臺 灣 中 小 企 業 銀 行 總 行 本 行 發 言 人 / 代 理 發 言 人 ( 一 ) /02255

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1 股票代號 2834 臺灣中小企業銀行 中 華 民 國 一 四 年 年 報 2015 一 四年年報 T AI W AN BU S I N ESS B AN K Annua l R ep ort 查詢本行年報網址 本行網址 公開資訊觀測站 中華民國一〇五年三月刊印 深耕臺灣 連結亞太 布局全球

2 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 總 行 本 行 發 言 人 / 代 理 發 言 人 ( 一 ) / [email protected] 代 理 發 言 人 ( 二 ) / [email protected] 辦 理 股 票 過 戶 機 構 97 B 信 用 評 等 機 構 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 : 李 逢 暉 陳 富 煒 事 務 所 名 稱 : 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 北 市 信 義 路 五 段 7 號 68 樓 電 話 :(02) 網 址 :

3 深 耕 臺 灣 連 結 亞 太 布 局 全 球 We can be the best!

4 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 貳 銀 行 簡 介 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 銀 行 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 七 董 事 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 達 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 應 申 報 股 權 者 之 股 權 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 銀 行 銀 行 之 董 事 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 金 融 債 券 發 行 情 形 三 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 及 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 辦 理 情 形 四 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 從 業 員 工 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 四 非 擔 任 主 管 職 務 之 員 工 人 數 及 年 度 員 工 平 均 福 利 費 用 五 資 訊 設 備 六 勞 資 關 係 七 重 要 契 約 八 證 券 化 商 品 相 關 資 訊

5 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 104 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書 四 104 年 度 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 五 104 年 度 合 併 財 務 報 告 之 會 計 師 查 核 意 見 六 104 年 度 合 併 財 務 報 告 及 附 註 摘 要 七 104 年 度 個 體 財 務 報 告 之 會 計 師 查 核 意 見 八 104 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 銀 行 個 體 財 務 報 告 九 銀 行 及 其 關 係 企 業 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 一 財 務 狀 況 分 析 二 財 務 績 效 分 析 三 現 金 流 量 分 析 四 104 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 104 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 管 理 事 項 七 危 機 處 理 應 變 機 制 八 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 三 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 證 券 交 易 法 第 36 條 第 3 項 第 2 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 玖 企 業 社 會 責 任 報 告 拾 總 分 支 機 構 分 布 圖 拾 壹 總 分 支 機 構 一 覽 表

6 壹 致 股 東 報 告 書 一 104 年 度 營 業 結 果 二 105 年 度 營 業 計 畫 三 未 來 發 展 策 略 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 五 最 近 一 次 信 用 評 等 結 果

7 GII % %1032.7% % 0.57% -0.80% -0.52% % %0.25% % % 05 朱 潤 逢

8 二 銀 行 組 織 變 化 情 形 1. Bank IR IRIR 三 營 業 計 畫 及 經 營 策 略 實 施 成 果 1. 在 盈 餘 表 現 方 面 在 公 司 治 理 方 面 1 2 A++ 3. 在 核 心 業 務 方 面 1 A A % % % 4. 在 創 新 產 品 方 面 e

9 % CSRGRI G ISO , % 2. 10, % % % %132.31% 林 增 壽 07

10 五 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 1. 財 務 收 支 分 析 % %7.84%25.36% 獲 利 能 力 分 析 % % 六 研 究 發 展 狀 況 1. 本 行 設 有 專 責 單 位 研 究 產 業 現 況 配 合 各 項 業 務 發 展 需 要 鼓 勵 創 新 與 專 業 二 105 年 度 ( ) 營 業 計 畫 一 經 營 方 針 及 重 要 經 營 政 策 1. 充 實 自 有 資 本, 擴 大 業 務 能 力 擴 增 海 外 據 點, 整 合 通 路 服 務 優 化 人 力 資 源, 加 強 人 才 培 訓 強 化 科 技 投 資, 發 展 數 位 金 融 1 IT 2 CRM 3 5. 優 化 內 部 流 程, 加 強 風 險 管 理

11 強 化 公 司 治 理, 善 盡 社 會 責 任 1 2 二 預 期 營 業 目 標 IFRS , , 三 未 來 發 展 策 略 一 二 三 四 五 六 七 八 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 一 Bank3.0 二 2018 APG 五 最 近 一 次 信 用 評 等 結 果 () twa+ twa-1 09

12 貳 銀 行 簡 介 一 銀 行 設 立 日 期 及 沿 革 二 104 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止 辦 理 銀 行 併 購 轉 投 資 關 係 企 業 重 整 之 情 形 三 隸 屬 特 定 金 融 控 股 公 司 之 情 形 四 104 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止 董 事 及 依 銀 行 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 五 經 營 權 之 改 變 經 營 方 式 或 業 務 內 容 之 重 大 改 變 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項

13 副 總 經 理 陳 長 義 副 總 經 理 張 志 堅 副 總 經 理 周 燦 煌 副 總 經 理 王 亦 允 副 總 經 理 吳 美 葉 總 稽 核 陳 秋 燕 ( 總 行 法 令 遵 循 主 管 ) , % ()() 4100%

