本 法 第 58 條 政 府 採 購 法 第 58 條 處 理 總 標 價 低 於 底 價 百 分 之 八 十 案 件 之 執 行 程 序 及 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 第 19 點 規 定 辦 理 其 低 於 底 價 之 百 分 之 八 十, 但 在 底 價 百 分 之 七 十 以 上, 或 低 於 底 價 之 百 分 之 七 十 之 執 行 程 序 CA05-3

89 六 依 據 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 第 19 點 規 定 標 價 偏 低 之 處 理 - 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 對 於 開 價 格 標 後, 若 投 標 廠 商 所 投 投 標 文 件 符 合 招 標 文 件 規 定, 而 標 價 為 最 低 價, 且 低 於 底 價 百 分 之 八 十 者, 得 參 考 下 列 方 式, 執 行 處 理 總 標 價 低 於 百 分 之 八 十 案 件 之 程 序 : ( 一 ) 廠 商 標 價 在 綜 合 標 價 百 分 之 八 十 以 上 者, 得 視 為 該 標 價 無 顯 不 合 理 之 情 形, 而 逕 行 決 標, 且 該 廠 商 得 免 繳 納 差 額 保 證 金 ; 如 未 達 綜 合 標 價 百 分 之 八 十 以 上 者, 得 視 為 其 標 價 有 顯 不 合 理, 有 降 低 品 質, 不 能 誠 信 履 約 之 疑 慮, 由 機 關 自 行 依 廠 商 報 價 之 情 形, 並 依 工 程 會 之 依 政 府 採 購 法 第 五 十 八 條 處 理 總 標 價 低 於 底 價 百 分 之 八 十 案 件 之 執 行 程 序 規 定 辦 理 控 制 重 點 ( 二 ) 綜 合 標 價 之 產 生 : 1. 標 價 超 過 預 算 者, 先 予 去 除, 不 列 入 計 算 2. 平 均 剩 餘 之 有 效 價 格 標 之 標 價 但 如 係 以 價 格 文 件 列 為 優 先 審 查 項 目, 或 廠 商 資 格 以 招 標 文 件 規 定 之 聲 明 方 式 替 代 者, 得 將 暫 不 審 查 之 投 標 廠 商 標 價 列 入 3. 去 除 超 出 前 目 之 平 均 值 百 分 之 一 百 二 十 及 低 於 百 分 之 八 十 之 標 價 4. 平 均 依 前 目 篩 檢 剩 餘 之 標 價 5. 前 目 之 標 價 平 均 值 加 上 底 價 後, 再 平 均 之 上 開 所 得 之 值, 稱 為 綜 合 標 價 一 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 僅 有 1 家 或 採 議 價 方 式 辦 理 者 : ( 一 ) 須 限 制 減 價 次 數 者, 應 先 通 知 廠 商 ( 二 ) 廠 商 減 價 應 書 明 減 價 後 之 標 價, 或 書 面 表 示 減 至 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ), 或 照 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 再 減 若 干 數 額 ( 三 ) 減 價 結 果 在 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 以 內, 除 有 本 法 第 58 條 總 標 價 偏 低 且 低 於 綜 合 標 價 百 分 之 八 十 之 情 形 者 外, 應 即 宣 布 決 標 ( 四 ) 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數 而 其 報 價 仍 超 過 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 者, 應 予 以 廢 標 ( 五 ) 擬 超 底 價 決 標 者, 機 關 應 確 認 有 無 緊 急 情 事 需 決 標 比 減 價 格 結 果 未 超 過 底 價 百 分 之 八 亦 未 逾 預 算 數 額, 且 經 原 底 價 核 CA05-4

90 定 人 或 其 授 權 人 員 核 准 ; 其 屬 查 核 金 額 以 上 之 採 購, 且 廠 商 報 價 超 過 底 價 百 分 之 四 者, 應 先 報 經 上 級 機 關 核 准 ( 六 ) 未 訂 底 價 之 採 購, 除 小 額 採 購 外, 應 成 立 評 審 委 員 會 並 應 先 審 查 合 於 招 標 文 件 規 定 之 標 價 後, 再 由 評 審 委 員 會 提 出 建 議 之 金 額, 或 認 其 標 價 合 理 而 不 提 出 建 議 之 金 額 ( 七 ) 未 訂 底 價 之 採 購, 其 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數, 而 其 報 價 仍 超 過 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 或 預 算 金 額 時, 應 廢 標 二 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 在 2 家 以 上 者 : ( 一 ) 最 低 標 價 超 過 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 時, 於 比 減 價 格 前, 應 先 洽 最 低 標 廠 商 減 價 1 次 ( 二 ) 比 減 價 格 應 低 於 3 次, 或 應 依 招 標 文 件 載 明 之 比 減 價 次 數 限 制 (1 次 或 2 次 ) ( 三 ) 機 關 於 第 1 次 比 減 價 格 前, 應 宣 布 最 低 標 廠 商 減 價 結 果 ; 第 2 次 以 後 比 減 價 格 前, 應 宣 布 前 1 次 比 減 價 格 之 最 低 標 價 ( 四 ) 應 通 知 廠 商 減 價 或 比 減 價 格 ( 五 ) 減 價 結 果 在 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 以 內, 除 有 本 法 第 58 條 總 標 價 部 分 標 價 偏 低 且 低 於 綜 合 標 價 百 分 之 八 十 之 情 形 者 外, 應 即 宣 布 決 標 ( 六 ) 比 減 價 格 時, 僅 餘 1 家 廠 商 減 價, 其 書 面 表 示 減 至 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ), 或 照 底 價 之 金 額 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 再 減 若 干 數 額 者, 機 關 應 接 受 ( 七 ) 比 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數 而 其 報 價 仍 超 過 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 者, 並 予 以 廢 標 ( 八 ) 同 一 ( 五 ) ( 九 ) 有 2 家 以 上 廠 商 標 價 相 同, 且 均 得 為 決 標 對 象 時, 其 比 減 價 格 次 數 已 達 3 次 者, 應 逕 行 抽 籤 決 定 之 ; 其 比 減 價 格 次 數 未 達 3 次 者, 應 由 該 等 廠 商 再 行 比 減 價 格 1 次, 以 低 價 者 決 標, 其 標 價 仍 相 同 者, 抽 籤 決 定 之 ( 十 ) 未 訂 底 價 之 採 購, 其 比 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數, 而 其 報 價 仍 超 過 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 或 預 算 金 額 時, 應 予 廢 標 三 廠 商 投 標 文 件 內 記 載 金 額 之 文 字 與 號 碼 不 符 時, 應 以 文 字 為 準 四 機 關 依 本 法 第 60 條 規 定 通 知 廠 商, 廠 商 未 依 通 知 期 限 辦 理 CA05-5

91 法 令 依 據 者, 應 視 同 放 棄 減 價 比 減 價 格 五 最 低 標 之 總 標 價 低 於 底 價 之 百 分 之 八 十, 或 經 評 審 或 評 選 委 員 會 認 為 偏 低 者, 應 依 本 法 第 58 條 處 理 總 標 價 低 於 底 價 百 分 之 八 十 案 件 之 執 行 程 序 及 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 第 19 點 規 定 辦 理 一 政 府 採 購 法 第 52 條 至 第 54 條 第 58 條 第 60 條 及 其 施 行 細 則 第 62 條 第 69 條 至 第 75 條 第 79 條 第 81 條 二 依 政 府 採 購 法 第 58 條 處 理 總 標 價 低 於 底 價 百 分 之 八 十 案 件 之 執 行 程 序 及 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 第 19 點 使 用 表 單 無 CA05-6

92 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 採 購 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 採 購 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 減 價 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 設 計 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 減 價 作 業 ( 一 ) 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 僅 有 1 家 或 採 議 價 方 式 辦 理 者 : 1. 須 限 制 減 價 次 數 者, 有 無 先 通 知 廠 商 2. 廠 商 減 價 有 無 書 明 減 價 後 之 標 價, 或 書 面 表 示 減 至 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ), 或 照 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 再 減 若 干 數 額 3. 減 價 結 果 在 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 以 內, 除 有 本 法 第 58 條 總 標 價 部 分 標 價 偏 低 且 低 於 綜 合 標 價 百 分 之 八 十 之 情 形 者 外, 是 否 即 宣 布 決 標 4. 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數 而 其 報 價 仍 超 過 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 者, 是 否 予 廢 標 5. 擬 超 底 價 決 標 者, 機 關 是 否 確 有 緊 急 情 事 需 決 標 比 減 價 格 結 果 未 超 過 底 價 百 分 之 八 亦 未 逾 預 算 數 額, 且 經 原 底 價 核 定 人 或 其 授 權 人 員 核 准 ; 其 屬 查 核 金 額 以 上 之 採 購, 且 廠 商 報 價 超 過 底 價 百 分 之 四 者, 有 無 先 報 經 上 級 機 關 核 准 6. 未 訂 底 價 之 採 購, 除 小 額 採 購 外, 有 無 成 立 評 審 委 員 會 有 無 先 審 查 合 於 招 標 文 件 規 定 之 標 價 後, 再 由 評 審 委 員 會 提 出 建 議 之 金 額, 或 認 其 標 價 合 理 而 不 提 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 CA05-7

93 出 建 議 之 金 額 7. 未 訂 底 價 之 採 購, 其 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數, 而 其 報 價 仍 超 過 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 或 預 算 金 額 時, 有 無 廢 標 ( 二 ) 合 於 招 標 文 件 規 定 之 投 標 廠 商 在 2 家 以 上 者 : 1. 最 低 標 價 超 過 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 時, 於 比 減 價 格 前, 是 否 先 洽 最 低 標 廠 商 減 價 1 次 2. 比 減 價 格 是 否 未 逾 3 次, 或 招 標 文 件 載 明 之 比 減 價 次 數 限 制 (1 次 或 2 次 ) 3. 機 關 於 第 1 次 比 減 價 格 前, 是 否 宣 布 最 低 標 廠 商 減 價 結 果 ; 第 2 次 以 後 比 減 價 格 前, 是 否 宣 布 前 1 次 比 減 價 格 之 最 低 標 價 4. 是 否 通 知 廠 商 減 價 或 比 減 價 格 5. 減 價 結 果 在 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 以 內, 除 有 本 法 第 58 條 總 標 價 部 分 標 價 偏 低 且 低 於 綜 合 標 價 百 分 之 八 十 之 情 形 者 外, 是 否 即 宣 布 決 標 6. 比 減 價 格 時, 僅 餘 1 家 廠 商 書 面 表 示 減 至 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ), 或 照 底 價 之 金 額 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 再 減 若 干 數 額 者, 機 關 有 無 接 受 7. 比 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數 而 其 報 價 仍 超 過 底 價 ( 或 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 ) 者, 是 否 廢 標 8. 擬 超 底 價 決 標 者, 機 關 是 否 確 有 緊 急 情 事 需 決 標 比 減 價 格 結 果 未 超 過 底 價 百 分 之 八 亦 未 逾 預 算 數 額, 且 經 原 底 價 核 定 人 或 其 授 權 人 員 核 准 ; 其 屬 查 核 金 額 以 上 之 採 購, 廠 商 報 價 超 過 底 價 百 分 之 四 者, 有 無 先 報 經 上 級 機 關 核 准 9. 有 2 家 以 上 廠 商 標 價 相 同, 且 均 得 為 決 CA05-8

94 標 對 象 時, 其 比 減 價 格 次 數 已 達 3 次 者, 有 無 逕 行 抽 籤 決 定 之 ; 其 比 減 價 格 次 數 未 達 3 次 者, 是 否 由 該 等 廠 商 再 行 比 減 價 格 1 次, 以 低 價 者 決 標 ; 其 標 價 仍 相 同 者, 有 無 抽 籤 決 定 之 10. 未 訂 底 價 之 採 購, 其 比 減 價 結 果, 廠 商 表 明 不 願 再 減 價, 或 減 價 次 數 已 達 限 制 次 數, 而 其 報 價 仍 超 過 評 審 委 員 會 建 議 之 金 額 或 預 算 金 額 時, 有 無 廢 標 ( 三 ) 廠 商 投 標 文 件 內 記 載 金 額 之 文 字 與 號 碼 不 符 時, 有 無 以 文 字 為 準 ( 四 ) 機 關 依 本 法 第 60 條 規 定 通 知 廠 商, 廠 商 未 依 通 知 期 限 辦 理 者, 是 否 視 同 放 棄 減 價 比 減 價 格 ( 五 ) 最 低 標 廠 商 之 總 標 價 如 有 低 於 底 價 百 分 之 八 十, 或 經 評 審 或 評 選 委 員 會 認 為 偏 低 者, 機 關 是 否 依 本 法 第 58 條 本 法 第 58 條 處 理 總 標 價 低 於 底 價 百 分 之 八 十 案 件 之 執 行 程 序 及 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 第 19 點 規 定 辦 理 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 CA05-9

95 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 採 購 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 CA11 項 目 名 稱 驗 收 作 業 承 辦 單 位 採 購 單 位 作 業 流 程 說 明 一 工 程 竣 工 : ( 一 ) 廠 商 應 依 政 府 採 購 法 ( 下 稱 本 法 ) 施 行 細 則 第 92 條 第 1 項 規 定 及 新 北 市 政 府 公 共 工 程 驗 收 付 款 標 準 作 業 程 序 ( 下 稱 驗 收 付 款 程 序 ), 於 工 程 預 定 竣 工 日 前 或 竣 工 當 日, 將 竣 工 日 期 連 同 竣 工 照 片 及 竣 工 報 告 表 書 面 通 知 監 造 單 位 及 機 關 除 契 約 另 有 規 定 外, 機 關 應 於 收 到 廠 商 竣 工 書 面 通 知 之 日 起 7 日 內, 會 同 監 造 單 位 及 廠 商, 依 據 契 約 圖 說 或 貨 樣 核 對 竣 工 之 項 目 及 數 量, 確 定 是 否 竣 工, 並 依 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 ( 下 稱 市 府 採 購 規 範 ) 第 26 點 第 1 款, 填 妥 採 購 履 約 完 成 確 認 表 ; 廠 商 未 依 機 關 通 知 派 代 表 參 加 者, 仍 得 予 確 定 ( 二 ) 依 本 法 施 行 細 則 第 92 條 第 2 項 規 定, 工 程 竣 工 後, 除 契 約 另 有 規 定 外, 監 造 單 位 應 於 竣 工 後 7 日 內, 將 竣 工 圖 表 工 程 結 算 明 細 表 及 契 約 規 定 之 其 他 資 料, 送 請 機 關 審 核 ( 三 ) 財 物 或 勞 務 採 購 有 初 驗 程 序 者, 準 用 上 開 ( 一 ) 及 ( 二 ) 規 定 ( 四 ) 上 開 期 限, 其 有 特 殊 情 形 必 須 延 期 者, 依 本 法 施 行 細 則 第 95 條 規 定, 應 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 註 : 竣 工 圖 如 係 廠 商 依 實 際 施 工 情 形 製 作 之 文 件, 與 本 法 第 72 條 其 施 行 細 則 第 92 條 第 1 項 所 稱 契 約 圖 說 或 貨 樣 有 別, 不 能 作 為 取 代 契 約 圖 說 或 貨 樣 之 用 二 初 驗 : ( 一 ) 依 本 法 施 行 細 則 第 92 條 第 2 項 規 定, 有 初 驗 程 序 者, 機 關 應 於 收 受 全 部 資 料 之 日 起 30 日 內 辦 理 初 驗, 並 作 成 初 驗 紀 錄 上 開 期 限, 其 有 特 殊 情 形 必 須 延 期 者, 應 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 ( 二 ) 機 關 承 辦 採 購 單 位 之 人 員 ( 指 機 關 辦 理 該 採 購 案 件 最 基 層 之 承 辦 人 員 ), 不 得 為 所 辦 採 購 之 主 驗 人 或 樣 品 及 材 料 CA11-1

96 之 檢 驗 人 ( 三 ) 採 購 案 訂 有 初 驗 程 序 者, 其 結 果 可 作 為 正 式 驗 收 之 用 倘 初 驗 結 果 與 契 約 圖 說 貨 樣 規 定 不 符, 機 關 應 於 紀 錄 載 明 初 驗 結 果 與 不 符 情 形, 及 改 善 拆 除 重 作 退 貨 換 貨 之 期 限 ; 如 該 不 符 情 形 於 後 續 驗 收 程 序 確 認 無 法 改 善 者, 適 用 本 法 第 72 條 規 定 三 驗 收 : ( 一 ) 時 程 : 1 有 初 驗 程 序 者, 依 本 法 施 行 細 則 第 93 條 規 定, 初 驗 合 格 後, 機 關 應 於 20 日 內 ( 契 約 另 有 規 定 者, 從 其 規 定 ) 辦 理 驗 收 2 無 初 驗 程 序 者, 依 本 法 施 行 細 則 第 94 條 規 定, 機 關 應 於 接 獲 廠 商 通 知 備 驗 或 可 得 驗 收 之 程 序 完 成 後 30 日 內 ( 契 約 另 有 規 定 者, 從 其 規 定 ) 辦 理 驗 收 3 上 開 期 限, 其 有 特 殊 情 形 必 須 延 期 者, 依 本 法 施 行 細 則 第 95 條 規 定, 應 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 4 勿 以 缺 預 算 支 付 廠 商 價 金 為 由, 拖 延 驗 收 日 期 ( 二 ) 參 加 人 員 及 分 工 : 1 本 法 第 71 條 規 定, 工 程 財 物 採 購 驗 收 時, 由 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 指 派 適 當 人 員 主 驗, 通 知 接 管 單 位 或 使 用 單 位 會 驗 機 關 辦 理 驗 收 人 員, 以 不 派 遣 臨 時 人 員 擔 任 為 原 則 2 驗 收 人 員 之 分 工, 依 本 法 施 行 細 則 第 91 條 規 定 3 主 驗 人 員 宜 為 依 機 關 人 事 法 規 進 用 之 人 員 機 關 承 辦 採 購 單 位 之 人 員 ( 指 機 關 辦 理 該 採 購 案 件 最 基 層 之 承 辦 人 員 ), 不 得 為 所 辦 採 購 之 主 驗 人 或 樣 品 及 材 料 之 檢 驗 人 4 除 法 令 另 有 規 定 外 ( 例 如 營 造 業 法 第 41 條 ), 依 本 法 施 行 細 則 第 96 條 第 2 項 規 定, 機 關 辦 理 驗 收, 廠 商 未 依 通 知 派 代 表 參 加 者, 仍 得 為 之 驗 收 前 之 檢 查 檢 驗 查 驗 或 初 驗, 亦 同 ( 三 ) 程 序 與 方 式 : 1 按 本 法 第 72 條 第 1 項 規 定, 依 契 約 圖 說 貨 樣 規 定 辦 理 驗 收, 並 應 依 本 法 施 行 細 則 第 96 條 第 1 項 規 定 製 作 驗 收 紀 錄, 由 辦 理 驗 收 人 員 會 同 簽 認 有 監 驗 人 員 或 有 廠 商 代 表 參 加 者, 亦 應 會 同 簽 認 CA11-2

97 2 辦 理 本 法 施 行 細 則 第 90 條 第 1 項 所 定 工 程 財 物 採 購 之 驗 收, 得 由 承 辦 採 購 單 位 備 具 書 面 憑 證 採 書 面 驗 收, 免 辦 理 現 場 查 驗 3 本 法 施 行 細 則 第 90 條 之 1 規 定, 勞 務 驗 收, 得 以 書 面 或 召 開 審 查 會 方 式 辦 理 ; 其 書 面 驗 收 文 件 或 審 查 會 紀 錄, 得 視 為 驗 收 紀 錄 4 本 法 施 行 細 則 第 91 條 第 4 項 規 定, 法 令 或 契 約 載 有 驗 收 時 應 辦 理 丈 量 檢 驗 或 試 驗 之 方 法 程 序 或 標 準 者, 應 依 其 規 定 辦 理 註 : 現 場 之 取 樣 及 送 驗, 由 機 關 人 員 隨 機 指 定 取 樣 位 置, 避 免 受 廠 商 操 控 ; 機 關 人 員 將 所 採 樣 品 彌 封 後, 依 契 約 約 定 程 序 協 同 送 驗 或 機 關 自 行 送 驗, 避 免 樣 品 遭 更 換 ; 注 意 檢 ( 試 ) 驗 報 告 之 真 實 性 5 本 法 第 72 條 第 3 項 規 定, 驗 收 人 對 工 程 財 物 隱 蔽 部 分, 於 必 要 時 得 拆 驗 或 化 驗 ; 本 法 施 行 細 則 第 100 條 規 定, 上 開 拆 除 修 復 或 化 驗 費 用 之 負 擔, 依 契 約 規 定 契 約 未 規 定 者, 拆 驗 或 化 驗 結 果 與 契 約 規 定 不 符, 該 費 用 由 廠 商 負 擔 ; 與 規 定 相 符 者, 該 費 用 由 機 關 負 擔 6 本 法 施 行 細 則 第 99 條 規 定, 採 購 之 標 的, 有 部 分 先 行 使 用 之 必 要 或 已 履 約 之 部 分 有 減 損 滅 失 之 虞 者, 應 先 就 該 部 分 辦 理 驗 收 或 分 段 查 驗 供 驗 收 之 用, 並 得 就 該 部 分 支 付 價 金 及 起 算 保 固 期 間 ( 四 ) 驗 收 不 符 之 處 置 : 1 依 本 法 第 72 條 第 1 項 規 定, 驗 收 結 果 與 契 約 圖 說 貨 樣 規 定 不 符 者, 應 通 知 廠 商 限 期 改 善 拆 除 重 作 退 貨 或 換 貨 註 : 初 驗 及 驗 收 發 現 之 缺 失, 宜 詳 盡 完 整 一 次 通 知 廠 商 改 正, 避 免 於 每 次 發 現 新 缺 失 2 機 關 依 本 法 第 72 條 第 1 項 通 知 廠 商 限 期 改 善 拆 除 重 作 或 換 貨, 廠 商 於 期 限 內 完 成 者, 機 關 應 再 行 辦 理 驗 收 上 開 限 期, 契 約 未 規 定 者, 由 主 驗 人 定 之 3 驗 收 結 果 不 符 部 分 非 屬 重 要, 而 其 他 部 分 能 先 行 使 用, 並 經 機 關 檢 討 認 為 確 有 先 行 使 用 之 必 要 者, 得 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准, 依 本 法 第 72 條 第 1 項 規 定, 就 其 他 部 分 辦 理 驗 收 並 支 付 部 分 價 金 所 支 付 之 CA11-3

98 部 分 價 金, 以 支 付 該 部 分 驗 收 項 目 者 為 限, 並 得 視 不 符 部 分 之 情 形 酌 予 保 留 4 本 法 第 72 條 第 2 項 規 定, 驗 收 結 果 與 規 定 不 符, 而 不 妨 礙 安 全 及 使 用 需 求, 亦 無 減 少 通 常 效 用 或 契 約 預 定 效 用, 經 機 關 檢 討 不 必 拆 換 或 拆 換 確 有 困 難 者, 得 於 必 要 時 減 價 收 受 其 在 查 核 金 額 以 上 之 採 購, 應 先 報 經 上 級 機 關 核 准 未 達 查 核 金 額 之 採 購, 應 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 註 : 政 府 採 購 法 規 定 須 報 上 級 機 關 核 准 核 定 同 意 備 查 事 項 上 級 機 關 權 責 一 覽 表 載 明, 上 級 機 關 得 訂 定 一 減 價 金 額 上 限, 未 達 上 限 金 額 時 通 案 核 准, 亦 得 由 上 級 機 關 監 辦 人 員 於 驗 收 當 場 核 准 ; 當 場 核 准 者, 得 訂 定 核 准 減 價 金 額 上 限 5 本 法 施 行 細 則 第 98 條 第 2 項 規 定, 機 關 依 本 法 第 72 條 第 2 項 辦 理 減 價 收 受, 其 減 價 計 算 方 式, 依 契 約 規 定 契 約 未 規 定 者, 得 就 不 符 項 目, 依 契 約 價 金 市 價 額 外 費 用 所 受 損 害 或 懲 罰 性 違 約 金 等, 計 算 減 價 金 額 四 結 算 驗 收 證 明 : ( 一 ) 本 法 第 73 條 規 定, 工 程 財 物 採 購 經 驗 收 完 畢 後, 應 由 驗 收 及 監 驗 人 員 於 結 算 驗 收 證 明 書 上 分 別 簽 認 勞 務 驗 收 準 用 之 ( 二 ) 本 法 施 行 細 則 第 101 條 第 1 項 規 定, 公 告 金 額 以 上 之 工 程 或 財 物 採 購, 除 符 合 本 法 施 行 細 則 第 90 條 第 1 項 第 1 款 或 其 他 經 主 管 機 關 認 定 之 情 形 者 外, 應 填 具 結 算 驗 收 證 明 書 或 其 他 類 似 文 件 未 達 公 告 金 額 之 工 程 或 財 物 採 購, 得 由 機 關 視 需 要 填 具 之 ( 三 ) 本 法 施 行 細 則 第 90 條 第 2 項 規 定, 分 批 或 部 分 驗 收, 其 驗 收 金 額 不 逾 公 告 金 額 十 分 之 一, 採 書 面 驗 收 者, 於 各 批 或 全 部 驗 收 完 成 後, 應 將 各 批 或 全 部 驗 收 結 果 彙 總 填 具 結 算 驗 收 證 明 書 ( 四 ) 本 法 施 行 細 則 第 101 條 第 2 項 規 定, 機 關 應 於 驗 收 完 畢 後 15 日 內 填 具 結 算 驗 收 證 明 書 或 其 他 類 似 文 件, 並 經 主 驗 及 監 驗 人 員 分 別 簽 認 但 有 特 殊 情 形 必 須 延 期, 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 者, 不 在 此 限 ( 五 ) 廠 商 如 有 逾 期 履 約 ( 含 逾 期 未 改 正 部 分 ) 之 情 形, 覈 實 CA11-4

99 計 算 逾 期 違 約 金 ; 未 履 約 之 項 目, 扣 減 契 約 價 金 ( 六 ) 廠 商 如 有 受 領 遲 延, 或 不 能 確 知 孰 為 債 權 人 而 難 為 給 付 之 情 形, 得 依 民 法 第 2 編 第 1 章 第 6 節 第 3 款 ( 提 存 ) 及 提 存 法 規 定 辦 理 五 其 他 : ( 一 ) 採 購 契 約 變 更 或 加 減 價 核 准 監 辦 備 查 規 定 一 覽 表 附 註 1 載 明, 契 約 變 更, 指 原 契 約 標 的 之 規 格 價 格 數 量 或 條 款 之 變 更, 並 包 括 追 加 契 約 以 外 之 新 增 工 作 項 目 ( 二 ) 履 約 過 程 之 契 約 變 更, 注 意 依 契 約 約 定, 於 接 受 廠 商 提 出 須 變 更 之 相 關 文 件 後, 通 知 廠 商 施 作 或 供 應 如 於 接 受 廠 商 提 出 須 變 更 之 相 關 文 件 前, 即 要 求 廠 商 先 行 施 作 或 供 應 者, 先 與 廠 商 書 面 合 意 估 驗 付 款 及 完 成 契 約 變 更 之 期 限 避 免 因 未 完 成 契 約 變 更 程 序, 影 響 確 認 竣 工 及 驗 收 之 時 程 ( 三 ) 契 約 之 變 更, 其 與 確 認 竣 工 所 需 有 關 者 ( 例 如 設 計 圖 說 ), 至 遲 於 機 關 辦 理 確 認 竣 工 前 完 成 變 更 程 序 ; 其 與 確 認 竣 工 所 需 無 關 者 ( 例 如 實 際 施 作 之 結 算 數 量 與 契 約 所 定 數 量 不 同 之 情 形 ), 至 遲 於 驗 收 前 完 成 變 更 程 序 ( 四 ) 採 購 人 員 不 得 有 意 圖 為 私 人 不 正 利 益 而 為 不 當 驗 收 刁 難 廠 商 之 行 為 ( 五 ) 注 意 貪 污 治 罪 條 例 規 定, 避 免 違 法 行 為 控 制 重 點 一 有 契 約 變 更 事 實 者, 確 認 已 完 成 契 約 變 更 程 序 ( 詳 市 府 採 購 規 範 第 25 點 ) 二 廠 商 依 規 定 報 竣 工 ( 工 程 案 ) 三 機 關 依 規 定 確 定 竣 工, 並 注 意 廠 商 無 虛 報 竣 工, 以 規 避 逾 期 違 約 金 之 情 形 ( 工 程 案 ) 四 竣 工 後, 督 促 監 造 單 位 依 規 定 提 送 資 料 ( 工 程 案 ) 五 依 規 定 期 限 辦 理 竣 工 初 驗 驗 收 填 具 結 算 驗 收 證 明 書 或 其 他 類 似 文 件 上 開 期 限, 其 有 特 殊 情 形 必 須 延 期 者, 應 報 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 六 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 指 派 適 當 人 員 擔 任 驗 收 之 主 驗 人 員 七 驗 收 應 依 本 法 第 13 條 通 知 監 辦 ; 查 核 金 額 以 上 者, 依 本 法 第 12 條 報 請 上 級 機 關 派 員 監 辦 八 工 程 財 物 採 購 採 書 面 驗 收 者, 須 符 合 本 法 施 行 細 則 第 90 條 規 定 勞 務 驗 收, 可 依 本 法 施 行 細 則 第 90 條 之 1 辦 理 九 驗 收 時, 依 法 令 或 契 約 規 定, 辦 理 丈 量 檢 驗 或 試 驗 CA11-5

100 十 視 需 要 拆 驗 或 化 驗 工 程 財 物 之 隱 蔽 部 分 十 一 初 驗 或 驗 收 結 果 與 契 約 圖 說 貨 樣 規 定 不 符 者, 須 通 知 廠 商 限 期 改 善 拆 除 重 作 退 貨 或 換 貨 十 二 查 察 有 無 辦 理 部 分 驗 收 就 該 部 分 支 付 價 金 及 起 算 保 固 期 間 之 需 要 十 三 辦 理 減 價 收 受 者, 須 符 合 本 法 第 72 條 第 2 項 其 施 行 細 則 第 98 條 第 2 項 及 契 約 規 定 十 四 依 規 定 製 作 初 驗 ( 含 複 驗 ) 驗 收 ( 含 複 驗 ) 紀 錄 法 令 依 據 一 本 法 第 12 條 ( 上 級 監 辦 ) 第 13 條 ( 機 關 主 會 計 及 有 關 單 位 監 辦 未 達 公 告 金 額 監 辦 ) 第 71 條 ( 驗 收 期 限 及 驗 收 人 員 ) 使 用 表 單 第 72 條 ( 驗 收 不 符 之 處 置 ) 第 73 條 ( 結 算 驗 收 證 明 書 ) 二 本 法 施 行 細 則 第 9 條 ( 通 知 上 級 機 關 監 辦 ) 第 90 條 ( 書 面 驗 收 ) 第 90 條 之 1( 勞 務 驗 收 ) 第 91 條 ( 驗 收 人 員 之 分 工 ) 第 92 條 ( 竣 工 及 初 驗 ) 第 93 條 ( 初 驗 後 之 驗 收 ) 第 94 條 ( 無 初 驗 之 驗 收 ) 第 95 條 ( 期 限 展 延 ) 第 96 條 ( 驗 收 紀 錄 ) 第 97 條 ( 限 期 改 善 ) 第 98 條 ( 部 分 驗 收 及 減 價 收 受 ) 第 99 條 ( 部 分 驗 收 ) 第 100 條 ( 檢 驗 費 之 負 擔 ) 第 101 條 ( 填 具 結 算 驗 收 證 明 書 期 限 ) 三 採 購 人 員 倫 理 準 則 四 政 府 採 購 法 規 定 須 報 上 級 機 關 核 准 核 定 同 意 備 查 事 項 上 級 機 關 權 責 一 覽 表 採 購 契 約 變 更 或 加 減 價 核 准 監 辦 備 查 規 定 一 覽 表 五 新 北 市 政 府 採 購 規 範 第 25 點, 第 26 點 一 工 程 竣 工 報 告 表 二 採 購 履 約 完 成 確 認 表 三 初 驗 紀 錄 及 初 驗 之 複 驗 紀 錄 四 驗 收 紀 錄 及 驗 收 之 複 驗 紀 錄 五 工 程 結 算 驗 收 證 明 書 CA11-6

101 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 採 購 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 採 購 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 驗 收 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 設 計 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 與 執 行 二 驗 收 ( 一 ) 有 契 約 變 更 事 實 者, 契 約 變 更 程 序 是 否 完 成 ( 詳 新 北 市 政 府 採 購 規 範 第 25 點 ) ( 二 ) 廠 商 是 否 依 規 定 報 竣 工 ( 工 程 案 ) ( 三 ) 機 關 是 否 依 規 定 確 定 竣 工, 並 注 意 廠 商 有 無 虛 報 竣 工, 以 規 避 逾 期 違 約 金 之 情 形 ( 工 程 案 ) ( 四 ) 竣 工 後, 監 造 單 位 是 否 依 規 定 提 送 資 料 ( 工 程 案 ) ( 五 ) 是 否 依 規 定 期 限 辦 理 確 定 竣 工 初 驗 驗 收 填 具 結 算 驗 收 證 明 書 或 其 他 類 似 文 件 ; 有 特 殊 情 形 必 須 延 期 者, 有 無 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 ( 六 ) 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 是 否 指 派 適 當 人 員 擔 任 驗 收 之 主 驗 人 員 ( 七 ) 驗 收 是 否 依 本 法 第 13 條 通 知 監 辦 ; 查 核 金 額 以 上 者 是 否 依 本 法 第 12 條 報 請 上 級 機 關 派 員 監 辦 ( 八 ) 工 程 財 物 採 購 採 書 面 驗 收 者, 是 否 符 合 本 法 施 行 細 則 第 90 條 或 第 90 條 之 1 規 定 勞 務 驗 收, 可 依 本 法 施 行 細 則 第 90 條 之 1 辦 理 ( 九 ) 驗 收 時, 是 否 依 法 令 或 契 約 規 定, 辦 理 丈 量 檢 驗 或 試 驗 ( 十 ) 是 否 視 需 要 拆 驗 或 化 驗 工 程 財 物 之 隱 蔽 部 分 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 CA11-7

102 ( 十 一 ) 初 驗 或 驗 收 結 果 與 契 約 圖 說 貨 樣 規 定 不 符 者, 有 無 通 知 廠 商 限 期 改 善 拆 除 重 作 退 貨 或 換 貨 ( 十 二 ) 辦 理 部 分 驗 收 支 付 部 分 價 金 及 起 算 保 固 期, 是 否 符 合 規 定 ( 十 三 ) 辦 理 減 價 收 受 者, 是 否 符 合 本 法 第 72 條 第 2 項 其 施 行 細 則 第 98 條 第 2 項 及 契 約 規 定 ( 十 四 ) 有 無 依 規 定 製 作 初 驗 驗 收 紀 錄 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 CA11-8

103 項 目 編 號 CA12 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 採 購 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 廠 商 異 議 申 訴 之 處 理 作 業 承 辦 單 位 採 購 單 位 作 業 流 程 說 明 一 處 理 異 議 : ( 一 ) 招 標 審 標 決 標 之 異 議 : 1 廠 商 依 政 府 採 購 法 ( 下 稱 本 法 ) 第 75 條 規 定, 對 於 機 關 辦 理 採 購, 認 為 違 反 法 令 致 損 害 其 權 利 或 利 益, 提 出 書 面 異 議, 機 關 應 自 收 受 異 議 之 次 日 起 15 日 內 為 適 當 之 處 理, 並 將 處 理 結 果 以 書 面 通 知 提 出 異 議 之 廠 商 機 關 就 招 標 審 標 決 標 之 爭 議 所 涉 對 於 廠 商 之 書 面 通 知, 及 依 政 府 採 購 法 第 75 條 第 2 項 通 知 廠 商 異 議 處 理 結 果 時, 附 記 政 府 採 購 法 規 定 之 救 濟 途 徑 期 間 及 受 理 機 關 等 教 示 內 容 公 告 金 額 以 上 之 採 購, 答 復 廠 商 之 異 議 時 附 記 廠 商 如 對 於 異 議 之 處 理 結 果 不 服, 得 於 收 受 異 議 處 理 結 果 之 次 日 起 15 日 內, 以 書 面 向 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 申 訴 2 機 關 處 理 異 議 時, 應 先 為 程 序 審 查, 例 如 廠 商 異 議 有 無 逾 越 法 定 期 間, 或 不 受 理 之 情 形, 再 為 實 體 審 查, 例 如 機 關 有 無 違 反 法 令 有 無 損 害 廠 商 權 利 或 利 益 3 廠 商 異 議 逾 越 法 定 期 間 者, 應 不 予 受 理, 並 以 書 面 通 知 提 出 異 議 之 廠 商 4 廠 商 異 議 不 合 本 法 施 行 細 則 第 102 條 第 1 項 或 第 2 項 規 定, 例 如 欠 缺 應 載 明 事 項 在 我 國 無 營 業 所 且 未 委 任 我 國 有 住 所 者, 招 標 機 關 得 不 予 受 理 但 其 情 形 可 補 正 者, 應 定 期 間 命 其 補 正 ; 逾 期 不 補 正 者, 不 予 受 理 5 招 標 機 關 處 理 異 議 為 不 受 理 之 決 定 時, 仍 得 評 估 其 事 由, 於 認 其 異 議 有 理 由 時, 自 行 撤 銷 或 變 更 原 處 理 結 果 或 暫 停 採 購 程 序 之 進 行 6 異 議 之 處 理 結 果 涉 及 變 更 或 補 充 招 標 文 件 內 容 者, 除 選 擇 性 招 標 之 規 格 標 與 價 格 標 及 限 制 性 招 標 應 以 書 面 通 知 各 廠 商 外, 應 另 行 公 告, 並 視 需 要 延 長 等 標 期 7 廠 商 提 出 異 議, 招 標 機 關 評 估 其 事 由, 認 其 異 議 有 理 由 者, 應 自 行 撤 銷 變 更 原 處 理 結 果, 或 暫 停 採 購 程 CA12-1

104 序 之 進 行 但 為 應 緊 急 情 況 或 公 共 利 益 之 必 要, 或 其 事 由 無 影 響 採 購 之 虞 者, 不 在 此 限 ( 二 ) 不 良 廠 商 之 異 議 : 廠 商 依 本 法 第 102 條 第 1 項 規 定 對 於 機 關 依 本 法 第 101 條 所 為 之 通 知, 認 為 違 反 本 法 或 不 實, 提 出 書 面 異 議, 機 關 應 依 本 法 第 102 條 第 2 項 規 定, 自 收 受 異 議 之 次 日 起 15 日 內, 將 異 議 處 理 結 果 以 書 面 通 知 提 出 異 議 之 廠 商, 並 附 記 廠 商 如 對 該 處 理 結 果 不 服, 得 於 收 受 異 議 處 理 結 果 之 次 日 起 15 日 內, 以 書 面 向 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 提 出 申 訴 二 處 理 申 訴 : ( 一 ) 招 標 審 標 決 標 之 申 訴 : 1 公 告 金 額 以 上 之 採 購, 廠 商 依 本 法 第 76 條 規 定 向 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 提 出 申 訴, 機 關 應 自 收 受 申 訴 書 副 本 之 次 日 起 10 日 內, 以 書 面 向 該 委 員 會 陳 述 意 見 2 廠 商 提 出 申 訴 者, 招 標 機 關 評 估 其 事 由, 認 其 申 訴 有 理 由 者, 應 自 行 撤 銷 變 更 原 處 理 結 果 招 標 機 關 依 廠 商 之 申 訴, 而 為 上 開 之 處 理 者, 應 將 其 結 果 即 時 通 知 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 ( 二 ) 不 良 廠 商 之 申 訴 : 1 廠 商 依 本 法 第 102 條 第 2 項 規 定 向 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 提 出 申 訴, 機 關 應 自 收 受 申 訴 書 副 本 之 次 日 起 10 日 內, 以 書 面 向 該 委 員 會 陳 述 意 見 2 廠 商 提 出 申 訴 者, 招 標 機 關 評 估 其 事 由, 認 其 申 訴 有 理 由 者, 應 自 行 撤 銷 變 更 原 處 理 結 果 招 標 機 關 依 廠 商 之 申 訴, 而 為 上 開 之 處 理 者, 應 將 其 結 果 即 時 通 知 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 控 制 重 點 一 處 理 異 議 : ( 一 ) 就 招 標 審 標 決 標 之 爭 議 所 涉 對 於 廠 商 之 書 面 通 知, 附 記 救 濟 途 徑 期 間 及 受 理 機 關 等 教 示 內 容 ( 二 ) 招 標 機 關 應 自 收 受 異 議 之 次 日 起 15 日 內 為 適 當 之 處 理, 以 書 面 通 知 提 出 異 議 之 廠 商 ; 其 有 救 濟 程 序 者, 並 載 明 廠 商 如 對 處 理 結 果 不 服 時 之 教 示 內 容 ( 三 ) 機 關 處 理 異 議 時, 應 先 為 程 序 審 查, 例 如 廠 商 異 議 有 無 逾 越 法 定 期 間 ; 其 無 不 受 理 之 情 形 者, 再 為 實 體 審 查, 例 如 CA12-2

105 機 關 有 無 違 反 法 令 有 無 損 害 廠 商 權 利 或 利 益 ( 四 ) 廠 商 異 議 不 合 規 定 程 式, 其 情 形 可 補 正 者, 應 定 期 間 命 其 補 正 ( 五 ) 廠 商 提 出 異 議, 招 標 機 關 評 估 其 事 由, 認 其 異 議 有 理 由 者, 應 自 行 撤 銷 變 更 原 處 理 結 果, 或 暫 停 採 購 程 序 之 進 行 二 處 理 申 訴 : ( 一 ) 機 關 應 自 收 受 廠 商 申 訴 書 副 本 之 次 日 起 10 日 內, 以 書 面 向 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 陳 述 意 見 ( 二 ) 廠 商 提 出 申 訴, 招 標 機 關 評 估 其 事 由, 認 其 申 訴 有 理 由 者, 應 自 行 撤 銷 變 更 原 處 理 結 果, 或 暫 停 採 購 程 序 之 進 行 法 令 依 據 一 政 府 採 購 法 第 75 條 第 76 條 第 78 條 第 84 條 第 101 條 使 用 表 單 無 第 102 條 二 政 府 採 購 法 施 行 細 則 第 102 條 至 第 105 條 之 1 第 109 條 之 1 CA12-3

106 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 採 購 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 採 購 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 廠 商 異 議 申 訴 之 處 理 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 設 計 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 廠 商 異 議 申 訴 之 處 理 作 業 ( 一 ) 處 理 異 議 : 1. 就 招 標 審 標 決 標 之 爭 議 所 涉 對 於 廠 商 之 書 面 通 知, 是 否 附 記 救 濟 途 徑 期 間 及 受 理 機 關 等 教 示 內 容 2. 招 標 機 關 是 否 自 收 受 廠 商 異 議 之 次 日 起 15 日 內 為 適 當 之 處 理, 以 書 面 通 知 提 出 異 議 之 廠 商 ; 其 有 救 濟 程 序 者, 並 載 明 廠 商 如 對 處 理 結 果 不 服 時 之 教 示 內 容 3. 機 關 處 理 異 議 時, 是 否 先 為 程 序 審 查, 例 如 廠 商 異 議 有 無 逾 越 法 定 期 間 ; 其 無 不 受 理 之 情 形 者, 再 為 實 體 審 查, 例 如 機 關 有 無 違 反 法 令 有 無 損 害 廠 商 權 利 或 利 益 4. 廠 商 異 議 不 合 規 定 程 式, 其 情 形 可 補 正 者, 是 否 定 期 間 命 其 補 正 5. 招 標 機 關 評 估 異 議 事 由, 認 其 異 議 有 理 由 時, 是 否 自 行 撤 銷 變 更 原 處 理 結 果, 或 暫 停 採 購 程 序 之 進 行 ( 二 ) 處 理 申 訴 : 1. 機 關 是 否 自 收 受 廠 商 申 訴 書 副 本 之 次 日 起 10 日 內, 以 書 面 向 新 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 陳 述 意 見 2. 廠 商 提 出 申 訴, 招 標 機 關 評 估 其 事 由, 認 其 申 訴 有 理 由 者, 是 否 自 行 CA12-4 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明

107 撤 銷 變 更 原 處 理 結 果, 或 暫 停 採 購 程 序 之 進 行 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 CA12-5