14 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 銀 行 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 七 董 事 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 達 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 應 申 報 股 權 者 之 股 權 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 銀 行 銀 行 之 董 事 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例

15 一 組 織 系 統 一 組 織 結 構 圖 個 人 資 料 保 護 管 理 委 員 會 法 令 遵 循 事 務 行 政 管 理 中 心 法 人 遵 力 暨 資 法 源 務 處 處 人 力 資 源 處 人 力 資 源 處 總 務 處 總 務 處 會 計 處 會 計 處 風 險 管 理 部 審 計 委 員 會 薪 資 報 酬 委 員 會 風 險 管 理 中 心 授 信 管 理 部 徵 信 部 風 險 管 理 委 員 會 債 權 管 理 部 國 內 作 業 中 心 業 務 管 理 部 股 東 會 董 事 會 董 事 長 總 經 理 總 行 法 令 遵 循 主 管 副 總 經 理 營 運 管 理 中 心 財 務 運 籌 事 業 群 財 務 運 籌 事 業 群 電 子 金 融 部 資 訊 部 財 務 部 財 務 部 區 營 運 處 區 營 運 處 業 務 推 展 組 業 務 推 展 組 審 查 組 審 查 組 鑑 估 組 鑑 估 組 貨 後 管 理 組 貸 後 管 理 組 債 權 管 理 組 債 權 管 理 組 國 內 營 業 單 位 ( 含 營 業 部 ) 企 國 業 際 金 部 融 部 資 產 負 債 管 理 委 員 會 經 營 策 略 委 員 會 企 業 金 融 事 業 群 企 業 國 金 際 融 部 國 際 金 融 業 務 分 行 國 外 分 行 個 人 金 融 部 信 用 卡 部 授 信 審 議 委 員 會 逾 期 放 款 清 理 委 員 會 個 人 金 融 事 業 群 財 富 管 理 部 信 託 財 產 評 審 委 員 會 人 事 評 議 委 員 會 資 訊 策 劃 發 展 委 員 會 證 券 部 證 券 分 公 司 信 託 部 董 事 會 秘 書 處 總 稽 核 董 事 會 稽 核 處

16 二 主 要 部 門 所 營 業 務 1. 企 業 金 融 事 業 群 2. 個 人 金 融 事 業 群 3. 財 務 運 籌 事 業 群 4. 風 險 管 理 中 心 5. 營 運 管 理 中 心 6. 行 政 管 理 中 心 7. 法 令 遵 循 事 務

17 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 一 董 事 資 料 1. 董 事 基 本 資 料 職 稱 () () () 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 ( 第 14 屆 ) 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 104/6/26 116,878, ,460, () () 104/2/4 116,878, ,774, , () () 103/2/27 116,878, ,410, ( ) () () () ( ) ( ) 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 912,520, ,134, /5/ /6/10 116,878, ,410, /7/1 116,878,200 () ,431, /10/19 912,520, ,134, /6/15 912,520, ,209, () 131, () ()() ()() EMBA 1-6 () () () () ( ( ( ()) ( ) ( ()) ( ()) () () 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/8/5 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 104/6/26 104/6/26 107/6/25 100/7/14 128,609, ,997, /7/4 () 1,961, ,158, /6/15 1,521, ,632, /7/22 1,521, ,813, /5/ /6/ () () () () () ()() () () () Indiana University ( ) 15

18 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 持 股 比 率 ) 100% 100% 32.3%20.8%18.3%4.9% 4.4%4%4%3.8% 2.7%2.3% 3. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 持 股 比 率 ) 100%

19 4. 董 事 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 之 情 形 條 件 姓 名 商 務 法 務 財 務 會 計 或 銀 行 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 銀 行 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 銀 行 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ( )

20 5. 董 事 進 修 情 形 職 稱 姓 名 起 進 修 日 期 迄 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 104/12/18 104/12/ /11/24 104/11/24 104/10/20 104/10/ /10/13 104/10/ /12/18 104/12/ /12/18 104/12/18 104/10/07 104/10/ /08/12 104/08/ /12/18 104/12/ /10/16 104/10/ /10/13 104/10/13 104/09/17 104/09/ /09/15 104/09/ /01/22 104/01/22 104/11/24 104/11/24 - CSR /10/07 104/10/ /09/09 104/09/ /07/22 104/07/ /11/11 104/11/11 IFRS /10/07 104/10/

21 職 稱 姓 名 起 進 修 日 期 迄 104/07/31 104/07/31 104/01/22 104/01/22 主 辦 單 位 課 程 名 稱 - 進 修 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 /09/03 104/09/ /07/29 104/07/ /11/24 104/11/24 CSR 104/07/22 104/07/ /09/03 104/09/ /07/24 104/07/24 104/07/07 104/07/ /09/03 104/09/ /10/27 104/10/27 104/09/17 104/09/ /10/27 104/10/27 104/09/17 104/09/ /12/23 104/12/ /10/07 104/10/ /12/22 104/12/ /12/10 104/12/