108 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 DB01 項 目 名 稱 職 缺 甄 補 作 業 承 辦 單 位 人 事 室 作 業 流 程 一 前 置 作 業 : 說 明 ( 一 ) 機 關 職 務 出 缺 時, 除 依 法 申 請 分 發 考 試 及 格 或 依 警 察 人 員 陞 遷 辦 法 ( 以 下 簡 稱 陞 遷 法 ) 得 免 經 甄 審 之 職 缺 外, 查 明 編 制 及 預 算 員 額 確 有 缺 額, 簽 陳 機 關 首 長 決 定 遴 選 方 式, 由 機 關 內 部 符 合 陞 任 職 務 資 格 人 員 內 陞 或 由 非 本 機 關 人 員 外 補 ( 二 ) 辦 理 本 局 年 度 各 序 列 職 務 人 員 陞 職 積 分, 經 交 付 甄 審 委 員 會 評 審, 簽 奉 機 關 首 長 決 定 排 序 名 冊 公 告 於 本 局 知 識 服 務 網 站 ( 三 ) 內 陞 : 依 本 局 公 告 年 度 各 序 列 職 務 人 員 陞 職 積 分 名 冊, 通 知 ( 公 告 ) 機 關 內 符 合 陞 任 職 務 資 格 人 員 填 具 職 缺 陞 任 意 願 表 後, 將 有 意 願 參 加 陞 任 且 審 核 符 合 陞 遷 法 規 定 者, 繕 造 陞 任 職 務 人 員 名 冊 ( 四 ) 外 補 : 將 各 機 關 請 調 調 入 人 員 存 記 名 冊 提 供 機 關 首 長 決 定 派 補 及 名 額 二 審 核 作 業 : ( 一 ) 內 陞 : 繕 造 符 合 陞 任 職 務 人 員 名 冊 等 相 關 資 料 交 付 甄 審 委 員 會 評 審, 審 查 其 資 格 條 件 及 陞 任 名 次 之 排 定 ( 二 ) 外 補 : 各 機 關 請 調 調 入 人 員 存 記 名 冊, 依 符 合 陞 遷 法 所 具 資 格 條 件 高 低 造 列 清 冊 後, 交 付 甄 審 委 員 會 評 審, 審 查 其 資 格 條 件 及 遴 用 順 序 之 排 定 三 後 置 作 業 : ( 一 ) 機 關 首 長 對 甄 審 委 員 會 報 請 圈 定 陞 遷 之 人 選 有 不 同 意 見 時, 得 退 回 重 行 依 規 定 改 依 其 他 甄 選 方 式 辦 理 陞 遷 事 宜 ( 二 ) 內 陞 外 補 人 員 依 規 定 程 序 發 布 派 令 DB01-1

109 控 制 重 點 一 查 明 出 缺 職 務 應 確 可 遴 補 及 判 別 任 免 權 責 歸 屬 二 應 依 規 定 簽 陳 及 本 局 公 告 年 度 各 序 列 職 務 人 員 陞 職 積 分 名 冊 辦 理 三 應 依 規 定 召 開 甄 審 委 員 會 四 送 機 關 首 長 完 成 圈 選 程 序 五 應 依 規 定 辦 理 派 令 發 布 程 序 法 令 依 據 一 警 察 人 員 人 事 條 例 二 警 察 人 員 陞 遷 辦 法 三 全 國 警 察 機 關 陞 遷 序 列 表 四 警 察 機 關 重 要 主 管 及 專 門 性 職 務 遴 選 資 格 條 件 一 覽 表 五 新 北 市 政 府 警 察 局 辦 理 遴 任 案 件 核 定 權 責 一 覽 表 使 用 表 單 職 務 陞 任 意 願 表 DB01-2

110 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 作 業 流 程 圖 職 缺 甄 補 作 業 1. 機 關 職 務 出 缺 2. 依 本 局 辦 理 遴 任 案 件 核 定 權 責 一 覽 表 簽 陳 機 關 首 長 決 定 遴 選 方 式 人 事 室 外 補 內 陞 3.1 各 機 關 請 調 本 局 人 員 存 記 名 冊 3.2 依 本 局 公 告 序 列 陞 職 積 分 名 冊 通 知 填 具 陞 任 意 願 表 人 事 室 人 事 室 4. 繕 造 資 格 審 查 名 冊 5. 提 甄 審 委 員 會 評 審 人 事 室 無 適 任 且 合 意 之 人 選 6. 簽 陳 首 長 圈 定 人 選 7. 發 布 派 令 人 事 室 8. 人 員 報 到 DB01-3

111 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 人 事 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 職 缺 甄 補 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 職 務 甄 補 作 業 ( 一 ) 前 置 作 業 階 段 : 1 查 明 編 制 及 預 算 員 額 有 缺 額 2 簽 陳 機 關 首 長 決 定 遴 選 方 式 3 辦 理 本 局 年 度 各 序 列 職 務 人 員 陞 職 積 分, 經 交 付 甄 審 委 員 會 評 審, 簽 奉 機 關 首 長 決 定 排 序 公 告 於 本 局 知 識 服 務 網 站 4 內 陞 : 依 本 局 公 告 年 度 各 序 列 職 務 人 員 陞 職 積 分 名 冊, 通 知 ( 公 告 ) 機 關 內 符 合 陞 任 職 務 資 格 人 員 填 具 職 缺 陞 任 意 願 表 後, 將 有 意 願 參 加 陞 任 且 審 核 符 合 陞 遷 法 規 定 者, 繕 造 符 合 陞 任 職 務 人 員 名 冊 5 外 補 : 將 各 機 關 請 調 調 入 人 員 存 記 名 冊 提 供 機 關 首 長 決 定 派 補 及 名 額 ( 二 ) 審 核 作 業 階 段 : 1 內 陞 : 繕 造 符 合 陞 任 職 務 人 員 名 冊 等 相 關 資 料 交 付 甄 審 委 員 會 評 審, 審 查 其 資 格 條 件 及 陞 任 名 次 之 排 定 2 外 補 : 各 機 關 請 調 調 入 人 員 存 記 名 冊, 依 符 合 陞 遷 法 所 具 資 格 條 件 高 低 造 列 清 冊 後, 交 付 甄 審 委 員 會 評 審, 審 查 其 資 格 條 件 及 遴 用 順 序 之 排 定 ( 三 ) 後 置 作 業 階 段 : 1 甄 審 案 經 甄 審 委 員 會 審 議 後, 送 機 關 首 長 完 成 圈 選 程 序, 圈 定 陞 補 人 員 2 內 陞 外 補 人 員 依 規 定 程 序 發 布 派 令 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 DB01-4

112 參 考 範 例 新 北 市 政 府 警 察 局 職 務 陞 任 意 願 表 本 局 科 現 有 職 系 職 缺 1 名, 臺 端 具 有 陞 任 該 職 務 任 用 資 格, 請 勾 選 是 否 有 意 願 參 加 陞 任, 並 親 自 簽 名 後, 於 年 月 日 前 將 本 意 願 表 逕 擲 人 事 室 彙 整 ( 分 機 ), 逾 期 未 繳 回 者, 視 同 無 意 願 有 意 願 參 加 陞 任 無 意 願 參 加 陞 任 勾 選 人 : ( 簽 名 ) 中 華 民 國 年 月 日 DB01- 附 件 1

113 項 目 編 號 DB02 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 承 辦 單 位 人 事 室 作 業 流 程 說 明 一 各 單 位 依 具 體 事 實 辦 理 獎 懲 案 件 或 跨 科 室 中 心 案 件 應 由 主 辦 業 務 單 位 彙 整, 並 送 會 人 事 室 二 人 事 室 審 核 業 務 單 位 及 所 屬 機 關 獎 懲 函 所 擬 獎 懲 案 件 三 人 事 室 依 本 局 考 績 委 員 會 審 議 原 則 核 布 獎 懲 令 ; 如 屬 市 政 府 或 警 政 署 權 責, 應 陳 ( 簽 ) 報 市 政 府 或 警 政 署 並 應 詳 敘 具 體 事 實, 擬 議 具 體 意 見, 並 註 明 法 令 依 據 及 檢 附 有 關 之 證 據 資 料 四 權 責 劃 分 : ( 一 ) 局 長 所 有 獎 懲 警 監 人 員 記 一 大 功 ( 過 ) 以 上 獎 懲 ( 不 含 停 復 免 職 案 件 ); 警 正 以 下 人 員 一 次 記 二 大 功 ( 過 ) 之 獎 懲 ( 含 停 職 案 件 ); 全 體 員 警 移 付 懲 戒 案 件, 均 屬 市 府 權 責 ( 二 ) 警 監 職 務 之 停 職 復 職 及 免 職 案 件 與 警 正 警 佐 職 務 依 警 察 人 員 人 事 條 例 第 29 條 第 2 項 規 定 辦 理 停 職 案 件 及 其 停 職 事 由 消 滅 申 請 復 職 之 案 件, 均 屬 警 政 署 權 責 ( 三 ) 警 監 職 務 ( 局 長 除 外 ) 記 功 ( 過 ) 以 下 ; 警 正 一 階 二 階 人 員 記 一 大 功 ( 過 ) 以 下 警 正 三 階 人 員 記 功 ( 過 ) 以 上, 記 一 大 功 ( 過 ) 以 下 警 正 四 階 以 下 人 員 記 一 大 功 ( 過 ), 以 及 警 正 職 務 以 下 復 免 職 案 件, 均 屬 本 局 權 責 ( 四 ) 警 正 三 階 人 員 嘉 獎 ( 申 誡 ) 之 獎 懲 案 件 警 正 四 階 以 下 人 員 記 功 ( 記 過 ) 以 下 之 獎 懲 案 件, 授 權 本 局 所 屬 分 局 大 隊 隊 辦 理 五 人 事 主 計 政 風 人 員 獎 懲 案 件 各 循 系 統 辦 理 控 制 重 點 一 依 據 警 察 機 關 辦 理 獎 懲 案 件 注 意 事 項 第 35 點 規 定, 一 般 獎 懲 案 件 應 於 工 作 或 任 務 完 成 後 至 次 月 月 底 前, 陳 ( 簽 ) 報 權 責 機 關 辦 理 ; 逾 陳 ( 簽 ) 報 查 復 期 限 者, 併 查 究 相 關 疏 失 人 員 行 政 責 任 DB02-1

114 二 提 報 獎 懲 時, 應 敍 明 法 令 依 據 並 隨 文 檢 附 相 關 資 料 三 本 局 暨 所 屬 各 機 關 敘 獎 標 準 用 語 : 嘉 獎 一 次 : 辛 勞 得 力 嘉 獎 二 次 : 備 極 辛 勞 記 功 一 次 : 績 效 良 好 記 功 二 次 : 績 效 優 異 記 一 大 功 : 績 效 卓 著 一 次 記 二 大 功 : 績 效 厥 偉 法 令 依 據 一 公 務 人 員 考 績 法 暨 施 行 細 則 二 行 政 院 及 各 級 行 政 機 關 學 校 公 務 人 員 獎 懲 案 件 處 理 辦 法 三 警 察 人 員 人 事 條 例 四 警 察 機 關 辦 理 獎 懲 案 件 注 意 事 項 五 警 察 人 員 獎 懲 標 準 使 用 表 單 獎 懲 令 ( 附 件 一 ) DB02-2

115 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 作 業 流 程 圖 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 1. 各 機 關 ( 單 位 ) 依 具 體 事 實 函 報 簽 會 人 事 單 位 2.1 是 否 屬 跨 機 關 ( 單 位 ) 案 件 是 2.2 彙 整 及 審 辦 各 機 關 ( 單 位 ) 獎 懲 人 員 人 數 及 獎 懲 度 主 辦 單 位 否 是 否 屬 警 察 局 權 責 發 布 獎 懲 案 件 是 3.2 陳 ( 簽 ) 報 警 察 局 是 否 符 合 規 定 否 否 4.1 審 核 後 若 符 合 獎 懲 規 定, 函 轉 權 責 機 關 核 布 獎 懲 令 分 局 大 隊 隊 人 事 單 位 4.2 審 核 後 若 符 合 獎 懲 規 定, 屬 市 府 或 警 政 署 權 責 者, 依 規 定 報 府 或 署 核 辦 是 4.3 發 布 獎 懲 令 本 局 人 事 室 4.4 轉 知 業 務 單 位 或 所 屬 機 關 補 正 或 撤 回 5. 人 事 單 位 提 交 考 績 會 確 認 DB02-3

116 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 人 事 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 獎 懲 建 議 案 件 處 理 作 業 ( 一 ) 一 般 獎 懲 案 件 應 於 工 作 或 任 務 完 成 後 至 次 月 月 底 前, 陳 ( 簽 ) 報 權 責 機 關 辦 理 ; 逾 陳 ( 簽 ) 報 查 復 期 限 者, 併 查 究 相 關 疏 失 人 員 ( 二 ) 提 報 獎 懲 時, 應 敍 明 法 令 依 據 並 隨 文 檢 附 相 關 資 料 ( 三 ) 人 事 室 依 本 局 考 績 委 員 會 審 議 原 則 核 布 獎 懲 令 ; 如 屬 市 政 府 或 警 政 署 權 責 範 圍, 應 陳 ( 簽 ) 報 市 政 府 或 警 政 署 並 應 詳 敘 具 體 事 實, 擬 議 具 體 意 見, 並 註 明 法 令 依 據 及 檢 附 有 關 之 證 據 資 料 ( 四 ) 退 休 或 離 職 人 員 之 獎 懲, 除 已 亡 故 者 外, 應 併 同 發 布 獎 懲 令, 並 於 人 事 資 料 註 記 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 DB02-4

117 新 北 市 政 府 政 府 警 察 局 令 參 考 範 例 受 文 者 : 發 文 日 期 : 中 華 民 國 年 月 日 發 文 字 號 : 北 警 人 字 第 號 速 別 : 普 通 件 密 等 及 解 密 條 件 或 保 密 期 限 : 普 通 附 件 : 主 旨 : 核 定 1 員 獎 懲 如 下 : (X1*****521) 一 現 職 : 新 北 市 政 府 警 察 局 保 安 民 防 科 (3821*****C), 專 員 (1086), 警 正 一 階 (G21) 二 獎 懲 : 記 功 一 次 (4010) 三 獎 懲 事 由 : 執 行 水 災 救 災 工 作, 績 效 良 好 (A01) 四 法 令 依 據 : 警 察 人 員 獎 懲 標 準 第 4 條 第 13 款 附 註 : 正 本 : 受 文 機 關 及 各 受 令 人 副 本 : 本 局 人 事 室 DB02- 附 件 1

118 項 目 編 號 DB03 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 承 辦 單 位 人 事 室 作 業 流 程 說 明 一 加 強 當 事 人 之 申 領 責 任 及 單 位 主 管 之 管 理 責 任 ( 一 ) 超 勤 加 班 費 係 由 當 事 人 依 規 定 具 名 申 領, 金 額 亦 由 當 事 人 收 受, 自 應 負 主 要 責 任 如 有 未 核 實 報 領 加 班 費 情 事, 當 事 人 應 從 重 議 處 或 逕 予 移 送 法 辦, 溢 領 部 分 並 予 追 繳 ( 二 ) 單 位 主 管 應 依 警 察 勤 務 條 例 等 相 關 規 定 編 排 勤 務, 並 詳 實 審 查 報 領 超 勤 加 班 費 清 冊, 如 有 違 誤, 應 依 規 定 查 究 考 核 監 督 不 周 責 任 二 建 立 明 確 之 審 核 責 任 ( 一 ) 各 層 級 審 核 分 工 單 位 應 確 依 警 察 機 關 外 勤 員 警 超 勤 加 班 費 核 發 要 點 加 強 審 查 1 行 政 單 位 : 全 面 審 查 核 對 相 關 簿 冊 審 查 勤 務, 項 目 是 否 符 合 規 定, 勤 務 編 配 是 否 適 當 2 督 察 單 位 : 全 面 審 查 核 對 相 關 簿 冊 審 查 勤 務, 執 行 有 無 落 實 及 有 無 按 時 簽 出 入, 有 無 實 際 出 勤 及 填 寫 工 作 紀 錄 簿 或 督 導 報 告 3 人 事 單 位 : 全 面 審 查 並 審 核 是 否 符 合 警 察 機 關 外 勤 員 警 超 勤 加 班 費 核 發 要 點 規 定, 含 申 報 時 數 4 會 計 單 位 : 審 核 預 算 能 否 容 納 是 否 經 權 責 單 位 簽 核 及 金 額 乘 算 加 總 之 正 確 性 ( 二 ) 各 機 關 支 援 人 員 申 報 超 勤 加 班 費, 應 由 被 支 援 機 關 負 責 審 核 後, 將 超 勤 加 班 費 印 領 清 冊 及 超 勤 時 數 統 計 表 轉 原 職 機 關 發 給 控 制 重 點 一 由 行 政 單 位 先 就 勤 務 項 目 及 編 排 是 否 符 合 規 定 予 以 確 立 二 交 由 督 察 單 位 審 核 相 關 簿 冊 審 查 勤 務, 執 行 有 無 落 實 及 有 無 按 時 簽 出 入, 有 無 實 際 出 勤 及 填 寫 工 作 紀 錄 簿 或 督 導 報 告 三 如 符 合 上 開 審 核 要 件 後, 再 由 人 事 單 位 審 核 是 否 符 合 警 DB03-1

119 察 機 關 外 勤 員 警 超 勤 加 班 費 核 發 要 點 規 定, 包 含 其 超 勤 時 數 核 計 及 支 給 標 準 等 事 項 四 再 交 由 會 計 單 位 審 核 預 算 能 否 容 納 是 否 經 權 責 單 位 簽 核 及 金 額 乘 算 加 總 之 正 確 性 五 最 後 由 出 納 單 位 送 市 府 支 付 科 及 辦 理 核 發 入 帳 法 令 依 據 警 察 機 關 外 勤 員 警 超 勤 加 班 費 核 發 要 點 使 用 表 單 一 超 勤 加 班 費 請 領 清 冊 二 勤 務 分 配 表 三 員 警 出 入 登 記 簿 四 工 作 紀 錄 簿 或 其 他 足 資 證 明 之 出 勤 資 料 DB03-2

120 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 作 業 流 程 圖 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 1. 符 合 超 時 服 勤 具 體 事 實 及 申 報 規 定 2. 自 行 核 對 後 於 請 領 清 冊 上 簽 章 當 事 人 3. 負 責 編 排 指 派 勤 務 及 第 一 層 審 查 責 任 單 位 主 管 4. 全 面 審 查 核 對 相 關 簿 冊 審 查 勤 務 項 目 及 勤 務 編 配 是 否 符 合 規 定 人 事 單 位 先 行 彙 整 行 政 單 位 5. 全 面 審 查 核 對 相 關 簿 冊 審 查 勤 務 執 行 有 無 落 實 及 確 實 督 察 單 位 6. 全 面 審 查 並 審 核 是 否 符 合 警 察 機 關 外 勤 員 警 超 勤 加 班 費 核 發 要 點 規 定, 含 申 報 時 數 人 事 單 位 7. 審 核 預 算 能 否 容 納 是 否 經 權 責 單 位 簽 核 及 金 額 乘 算 加 總 之 正 確 性 會 計 單 位 8. 核 定 機 關 首 長 9. 核 發 入 帳 DB03-3

121 自 行 評 估 單 位 : 人 事 室 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 人 事 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 作 業 類 別 ( 項 目 ): 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 檢 查 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 員 警 申 報 超 勤 加 班 費 審 核 作 業 ( 一 ) 審 核 所 報 領 勤 務 項 目 是 否 合 乎 規 定, 勤 務 編 配 是 否 適 當 ( 行 政 ) ( 二 ) 審 核 有 無 按 時 簽 出 入, 有 無 實 際 出 勤 及 填 寫 工 作 紀 錄 簿 或 督 導 報 告 等 ( 督 察 ) ( 三 ) 審 核 支 給 標 準 及 有 無 依 超 勤 費 核 發 要 點 規 定 執 行 ( 人 事 ) ( 四 ) 審 核 預 算 能 否 容 納 是 否 經 權 責 單 位 簽 核 及 金 額 乘 算 加 總 之 正 確 性 ( 會 計 ) 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 : 1 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 DB03-4

122 項 目 編 號 ED02 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 承 辦 單 位 政 風 單 位 作 業 流 程 說 明 一 機 關 員 工 不 得 參 加 與 其 職 務 有 利 害 關 係 者 之 飲 宴 應 酬 但 於 偶 發 而 無 影 響 特 定 權 利 義 務 之 虞 時, 下 列 飲 宴 應 酬 得 參 加 之 : ( 一 ) 因 公 務 禮 儀 參 加 ( 二 ) 因 民 俗 節 慶 公 開 舉 辦 之 活 動 且 邀 請 一 般 人 參 加 ( 三 ) 長 官 之 獎 勵 慰 勞 ( 四 ) 本 局 員 工 間 因 訂 婚 結 婚 生 育 喬 遷 就 職 陞 遷 異 動 退 休 辭 職 離 職 等 所 舉 辦 之 活 動, 而 未 超 過 正 常 社 交 禮 俗 標 準 二 無 職 務 利 害 關 係 之 飲 宴 應 酬, 得 參 加 之 ; 惟 與 其 身 分 職 務 顯 不 相 宜 者, 仍 應 避 免 三 機 關 員 工 應 設 法 婉 拒 邀 宴, 並 將 經 過 情 形 於 3 日 內 簽 報 長 官 及 知 會 政 風 單 位 ; 如 出 席 因 公 務 禮 儀 確 有 必 要 或 因 民 俗 節 慶 公 開 舉 辦 之 活 動 且 邀 請 一 般 人 參 加 之 活 動, 亦 應 簽 報 長 官 及 知 會 政 風 單 位 四 政 風 單 位 陳 請 首 長 核 閱 後 登 錄 建 檔, 並 將 簽 報 知 會 ( 登 錄 ) 表 影 印 1 份 交 由 當 事 人 留 存 備 查 控 制 重 點 一 政 風 單 位 應 指 派 專 人, 負 責 市 府 員 工 廉 政 倫 理 規 範 之 解 釋 個 案 說 明 及 提 供 其 他 廉 政 倫 理 諮 詢 服 務 受 理 諮 詢 業 務, 如 有 疑 義 應 送 請 上 一 級 政 風 單 位 處 理 二 機 關 如 發 現 確 有 違 反 市 府 員 工 廉 政 倫 理 規 範 時, 應 依 相 關 規 定 議 處 ; 其 涉 及 刑 事 責 任 者, 移 送 司 法 機 關 辦 理 三 政 風 單 位 應 落 實 飲 宴 應 酬 事 件 登 錄, 並 適 時 簽 報 首 長 四 機 關 ( 構 ) 首 長 及 單 位 主 管 應 加 強 對 屬 員 之 品 德 操 守 考 核, 發 現 有 財 務 異 常 生 活 違 常 者, 應 立 即 反 應 及 處 理 法 令 依 據 一 公 務 員 服 務 法 二 公 職 人 員 利 益 衝 突 迴 避 法 及 其 施 行 細 則 三 政 府 採 購 法 及 其 施 行 細 則 四 行 政 程 序 法 五 採 購 人 員 倫 理 準 則 ED02-1

123 六 公 務 員 廉 政 倫 理 規 範 七 新 北 市 政 府 員 工 廉 政 倫 理 規 範 使 用 表 單 受 贈 財 物 飲 宴 應 酬 請 託 關 說 及 其 他 廉 政 倫 理 事 件 簽 報 知 會 ( 登 錄 ) 表 ED02-2

124 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 作 業 流 程 圖 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 1. 接 獲 飲 宴 應 酬 邀 請 2.1 與 其 職 務 有 無 利 害 關 係 無 2.2 得 參 加 有 3. 除 例 外 情 形 不 得 參 加 機 關 員 工 4. 簽 報 長 官 並 知 會 政 風 單 位 機 關 員 工 5. 陳 請 首 長 核 閱 後 逐 案 建 檔 政 風 單 位 6. 留 存 備 查 ED02-3

125 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 政 風 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 飲 宴 應 酬 事 件 作 業 ( 一 ) 政 風 單 位 是 否 指 派 專 人, 負 責 市 府 員 工 廉 政 倫 理 規 範 之 解 釋 個 案 說 明 及 提 供 其 他 廉 政 倫 理 諮 詢 服 務 受 理 諮 詢 業 務, 如 有 疑 義 是 否 已 送 請 上 一 級 政 風 單 位 處 理 ( 二 ) 機 關 如 發 現 確 有 違 反 市 府 員 工 廉 政 倫 理 規 範 行 為 時, 是 否 依 相 關 規 定 議 處 ; 其 涉 及 刑 事 責 任 者, 是 否 已 移 送 司 法 機 關 辦 理 ( 三 ) 政 風 單 位 是 否 落 實 飲 宴 應 酬 事 件 登 錄, 並 適 時 簽 報 首 長 ( 四 ) 機 關 ( 構 ) 首 長 及 單 位 主 管 是 否 加 強 對 屬 員 之 品 德 操 守 考 核, 發 現 有 財 務 異 常 生 活 違 常 者, 立 即 反 應 及 處 理 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 ED02-4

126 受 贈 財 物 飲 宴 應 酬 請 託 關 說 及 其 他 廉 政 倫 理 事 件 簽 報 知 會 ( 登 錄 ) 表 參 考 範 例 簽 報 人 服 務 機 關 ( 構 ) 單 位 職 稱 姓 名 職 姓 服 務 機 關 ( 構 ) 銜 名 相 關 人 聯 絡 通 訊 地 址 電 話 事 件 性 質 受 贈 財 物 飲 宴 應 酬 請 託 關 說 演 講 研 習 評 審 借 貸 合 會 保 證 其 他 廉 政 倫 理 事 件 有 業 務 往 來 關 係 指 揮 監 督 關 係 費 用 補 ( 獎 ) 助 關 係 有 無 職 務 正 在 尋 求 進 行 或 已 訂 立 承 攬 買 賣 或 其 他 契 約 關 係 利 害 關 係 其 他 因 本 機 關 ( 構 ) 業 務 之 決 定 執 行 或 不 執 行, 將 遭 受 有 利 或 不 利 之 影 響 無 職 務 利 害 關 係 事 件 內 容 概 述 說 明 處 理 情 形 與 建 議 ( 政 風 機 構 填 寫 ) 簽 報 人 單 位 主 管 政 風 機 構 核 閱 ( 示 ) 本 府 員 工 遇 有 受 贈 財 物 飲 宴 應 酬 請 託 關 說 或 其 他 涉 及 廉 政 倫 理 事 件 時, 請 詳 填 本 表, 並 簽 報 直 屬 單 位 主 管 核 章, 及 知 會 政 風 機 構, 再 陳 請 首 長 ( 或 其 授 權 者 ) 核 閱 ( 示 ) 相 關 人 係 指 餽 贈 財 物 者 邀 宴 應 酬 者 請 託 關 說 者 等 本 表 正 本 由 政 風 機 構 留 存 ( 登 錄 建 檔 ), 並 印 影 本 交 簽 報 人 存 查 未 設 政 風 機 構 者, 請 簽 會 協 辦 政 風 業 務 人 員 或 機 關 ( 構 ) 首 長 指 定 之 人 員 ED02- 附 件 1

127 項 目 編 號 ED04 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 請 託 關 說 事 件 作 業 承 辦 單 位 政 風 單 位 作 業 流 程 說 明 一 請 託 關 說 除 依 政 府 採 購 法 遊 說 法 請 願 法 行 政 程 序 法 或 其 他 法 令 規 定, 進 行 遊 說 請 願 陳 情 申 請 陳 述 意 見 等 表 達 意 見 之 行 為 外, 如 不 循 法 定 程 序, 且 該 請 求 有 違 反 法 令 營 業 規 章 或 契 約 之 虞 者, 被 請 託 關 說 者 應 於 3 日 內 向 政 風 單 位 登 錄 二 非 屬 前 揭 情 形 者, 依 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 處 理 人 民 陳 情 案 件 作 業 要 點 辦 理 三 請 託 關 說 事 件 登 錄 資 料 陳 請 首 長 核 閱 後, 政 風 單 位 應 逐 筆 建 檔, 每 月 循 級 陳 報 至 市 府 政 風 處 控 制 重 點 一 本 機 關 應 將 請 託 關 說 事 件 登 錄 資 料 逐 筆 建 檔, 每 月 循 級 陳 報 至 市 府 政 風 處 二 本 機 關 員 工 就 受 請 託 關 說 事 件 未 予 登 錄, 經 查 證 屬 實 者, 應 嚴 予 懲 處 三 受 理 登 錄 人 員 或 機 關 首 長, 如 有 故 意 隱 匿 延 宕 或 積 壓 不 報, 經 查 證 屬 實 者, 各 機 關 或 其 上 級 機 關 應 懲 處 相 關 人 員 四 政 務 人 員 就 受 請 託 關 說 事 件 未 予 登 錄, 或 有 故 意 隱 匿 延 宕 或 積 壓 不 報, 經 查 證 屬 實 者, 得 視 其 情 節 輕 重, 移 送 監 察 院 審 查 五 請 託 關 說 事 件 登 錄 表 影 印 1 份 交 由 當 事 人 留 存 備 查 法 令 依 據 一 公 務 員 服 務 法 二 公 職 人 員 利 益 衝 突 迴 避 法 及 其 施 行 細 則 三 政 府 採 購 法 及 其 施 行 細 則 四 行 政 程 序 法 五 採 購 人 員 倫 理 準 則 六 公 務 員 廉 政 倫 理 規 範 七 新 北 市 政 府 員 工 廉 政 倫 理 規 範 八 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 處 理 人 民 陳 情 案 件 作 業 要 點 九 行 政 院 及 所 屬 機 關 機 構 請 託 關 說 登 錄 查 察 作 業 要 點 使 用 表 單 新 北 市 政 府 警 察 局 請 託 關 說 事 件 登 錄 表 ED04-1

128 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 作 業 流 程 圖 請 託 關 說 事 件 作 業 1. 接 獲 請 託 關 說 事 件 2.1 有 無 違 反 法 令 營 業 規 章 或 契 約 義 務 之 虞 有 無 2.2 依 市 府 所 屬 各 機 關 處 理 人 民 陳 情 案 件 作 業 要 點 辦 理 3. 向 本 機 關 政 風 單 位 登 錄 機 關 員 工 4. 登 錄 資 料 陳 請 首 長 核 閱, 逐 筆 建 檔 政 風 單 位 5. 每 月 循 級 陳 報 至 市 府 政 風 處 政 風 單 位 6. 留 存 備 查 ED04-2

129 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 政 風 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 請 託 關 說 事 件 作 業 年 度 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 請 託 關 說 事 件 作 業 ( 一 ) 本 機 關 是 否 確 實 將 請 託 關 說 事 件 登 錄 資 料 逐 筆 建 檔, 每 月 循 級 陳 報 至 市 府 政 風 處 ( 二 ) 本 機 關 員 工 就 受 請 託 關 說 事 件 未 予 登 錄, 經 查 證 屬 實 者, 是 否 嚴 予 懲 處 ( 三 ) 受 理 登 錄 人 員 或 機 關 首 長, 是 否 有 故 意 隱 匿 延 宕 或 積 壓 不 報, 經 查 證 屬 實 者, 各 機 關 或 其 上 級 機 關 是 否 懲 處 相 關 人 員 ( 四 ) 政 務 人 員 是 否 就 受 請 託 關 說 事 件 未 予 登 錄, 或 有 故 意 隱 匿 延 宕 或 積 壓 不 報, 經 查 證 屬 實 者, 得 視 其 情 節 輕 重, 移 送 監 察 院 審 查 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 ED04-3

130 請 託 關 說 事 件 登 錄 表 參 考 範 例 服 務 機 關 被 請 託 關 說 者 機 構 / 單 位 服 務 機 關 機 構 / 單 位 請 託 關 說 者 通 訊 地 址 職 稱 職 稱 姓 名 姓 名 聯 絡 電 話 有 違 反 法 令 營 業 規 章 或 契 約 之 虞 違 反 法 令 名 稱 : 不 循 法 定 程 序 提 出 請 求 事 件 違 反 營 業 規 章 名 稱 : 違 反 契 約 名 稱 : 事 件 內 容 大 要 ( 敘 明 事 件 內 容, 包 括 請 託 關 說 日 期 地 點 方 式 具 體 請 求 內 容 請 託 關 說 者 與 事 件 關 係 人 之 關 係 等 ) 處 理 情 形 備 註 被 請 託 關 說 者 及 單 位 主 管 簽 章 受 理 登 錄 之 單 位 簽 章 首 長 ( 或 其 授 權 人 ) 核 示 登 錄 序 號 : 年 月 日 ED04- 附 件 1

131 項 目 編 號 ED06 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 承 辦 單 位 政 風 單 位 作 業 流 程 說 明 一 機 關 發 生 貪 瀆 不 法 弊 案 遭 起 訴 之 狀 況 : 指 機 關 發 生 貪 瀆 不 法 弊 案 遭 檢 察 官 提 起 公 訴 之 狀 況, 不 論 係 主 動 發 掘 或 被 動 得 知, 一 遇 有 狀 況 即 須 進 行 二 研 提 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項 : 針 對 為 何 會 有 弊 案 之 原 因 進 行 瞭 解, 針 對 程 序 不 完 備 或 亦 生 問 題 之 處 加 以 改 進 以 防 範 於 未 然, 避 免 機 關 內 部 再 發 生 類 似 的 情 事 三 編 撰 貪 瀆 弊 案 專 報 : 狀 況 處 理 完 畢 後, 將 案 件 之 始 末 及 檢 討 改 進 作 為 條 列 敘 明 於 貪 瀆 弊 案 專 報 中 四 簽 陳 首 長 核 定 後 送 相 關 單 位 實 施 或 有 關 權 責 機 關 參 採 : 將 上 開 專 報 簽 陳 首 長, 俟 首 長 批 示 後, 如 有 須 改 善 部 分 送 相 關 單 位 實 施 及 請 有 關 權 責 單 位 參 考 五 追 蹤 相 關 單 位 辦 理 情 形 : 針 對 相 關 單 位 須 改 善 部 分 加 以 追 蹤 檢 視 並 確 認 辦 理 狀 況 六 函 報 市 府 政 風 處 結 案 存 查 : 依 前 述 流 程 辦 理 完 畢 後, 將 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 函 報 市 府 政 風 處 予 以 結 案 存 查 控 制 重 點 一 針 對 弊 案 發 生 原 因 應 進 行 瞭 解 並 研 提 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項, 並 於 檢 討 專 報 內 敘 明 二 貪 瀆 檢 討 專 報 應 簽 陳 機 關 首 長 核 定 送 相 關 單 位 實 施 或 有 關 權 責 機 關 參 採 三 應 就 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項 進 行 追 蹤 檢 視 法 令 依 據 政 風 機 構 人 員 設 置 管 理 條 例 第 4 條 第 5 款 使 用 表 單 視 機 關 實 際 需 求 訂 定 ED06-1

132 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 作 業 流 程 圖 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 1. 機 關 發 生 貪 瀆 不 法 弊 案 遭 起 訴 之 狀 況 2. 研 提 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項 政 風 單 位 3. 編 撰 貪 瀆 弊 案 專 報 政 風 單 位 4. 簽 陳 首 長 核 定 後 送 相 關 單 位 實 施 或 有 關 權 責 機 關 參 採 政 風 單 位 5. 追 蹤 相 關 單 位 辦 理 情 形 政 風 單 位 6. 函 報 市 府 政 風 處 結 案 存 查 ED06-2

133 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 政 風 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 政 風 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 年 度 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 貪 瀆 弊 案 檢 討 專 報 作 業 ( 一 ) 是 否 針 對 弊 案 發 生 原 因 進 行 瞭 解 並 研 提 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項, 並 於 檢 討 專 報 內 敘 明 ( 二 ) 貪 瀆 檢 討 專 報 是 否 簽 陳 機 關 首 長 核 定 送 相 關 單 位 實 施 或 有 關 權 責 機 關 參 採 ( 三 ) 是 否 就 具 體 改 善 措 施 或 建 議 事 項 進 行 追 蹤 檢 視 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 ED06-3

134 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 資 訊 安 全 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 GE01 項 目 名 稱 資 訊 安 全 稽 核 作 業 承 辦 單 位 資 訊 安 全 稽 核 單 位 作 業 流 程 說 明 一 指 派 資 訊 單 位 或 相 關 業 務 人 員 組 成 稽 核 小 組, 辦 理 資 訊 安 全 稽 核 作 業 二 每 月 至 少 執 行 1 次 資 訊 安 全 稽 核 作 業, 每 次 抽 檢 所 屬 外 勤 五 分 之 一 以 上 單 位 實 施 督 導 稽 核 三 每 年 辦 理 資 訊 安 全 稽 核 作 業 前, 由 承 辦 單 位 簽 辦 資 訊 安 全 稽 核 計 畫, 奉 核 准 後 實 施 四 資 訊 安 全 稽 核 表 應 簽 奉 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 備 查 五 資 訊 安 全 稽 核 表 所 提 出 之 缺 失 或 相 關 建 議 事 項, 應 提 供 受 稽 單 位 辦 理 改 善 或 加 強 措 施, 並 由 稽 核 小 組 追 蹤 改 善 情 形 控 制 重 點 一 資 訊 安 全 稽 核 人 力 之 指 派 : 為 確 保 稽 核 作 業 之 順 暢 及 有 效 性, 機 關 由 具 備 資 訊 安 全 稽 核 能 力 或 對 業 務 熟 悉 且 具 實 務 經 驗 之 人 員 負 責 資 訊 安 全 稽 核 工 作 二 資 訊 安 全 稽 核 任 務 之 執 行 : ( 一 ) 資 訊 單 位 應 依 據 實 際 業 務 權 責 及 需 求, 確 認 稽 核 作 業 範 圍, 訂 定 資 訊 安 全 稽 核 表 ( 如 附 件 ), 且 每 月 至 少 執 行 1 次 資 訊 安 全 稽 核 作 業, 每 次 抽 檢 所 屬 外 勤 五 分 之 一 以 上 單 位 實 施 督 導 稽 核 ( 二 ) 稽 核 小 組 每 年 辦 理 資 訊 安 全 稽 核 作 業 前, 應 擬 訂 資 訊 安 全 稽 核 計 畫, 並 就 稽 核 表 查 核 項 目 逐 項 進 行 檢 核 ( 三 ) 資 訊 安 全 稽 核 計 畫 應 簽 奉 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 後 實 施 ( 四 ) 稽 核 作 業 完 成 後, 應 將 資 訊 安 全 稽 核 報 告 簽 奉 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 定 ( 五 ) 稽 核 報 告 應 記 錄 所 見 缺 失 及 相 關 建 議 事 項, 並 檢 附 稽 核 表 及 相 關 資 料 GE01-1

135 三 矯 正 與 預 防 : 資 訊 安 全 稽 核 報 告 所 提 出 之 缺 失 或 相 關 建 議 事 項, 應 提 供 受 稽 單 位 辦 理 改 善 或 加 強 措 施, 並 由 稽 核 小 組 追 蹤 改 善 情 形 法 令 依 據 一 行 政 院 及 所 屬 各 機 關 資 訊 安 全 管 理 要 點 二 警 察 機 關 資 訊 安 全 實 施 規 定 三 新 北 市 政 府 警 察 局 電 腦 資 料 查 詢 暨 設 備 安 全 督 導 計 畫 四 本 局 100 年 11 月 1 日 北 警 資 字 第 號 函 五 本 局 101 年 4 月 19 日 北 警 資 字 第 號 函 使 用 表 單 資 訊 安 全 稽 核 表 ( 附 件 ) GE01-2

136 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 資 訊 安 全 業 務 作 業 流 程 圖 資 訊 安 全 稽 核 作 業 流 程 圖 1. 稽 核 小 組 擬 定 資 訊 安 全 稽 核 計 畫 否 2. 審 核 是 否 通 過 是 3. 發 出 資 訊 安 全 稽 核 通 知 及 準 備 稽 核 小 組 4. 執 行 資 訊 安 全 稽 核 作 業 稽 核 小 組 A GE01-3

137 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 資 訊 安 全 業 務 作 業 流 程 圖 資 訊 安 全 稽 核 作 業 流 程 圖 A 5. 撰 寫 資 訊 安 全 稽 核 報 告 6. 彙 陳 資 安 稽 核 結 果 供 機 關 首 長 核 定 稽 核 小 組 7. 提 列 稽 核 所 見 之 缺 失 或 相 關 建 議 事 項, 並 請 受 稽 單 位 辦 理 改 善 或 加 強 措 施 稽 核 小 組 8. 稽 核 小 組 追 蹤 觀 察 改 善 情 形 GE01-4

138 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 資 訊 安 全 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 資 訊 安 全 稽 核 單 位 作 業 類 別 ( 項 目 ): 資 訊 安 全 稽 核 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 資 訊 安 全 稽 核 ( 一 ) 是 否 指 定 專 人 負 責 內 部 稽 核 的 工 作 ( 二 ) 是 否 每 月 至 少 執 行 1 次 資 訊 安 全 稽 核 作 業, 每 次 抽 檢 所 屬 外 前 五 分 之 一 以 上 單 位 實 施 督 導 稽 核 ( 三 ) 年 度 資 訊 安 全 稽 核 計 畫 是 否 包 括 應 稽 核 之 項 目 ( 參 考 資 訊 安 全 稽 核 表 ) ( 四 ) 年 度 資 訊 安 全 稽 核 計 畫 是 否 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 後 實 施 ( 五 ) 資 訊 安 全 稽 核 表 是 否 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 備 查 ( 六 ) 資 訊 安 全 稽 核 表 是 否 記 錄 所 見 缺 失 或 相 關 建 議 事 項, 並 檢 附 稽 核 表 及 相 關 資 料 ( 七 ) 稽 核 所 見 之 缺 失 或 相 關 建 議 事 項 是 否 提 供 受 稽 單 位 辦 理 改 善 事 宜 ( 八 ) 是 否 確 實 追 蹤 改 善 情 形 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 GE01-5

139 參 考 範 例 ( 機 關 名 稱 ) 資 訊 安 全 稽 核 表 年 度 檢 查 日 期 : 年 月 日 檢 查 重 點 一 電 腦 病 毒 防 制 作 業 ( 一 ) 電 腦 及 伺 服 器 是 否 依 規 定 安 裝 防 毒 軟 體, 定 期 掃 瞄 及 更 新 病 碼 情 形 ( 二 ) 防 制 電 腦 病 毒 攻 擊 及 回 復 作 業 處 理 情 形 ( 三 ) 病 毒 感 染 追 蹤 及 處 理 紀 錄 ( 四 ) 是 否 設 置 專 用 掃 毒 主 機 並 安 裝 所 配 發 之 防 毒 軟 體, 相 關 掃 毒 執 行 情 形 二 警 政 系 統 查 詢 作 業 ( 一 ) 查 詢 資 料 及 程 序 是 否 符 合 規 定 1. 查 詢 目 的 與 勤 業 務 需 求 是 否 相 符 2. 協 助 單 位 內 代 查 詢 是 否 查 證, 防 止 冒 名 查 詢, 有 無 詳 實 輸 入 實 際 查 詢 人 姓 名 單 位 及 用 途, 以 明 責 任 3. 跨 單 位 受 託 代 查 詢 是 否 確 認 實 際 查 詢 人 身 分 及 代 查 事 由, 經 單 位 主 官 ( 管 ) 書 面 核 准 後 代 為 查 詢 並 輸 入 請 求 代 查 人 實 際 查 詢 人 姓 名 單 位 及 用 途, 以 明 責 任 ( 二 ) 受 託 代 查 詢 紀 錄, 是 否 依 規 定 匯 出 列 印 並 裝 訂 成 冊, 實 際 查 詢 人 簽 章 確 認, 及 主 管 審 核 情 形 ( 三 ) 電 腦 查 詢 資 料 產 出 之 報 表 有 無 隨 意 散 置 情 形 或 留 作 他 用 三 帳 號 密 碼 申 請 使 用 管 理 事 項 ( 一 ) 配 賦 帳 號 密 碼 使 用 及 管 理 情 形 1. 系 統 使 用 者 至 少 每 六 個 月 應 定 期 更 換 密 碼, 且 密 碼 長 度 應 至 少 八 位 2. 業 務 調 整 調 職 停 ( 離 ) 職 時, 是 否 依 規 定 申 請 撤 銷 該 帳 號 及 密 碼, 或 依 工 作 需 要 調 整 帳 號 使 用 權 限 自 行 檢 查 情 形 符 合 未 符 合 不 適 用 檢 查 情 形 說 明 GE01- 附 件 1-1

140 參 考 範 例 檢 查 重 點 ( 二 ) 抽 查 個 人 帳 號 密 碼 是 否 妥 為 保 管 1. 實 地 測 試 員 警 密 碼 及 電 腦 查 詢 操 作 使 用 情 形 2. 是 否 有 多 人 共 用 同 一 密 碼 行 為 3. 使 用 人 已 離 開 電 腦, 自 然 人 憑 證 仍 插 於 讀 卡 機 4. 密 碼 通 行 碼 與 識 別 碼 是 否 妥 為 管 理, 未 張 貼 於 易 洩 密 位 置 四 警 政 日 誌 及 M-police 相 關 報 表 及 稽 核 所 屬 資 料 : ( 一 ) 警 政 日 誌 個 人 查 詢 統 計 表, 是 否 依 規 定 製 作 報 表 及 主 管 審 核 情 形? ( 二 ) 警 政 日 誌 單 位 查 詢 統 計 表, 是 否 依 規 定 製 作 報 表 及 主 管 審 核 情 形? ( 三 ) M-Police 警 用 行 動 電 腦 警 政 日 誌 個 人 查 詢 統 計 表, 是 否 依 規 定 製 作 報 表 及 主 管 審 核 情 形? ( 四 ) 每 月 稽 核 所 屬 單 位 相 關 資 料? ( 五 ) 派 出 所 稽 核 所 內 相 關 資 料? 自 行 檢 查 情 形 符 合 未 符 合 不 適 用 檢 查 情 形 說 明 五 其 他 相 關 規 定 執 行 及 宣 導 情 形 ( 一 ) 是 否 遵 守 軟 體 授 權 規 定, 禁 止 使 用 未 取 得 授 權 的 軟 體 ( 含 電 腦 遊 戲 P2P 技 術 軟 體 音 樂 影 片 等 多 媒 體 分 享 軟 體 ) ( 二 ) 是 否 未 經 機 關 核 准, 於 駐 地 廳 舍 內 擅 自 私 接 或 申 裝 有 線 或 無 線 網 路 連 線 設 備 ( 三 ) 是 否 未 經 機 關 核 准, 私 自 將 非 公 務 配 置 之 私 人 電 腦 設 備 介 接 於 各 單 位 之 公 務 網 路 使 用 情 形 ( 四 ) 公 務 用 電 腦 不 使 用 時 是 否 有 關 機 或 登 出 或 設 定 螢 幕 通 行 碼 或 其 他 控 制 措 施 進 行 保 護 ( 五 ) 公 務 用 電 腦 除 正 當 理 由 外, 是 否 加 入 本 局 AD 網 域, 開 機 密 碼 是 否 符 合 複 雜 度 規 則 螢 幕 保 護 程 式 是 否 設 定 密 GE01- 附 件 1-2

141 參 考 範 例 碼 鎖 定 功 能 等 檢 查 重 點 ( 六 ) 電 腦 及 伺 服 器 是 否 落 實 作 業 系 統 應 用 程 式 版 本 更 新 ( 例 如 Windows update Adobe Reader 等 ) ( 七 ) 分 局 相 關 公 務 機 敏 資 料 ( 社 會 治 安 調 查 報 告 特 種 警 衛 勤 務 及 其 他 高 度 機 敏 性 業 務 ) 是 否 落 實 於 自 強 專 網 電 腦 設 備 製 作 或 傳 輸, 是 否 針 對 相 關 電 腦 定 期 執 行 資 安 檢 測, 確 保 電 腦 安 全 未 遭 惡 意 程 式 感 染 控 制, 且 督 察 組 是 否 定 期 督 導 ( 八 ) USB 儲 存 裝 置 使 用 是 否 落 實 認 證 管 制, 是 否 有 公 私 混 用 情 形, 另 所 儲 存 之 公 務 資 料 是 否 執 行 文 件 加 密 保 護 ( 九 ) 考 詢 相 關 作 業 規 定 是 否 熟 悉, 資 安 觀 念 是 否 正 確 ( 十 ) 其 他 影 響 本 局 資 通 訊 安 全 之 情 事 六 各 項 資 訊 系 統 推 廣 與 使 用 狀 況 自 行 檢 查 情 形 符 合 未 符 合 不 適 用 檢 查 情 形 說 明 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 經 檢 查 結 果, 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : GE01- 附 件 1-3

142 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 資 訊 安 全 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 GE02 項 目 名 稱 資 通 安 全 事 件 通 報 作 業 承 辦 單 位 資 訊 單 位 ( 辦 理 資 訊 業 務 之 權 責 單 位 ) 作 業 流 程 說 明 一 依 據 行 政 院 訂 頒 之 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 綱 要, 各 機 關 應 依 照 資 通 安 全 業 務 資 安 事 件 通 報 與 應 變 作 業 流 程, 辦 理 資 安 事 件 通 報 與 應 變 作 業 二 指 派 資 安 聯 絡 人 辦 理 通 報 作 業, 資 安 聯 絡 人 應 更 新 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 ( 基 本 資 料, 以 確 保 聯 絡 管 道 通 暢, 如 職 務 異 動, 應 於 離 職 前 另 派 資 安 聯 絡 人 並 更 新 網 站 基 本 資 料 三 資 安 事 件 通 報 作 業 程 序 如 下 : ( 一 ) 發 現 資 安 事 件 後, 除 應 循 內 部 程 序 上 報 (3 級 事 件 以 上 應 報 告 資 訊 安 全 長 ) 外, 並 須 於 1 小 時 內, 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 ( 通 報 登 錄 資 安 事 件 細 節 影 響 等 級 及 支 援 申 請 等 資 訊, 並 評 估 該 事 件 是 否 影 響 其 他 政 府 機 關 ( 構 ) 或 重 要 民 生 設 施 運 作, 進 行 橫 向 通 報 ( 二 ) 如 因 網 路 或 電 力 中 斷 等 事 由, 致 使 無 法 上 網 填 報 資 安 事 件, 須 於 發 現 資 安 事 件 後 1 小 時 內, 使 用 紙 本 通 報 單 ( 事 先 自 網 站 下 載 ) 透 過 電 話 或 傳 真 方 式 先 提 供 事 件 細 節, 待 網 路 通 訊 恢 復 正 常 後, 仍 須 至 通 報 應 變 網 站 補 登 錄 通 報 ( 三 ) 前 揭 通 報 程 序 完 成 後, 應 另 依 循 分 局 ( 大 ) 隊 -> 警 察 局 -> 警 政 署 之 陳 報 程 序, 立 即 將 通 報 資 料 以 電 子 郵 件 或 傳 真 通 報 警 察 局 資 訊 室, 再 由 警 察 局 通 報 警 政 署 ( 四 ) 進 行 資 安 事 件 處 理,4 3 級 事 件 須 於 36 小 時 內 復 原 或 完 成 損 害 管 制 ;2 1 級 事 件 須 於 72 小 時 內 復 原 或 完 成 損 害 管 制 ( 五 ) 完 成 資 安 事 件 處 理 後, 須 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 通 報 結 案, 並 登 錄 資 安 事 件 處 理 辦 法 及 完 成 時 間 另 亦 依 循 分 局 ( 大 ) 隊 -> 警 察 局 -> 警 政 署 之 陳 報 程 序, 立 即 將 通 報 資 料 以 電 子 郵 件 或 傳 真 通 報 警 察 局 資 訊 室, 再 由 警 察 局 以 函 文 陳 報 警 政 署 ( 需 於 結 案 後 3 日 內 完 成 ) 四 每 年 應 參 與 市 政 府 辦 理 之 通 報 演 練 或 自 行 演 練 至 少 1 次 GE02-1

143 五 資 安 事 件 影 響 等 級 係 依 據 行 政 院 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 作 業 綱 要 將 資 安 事 件 影 響 等 級 分 為 4 個 級 別, 由 輕 至 重 分 別 為 1 級 2 級 3 級 及 4 級, 評 估 標 準 詳 如 下 表 評 估 類 別 影 響 等 級 輕 微 表 一 : 資 安 事 件 影 響 等 級 評 估 標 準 機 密 性 完 整 性 可 用 性 1 級 非 核 心 業 務 資 料 遭 洩 漏 非 核 心 業 務 系 統 或 資 料 遭 竄 改 非 核 心 業 務 運 作 遭 影 響 或 短 暫 停 頓 2 級 非 屬 密 級 或 敏 感 之 核 心 業 務 資 料 遭 洩 漏 核 心 業 務 系 統 或 資 料 遭 輕 微 竄 改 核 心 業 務 運 作 遭 影 響 或 系 統 效 率 降 低, 於 可 容 忍 中 斷 時 間 內 回 復 正 常 運 作 3 級 密 級 或 敏 感 公 務 資 料 遭 洩 漏 核 心 業 務 系 統 或 資 料 遭 嚴 重 竄 改 核 心 業 務 運 作 遭 影 響 或 系 統 停 頓, 無 法 於 可 容 忍 中 斷 時 間 內 回 復 正 常 運 作 嚴 重 4 級 國 家 機 密 資 料 遭 洩 漏 國 家 重 要 資 訊 基 礎 建 設 系 統 或 資 料 遭 竄 改 國 家 重 要 資 訊 基 礎 建 設 運 作 遭 影 響 或 系 統 停 頓, 無 法 於 可 容 忍 中 斷 時 間 內 回 復 正 常 運 作 控 制 重 點 一 應 指 派 資 安 聯 絡 人, 並 於 人 員 異 動 時, 更 新 網 站 基 本 資 料 二 發 生 資 安 事 件 時, 應 依 通 報 作 業 程 序, 於 規 定 的 期 限 內, 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 通 報 登 錄 資 安 事 件 ( 另 應 依 循 相 關 陳 報 程 序, 通 報 至 警 政 署 三 發 生 資 安 事 件 時, 應 於 規 定 的 期 限 內, 復 原 或 完 成 損 害 管 制, 並 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 結 案 另 應 依 循 相 關 陳 報 程 序, 陳 核 至 警 政 署 四 每 年 應 參 與 市 政 府 辦 理 之 通 報 演 練 或 自 行 演 練 至 少 1 次 法 令 依 據 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 作 業 綱 要 警 察 機 關 資 訊 安 全 實 施 規 定 使 用 表 單 無 GE02-2

144 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 資 訊 安 全 業 務 作 業 流 程 圖 資 通 安 全 事 件 通 報 作 業 1. 發 生 資 安 事 件 2. 通 報 資 安 事 件 1 小 時 內 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 通 報 另 依 循 分 局 ( 大 ) 隊 -> 警 察 局 -> 警 政 署 之 陳 報 程 序, 將 通 報 資 料 立 即 以 電 子 郵 件 或 傳 真 通 報 至 警 政 署 資 安 聯 絡 人 辦 理 通 報 3. 處 理 資 安 事 件 資 訊 單 位 3 4 級 事 件 4. 事 件 影 響 等 級 1 2 級 事 件 5.1 發 生 事 件 後 36 小 時 內 復 原 或 完 成 損 害 管 制 資 訊 單 位 5.2 發 生 事 件 後 72 小 時 內 復 原 或 完 成 損 害 管 制 資 訊 單 位 6. 完 成 資 安 事 件 處 理 資 訊 單 位 7. 資 安 聯 絡 人 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 結 案 另 亦 依 循 分 局 ( 大 ) 隊 -> 警 察 局 -> 警 政 署 之 陳 報 程 序, 將 資 料 陳 核 至 警 政 署 GE02-3

145 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 資 訊 安 全 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 資 訊 單 位 ( 辦 理 資 訊 業 務 之 權 責 單 位 ) 作 業 類 別 ( 項 目 ): 資 通 安 全 事 件 通 報 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 資 通 安 全 事 件 通 報 ( 一 ) 是 否 指 派 資 安 聯 絡 人, 並 於 人 員 異 動 時, 更 新 網 站 基 本 資 料 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 ( 二 ) 發 生 資 安 事 件 時, 是 否 依 通 報 作 業 程 序, 於 規 定 的 期 限 內, 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 通 報 登 錄 資 安 事 件 另 是 否 依 循 分 局 ( 大 ) 隊 -> 警 察 局 -> 警 政 署 之 陳 報 程 序 通 報 上 級 單 位 ( 三 ) 發 生 資 安 事 件 時, 是 否 於 規 定 的 期 限 內, 復 原 或 完 成 損 害 管 制, 並 至 國 家 資 通 安 全 通 報 應 變 網 站 結 案 另 是 否 依 循 分 局 ( 大 ) 隊 -> 警 察 局 -> 警 政 署 之 陳 報 程 序 通 報 或 陳 核 上 級 單 位 ( 四 ) 是 否 每 年 參 與 市 政 府 辦 理 之 通 報 演 練 或 自 行 演 練 至 少 1 次 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 GE02-4

146 項 目 編 號 HF01 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業 承 辦 單 位 會 計 室 作 業 流 程 說 明 一 會 計 室 每 年 擬 定 查 核 計 畫, 併 同 人 事 室 政 風 室 及 有 關 單 位 組 成 查 核 小 組, 簽 奉 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 核 准, 定 期 或 不 定 期 進 行 出 納 會 計 事 務 實 地 查 核 二 查 核 事 項 應 包 括 : ( 一 ) 專 戶 存 款 查 核 ( 二 ) 現 金 零 用 金 查 核 ( 三 ) 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 等 查 核 ( 四 ) 自 行 收 納 款 項 收 據 查 核 ( 五 ) 收 款 付 款 查 核 三 會 計 室 辦 理 查 核 事 項 作 業 說 明 ( 一 ) 專 戶 存 款 查 核 : 1. 檢 視 出 納 單 位 每 月 是 否 核 對 由 會 計 室 取 得 之 銀 行 對 帳 單, 針 對 與 當 月 帳 載 餘 額 之 差 異 項 目, 編 製 差 額 解 釋 表 並 驗 證 其 是 否 正 確 無 誤 2. 檢 視 差 額 解 釋 表 上 在 途 存 款 之 真 實 性, 核 對 並 查 明 本 機 關 已 入 帳 而 往 來 金 融 機 構 未 入 帳 之 金 額 及 日 期 3. 檢 視 未 兌 現 支 票 之 金 額 及 日 期, 並 核 對 已 開 立 支 票 尚 未 交 付 者, 查 明 是 否 及 時 通 知 廠 商 前 來 領 取 4. 查 核 除 現 金 零 用 金 外 之 公 款 支 出 是 否 以 匯 撥 或 簽 發 支 票 之 方 式 支 付, 並 載 明 受 款 人 ( 二 ) 現 金 零 用 金 查 核 1. 請 出 納 單 位 出 示 全 部 現 金, 由 保 管 人 員 進 行 盤 點, 檢 查 人 員 監 盤 並 將 實 際 盤 點 現 金 類 別 逐 一 記 錄 於 現 金 零 用 金 查 核 紀 錄 表, 由 受 檢 查 單 位 承 辦 人 員 主 管 及 檢 查 人 員 共 同 簽 名 2. 由 保 管 人 員 出 具 查 核 時 點 之 現 金 零 用 金 收 支 結 存 報 告 表 或 現 金 零 用 金 備 查 簿, 憑 以 查 核, 並 將 未 報 銷 已 付 款 之 單 據 一 併 查 核, 注 意 是 否 已 蓋 付 訖 章 3. 查 明 各 項 現 金 零 用 金 之 名 稱 數 額 及 用 途 是 否 與 核 定 相 符, 並 由 專 人 保 管 HF01-1

147 4. 統 計 待 核 銷 憑 證 庫 存 零 用 金 是 否 與 額 定 零 用 金 相 符, 如 有 不 符, 應 查 明 原 因 5. 審 視 庫 存 現 金 及 零 用 金 是 否 設 置 保 險 櫃 存 放, 其 位 置 應 設 在 辦 公 室 最 內 角 為 原 則, 保 險 櫃 是 否 有 保 管 私 人 財 物 之 情 形 6. 查 明 是 否 有 已 收 款 項 但 未 通 知 會 計 室 入 帳 之 情 形 7. 瞭 解 現 金 零 用 金 保 管 方 式 及 使 用 情 形, 透 過 週 轉 天 數 評 估 零 用 金 額 度 是 否 恰 當, 審 視 支 用 內 容 及 每 筆 零 用 金 支 用 上 限 是 否 符 合 規 定 8. 瞭 解 會 計 年 度 終 了 時 是 否 依 規 定 辦 理 現 金 零 用 金 之 結 轉 或 繳 回 9. 查 核 現 金 零 用 金 備 查 簿 登 載 是 否 有 異 常 情 形 ( 三 ) 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 等 查 核 1. 瞭 解 出 納 單 位 收 到 各 項 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品, 除 需 於 當 日 發 還 者 外, 有 無 依 照 相 關 規 定 於 期 限 內 送 存 市 庫 金 融 機 構 或 代 理 市 庫 機 關 兌 現 保 管, 並 即 時 通 知 會 計 室 編 製 傳 票 入 帳 2. 檢 視 保 管 之 作 廢 支 票 及 空 白 支 票, 瞭 解 是 否 有 異 常 之 情 形 3. 取 得 有 價 證 券 保 管 品 明 細 表 與 會 計 帳 及 銀 行 保 管 品 對 帳 單 核 對 是 否 相 符 4. 出 納 單 位 應 依 規 定 在 到 期 日 或 有 效 期 限 前 適 時 通 知 經 管 業 務 單 位 辦 理 展 延 退 還 或 收 取 本 息 作 業 5. 實 地 監 盤 存 庫 有 價 證 券, 查 核 所 有 權 是 否 為 本 機 關 所 有 6. 檢 視 有 價 證 券 之 質 權 設 定 登 記 書 是 否 加 註 拋 棄 行 使 抵 銷 權 7. 由 檢 查 人 員 根 據 實 地 盤 點 結 果 填 寫 盤 點 表, 並 由 受 檢 查 單 位 承 辦 人 員 主 管 及 檢 查 人 員 共 同 簽 名 ( 四 ) 自 行 收 納 款 項 收 據 查 核 1. 核 對 截 至 查 核 日 止 所 使 用 最 後 一 張 收 據 之 編 號, 與 會 計 室 已 入 帳 之 收 據 編 號 是 否 相 符, 並 查 明 是 否 有 未 及 時 通 知 會 計 室 入 帳 之 情 形 及 其 金 額 2. 抽 檢 收 據 是 否 依 規 定 要 件 填 寫 開 立, 如 繳 款 人 開 立 日 期 金 額 摘 要, 並 經 機 關 首 長 主 辦 會 計 主 辦 出 納 及 經 手 人 簽 章 HF01-2

148 3. 自 行 收 納 款 項 收 據 應 加 蓋 機 關 印 信, 如 有 特 殊 情 形 者, 須 敍 明 事 實 由 各 一 級 機 關 洽 商 市 府 財 政 局 核 准, 始 得 免 加 蓋 機 關 印 信 4. 檢 視 每 日 開 立 之 收 據 流 水 號 是 否 依 規 定 登 錄 於 備 查 簿 並 適 時 與 領 用 登 記 簿 辦 理 銷 號 5. 檢 視 自 行 收 納 款 項 收 據 之 領 用, 由 出 納 或 使 用 單 位 填 具 領 用 單 一 式 2 聯, 經 單 位 主 管 簽 核 後, 向 會 計 室 領 用, 領 用 單 第 1 聯 由 會 計 室 抽 存, 第 2 聯 由 出 納 或 使 用 單 位 存 查, 並 由 領 用 人 在 自 行 收 納 款 項 收 據 紀 錄 卡 上 簽 名 6. 檢 視 收 據 保 管 情 形 是 否 良 好, 有 無 設 置 收 據 紀 錄 機 制, 開 立 收 據 是 否 有 跳 號 情 形 7. 檢 視 註 銷 及 作 廢 收 據 是 否 加 蓋 作 廢 章 並 截 角, 併 同 存 根 聯 妥 慎 保 管 備 查 及 製 作 作 廢 收 據 清 冊 保 管 期 限 至 少 2 年, 屆 滿 2 年 後, 陳 經 上 級 機 關 同 意 後 始 得 予 銷 毀 8. 自 行 收 納 統 一 收 據 系 統 產 製 之 收 據, 如 因 特 殊 原 因 而 作 廢, 應 即 予 列 印 並 依 照 作 廢 收 據 相 關 程 序 辦 理, 不 得 逕 自 於 系 統 上 撤 銷 9. 檢 視 已 開 立 收 據 之 款 項 是 否 均 已 收 納 及 銷 號 10. 瞭 解 利 用 機 器 收 款 者, 出 納 單 位 是 否 將 使 用 完 畢 之 電 腦 處 理 紀 錄 資 料 貯 存 體, 分 年 編 號 並 製 目 錄 備 查 ( 五 ) 收 款 付 款 查 核 1. 核 對 收 入 傳 票 之 日 期 與 所 附 收 費 收 據 或 自 行 收 納 款 項 收 據 之 日 期, 查 明 出 納 單 位 是 否 及 時 通 知 會 計 室 入 帳 2. 核 對 出 納 單 位 是 否 依 據 收 入 傳 票 支 出 傳 票 登 記 出 納 備 查 簿 3. 核 對 銀 行 存 款 收 款 書 ( 送 金 單 ) 金 額 及 日 期 與 收 入 傳 票 之 日 期, 查 明 是 否 已 於 5 日 內 全 數 繳 庫, 如 有 特 殊 情 形 者, 得 由 收 入 機 關 或 其 主 管 機 關 敘 明 事 實, 洽 商 市 府 財 政 局 核 准 延 長 之 4. 檢 查 支 出 傳 票 是 否 已 加 蓋 已 開 支 票 章 戳 或 管 制 記 號, 以 避 免 重 複 開 立 支 票 5. 核 對 支 出 傳 票 上 所 簽 發 之 專 戶 存 款 支 票 日 期 與 金 額, 查 明 是 否 依 規 定 期 限 付 款 6. 核 對 掛 號 回 單 及 支 票 簽 收 單, 查 明 支 付 款 項 是 否 確 已 掛 號 寄 出 或 由 受 款 人 具 領 HF01-3

149 7. 檢 視 款 項 付 訖 是 否 於 黏 貼 憑 證 加 蓋 戳 記 8. 檢 視 劃 帳 發 薪 清 冊 是 否 經 相 關 人 員 核 章 並 加 蓋 劃 帳 金 融 機 構 簽 收 章 戳 與 薪 津 清 冊 之 實 領 金 額 是 否 相 符 四 會 計 室 就 上 述 查 核 所 發 現 之 缺 失, 請 權 責 單 位 瞭 解 未 符 合 之 原 因 並 研 提 改 善 措 施 後, 彙 整 查 核 結 果, 撰 寫 查 核 報 告, 陳 請 機 關 首 長 核 閱 控 制 重 點 一 簽 辦 查 核 計 畫, 應 注 意 : ( 一 ) 擬 定 查 核 計 畫 時, 前 次 缺 失 應 列 入 本 次 查 核 項 目 ( 二 ) 辦 理 出 納 查 核 事 宜, 應 擬 定 查 核 計 畫, 併 同 人 事 室 政 風 室 及 有 關 單 位 組 成 查 核 小 組, 經 機 關 首 長 核 准 二 辦 理 查 核 事 項, 應 注 意 : ( 一 ) 專 戶 存 款 查 核 : 1. 銀 行 ( 專 戶 ) 存 款 對 帳 單 紙 本 應 透 過 總 收 發 分 辦 會 計 室 或 由 會 計 室 親 自 取 得 後 再 送 出 納 單 位 續 辦 2. 差 額 解 釋 表 在 途 存 款 及 未 兌 現 支 票 等 項 目 均 應 符 合, 並 檢 視 上 期 所 列 項 目 本 期 是 否 清 結 3. 應 瞭 解 差 額 解 釋 表 內 逾 期 未 兌 現 票 據 期 限 是 否 合 理 4. 除 法 令 另 有 規 定 外, 支 票 一 律 簽 發 抬 頭 支 票, 並 予 劃 線 及 註 明 禁 止 背 書 轉 讓, 且 已 開 立 之 支 票 廠 商 均 應 適 時 領 取 ( 二 ) 現 金 零 用 金 查 核 : 1. 現 金 零 用 金 均 應 存 放 於 保 險 櫃 2. 已 收 款 項 應 於 翌 日 通 知 會 計 室 入 帳 3. 零 用 金 每 張 請 領 單 據 或 同 一 廠 商 合 併 金 額 最 高 不 得 超 過 1 萬 元, 超 過 1 萬 元 以 上 者 應 依 付 款 程 序 付 款 4. 核 對 現 金 零 用 金 備 查 簿 帳 列 餘 額 與 庫 存 現 金 零 用 金 應 相 符, 已 支 付 單 據 應 予 以 編 號 加 蓋 付 訖 及 日 期 圖 章, 以 防 重 複 請 領 5. 庫 存 零 用 金 應 等 於 額 定 零 用 金 減 已 支 付 單 據 總 額 之 差 額 6. 已 支 付 單 據 以 電 匯 方 式 支 付 者, 應 附 上 電 匯 完 成 單 據 ; 以 現 金 方 式 支 付 者, 付 款 時 之 簽 章 應 與 原 始 憑 證 上 所 留 之 廠 商 或 受 款 人 名 稱 相 符 7. 現 金 或 零 用 金 應 未 被 挪 用 短 缺 或 私 人 墊 支 情 形, 如 有 未 支 付 憑 證 久 未 付 款, 應 瞭 解 其 原 因 之 合 理 性 ( 三 ) 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 等 查 核 : 1. 有 價 證 券 質 權 設 定 書 應 加 註 拋 棄 行 使 抵 銷 權, 並 應 依 照 規 HF01-4

150 定 期 限 送 存 金 融 機 構 兌 現 保 管, 且 應 即 時 通 知 會 計 室 編 製 傳 票 入 帳 2. 保 管 作 廢 支 票 應 加 蓋 作 廢 字 樣 3. 核 對 有 價 證 券 保 管 品 明 細 表 帳 載 金 額 與 銀 行 保 管 品 對 帳 單, 並 應 編 製 差 額 解 釋 表 4. 出 納 單 位 應 依 規 定 於 票 據 有 價 證 券 保 管 品 到 期 日 或 有 效 期 限 前 適 時 通 知 經 管 業 務 單 位 辦 理 展 延 退 還 或 收 取 本 息 作 業 5. 保 管 有 價 證 券 及 保 管 品 應 登 記 備 查 簿, 並 按 月 編 製 報 表 送 會 計 室 ( 四 ) 自 行 收 納 款 項 收 據 查 核 : 1. 自 行 收 納 款 項 收 據 之 印 製 驗 收 保 管 領 用 及 開 立 等 工 作, 不 得 由 同 一 單 位 或 人 員 辦 理 2. 自 行 收 納 款 項 空 白 收 據, 應 由 會 計 室 負 責 保 管, 並 應 設 置 自 行 收 納 款 項 收 據 領 用 紀 錄 卡 3. 空 白 套 印 收 據 應 編 號 4. 收 據 之 開 立 不 得 有 跳 號 情 形 ; 作 廢 之 收 據 應 截 角 作 廢 5. 擬 銷 毀 之 收 據 其 保 管 期 限 需 屆 滿 2 年, 並 經 報 請 上 級 機 關 同 意 後 始 辦 理 銷 毀 6. 電 腦 開 立 收 據 部 分, 會 計 室 應 隨 時 或 按 月 於 收 據 電 腦 系 統 檢 視 收 據 銷 號 及 作 廢 情 形 ( 五 ) 收 款 付 款 查 核 : 1. 出 納 單 位 應 於 收 款 翌 日 通 知 會 計 室 入 帳 2. 經 收 款 項 應 於 5 日 內 全 數 繳 庫, 如 有 特 殊 情 形 者, 應 由 收 入 機 關 或 其 主 管 機 關 敘 明 事 實, 洽 商 市 府 財 政 局 核 准 延 長 3. 付 款 作 業 之 抽 查, 應 注 意 款 項 有 無 於 規 定 期 限 付 款, 並 於 支 出 傳 票 或 黏 貼 憑 證 加 蓋 已 開 支 票 或 付 訖 戳 記 4. 劃 帳 發 薪 清 冊 應 經 相 關 人 員 核 章 並 加 蓋 劃 帳 金 融 機 構 簽 收 章 戳 與 薪 津 清 冊 之 實 領 金 額 相 符 三 出 納 人 員 不 得 任 相 同 工 作 6 年 以 上 之 情 形, 並 應 貫 徹 實 施 休 假 代 理 制 度 四 現 金 如 有 挪 用 或 私 人 墊 支 情 形, 應 即 刻 簽 陳 機 關 首 長 依 法 辦 理 五 出 納 管 理 單 位 保 管 現 金 票 據 證 券 及 收 據 應 保 管 良 好, 且 應 HF01-5

151 按 規 定 定 期 不 定 期 盤 點 六 會 計 與 出 納 人 員 應 落 實 內 部 職 能 分 工, 各 自 辦 理 其 職 掌 業 務, 不 得 有 私 下 互 相 請 求 協 助 及 代 為 保 管 印 鑑 章 ( 含 機 關 首 長 印 鑑 章 ) 等 情 形 七 查 核 報 告 簽 請 機 關 首 長 核 閱 後, 應 就 各 項 缺 失 通 知 受 查 單 位 檢 討 改 進 法 令 依 據 一 內 部 審 核 處 理 準 則 二 出 納 管 理 手 冊 三 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 學 校 專 戶 存 管 款 項 管 理 要 點 四 新 北 市 政 府 及 所 屬 各 機 關 學 校 各 項 收 入 憑 證 管 理 要 點 五 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 學 校 零 用 金 管 理 要 點 六 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 學 校 自 行 收 納 款 項 注 意 事 項 使 用 表 單 依 查 核 計 畫 所 訂 表 單 查 核 HF01-6

152 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業 1. 會 計 室 擬 定 查 核 計 畫 並 組 成 查 核 小 組 簽 奉 機 關 首 長 核 准 後, 執 行 出 納 會 計 事 務 查 核 計 畫 2. 辦 理 下 列 事 項 查 核 : (1) 專 戶 存 款 查 核 (2) 現 金 零 用 金 查 核 (3) 有 價 證 券 及 保 管 品 等 查 核 (4) 自 行 收 納 款 項 收 據 查 核 (5) 收 款 付 款 查 核 查 核 小 組 3.1 查 核 結 果 是 否 有 缺 失 事 項 是 3.2 就 缺 失 事 項 瞭 解 未 符 合 之 原 因 並 研 提 改 善 措 施 否 權 責 單 位 4. 會 計 室 彙 整 查 核 結 果, 撰 寫 查 核 報 告 並 陳 請 機 關 首 長 核 閱 HF01-7

153 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 會 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 出 納 會 計 事 務 查 核 作 業, 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 簽 辦 查 核 計 畫, 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 擬 定 查 核 計 畫 時, 是 否 將 前 次 缺 失 列 入 本 次 查 核 項 目 2. 是 否 組 成 查 核 小 組 簽 奉 機 關 首 長 核 准 辦 理 出 納 查 核 事 宜 ( 二 ) 專 戶 存 款 之 查 核, 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 銀 行 ( 專 戶 ) 存 款 對 帳 單 紙 本 是 否 透 過 總 收 發 分 辦 會 計 室 或 由 會 計 室 親 自 取 得 後 再 送 出 納 單 位 續 辦 2. 核 對 差 額 解 釋 表 在 途 存 款 及 未 兌 現 支 票 等 項 目 是 否 相 符, 並 檢 視 上 期 所 列 項 目 本 期 是 否 清 結 3. 瞭 解 差 額 解 釋 表 內 逾 期 未 兌 現 票 據 期 限 是 否 合 理 4. 除 法 令 另 有 規 定 外, 支 票 是 否 一 律 簽 發 抬 頭 支 票, 並 予 劃 線 及 註 明 禁 止 背 書 轉 讓, 且 已 開 立 之 支 票 廠 商 是 否 均 適 時 領 取 ( 三 ) 現 金 零 用 金 之 查 核, 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 現 金 零 用 金 均 是 否 存 放 於 保 險 櫃 2. 已 收 款 項 是 否 於 翌 日 通 知 會 計 室 入 帳 3. 零 用 金 每 張 請 領 單 據 最 高 不 得 超 過 1 萬 元, 超 過 1 萬 元 以 上 者 是 否 依 付 款 程 序 付 款 4. 核 對 現 金 零 用 金 備 查 簿 帳 列 餘 額 與 庫 存 現 金 零 用 金 是 否 相 符, 已 支 付 單 據 是 否 予 以 編 號 加 蓋 付 訖 及 日 期 圖 章, 以 防 重 複 請 領 5. 庫 存 零 用 金 是 否 等 於 額 定 零 用 金 減 已 支 付 HF01-8 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明

154 評 估 重 點 單 據 總 額 之 差 額 6. 已 支 付 單 據 以 電 匯 方 式 支 付 者, 是 否 附 上 電 匯 完 成 單 據 ; 以 現 金 方 式 支 付 者, 付 款 時 之 簽 章 是 否 與 原 始 憑 證 上 所 留 之 廠 商 或 受 款 人 名 稱 相 符 7. 現 金 或 零 用 金 有 無 被 挪 用 短 缺 或 私 人 墊 支 情 形, 如 有 待 未 支 付 憑 證 久 未 付 款, 是 否 瞭 解 其 原 因 之 合 理 性 ( 四 ) 票 據 有 價 證 券 及 保 管 品 等 之 查 核, 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 有 價 證 券 質 權 設 定 書 是 否 加 註 拋 棄 行 使 抵 銷 權, 並 是 否 依 照 規 定 期 限 送 存 金 融 機 構 兌 現 保 管, 是 否 即 時 通 知 會 計 室 編 製 傳 票 入 帳 2. 保 管 作 廢 支 票 是 否 加 蓋 作 廢 字 樣 3. 核 對 有 價 證 券 保 管 品 明 細 表 帳 載 金 額 與 銀 行 保 管 品 對 帳 單, 如 有 不 符 應 編 製 差 額 解 釋 表 4. 出 納 單 位 是 否 依 規 定 於 票 據 有 價 證 券 保 管 品 到 期 日 或 有 效 期 限 適 時 通 知 經 管 業 務 單 位 辦 理 展 延 退 還 或 收 取 本 息 作 業 5. 保 管 有 價 證 券 及 保 管 品 是 否 登 記 備 查 簿, 並 按 月 編 製 報 表 送 會 計 室 ( 五 ) 自 行 收 納 款 項 收 據 之 查 核, 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 自 行 收 納 款 項 收 據 之 印 製 驗 收 保 管 領 用 及 開 立 等 工 作, 是 否 由 同 一 單 位 或 人 員 辦 理 2. 自 行 收 納 款 項 空 白 收 據, 是 否 由 會 計 室 負 責 保 管, 並 是 否 設 置 自 行 收 納 款 項 收 據 領 用 紀 錄 卡 3. 空 白 套 印 收 據 是 否 編 號 4. 收 據 之 開 立 不 得 有 跳 號 情 形 ; 作 廢 之 收 據 是 否 截 角 作 廢 5. 擬 銷 毀 之 收 據 其 保 管 期 限 是 否 屆 滿 2 年, 並 是 否 經 報 請 上 級 機 關 同 意 後 始 辦 理 銷 毀 6. 電 腦 開 立 收 據 部 分, 會 計 室 是 否 隨 時 或 按 月 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 HF01-9

155 評 估 重 點 於 收 據 電 腦 系 統 檢 視 收 據 銷 號 及 作 廢 情 形 ( 六 ) 收 款 付 款 之 抽 查, 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 出 納 單 位 是 否 於 收 款 翌 日 通 知 會 計 室 入 帳 2. 經 收 款 項 是 否 於 5 日 內 全 數 繳 庫, 如 有 特 殊 情 形 者, 是 否 由 收 入 機 關 或 其 主 管 機 關 敘 明 事 實, 洽 商 本 府 財 政 局 核 准 延 長 3. 付 款 作 業 之 抽 查, 應 注 意 款 項 是 否 於 規 定 期 限 付 款, 並 於 支 出 傳 票 或 黏 貼 憑 證 加 蓋 已 開 支 票 或 付 訖 戳 記 4. 劃 帳 發 薪 清 冊 是 否 經 相 關 人 員 核 章 並 加 蓋 劃 帳 金 融 機 構 簽 收 章 戳 與 薪 津 清 冊 之 實 領 金 額 相 符 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 ( 七 ) 出 納 人 員 是 否 有 任 相 同 工 作 6 年 以 上 之 情 形, 並 是 否 已 貫 徹 實 施 休 假 代 理 制 度 ( 八 ) 現 金 如 有 挪 用 或 私 人 墊 支 情 形, 是 否 即 刻 簽 陳 機 關 首 長 依 法 辦 理 ( 九 ) 出 納 管 理 單 位 保 管 現 金 票 據 證 券 及 收 據 保 管 是 否 良 好, 有 無 按 規 定 定 期 不 定 期 之 盤 點 ( 十 ) 會 計 與 出 納 人 員 有 無 落 實 內 部 職 能 分 工, 各 自 辦 理 其 職 掌 業 務, 是 否 有 私 下 互 相 請 求 協 助 及 代 為 保 管 印 鑑 章 ( 含 機 關 首 長 印 鑑 章 ) 情 形 ( 十 一 ) 是 否 將 查 核 報 告 簽 請 機 關 首 長 核 閱, 且 是 否 已 就 各 項 缺 失 通 知 受 查 單 位 檢 討 改 進 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF01-10

156 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 HF02 項 目 名 稱 懸 帳 清 理 作 業 承 辦 單 位 會 計 室 作 業 流 程 說 明 一 會 計 室 應 定 期 彙 整 會 計 報 表 及 相 關 帳 簿 所 列 之 應 收 款 應 付 款 預 收 款 暫 收 款 暫 付 款 保 管 款 代 收 款 代 辦 經 費 及 押 金 等 科 目 懸 記 帳 項, 通 知 業 務 單 位 清 理 二 業 務 單 位 收 到 前 項 通 知, 應 儘 速 清 理 ; 倘 未 能 即 刻 清 結 者, 應 查 明 原 因, 並 於 通 知 期 限 內 將 辦 理 情 形 通 知 會 計 室 三 會 計 室 於 接 獲 業 務 單 位 之 書 面 辦 理 情 形 時, 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 所 有 通 知 事 項 是 否 均 已 妥 為 查 明 ( 二 ) 已 確 定 無 法 清 結 之 政 府 債 權, 應 通 知 業 務 單 位 儘 速 依 新 北 市 政 府 各 機 關 註 銷 經 費 賸 餘 - 待 納 庫 ( 押 金 材 料 ) 及 應 收 歲 入 ( 保 留 ) 款 會 計 事 務 處 理 作 業 規 定 及 其 他 相 關 規 定 辦 理 註 銷 四 會 計 室 應 定 期 將 懸 帳 清 理 情 形 簽 報 機 關 長 官 控 制 重 點 一 會 計 室 應 定 期 彙 整 懸 記 帳 項, 並 應 通 知 業 務 單 位 清 理 二 業 務 單 位 收 到 會 計 室 通 知 後 應 儘 速 清 理, 倘 未 能 即 刻 清 結 者, 應 查 明 原 因 三 會 計 室 應 檢 查 所 有 通 知 事 項 業 務 單 位 是 否 均 已 妥 為 查 明 四 會 計 室 對 業 務 單 位 敘 明 確 定 無 法 清 結 之 政 府 債 權, 應 通 知 業 務 單 位 儘 速 依 新 北 市 政 府 各 機 關 註 銷 經 費 賸 餘 - 待 納 庫 ( 押 金 材 料 ) 及 應 收 歲 入 ( 保 留 ) 款 會 計 事 務 處 理 作 業 規 定 及 其 他 相 關 規 定 辦 理 五 會 計 室 應 定 期 將 懸 帳 清 理 情 形 簽 報 機 關 長 官 法 令 依 據 一 審 計 法 及 其 施 行 細 則 二 新 北 市 政 府 各 機 關 註 銷 經 費 賸 餘 - 待 納 庫 ( 押 金 材 料 ) 及 應 收 歲 入 ( 保 留 ) 款 會 計 事 務 處 理 作 業 規 定 三 直 轄 市 及 縣 ( 市 ) 單 位 預 算 執 行 要 點 四 直 轄 市 及 縣 ( 市 ) 總 決 算 編 製 要 點 五 普 通 公 務 單 位 會 計 制 度 之 一 致 規 定 六 國 庫 法 施 行 細 則 七 新 北 市 市 庫 收 入 退 還 作 業 程 序 使 用 表 單 由 各 機 關 視 實 際 情 形 訂 定 HF02-1

157 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 懸 帳 清 理 作 業 1. 會 計 室 應 定 期 彙 整 會 計 報 表 及 相 關 帳 簿 所 列 之 應 收 款 應 付 款 預 收 款 暫 收 款 暫 付 款 保 管 款 代 收 款 代 辦 經 費 及 押 金 等 科 目 懸 記 帳 項 2. 將 定 期 彙 整 懸 記 帳 項, 通 知 業 務 單 位 清 理 會 計 室 3. 依 會 計 室 通 知 事 項 儘 速 清 理 懸 帳, 並 於 通 知 期 限 內 將 辦 理 情 形 通 知 會 計 單 位 業 務 單 位 4. 審 核 業 務 單 位 之 懸 帳 清 理 結 果 會 計 室 5. 會 計 室 定 期 將 懸 帳 清 理 情 形 簽 報 機 關 長 官 HF02-2

158 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 會 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 懸 帳 清 理 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 懸 帳 清 理 作 業, 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 會 計 室 是 否 定 期 彙 整 懸 記 帳 項, 且 是 否 確 實 通 知 業 務 單 位 清 理 ( 二 ) 所 有 通 知 事 項 業 務 單 位 是 否 均 已 妥 為 查 明 ( 三 ) 會 計 室 對 業 務 單 位 敘 明 確 定 無 法 清 結 之 政 府 債 權, 是 否 有 通 知 業 務 單 位 儘 速 依 新 北 市 政 府 各 機 關 註 銷 經 費 賸 餘 - 待 納 庫 ( 押 金 材 料 ) 及 應 收 歲 入 ( 保 留 ) 款 會 計 事 務 處 理 作 業 規 定 及 其 他 相 關 規 定 辦 理 ( 四 ) 會 計 室 是 否 定 期 將 懸 帳 清 理 情 形 簽 報 機 關 長 官 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF02-3

159 項 目 編 號 HF03 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業 承 辦 單 位 會 計 室 作 業 流 程 說 明 一 收 取 作 業 ( 一 ) 主 辦 單 位 收 取 有 價 證 券 或 保 管 品 時, 應 審 核 是 否 符 合 契 約 或 其 他 相 關 規 定, 並 加 註 拋 棄 行 使 抵 銷 權, 會 同 廠 商 辦 理 質 權 設 定 及 對 保 作 業 後, 將 正 本 送 交 出 納 單 位 收 存 ( 二 ) 出 納 單 位 於 收 到 有 價 證 券 或 保 管 品 後, 應 立 即 開 立 收 據, 併 同 主 辦 單 位 簽 辦 文 件, 送 交 會 計 室 審 核 ( 三 ) 會 計 室 審 核 收 據 及 相 關 文 件 等, 依 奉 核 定 案 與 有 價 證 券 收 據 黏 貼 憑 證 等 開 立 傳 票 並 登 載 總 帳 及 明 細 帳 ; 保 管 品 部 分 則 開 立 傳 票 製 作 備 忘 紀 錄 ( 四 ) 出 納 單 位 依 據 會 計 室 編 製 之 傳 票 或 核 准 文 件, 於 當 日 或 次 日 陳 核 及 用 印 後 送 存 市 庫 或 代 理 市 庫 保 管 執 行 完 畢 將 傳 票 連 同 相 關 原 始 憑 證 送 會 計 室 ( 五 ) 會 計 室 應 核 對 出 納 單 位 所 附 市 庫 保 管 品 寄 存 證 影 本 是 否 附 於 傳 票, 以 示 完 成 收 付 手 續 二 退 還 作 業 ( 一 ) 主 辦 單 位 收 到 退 還 有 價 證 券 或 保 管 品 之 申 請, 應 審 核 契 約 已 達 可 退 還 或 解 除 保 證 條 件 再 據 以 簽 辦 退 還 事 宜 後, 送 會 計 室 審 核 ( 二 ) 會 計 室 審 核 廠 商 收 據 及 相 關 文 件 等 是 否 符 合 規 定 屬 於 退 還 有 價 證 券 者, 應 編 製 傳 票 送 出 納 單 位 ; 保 管 品 部 分 則 開 立 傳 票 並 登 載 備 查 簿 ( 三 ) 出 納 單 位 依 據 退 還 有 價 證 券 傳 票 辦 理 保 管 品 寄 存 證 陳 核 用 印, 將 保 管 品 併 同 質 權 消 滅 通 知 書 交 付 廠 商, 及 登 載 保 管 品 備 查 簿 ; 又 依 據 退 還 保 管 品 傳 票 函 知 保 證 銀 行 或 保 險 公 司 解 除 保 證 責 任, 將 保 管 品 自 市 庫 或 代 理 市 庫 提 出 退 還 廠 商, 辦 理 註 銷 並 登 載 保 管 品 備 查 簿 ( 四 ) 會 計 室 核 對 出 納 單 位 是 否 已 於 傳 票 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 簽 章, 以 示 完 成 收 付 手 續 控 制 重 點 一 會 計 室 辦 理 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 作 業 原 始 憑 證 時, 應 注 意 : ( 一 ) 廠 商 以 銀 行 開 發 或 保 兌 之 不 可 撤 銷 擔 保 信 用 狀 銀 行 之 書 面 HF03-1

160 連 帶 保 證 或 保 險 公 司 之 保 證 保 險 單 繳 納 各 式 保 證 金 者, 除 招 標 文 件 另 有 規 定 外, 其 有 效 期 應 較 契 約 規 定 期 限 長 90 日 以 上 ( 二 ) 主 辦 單 位 應 確 認 契 約 已 完 成 且 無 待 解 決 事 項, 達 可 退 還 或 解 除 保 證 條 件, 並 檢 附 奉 核 退 還 簽 之 影 本 ( 三 ) 收 取 或 退 還 有 價 證 券 與 保 管 品 其 金 額 應 等 於 ( 或 大 於 ) 簽 准 應 繳 ( 退 ) 金 額 ( 四 ) 會 計 室 應 核 對 出 納 單 位 是 否 已 於 傳 票 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 簽 章, 以 示 完 成 收 付 手 續 ( 五 ) 退 還 時, 若 為 退 還 定 期 存 單 應 一 併 檢 附 質 權 消 滅 通 知 書 ( 六 ) 審 核 是 否 符 合 契 約 或 其 他 相 關 規 定 及 加 註 拋 棄 行 使 抵 銷 權 並 會 同 廠 商 辦 理 質 權 設 定 及 對 保 作 業 後, 將 正 本 送 交 出 納 單 位 收 存 二 會 計 室 對 於 出 納 單 位 執 行 完 畢 傳 票, 應 注 意 : ( 一 ) 出 納 單 位 收 付 人 員, 應 於 傳 票 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 簽 章, 以 示 完 成 收 付 手 續 ( 二 ) 出 納 單 位 應 檢 附 市 庫 保 管 品 寄 存 證 影 本 於 傳 票 後 面 ( 三 ) 出 納 單 位 取 具 之 市 庫 保 管 品 寄 存 證 金 額 等 資 料 應 與 記 帳 憑 證 或 核 准 文 件 資 料 相 符 法 令 依 據 一 公 庫 法 二 出 納 管 理 手 冊 三 內 部 審 核 處 理 準 則 四 押 標 金 保 證 金 暨 其 他 擔 保 作 業 辦 法 五 普 通 公 務 單 位 會 計 制 度 之 一 致 規 定 使 用 表 單 無 HF03-2

161 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業 一 收 取 作 業 1. 主 辦 單 位 收 取 有 價 證 券 或 保 管 品 後, 予 以 審 核 及 依 據 契 約 或 有 關 資 料 簽 辦 2. 當 面 清 點 並 開 立 收 據 出 納 單 位 3. 審 核 收 據 及 相 關 文 件 會 計 室 4. 是 否 符 合 規 定 否 是 5. 編 製 傳 票 會 計 室 6. 填 具 市 庫 保 管 品 申 請 書, 送 主 辦 會 計 及 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 用 印 將 有 價 證 券 或 保 管 品 存 入 市 庫 或 代 理 市 庫 保 管, 執 行 完 畢 將 傳 票 連 同 相 關 原 始 憑 證 送 會 計 室 出 納 單 位 7. 會 計 室 核 對 送 回 之 傳 票 及 整 理 HF03-3

162 二 退 還 作 業 1. 主 辦 單 位 收 到 退 還 有 價 證 券 或 保 管 品 之 申 請, 審 核 後 據 以 簽 辦 2. 審 核 收 據 及 相 關 文 件 等 會 計 室 3. 是 否 符 合 規 定 否 4. 編 製 傳 票 會 計 室 是 5. 填 具 市 庫 保 管 品 寄 存 證, 送 主 辦 會 計 及 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 用 印 自 市 庫 或 代 理 市 庫 提 出 有 價 證 券 或 保 管 品 退 還 廠 商, 執 行 完 畢 將 傳 票 連 同 相 關 原 始 憑 證 送 會 計 室 出 納 單 位 6. 會 計 室 核 對 送 回 之 傳 票 及 整 理 HF03-4

163 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 會 計 室 年 度 作 業 類 別 ( 項 目 ): 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 符 合 自 行 評 估 情 形 未 符 合 評 估 情 形 說 明 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 審 核 作 業, 應 注 意 下 列 事 項 : 1. 會 計 室 辦 理 有 價 證 券 與 保 管 品 收 取 及 退 還 作 業 原 始 憑 證 時, 是 否 注 意 : 2. 廠 商 以 銀 行 開 發 或 保 兌 之 不 可 撤 銷 擔 保 信 用 狀 銀 行 之 書 面 連 帶 保 證 或 保 險 公 司 之 保 證 保 險 單 繳 納 各 式 保 證 金 者, 除 招 標 文 件 另 有 規 定 外, 其 有 效 期 是 否 較 契 約 規 定 期 限 長 90 日 以 上 3. 主 辦 單 位 是 否 確 認 契 約 已 完 成 且 無 待 解 決 事 項, 達 可 退 還 或 解 除 保 證 條 件, 並 檢 附 奉 核 退 還 簽 之 影 本 4. 收 取 或 退 還 有 價 證 券 與 保 管 品 其 金 額 是 否 等 於 ( 或 大 於 ) 簽 准 應 繳 ( 退 ) 金 額 5. 出 納 單 位 是 否 已 於 傳 票 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 簽 章 6. 退 還 定 期 存 單 時 是 否 一 併 檢 附 質 權 消 滅 通 知 書 7. 審 核 是 否 符 合 契 約 或 其 他 相 關 規 定 及 加 註 拋 棄 行 使 抵 銷 權 並 會 同 廠 商 辦 理 質 權 設 定 及 對 保 作 業 後, 將 正 本 送 交 出 納 單 位 收 存 ( 一 ) 會 計 室 對 於 出 納 單 位 執 行 完 畢 傳 票, 應 注 意 : 1. 出 納 單 位 收 付 人 員, 是 否 於 傳 票 上 加 蓋 收 訖 日 期 戳 記 及 簽 章, 以 示 完 成 收 付 手 續 2. 出 納 單 位 是 否 檢 附 市 庫 保 管 品 寄 存 證 影 本 於 傳 票 後 面 3. 出 納 單 位 取 具 之 市 庫 保 管 品 寄 存 證 金 額 等 資 料 是 否 與 記 帳 憑 證 或 核 准 文 件 資 料 相 符 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 長 官 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF03-5

164 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 HF04 項 目 名 稱 財 產 增 減 審 核 作 業 承 辦 單 位 會 計 室 作 業 流 程 說 明 一 財 產 增 加 及 增 ( 減 ) 值 作 業 : ( 一 ) 各 機 關 因 採 購 撥 入 孳 生 及 其 他 方 式 增 加 財 產 或 財 產 價 值 發 生 變 動 時, 應 由 財 產 管 理 單 位 根 據 發 票 單 據 圖 說 有 關 文 件 等 填 造 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單, 送 使 用 單 位 確 認 ( 二 ) 使 用 單 位 確 認 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單 連 同 單 據 圖 說 等 文 件 資 料 後, 送 交 會 計 室 審 核 ( 三 ) 財 產 管 理 單 位 收 到 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單 後, 抽 存 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單 第 1 聯, 為 財 產 增 加 或 增 ( 減 ) 值 確 認, 第 2 聯 送 交 會 計 室, 第 3 聯 送 使 用 單 位 存 查 ( 四 ) 會 計 室 應 審 核 發 票 及 有 關 文 件, 並 根 據 經 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 核 章 後 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單 編 製 傳 票, 記 入 財 產 統 制 帳 ( 五 ) 購 置 電 腦 軟 體 依 政 府 所 屬 各 級 行 政 機 關 電 腦 軟 體 管 理 作 業 要 點 規 定 列 帳 管 理 二 財 產 減 損 作 業 : ( 一 ) 各 機 關 財 產 凡 移 交 撥 出 報 廢 損 失 贈 與 等 足 以 減 損 財 產 者, 應 由 財 產 管 理 單 位 根 據 使 用 單 位 所 敘 減 損 情 形 及 有 關 文 件 錄 案 簽 會 使 用 單 位 確 認 後 送 會 計 室 審 核 ( 二 ) 財 產 減 損 案 件 須 送 會 計 室 審 核 是 否 依 規 定 辦 理, 並 經 機 關 首 長 主 管 機 關 或 審 計 機 關 等 核 准 後, 財 產 管 理 單 位 依 據 核 准 文 件, 製 作 財 產 減 損 單, 並 加 註 耐 用 年 限 及 已 使 用 年 數, 移 送 使 用 單 位 簽 認 及 會 計 室 審 核, 報 請 機 關 首 長 核 定 ( 三 ) 財 產 管 理 單 位 視 財 產 減 損 金 額, 依 各 機 關 財 物 報 廢 分 級 核 定 金 額 表 規 定, 減 損 之 財 產 如 帳 列 金 額 達 3,000 萬 元 以 上 未 達 報 廢 年 限 或 有 失 竊 毀 損 者, 應 函 報 主 管 機 關 核 轉 審 計 機 關 同 意 ; 如 減 損 之 財 產 帳 列 金 額 達 1,500 萬 元 以 上, 未 達 3,000 萬 元 者, 則 需 報 主 管 機 關 核 准, 財 產 管 理 單 位 依 據 核 准 文 件, 填 具 財 產 毀 損 報 廢 單, 簽 會 使 用 單 位 確 認 後 送 會 計 室 審 核 ( 四 ) 財 產 管 理 單 位 收 到 財 產 減 損 單 經 抽 存 第 1 聯, 並 確 認 財 產 減 HF04-1

165 損 後, 將 第 3 聯 送 使 用 單 位 存 查, 第 2 聯 送 會 計 室 ( 五 ) 會 計 室 依 財 產 減 損 單 第 2 聯 編 製 傳 票, 記 入 財 產 統 制 帳 後, 送 機 關 首 長 核 章 三 財 產 報 表 作 業 : 財 產 管 理 單 位 每 月 列 印 財 產 增 減 結 存 表 及 財 產 增 減 月 報 表, 送 交 會 計 室 審 核 會 計 室 應 審 核 其 與 財 產 統 制 帳 是 否 相 符, 如 不 相 符, 應 請 財 產 管 理 單 位 修 正 資 料 或 差 異 解 釋 說 明 後, 陳 報 機 關 首 長 核 定 後 附 入 會 計 報 告 控 制 重 點 一 新 增 財 產 辦 理 列 帳 時, 應 注 意 毀 損 財 產 是 否 已 辦 理 減 帳 二 填 造 財 產 增 加 單 時, 其 財 產 編 號 名 稱 單 位 及 使 用 年 限 應 依 行 政 院 頒 之 財 物 標 準 分 類 詳 實 分 類 填 具, 並 填 報 數 量 單 價 總 價 保 管 人 存 放 地 點 殘 值 折 舊 方 法 等 各 欄 位 資 料 三 財 產 新 增 或 異 動 應 隨 收 隨 登, 隨 發 隨 登, 不 得 積 壓 遺 漏 或 錯 誤 四 審 核 機 關 購 置 之 不 動 產, 在 未 取 得 產 權 前, 帳 務 處 理 上, 應 先 以 預 付 費 用 出 帳, 俟 產 權 取 得 完 成 登 記 後 再 予 轉 正, 並 應 隨 時 注 意 清 理, 俾 加 強 控 管 五 審 核 機 關 財 產 之 保 管 及 處 分, 如 發 現 帳 與 物 不 符 閒 置 或 毀 損 未 辦 理 減 損 等 缺 失 時, 會 計 室 應 適 時 向 財 產 主 管 單 位 提 出 建 議 六 審 核 機 關 辦 理 財 產 報 廢, 應 注 意 財 產 管 理 單 位 應 檢 附 機 關 首 長 主 管 機 關 或 審 計 機 關 核 准 文 件 七 機 關 盤 點 財 產 如 發 現 有 不 符 者, 應 注 意 有 無 減 損 之 情 形, 有 廢 舊 不 用 者, 勿 任 其 閒 置, 應 及 時 處 置 或 利 用 八 機 關 財 產 之 報 廢, 應 依 審 計 法 各 機 關 財 物 報 廢 分 級 核 定 金 額 表 及 本 市 市 有 財 產 產 籍 管 理 要 點 等 相 關 規 定 程 序 辦 理 九 財 產 因 遺 失 毀 損 其 他 意 外 事 故 而 致 損 失 或 未 達 報 廢 年 限 辦 理 報 廢 者, 應 依 審 計 法 及 各 機 關 財 物 報 廢 分 級 核 定 金 額 表 等 相 關 規 定 辦 理 法 令 依 據 一 審 計 法 二 審 計 法 施 行 細 則 三 內 部 審 核 處 理 準 則 四 新 北 市 市 有 財 產 管 理 規 則 ( 草 案 ) 五 新 北 市 市 有 財 產 產 籍 管 理 要 點 六 各 機 關 財 物 報 廢 分 級 核 定 金 額 表 七 普 通 公 務 單 位 會 計 制 度 之 一 致 規 定 HF04-2

166 八 政 府 所 屬 各 級 行 政 機 關 電 腦 軟 體 管 理 作 業 要 點 九 本 府 所 屬 各 機 關 學 校 財 產 管 理 或 保 管 人 員, 遺 失 或 毀 損 其 所 保 管 之 財 產 時, 其 賠 償 方 法 及 賠 償 金 額 之 計 算 方 式 十 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 接 受 捐 贈 作 業 要 點 使 用 表 單 一 財 產 增 加 單 二 財 產 增 減 值 單 三 財 產 毀 損 報 廢 單 四 財 產 撥 出 入 單 五 財 產 減 損 單 六 財 產 增 減 結 存 表 七 財 產 增 減 月 報 表 八 軟 體 保 管 單 以 上 表 單 一 至 七 係 依 據 市 府 財 產 管 理 系 統 之 相 關 書 表 格 式 產 製 HF04-3

167 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 財 產 增 減 審 核 作 業 一 財 產 增 加 及 增 ( 減 ) 值 作 業 1. 財 產 管 理 單 位 根 據 發 票 單 據 圖 說 有 關 文 件 等 填 造 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單 2. 確 認 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單 之 資 料 使 用 單 位 3. 根 據 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單, 編 製 傳 票 記 入 財 產 統 制 帳 會 計 室 4. 抽 存 財 產 增 加 單 或 財 產 增 減 值 單 第 1 聯 辦 理 財 產 增 加 或 增 ( 減 ) 值 確 認, 另 將 第 3 聯 送 使 用 單 位 財 產 管 理 單 位 5. 財 產 管 理 單 位 每 月 列 印 財 產 增 減 結 存 表 及 財 產 增 減 月 報 表, 送 交 會 計 室 審 核 6. 會 計 室 審 核 其 與 財 產 統 制 帳 是 否 相 符 否 修 正 資 料 或 差 異 解 釋 說 明 財 產 管 理 單 位 是 7. 陳 報 機 關 首 長 核 定 後 附 入 會 計 報 告 HF04-4

168 二 財 產 減 損 作 業 1. 財 產 管 理 單 位 依 據 使 用 單 位 所 敘 減 損 情 形 及 有 關 文 件 錄 案 陳 核 2. 確 認 財 產 減 損 之 資 料 使 用 單 位 3. 審 核 是 否 依 報 廢 相 關 規 定 辦 理 會 計 室 4. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 是 否 核 准 否 是 5. 是 否 有 遺 失 毀 損 之 情 形 是 否 6. 是 否 達 使 用 年 限 否 是 7. 財 產 帳 列 金 額 是 否 達 3,000 萬 元 以 上 是 否 A B HF04-5

169 A B 否 8. 財 產 帳 列 金 額 是 否 達 1,500 萬 元 以 上 是 9.1 報 主 管 機 關 核 定 財 產 管 理 單 位 9.2 報 主 管 機 關 核 轉 審 計 機 關 核 定 財 產 管 理 單 位 10.1 主 管 機 關 或 審 計 機 關 是 否 核 准 是 否 10.2 退 回 財 產 管 理 單 位 11. 依 據 核 准 減 損 之 財 產 文 件 填 具 財 產 減 損 單 財 產 管 理 單 位 12. 確 認 財 產 減 損 單 之 資 料 使 用 單 位 13. 審 核 財 產 減 損 會 計 室 14. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 是 否 核 准 否 是 15. 收 到 財 產 減 損 單, 經 抽 存 第 1 聯, 並 確 認 財 產 減 損 後, 將 第 3 聯 送 使 用 單 位 存 查, 第 2 聯 送 會 計 室 財 產 管 理 單 位 C HF04-6

170 C 16. 依 財 產 減 損 單 第 2 聯 編 製 傳 票, 記 入 財 產 統 制 帳 後, 送 機 關 首 長 核 章 會 計 室 17. 財 產 管 理 單 位 每 月 列 印 財 產 增 減 結 存 表 及 財 產 增 減 月 報 表, 送 交 會 計 室 審 核 修 正 資 料 或 差 異 解 釋 說 明 財 產 管 理 單 位 18. 會 計 室 審 核 是 否 與 財 產 帳 相 符 否 是 19. 陳 報 機 關 首 長 核 定 後 附 入 會 計 報 告 HF04-7

171 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 會 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 財 產 增 減 審 核 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 財 產 增 減 審 核 作 業 ( 一 ) 新 增 財 產 辦 理 列 帳 時, 毀 損 財 產 是 否 已 辦 理 減 帳 ( 二 ) 填 造 財 產 增 加 單 時, 其 財 產 編 號 名 稱 單 位 及 使 用 年 限 是 否 已 依 行 政 院 頒 之 財 物 標 準 分 類 詳 實 分 類 填 具, 且 是 否 已 填 報 數 量 單 價 總 價 保 管 人 存 放 地 點 殘 值 折 舊 方 法 等 各 欄 位 資 料 ( 三 ) 財 產 新 增 或 異 動 是 否 隨 收 隨 登, 隨 發 隨 登, 且 是 否 未 有 積 壓 遺 漏 或 錯 誤 之 情 形 ( 四 ) 審 核 機 關 購 置 之 不 動 產, 在 未 取 得 產 權 前, 帳 務 處 理 上, 是 否 先 以 預 付 費 用 出 帳, 俟 產 權 取 得 完 成 登 記 後 再 予 轉 正, 並 是 否 隨 時 注 意 清 理, 俾 加 強 控 管 ( 五 ) 審 核 機 關 財 產 之 保 管 及 處 分, 如 發 現 帳 與 物 不 符 閒 置 或 毀 損 未 辦 理 減 損 等 缺 失 時, 會 計 室 是 否 適 時 向 財 產 主 管 單 位 提 出 建 議 ( 六 ) 審 核 機 關 辦 理 財 產 報 廢, 財 產 管 理 單 位 是 否 已 檢 附 機 關 首 長 主 管 機 關 或 審 計 機 關 核 准 文 件 ( 七 ) 機 關 盤 點 財 產 如 發 現 有 不 符 者, 是 否 注 意 有 無 減 損 之 情 形, 有 廢 舊 不 用 者, 勿 任 其 閒 置, 且 是 否 及 時 處 置 或 利 用 ( 八 ) 機 關 財 產 之 報 廢, 是 否 已 依 審 計 法 各 機 關 財 物 報 廢 分 級 核 定 金 額 表 及 本 市 市 有 財 產 產 籍 管 理 要 點 等 相 關 規 定 程 序 辦 理 ( 九 ) 財 產 因 遺 失 毀 損 其 他 意 外 事 故 而 致 損 失 或 未 達 報 廢 年 限 辦 理 報 廢 者, 是 否 已 依 審 計 法 及 各 機 關 財 物 報 廢 分 級 核 定 金 額 表 等 相 關 規 定 辦 理 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF04-8

172 項 目 編 號 HF05 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 會 計 月 報 編 製 作 業 承 辦 單 位 會 計 室 作 業 流 程 說 明 一 會 計 室 應 於 每 月 終 了 根 據 記 帳 憑 證 過 帳, 並 核 對 各 明 細 分 類 帳 與 總 分 類 帳 相 符 後, 據 以 編 造 下 列 會 計 月 報 : ( 一 ) 根 據 總 分 類 帳 編 製 歲 入 ( 出 ) 類 平 衡 表 歲 入 ( 出 ) 類 現 金 出 納 表 ( 二 ) 根 據 歲 入 預 算 明 細 分 類 帳 編 製 歲 入 累 計 表 ( 三 ) 根 據 以 前 年 度 歲 入 保 留 數 明 細 分 類 帳 編 製 以 前 年 度 歲 入 應 收 款 餘 額 表 ( 四 ) 根 據 歲 出 預 算 明 細 分 類 帳 編 製 經 費 累 計 表 ( 五 ) 根 據 以 前 年 度 歲 出 保 留 數 明 細 分 類 帳 編 製 以 前 年 度 歲 出 應 付 款 餘 額 表 ( 六 ) 根 據 平 衡 表 各 科 目 明 細 分 類 帳 編 製 平 衡 表 各 科 目 明 細 表 二 會 計 室 簽 收 銀 行 存 款 對 帳 單 後, 送 出 納 單 位 核 帳 ( 一 ) 採 集 中 支 付 者, 本 府 財 政 局 按 月 於 網 站 公 告 歲 入 ( 出 ) 各 機 關 對 帳 單 ( 公 務 預 算 ) 公 庫 存 款 收 支 對 帳 單 ( 專 戶 存 款 ) ( 二 ) 未 集 中 支 付 之 專 戶, 以 簽 收 或 總 收 發 收 文 直 接 取 得 銀 行 存 款 對 帳 單 三 會 計 室 應 就 會 計 月 報 所 列 歲 入 繳 庫 可 支 庫 款 與 保 留 庫 款 之 科 目 及 金 額, 分 別 與 歲 入 ( 出 ) 各 機 關 對 帳 單 詳 予 核 對, 無 論 是 否 一 致, 均 應 編 製 差 額 解 釋 表, 附 入 當 月 會 計 月 報 四 出 納 單 位 應 就 會 計 室 收 轉 之 專 戶 存 款 對 帳 單 與 帳 面 經 費 結 存 - 存 款 餘 額 詳 加 核 對, 無 論 是 否 一 致, 均 應 編 製 差 額 解 釋 表 送 會 計 室 附 入 當 月 會 計 月 報 五 財 產 管 理 單 位 應 編 製 財 產 增 減 表 送 會 計 室, 經 會 計 室 核 對 與 財 產 統 制 帳 相 符 後, 附 入 當 月 會 計 月 報 六 新 台 幣 一 億 元 以 上 之 資 本 支 出 計 畫 上 級 機 關 與 本 機 關 首 長 要 求 列 管 之 工 作 計 畫, 應 按 期 辦 理 實 際 進 度 與 預 定 進 度 之 差 異 分 析, 並 編 製 重 大 計 畫 預 算 執 行 績 效 分 析 表, 併 同 每 季 會 計 月 報 遞 送 相 關 機 關 及 主 管 機 關 七 會 計 室 應 就 會 計 月 報 互 有 關 聯 之 各 表, 確 實 勾 稽 相 關 會 計 科 目 及 金 額 正 確 無 誤 後, 加 具 目 次, 裝 訂 成 冊, 並 於 封 面 書 明 機 關 HF05-1

173 名 稱 會 計 月 報 之 種 類 及 其 所 屬 年 度 月 份, 併 遞 送 單 陳 核 八 會 計 月 報 陳 核 後, 應 影 印 所 需 份 數, 所 屬 各 分 局 大 隊 隊 應 於 次 月 8 日 前 送 交 及 上 傳 資 料 至 本 局, 俾 利 於 次 月 15 日 前 ( 12 月 份 會 計 月 報 則 於 次 年 1 月 31 日 前 ) 分 送 主 管 機 關 審 計 部 新 北 市 審 計 處 ( 以 下 簡 稱 審 計 處 ) 及 本 府 主 計 處 九 會 計 月 報 除 涉 及 國 防 外 交 等 應 保 守 秘 密 之 部 分 外, 應 於 機 關 網 站 或 機 關 內 部 適 當 揭 示 處 公 告 控 制 重 點 一 存 款 對 帳 單, 應 由 會 計 室 收 轉 出 納 單 位 核 帳 二 會 計 月 報 帳 列 數 與 對 帳 單 數 額 無 論 是 否 一 致 均 應 編 製 差 額 解 釋 表 三 財 產 增 減 月 報 表 應 與 財 產 統 制 帳 相 符 四 會 計 月 報 所 列 數 字 之 計 算 應 正 確, 相 關 書 表 格 式, 應 與 規 定 相 符 齊 全 五 會 計 月 報 所 列 數 字 或 文 字 之 更 正, 應 依 照 規 定 手 續 辦 理 六 會 計 月 報 各 表 互 有 關 聯 部 分, 其 項 目 數 據 應 相 符 七 每 季 編 製 重 大 計 畫 預 算 執 行 績 效 分 析 表 附 於 會 計 月 報 八 會 計 月 報 之 編 送 期 限 及 對 象, 應 符 合 規 定 九 會 計 月 報 除 涉 及 應 保 守 秘 密 之 部 分 外, 應 於 月 報 編 製 完 成 後 3 日 內 完 成 公 告 十 公 告 應 以 經 費 ( 歲 入 ) 類 平 衡 表 經 費 類 ( 歲 入 ) 累 計 表 及 經 費 ( 歲 入 ) 類 現 金 出 納 表 三 者 為 主, 其 餘 各 表, 得 視 實 際 需 要, 酌 情 辦 理 法 令 依 據 一 會 計 法 二 普 通 公 務 單 位 會 計 制 度 之 一 致 規 定 三 審 計 法 及 審 計 法 施 行 細 則 四 內 部 審 核 處 理 準 則 五 出 納 管 理 手 冊 六 直 轄 市 及 縣 ( 市 ) 單 位 預 算 執 行 要 點 使 用 表 單 一 會 計 月 報 封 面 二 會 計 月 報 目 次 三 歲 入 類 平 衡 表 四 歲 入 類 現 金 出 納 表 五 歲 入 累 計 表 六 以 前 年 度 歲 入 應 收 款 餘 額 表 七 以 前 年 度 歲 入 退 還 數 明 細 表 八 經 費 類 平 衡 表 九 經 費 類 現 金 出 納 表 HF05-2

174 十 經 費 累 計 表 十 一 以 前 年 度 歲 出 應 付 款 餘 額 表 十 二 經 費 類 平 衡 表 各 科 目 明 細 表 以 上 表 單 皆 自 敏 腦 會 計 系 統 內 產 製 十 三 歲 入 納 庫 差 額 解 釋 表 十 四 庫 款 支 付 差 額 解 釋 表 十 五 專 戶 存 款 差 額 解 釋 表 以 上 表 單 視 機 關 實 際 需 求 設 置 十 六 財 產 增 減 月 報 表 ( 自 財 產 管 理 系 統 內 產 製 ) 十 七 重 大 計 畫 預 算 執 行 績 效 分 析 表 ( 每 季 )( 依 新 北 市 各 機 關 單 位 預 算 執 行 作 業 手 冊 內 規 定 之 書 表 格 式 ) HF05-3

175 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 會 計 月 報 編 製 作 業 1. 會 計 室 根 據 記 帳 憑 證 過 帳 2. 核 對 各 明 細 分 類 帳 與 總 分 類 帳 相 符 會 計 室 3. 是 否 相 符 否 是 4. 簽 收 銀 行 存 款 對 帳 單 後, 送 出 納 單 位 核 帳 會 計 室 5.1 將 歲 入 ( 出 ) 各 機 關 對 帳 單 與 帳 列 歲 入 繳 庫 數 可 支 庫 款 及 保 留 庫 款 詳 予 核 對, 並 編 製 差 額 解 釋 表 會 計 室 5.2 將 公 庫 存 款 收 支 對 帳 單 ( 集 中 支 付 者 ) 或 銀 行 存 款 對 帳 單 ( 未 集 中 支 付 者 ) 與 帳 列 經 費 結 存 - 存 款 詳 予 核 對, 並 編 製 差 額 解 釋 表 送 會 計 單 位 出 納 單 位 6. 檢 查 對 帳 單 與 帳 列 數 之 差 異, 以 及 差 額 解 釋 表 會 計 室 資 料 修 正 會 計 或 出 納 單 位 7. 經 差 額 解 釋 表 調 節 後 是 否 相 符 否 A 是 HF05-4

176 A 8. 核 對 財 產 增 減 月 報 表 與 財 產 統 制 帳 會 計 室 資 料 修 正 會 計 室 或 財 產 管 理 單 位 9. 是 否 相 符 否 是 10. 依 普 通 公 務 單 位 會 計 制 度 之 一 致 規 定 編 製 會 計 月 報 ( 以 系 統 產 製 ) 會 計 室 11. 會 計 月 報 表 12.1 封 面 目 次 表 件 種 類 格 式 數 據 是 否 正 確 否 13. 陳 核 會 計 室 是 B HF05-5

177 B 14. 會 計 月 報 依 規 定 期 限 分 送 主 管 機 關 審 計 處 本 府 主 計 處 會 計 室 15. 會 計 室 依 規 定 公 告 會 計 月 報 HF05-6

178 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 會 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 會 計 月 報 編 製 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 會 計 月 報 編 製 作 業 ( 一 ) 存 款 對 帳 單, 是 否 由 會 計 室 收 轉 出 納 單 位 核 帳 ( 二 ) 會 計 月 報 帳 列 數 與 對 帳 單 數 額 是 否 已 編 製 差 額 解 釋 表 ( 三 ) 財 產 增 減 表 是 否 與 財 產 統 制 帳 相 符 ( 四 ) 會 計 月 報 所 列 數 字 之 計 算 是 否 正 確, 相 關 書 表 格 式, 是 否 與 規 定 相 符 齊 全 ( 五 ) 會 計 月 報 所 列 數 字 或 文 字 之 更 正, 是 否 依 照 規 定 手 續 辦 理 ( 六 ) 會 計 月 報 各 表 互 有 關 聯 部 分, 其 項 目 數 據 是 否 相 符 ( 七 ) 每 季 編 製 重 大 計 畫 預 算 執 行 績 效 分 析 表 是 否 附 於 會 計 月 報 ( 八 ) 會 計 月 報 之 編 送 期 限 及 對 象, 是 否 符 合 規 定 ( 九 ) 會 計 月 報 除 涉 及 應 保 守 秘 密 之 部 分 外, 是 否 於 月 報 編 製 完 成 後 3 日 內 完 成 公 告 ( 十 ) 公 告 是 否 以 經 費 ( 歲 入 ) 類 平 衡 表 經 費 類 ( 歲 入 ) 累 計 表 及 經 費 ( 歲 入 ) 類 現 金 出 納 表 三 者 為 主, 其 餘 各 表, 得 視 實 際 需 要, 酌 情 辦 理 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF05-7

179 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 HF06 項 目 名 稱 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 承 辦 單 位 會 計 室 作 業 流 程 說 明 一 受 理 補 ( 捐 ) 助 款 申 請 及 審 核 作 業 ( 一 ) 各 機 關 於 受 理 民 間 團 體 及 個 人 之 補 ( 捐 ) 助 案 時, 應 請 填 具 補 ( 捐 ) 助 計 畫 經 費 概 算 表 及 申 請 本 局 補 助 款 聲 明 書, 送 業 務 單 位 據 以 審 查 補 助 對 象 補 助 項 目 是 否 符 合 本 機 關 所 訂 定 之 補 ( 捐 ) 助 作 業 規 範, 計 畫 與 經 費 內 容 是 否 合 理, 有 無 虛 報 或 浮 編 等 情 形 並 至 本 府 主 計 處 網 站 之 對 民 間 團 體 補 ( 捐 ) 助 經 費 明 細 表 暨 對 議 員 所 提 地 方 建 設 建 議 事 項 明 細 處 理 表, 查 詢 有 無 其 他 機 關 對 同 一 團 體 或 個 人 同 一 計 畫 予 以 補 ( 捐 ) 助 及 補 ( 捐 ) 助 之 全 部 金 額 有 無 超 出 其 所 需 經 費 等 情 形 如 屬 多 個 機 關 共 同 補 ( 捐 ) 助 案 件, 應 請 該 民 間 團 體 列 明 全 部 經 費 內 容, 與 向 各 機 關 申 請 補 ( 捐 ) 助 之 項 目 及 金 額, 倘 有 隱 匿 未 切 實 作 完 整 陳 報 之 情 事, 得 視 情 節 輕 重 縮 減 或 拒 絕 補 助 ( 同 一 計 畫 不 得 向 市 府 不 同 主 政 機 關 重 覆 申 請 補 助 ; 一 經 查 獲, 撤 銷 補 助 並 追 繳 補 助 款, 且 一 年 內 不 得 再 申 請 補 助 ) ( 二 ) 會 計 室 於 收 到 業 務 單 位 之 簽 會 補 ( 捐 ) 助 案 件, 應 依 相 關 法 令 規 定 進 行 內 部 審 核 作 業, 並 注 意 是 否 已 有 編 列 相 關 預 算 預 算 數 能 否 容 納, 並 審 核 計 畫 或 活 動 經 費 之 正 確 性 及 合 理 性, 勾 稽 前 後 數 字 是 否 相 符 等 ( 三 ) 凡 獲 機 關 同 意 補 ( 捐 ) 助 案 件, 依 本 府 補 助 機 關 學 校 團 體 作 業 要 點 規 定, 除 有 政 府 資 訊 公 開 法 第 18 條 規 定 應 限 制 公 開 或 不 予 提 供 性 質 者 外, 應 將 補 ( 捐 ) 助 事 項 補 ( 捐 ) 助 對 象 核 准 日 期 及 補 ( 捐 ) 助 金 額 ( 含 累 積 金 額 ) 等 資 訊, 應 按 季 彙 整 送 市 府 主 計 處 於 網 際 網 路 公 開 二 補 ( 捐 ) 助 款 之 撥 款 作 業 ( 一 ) 已 簽 奉 核 定 之 補 ( 捐 ) 助 案, 無 論 係 採 一 次 撥 款 或 分 期 撥 款, 於 第 一 次 撥 款 時, 皆 應 由 業 務 單 位 檢 附 奉 核 定 公 文 計 畫 說 明 書 及 受 補 助 單 位 收 據 或 發 票 等 相 關 資 料, 送 請 會 計 室 辦 理 撥 款 作 業 ( 二 ) 屬 分 期 撥 款 之 補 ( 捐 ) 助 案, 於 第 二 期 及 以 後 各 期 撥 款 時, 除 檢 附 前 項 所 述 之 奉 核 定 公 文 及 前 期 付 款 資 料 等 相 關 資 料 外, 尚 需 注 意 撥 付 款 項 是 否 確 實 依 核 定 用 途 支 用, 並 瞭 解 其 執 行 進 度 與 本 機 關 及 其 他 機 關 分 攤 款 之 整 體 支 用 情 形 等, 核 實 撥 款 三 補 ( 捐 ) 助 款 之 監 督 及 考 核 作 業 ( 一 ) 各 機 關 應 依 補 ( 捐 ) 助 辦 法 之 督 導 及 考 核 規 定 辦 理 考 核, 辦 理 補 ( 捐 ) 助 案 件 成 果 考 核 及 效 益 評 估, 作 為 嗣 後 再 繼 續 補 助 之 參 HF06-1

180 據 ( 二 ) 受 補 ( 捐 ) 助 之 民 間 團 體 或 個 人, 若 係 依 政 府 採 購 法 運 用 補 ( 捐 ) 助 款 辦 理 採 購 屬 者, 應 注 意 是 否 已 依 政 府 採 購 法 等 相 關 規 定 辦 理 以 及 應 有 之 監 督 事 宜 ( 三 ) 各 機 關 對 於 民 間 團 體 及 個 人 補 ( 捐 ) 助 款 之 運 用 考 核, 如 發 現 成 效 不 佳 未 依 補 ( 捐 ) 助 用 途 支 用 或 有 虛 報 浮 報 等 情 形, 應 請 繳 回 該 部 分 之 補 ( 捐 ) 助 經 費, 並 得 依 情 節 輕 重 對 申 請 補 ( 捐 ) 助 案 件 停 止 補 ( 捐 ) 助 1 至 5 年 四 補 ( 捐 ) 助 款 之 經 費 結 報 及 相 關 憑 證 保 管 作 業 受 補 ( 捐 ) 助 單 位 於 經 費 執 行 過 程 中, 應 依 支 出 憑 證 處 理 要 點 及 各 機 關 訂 定 之 補 ( 捐 ) 助 作 業 規 範, 取 得 收 據 統 一 發 票 或 相 關 書 據, 前 項 憑 證 如 供 其 他 用 途 者, 應 檢 附 與 原 本 相 符 之 影 本, 或 其 他 可 資 證 明 之 文 件, 並 註 明 無 法 提 出 原 本 之 原 因 及 簽 名 倘 該 補 ( 捐 ) 助 案 件 為 多 個 政 府 機 關 共 同 補 ( 捐 ) 助 者, 其 支 出 憑 證 應 加 具 支 出 機 關 分 攤 表, 並 按 該 案 件 是 否 獲 審 計 部 新 北 市 審 計 處 ( 以 下 簡 稱 審 計 處 ) 同 意 就 地 審 計, 於 計 畫 或 活 動 辦 理 完 竣 後, 分 別 就 下 列 兩 種 狀 況 檢 附 相 關 文 件 及 憑 證 向 補 ( 捐 ) 助 機 關 辦 理 經 費 結 報 事 宜 : ( 一 ) 經 審 計 處 同 意 採 就 地 審 計 者 : 1. 受 補 ( 捐 ) 助 之 民 間 團 體 應 編 製 經 費 結 算 表, 詳 列 全 部 實 支 經 費 總 額 支 出 用 途 及 各 機 關 實 際 補 ( 捐 ) 助 金 額, 送 交 補 ( 捐 ) 助 機 關 2. 留 存 於 受 補 ( 捐 ) 助 單 位 之 原 始 憑 證, 應 依 會 計 法 規 定 妥 善 保 管, 如 遇 有 提 前 銷 毀, 或 有 毀 損 滅 失 等 情 事 時, 應 敘 明 處 理 情 形, 函 報 補 ( 捐 ) 助 機 關 備 查 3. 補 ( 捐 ) 助 機 關 於 接 獲 受 補 ( 捐 ) 助 之 民 間 團 體 送 交 之 經 費 結 算 表 時, 應 審 核 其 支 用 項 目 是 否 符 合 原 核 定 補 ( 捐 ) 助 計 畫 內 容 及 目 的, 送 會 計 室 覆 核 4. 會 計 室 應 就 該 補 ( 捐 ) 助 案, 核 算 經 費 結 算 表 金 額 之 正 確 性 及 合 理 性 後, 辦 理 經 費 核 銷 事 宜 如 有 結 餘 款, 應 按 補 ( 捐 ) 助 比 例 繳 回 ( 二 ) 未 經 審 計 處 同 意 採 就 地 審 計 者 : 1. 受 補 ( 捐 ) 助 之 民 間 團 體 及 個 人 除 應 編 製 經 費 結 算 表, 詳 列 全 部 實 支 經 費 總 額 支 出 用 途 及 各 機 關 實 際 補 ( 捐 ) 助 金 額 外, 並 應 將 原 始 憑 證 及 相 關 資 料 送 補 ( 捐 ) 助 機 關 審 查 2. 補 ( 捐 ) 助 機 關 於 接 獲 受 補 ( 捐 ) 助 之 民 間 團 體 及 個 人 送 交 之 經 費 結 算 表 原 始 憑 證 相 關 資 料 或 支 出 機 關 分 攤 表 時, HF06-2

181 應 先 檢 查 相 關 資 料 是 否 均 已 齊 全, 並 審 核 其 支 用 項 目 是 否 符 合 原 核 定 補 ( 捐 ) 助 計 畫 內 容 及 目 的 是 否 有 虛 報 浮 報 或 向 多 個 機 關 重 複 申 報 情 事, 再 將 原 始 憑 證 黏 貼 於 黏 貼 憑 證 用 紙 並 核 章, 送 會 計 室 覆 核 3. 會 計 室 就 業 務 單 位 送 交 之 黏 貼 憑 證 用 紙, 審 核 是 否 經 權 責 單 位 核 章, 並 依 原 簽 奉 核 准 之 計 畫 內 容 及 本 機 關 之 補 ( 捐 ) 助 相 關 規 範 等, 妥 慎 查 核 各 項 支 用 及 檢 附 之 憑 證 是 否 符 合 相 關 規 定, 並 核 算 其 金 額 之 正 確 性 後, 辦 理 經 費 核 銷 事 宜 如 有 結 餘 款, 應 按 補 ( 捐 ) 助 比 例 繳 回 控 制 重 點 一 補 ( 捐 ) 助 項 目 應 符 合 補 ( 捐 ) 助 機 關 補 ( 捐 ) 助 作 業 規 範 所 定 之 條 件 及 範 圍, 且 所 列 計 畫 與 經 費 內 容 應 合 理, 不 得 有 虛 報 或 浮 報 情 事 二 應 至 本 府 主 計 處 網 站 之 對 民 間 團 體 補 ( 捐 ) 助 經 費 明 細 表 暨 對 議 員 所 提 地 方 建 設 建 議 事 項 明 細 處 理 表, 查 詢 有 無 其 他 機 關 對 同 一 團 體 或 個 人 同 一 計 畫 予 以 補 ( 捐 ) 助 及 補 ( 捐 ) 助 金 額 超 出 其 所 需 經 費 等 情 形 三 如 屬 多 個 機 關 共 同 補 ( 捐 ) 助 案 件, 應 請 受 補 ( 捐 ) 助 單 位 確 實 依 規 定 列 明 全 部 經 費 內 容, 及 向 各 機 關 申 請 補 ( 捐 ) 助 之 全 部 項 目 及 金 額, 以 利 控 管 四 補 ( 捐 ) 助 案 件 應 確 認 是 否 已 編 列 相 關 預 算 及 預 算 數 能 否 容 納, 並 確 實 辦 理 預 算 控 管 五 應 將 已 簽 奉 核 准 補 ( 捐 ) 助 案 件 之 相 關 資 料, 按 季 彙 整 送 市 府 主 計 處 於 網 際 網 路 公 開, 俾 供 其 他 機 關 查 詢, 以 達 資 源 共 享 相 互 勾 稽 之 效 六 補 ( 捐 ) 助 機 關 應 依 補 ( 捐 ) 助 辦 法 之 督 導 及 考 核 規 定 辦 理 考 核, 適 時 辦 理 補 ( 捐 ) 助 案 件 成 果 考 核 及 效 益 評 估, 作 為 嗣 後 再 繼 續 補 助 之 重 要 參 據 七 補 ( 捐 ) 助 機 關 於 辦 理 補 ( 捐 ) 助 案 件 之 經 費 結 報 時, 應 依 支 出 憑 證 處 理 要 點 規 定 及 所 訂 定 之 補 ( 捐 ) 助 作 業 規 範 等, 取 得 原 始 憑 證 ( 或 影 本 ) 相 關 文 件 及 支 出 用 途 全 部 實 支 經 費 總 額 與 各 機 關 實 際 補 ( 捐 ) 助 金 額 明 細 表 等 妥 慎 及 嚴 謹 辦 理 以 上 資 料 如 獲 審 計 處 同 意 採 就 地 審 計 者, 應 請 受 補 ( 捐 ) 助 單 位, 妥 善 保 管 相 關 憑 證 及 文 件, 必 要 時 得 派 員 實 地 查 核 八 本 局 業 務 單 位 應 對 所 屬 機 關 辦 理 對 民 間 團 體 及 個 人 之 補 ( 捐 ) 助 業 務 訂 定 管 考 規 定, 並 應 切 實 督 導 所 屬 機 關 覈 實 審 查 補 ( 捐 ) 助 案 件 之 民 間 團 體 或 個 人 有 無 向 其 他 機 關 重 複 申 請 或 超 出 所 HF06-3

182 需 經 費 情 事, 以 及 加 強 成 效 考 核 法 令 依 據 一 政 府 採 購 法 及 其 施 行 細 則 二 直 轄 市 及 縣 ( 市 ) 單 位 預 算 執 行 要 點 三 直 轄 市 及 縣 ( 市 ) 附 屬 單 位 預 算 執 行 要 點 四 新 北 市 政 府 補 助 機 關 學 校 團 體 及 個 人 作 業 要 點 五 內 部 審 核 處 理 準 則 六 支 出 憑 證 處 理 要 點 七 新 北 市 政 府 警 察 局 推 展 照 護 退 休 警 察 人 員 補 助 作 業 要 點 八 新 北 市 政 府 警 察 局 補 助 民 間 團 體 辦 理 公 益 活 動 經 費 要 點 九 新 北 市 政 府 補 助 機 關 學 校 團 體 及 個 人 作 業 要 點 使 用 表 單 一 新 北 市 政 府 警 察 局 受 理 ooo 申 請 辦 理 活 動 補 助 經 費 概 算 表 ( 附 件 一 ) 二 申 請 新 北 市 政 府 警 察 局 補 助 款 聲 明 書 ( 附 件 二 ) 三 黏 貼 憑 證 用 紙 ( 附 件 三 ) 四 分 批 ( 期 ) 付 款 表 ( 附 件 四 ) 五 支 出 機 關 分 攤 表 ( 附 件 五 ) 六 新 北 市 政 府 補 助 機 關 學 校 團 體 計 畫 經 費 結 算 表 ( 附 件 六 ) HF06-4

183 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 1. 業 務 單 位 審 核 民 間 團 體 或 個 人 申 請 補 助 案 2. 審 核 業 務 單 位 所 擬 簽 案 及 相 關 文 件 是 會 計 室 3. 是 否 符 合 規 定 否 是 4. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 是 否 核 准 否 是 5. 是 否 預 先 撥 款 否 是 6. 檢 附 奉 核 定 公 文 計 劃 說 明 書 及 受 補 ( 捐 ) 助 單 位 收 據 或 發 票 相 關 資 料 業 務 單 位 7. 審 核 業 務 單 位 移 送 之 撥 款 單 據 會 計 室 8. 簽 核 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 9. 開 立 付 款 憑 單 或 支 出 傳 票 預 撥 款 項 會 計 室 10. 通 知 受 補 ( 捐 ) 助 單 位 領 取 或 匯 入 帳 戶 出 納 單 位 A HF06-5

184 A 11. 補 ( 捐 ) 助 款 之 經 費 結 報 受 補 ( 捐 ) 助 之 民 間 團 體 或 個 人 12. 審 核 補 ( 捐 ) 助 款 之 經 費 結 報 業 務 單 位 13. 是 否 符 合 原 核 定 補 ( 捐 ) 助 計 畫 內 容 及 目 的 否 是 14. 覆 核 補 ( 捐 ) 助 款 之 經 費 結 報 會 計 室 15. 是 否 符 合 規 定 否 16. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 是 否 核 准 否 17.1 是 否 再 需 撥 款 否 17.2 會 計 室 編 預 付 轉 正 傳 票 18. 開 立 付 款 憑 單 或 支 出 傳 票 會 計 室 19. 出 納 單 位 匯 入 受 補 ( 捐 ) 助 單 位 帳 戶 HF06-6

185 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 會 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 對 民 間 團 體 與 個 人 補 ( 捐 ) 助 之 申 請 審 核 撥 款 及 結 報 作 業 ( 一 ) 補 ( 捐 ) 助 項 目 是 否 符 合 補 ( 捐 ) 助 機 關 補 ( 捐 ) 助 作 業 規 範 所 定 之 條 件 及 範 圍, 且 所 列 計 畫 與 經 費 內 容 是 否 合 理, 是 否 有 虛 報 或 浮 報 情 事 ( 二 ) 是 否 已 至 本 府 主 計 處 網 站 之 對 民 間 團 體 補 ( 捐 ) 助 經 費 明 細 表 暨 對 議 員 所 提 地 方 建 設 建 議 事 項 明 細 處 理 表, 查 詢 有 無 其 他 機 關 對 同 一 團 體 及 同 一 計 畫 予 以 補 ( 捐 ) 助 及 補 ( 捐 ) 助 金 額 是 否 超 出 其 所 需 經 費 等 情 形 ( 三 ) 如 屬 多 個 機 關 共 同 補 ( 捐 ) 助 案 件, 受 補 ( 捐 ) 助 單 位 是 否 確 實 依 規 定 列 明 全 部 經 費 內 容, 及 向 各 機 關 申 請 補 ( 捐 ) 助 之 全 部 項 目 及 金 額, 以 利 控 管 ( 四 ) 補 ( 捐 ) 助 案 件 是 否 已 編 列 相 關 預 算 預 算 數 能 否 容 納, 並 是 否 確 實 辦 理 預 算 控 管 ( 五 ) 是 否 將 簽 奉 核 准 補 ( 捐 ) 助 案 件 之 相 關 資 料, 按 季 彙 整 送 市 府 主 計 處 於 網 際 網 路 公 開 ( 六 ) 是 否 適 時 辦 理 補 ( 捐 ) 助 案 件 之 成 果 考 核 及 效 益 評 估, 俾 作 為 嗣 後 是 否 再 繼 續 補 助 之 重 要 參 據 ( 七 ) 於 辦 理 補 ( 捐 ) 助 案 件 之 經 費 結 報 時, 是 否 取 得 原 始 憑 證 ( 或 影 本 ) 相 關 文 件 及 支 出 用 途 全 部 實 支 經 費 總 額 與 各 機 關 實 際 補 ( 捐 ) 助 金 額 明 細 表 等 並 妥 為 審 核 獲 審 計 處 同 意 就 地 審 計 者, 是 否 通 知 受 補 ( 捐 ) 助 單 位, 應 妥 善 保 管 相 關 憑 證 及 文 件 ( 八 ) 對 所 屬 機 關 辦 理 對 民 間 團 體 及 個 人 之 補 ( 捐 ) 助 業 務 是 否 訂 有 管 考 規 定, 並 切 實 督 導 所 屬 機 關 覈 實 審 查 補 ( 捐 ) 助 案 件, 是 否 確 無 向 其 他 機 關 重 複 申 請 或 超 出 所 需 經 費 情 事 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF06-7

186 HF06- 附 件 1 參 考 範 例

187 HF06- 附 件 2 參 考 範 例

188 HF06- 附 件 2 參 考 範 例

189 簽 證 編 號 傳 票 ( 付 款 憑 單 ) 編 號 憑 證 編 號 預 算 年 度 預 算 科 目 工 作 計 畫 用 途 別 裝 訂 線 新 北 市 政 府 警 察 局 黏 貼 憑 證 用 紙 億 受 款 人 : 千 萬 金 百 萬 十 萬 發 票 ( 或 收 據 ) 開 立 廠 商 詳 如 受 款 人 清 單 扣 抵 罰 賠 款 零 用 金 付 訖 年 月 日 其 他 ( 請 列 舉 並 標 示 金 額 ) 額 萬 千 百 十 元 元 參 考 範 例 用 途 說 明 經 辦 單 位 驗 收 或 證 明 單 位 會 辦 單 位 會 計 單 位 保 管 人 : 機 關 長 官 或 授 權 代 簽 人 財 物 登 記 : 所 得 登 記 : 品 名 憑 證 黏 貼 處 經 手 人 請 於 憑 證 黏 貼 處 背 面 加 蓋 騎 縫 章 新 北 市 政 府 警 察 局 動 支 經 費 請 示 ( 修 ) 單 規 格 或 廠 牌 填 單 日 期 : 年 月 日 請 購 單 最 低 估 計 價 格 數 量 位 單 價 總 價 用 途 說 明 合 計 經 辦 採 購 單 位 請 購 單 位 會 辦 單 位 會 計 單 位 估 價 結 果 機 關 長 官 或 授 權 代 簽 人 經 費 來 源 科 目 名 稱 ( 工 作 計 畫 ) HF06- 附 件 3

190 新 北 市 政 府 警 察 局 分 批 ( 期 ) 付 款 表 參 考 範 例 年 月 日 單 位 : 新 台 幣 元 所 屬 年 度 月 份 : 年 度 月 份 備 註 應 付 總 額 截 至 上 次 已 付 金 額 一 訂 有 契 約 或 未 訂 契 約 二 第 次 付 款 三 契 約 副 本 或 抄 本 黏 附 於 年 度 月 份 支 出 憑 證 簿 第 冊 第 號 本 次 付 款 金 額 已 付 金 額 未 付 金 額 承 辦 單 位 承 辦 單 位 主 管 人 員 會 計 單 位 人 員 主 辦 會 計 人 員 或 其 授 權 代 簽 人 機 關 長 官 或 其 授 權 代 簽 人 HF06- 附 件 4

191 新 北 市 政 府 警 察 局 支 出 機 關 分 攤 表 年 月 日 參 考 範 例 單 位 : 新 台 幣 元 所 屬 年 度 月 份 : 年 度 月 份 總 金 額 : 零 元 分 攤 機 關 名 稱 分 攤 基 準 分 攤 金 額 合 計 承 辦 單 位 人 員 承 辦 單 位 主 管 人 員 會 計 單 位 人 員 主 辦 會 計 人 員 或 其 授 權 代 簽 人 機 關 長 官 或 其 授 權 代 簽 人 HF06- 附 件 5

192 壹 計 畫 名 稱 : 貳 計 畫 目 的 : 新 北 市 政 府 補 助 機 關 學 校 團 體 計 畫 經 費 結 算 表 參 申 請 單 位 名 稱 : 肆 辦 理 單 位 : 包 括 主 辦 單 位 承 辦 單 位 協 辦 單 位 等 ( 如 無 則 免 ) 伍 核 定 文 號 :( 本 府 主 政 機 關 核 定 文 號 ) 陸 實 施 時 間 : 中 華 民 國 年 月 日 起 至 年 月 日 止 ( 共 天 ) 柒 實 施 地 點 : 捌 辦 理 過 程 : 玖 具 體 效 果 : 拾 成 果 報 告 : 拾 壹 經 費 結 算 表 : 參 考 範 例 單 位 : 元 項 目 核 定 金 額 實 際 支 用 數 餘 額 賸 餘 款 繳 回 金 額 備 註 合 計 拾 貳 經 費 來 源 : 單 位 : 元 機 關 單 位 名 稱 核 定 金 額 實 際 支 用 數 餘 額 備 註 合 拾 參 相 關 相 片 : 計 HF06- 附 件 6

193 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 HF07 項 目 名 稱 支 出 事 項 審 核 作 業 - 預 借 ( 付 ) 費 用 作 業 承 辦 單 位 會 計 室 作 業 流 程 說 明 一 申 請 及 動 支 作 業 : ( 一 ) 各 單 位 預 借 ( 付 ) 費 用 應 力 求 避 免, 如 確 因 事 實 需 要 應 以 預 算 及 契 約 所 規 定 或 專 案 核 准 者 為 限 ( 二 ) 各 單 位 擬 預 借 ( 付 ) 費 用 辦 理 者, 應 於 簽 文 中 述 明 預 借 ( 付 ) 費 用 原 因 開 支 科 目 及 受 款 人, 並 註 明 預 定 收 回 或 轉 正 日 期, 簽 會 會 計 室 及 其 他 單 位, 或 以 ( 機 關 名 稱 ) 預 借 ( 付 ) 費 用 申 請 表 及 收 據 申 請 預 借 ( 付 ) 費 用 ( 三 ) 會 計 室 對 各 預 借 ( 付 ) 費 用, 應 依 內 部 審 核 處 理 準 則 審 核 有 無 預 算 及 預 算 所 定 用 途 是 否 相 符 金 額 是 否 在 預 算 範 圍 內 ( 四 ) 應 注 意 預 借 ( 付 ) 費 用 是 否 因 事 實 需 要 契 約 規 定 或 專 案 簽 奉 核 准, 且 業 務 單 位 是 否 已 註 明 預 定 轉 正 日 期 ( 五 ) 依 分 層 負 責 明 細 表 簽 奉 准 後 據 以 辦 理 ( 六 ) 會 計 室 依 簽 奉 核 准 之 相 關 文 件 開 立 憑 單 或 傳 票 並 經 相 關 人 員 核 章 後, 送 請 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 於 憑 單 或 傳 票 上 核 章, 送 交 市 府 財 政 局 庫 款 支 付 科 或 出 納 管 理 單 位 匯 款 或 簽 發 支 票 二 核 銷 轉 正 作 業 : ( 一 ) 追 蹤 已 逾 核 銷 轉 正 日 期 之 預 借 ( 付 ) 費 用, 會 計 室 應 定 期 列 印 預 借 ( 付 ) 費 用 明 細 表, 並 通 知 申 請 單 位 儘 速 清 理 或 說 明 未 能 如 期 轉 正 原 因, 避 免 久 懸 帳 上 ( 二 ) 申 請 單 位 應 檢 附 原 始 支 出 憑 證 及 簽 奉 核 准 之 預 借 ( 付 ) 費 用 之 相 關 證 明 文 件 送 交 會 計 室 辦 理 轉 正 ( 三 ) 會 計 室 審 核 原 始 憑 證 應 依 支 出 憑 證 處 理 要 點 內 部 審 核 處 理 準 則 等 相 關 規 定 審 核, 如 有 憑 證 缺 失 等 情 形, 應 請 申 請 單 位 補 正, 並 注 意 原 始 憑 證 與 預 借 ( 付 ) 費 用 內 容 是 否 相 符 ( 四 ) 經 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 核 定 後 送 回 會 計 室 據 以 編 製 傳 票 ( 五 ) 年 度 預 算 預 借 ( 付 ) 費 用 賸 餘 或 支 出 項 目 與 原 預 借 ( 付 ) 費 用 內 容 不 符 時, 本 年 度 部 分 應 填 製 新 北 市 市 庫 支 出 收 回 書, 以 原 支 用 科 目 依 經 費 收 回 規 定 收 回 繳 庫 ; 以 前 年 度 部 分 集 中 支 付 或 未 納 入 集 中 支 付 之 專 戶, 應 分 別 填 製 繳 款 書 或 專 戶 繳 款 書 繳 庫, 並 將 繳 庫 後 之 單 據, 送 會 計 室 據 以 編 製 傳 票 控 制 重 點 一 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 應 力 求 避 免, 其 確 因 事 實 需 要 者, 應 以 預 算 HF07-1

194 為 限, 並 應 事 先 簽 經 機 關 長 官 或 其 授 權 人 核 准 二 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 應 註 明 原 因 開 支 科 目 受 款 人 及 預 定 收 回 或 轉 正 日 期 三 追 蹤 已 逾 核 銷 轉 正 日 期 之 預 借 ( 付 ) 費 用, 會 計 室 應 定 期 列 印 預 借 ( 付 ) 費 用 明 細 表, 並 應 通 知 申 請 單 位 儘 速 清 理 或 說 明 未 能 如 期 轉 正 原 因 四 年 度 預 算 及 其 預 借 ( 付 ) 費 用 賸 餘 或 支 出 項 目 與 原 預 借 ( 付 ) 費 用 內 容 不 符 時, 本 年 度 部 分 應 填 製 新 北 市 市 庫 支 出 收 回 書, 以 原 支 用 科 目 依 經 費 收 回 規 定 收 回 繳 庫 ; 以 前 年 度 部 分 集 中 支 付 或 未 納 入 集 中 支 付 之 專 戶, 應 分 別 填 製 繳 款 書 或 專 戶 繳 款 書 繳 庫 五 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 於 年 度 終 了, 預 借 ( 付 ) 費 用 未 能 轉 正 者, 應 辦 理 保 留 或 轉 為 經 費 賸 餘 - 待 納 庫 部 分 六 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 應 直 接 付 予 政 府 債 權 人, 非 專 案 核 准 者 不 應 直 接 支 付 預 借 承 辦 人 七 屬 墊 付 款 之 預 借 ( 付 ) 費 用, 應 確 實 依 各 級 地 方 政 府 墊 付 款 處 理 要 點 規 定 辦 理 法 令 依 據 一 會 計 法 二 內 部 審 核 處 理 準 則 三 支 出 憑 證 處 理 要 點 四 各 級 地 方 政 府 墊 付 款 處 理 要 點 使 用 表 單 一 預 借 ( 付 ) 費 用 申 請 表 ( 附 件 一 ) 二 新 北 市 市 庫 支 出 收 回 書 ( 附 件 二 ) 三 繳 款 書 ( 附 件 三 ) 四 專 戶 繳 款 書 ( 附 件 四 ) HF07-2

195 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 支 出 事 項 審 核 作 業 - 預 借 ( 付 ) 費 用 作 業 一 申 請 及 動 支 作 業 1. 業 務 單 位 提 出 預 借 ( 付 ) 費 用 (1 萬 元 準 以 備 上 ) 申 請 2. 審 核 預 算 科 目 用 途 金 額 之 適 正 性 會 計 室 3. 是 否 符 合 相 關 規 定 否 是 4. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 是 否 核 准 否 是 5. 開 立 付 款 憑 單 或 傳 票 會 計 室 6. 市 庫 集 中 支 付 匯 款 或 簽 發 支 票 本 府 財 政 局 庫 款 支 付 科 或 出 納 單 位 7. 完 成 預 借 申 請 及 動 支 作 業 HF07-3

196 二 核 銷 轉 正 作 業 1. 申 請 單 位 檢 附 原 始 支 出 憑 證 及 簽 奉 核 准 之 預 借 ( 付 ) 費 用 之 相 關 證 明 文 件 送 交 會 計 室 辦 理 轉 正 2. 審 核 預 算 科 目 用 途 金 額 之 適 正 性 會 計 室 3. 是 否 符 合 相 關 規 定 否 是 4. 編 製 傳 票 沖 銷 轉 正 預 借 ( 付 ) 費 用 金 額 及 科 目 收 回 賸 餘 款 或 補 發 不 足 款 會 計 室 5. 完 成 核 銷 轉 正 作 業 HF07-4

197 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 會 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 支 出 事 項 審 核 作 業 - 預 借 ( 付 ) 費 用 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 設 計 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 設 計 是 否 有 效 二 預 借 ( 付 ) 費 用 審 核 作 業, 是 否 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 是 否 力 求 避 免, 其 確 因 事 實 需 要 者, 是 否 以 預 算 為 限, 並 事 先 簽 經 機 關 長 官 或 其 授 權 人 核 准 ( 二 ) 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 是 否 註 明 原 因 轉 帳 開 支 科 目 及 受 款 人, 並 是 否 註 明 預 定 收 回 或 轉 正 日 期 ( 三 ) 追 蹤 已 逾 結 報 轉 正 日 期 之 預 借 ( 付 ) 費 用, 會 計 室 是 否 定 期 列 印 預 借 ( 付 ) 費 用 明 細 表, 並 是 否 通 知 申 請 單 位 儘 速 清 理 ( 四 ) 年 度 預 算 其 預 借 ( 付 ) 費 用 賸 餘 或 支 出 項 目 與 原 預 借 ( 付 ) 費 用 內 容 不 符 時, 本 年 度 部 分 是 否 填 製 新 北 市 市 庫 支 出 收 回 書, 以 原 支 用 科 目 依 經 費 收 回 規 定 收 回 繳 庫 ; 以 前 年 度 部 分 集 中 支 付 或 未 納 入 集 中 支 付 之 專 戶, 是 否 分 別 填 製 繳 款 書 或 專 戶 繳 款 書 繳 庫 ( 五 ) 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 於 年 度 終 了, 預 借 ( 付 ) 費 用 未 能 轉 正 者, 是 否 辦 理 保 留 或 轉 為 經 費 賸 餘 - 待 納 庫 部 分 ( 六 ) 各 項 預 借 ( 付 ) 費 用 是 否 直 接 付 予 政 府 債 權 人, 非 專 案 核 准 者, 是 否 未 直 接 支 付 預 借 承 辦 人 ( 七 ) 屬 墊 付 款 之 預 借 ( 付 ) 費 用 時, 是 否 確 實 依 各 級 地 方 政 府 墊 付 款 處 理 要 點 規 定 辦 理 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 長 官 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF07-5

198 工 作 或 計 畫 名 稱 轉 帳 動 支 科 目 新 北 市 政 府 警 察 局 預 借 ( 付 ) 費 用 申 請 表 預 借 金 額 預 定 轉 正 日 期 參 考 範 例 用 途 支 票 抬 頭 預 借 單 位 會 計 : 局 長 : 上 列 預 借 款 計 新 臺 幣 經 如 數 收 訖 此 據 借 款 人 : 簽 章 中 華 民 國 年 月 日 HF07- 附 件 1

199 所 屬 款 項 年 月 日 原 支 用 機 關 代 號 及 名 稱 原 支 付 預 算 科 目 代 號 新 北 市 市 庫 支 出 收 回 書 原 支 付 預 算 科 目 名 稱 原 支 出 用 途 摘 要 收 回 金 額 繳 款 人 及 電 話 參 考 範 例 應 收 墊 付 款 財 稅 管 理 科 核 定 文 號 收 回 金 額 ( 大 寫 ) 新 台 幣 元 整 收 回 理 由 及 其 他 應 行 說 明 事 項 填 發 機 關 收 款 市 庫 代 號 及 名 稱 出 製 納 單 會 主 或 人 計 管 填 發 日 期 中 華 民 國 年 月 日 HF07- 附 件 2

200 ( ) 繳 款 書 參 考 範 例 預 算 科 目 名 稱 預 算 科 目 代 號 金 額 繳 款 人 或 繳 款 機 關 收 入 機 關 代 號 及 名 稱 規 費 單 據 起 訖 編 號 第 一 聯 收 據 合 計 金 額 ( 大 寫 ) 新 台 幣 元 整 其 他 應 行 說 明 事 項 填 發 機 關 代 號 及 名 稱 罰 鍰 處 分 書 公 文 文 號 出 製 會 主 納 單 或 人 計 管 填 單 人 姓 名 及 電 話 填 發 日 期 HF07- 附 件 3 收 款 市 庫 此 聯 由 收 款 公 庫 加 蓋 收 訖 日 戳 後 交 繳 款 人 或 繳 款 機 關 作 為 繳 款 憑 證

201 專 戶 繳 款 書 參 考 範 例 帳 號 存 入 明 細 新 台 幣 ( 大 寫 ) 種 類 現 金 票 據 其 他 應 行 說 明 事 項 戶 名 ( 機 關 名 稱 )( 單 位 名 稱 ) 保 管 金 專 戶 金 額 元 整 繳 款 單 位 收 訖 蓋 章 ( 機 關 名 稱 )( 單 位 名 稱 ) 繳 款 日 期 中 華 民 國 年 月 日 二 存 入 票 據 須 俟 收 妥 後 始 可 抵 用 備 註 : 一 現 金 票 據 類 別 應 分 開 另 張 填 寫 HF07- 附 件 4

202 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 項 目 名 稱 承 辦 單 位 作 業 流 程 說 明 HF08 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 及 廢 止 作 業 本 局 統 計 室 一 新 訂 公 務 統 計 方 案 ( 一 ) 前 置 作 業 1. 確 定 本 局 正 確 名 稱 2. 確 立 本 局 業 務 職 掌 3. 依 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表, 確 定 本 局 應 行 辦 理 之 統 計 項 目 (1) 參 考 中 央 主 管 機 關 相 關 機 關 及 原 業 務 機 關 之 公 務 統 計 方 案 (2) 將 可 以 表 現 施 政 計 畫 推 行 之 成 績 與 程 度 工 作 之 效 率 與 每 單 位 公 務 成 本 經 費 收 支 狀 況 者 等 項 目 納 入 (3) 報 表 之 統 計 項 目 應 以 本 局 需 求 為 主, 並 包 括 向 上 級 機 關 提 報 及 需 要 由 下 級 機 關 報 送 者 4. 檢 討 接 收 或 新 增 報 表 是 否 符 合 業 務 職 掌 需 求, 必 要 時 統 計 室 得 邀 集 本 局 相 關 業 務 單 位 開 會, 協 調 訂 定 報 表 事 宜 5. 與 本 府 主 計 處 討 論 修 訂 意 見 方 向, 提 供 各 編 製 單 位 訂 定 報 表 之 參 據 6. 訂 定 方 案 條 文 公 務 統 計 報 表 程 式 及 編 製 細 部 權 責 區 分 表 (1) 撰 擬 方 案 條 文 A. 依 據 公 務 統 計 方 案 實 施 要 點 之 公 務 統 計 方 案 條 文 體 例 規 定, 應 含 15 部 分, 詳 述 如 下 : (A) 總 則 : 說 明 法 令 依 據 研 訂 目 的 實 施 範 圍 原 則 及 方 案 要 點 (B) 實 施 機 關 單 位 : 明 定 查 報 彙 報 之 機 關 (C) 統 計 區 域 : 規 定 公 務 統 計 涵 蓋 區 域 範 圍 ; 實 施 對 象 ( 範 圍 ) 應 包 括 所 屬 機 關, 名 稱 應 與 本 局 組 織 規 程 名 稱 相 符 (D) 統 計 科 目 : 依 據 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 所 規 定 應 辦 統 計 項 目, 審 酌 本 局 業 務 實 際 需 要, 規 定 統 計 科 目 之 類 綱, 分 類 編 號 前 3 碼 為 類, 前 4 碼 為 綱, 類 及 綱 應 正 確 ; 至 於 詳 細 之 目 欄 則 列 為 附 錄 處 理 (E) 統 計 單 位 : 說 明 方 案 中 應 用 之 統 計 單 位 及 其 決 定 原 則 HF08-1

203 (F) 統 計 表 冊 格 式 及 編 號 : 說 明 報 告 表 內 容 表 號 編 碼 原 則 (G) 查 報 與 編 製 方 法 : 說 明 統 計 資 料 查 報 登 錄 整 理 及 編 製 報 送 之 作 業 方 法 與 流 程 (H) 統 計 公 開 程 度 : 說 明 統 計 公 開 程 度 之 認 定 標 準, 可 分 為 公 告 類 公 開 類 及 秘 密 類 3 種 (I) 權 責 分 工 : 規 定 統 計 資 料 登 錄 整 理 報 表 編 製 發 布 等 辦 理 單 位 及 應 負 擔 權 責 ; 應 注 意 各 機 關 或 單 位 報 表 遞 送 之 分 工 權 責 (J) 聯 繫 方 法 : 規 定 方 案 內 容 變 更 及 作 業 有 關 問 題 之 聯 繫 組 織 及 作 業 程 序 (K) 內 部 統 計 稽 核 : 明 定 內 部 統 計 資 料 之 管 制 審 查 及 抽 核 作 業 程 序 (L) 統 計 報 告 : 明 定 公 務 統 計 結 果 應 定 期 編 製 報 告, 並 述 明 內 部 與 外 部 報 告 的 陳 送 對 象 ; 統 計 報 表 之 彙 報 期 限, 應 有 情 形 特 殊, 得 經 本 府 主 計 處 核 定 酌 予 延 長 之 規 定 (M) 分 析 或 推 計 : 規 定 公 務 統 計 結 果 之 分 析 或 推 計 方 法 (N) 統 計 資 料 管 理 : 規 定 公 務 統 計 資 料 發 布 保 存 查 詢 及 提 供 的 程 序 (O) 附 則 : 規 定 方 案 核 定 實 施 與 修 正 的 程 序 B. 方 案 條 文 應 明 列 條 文 條 次 內 容, 其 中 條 文 摘 錄 自 統 計 法 或 統 計 法 施 行 細 則 部 分, 應 與 原 條 文 意 義 相 符 C. 各 機 關 稱 述 機 關 名 稱 除 第 1 次 用 全 名 外, 第 2 次 可 使 用 簡 稱, 並 於 第 1 次 全 名 後 註 明 使 用 之 簡 稱, 如 稱 呼 內 政 部 警 政 署 為 警 政 署 ; 有 所 屬 機 關 者 亦 可 使 用 簡 稱 ; 科 室 別 則 應 用 全 名, 如 保 安 民 防 科 不 可 簡 稱 保 民 科 ; 用 詞 應 前 後 一 致 ; 條 文 內 容 如 有 新 北 市 政 府 主 計 處, 應 使 用 本 府 主 計 處 (2) 研 擬 公 務 統 計 報 表 程 式 A. 公 務 統 計 報 表 程 式 內 容 : (A) 公 開 程 度 : 報 表 應 依 公 開 程 度 區 分 公 開 類 公 告 類 及 秘 密 類 (B) 報 表 週 期 : 報 表 應 分 為 月 報 季 報 半 年 報 年 報 月 / 年 報 及 臨 時 報 (C) 編 報 期 限 : 應 配 合 報 表 週 期 依 統 計 法 施 行 細 則 第 66 HF08-2

204 條, 規 範 各 種 統 計 報 表 編 報 期 限 ( 年 報 不 得 逾 2 個 月, 半 年 報 不 得 逾 1 個 月, 季 報 不 得 逾 20 日, 月 報 不 得 逾 15 日 ); 惟 情 形 特 殊, 得 經 本 府 主 計 處 核 定 酌 予 延 長, 其 編 報 程 序 應 於 報 表 之 編 製 說 明 資 料 蒐 集 方 法 及 編 製 程 序 中 敘 明 負 責 彙 報 之 機 關 層 級 在 2 級 以 上 者, 應 由 最 後 彙 報 機 關 視 實 際 需 要, 在 編 報 期 限 內 分 層 訂 定 期 限 辦 理 (D) 編 製 機 關 : 為 機 關 別, 請 使 用 全 銜, 如 新 北 市 政 府 警 察 局 (E) 表 號 : 前 6 碼 應 符 合 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 (F) 表 名 : 應 涵 蓋 統 計 範 圍 及 統 計 對 象, 複 分 類 可 以 名 稱 按 X 分 或 名 稱 X 別, 如 新 北 市 辦 理 刑 事 案 件 嫌 疑 犯 人 數 按 年 齡 分 或 新 北 市 辦 理 刑 事 案 件 嫌 疑 犯 人 數 - 年 齡 別 ; 表 名 以 不 加 統 計 表 字 樣 為 原 則, 特 殊 報 表 可 加 統 計 字 樣 (G) 資 料 時 間 : 應 配 合 報 表 週 期 表 達, 並 注 意 統 計 資 料 為 動 態 資 料 或 靜 態 資 料 (H) 統 計 表 內 容 : 應 注 意 縱 項 目 橫 項 目 之 周 延 互 斥 性 及 單 位 ; 統 計 表 內 容 如 跨 多 頁, 核 章 欄 原 則 為 第 1 頁 或 最 未 頁, 以 第 1 頁 為 佳 (I) 資 料 來 源 : 應 敘 明 編 製 單 位, 如 資 料 來 源 : 後 勤 科 (J) 填 表 說 明 : 第 1 點 應 列 明 編 製 份 數 及 編 送 對 象, 如 本 表 1 式 X 份,1 份 送 本 府 主 計 處,1 份 送 內 政 部 警 政 署 ; 二 級 機 關 編 送 之 報 表, 編 送 對 象 需 含 本 局 統 計 室, 如 須 報 送 本 府 主 計 處, 則 由 本 局 統 計 室 轉 報 (K) 公 務 統 計 報 表 程 式 正 面 下 方 必 須 註 明 報 表 編 製 日 期 或 列 印 日 期, 格 式 不 拘, 俾 利 報 表 修 正 報 送 時 不 致 混 淆 (L) 編 製 說 明 : 每 表 之 編 製 說 明, 動 靜 態 資 料 時 間 應 正 確 表 達, 項 目 說 明 依 序 為 縱 項 目 橫 項 目, 已 訂 標 準 者 依 其 分 類 標 準 順 序, 無 標 準 者 依 其 慣 例, 統 計 項 目 定 義 應 敘 明 清 楚 ; 29 行 政 區 應 按 本 府 規 定 依 板 橋 區 三 重 區 中 和 區 永 和 區 新 莊 區 新 店 區 等 順 序 排 列 B. 相 關 統 計 報 表 格 式, 應 參 考 公 務 統 計 方 案 實 施 要 點 之 規 定 C. 報 表 格 式 相 同 ( 含 編 送 對 象 ) 之 公 務 統 計 報 表 程 式, 如 同 時 HF08-3

205 有 月 報 及 年 報 時, 應 合 併 為 1 張 報 表 1 個 表 號, 惟 中 央 機 關 分 列 者 例 外 ; 計 算 表 數 時 以 月 報 計, 即 以 報 送 頻 率 最 高 之 週 期 列 計 ; 月 年 報 格 式 不 同 時, 則 以 2 張 報 表 2 個 表 號 方 式 處 理 (3) 研 擬 細 部 權 責 區 分 表 A. 細 部 權 責 區 分 表 應 依 報 告 表 之 表 號 順 序 排 列 B. 登 記 冊 之 名 稱 按 實 際 填 寫 ; 整 理 表 如 無 可 免 填 ; 報 告 表 之 編 製 單 位 應 為 實 際 製 表 之 業 務 單 位, 審 查 單 位 應 為 本 局 統 計 室, 發 布 單 位 應 由 本 局 統 計 室 統 一 辦 理, 如 由 業 務 單 位 直 接 報 送 中 央 主 管 機 關 者, 則 視 實 際 情 形 填 寫 7. 將 新 訂 之 公 務 統 計 方 案 草 案 送 本 府 主 計 處 初 審 ( 免 備 文 ) 8. 參 研 本 府 主 計 處 初 審 意 見 修 訂 ( 二 ) 方 案 送 核 作 業 將 新 訂 之 公 務 統 計 方 案 ( 含 方 案 條 文 公 務 統 計 報 表 程 式 及 細 部 權 責 區 分 表 ) 函 送 本 府 主 計 處 核 備 ( 註 明 生 效 日 期 ) ( 三 ) 核 定 後 配 合 作 業 1. 轉 知 業 務 單 位 或 所 屬 機 關, 依 新 訂 之 公 務 統 計 方 案 內 容 開 始 實 施 2. 印 製 公 務 統 計 方 案 (A3 橫 式 活 頁 為 宜 ), 並 將 電 子 檔 及 方 案 送 本 府 主 計 處 二 修 訂 公 務 統 計 方 案 ( 一 ) 因 本 局 更 改 名 稱 辦 理 方 案 修 訂 : 1. 前 置 作 業 (1) 確 定 本 局 更 改 後 正 確 名 稱 (2) 確 立 本 局 業 務 職 掌 ( 含 業 務 移 出 或 移 入 ) (3) 依 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表, 確 定 本 局 應 行 辦 理 之 統 計 項 目 (4) 檢 討 公 務 統 計 方 案 是 否 更 動 (5) 修 訂 方 案 條 文 公 務 統 計 報 表 程 式 及 細 部 權 責 區 分 表 (6) 將 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 草 案 送 本 府 主 計 處 初 審 ( 免 備 文 ) (7) 參 研 本 府 主 計 處 初 審 意 見 修 訂 2. 方 案 送 核 作 業 於 本 局 更 名 後 2 個 月 內, 將 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 清 楚 標 示 修 訂 處, 併 同 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 及 修 訂 前 版 HF08-4

206 本 ( 視 實 際 情 形 調 整 ), 函 送 本 府 主 計 處 核 備 3. 方 案 核 定 後 配 合 作 業 (1) 轉 知 所 屬 機 關 及 業 務 單 位, 依 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 內 容 開 始 實 施, 資 料 並 回 溯, 俾 利 銜 接 (2) 備 妥 移 撥 之 公 務 統 計 報 表 程 式 歷 年 之 公 務 統 計 報 告 表 冊 ( 含 移 撥 前 當 月 完 整 之 公 務 統 計 資 料 ) 檔 案 及 移 交 清 冊, 函 送 移 撥 機 關 接 續 編 製, 並 副 知 本 府 主 計 處 (3) 印 製 公 務 統 計 方 案 (A3 橫 式 活 頁 為 宜 ), 並 將 電 子 檔 及 方 案 送 本 府 主 計 處 ( 二 ) 因 本 局 業 務 職 掌 變 更 辦 理 方 案 修 訂 : 1. 前 置 作 業 (1) 依 本 局 新 業 務 職 掌 確 立 移 出 或 移 入 之 業 務 (2) 依 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 確 定 本 局 應 行 辦 理 之 統 計 項 目 (3) 檢 討 公 務 統 計 方 案 是 否 更 動 (4) 修 訂 方 案 條 文 公 務 統 計 報 表 程 式 及 細 部 權 責 區 分 表 (5) 若 本 局 業 務 移 撥, 確 立 移 撥 機 關 及 業 務 (6) 將 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 草 案 送 本 府 主 計 處 初 審 ( 免 備 文 ) (7) 參 研 本 府 主 計 處 初 審 意 見 修 訂 2. 方 案 送 核 作 業 於 本 局 業 務 職 掌 調 整 後 2 個 月 內, 將 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 清 楚 標 示 修 訂 處, 併 同 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 及 修 訂 前 版 本 ( 視 實 際 情 形 調 整 ), 函 送 本 府 主 計 處 核 備 3. 方 案 核 定 後 配 合 作 業 (1) 轉 知 所 屬 機 關 及 業 務 單 位, 依 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 內 容 開 始 實 施, 資 料 並 回 溯, 俾 利 銜 接 (2) 備 妥 移 撥 之 公 務 統 計 報 表 程 式 歷 年 之 公 務 統 計 報 告 表 冊 ( 含 移 撥 前 當 月 完 整 之 公 務 統 計 資 料 ) 檔 案 及 移 交 清 冊, 函 送 移 撥 機 關 接 續 編 製, 並 副 知 本 府 主 計 處 ( 三 ) 因 本 局 內 部 業 務 調 整 或 上 級 機 關 統 計 項 目 增 刪 修 訂 辦 理 方 案 修 訂 : 1. 前 置 作 業 (1) 檢 討 公 務 統 計 方 案 是 否 更 動 (2) 修 訂 方 案 條 文 公 務 統 計 報 表 程 式 及 細 部 權 責 區 分 表 HF08-5

207 控 制 重 點 (3) 將 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 草 案 送 本 府 主 計 處 初 審 ( 免 備 文 ) (4) 參 研 本 府 主 計 處 初 審 意 見 修 訂 2. 方 案 送 核 作 業 將 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 清 楚 標 示 修 訂 處, 併 同 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 及 修 訂 前 版 本, 函 送 本 府 主 計 處 核 備 3. 方 案 核 定 後 配 合 作 業 (1) 轉 知 所 屬 機 關 及 業 務 單 位, 依 修 訂 後 方 案 內 容 開 始 實 施, 資 料 並 回 溯, 俾 利 銜 接 三 廢 止 公 務 統 計 方 案 ( 本 局 裁 撤 適 用 ) ( 一 ) 前 置 作 業 1. 確 定 本 局 裁 撤 日 期 2. 若 本 局 業 務 移 出, 請 確 認 移 撥 機 關 及 業 務 內 容 ( 二 ) 方 案 廢 止 報 送 備 查 作 業 於 本 局 裁 撤 日 前 1 個 月 內, 函 報 本 府 主 計 處 備 查, 廢 止 公 務 統 計 方 案 ( 註 明 廢 止 生 效 日 期 ) ( 三 ) 方 案 廢 止 經 同 意 備 查 後 配 合 作 業 1. 轉 知 相 關 機 關 及 業 務 單 位 ( 含 編 製 報 送 機 關 ) 2. 備 妥 移 撥 之 公 務 統 計 報 表 程 式 歷 年 之 公 務 統 計 報 告 表 冊 ( 含 本 局 裁 撤 日 前 當 月 完 整 之 公 務 統 計 資 料 ) 檔 案 及 移 交 清 冊, 函 送 移 撥 機 關 接 續 編 製, 並 副 知 本 府 主 計 處 一 新 訂 公 務 統 計 方 案 ( 一 ) 新 擬 訂 之 公 務 統 計 方 案 送 本 府 主 計 處 核 定 ( 二 ) 方 案 條 文 報 表 程 式 及 權 責 區 分 表 應 依 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 辦 理 ( 三 ) 彙 整 完 成 初 稿, 應 先 送 本 府 主 計 處 提 供 意 見 ( 四 ) 核 定 後 之 公 務 統 計 方 案, 應 分 行 相 關 業 務 單 位 或 機 關 二 修 訂 公 務 統 計 方 案 ( 一 ) 每 年 應 至 少 1 次 定 期 檢 討 公 務 統 計 方 案, 另 如 遇 組 織 調 整 法 令 業 務 變 更 或 相 關 機 關 修 訂 公 務 統 計 方 案 時, 應 配 合 修 正 相 關 方 案 內 容 ( 二 ) 本 局 公 務 統 計 報 表 程 式 增 刪 修 訂 時, 統 計 人 員 審 核 重 點 如 下 : 1. 報 表 正 面 審 核 重 點 為 : (1) 表 名 與 統 計 範 圍 及 對 象 應 相 符 HF08-6

208 法 令 依 據 (2) 表 號 應 參 考 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表, 應 一 表 一 號, 報 表 如 有 刪 除, 該 表 號 不 得 遞 補 為 新 表, 新 增 報 表 表 號 應 續 編 (3) 公 開 程 度 其 認 定 標 準 應 由 權 責 機 關 依 法 訂 定 (4) 報 表 週 期 與 統 計 標 準 時 間 應 相 符 (5) 編 報 期 限 應 覈 實, 如 有 特 殊 情 形 應 於 編 製 說 明 陳 述 (6) 編 製 機 關 與 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 應 相 符 (7) 資 料 時 間 應 注 意 統 計 資 料 為 靜 態 資 料 或 動 態 資 料 (8) 編 製 ( 列 印 ) 日 期 不 可 漏 列, 格 式 不 拘 (9) 橫 項 目 縱 項 目 統 計 單 位 與 分 類 標 準 應 相 符 (10) 資 料 來 源 與 資 料 蒐 集 方 法 及 編 製 程 序 應 相 符, 填 表 說 明 之 第 1 點 應 列 明 編 送 對 象 2. 報 表 背 面 之 編 製 說 明 審 核 重 點 為 統 計 項 目 定 義 之 項 目 應 周 延 定 義 應 明 確 3. 刪 除 之 報 表 程 式 應 確 認 已 無 該 項 業 務, 若 業 務 無 移 撥 或 刪 減, 則 檢 視 其 統 計 項 目, 應 有 替 代 報 表 可 提 供 完 整 資 料 ( 三 ) 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 應 詳 列 修 訂 表 號 項 目 及 原 因, 並 清 楚 標 示 修 訂 處 ; 增 刪 修 訂 呈 現 方 式 : 表 號 報 表 週 期 變 更 以 報 表 新 增 計, 原 報 表 為 刪 除, 其 餘 項 目 變 更 均 視 為 修 訂 ; 報 表 如 有 刪 除, 該 表 號 不 得 遞 補 為 新 表, 新 增 報 表 表 號 應 續 編 ( 四 ) 經 核 定 之 公 務 統 計 方 案, 應 分 行 相 關 業 務 單 位 或 機 關 實 施 ( 五 ) 依 核 定 結 果, 更 新 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 三 廢 止 公 務 統 計 方 案 ( 一 ) 應 於 本 局 裁 撤 前 1 個 月 函 報 本 府 主 計 處, 廢 止 本 局 公 務 統 計 方 案 ( 二 ) 應 函 知 相 關 機 關 ( 三 ) 各 類 公 務 統 計 表 冊 檔 案 應 移 交 業 務 接 續 機 關 辦 理 一 統 計 法 二 統 計 法 施 行 細 則 三 公 務 統 計 方 案 實 施 要 點 四 各 機 關 統 計 資 料 發 布 要 點 五 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 使 用 表 單 一 公 務 統 計 報 告 封 面 格 式 ( 附 件 一 ) HF08-7

209 二 公 務 統 計 報 表 程 式 ( 附 件 二 ) 三 公 務 統 計 表 冊 細 部 權 責 區 分 表 ( 附 件 三 ) 四 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 ( 附 件 四 ) HF08-8

210 一 新 訂 公 務 統 計 方 案 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 與 廢 止 1. 新 訂 公 務 統 計 方 案 2. 依 據 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表, 確 定 本 局 應 辦 之 統 計 項 目 統 計 室 3. 依 據 組 織 架 構 與 職 掌 研 擬 本 局 公 務 統 計 方 案 案 政 府 各 費 統 計 項 目 統 辦 計 理 室 交 關 表 4. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 是 否 核 准 否 是 5. 函 報 本 府 主 計 處 核 備 否 是 6. 將 核 定 後 之 公 務 統 計 方 案, 分 行 相 關 業 務 單 位 或 所 屬 機 關 實 施 HF08-9

211 二 修 訂 公 務 統 計 方 案 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 與 廢 止 ( 一 ) 因 本 局 更 改 名 稱 辦 理 方 案 修 訂 1. 本 局 更 改 名 稱 2. 依 據 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表, 確 定 本 局 應 辦 之 統 計 項 目 統 計 室 3. 修 訂 本 局 公 務 統 計 方 案 統 計 室 4. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 核 准 否 是 5. 函 報 本 府 主 計 處 核 備 否 是 6. 核 定 後 轉 知 業 務 單 位 或 所 屬 機 關, 依 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 內 容 開 始 實 施 統 計 室 7. 備 妥 移 撥 之 公 務 統 計 報 表 程 式 歷 年 之 公 務 統 計 報 告 表 冊 ( 含 業 務 移 撥 前 當 月 完 整 之 公 務 統 計 資 料 ) 檔 案 及 移 交 清 冊, 函 送 移 撥 機 關 接 續 編 製, 並 副 知 本 府 主 計 處 HF08-10

212 ( 二 ) 因 本 局 業 務 職 掌 變 更 辦 理 方 案 修 訂 1. 本 局 業 務 職 掌 變 更 2. 依 據 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表, 確 定 本 局 應 辦 之 統 計 項 目 統 計 室 3. 修 訂 本 局 公 務 統 計 方 案 統 計 室 4. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 核 准 否 是 5. 函 報 本 府 主 計 處 核 備 否 是 6. 核 定 後 轉 知 業 務 單 位 或 所 屬 機 關, 依 修 訂 後 之 公 務 統 計 方 案 內 容 開 始 實 施 統 計 室 7. 備 妥 移 撥 之 公 務 統 計 報 表 程 式 歷 年 之 公 務 統 計 報 告 表 冊 ( 含 業 務 移 撥 前 當 月 完 整 之 公 務 統 計 資 料 ) 檔 案 及 移 交 清 冊, 函 送 移 撥 機 關 接 續 編 製, 並 副 知 本 府 主 計 處 HF08-11

213 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 與 廢 止 ( 三 ) 因 本 局 內 部 業 務 調 整 或 上 級 機 關 統 計 項 目 增 刪 修 訂 辦 理 方 案 修 訂 1. 本 局 業 務 調 整 或 統 計 細 項 增 修 2.1 因 應 組 織 調 整 法 令 業 務 變 更 上 級 機 關 或 立 法 機 關 2.2 上 級 機 關 修 訂 公 務 統 計 方 案 上 級 機 關 3. 配 合 修 訂 方 案 內 容 ( 含 方 案 條 文 公 務 統 計 報 表 程 式 細 部 權 責 區 分 表 ) 統 計 室 4. 機 關 首 長 或 其 授 權 代 簽 人 核 准 否 是 5. 函 報 本 府 主 計 處 核 備 否 是 6. 將 核 定 後 之 公 務 統 計 方 案, 分 行 相 關 業 務 單 位 或 機 關 實 施 HF08-12

214 三 廢 止 公 務 統 計 方 案 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 作 業 流 程 圖 公 務 統 計 方 案 新 訂 增 刪 修 訂 與 廢 止 1. 本 局 廢 止 或 裁 撤 2. 確 定 本 局 裁 撤 日 期 業 務 移 撥 內 容 及 移 撥 機 關 統 計 室 3. 函 報 本 府 主 計 處 備 查, 廢 止 公 務 統 計 方 案 否 是 4. 函 知 相 關 機 關 業 務 單 位 統 計 方 案 之 廢 止 統 計 室 5. 函 送 經 管 歷 年 公 務 統 計 表 冊 及 檔 案, 移 撥 接 續 機 關 編 製, 並 副 知 本 府 主 計 處 HF08-13

215 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 統 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 公 務 統 計 方 案 新 訂 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 公 務 統 計 方 案 新 訂 作 業 ( 一 ) 新 擬 訂 之 公 務 統 計 方 案 是 否 送 本 府 主 計 處 核 定 ( 二 ) 方 案 條 文 報 表 程 式 及 權 責 區 分 表 是 否 依 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 辦 理 ( 三 ) 彙 整 完 成 初 稿, 是 否 已 先 送 本 府 主 計 處 提 供 意 見 ( 四 ) 核 定 後 之 公 務 統 計 方 案, 是 否 已 分 行 相 關 業 務 單 位 或 機 關 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF08-14

216 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 統 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 公 務 統 計 方 案 增 刪 修 訂 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 公 務 統 計 方 案 增 刪 修 訂 作 業 ( 一 ) 每 年 是 否 至 少 1 次 定 期 檢 討 公 務 統 計 方 案, 另 如 遇 組 織 調 整 法 令 業 務 變 更 或 相 關 機 關 修 訂 公 務 統 計 方 案 時, 是 否 配 合 修 正 相 關 方 案 內 容 ( 二 ) 本 局 公 務 統 計 報 表 程 式 增 刪 修 訂 時, 統 計 人 員 審 核 重 點 如 下 : 1. 報 表 正 面 審 核 重 點 為 : (1) 表 名 與 統 計 範 圍 及 對 象 是 否 相 符 (2) 表 號 是 否 參 考 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表, 注 意 是 否 一 表 一 號, 報 表 如 有 刪 除, 該 表 號 不 得 遞 補 為 新 表, 新 增 報 表 表 號 是 否 續 編 (3) 公 開 程 度 其 認 定 標 準 是 否 已 由 權 責 機 關 依 法 訂 定 (4) 報 表 週 期 與 統 計 標 準 時 間 是 否 相 符 (5) 編 報 期 限 是 否 覈 實, 如 有 特 殊 情 形 是 否 已 於 編 製 說 明 陳 述 (6) 編 製 機 關 與 新 北 市 政 府 各 類 統 計 項 目 辦 理 機 關 表 是 否 相 符 (7) 資 料 時 間 是 否 已 注 意 統 計 資 料 為 靜 態 資 料 或 動 態 資 料 (8) 編 製 ( 列 印 ) 日 期 完 整 列 示 (9) 橫 項 目 縱 項 目 統 計 單 位 與 分 類 標 準 是 否 相 符 (10) 資 料 來 源 與 資 料 蒐 集 方 法 及 編 製 程 序 是 否 相 符 填 表 說 明 之 第 1 點 是 否 已 列 明 編 送 對 象 2. 報 表 背 面 之 編 製 說 明 審 核 重 點 為 統 計 項 HF08-15 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明

217 目 定 義 之 項 目 是 否 周 延 互 斥 定 義 是 否 明 確 3. 刪 除 之 報 表 程 式 是 否 確 認 已 無 該 項 業 務, 若 業 務 無 移 撥 或 刪 減, 則 是 否 已 檢 視 其 統 計 項 目, 有 無 替 代 報 表 可 提 供 完 整 資 料 ( 三 ) 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 是 否 已 詳 列 修 訂 表 號 項 目 及 原 因, 並 清 楚 標 示 修 訂 處 ; 增 刪 修 訂 呈 現 方 式 : 表 號 報 表 週 期 變 更 以 報 表 新 增 計, 原 報 表 為 刪 除, 其 餘 項 目 變 更 均 視 為 修 訂 ; 報 表 如 有 刪 除, 該 表 號 不 得 遞 補 為 新 表, 新 增 報 表 表 號 應 續 編 ( 四 ) 經 核 定 之 公 務 統 計 方 案, 是 否 已 分 行 相 關 業 務 單 位 或 機 關 實 施 ( 五 ) 是 否 已 依 核 定 結 果, 更 新 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF08-16

218 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 主 計 業 務 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 統 計 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 公 務 統 計 方 案 廢 止 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 公 務 統 計 方 案 廢 止 作 業 ( 一 ) 是 否 於 本 局 裁 撤 前 1 個 月 函 報 本 府 主 計 處, 廢 止 本 局 公 務 統 計 方 案 統 計 資 料 發 布 時 間 表 及 統 計 資 料 背 景 說 明 ( 二 ) 是 否 已 函 知 相 關 機 關 ( 三 ) 各 類 公 務 統 計 表 冊 檔 案 是 否 已 移 交 業 務 接 續 機 關 辦 理 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 HF08-17

219 公 務 統 計 報 告 封 面 格 式 參 考 範 例 新 北 市 政 府 警 察 局 公 務 統 計 報 告 中 華 民 國 年 月 主 辦 統 計 人 員 ( 核 章 ) 機 關 長 官 ( 核 章 ) HF08- 附 件 1

220 公 務 統 計 報 表 程 式 參 考 範 例 正 面 公 開 程 度 編 製 機 關 新 北 市 政 府 警 察 局 報 表 週 期 ( 編 報 期 限 ) ( 修 訂 日 期 文 號 ) 表 號 - - ( 表 名 ) ( 資 料 時 間 ) 單 位 : 縱 項 目 縱 項 目 縱 項 目 縱 項 目 縱 項 目 橫 項 目 填 表 審 核 主 辦 業 務 人 員 機 關 長 官 主 辦 統 計 人 員 資 料 來 源 : 填 表 說 明 :( 第 一 點 應 列 明 編 送 對 象 ) HF08- 附 件 2-1

221 背 面 參 考 範 例 ( 表 名 ) 編 製 說 明 一 統 計 範 圍 及 對 象 二 統 計 標 準 時 間 三 分 類 標 準 四 統 計 項 目 定 義 五 資 料 蒐 集 方 法 及 編 製 程 序 六 編 送 對 象 HF08- 附 件 2-2

222 參 考 範 例 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 公 務 統 計 表 冊 細 部 權 責 區 分 表 報 告 表 整 理 表 登 記 冊 表 號 ( 代 碼 - 序 號 ) 表 名 ( 單 元 名 稱 ) 發 布 單 位 審 查 單 位 編 製 單 位 ( 接 收 轉 錄 單 位 ) 表 名 編 製 單 位 名 稱 編 製 單 位 ( 傳 送 單 位 ) HF08- 附 件 3

223 新 北 市 政 府 警 察 局 增 刪 修 訂 公 務 統 計 報 表 程 式 登 記 表 年 參 考 範 例 增 刪 修 表 號 表 名 報 表 增 刪 修 原 因 項 目 備 註 訂 除 訂 週 期 填 表 說 明 : 報 表 格 式 相 同 之 公 務 統 計 報 表 程 式, 如 同 時 有 月 報 及 年 報 時, 應 合 併 為 1 張 報 表 1 個 表 號, 惟 中 央 機 關 分 列 者 例 外 ; 計 算 表 數 時 以 月 報 計, 即 以 報 送 頻 率 最 高 之 週 期 列 計 ; 月 年 報 格 式 不 同 時, 則 以 2 張 報 表 2 個 表 號 方 式 處 理 附 註 : 本 次 增 刪 修 訂 後 總 報 表 計 有 表, 其 中 年 報 表 年 度 報 表 學 年 報 表 半 年 報 表 學 期 報 表 季 報 表 月 報 表 臨 時 報 表 HF08- 附 件 4

224 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 發 揮 督 察 功 能 建 立 防 弊 機 制 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 IL01 項 目 名 稱 發 揮 督 察 功 能 建 立 防 弊 機 制 作 業 承 辦 單 位 督 察 室 作 業 流 程 說 明 一 作 業 程 序 : ( 一 ) 事 前 防 範 : 1 加 強 風 紀 情 資 蒐 集 : (1) 風 紀 案 件 有 效 查 處 首 重 風 紀 情 資 蒐 集, 鼓 勵 員 警 多 舉 發 涉 及 不 法 案 件, 落 實 情 報 諮 詢, 蒐 集 風 紀 情 報, 實 施 風 紀 探 訪, 期 掌 握 機 先 發 掘 風 紀 問 題 實 情 及 蒐 集 違 法 違 紀 證 據 (2) 風 紀 情 報 評 核 工 作 績 效 每 月 統 計 檢 討 2 建 立 防 弊 機 制 : 成 立 探 訪 小 組, 主 動 對 員 警 有 違 紀 傾 向 者 及 風 紀 誘 因 顧 慮 場 所, 加 強 探 查, 事 先 防 範 3 落 實 考 核 機 制 : 考 核 工 作 端 賴 各 級 主 官 ( 管 ) 平 時 藉 由 觀 察 側 訪 等 作 法, 了 解 員 警 工 作 生 活 狀 況, 並 依 據 內 政 部 警 政 署 函 頒 端 正 警 察 風 紀 實 施 規 定, 每 4 個 月 考 核 1 次 ; 另 對 於 有 違 法 風 聞 者, 即 積 極 深 入 調 查, 發 現 具 體 違 法 事 證, 立 即 依 法 送 辦 ; 有 違 紀 傾 向 者, 由 各 單 位 督 察 組 以 專 案 方 式 提 報, 並 配 合 人 事 調 整, 避 免 問 題 惡 化 4 研 擬 有 效 防 弊 對 策 : 每 年 針 對 本 局 及 他 縣 ( 市 ) 所 發 生 之 重 大 違 法 案 件, 分 析 檢 討 探 究 原 因, 並 研 擬 有 效 防 弊 對 策, 採 取 有 效 防 制 措 施, 以 防 範 員 警 違 法 犯 紀 案 件 發 生 5 發 揮 督 察 功 能 : 複 式 督 考 各 業 務 單 位, 啟 動 防 弊 功 能 6 訂 定 靖 紀 工 作 評 核 細 部 計 畫, 依 評 核 項 目 落 實 事 前 防 範 及 事 後 查 處 機 制 ( 二 ) 事 後 查 處 : 1 嚴 密 風 紀 案 件 查 處 : 本 不 枉 直 不 漏 惡 不 掩 飾 不 庇 縱 之 原 則, 主 動 迅 速 追 究 員 警 違 法 犯 紀 案 件, 本 除 惡 務 盡 壯 士 斷 腕 之 決 心, 一 律 依 法 嚴 辦 IL01-1

225 控 制 重 點 法 令 依 據 使 用 表 單 2 積 極 消 滅 誘 因 場 所 : 藉 積 極 查 察 取 締 職 業 性 大 賭 場 賭 博 性 電 玩 妨 害 風 化 營 業 場 所 及 非 法 棄 置 廢 土 砂 石 等 風 紀 誘 因 場 所, 以 確 實 斷 絕 貪 瀆 來 源 3 強 化 主 官 ( 管 ) 督 考 責 任 : 整 飭 員 警 風 紀, 要 求 各 級 主 官 ( 管 ) 由 本 身 作 起, 勤 教 嚴 管, 以 身 作 則, 貫 徹 風 紀 要 求, 對 於 不 敢 管 不 肯 管 不 願 管 領 導 無 方 之 主 官 ( 管 ), 將 即 採 調 職 ( 地 ) 等 措 施, 以 免 影 響 單 位 士 氣 與 內 部 團 結 一 要 求 各 分 局 ( 大 ) 隊 比 照 本 局 訂 定 執 行 計 畫, 並 依 內 部 控 制 作 業 程 序 落 實 事 前 防 範 及 事 後 查 處 機 制 執 行 二 本 局 不 定 時 派 員 實 施 督 導, 以 了 解 各 分 局 ( 大 ) 隊 規 劃 辦 理 情 形, 有 無 落 實 至 基 層 端 末 三 對 應 加 強 內 部 管 理 單 位 及 員 警, 依 據 內 政 部 警 政 署 頒 端 正 警 察 風 紀 作 業 規 定 落 實 輔 考 措 施, 並 列 為 違 紀 傾 向 人 員, 嚴 密 查 察 有 無 違 法 或 違 紀 行 為, 並 依 法 究 辦 四 各 分 局 ( 大 ) 隊 對 各 要 項 執 行 完 畢 後, 辦 理 檢 討 成 效, 績 劣 單 位 將 檢 討 報 告 依 規 定 報 局 核 備 一 內 政 部 警 政 署 函 頒 端 正 警 察 風 紀 實 施 規 定 二 行 政 院 函 頒 行 政 院 及 所 屬 各 機 關 公 務 人 員 平 時 考 核 要 點 一 新 北 市 政 府 警 察 局 公 務 人 員 平 時 成 績 考 核 紀 錄 表 二 新 北 市 政 府 警 察 局 停 ( 休 ) 職 人 員 追 蹤 考 查 表 IL01-2

226 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 發 揮 督 察 功 能 建 立 防 弊 機 制 作 業 流 程 圖 1. 事 前 防 範 : 加 強 風 紀 情 資 蒐 集 建 立 防 弊 機 制 落 實 考 核 機 制 研 擬 積 極 有 效 防 弊 對 策 發 揮 督 察 功 能 訂 定 執 行 計 畫 2. 事 後 查 處 : 嚴 密 風 紀 案 件 查 處 積 極 取 締 職 業 性 大 賭 場 賭 博 性 電 玩 色 情 及 非 法 棄 置 廢 土 砂 石 案 件 強 化 主 官 ( 管 ) 督 考 責 任 各 單 位 督 察 組 3. (1) 落 實 執 行 (2) 督 導 考 核 (3) 檢 討 報 告 陳 報 警 察 局 各 單 位 督 察 組 4. 依 據 警 察 局 之 評 核 細 部 計 畫, 不 定 時 實 施 督 考, 所 屬 單 位 規 劃 辦 理 情 形, 審 核 本 單 位 工 作 成 效, 作 為 下 次 執 行 計 畫 之 擬 定 與 修 訂 IL01-3

227 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 發 揮 督 察 功 能 建 立 防 弊 機 制 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 督 察 室 作 業 類 別 ( 項 目 ): 發 揮 督 察 功 能 建 立 防 弊 機 制 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 : ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 發 揮 督 察 功 能 建 立 防 弊 機 制 : ( 一 ) 事 前 防 範 : 1 是 否 建 立 風 紀 情 報 評 核 工 作 績 效 統 計? 落 實 情 報 諮 詢, 蒐 集 風 紀 情 報, 實 施 風 紀 探 訪, 期 掌 握 機 先 發 掘 風 紀 問 題 實 情 及 蒐 集 違 法 違 紀 證 據 2 是 否 成 立 探 訪 小 組? 主 動 對 員 警 有 違 紀 傾 向 者 及 風 紀 誘 因 顧 慮 場 所, 是 否 查 察 統 計 次 數? 3 依 據 內 政 部 警 政 署 函 頒 端 正 警 察 風 紀 實 施 規 定, 每 4 個 月 考 核 1 次 ; 另 對 於 有 違 法 風 聞 者, 即 積 極 深 入 調 查, 發 現 具 體 違 法 事 證, 立 即 依 法 送 辦 ; 有 違 紀 傾 向 者, 由 各 級 督 察 組 以 專 案 方 式 提 報, 並 配 合 人 事 調 整, 是 否 確 實 執 行? 4 是 否 研 擬 積 極 有 效 防 弊 對 策? 每 年 針 對 本 局 及 他 縣 ( 市 ) 所 發 生 之 重 大 違 法 案 件, 分 析 檢 討 探 究 原 因, 並 研 擬 有 效 防 弊 對 策, 採 取 有 效 防 制 措 施, 以 防 範 員 警 違 法 犯 紀 案 件 發 生 5 對 不 適 任 人 員, 是 否 確 實 執 行 複 式 考 核 機 制, 啟 動 防 弊 功 能? ( 二 ) 事 後 查 處 : 1 嚴 密 風 紀 案 件 查 處 : 本 不 枉 直 不 漏 惡 不 掩 飾 不 庇 縱 之 原 則, 主 動 迅 速 追 究 員 警 違 法 犯 紀 案 件, 本 除 惡 務 盡 壯 士 斷 腕 之 決 心, 一 律 依 法 嚴 辦 2 積 極 消 滅 誘 因 場 所 : 藉 積 極 查 察 取 締 職 業 性 大 賭 場 賭 博 性 電 玩 妨 害 風 化 營 業 場 所 及 非 法 棄 置 廢 土 砂 石 等 風 紀 誘 因 場 所, 以 確 實 斷 絕 貪 瀆 來 源 3 強 化 主 官 ( 管 ) 督 考 責 任 : 整 飭 員 警 風 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 IL01-4

228 紀, 要 求 各 級 主 官 ( 管 ) 由 本 身 作 起, 勤 教 嚴 管, 以 身 作 則, 貫 徹 風 紀 要 求, 對 於 不 敢 管 不 肯 管 不 願 管 領 導 無 方 之 主 官 ( 管 ), 將 即 採 調 職 ( 地 ) 等 措 施, 以 免 影 響 單 位 士 氣 與 內 部 團 結 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 IL01-5

229 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 項 目 編 號 JS01 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 承 辦 單 位 刑 事 警 察 大 隊 作 業 流 程 說 明 一 依 採 驗 尿 液 實 施 辦 法 第 九 條 規 定, 對 毒 品 危 害 防 制 條 例 第 二 十 五 條 第 二 項 規 定 執 行 定 期 尿 液 採 驗, 各 警 察 機 關 自 列 管 日 之 翌 日 起, 每 三 個 月 至 少 採 驗 一 次 警 察 機 關 通 知 採 驗 尿 液, 應 以 書 面 為 之 二 應 受 尿 液 採 驗 人 經 合 法 通 知 而 無 正 當 理 由 不 到 場, 或 到 場 而 拒 絕 採 驗 者, 警 察 機 關 或 執 行 保 護 管 束 者 得 報 請 檢 察 官 或 少 年 法 院 ( 地 方 法 院 少 年 法 庭 ) 許 可, 強 制 採 驗 三 各 警 察 機 關 執 行 巡 邏 臨 檢 治 安 顧 慮 人 口 查 訪 等 等 各 項 勤 務 時, 應 注 意 加 強 協 尋 行 方 不 明 及 經 通 知 而 未 到 場 接 受 採 驗 之 應 受 尿 液 採 驗 人 ; 尋 獲 時, 應 即 時 採 驗 四 採 驗 尿 液 應 注 意 遵 照 下 列 規 定 : ( 一 ) 採 集 犯 罪 嫌 疑 人 尿 液 應 於 採 尿 室 或 適 當 處 所 為 之, 並 應 注 意 於 馬 桶 水 槽 內 加 入 藍 色 清 潔 劑, 且 無 其 他 水 源 ( 二 ) 採 集 尿 液 時, 應 由 同 性 別 之 警 察 人 員 全 程 在 場 監 控 指 導 及 協 助, 防 止 尿 液 檢 體 攙 假 ( 三 ) 採 集 尿 液 後, 應 於 採 尿 處 所 立 即 將 尿 液 檢 體 裝 入 甲 乙 二 瓶 尿 液 容 器, 每 瓶 尿 液 量 須 達 三 十 毫 升, 由 提 供 尿 液 之 犯 罪 嫌 疑 人 按 捺 左 大 拇 指 指 紋 封 緘, 採 尿 人 員 及 第 一 層 主 管 或 副 主 管 並 應 於 封 緘 條 核 章 ( 四 ) 尿 液 檢 體 於 封 緘 前 應 檢 視 溫 度 顏 色 及 是 否 有 浮 懸 物 ; 如 認 顯 有 異 常, 應 重 新 採 集 ( 五 ) 尿 液 檢 體 應 指 定 專 責 人 員 負 責 管 理 送 驗 保 管 追 蹤 及 管 制 等 流 程 ( 六 ) 尿 液 檢 體 應 於 採 集 封 緘 後, 儘 速 交 由 專 責 人 員 冰 存 於 攝 氏 六 度 以 下 之 冷 藏 櫃 加 鎖 保 管, 不 得 有 不 必 要 之 延 遲 ( 七 ) 尿 液 檢 體 應 於 七 日 內 送 交 行 政 院 衛 生 署 認 可 之 濫 用 藥 物 尿 液 檢 驗 機 關 ( 構 ) 辦 理 ( 八 ) 專 責 人 員 應 統 一 收 受 委 驗 機 構 製 作 之 檢 驗 結 果 通 知, 將 檢 驗 結 果 詳 載 於 監 管 紀 錄, 於 收 受 後 七 日 內 交 案 件 承 辦 人 簽 收 JS01-1

230 ( 九 ) 案 件 承 辦 人 應 於 收 受 尿 液 鑑 驗 通 知 十 四 日 內, 依 檢 驗 結 果 簽 辦 後 續 偵 查 函 送 地 檢 署 ( 法 院 ) 等 作 為 五 經 採 驗 之 尿 液 送 檢 驗 後 呈 陽 性 反 應 者, 應 即 將 應 受 尿 液 採 驗 人 函 送 該 管 地 方 法 院 檢 察 署 偵 辦 六 ( 一 ) 尿 液 檢 體 應 於 裁 判 不 起 訴 處 分 確 定 或 緩 起 訴 期 間 期 滿 無 撤 銷 之 情 形, 始 行 銷 毀 ( 二 ) 單 純 施 用 之 案 件, 檢 驗 結 果 呈 陰 性 反 應 者, 如 無 保 存 之 必 要, 其 檢 體 得 於 自 查 獲 日 起 逾 三 個 月 後, 簽 奉 單 位 主 官 核 可 銷 毀 之 ( 三 ) 各 單 位 應 每 半 年 清 點 尿 液 檢 體 數 量, 並 辦 理 銷 毀 作 業 ( 四 ) 尿 液 檢 體 之 銷 毀 作 業, 應 由 督 察 室 派 員 會 同 辦 理, 並 作 成 紀 錄 七 管 制 紀 錄 監 管 紀 錄 及 銷 毀 紀 錄 均 應 至 少 保 存 五 年, 以 備 查 考 控 制 重 點 一 採 驗 尿 液 前 控 制 重 點 ( 一 ) 採 集 犯 罪 嫌 疑 人 尿 液 應 於 採 尿 室 或 適 當 處 所 為 之, 並 應 注 意 於 馬 桶 水 槽 內 加 入 藍 色 清 潔 劑, 且 無 其 他 水 源 ( 二 ) 採 集 尿 液 前, 應 使 犯 罪 嫌 疑 人 脫 去 足 以 夾 藏 攙 假 物 質 之 衣 物 後 洗 手 並 烘 乾 或 擦 乾, 不 得 將 個 人 物 品 攜 入 採 集 尿 液 處 所 ( 三 ) 採 集 尿 液 時, 應 由 同 性 別 之 警 察 人 員 全 程 在 場 監 控 指 導 及 協 助, 防 止 尿 液 檢 體 攙 假 二 採 驗 尿 液 後 控 制 重 點 ( 一 ) 採 集 尿 液 後, 應 於 採 尿 處 所 立 即 將 尿 液 檢 體 裝 入 甲 乙 二 瓶 尿 液 容 器, 每 瓶 尿 液 量 須 達 三 十 毫 升, 由 提 供 尿 液 之 犯 罪 嫌 疑 人 按 捺 左 大 拇 指 指 紋 封 緘, 採 尿 人 員 及 第 一 層 主 管 或 副 主 管 並 應 於 封 緘 條 核 章 ( 二 ) 尿 液 檢 體 於 封 緘 前 應 檢 視 溫 度 顏 色 及 是 否 有 浮 懸 物 ; 如 認 顯 有 異 常, 應 重 新 採 集 ( 三 ) 尿 液 檢 體 應 指 定 專 責 人 員 負 責 管 理 送 驗 保 管 追 蹤 及 管 制 等 流 程 法 令 依 據 一 毒 品 危 害 防 制 條 例 第 25 條 二 採 驗 尿 液 實 施 辦 法 三 警 察 機 關 執 行 毒 品 犯 罪 嫌 疑 人 尿 液 採 驗 作 業 規 定 使 用 表 單 一 通 知 到 場 檢 驗 通 知 書 二 檢 驗 報 告 書 JS01-2

231 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 1. 列 印 採 驗 通 知 書 流 程 圖 2.1 送 達 通 知 書 是 否 2.2 輸 入 現 住 地 址 變 更 轉 由 現 住 地 轄 區 警 察 機 關 列 管 或 輸 入 行 方 不 明 3.1 到 場 接 是 受 採 驗 是 4. 將 檢 體 送 檢 驗 機 構 檢 驗 : (1) 製 作 尿 液 檢 體 送 驗 監 管 紀 錄 表 (2) 製 作 姓 名 對 照 表 各 分 局 否 3.2 應 受 尿 液 採 驗 人 經 合 法 通 知 而 無 正 當 理 由 不 到 場, 或 到 場 而 拒 絕 採 驗 者, 警 察 機 關 或 執 行 保 護 管 束 者 得 報 請 檢 察 官 或 少 年 法 院 ( 地 方 法 院 少 年 法 庭 ) 許 可, 強 制 採 驗 各 分 局 5. 檢 驗 結 果 陽 性 陰 性 6.1 尿 液 檢 驗 呈 陽 性 反 應 者, 應 於 收 受 尿 液 檢 驗 報 告 單 後, 依 法 通 知 到 案 實 施 複 訊, 再 移 ( 函 ) 送 管 轄 地 檢 署 偵 辦 各 分 局 6.2 尿 液 檢 驗 呈 陰 性 反 應 者 應 於 收 受 尿 液 檢 驗 報 告 單 後, 經 單 位 主 官 簽 結 存 參 送 刑 事 警 察 大 隊 承 辦 人 彙 整 績 效 7.(1) 於 內 政 部 警 政 署 應 受 尿 液 採 驗 人 採 驗 系 統 輸 入 到 驗 結 果 (2) 將 陽 性 反 應 者 造 冊 紀 錄, 並 將 檢 驗 報 告 掃 描 儲 存 供 參 (3) 刑 事 警 察 大 隊 承 辦 人 每 季 彙 整 相 關 資 料, 報 內 政 部 警 政 署 績 效 評 核 JS01-3

232 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 刑 事 警 察 大 隊 作 業 類 別 ( 項 目 ): 出 矯 治 機 構 毒 品 人 口 調 驗 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符? ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行? 二 毒 品 調 驗 作 業, 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 是 否 定 期 通 知 到 場 接 受 採 驗? ( 二 ) 未 到 場 者 是 否 向 檢 察 官 聲 請 強 制 採 驗? ( 三 ) 檢 體 是 否 冰 存 於 攝 氏 六 度 以 下 之 冷 藏 櫃 加 鎖 保 管 馬 桶 內 有 無 放 置 藍 色 清 潔 劑 採 尿 室 是 否 乾 淨 有 無 異 味 有 無 體 溫 計? ( 四 ) 送 驗 陽 性 反 應 之 列 管 人 口 是 否 函 送 該 管 管 轄 地 方 法 院 檢 察 署 偵 辦? ( 五 ) 是 否 依 規 定 將 除 管 毒 品 人 口 報 刑 事 警 察 大 隊 承 辦 人 進 行 除 管? ( 六 ) 有 無 實 施 盲 績 效 檢 測 有 無 紀 錄? 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 各 機 關 應 根 據 評 估 結 果 於 自 行 評 估 情 形 欄 勾 選 符 合 未 符 合 或 不 適 用 ; 若 有 未 符 合 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 詳 細 說 明, 且 於 撰 寫 評 估 結 論 時 一 併 敘 明 須 採 行 之 改 善 措 施 ; 若 為 不 適 用 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 敘 明 理 由 及 是 否 須 檢 討 修 正 評 估 重 點 JS01-4

233 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 KS01 項 目 名 稱 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 承 辦 單 位 刑 事 警 察 大 隊 作 業 流 程 說 明 一 各 裁 罰 業 務 承 辦 人 收 到 裁 罰 卷 宗 後, 先 自 行 初 步 審 核 以 下 要 件 : ( 一 ) 案 件 之 查 獲 地 是 否 在 本 ( 新 北 市 ) 轄 內? 若 否 則 應 依 據 內 政 部 警 政 署 101 年 2 月 6 日 警 署 刑 偵 字 第 號 函 頒 修 正 警 察 機 關 查 處 第 三 級 第 四 級 毒 品 應 注 意 事 項 第 13 點 規 定, 移 由 查 獲 地 之 警 察 局 裁 罰 ( 二 ) 案 件 是 否 有 填 輸 第 三 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 系 統? 若 否 則 函 退 補 正 ( 三 ) 檢 視 案 件 係 單 純 施 用 或 持 有 案 件? 1. 單 純 施 用 案 件 卷 內 應 檢 附 受 處 分 人 筆 錄 ( 需 敘 明 查 獲 時 間 地 點 及 毒 品 數 量 ) 尿 液 檢 驗 報 告 尿 液 檢 體 編 號 對 照 表 等 佐 證 資 料 2. 持 有 案 件 卷 內 應 檢 附 受 處 分 人 筆 錄 ( 需 敘 明 查 獲 時 間 地 點 及 毒 品 數 量 ) 毒 品 檢 驗 報 告 搜 索 扣 押 筆 錄 尿 液 檢 驗 報 告 尿 液 檢 體 編 號 對 照 表 等 佐 證 資 料 3. 案 件 附 件 是 否 完 整, 若 有 缺 漏 則 函 退 補 正 ( 四 ) 同 案 查 獲 多 人 時 是 否 每 人 均 檢 附 上 述 資 料 陳 報, 若 無 或 有 缺 漏, 則 函 退 補 正 ( 五 ) 是 否 一 行 為 同 時 觸 犯 刑 事 法 律 及 違 反 行 政 法 上 義 務 規 定? 若 有, 則 應 先 函 退, 並 依 行 政 罰 法 第 26 條 第 2 項 規 定, 俟 不 起 訴 處 分 或 無 罪 免 訴 不 受 理 不 付 審 理 之 裁 判 時, 再 行 報 請 裁 罰 二 各 承 辦 人 審 核 認 定 可 裁 罰 後, 由 專 人 再 次 全 卷 審 查, 如 無 發 現 上 述 應 補 正 之 事 項 時, 即 把 案 件 相 關 資 料 登 錄 在 管 制 表 內 並 以 編 號 列 管, 再 由 各 業 務 承 辦 人 辦 理 裁 罰 三 裁 罰 時 應 注 意 受 處 分 人 遭 查 獲 時 之 年 齡 是 否 已 滿 20 歲, 未 滿 20 歲 但 已 結 婚 者 及 滿 20 歲 者, 將 處 分 書 送 達 當 事 人 住 居 所 即 可, 若 未 滿 20 歲 且 未 婚 者, 則 應 由 戶 役 政 系 統 查 詢 法 定 代 理 人 身 分 並 將 處 分 書 送 達 法 定 代 理 人 住 居 所 四 處 分 書 共 製 作 5 份,1 份 送 由 受 處 分 人 ( 或 其 法 定 代 理 人 ) 住 居 所 之 分 局 代 為 送 達 1 份 送 警 察 局 出 納 室 備 查 1 份 送 衛 生 局 辦 理 毒 品 危 害 講 習 2 份 留 存 業 務 單 位 KS01-1

234 ( 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 司 法 組 各 1 份 ) 若 為 單 獨 宣 告 沒 入 之 案 件, 則 不 需 副 知 警 察 局 出 納 室 與 衛 生 局 分 局 送 達 完 成 後 會 將 送 達 證 書 擲 回 憑 辦 五 審 查 送 達 案 件 是 否 合 法 送 達, 或 有 無 送 達 瑕 疵 及 需 重 新 送 達 ( 已 搬 離 現 住 地 戶 籍 已 遷 移 於 監 所 服 刑 等 ) 之 案 件, 若 有 違 法 送 達 或 需 重 新 送 達 者, 退 回 原 送 達 單 位 補 正 或 請 其 他 機 關 協 助 送 達 ; 若 無, 將 送 達 日 期 與 情 形 登 錄 管 制 表 並 影 印 1 份 備 查 六 將 處 分 書 合 法 之 送 達 證 書 依 順 序 整 理 成 冊, 並 與 管 制 表 逐 月 交 由 司 法 組 核 對 受 處 分 人 是 否 已 繳 納 罰 鍰, 若 於 收 受 處 分 書 後 2 個 月 內 未 繳 納 罰 鍰, 則 由 司 法 組 移 送 行 政 執 行 處 強 制 執 行 控 制 重 點 一 裁 罰 前 控 制 重 點 ( 一 ) 各 裁 罰 業 務 承 辦 人 1 審 核 時 事 先 將 筆 錄 內 受 處 分 人 之 基 本 資 料 所 敘 之 查 獲 時 間 地 點 以 螢 光 筆 標 記, 並 與 所 附 之 搜 扣 筆 錄 等 資 料 進 行 核 對, 避 免 因 筆 錄 內 時 間 地 點 毒 品 數 量 受 處 分 人 基 本 資 料 等 有 錯 誤 導 致 處 分 書 內 容 產 生 瑕 疵 2 登 打 完 處 分 書 稿 時, 應 再 次 核 對 處 分 書 文 號 受 處 分 人 基 本 資 料 查 獲 時 間 地 點 毒 品 數 量 有 無 繕 打 錯 誤 ( 二 ) 專 責 登 錄 管 制 表 之 人 1 登 錄 案 件 及 受 處 分 人 基 本 資 料 時, 於 繕 打 完 畢 後 應 再 次 核 對 資 料 有 無 錯 漏, 避 免 發 生 因 資 料 錯 誤 而 未 即 時 發 現 有 重 複 裁 罰 之 情 形 2 若 發 現 姓 名 身 分 證 統 一 編 號 有 重 覆 ( 管 制 表 設 計 重 複 時 會 呈 現 紅 字 ), 應 確 認 查 獲 時 間 是 否 重 複 間 隔 時 間 是 否 過 短 ( 愷 他 命 代 謝 時 間 約 96 小 時 ) 等 問 題, 並 依 據 尿 液 中 毒 品 之 濃 度 ( 尿 液 檢 驗 報 告 數 據 ) 進 行 判 定 是 否 裁 罰 二 裁 罰 後 控 制 重 點 : 專 責 登 錄 管 制 表 之 人 ( 一 ) 審 核 送 達 證 書 若 發 現 未 合 法 送 達 或 送 達 有 瑕 疵 之 案 件 時, 除 可 立 即 補 正 的 案 件 外, 均 應 敘 明 原 因 並 請 機 關 重 新 送 達 ( 二 ) 處 分 書 按 順 序 編 排 後, 應 再 次 與 管 制 表 內 之 資 料 核 對, 防 杜 處 分 書 有 錯 漏 之 情 事 ( 三 ) 處 分 書 及 送 達 證 書 依 順 序 編 排 後, 逐 月 交 由 ( 司 法 組 ) 彙 整 及 行 政 執 行, 以 提 升 行 政 執 行 之 效 率 法 令 依 據 一 毒 品 危 害 防 制 條 例 二 警 察 機 關 查 處 第 三 級 第 四 級 毒 品 應 注 意 事 項 三 毒 品 危 害 事 件 統 一 裁 罰 基 準 及 講 習 辦 法 四 行 政 罰 法 KS01-2

235 五 行 政 程 序 法 六 民 法 使 用 表 單 一 處 分 書 二 送 達 證 書 KS01-3

236 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 流 程 圖 1. 違 反 毒 品 危 害 防 制 條 例 第 11 條 之 1 案 件 2.1 是 否 於 本 轄 查 獲 是 3.1 是 否 填 輸 裁 罰 系 統 否 否 2.2 移 由 查 獲 地 之 警 察 局 裁 罰 3.2 函 退 補 正 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 依 據 內 政 部 警 政 署 101 年 2 月 6 日 警 署 刑 偵 字 第 號 函 頒 修 正 警 察 機 關 查 處 第 三 級 第 四 級 毒 品 應 注 意 事 項 第 13 點 規 定, 裁 罰 由 查 獲 地 之 警 察 局 裁 處 是 已 補 正 4. 單 純 施 用 案 件 或 持 有 案 件 施 用 持 有 5.1 基 本 應 附 之 物 件 : (1) 筆 錄 ( 需 敘 明 查 獲 時 間 地 點 及 毒 品 數 量 ) (2) 尿 液 檢 驗 報 告 (3) 尿 液 檢 體 編 號 對 照 表 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 5.2 基 本 應 附 之 物 件 : (1) 筆 錄 ( 需 敘 明 查 獲 時 間 地 點 及 毒 品 數 量 ) (2) 毒 品 檢 驗 報 告 (3) 搜 扣 筆 錄 (4) 尿 液 檢 驗 報 告 (5) 尿 液 檢 體 編 號 對 照 表 否 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 6. 是 否 均 含 上 述 附 件 否 是 7. 同 案 查 獲 多 人 時 是 否 每 人 均 檢 附 上 述 資 料 陳 報 是 8.1 是 否 一 行 為 觸 犯 刑 事 法 律 及 違 反 行 政 法 上 義 務 規 定 否 9. 各 承 辦 人 審 核 認 定 可 裁 罰 後, 由 專 人 再 次 全 卷 審 查, 如 無 發 現 上 述 應 補 正 之 事 項 時, 即 把 案 件 相 關 資 料 登 錄 在 管 制 表 內 並 以 編 號 列 管 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 否 是 8.2 函 退 來 文 單 位, 俟 不 起 訴 處 分 或 無 罪 免 訴 不 受 理 不 付 審 理 之 裁 判 時, 再 行 報 請 裁 罰 依 行 政 罰 法 第 二 十 六 條 第 一 項 規 定, 一 行 為 同 時 觸 犯 刑 事 法 律 及 違 反 行 政 法 上 義 務 規 定 者, 依 刑 事 法 律 處 罰 之 另 依 第 二 項 規 定, 前 項 行 為 如 經 不 起 訴 處 分 緩 起 訴 處 分 確 定 或 為 無 罪 免 訴 不 受 理 不 付 審 理 不 付 保 護 處 分 免 刑 緩 刑 之 裁 判 確 定 者, 得 依 違 反 行 政 法 上 義 務 規 定 裁 處 之 A KS01-4

237 是 A 10.1 受 處 分 人 遭 查 獲 時 年 齡 是 否 已 滿 20 歲 11.1 開 立 處 分 書, 並 送 達 當 事 人 住 居 所 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 否 是 12.1 辦 理 送 達 機 關 將 送 達 證 書 擲 回 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 13. 送 達 程 序 是 否 違 法 或 有 瑕 疵 10.2 是 否 已 婚 是 否 11.2 開 立 處 分 書, 並 送 達 法 定 代 理 人 住 居 所 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 12.2 退 回 補 正 或 請 其 他 機 關 協 助 送 達 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 依 行 政 程 序 法 第 22 條 規 定 : 依 民 法 規 定, 有 行 為 能 力 之 自 然 人 方 屬 有 行 政 程 序 之 行 為 能 力 者, 如 無 行 政 程 序 行 為 能 力 者, 應 由 其 法 定 代 理 人 代 為 行 政 程 序 行 為 另 依 民 法 第 13 條 規 定 : 未 成 年 人 ( 未 滿 20 歲 ) 已 結 婚 者, 有 行 為 能 力 送 達 方 式 及 程 序 等 相 關 規 定 : 行 政 程 序 法 第 67 條 至 91 條 處 分 書 1 式 5 份 1 份 送 由 受 處 分 人 ( 或 其 法 定 代 理 人 ) 住 居 所 之 分 局 代 為 送 達 1 份 送 警 察 局 出 納 室 備 查 1 份 送 衛 生 局 辦 理 毒 品 危 害 講 習 2 份 留 存 刑 事 警 察 大 隊 ( 偵 查 組 司 法 組 各 1 份 ) 若 僅 單 獨 宣 告 沒 入, 則 不 需 副 知 警 察 局 出 納 室 與 衛 生 局 登 錄 內 容 包 含 公 文 文 號 送 達 時 間 送 達 情 形 否 14. 登 入 管 制 表 刑 事 警 察 大 隊 偵 查 組 15. 將 處 分 書 及 送 達 證 書 整 理 成 冊, 與 管 制 表 逐 月 交 由 司 法 組 追 蹤, 並 與 出 納 室 開 立 之 收 據 核 對 繳 納 罰 緩 人 員 刑 事 警 察 大 隊 司 法 組 16. 於 收 受 處 分 書 後 2 個 月 內 是 否 繳 納 罰 鍰 是 否 17.2 已 繳 納 罰 鍰 17.1 移 送 行 政 執 行 處 強 制 執 行 KS01-5

238 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 刑 事 警 察 大 隊 作 業 類 別 ( 項 目 ): 第 三 級 第 四 級 毒 品 行 政 裁 罰 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 行 政 裁 罰 作 業, 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 查 獲 地 是 否 於 本 轄 ( 二 ) 行 政 裁 罰 系 統 是 否 已 填 輸 ( 三 ) 卷 內 是 否 檢 附 受 處 分 人 筆 錄 ( 需 敘 明 查 獲 時 間 地 點 及 毒 品 數 量 ) 毒 品 檢 驗 報 告 搜 索 扣 押 筆 錄 尿 液 檢 驗 報 告 尿 液 檢 體 編 號 對 照 表 等 資 料 ( 四 ) 是 否 有 一 行 為 同 時 涉 及 刑 法 與 行 政 法 ( 五 ) 受 處 分 人 是 否 未 成 年 且 未 婚 ( 應 送 法 定 代 理 人 ) ( 六 ) 同 案 查 獲 多 人 時 是 否 每 人 均 檢 附 上 述 資 料 陳 報 ( 七 ) 送 達 是 否 合 法 及 有 無 瑕 疵 應 重 新 送 達 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 各 機 關 應 根 據 評 估 結 果 於 自 行 評 估 情 形 欄 勾 選 符 合 未 符 合 或 不 適 用 ; 若 有 未 符 合 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 詳 細 說 明, 且 於 撰 寫 評 估 結 論 時 一 併 敘 明 須 採 行 之 改 善 措 施 ; 若 為 不 適 用 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 敘 明 理 由 及 是 否 須 檢 討 修 正 評 估 重 點 KS01-6

239 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 受 理 當 舖 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 項 目 編 號 LS01 新 證 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 受 理 當 舖 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 承 辦 單 位 刑 事 警 察 大 隊 作 業 流 程 說 明 一 申 請 人 提 書 面 申 請 資 料 : 依 據 當 舖 業 法 第 9 條 規 定, 當 舖 業 開 業 後 擬 變 更 事 項, 應 檢 附 相 關 申 請 書 資 料 ( 如 使 用 表 單 ), 申 請 各 項 變 更 許 可 二 受 理 書 面 審 查 : ( 一 ) 審 查 當 鋪 業 者 檢 附 之 書 面 資 料, 是 否 符 合 當 鋪 業 法 等 相 關 法 令 規 定 ( 二 ) 未 依 規 定 提 出 申 請, 如 有 缺 件 者, 應 限 期 命 其 補 正 三 辦 理 營 業 場 所 及 庫 房 勘 驗 : ( 一 ) 派 員 赴 當 舖 營 業 場 所 及 庫 房 勘 驗 各 項 設 施, 須 符 合 當 舖 業 營 業 場 所 及 庫 房 設 置 基 準, 並 製 作 本 局 當 舖 業 設 立 所 在 地 現 場 勘 驗 紀 錄 表, 予 以 拍 照 記 錄 ; 另 變 更 營 業 場 所 及 庫 房 所 在 地, 除 勘 驗 各 項 設 施 外, 須 由 市 府 消 防 局 實 施 勘 驗 現 場 消 防 安 全 設 備 ( 二 ) 勘 驗 未 符 合 當 舖 業 法 等 相 關 法 令 規 定 之 設 備, 予 以 改 善 後, 向 本 局 提 出 申 請 複 勘 四 核 ( 換 ) 發 許 可 證 : 勘 驗 符 合 規 定, 即 行 文 通 知 當 舖 業 者, 並 核 ( 換 ) 發 當 舖 業 許 可 證 五 立 卷 保 管 : 申 請 案 件 結 案 後, 應 立 卷 保 管, 並 將 卷 資 送 檔 案 室 歸 檔 控 制 重 點 一 審 查 當 舖 業 者 檢 附 之 書 面 資 料, 是 否 符 合 當 舖 業 法 等 相 關 法 令 規 定 二 當 舖 業 之 負 責 人, 申 請 各 項 變 更 許 可, 應 與 業 舖 業 法 規 定 負 責 人 之 資 格 相 符 三 依 據 當 舖 業 營 業 場 所 及 庫 房 設 置 基 準, 勘 驗 各 項 設 施 是 否 符 合 規 定 四 針 對 營 業 場 所 及 庫 房 所 在 地 之 現 場 消 防 安 全 設 備, 應 符 合 市 府 消 防 局 之 規 定 五 申 請 案 件 結 案 後, 應 立 卷 保 管, 並 將 卷 資 送 檔 案 室 歸 檔 六 當 舖 業 資 料, 應 保 守 秘 密 之 部 分, 依 個 人 資 料 保 護 法 妥 善 保 LS01-1

240 管 法 令 依 據 一 當 舖 業 法 第 5 條 第 6 條 第 9 條 及 第 10 條 二 當 舖 業 營 業 場 所 及 庫 房 設 置 基 準 三 個 人 資 料 保 護 法 第 15 條 及 第 16 條 使 用 表 單 一 當 舖 業 變 更 許 可 申 請 書 二 當 舖 業 停 ( 復 ) 業 申 請 書 三 當 舖 業 換 ( 補 ) 發 許 可 證 申 請 書 四 切 結 書 五 當 舖 業 設 立 所 在 地 現 場 勘 驗 紀 錄 表 六 申 請 人 自 行 檢 附 之 文 件 : ( 一 ) 繳 回 原 許 可 證 照 或 公 文 正 本 ( 二 ) 商 業 登 記 申 請 書 ( 三 ) 新 舊 任 負 責 人 國 民 身 分 證 影 本 ( 四 ) 營 業 處 所 及 庫 房 安 全 設 備 圖 說 ( 五 ) 責 任 保 險 證 及 資 本 額 證 明 文 件 ( 六 ) 租 賃 契 約 影 本 ( 該 場 所 庫 房 為 籌 設 後 之 當 舖 業 所 有 者, 得 免 附 ) 使 用 執 照 或 合 法 使 用 證 明 影 本 ( 七 ) 向 轄 區 工 務 機 關 申 請 得 登 記 為 營 業 處 所 之 證 明 文 件 ( 八 ) 向 轄 區 業 管 機 關 申 請 營 業 處 所 使 用 分 區 合 格 之 證 明 文 件 ( 九 ) 申 請 變 更 公 司 或 商 號 名 稱, 應 檢 附 商 業 名 稱 及 所 營 業 務 登 記 預 查 證 明 文 件 ( 十 ) 變 更 負 責 人, 應 檢 附 許 可 證 轉 讓 證 明 文 件 LS01-2

241 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 受 理 當 舖 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 流 程 圖 1. 申 請 人 提 書 面 申 請 資 料 2. 受 理 書 面 審 查 刑 事 警 察 大 隊 肅 竊 組 3. 是 否 符 合 規 定 否 4.1 通 知 補 正 資 料 申 請 人 是 4.2 辦 理 營 業 場 所 及 庫 房 勘 驗 ( 消 防 安 全 設 備 ) 刑 事 警 察 大 隊 肅 竊 組 ( 消 防 局 ) 肅 竊 組 5. 是 否 符 合 規 定 是 6.1 核 ( 換 ) 發 許 可 證 刑 事 警 察 大 隊 肅 竊 組 否 6.2 改 善 後 申 請 人 7. 立 卷 保 管 LS01-3

242 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 受 理 當 舖 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 刑 事 警 察 大 隊 作 業 類 別 ( 項 目 ): 受 理 當 舖 業 申 請 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 : ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 受 理 當 舖 業 變 更 停 ( 復 ) 業 換 ( 補 ) 發 新 證 應 注 意 事 項 : ( 一 ) 當 舖 業 者 檢 附 之 書 面 資 料, 是 否 符 合 當 舖 業 法 等 相 關 法 令 規 定 ( 二 ) 當 舖 業 之 負 責 人, 申 請 各 項 變 更 許 可, 是 否 與 當 舖 業 法 規 定 負 責 人 之 資 格 相 符 ( 三 ) 依 據 當 舖 業 營 業 場 所 及 庫 房 設 置 基 準, 勘 驗 各 項 設 施 是 否 符 合 規 定 ( 四 ) 營 業 場 所 及 庫 房 所 在 地 之 現 場 消 防 安 全 設 備, 是 否 符 合 市 府 消 防 局 之 規 定 ( 五 ) 申 請 案 件 結 案 後, 是 否 立 卷 保 管, 並 送 本 大 隊 檔 案 室 歸 檔 ( 六 ) 當 舖 業 資 料, 應 保 守 秘 密 之 部 分, 是 否 依 個 人 資 料 保 護 法 妥 善 保 管 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 LS01-4

243 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 款 管 理 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 MT01 項 目 名 稱 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 款 管 理 作 業 承 辦 單 位 交 通 警 察 大 隊 作 業 流 程 說 明 一 準 備 階 段 : ( 一 ) 交 通 警 察 大 隊 彙 整 各 分 局 每 年 預 估 拖 吊 需 求 數 量 後, 報 由 市 政 府 交 通 局 ( 以 下 稱 交 通 局 ) 依 事 先 簽 准 之 序 號 ( 流 水 號 ) 印 製 自 行 收 納 款 項 統 一 收 據, 以 供 本 局 公 有 拖 吊 保 管 場 ( 以 下 稱 拖 吊 保 管 場 ) 辦 理 收 取 移 置 費 及 保 管 費 之 用 ( 二 ) 新 北 市 交 通 事 件 裁 決 處 ( 以 下 稱 交 裁 處 ) 印 製 ( 流 水 號 ) 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 並 發 送 至 交 通 警 察 大 隊 後, 再 分 派 至 各 管 轄 分 局 ( 裁 決 室 ) 並 轉 由 拖 吊 保 管 場 辦 理 代 收 繳 違 規 停 車 罰 鍰 ( 三 ) 管 轄 分 局 應 掌 控 所 屬 拖 吊 保 管 場 自 行 收 納 款 項 統 一 收 據 及 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 之 儲 備 數 量, 如 預 知 有 不 足 之 情 形, 應 報 由 交 通 警 察 大 隊 ( 行 政 組 及 執 法 組 ) 協 調 他 場 支 應 或 函 請 交 通 局 或 交 裁 處 印 製 補 發 ( 四 ) 違 規 車 輛 移 置 進 場 後, 拖 吊 保 管 場 管 理 人 員 應 即 將 車 號 車 種 等 資 料 鍵 入 拖 吊 管 理 系 統, 如 有 誤 植 或 疏 漏 未 輸 入 者, 應 即 改 正 或 補 行 輸 入 二 受 理 階 段 : ( 一 ) 領 車 人 辦 理 領 車 時, 應 請 其 出 示 相 關 證 明 文 件, 由 拖 吊 保 管 場 管 理 人 員 核 對 資 料 無 誤 並 影 印 證 明 文 件 留 存 備 查 ( 二 ) 向 領 車 人 告 知 新 北 市 移 置 保 管 妨 害 交 通 車 輛 自 治 條 例 第 八 條 及 第 九 條 規 定 之 移 置 費 及 保 管 費 收 費 標 準, 經 領 車 人 繳 納 應 收 費 用 後, 即 套 印 自 行 收 納 款 項 統 一 收 據, 第 四 聯 交 付 領 車 人 收 執, 另 第 一 聯 至 第 三 聯 收 據 由 拖 吊 保 管 場 自 存 備 查 ( 三 ) 有 代 收 交 通 違 規 罰 鍰 之 拖 吊 保 管 場, 應 當 場 告 知 車 輛 所 有 人 有 關 違 規 罰 鍰 金 額, 並 詢 問 是 否 現 場 繳 納 如 MT01-1

244 領 車 人 同 意 繳 納 違 規 罰 鍰 並 完 成 繳 費, 即 套 印 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 交 付 領 車 人 收 執 ; 如 車 輛 所 有 人 不 同 意 拖 吊 保 管 場 代 收 違 規 罰 款, 管 理 人 員 應 將 逕 行 舉 發 通 知 單 第 一 聯 交 付 領 車 人 ( 三 ) 完 成 上 開 領 車 程 序 後, 由 管 理 人 員 製 作 領 結 卡 交 付 領 車 人 簽 收 ( 四 ) 管 理 人 員 會 同 領 車 人 檢 視 車 輛 外 觀 狀 況, 經 領 車 人 確 認 無 異 後, 即 可 領 車 離 場 三 執 行 階 段 : ( 一 ) 拖 吊 保 管 場 於 當 日 24 時 停 止 領 車 服 務 後, 管 理 人 員 應 立 即 辦 理 結 帳 作 業, 核 對 當 日 收 納 現 金 收 據 及 系 統 每 日 案 件 已 結 資 料 是 否 相 符, 並 製 作 每 日 已 結 清 冊, 經 核 對 無 誤 後, 應 將 當 日 拖 吊 數 據 經 拖 吊 管 理 系 統 上 傳 至 二 代 交 通 執 法 系 統, 管 轄 分 局 每 日 應 核 對 上 傳 資 料 與 每 日 已 結 清 冊 及 繳 款 書 是 否 符 合 ; 不 符 合 者, 管 轄 分 局 應 通 知 拖 吊 保 管 場 補 傳 資 料 並 檢 視 當 日 拖 吊 數 據 有 無 誤 植 之 情 事, 如 發 現 有 誤 植 舉 發 單 號 或 員 警 姓 名 等 資 料, 報 由 交 通 警 察 大 隊 修 正 後, 再 請 拖 吊 保 管 場 重 新 上 傳 資 料 ( 二 ) 拖 吊 保 管 場 對 於 當 日 收 納 之 移 置 費 保 管 費 及 代 收 繳 罰 鍰 應 妥 善 保 管, 並 於 翌 日 中 午 以 前 辦 理 繳 庫 ; 管 理 人 員 應 填 具 繳 款 書 ( 一 式 五 聯 ), 連 同 收 納 之 金 額 ( 遇 休 假 日 應 順 延 至 上 班 日 ) 一 併 責 交 拖 吊 保 管 場 主 任 ( 小 隊 長 擔 任, 主 任 輪 休 時, 由 代 理 員 警 負 責 之 ) 持 至 臺 灣 銀 行 辦 理 解 繳 入 庫 ( 三 ) 完 成 解 繳 入 庫 後, 繳 款 書 第 一 聯 及 第 五 聯 由 拖 吊 保 管 場 先 行 留 存 備 查, 並 於 次 月 五 日 前, 彙 整 前 月 份 繳 款 書 陳 送 管 轄 分 局 及 交 通 警 察 大 隊 備 查 ; 另 代 收 違 規 罰 鍰 繳 款 書 應 於 入 庫 當 天, 連 同 每 日 已 結 清 冊 陳 送 管 轄 分 局 審 核 ( 四 ) 違 規 停 車 行 為 經 申 訴 裁 定 免 罰 者, 應 依 會 計 程 序 辦 理 退 費 ( 分 局 認 有 免 罰 事 因, 應 函 報 交 通 警 察 大 隊 複 審, 無 理 由 者 即 函 退 管 轄 分 局, 有 理 由 者, 再 由 交 通 警 察 大 隊 函 請 交 通 局 准 予 免 罰 並 辦 理 退 費 事 宜 ) MT01-2

245 四 完 成 階 段 : 拖 吊 保 管 場 應 將 當 月 收 取 移 置 及 保 管 費 收 據 月 報 表 移 置 保 管 費 收 入 徵 解 明 細 月 報 表 新 北 市 交 通 事 件 裁 決 處 委 託 本 局 代 收 移 置 違 規 停 車 罰 鍰 流 水 號 ( 月 ) 報 表 罰 鍰 ( 月 ) 報 表 流 水 號 收 據 一 覽 表 及 本 轄 他 轄 ( 月 報 ) 總 表 等 書 面 資 料, 於 次 月 七 日 前 陳 送 所 屬 分 局 審 核 ; 分 局 完 成 書 面 資 料 審 核 後, 應 逕 送 交 通 警 察 大 隊 複 核, 無 誤 者, 即 函 送 交 通 局 及 交 裁 處 留 存 備 查, 有 誤 者, 退 回 管 轄 分 局 改 正 控 制 重 點 一 套 印 收 據 應 按 印 製 的 流 水 號 順 序 使 用 或 銷 號, 並 由 管 轄 分 局 及 交 通 警 察 大 隊 稽 核 自 行 收 納 款 項 統 一 收 據 及 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 有 無 依 流 水 號 順 序 使 用 或 銷 號 ; 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 如 有 作 廢 銷 號 之 情 形, 應 由 管 轄 分 局 報 請 交 裁 處 核 備, 並 副 知 交 通 警 察 大 隊 二 拖 吊 保 管 場 於 當 日 24 時 停 止 領 車 服 務 後, 管 理 人 員 應 立 即 辦 理 結 帳 作 業, 核 對 當 日 收 納 現 金 數 收 據 及 拖 吊 管 理 系 統 日 結 資 料 是 否 相 符, 並 製 作 每 日 已 結 清 冊, 經 核 對 無 誤 後, 應 將 當 日 拖 吊 數 據 以 拖 吊 管 理 系 統 上 傳 至 二 代 交 通 執 法 系 統, 並 由 管 轄 分 局 每 日 核 對 上 傳 資 料 與 每 日 已 結 資 料 及 繳 款 書 金 額 是 否 符 合 三 拖 吊 保 管 場 對 於 當 日 收 納 之 移 置 費 及 保 管 費 應 妥 善 保 管, 並 於 翌 日 中 午 以 前 辦 理 繳 庫 ( 遇 休 假 日 應 順 延 至 上 班 日 ); 管 理 人 員 應 填 具 繳 款 書 ( 一 式 五 聯 ), 連 同 收 納 之 費 用 責 交 拖 吊 保 管 場 主 任 ( 小 隊 長 擔 任, 主 任 輪 休 時, 由 代 理 員 警 負 責 之 ) 持 至 臺 灣 銀 行 辦 理 解 繳 入 庫 四 拖 吊 保 管 場 應 將 當 月 收 取 移 置 及 保 管 費 收 據 月 報 表 移 置 及 保 管 費 收 入 徵 解 明 細 月 報 表 新 北 市 交 通 事 件 裁 決 處 委 託 本 局 代 收 移 置 違 規 停 車 罰 鍰 流 水 號 ( 月 ) 報 表 罰 鍰 ( 月 ) 報 表 流 水 號 收 據 一 覽 表 及 本 轄 他 轄 ( 月 報 ) 總 表 等 書 面 資 料, 於 次 月 七 日 前 陳 送 管 轄 分 局 審 核 ; 分 局 完 成 月 報 表 等 書 面 資 料 審 核, 逕 送 交 通 警 察 大 隊 複 核 後, 函 送 交 通 局 及 交 裁 處 辦 理 及 留 存 備 查 法 令 依 據 一 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 二 新 北 市 移 置 保 管 妨 害 交 通 車 輛 自 治 條 例 三 會 計 法 MT01-3

246 四 新 北 市 政 府 及 所 屬 各 機 關 學 校 各 項 收 入 憑 證 管 理 要 點 五 新 北 市 政 府 警 察 局 移 置 保 管 妨 害 交 通 車 輛 作 業 計 畫 使 用 表 單 一 自 行 收 納 款 項 統 一 收 據 二 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 三 繳 款 書 四 收 入 憑 證 日 報 表 五 拖 吊 車 輛 移 置 及 保 管 費 收 據 月 報 表 六 拖 吊 車 輛 移 置 保 管 費 收 入 徵 解 明 細 月 報 表 七 新 北 市 交 通 事 件 裁 決 處 委 託 本 局 代 收 移 置 違 規 停 車 罰 鍰 流 水 號 ( 月 ) 報 表 八 新 北 市 交 通 事 件 裁 決 處 委 託 本 局 代 收 移 置 違 規 停 車 罰 鍰 ( 月 ) 報 表 九 流 水 號 收 據 一 覽 表 十 本 轄 他 轄 ( 月 報 ) 總 表 MT01-4

247 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 鍰 管 理 作 業 流 程 圖 1. 交 通 局 及 交 裁 處 印 製 收 據, 並 送 由 本 局 交 通 警 察 大 隊 分 派 各 分 局 2. 領 車 人 到 場 依 繳 費 程 序 辦 理 領 車 公 營 拖 吊 保 管 場 3. 開 立 經 核 章 之 收 據 並 製 作 領 結 卡 交 付 領 車 人 簽 收 後 領 車 離 場 公 營 拖 吊 保 管 場 4. 辦 理 當 日 結 帳 作 業 並 上 傳 案 件 已 結 資 料 後, 核 對 當 日 收 納 移 置 費 及 保 管 費 金 額 收 據 及 每 日 案 件 已 結 資 料 公 營 拖 吊 保 管 場 5.1 次 日 中 午 前 將 收 納 款 項 繳 庫 公 營 拖 吊 保 管 場 6. 彙 整 上 月 份 收 據 及 月 報 表 資 料 等 送 分 局 審 核 5.2 代 收 違 規 罰 鍰 款 項 繳 庫 後, 將 繳 款 書 及 每 日 已 結 清 冊 陳 送 管 轄 分 局 審 核 公 營 拖 吊 保 管 場 公 營 拖 吊 保 管 場 7. 審 核 收 據 及 各 項 月 報 表 等 書 面 資 料 管 轄 分 局 8. 交 通 警 察 大 隊 複 核 收 據 及 月 報 表 等 資 料, 再 函 送 交 通 局 辦 理 並 留 存 備 查 MT01-5

248 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 鍰 管 理 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 交 通 警 察 大 隊 及 各 分 局 作 業 類 別 ( 項 目 ): 執 行 違 規 停 車 收 取 移 置 費 保 管 費 及 代 收 違 規 罰 鍰 管 理 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 一 作 業 流 程 之 有 效 性 ( 一 ) 標 準 作 業 流 程 說 明 表 及 流 程 圖 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 落 實 執 行 有 效 性 ( 一 ) 套 印 收 據 是 否 按 印 製 的 流 水 號 順 序 使 用 或 銷 號 ( 二 ) 核 對 當 日 收 納 現 金 數 收 據 及 每 日 案 件 已 結 資 料 是 否 相 符 ( 三 ) 拖 吊 保 管 場 有 無 妥 善 保 管 當 日 收 納 之 移 置 費 及 保 管 費, 並 於 翌 日 中 午 以 前 辦 理 繳 庫 ( 遇 休 假 日 應 順 延 至 上 班 日 ) ( 四 ) 核 對 繳 款 書 金 額 與 實 際 繳 庫 金 額 收 據 金 額 是 否 相 符 ( 五 ) 核 對 繳 款 書 繳 款 日 期 及 收 據 開 立 日 期 是 否 相 符 ( 六 ) 當 月 收 取 移 置 及 保 管 費 收 據 月 報 表 移 置 及 保 管 費 收 入 徵 解 明 細 月 報 表 新 北 市 交 通 事 件 裁 決 處 委 託 本 局 代 收 移 置 違 規 停 車 罰 鍰 流 水 號 ( 月 ) 報 表 罰 鍰 ( 月 ) 報 表 流 水 號 收 據 一 覽 表 及 本 轄 他 轄 ( 月 報 ) MT01-6

249 總 表 等 書 面 資 料, 有 無 於 次 月 七 日 前 陳 送 管 轄 分 局 審 核 結 論 / 須 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 : 1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 檢 查 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 MT01-7

250 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 NT01 項 目 名 稱 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 承 辦 單 位 各 分 局 作 業 流 程 說 明 壹 權 責 區 分 一 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 第 8 條 規 定 : ( 一 ) 第 12 條 至 第 68 條 由 公 路 主 管 機 關 處 罰 ( 交 通 部 公 路 總 局 所 屬 各 監 理 所 站 及 五 都 裁 決 所 處 ) ( 二 ) 第 69 條 至 第 84 條 由 警 察 機 關 處 罰 ( 各 警 察 分 局 ) 二 對 於 舉 發 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 第 12 條 至 第 68 條 行 為, 警 察 局 不 定 期 函 請 機 關 加 強 辦 理 稽 催 及 移 送 行 政 執 行 作 業 貳 警 察 機 關 裁 處 有 關 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 第 69 條 至 第 84 條 案 件, 應 辦 理 事 項 如 下 : 一 違 規 人 持 單 至 裁 決 室 繳 納 罰 鍰 時, 依 窗 口 強 制 執 行 及 郵 撥 等 3 種 不 同 結 案 方 式 得 在 電 腦 系 統 中 進 行 繳 款 結 案 及 列 印 收 據 等 程 序, 裁 決 室 並 於 每 日 下 班 後 列 印 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 日 報 表 收 據 明 細 表 會 計 簽 收 日 報 表 等 管 制 用 報 表 進 行 對 帳 二 針 對 窗 口 每 日 收 繳 之 現 金 應 製 作 交 通 違 規 罰 鍰 收 據 日 報 表 連 同 繳 款 收 據 按 日 送 分 局 會 計 審 核 後 循 業 務 系 統 陳 分 局 長 批 示 ; 款 項 不 可 由 裁 決 室 自 行 保 管, 應 於 當 日 交 由 分 局 出 納 保 管, 並 於 翌 日 繳 交 公 庫 ( 當 日 裁 罰 金 額 逾 5 萬 元 以 上 者, 需 當 日 解 繳 公 庫 ) 三 移 送 案 件 應 於 2 日 內 登 錄, 業 務 承 辦 人 員 針 對 每 日 登 錄 案 件 審 核 無 誤 後 陳 送 業 務 組 長 核 定 再 移 送 至 該 管 監 理 單 位 ; 由 分 局 裁 罰 部 分 亦 同, 並 應 依 序 排 放, 方 便 結 案 時 抽 取 底 案 四 民 眾 繳 納 完 畢 之 案 件, 應 按 日 裝 訂 並 將 處 理 情 形 書 寫 於 第 2 聯, 便 於 抽 查 檢 核 五 逾 期 未 繳 之 案 件, 應 依 限 開 立 裁 決 書 ; 透 過 郵 政 劃 撥 繳 納 案 件 應 於 收 到 郵 局 日 結 單 後 立 即 抽 案 結 繳 六 現 金 袋 匯 票 等 繳 納 方 式 結 案 者, 各 單 位 應 設 立 現 金 袋 及 匯 票 管 制 登 記 簿, 載 明 收 款 日 期 及 結 案 日 期 郵 局 掛 號 號 碼 及 結 案 收 據 號 碼 依 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 統 一 裁 罰 基 準 及 處 理 細 則 第 7 章 第 49 條 第 1 項 第 1 款 規 定 自 動 繳 納 罰 鍰 得 向 郵 局 請 購 匯 票, 不 NT01-1

251 控 制 重 點 得 郵 寄 現 款, 但 遇 被 通 知 人 以 現 金 袋 方 式 自 動 繳 款 者, 各 單 位 仍 應 設 簿 逐 筆 登 記 簽 收 管 制, 並 將 收 支 管 制 表 逐 日 ( 筆 ) 送 主 管 審 核 七 結 案 列 印 收 據 時 應 採 用 本 局 專 用 電 腦 收 據 專 用 紙 張, 並 將 該 案 移 送 聯 ( 黃 聯 ) 抽 出, 在 處 理 情 形 欄 處 詳 填 實 際 發 生 權 責, 並 將 告 發 單 通 知 聯 ( 若 遺 失 應 填 具 切 結 單 ) 連 同 收 據 存 根 聯 ( 收 據 收 執 聯 交 由 違 規 繳 款 人 帶 走 ) 一 同 附 卷 簽 結, 郵 撥 作 業 亦 同, 另 須 檢 附 該 案 郵 局 劃 撥 收 據 聯 及 本 局 開 立 之 收 據 聯 ( 收 執 聯 ) 八 交 通 組 應 每 日 查 核 各 舉 發 單 位 ( 派 出 所 交 通 分 隊 警 備 隊 等 ) 移 送 之 取 締 違 反 交 通 管 理 事 件 移 送 表 登 錄 之 舉 發 件 數 違 規 事 實 與 裁 決 室 電 腦 鍵 檔 資 料 是 否 相 符, 若 有 發 現 不 符 之 情 形, 立 即 查 處 辦 理 九 有 關 裁 決 相 關 公 文 書 及 業 務 報 表 資 料, 均 須 按 指 定 期 程 循 業 務 系 統 簽 核 後 發 文 ( 存 查 ), 不 可 僅 由 業 務 承 辦 人 代 決 ; 對 外 發 生 法 律 效 果 之 書 件 ( 裁 決 書 繳 款 收 據 等 ) 需 由 分 局 長 親 自 核 定 一 違 規 人 繳 納 罰 鍰 時 應 依 照 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 統 一 裁 罰 基 準 罰 鍰 收 繳, 並 當 場 進 入 二 代 交 通 管 理 系 統 建 檔 結 案, 且 開 立 收 據 交 予 違 規 人 二 交 通 違 規 單 逾 應 到 案 日 期 未 結 案 之 案 件, 應 依 照 法 令 規 定 開 立 裁 決 書 並 通 知 違 規 人 繳 納 期 限 及 後 續 救 濟 程 序 三 已 裁 決 案 件 經 送 達 程 序 完 成 仍 未 依 期 限 繳 納 之 案 件, 應 按 期 移 送 行 政 執 行 四 已 移 送 執 行 未 結 案 件 是 否 持 續 追 蹤 扣 款 情 形 法 令 依 據 一 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 二 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 統 一 裁 罰 基 準 及 處 理 細 則 三 行 政 執 行 法 四 行 政 程 序 法 使 用 表 單 一 交 通 違 規 裁 罰 作 業 專 用 收 據 二 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 裁 決 書 NT01-2

252 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 流 程 圖 1. 分 局 收 案 2.2 逾 繳 納 期 限 3 個 月 內 製 開 裁 決 書 分 局 裁 決 室 否 2.1 繳 款 是 3.3 裁 決 書 以 掛 號 郵 寄 被 通 知 人 郵 撥 繳 款 分 局 裁 決 室 3.2 窗 口 收 款 結 案 分 局 裁 決 室 個 月 內 限 期 繳 納 4.3 收 款 金 分 局 裁 決 室 額 收 據 備 查 並 寄 發 催 繳 文 書 通 知 1 否 4.1 郵 撥 足 額 4.2 製 開 收 款 收 據 分 局 裁 決 室 4.4 逾 期 未 繳 納 移 送 行 政 執 行 個 月 內 限 期 繳 納 分 局 裁 決 室 是 是 5.1 郵 撥 金 否 額 是 否 溢 繳 是 5.2 交 付 繳 款 人 分 局 裁 決 室 否 6.1 已 補 繳 6.2 收 據 備 查 結 案 並 開 立 溢 繳 金 額 匯 票 通 知 領 取 是 7. 收 據 備 查 結 案 NT01-3

253 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 各 分 局 作 業 類 別 ( 項 目 ): 交 通 違 規 案 件 裁 罰 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 交 通 違 規 裁 罰 作 業 ( 一 ) 辦 理 交 通 違 規 裁 罰 作 業 是 否 使 用 專 用 收 據 用 紙 ( 二 ) 民 眾 至 分 局 繳 費 窗 口 繳 納 罰 鍰, 罰 鍰 收 據 是 否 當 場 交 付 結 繳 人, 且 於 舉 發 單 移 送 聯 註 記 裁 罰 金 額 備 查, 並 即 進 入 二 代 交 通 執 法 管 理 系 統 建 檔 結 案 ( 三 ) 交 通 違 規 裁 罰 案 件 被 通 知 人 逾 應 到 案 日 期 3 個 月 內 未 結 繳, 是 否 依 規 定 逕 行 裁 決 並 開 立 裁 決 書, 裁 決 書 是 否 於 裁 決 後 3 日 內 派 員 送 達 或 郵 寄 受 處 分 人 ( 四 ) 裁 決 書 繳 納 期 限 為 裁 決 日 期 起 30 天, 經 完 成 送 達 程 序 仍 未 依 限 繳 納 者, 是 否 再 郵 寄 催 繳 通 知 書 予 被 通 知 人, 並 於 6 個 月 後 移 送 行 政 執 行 ( 五 ) 民 眾 以 郵 撥 方 式 足 額 繳 納 罰 鍰, 是 否 開 立 收 款 收 據 與 該 案 件 移 送 聯 併 案 備 查 ( 六 ) 對 於 郵 撥 金 額 不 足 者, 是 否 製 開 當 次 郵 撥 收 款 收 據, 另 函 發 催 繳 通 知 ( 七 ) 民 眾 郵 撥 溢 繳 罰 鍰, 溢 繳 金 額 應 購 買 郵 政 匯 票 郵 寄 被 通 知 人, 不 得 以 現 金 郵 寄 ( 八 ) 現 金 袋 匯 票 等 繳 納 方 式 結 案 者, 各 單 位 應 設 立 現 金 袋 及 匯 票 管 制 登 記 簿, 載 明 收 款 日 期 及 結 案 日 期 郵 局 掛 號 號 碼 及 結 案 收 據 號 碼 ( 九 ) 有 關 裁 決 相 關 公 文 書 及 業 務 報 表 資 料, 是 否 均 須 按 指 定 期 程 循 業 務 系 統 簽 核 後 發 文 ( 存 查 ), 不 可 僅 由 業 務 承 辦 人 代 決 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : NT01-4

254 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 NT01-5

255 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 NT02 項 目 名 稱 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 承 辦 單 位 各 分 局 交 通 警 察 大 隊 作 業 流 程 一 相 關 單 位 領 用 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 後, 應 依 規 定 說 明 入 庫 登 錄 起 訖 號 碼 二 員 警 領 用 通 知 單 時, 以 1 次 領 用 1 本 為 原 則 ; 業 務 人 員 應 於 二 代 交 通 執 法 管 理 系 統 登 錄 領 用 日 期 及 起 訖 號 碼, 同 時 應 列 冊 領 用 管 制, 員 警 應 依 序 使 用 禁 止 跳 號 使 用 三 被 通 知 人 為 當 場 被 查 獲 之 駕 駛 人 或 行 為 人 時, 通 知 聯 應 當 場 交 付 該 駕 駛 人 或 行 為 人 ; 被 通 知 人 非 當 場 被 查 獲 之 駕 駛 人 或 行 為 人 者, 通 知 聯 應 另 為 送 達 四 員 警 使 用 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 後, 其 移 送 聯 應 於 下 勤 後, 由 舉 發 單 位 承 辦 人 將 被 通 知 對 象 基 本 資 料 ( 身 份 證 號 違 反 法 條 單 號 等 ) 建 檔 後 列 印 移 送 書, 陳 送 該 單 位 主 管 審 核 五 主 管 人 員 審 核 無 誤 後, 於 舉 發 當 日 或 翌 日 午 前, 將 該 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 有 關 文 書 或 電 腦 資 料 連 同 暫 代 保 管 物 件 者 之 物 件 送 由 該 管 機 關 ( 各 分 局 交 通 警 察 大 隊 ) 複 審 六 經 該 管 機 關 ( 各 分 局 交 通 警 察 大 隊 ) 複 審 發 現 缺 漏 時, 應 立 即 更 正 並 函 發 更 正 通 知, 如 無 缺 失 案 件 應 即 辦 理 系 統 確 認 並 登 錄 七 該 管 機 關 ( 各 分 局 交 通 警 察 大 隊 ) 於 電 腦 建 檔 登 錄 之 案 件, 於 完 成 後 傳 送 處 罰 機 關 八 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 經 傳 送 處 罰 機 關 後, 舉 發 交 通 違 規 通 知 單 相 關 文 件 及 代 保 管 物 件 於 舉 發 當 日 起 4 日 內 郵 寄 各 該 管 處 罰 機 關 控 制 重 點 一 員 警 領 用 通 知 單 應 於 二 代 交 通 管 理 系 統 登 入 鍵 檔, 並 列 冊 管 理 備 查 二 使 用 通 知 單 前 可 於 通 知 聯 填 單 人 欄 位 蓋 職 名 章 及 單 位 章 戳 ; 移 送 聯 嚴 禁 預 蓋 單 位 主 管 章 三 通 知 單 收 受 通 知 單 者 簽 章 應 予 違 規 人 簽 名 或 蓋 章 收 受 ; 未 簽 名 或 蓋 章 者, 應 記 明 事 由 及 交 付 時 間 ; 拒 絕 收 受 者, 應 告 知 其 應 到 案 時 間 及 處 所, 並 記 明 事 由 與 告 知 事 項 四 通 知 單 已 當 場 交 付 者, 其 移 送 聯 應 於 舉 發 當 日 或 翌 日 午 前 陳 送 NT02-1

256 該 管 主 管 審 核 ; 並 於 舉 發 之 日 起 4 日 內 移 送 處 罰 機 關 ( 連 同 代 保 管 物 件 ) 法 令 依 據 一 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 二 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 統 一 裁 罰 基 準 及 處 理 細 則 三 行 政 程 序 法 使 用 表 單 一 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 二 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 移 送 單 NT02-2

257 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 流 程 圖 1. 領 舉 發 單 2. 員 警 舉 發 所 屬 分 局 ( 大 隊 ) 3. 審 核 無 疏 漏 案 件 否 後 彙 整 並 製 作 移 送 表 是 4. 主 管 審 核 所 屬 分 局 ( 大 隊 ) 5. 所 屬 分 局 交 通 組 ( 裁 決 室 ) 承 辦 人 檢 核 審 核 無 缺 失 後 登 錄 否 是 6. 完 成 建 檔 上 傳 作 業 所 屬 分 局 ( 大 隊 ) 7. 郵 寄 管 轄 機 關 NT02-3

258 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 各 分 局 大 隊 年 度 作 業 類 別 ( 項 目 ): 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 管 控 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 作 業 ( 一 ) 領 用 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單 是 否 依 規 定 入 庫 登 錄 ( 二 ) 員 警 領 用 通 知 單 是 否 依 規 定 列 冊 管 理 與 登 錄 備 查 ( 三 ) 使 用 通 知 單 前 是 否 依 規 定 於 通 知 聯 填 單 人 欄 位 蓋 用 職 名 章 及 單 位 章 戳 ; 移 送 聯 嚴 禁 預 蓋 單 位 主 管 章 ( 四 ) 通 知 單 是 否 均 依 序 使 用 ( 五 ) 通 知 單 收 受 通 知 單 者 簽 章 是 否 簽 名 或 蓋 章 收 受 ; 未 簽 名 或 蓋 章 者, 是 否 有 記 明 事 由 及 交 付 時 間 ; 拒 絕 收 受 者, 是 否 告 知 其 應 到 案 時 間 及 處 所, 並 記 明 事 由 與 告 知 事 項 ( 六 ) 通 知 單 已 當 場 交 付 者, 其 移 送 聯 是 否 於 舉 發 當 日 或 翌 日 午 前 陳 送 該 管 主 管 審 核 ; 是 否 於 舉 發 之 日 起 4 日 內 移 送 處 罰 機 關 ( 七 ) 移 送 聯 代 保 管 物 件 欄 位 註 記 之 暫 代 保 管 物 件, 是 否 連 同 該 案 一 併 移 送 ( 八 ) 填 製 舉 發 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 通 知 單, 應 到 案 日 期 應 距 舉 發 日 15 日 但 下 列 案 件, 其 應 到 案 日 期 距 舉 發 日 為 30 日 1. 逕 行 舉 發 2. 受 處 分 人 非 當 場 被 查 獲 之 駕 駛 人 或 行 為 人 3. 道 路 交 通 事 故 肇 事 原 因 無 法 立 即 查 明, 需 經 研 判 分 析 或 鑑 定 始 確 認 有 違 反 本 條 例 之 行 為 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : NT02-4

259 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 NT02-5

260 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 對 所 屬 ( 事 故 處 理 流 程 ) 之 管 控 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 OT01 項 目 名 稱 對 所 屬 ( 事 故 處 理 流 程 ) 之 管 控 作 業 承 辦 單 位 各 分 局 交 通 警 察 大 隊 作 業 流 程 說 明 一 受 理 階 段 ( 一 ) 受 理 報 案 1 報 案 人 為 肇 事 車 輛 駕 駛 人 者 : (1) 姓 名 (2) 住 址 (3) 駕 駛 車 種 (4) 車 牌 號 碼 (5) 肇 事 時 地 (6) 傷 亡 情 形 (7) 有 無 採 取 救 護 措 施 (8) 現 場 概 況 (9) 如 為 電 話 報 案 應 請 其 在 現 場 等 候 2 報 案 人 為 被 害 人 或 其 他 人 者 : (1) 姓 名 (2) 地 址 (3) 聯 絡 電 話 (4) 事 故 地 點 (5) 傷 亡 情 形 (6) 現 場 概 況 3 肇 事 逃 逸 案 件 : (1) 車 輛 種 類 (2) 特 徵 (3) 車 號 (4) 逃 逸 方 向 ( 二 ) 權 責 認 定 勤 務 指 揮 中 心 受 理 報 案 後, 應 將 案 件 內 容 概 要 記 錄, 並 依 個 案 性 質 認 定 案 件 辦 理 權 責 單 位 ( 三 ) 通 報 線 上 警 網 受 理 報 案 後 採 取 下 列 措 施 : 1 通 知 轄 區 分 局 或 分 駐 ( 派 出 ) 所 2 調 派 線 上 巡 邏 人 員 到 達 現 場 3 如 有 傷 亡 立 即 通 知 救 護 單 位, 死 亡 事 故 則 通 知 刑 事 單 位 及 地 檢 署 4 如 為 軍 車 ( 人 ) 事 故 應 通 知 憲 兵 隊 協 同 處 理 二 辦 理 階 段 ( 一 ) 救 護 傷 患 到 達 事 故 現 場 先 行 救 護 傷 患, 救 護 前 應 先 對 駕 駛 人 及 車 輛 拍 照 存 OT01-1

261 證, 確 定 位 置 後, 始 得 移 動, 並 採 取 下 列 措 施 : 1 搜 尋 現 場 傷 亡 者 2 如 情 況 緊 急 應 儘 可 能 先 救 護, 並 儘 速 送 醫 急 救 3 保 持 現 場 完 整 性, 移 動 前 先 圈 繪 註 記, 並 拍 照 或 攝 影 存 證 4 傷 者 是 否 死 亡, 不 可 逕 行 判 定 應 優 先 送 醫 急 救 5 傷 者 生 命 危 急, 應 先 查 明 其 姓 名 聯 絡 電 話 及 住 址 6 死 亡 或 傷 者 所 攜 帶 之 金 錢 及 貴 重 物 品, 應 會 同 相 關 人 員 清 點, 妥 為 保 管 或 交 其 關 係 人 7 肇 事 者 如 有 酒 後 駕 車 情 形, 應 立 即 予 以 檢 測, 以 為 憑 證 ; 但 如 肇 事 者 拒 絕 配 合 檢 測, 則 依 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 第 35 條 第 5 項 規 定 : 汽 車 駕 駛 人 肇 事 拒 絕 接 受 或 肇 事 無 法 實 施 第 一 項 測 試 之 檢 定 者, 應 由 交 通 勤 務 警 察 或 依 法 令 執 行 交 通 稽 查 任 務 人 員, 將 其 強 制 移 由 受 委 託 醫 療 或 檢 驗 機 構 對 其 實 施 血 液 或 其 他 檢 體 之 採 樣 及 測 試 檢 定 辦 理 ( 二 ) 現 場 保 護 完 成 救 護 傷 患 後, 應 採 取 保 全 現 場 措 施 : 1 將 車 停 於 現 場 後 方 適 當 位 置, 打 開 警 示 燈 並 在 適 當 位 置 擺 設 警 告 標 識, 提 醒 往 來 人 車 注 意, 以 保 護 現 場 證 據 及 處 理 人 員 安 全 2 現 場 若 無 人 傷 亡 輕 微 事 故, 為 免 影 響 交 通, 應 先 將 肇 事 車 輛 及 地 面 跡 證 簡 單 圈 繪 定 位 於 地 面 後, 即 予 清 除 或 移 置 不 妨 礙 交 通 處 所, 並 依 規 定 進 一 步 處 理 ( 三 ) 現 場 勘 查 1 現 場 勘 察, 應 採 取 下 列 內 容 勘 察 : (1) 現 場 概 況 (2) 終 止 位 置 (3) 輪 跡 : A 輪 胎 滑 痕 B 輪 胎 拖 痕 C 輪 胎 印 痕 (4) 道 路 損 壞 痕 跡 (5) 散 落 物 (6) 肇 事 車 輛 資 料 及 受 損 情 形 2 現 場 採 證 : (1) 現 場 全 景 連 同 道 路 設 施 (2) 事 故 現 場 各 角 落 遠 近 景 照 相 (3) 事 故 車 輛 撞 擊 位 置 (4) 其 他 散 落 物 與 痕 跡 3 現 場 測 繪 : (1) 製 作 現 場 草 圖, 詳 細 標 繪 各 肇 事 人 車 及 散 落 物 相 關 位 置 (2) 肇 事 當 事 人 確 認 相 關 圖 表 並 簽 名 (3) 依 當 事 人 之 申 請, 填 具 道 路 交 通 事 故 當 事 人 登 記 聯 單 ( 附 件 一 ) 4 現 場 蒐 證 : 處 理 人 員 應 注 意 在 場 車 輛 是 否 有 裝 設 行 車 紀 錄 器, 在 場 民 眾 是 否 OT01-2

262 曾 以 數 位 手 機 相 機 錄 影 音, 檢 視 現 場 周 邊 是 否 有 監 視 器 鏡 頭, 並 視 狀 況 蒐 集 上 揭 錄 影 音 檔 案 以 便 後 續 案 件 辦 理 5 現 場 管 制 : 發 生 人 員 傷 亡 之 交 通 事 故 (A1 A2 類 ), 分 駐 ( 派 出 ) 所 人 員 先 到 現 場 管 制 交 通 救 護 傷 患, 至 現 場 處 理 完 畢 車 輛 移 置 ( 含 故 障 及 救 援 車 輛 ) 恢 復 交 通 為 止, 不 得 先 行 撤 離, 並 需 注 意 相 關 救 護 消 防 人 員 人 身 安 全, 協 助 現 場 安 全 維 護 ( 四 ) 偵 詢 筆 錄 偵 詢 : 由 處 理 員 警 實 施 對 於 肇 事 當 事 人 或 其 他 肇 事 見 證 關 係 人 應 即 予 以 偵 詢, 並 製 作 談 話 筆 錄, 如 因 故 無 法 當 場 進 行 調 查 偵 詢, 應 於 事 後 補 問, 並 註 明 補 問 時 間 地 點 ( 五 ) 製 作 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 1 製 作 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 : 由 處 理 員 警 製 作 (1) 依 據 草 圖 之 紀 錄, 將 現 場 各 肇 事 人 車 及 散 落 物 相 關 位 置, 繪 製 於 道 路 交 通 事 故 現 場 圖 ( 附 件 二 ) (2) 依 據 現 場 勘 查 紀 錄, 填 寫 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 表 ( 附 件 三 ) (3) 依 據 現 場 採 證 照 片, 製 作 道 路 交 通 事 故 照 片 黏 貼 紀 錄 表 ( 附 件 四 ) (4) 依 據 現 場 肇 事 人 自 首 情 形, 填 寫 道 路 交 通 事 故 肇 事 人 自 首 情 形 紀 錄 表 ( 附 件 五 ) (5) 依 據 當 事 人 酒 精 測 定 情 形, 填 寫 道 路 交 通 事 故 當 事 人 酒 精 測 定 紀 錄 表 ( 附 件 六 ) (6) 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 製 作 一 式 三 份 備 用 2 肇 事 人 車 證 照 之 處 置 : 1 肇 事 人 之 留 置 : (1) 肇 事 人 有 下 列 情 形 之 一 者, 應 暫 時 留 置 : A 肇 事 情 節 重 大, 被 害 人 死 亡 或 重 傷 有 致 死 之 虞 者 B 肇 事 人 身 分 不 明 而 有 脫 逃 之 虞 者 C 肇 事 人 有 酒 醉 吸 食 迷 幻 藥 等 情 形 者 (2) 對 留 置 之 肇 事 人, 應 迅 作 必 要 之 詢 問 查 證 後, 即 依 規 定 移 送 司 法 機 關 處 理, 對 無 再 留 置 之 必 要 者, 應 即 釋 回 2 肇 事 車 輛 之 扣 留 : (1) 肇 事 車 輛 之 機 件 及 車 上 痕 跡 證 據 如 有 檢 驗 鑑 定 或 查 證 必 要 時, 得 暫 予 扣 留 處 理, 其 扣 留 期 間 不 得 超 過 三 個 月 (2) 扣 留 肇 事 車 輛 應 製 給 收 據, 詳 記 該 車 牌 號 引 擎 號 碼 車 種 型 式 及 扣 留 之 原 因 其 扣 留 之 原 因 消 失 後, 應 即 將 車 輛 發 還 所 有 人 或 管 理 人 (3) 因 待 檢 驗 鑑 定 查 證 而 扣 留 之 肇 事 車 輛, 應 妥 為 保 管, 嚴 防 破 壞 與 被 竊 (4) 肇 事 者 如 涉 及 刑 案, 有 關 肇 事 車 輛 扣 留 及 發 還, 應 依 刑 法 及 刑 事 訴 訟 法 相 關 規 定 辦 理 (5) 肇 事 車 輛 車 身 引 擎 底 盤 電 系 車 門 等 重 要 設 備 損 壞, 行 OT01-3

263 控 制 重 點 駛 安 全 堪 虞 者, 禁 止 其 行 駛 3 駕 照 行 照 之 代 保 管 : 肇 事 當 事 人 有 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 之 情 形, 應 依 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 及 違 反 道 路 交 通 管 理 事 件 統 一 裁 罰 標 準 及 處 理 細 則 第 16 條 之 規 定 代 保 管 其 物 件, 並 移 送 裁 決 機 關 處 理 ( 六 ) 轉 陳 核 辦 1 交 通 事 故 現 場 經 處 理 後 於 案 發 後 3 日 內 處 理 員 警 應 檢 送 下 列 資 料, 陳 報 分 局 : (1) 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 (2) 偵 詢 筆 錄 (3) 事 故 現 場 照 片 (4) 其 他 相 關 表 報 2 分 局 初 審 上 述 資 料 無 誤 後, 於 2 日 內 轉 陳 警 察 局 交 通 大 隊 ( 七 ) 移 送 偵 處 1 單 純 財 損 案 件 之 處 理 : (1) 應 得 當 事 人 同 意 移 請 各 區 公 所 調 解 委 員 會 調 解 ( 附 件 七 ) (2) 逕 向 地 方 法 院 提 出 民 事 訴 訟 2 傷 害 或 死 亡 案 件 之 處 理 : 移 送 分 局 偵 查 隊 轉 陳 司 法 機 關 處 理 三 完 成 階 段 ( 一 ) 分 析 統 計 1 依 各 交 通 分 隊 分 駐 ( 派 出 ) 所 鍵 入 e 化 系 統 之 相 關 案 件 資 料, 提 供 交 通 事 故 統 計 作 業 2 統 計 分 析 針 對 肇 事 情 形 加 強 各 項 事 故 防 制 措 施 ( 二 ) 核 發 初 步 分 析 研 判 表 1 現 場 事 故 處 理 完 畢 15 日 後, 開 放 當 事 人 可 透 過 網 路 電 話 臨 櫃 等 方 式, 填 寫 道 路 交 通 事 故 資 料 申 請 書 ( 民 表 一 ), 申 請 核 發 道 路 交 通 事 故 初 步 分 析 研 判 表 ( 附 件 八 ) 2 接 獲 申 請 案 後, 立 即 調 閱 卷 宗 資 料, 審 核 肇 事 原 因, 如 有 明 顯 違 規 事 實 依 法 舉 發 3 承 辦 人 於 14 天 工 作 天 內 審 核 完 畢 後, 將 申 請 人 所 申 請 之 相 關 道 路 交 通 事 故 資 料 上 傳 至 本 局 道 路 交 通 事 故 e 化 系 統 供 申 請 人 指 定 的 領 件 單 位 ( 警 察 分 局 交 通 組 分 駐 ( 派 出 ) 所 交 通 分 隊 等 ) 下 載 列 印, 並 以 簡 訊 或 電 話 通 知 申 請 人 前 往 領 取, 於 確 認 身 分 後 交 付 之 一 受 理 階 段, 確 實 釐 清 權 責 認 定, 由 警 察 局 勤 務 指 揮 中 心 警 察 分 局 勤 務 指 揮 中 心 依 權 責 層 轉 通 報 應 處 理 單 位, 並 管 控 處 理 員 警 到 場 速 度, 避 免 因 延 誤 到 場 致 影 響 民 眾 權 益 或 發 生 重 大 變 故 二 辦 理 階 段, 處 理 員 警 到 場 後 應 確 實 辦 理 救 護 傷 患 現 場 保 護 現 場 勘 查 現 場 管 制 製 作 各 項 筆 錄 表 單 及 移 ( 函 ) 送 等 工 作, 必 要 時 聯 繫 相 關 單 位 協 同 處 理 ; 同 時 由 相 關 單 位 落 實 管 控 處 理 時 效, 一 般 車 禍 發 生 後 3 日 內 處 理 人 員 應 陳 報 所 屬 警 察 分 局, 所 屬 警 察 分 局 初 審 後 應 於 2 日 內 轉 陳 警 察 局 交 通 大 隊, 由 交 通 大 隊 落 實 複 審 三 完 成 階 段, 處 理 人 員 應 告 知 民 眾 相 關 權 益, 並 提 醒 可 於 案 發 15 日 後 透 過 網 路 電 話 臨 櫃 等 方 式 申 請 核 發 道 路 交 通 事 故 初 步 分 析 研 判 OT01-4

264 表, 俟 審 核 完 畢, 再 通 知 民 眾 至 指 定 單 位 領 件 ; 警 察 局 交 通 大 隊 針 對 民 眾 申 請 核 發 道 路 交 通 事 故 初 步 分 析 研 判 表 控 管 辦 理 天 數, 應 於 民 眾 申 請 後 14 天 工 作 天 內 完 成, 並 將 該 表 如 期 核 發 予 民 眾 一 道 路 交 通 管 理 處 罰 條 例 二 道 路 交 通 安 全 規 則 法 令 依 據 三 道 路 交 通 事 故 處 理 辦 法 四 道 路 交 通 事 故 處 理 規 範 一 民 眾 使 用 表 單 : ( 一 ) 道 路 交 通 事 故 資 料 申 請 書 ( 二 ) 道 路 交 通 事 故 當 事 人 住 址 資 料 申 請 書 二 內 部 行 政 作 業 使 用 表 單 : ( 一 ) 道 路 交 通 事 故 當 事 人 登 記 聯 單 ( 二 ) 道 路 交 通 事 故 現 場 圖 使 用 表 單 ( 三 ) 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 表 ( 四 ) 道 路 交 通 事 故 照 片 黏 貼 紀 錄 表 ( 五 ) 道 路 交 通 事 故 肇 事 人 自 首 情 形 紀 錄 表 ( 六 ) 道 路 交 通 事 故 當 事 人 酒 精 測 定 紀 錄 表 ( 七 ) 申 請 調 解 轉 介 單 ( 八 ) 初 步 分 析 研 判 表 OT01-5

265 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 對 所 屬 ( 事 故 處 理 流 程 ) 之 管 控 作 業 流 程 圖 1. 受 理 報 案 2. 受 理 階 段 : (1). 權 責 認 定 (2). 通 報 線 上 警 網 (1) 警 察 局 勤 指 中 心 警 察 分 局 勤 指 中 心 (2) 警 察 分 局 勤 指 中 心 交 通 分 隊 分 駐 ( 派 出 ) 所 3. 辦 理 階 段 : (1). 救 護 傷 患 (2). 現 場 保 護 (3). 現 場 勘 查 (4). 偵 詢 筆 錄 (5). 製 作 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 表 (6). 轉 陳 核 辦 (7). 移 送 偵 處 (1) 至 (5) 交 通 分 隊 分 駐 ( 派 出 ) 所 (6) 於 3 日 內 : 交 通 分 隊 分 駐 ( 派 出 ) 所 / 於 2 日 內 : 警 察 分 局 交 通 組 (7) 由 區 調 解 委 員 會 司 法 機 關 交 通 事 件 裁 決 處 立 即 辦 理 A OT01-6

266 A 4. 完 成 階 段 : (1). 分 析 統 計 (2). 核 發 初 步 分 析 研 判 表 (1). 依 業 務 需 要 辦 理 / 相 關 單 位 : 警 察 局 交 通 警 察 大 隊 警 察 分 局 交 通 組 (2).14 天 工 作 天 辦 理 ( 民 眾 於 案 發 後 15 日 可 申 請 )/ 相 關 單 位 : 警 察 局 交 通 警 察 大 隊 警 察 分 局 交 通 組 交 通 分 隊 分 駐 ( 派 出 ) 所 5. 結 案 OT01-7

267 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 事 故 處 理 流 程 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 各 分 局 交 通 警 察 大 隊 作 業 類 別 ( 項 目 ): 事 故 處 理 流 程 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 之 有 效 性 ( 一 ) 標 準 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 事 故 處 理 流 程 時 效 ( 一 ) 於 受 理 階 段, 受 理 單 位 是 否 依 規 定 受 理, 並 立 即 作 權 責 認 定, 通 報 線 上 警 網 馳 赴 現 場 ( 二 ) 於 辦 理 階 段, 到 場 處 理 員 警 是 否 先 行 救 護 傷 患, 並 做 好 現 場 保 護, 接 續 現 場 勘 查 ( 三 ) 於 採 集 現 場 跡 證 完 畢 後, 是 否 立 即 對 肇 事 者 或 其 他 關 係 人 進 行 偵 詢 ( 四 ) 是 否 依 據 事 故 現 場 相 關 跡 證 製 作 事 故 調 查 報 告 表 等 相 關 資 料 ( 五 ) 受 理 員 警 有 無 於 案 發 後 3 日 內 將 道 路 交 通 事 故 調 查 報 告 表 偵 詢 筆 錄 事 故 現 場 照 片 及 其 他 相 關 表 報, 轉 陳 分 局 核 辦, 分 局 有 無 於 2 日 內 送 警 察 局 交 通 大 隊 審 核 小 組 審 核 ( 六 ) 事 故 構 成 刑 案 ( 例 如 公 共 危 險 罪 肇 事 逃 逸 傷 害 過 失 致 死 等 ) 有 無 立 即 移 送 分 局 偵 查 隊 轉 陳 司 法 機 關 處 理 ( 七 ) 於 民 眾 完 成 初 步 分 析 研 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 OT01-8

268 判 表 申 請 後, 審 核 小 組 有 無 於 14 個 工 作 天 內 核 發 予 申 請 民 眾 結 論 / 須 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 : 1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 檢 查 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 OT01-9

269 項 目 編 號 PU01 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 青 春 專 案 作 業 流 程 說 明 表 項 目 名 稱 青 春 專 案 作 業 承 辦 單 位 少 年 警 察 隊 作 業 流 程 說 明 控 制 重 點 一 計 畫 依 據 : 內 政 部 函 頒 暑 期 保 護 青 少 年 - 青 春 專 案 執 行 成 效 評 鑑 計 畫, 為 確 保 暑 期 青 少 年 安 全 活 動 空 間, 維 護 其 身 心 健 全 發 展, 結 合 中 央 與 地 方 政 府 力 量, 積 極 規 劃 各 項 體 能 休 閒 及 知 識 學 習 活 動, 並 預 防 偏 差 行 為 及 被 害, 以 營 造 優 質 青 少 年 成 長 環 境 二 執 行 期 間 :7 月 1 日 起 至 8 月 31 日 止 三 作 業 程 序 : ( 一 ) 6 月 上 旬 由 副 市 長 召 集 警 察 局 教 育 局 衛 生 局 經 濟 發 展 局 工 務 局 消 防 局 勞 工 局 社 會 局 家 防 中 心 等 單 位 首 長 及 業 務 單 位 主 管 承 辦 人, 召 開 青 春 專 案 期 前 協 調 會, 並 組 成 聯 合 稽 查 小 組 執 行 取 締 違 規 ( 法 ) 場 所 ( 二 ) 6 月 下 旬 接 獲 內 政 部 函 頒 暑 期 保 護 青 少 年 - 青 春 專 案 執 行 成 效 評 鑑 計 畫, 據 此 研 擬 簽 陳 新 北 市 政 府 暑 期 保 護 青 少 年 - 青 春 專 案 執 行 成 效 細 部 評 鑑 計 畫, 函 發 新 北 市 政 府 教 育 局 衛 生 局 經 濟 發 展 局 工 務 局 消 防 局 勞 工 局 社 會 局 家 防 中 心 等 單 位 ( 三 ) 擇 定 青 春 專 案 首 日 (6 月 30 日 22 時 -1 時 ) 行 動 分 局, 執 行 聯 合 稽 查 取 締 違 規 ( 法 ) 場 所, 並 向 社 會 大 眾 宣 示 保 護 青 少 年 之 決 心 ( 四 ) 警 察 局 所 屬 各 分 局 執 行 青 春 專 案 之 各 項 工 作 項 目 : 1 淨 化 妨 害 青 少 年 成 長 環 境 2 舉 辦 熱 力 青 春 休 閒 活 動 3 擴 大 犯 罪 預 防 宣 導 ( 五 ) 每 週 執 行 1 次 聯 合 稽 查 取 締 違 規 ( 法 ) 場 所 ( 六 ) 警 察 局 每 週 週 報 檢 討 所 屬 各 分 局 執 行 本 專 案 之 績 效, 另 每 日 以 青 春 專 案 通 報 傳 真 新 北 市 政 府 警 察 局 所 屬 各 分 局, 提 出 工 作 檢 討 及 工 作 方 法 指 導 ( 七 ) 8 月 第 一 週 於 新 北 市 政 府 市 政 會 議 提 報 本 專 案 期 中 檢 討 會, 檢 討 市 府 各 局 處 執 行 本 專 案 績 效 ( 八 ) 執 行 本 專 案 完 成 3 日 內 警 察 局 所 屬 各 分 局 將 執 行 本 專 案 之 書 面 資 料 送 本 隊 彙 整 ( 九 ) 本 隊 彙 整 各 分 局 書 面 資 料 後 送 廠 商 裝 訂 後, 於 9 月 15 日 前 送 內 政 部 警 政 署 評 核 一 6 月 上 旬 召 開 青 春 專 案 期 前 協 調 會, 確 認 市 府 相 關 局 中 心 出 席 人 員 及 提 報 資 料 彙 整 二 青 春 專 案 首 日 行 動 分 局 規 劃 情 形, 並 確 認 聯 合 稽 查 小 組 成 員 PU01-1

270 法 令 依 據 屆 時 前 往 執 行 勤 務 三 每 日 檢 討 各 分 局 績 效 傳 送 各 分 局 長 偵 查 隊 長, 督 促 所 屬 員 警 爭 取 績 效, 並 於 警 察 局 週 報 每 週 檢 討, 務 求 各 項 績 效 均 達 滿 分 四 彙 整 各 局 處 績 效 於 8 月 第 一 週 市 政 會 議 時 提 出 專 案 期 中 檢 討 五 督 促 各 分 局 於 專 案 結 束 3 日 內 將 評 核 書 面 資 料 送 本 隊 審 核 彙 整 六 控 管 9 月 15 日 前 將 評 核 資 料 裝 訂 成 冊 送 內 政 部 警 政 署 評 核 一 少 年 事 件 處 理 法 二 兒 童 及 少 年 性 交 易 防 制 條 例 三 警 察 機 關 加 強 查 緝 少 年 犯 罪 工 作 計 畫 四 社 會 秩 序 維 護 法 五 新 北 市 資 訊 業 管 理 自 治 條 例 六 兒 童 及 少 年 福 利 與 權 益 保 障 法 七 電 子 遊 戲 場 業 管 理 條 例 使 用 表 單 無 PU01-2

271 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 青 春 專 案 作 業 流 程 圖 1. 召 開 青 春 專 案 期 前 協 調 會 及 期 前 會 2. 簽 辦 暑 期 保 護 青 少 年 - 青 春 專 案 執 行 成 效 細 部 評 鑑 計 畫 少 年 警 察 隊 預 防 組 3. 青 春 專 案 首 日 行 動 各 分 局 偵 查 隊 4. 每 週 會 同 市 府 相 關 局 處 執 行 聯 合 稽 查 少 年 警 察 隊 偵 查 組 預 防 組 5. 每 日 將 青 春 專 案 績 效 傳 送 各 分 局 督 促 所 屬 員 警 爭 取 績 效 並 於 每 週 週 報 提 出 績 效 少 年 警 察 隊 預 防 組 6. 市 府 各 局 處 期 中 檢 討 會 少 年 警 察 隊 預 防 組 7. 完 成 本 專 案 各 分 局 偵 查 隊 8. 彙 整 各 單 位 評 核 資 料 送 廠 商 裝 訂 ( 各 分 局 由 偵 查 隊 ; 直 屬 隊 由 婦 幼 警 察 隊 偵 防 組 ; 刑 事 警 察 大 隊 由 偵 查 組 彙 整 ) 少 年 警 察 隊 預 防 組 9. 送 內 政 部 警 政 署 PU01-3

272 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 青 春 專 案 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 少 年 警 察 隊 作 業 類 別 ( 項 目 ): 青 春 專 案 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 設 計 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 與 執 行 二 青 春 專 案 作 業 ( 一 )6 月 上 旬 召 開 青 春 專 案 期 前 協 調 會 前, 確 認 市 府 相 關 局 中 心 出 席 人 員 及 提 報 資 料 彙 整 ( 二 ) 青 春 專 案 首 日 行 動 分 局 規 劃 情 形, 並 確 認 聯 合 稽 查 小 組 成 員 屆 時 前 往 執 行 勤 務 ( 三 ) 彙 整 市 府 各 相 關 局 中 心 之 績 效 並 於 8 月 份 第 1 週 市 政 會 議 提 報 ( 四 ) 確 認 各 分 局 於 專 案 結 束 3 日 內 將 評 核 書 面 資 料 送 本 隊 ( 五 ) 評 核 資 料 於 9 月 15 日 前 送 達 內 政 部 警 政 署 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 PU01-4

273 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 QU01 項 目 名 稱 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 承 辦 單 位 少 年 警 察 隊 作 業 流 程 說 明 控 制 重 點 法 令 依 據 使 用 表 單 無 一 計 畫 依 據 : 依 據 新 北 市 政 府 少 年 輔 導 委 員 會 設 置 要 點 第 2 點 第 4 項 規 定, 強 化 親 職 教 育 法 治 教 育 休 閒 教 育 等 犯 罪 預 防 工 作 因 此 為 協 助 少 年 認 識 法 律, 避 免 因 無 知 而 誤 觸 法 網, 特 將 時 下 少 年 易 犯 之 法 律 問 題, 藉 生 動 活 潑 的 戲 劇 方 式 呈 現, 以 增 進 少 年 對 相 關 法 律 常 識 的 認 識 及 了 解 二 經 費 來 源 : 每 年 度 計 畫 經 費 循 預 算 程 序 編 列 於 新 北 市 政 府 警 察 局 少 年 警 察 隊 ( 以 下 簡 稱 少 年 隊 ) 預 算 高 風 險 家 庭 暨 中 輟 生 處 遇 計 畫 辦 理 法 律 劇 場 講 習 經 費 項 下, 俟 完 成 立 法 程 序 後, 在 法 定 預 算 範 圍 內 辦 理 招 標 作 業 三 採 購 需 求 分 析 : 不 同 廠 商 所 供 應 之 演 出 節 目 有 差 異, 屬 異 質 採 購, 且 訂 定 底 價 確 有 困 難, 採 不 訂 底 價 於 招 標 文 件 預 先 載 明 固 定 費 用, 取 最 有 利 標 精 神 擇 符 合 需 要 者 辦 理 比 價 或 議 價 四 辦 理 採 購 : 依 據 政 府 採 購 法 政 府 採 購 法 施 行 細 則 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 及 相 關 規 定 辦 理 五 履 約 管 理 : 由 本 市 各 國 中 小 提 出 演 出 需 求, 少 輔 會 挑 選 以 前 年 度 未 演 出 學 校 優 先, 請 劇 團 配 合 至 該 校 演 出 六 效 益 分 析 : 本 標 案 透 過 趣 味 的 戲 劇 內 容 加 上 有 獎 徵 答 雙 向 互 動 的 策 略, 加 深 學 生 對 法 律 常 識 的 認 知, 使 其 更 了 解 現 階 段 少 年 犯 罪 類 型 以 避 免 誤 觸 法 網 一 確 認 採 購 經 費 來 源 : 本 項 經 費 編 列 於 高 風 險 家 庭 暨 中 輟 生 處 遇 計 畫 辦 理 法 律 劇 場 講 習 經 費 項 下, 俟 議 會 審 議 通 過 後, 依 通 過 之 法 定 預 算 範 圍 內 辦 理 二 採 購 標 的 具 異 質 性 之 認 定, 由 需 求 使 用 或 承 辦 採 購 單 位 依 政 府 採 購 法 施 行 細 則 第 66 條 規 定, 就 個 案 敘 明 擬 採 行 取 最 有 利 標 精 神 辦 理 之 理 由, 並 簽 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准, 免 報 上 級 機 關 核 准 三 辦 理 採 購 依 據 政 府 採 購 法 政 府 採 購 法 施 行 細 則 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 及 相 關 規 定 辦 理 四 安 排 演 出 學 校 應 事 先 述 明 錄 取 順 序, 且 及 時 回 覆 各 校 未 率 取 通 知 五 確 認 招 標 文 件 依 據 新 北 市 政 府 採 購 處 公 布 最 新 版 本 製 作 一 新 北 市 政 府 少 年 輔 導 委 員 會 設 置 要 點 二 政 府 採 購 法 政 府 採 購 法 施 行 細 則 等 相 關 規 定 三 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 QU01-1

274 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 流 程 圖 1. 會 計 年 度 開 始 確 認 採 購 經 費 來 源 2. 提 出 招 標 需 求, 宜 採 最 有 利 標 決 標 之 具 體 事 實 及 理 由 ( 採 購 標 的 具 異 質 性 ) 少 輔 會 3. 辦 理 採 購 行 政 組 採 購 人 員 4. 履 約 管 理 少 輔 會 5. 效 益 分 析 少 輔 會 6. 結 案 QU01-2

275 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 少 年 警 察 隊 作 業 類 別 ( 項 目 ): 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 設 計 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 與 執 行 二 校 園 巡 迴 法 律 劇 場 作 業 ( 一 ) 本 案 預 算 是 否 經 議 會 審 議 通 過 ( 二 ) 採 購 標 的 具 異 質 性 之 認 定, 由 需 求 使 用 或 承 辦 採 購 單 位 依 政 府 採 購 法 施 行 細 則 第 66 條 規 定, 就 個 案 敘 明 擬 採 行 取 最 有 利 標 精 神 辦 理 之 理 由, 是 否 簽 經 機 關 首 長 或 其 授 權 人 員 核 准 ( 三 ) 需 求 採 購 是 否 符 合 政 府 採 購 法 政 府 採 購 法 施 行 細 則 新 北 市 政 府 所 屬 各 機 關 辦 理 採 購 規 範 及 相 關 規 定 ( 四 ) 安 排 演 出 學 校 是 否 事 先 述 明 錄 取 順 序, 且 及 時 回 覆 各 校 未 率 取 通 知 ( 五 ) 招 標 文 件 是 否 依 據 新 北 市 政 府 採 購 處 公 布 最 新 版 本 製 作 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 自 行 評 估 情 形 除 勾 選 外, 未 符 合 者 必 須 於 說 明 欄 內 詳 細 記 載 評 估 情 形 QU01-3

276 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 RV01 項 目 名 稱 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 承 辦 單 位 婦 幼 警 察 隊 各 分 局 作 業 流 程 說 明 警 察 機 關 受 理 報 案 後 其 標 準 流 程 如 下 : 一 專 責 人 員 或 專 責 輪 值 女 警 陪 同 被 害 人 至 醫 療 院 所 驗 傷, 並 重 返 犯 罪 現 場 勘 察 採 證, 釐 清 犯 罪 事 實 真 相, 一 律 不 得 著 制 服 及 開 警 車 前 往 另 應 初 步 了 解 案 情, 必 要 時 與 驗 傷 採 證 之 醫 療 人 員 探 詢 討 論, 以 獲 得 偵 查 方 向 二 製 作 被 害 人 偵 詢 筆 錄, 原 則 上 以 與 被 害 人 同 性 別 之 員 警 為 主, 製 作 時, 請 確 實 依 照 性 侵 害 犯 罪 防 治 法 第 15 條 之 規 定 辦 理, 筆 錄 完 成 後, 專 責 組 人 員 應 再 行 檢 視 有 無 補 充 詢 問 事 項 三 統 一 向 婦 幼 警 察 隊 索 取 性 侵 害 被 害 人 代 碼, 並 應 於 案 件 受 理 後 24 小 時 內, 線 上 通 報 詳 實 填 載 性 侵 害 犯 罪 案 件 通 報 表, 紙 本 傳 真 婦 幼 警 察 隊 控 管, 後 續 由 分 局 性 侵 害 專 責 人 員 到 場 處 理, 或 由 婦 幼 警 察 隊 人 員 全 程 服 務 四 填 輸 刑 事 案 件 報 案 三 聯 單 各 類 案 件 紀 錄 表, 若 屬 重 大 性 侵 害 案 件 ( 刑 法 第 221 條 第 222 條 第 226 條 ) 另 填 寫 重 大 刑 案 通 報 單 依 規 定 通 報 刑 事 警 察 局 五 被 害 人 如 為 智 障 或 18 歲 以 下 之 兒 童 或 少 年, 應 立 即 通 知 社 工 人 員 到 場 陪 同 並 評 估 是 否 進 入 減 少 重 複 陳 述 作 業 ; 家 長 如 有 異 議 時, 應 於 筆 錄 中 記 載 另 須 留 意 是 否 為 亂 倫 案 件, 當 事 ( 加 害 ) 人 不 得 在 場 六 該 案 若 經 社 工 人 員 評 估 符 合 性 侵 害 案 件 減 少 被 害 人 重 複 陳 述 作 業 之 要 件, 由 專 責 小 組 人 員 報 告 地 檢 署 婦 幼 專 責 組 檢 察 官 或 少 年 法 庭 法 官 後, 由 檢 察 官 或 法 官 指 示 是 否 進 入 減 述 作 業 及 後 續 偵 辦 事 宜 七 偵 辦 性 侵 害 案 件 詢 問 被 害 人 以 在 同 一 單 位 同 一 地 點 RV01-1

277 一 次 詢 問 為 原 則, 應 考 量 被 害 人 隱 私, 避 免 將 案 件 轉 移 致 被 害 人 重 複 陳 述 或 暴 露 身 分, 造 成 二 度 傷 害 八 鑑 識 人 員 執 行 性 侵 害 案 件 勘 察 採 證 時, 應 著 便 服 勿 穿 著 現 場 勘 察 服 至 現 場, 以 保 護 被 害 人 之 隱 私 九 專 責 小 組 人 員 對 於 被 害 人 驗 傷 檢 體, 應 依 刑 事 警 察 局 規 定, 於 涉 嫌 人 警 詢 筆 錄 製 作 完 畢, 將 檢 體 嫌 疑 人 唾 液 棉 棒 等 生 物 跡 證, 送 刑 事 警 察 局 檢 ( 化 ) 驗 十 專 責 小 組 人 員 將 案 件 移 ( 函 ) 送 地 檢 署 偵 辦, 並 將 被 害 人 及 嫌 疑 人 資 料, 輸 登 於 性 侵 害 防 治 處 理 系 統 控 制 重 點 一 陪 同 被 害 人 至 醫 院 驗 傷, 並 重 返 犯 罪 現 場 勘 察 採 證, 釐 清 犯 罪 事 實 真 相, 一 律 不 得 著 制 服 及 開 警 車 前 往 二 製 作 被 害 人 偵 詢 筆 錄, 原 則 上 以 與 被 害 人 同 性 別 之 員 警 為 主 三 是 否 有 於 案 件 受 理 後 24 小 時 內, 線 上 通 報 詳 實 填 載 性 侵 害 犯 罪 案 件 通 報 表 四 是 否 有 填 輸 刑 事 案 件 報 案 三 聯 單 等 各 類 表 單, 重 大 性 侵 害 案 件 ( 刑 法 第 221 條 第 222 條 第 226 條 ) 是 否 有 依 規 定 通 報 刑 事 警 察 局 五 智 障 或 18 歲 以 下 之 被 害 人, 是 否 有 立 即 通 知 社 工 人 員 到 場 陪 同 並 評 估 是 否 進 入 減 少 重 複 陳 述 作 業 六 是 否 有 依 檢 察 官 或 法 官 指 示 後 續 偵 辦 事 宜 七 詢 問 被 害 人 以 一 次 詢 問 為 原 則, 避 免 將 案 件 轉 移 致 被 害 人 重 複 陳 述 或 暴 露 身 分, 造 成 二 度 傷 害 八 被 害 人 驗 傷 檢 體 嫌 疑 人 唾 液 棉 棒 等 生 物 跡 證, 是 否 有 送 刑 事 警 察 局 鑑 驗 九 現 場 勘 察 是 否 著 便 服, 有 無 保 護 被 害 人 之 隱 私 十 案 件 移 送 偵 辦 後, 有 無 將 被 害 人 及 嫌 疑 人 資 料, 輸 登 於 性 侵 害 防 治 處 理 系 統 法 令 依 據 一 性 侵 害 犯 罪 防 治 法 二 性 侵 害 案 件 減 少 被 害 人 重 複 陳 述 作 業 要 點 使 用 表 單 一 性 侵 害 案 件 驗 證 同 意 書 二 性 侵 害 事 件 通 報 表 三 重 大 刑 案 通 報 單 四 各 類 案 件 紀 錄 表 五 性 侵 害 DNA 證 物 送 驗 檢 核 表 RV01-2

278 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 流 程 圖 1.1 警 察 局 ( 被 害 人 至 警 察 局 報 案 ) 1.2 醫 院 ( 被 害 人 直 接 前 往 醫 院 驗 傷 ) 2.1 (1) 確 認 被 害 人 接 受 家 防 中 心 社 工 陪 同 偵 詢 之 需 求 (2) 由 警 方 統 一 聯 繫 家 防 中 心 (3) 協 助 被 害 人 前 往 醫 院 進 行 驗 傷 採 證 (1) 警 方 (2) 警 方 (3) 社 工 及 警 方 2.2 (1) 協 助 確 認 被 害 人 年 齡 心 智 狀 況 及 家 防 中 心 社 工 陪 同 偵 詢 之 需 求 並 聯 繫 警 方 (2) 告 知 被 害 人 報 案 流 程, 並 於 採 證 完 成 後 確 認 是 否 有 意 願 直 接 製 作 詢 問 筆 錄 (1) 社 工 (2) 警 方 3. 醫 院 溫 馨 訪 談 室 處 理 情 事 (1) 完 成 驗 傷 採 證 (2) 詢 問 製 作 偵 詢 筆 錄 之 意 願, 並 聯 繫 警 方 (1) 醫 護 人 員 (2) 社 工 及 警 方 4. 統 一 向 婦 幼 隊 值 班 索 取 代 號 受 理 單 位 5. 製 作 偵 詢 筆 錄 受 理 單 位 6. 現 場 勘 察 檢 體 送 驗 接 辦 案 件 偵 查 人 員 7. 移 送 地 檢 署 RV01-3

279 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 自 行 評 估 單 位 : 婦 幼 警 察 隊 各 分 局 年 度 作 業 類 別 ( 項 目 ): 性 侵 害 案 件 整 合 性 團 隊 服 務 方 案 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 評 估 重 點 一 作 業 流 程 有 效 性 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 是 否 有 效 設 計 及 執 行 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 二 受 理 報 案 流 程 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 陪 同 被 害 人 至 醫 院 驗 傷 採 證 有 無 著 制 服 及 開 警 車 前 往 ( 二 ) 製 作 筆 錄 有 無 以 與 被 害 人 同 性 別 之 員 警 為 主 ( 三 ) 案 件 受 理 後 24 小 時 內 通 報 ( 四 ) 是 否 有 填 輸 各 類 表 單 ( 五 ) 評 估 智 障 或 18 歲 以 下 被 害 人 是 否 進 入 減 少 重 複 陳 述 作 業 ( 六 ) 否 有 依 檢 察 官 或 法 官 指 示 後 續 偵 辦 事 宜 ( 七 ) 被 害 人 是 否 有 造 成 二 度 傷 害 ( 八 ) 保 護 被 害 人 之 隱 私 ( 九 ) 證 物 是 否 有 依 規 定 送 鑑 驗 ( 十 ) 被 害 人 及 嫌 疑 人 資 料, 是 否 有 輸 登 於 性 侵 害 防 治 處 理 系 統 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 各 機 關 應 根 據 評 估 結 果 於 自 行 評 估 情 形 欄 勾 選 符 合 未 符 合 或 不 適 用 ; 若 有 未 符 合 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 詳 細 說 明, 且 於 撰 寫 評 估 結 論 時 一 併 敘 明 須 採 行 之 改 善 措 施 ; 若 為 不 適 用 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 敘 明 理 由 及 是 否 須 檢 討 修 正 評 估 重 點 RV01-4

280 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 流 程 說 明 表 項 目 編 號 SV01 項 目 名 稱 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 承 辦 單 位 婦 幼 警 察 隊 各 分 局 作 業 流 程 一 各 性 侵 害 業 務 承 辦 人 收 到 疑 似 性 侵 害 案 件 證 物 後, 先 自 說 明 行 初 步 審 核 以 下 要 件 : ( 一 ) 案 件 需 確 認 屬 性 侵 害 案 件 ( 二 ) 卷 內 應 檢 附 被 害 人 真 實 姓 名 代 碼 表 證 物 採 驗 紀 錄 表 (3 張 ) 被 害 人 筆 錄 刑 案 移 送 書 ( 已 移 送 案 件 ) 送 驗 證 物 ( 含 被 害 人 唾 液 棉 棒 ), 有 缺 漏 則 應 補 正 ( 三 ) 有 無 檢 視 證 物 盒 內 證 物 是 否 與 疑 似 性 侵 害 案 件 證 物 採 集 單 勾 選 內 容 相 符? 若 否 則 應 補 正 ( 四 ) 各 項 證 物 盒 均 需 於 外 觀 註 記 被 害 人 代 號 ( 五 ) 性 侵 害 證 物 附 涉 嫌 人 FTA 卡 部 分, 務 必 檢 附 刑 案 移 送 書 及 去 氧 核 醣 核 採 樣 通 知 書 ( 六 ) 案 件 如 需 鑑 驗 藥 毒 物 反 應, 應 將 被 害 人 之 血 液 尿 液 封 籤 妥 善 保 存 後, 各 承 辦 人 自 行 登 打 性 侵 害 案 件 藥 物 鑑 驗 血 尿 液 檢 體 監 管 紀 錄 表 ( 七 ) 證 物 為 胚 胎 檢 體 時, 檢 附 被 害 人 唾 液 棉 棒 及 採 樣 同 意 書 二 各 承 辦 人 審 核, 如 無 發 現 上 述 應 補 正 之 事 項 時, 於 送 驗 前 由 專 人 再 次 全 卷 審 查, 確 認 證 物 採 驗 紀 錄 表 登 打 之 證 物 與 送 驗 之 證 物 相 符, 如 無 發 現 上 述 應 補 正 之 事 項 時, 即 把 證 物 送 驗 三 送 驗 前 依 案 件 證 物 屬 性, 分 別 放 置 於 各 單 位 證 物 室 內, 如 需 冷 藏 之 檢 體 ( 如 血 液 尿 液 胚 胎 ), 則 依 規 定 放 置 於 指 定 冷 藏 溫 度 內, 避 免 證 物 毀 壞 四 確 認 各 項 資 料 均 補 正 後, 將 性 侵 害 證 物 送 至 婦 幼 隊 並 再 次 審 核 後, 統 一 由 婦 幼 隊 送 交 證 物 至 刑 事 局 檢 驗, 如 為 鑑 驗 藥 毒 物 反 應, 各 單 位 自 行 將 檢 體 ( 被 害 人 血 尿 液 ) 送 至 醫 院 毒 物 科 實 驗 室 等, 另 須 注 意 運 送 途 中 血 尿 液 之 冷 藏 五 各 單 位 承 辦 人 接 獲 刑 事 局 函 覆 之 性 侵 害 案 件 鑑 驗 報 告 書 後, 請 自 行 至 婦 幼 隊 領 取 性 侵 害 案 件 證 物 並 將 鑑 驗 報 告 書 函 文 至 地 檢 署, 取 回 證 物 後 依 規 定 入 地 檢 署 贓 物 庫 控 制 重 點 一 送 驗 前 控 制 重 點 ( 一 ) 確 認 案 件 屬 性 及 案 件 送 驗 類 型 並 審 核 性 侵 害 證 物 各 項 附 件 有 無 缺 漏 ( 二 ) 由 專 人 審 核 並 核 對 證 物 採 驗 紀 錄 表 與 送 驗 證 物 是 否 相 SV01-1

281 符, 避 免 缺 漏 ( 三 ) 證 物 務 必 存 放 於 證 物 室 內, 需 冷 藏 之 證 物 檢 體 均 需 依 規 定 冷 藏, 避 免 毀 壞 ( 四 ) 一 般 證 物 送 至 婦 幼 隊 一 併 送 驗, 運 送 途 中 注 意 證 物 存 放 情 形 二 送 驗 後 控 制 重 點 ( 一 ) 接 獲 刑 事 局 鑑 驗 報 告 書 後 儘 速 領 取 證 物 ( 二 ) 鑑 驗 報 告 書 函 復 地 檢 署 承 辦 檢 察 官 後 依 規 定 將 證 物 入 地 檢 署 贓 物 庫 法 令 依 據 刑 法 妨 害 性 自 主 罪 章 使 用 表 單 妨 害 性 自 主 案 件 DNA 證 物 送 驗 檢 核 表 SV01-2

282 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 流 程 圖 1. 受 理 民 眾 報 案 是 2.1 是 否 屬 性 侵 害 案 件 3. 分 局 收 受 證 物 ( 含 胚 胎 血 液 尿 液 ) 後 存 放 於 證 物 室 並 妥 善 保 存 否 2.2 依 一 般 刑 案 受 理 流 程 辦 理 鑑 驗 藥 毒 品 反 應 4.1 基 本 應 附 之 物 件 : (1) 被 害 人 血 液 尿 液 (2) 性 侵 害 案 件 藥 物 鑑 驗 血 尿 液 檢 體 監 管 紀 錄 表 分 局 承 辦 人 分 局 承 辦 人 一 般 證 物 4.2 基 本 應 附 之 物 件 : (1) 筆 錄 (2) 真 實 姓 名 代 碼 (3) 證 物 採 驗 紀 錄 表 (3 張 ) (4) 刑 案 移 送 書 ( 已 移 送 案 件 ) (5) 送 驗 證 物 ( 含 被 害 人 唾 液 棉 棒 ) 分 局 承 辦 人 5.2 退 回 承 辦 人 重 新 檢 視 附 件 後 再 行 送 驗 否 是 5.1 是 否 均 含 上 述 附 件 是 5.3 是 否 均 含 上 述 附 件 否 5.4 退 回 承 辦 人 重 新 檢 視 附 件 後 再 行 送 驗 6.1 由 專 人 再 次 全 卷 審 查 後, 自 行 將 血 尿 液 檢 體 送 至 台 北 榮 民 總 醫 院 內 是 科 部 臨 床 毒 物 實 驗 室 6.2 由 專 人 再 次 全 卷 審 查, 並 統 一 由 婦 幼 隊 送 至 刑 事 局 鑑 驗 分 局 承 辦 人 婦 幼 隊 隊 隊 7.1 接 獲 血 尿 液 鑑 驗 報 告 書 書 分 局 承 辦 人 7.2 接 獲 性 侵 害 案 件 鑑 驗 報 告 書 婦 幼 隊 各 分 局 隊 隊 隊 隊 8 函 覆 地 檢 署 鑑 驗 報 告 書 並 至 婦 幼 隊 領 取 證 物 分 局 承 辦 人 9.1 函 覆 地 檢 署 鑑 驗 報 9.2 取 回 證 物 後 依 規 定 入 地 檢 告 書 署 贓 物 庫 SV01-3

283 新 北 市 政 府 警 察 局 暨 所 屬 機 關 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 內 部 控 制 制 度 自 行 評 估 表 年 度 自 行 評 估 單 位 : 婦 幼 警 察 隊 各 分 局 作 業 類 別 ( 項 目 ): 性 侵 害 案 件 證 物 送 驗 作 業 評 估 日 期 : 年 月 日 一 作 業 流 程 有 效 性 評 估 重 點 ( 一 ) 作 業 流 程 說 明 表 及 作 業 流 程 圖 之 製 作 是 否 與 規 定 相 符 ( 二 ) 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 設 計 及 執 行 二 性 侵 害 證 物 送 驗 作 業, 應 注 意 下 列 事 項 : ( 一 ) 是 否 屬 性 侵 害 案 件 ( 二 ) 檢 附 被 害 人 真 實 姓 名 代 碼 表 證 物 採 驗 紀 錄 表 (3 張 ) 被 害 人 筆 錄 刑 案 移 送 書 ( 已 移 送 案 件 ) 送 驗 證 物 ( 含 被 害 人 唾 液 棉 棒 ) ( 三 ) 有 無 檢 視 證 物 盒 內 證 物 是 否 與 疑 似 性 侵 害 案 件 證 物 採 集 單 勾 選 內 容 相 符 ( 四 ) 各 項 證 物 盒 有 無 於 外 觀 註 記 被 害 人 代 號 ( 五 ) 性 侵 害 證 物 附 涉 嫌 人 FTA 卡 部 分, 是 否 檢 附 刑 案 移 送 書 及 去 氧 核 醣 核 採 樣 通 知 書 ( 六 ) 鑑 驗 被 害 人 藥 毒 物 反 應, 是 否 將 被 害 人 之 血 液 尿 液 封 籤 妥 善 保 存 後 ( 七 ) 證 物 為 胚 胎 檢 體 時, 是 否 檢 附 被 害 人 唾 液 棉 棒 及 採 樣 同 意 書 自 行 評 估 情 形 符 合 未 符 合 評 估 情 形 說 明 結 論 / 需 採 行 之 改 善 措 施 : 填 表 人 : 單 位 主 管 : 機 關 首 長 : 註 :1. 機 關 得 就 1 項 作 業 流 程 製 作 1 份 自 行 評 估 表, 亦 得 將 各 項 作 業 流 程 依 性 質 分 類, 同 1 類 之 作 業 流 程 合 併 1 份 自 行 評 估 表, 就 作 業 流 程 重 點 納 入 評 估 2. 各 機 關 應 根 據 評 估 結 果 於 自 行 評 估 情 形 欄 勾 選 符 合 未 符 合 或 不 適 用 ; 若 有 未 符 合 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 詳 細 說 明, 且 於 撰 寫 評 估 結 論 時 一 併 敘 明 須 採 行 之 改 善 措 施 ; 若 為 不 適 用 情 形, 應 於 評 估 情 形 說 明 欄 敘 明 理 由 及 是 否 須 檢 討 修 正 評 估 重 點 SV01-4