22 二 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 104/02/12 364, , () () () () () 101/08/24 449, , () () () () 102/05/29 167, /02/07 377, ()() () () () () () () () () () () 104/02/07 142, () () () () 098/07/06 292, /07/06 371, /07/06 184, /12/22 79, /07/06 128,

23 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 101/08/27 177, /11/05 82, /11/04 195, /02/07 181, , 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 () () 關 係 104/02/07 125, , /11/05 162, /02/07 111, () () 104/04/03 15, /08/25 61, /05/16 63, , () () 103/11/05 416, , /08/28 140, , () () () () 104/07/06 97, /12/01 258, /02/17 157, , /08/28 91, /11/05 136, , /12/22 158,

24 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 104/12/01 223, 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 104/12/22 209, /08/28 141, /08/25 218, /02/07 248, /05/14 79, /02/07 123, /05/14 50, , /08/28 11, , /05/14 37, /11/05 24, /02/07 298, , /05/31 141, /07/31 104, /12/22 51, /05/31 67, /02/06 111, /05/14 266, /02/ /02/ /12/22 23, /02/27 21, /05/14 32,

25 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 103/05/14 291, /07/31 8, /11/30 112, /07/31 51, 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 103/05/14 86, , /11/30 105, 姓 名 關 係 102/02/27 45, /02/07 3, /02/07 37, /05/14 60, /05/14 105, /11/04 116, /05/16 32, , /02/07 7, /02/12 34, /03/24 169, , /02/07 18, /02/12 67, /02/07 28, /08/27 156, , /02/07 113, /05/14 125, /02/12 47, /07/31 33,

26 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 104/05/16 41, 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 104/05/16 36, /02/12 62, /08/09 74, /05/16 117, /02/12 163, , /08/28 79, /05/14 179, /08/09 6, /02/12 42, /05/14 276, /02/12 33, , /02/25 52, /11/04 232, /02/07 23, , /05/14 25, , /02/12 192, /11/05 225, /05/14 168, /05/14 76, /02/12 5, , /02/07 39, /11/

27 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 103/11/05 47, 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 104/02/ /02/12 40, , /02/07 59, , /11/05 590, 姓 名 關 係 101/11/30 42, /08/27 126, , /02/06 122, /08/28 20, /02/25 122, , /11/03 14, /05/16 134, , /05/14 206, /02/07 77, /08/28 99, , /02/12 174, , /11/30 193, /05/14 119, , /08/28 27, /03/29 101, /05/16 66, , 鏋 101/02/06 28, /02/12 137,

28 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 104/11/03 127, 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 103/02/12 355, /11/03 272, /11/03 93, , /05/16 92, /11/03 5, /02/07 243, , /11/03 187, /02/07 220, , 綉 104/02/07 42, /08/29 6, /08/27 13, /08/29 61, /08/27 51, , /08/27 117, , /05/14 141, , /02/07 72, /02/06 62, /02/07 450, /02/07 5, /02/07 202, , /05/14 11, /05/16 62, /02/07 227,

29 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 學 歷 主 要 經 歷 持 股 持 股 股 數 比 率 比 率 103/05/14 130, /05/14 13, /08/28 199, 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 103/05/14 260, /02/12 53, 姓 名 關 係 103/02/12 2, /08/29 45, /05/14 144, /12/22 202, /05/16 93, /02/06 86, /12/22 259, /05/31 53, /05/14 48, /04/03 38, /01/04 69, /01/26 146, /03/27 150, /08/30 321, /02/16 69, /12/ , /12/

30 三 104 年 度 支 付 董 事 總 經 理 副 總 經 理 之 酬 金 及 分 派 員 工 酬 勞 情 形 職 稱 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 及 酬 金 級 距 表 姓 名 報 酬 (A) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 行 董 事 酬 金 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 酬 勞 (C) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 行 104 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 退 職 退 休 金 及 特 支 費 等 (F) (E) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 現 金 金 額 本 行 員 工 酬 勞 (G) 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 有 無 占 稅 後 純 益 領 取 之 比 例 來 自 () 11,891 11,891 3,896 3,896 39,259 39,259 2,195 2, % 1.12% 10,432 10, % 1.33% , 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金

31 董 事 姓 名 給 付 本 行 各 個 董 事 酬 金 級 距 2,000,000 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 行 所 有 轉 投 資 事 業 J 2,000,0005,000, ,000,00010,000,000 10,000,00015,000, ,000,00030,000, ,000,00050,000, ,000,000100,000, ,000, (104627) 2. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 及 酬 金 級 距 表 104 職 稱 姓 名 本 行 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 本 行 員 工 酬 勞 金 額 (D) 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 投 資 事 業 酬 金 13,554 13, ,324 10, % 0.48% ,662 29

32 給 付 本 行 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 本 行 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 所 有 轉 投 資 事 業 2,000, ,000,0005,000,000 5,000,00010,000, 分 派 員 工 酬 勞 之 經 理 人 姓 名 及 分 派 情 形 104 職 稱 姓 名 鏋 綉 159 股 票 金 額 現 金 金 額 % 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 0 22,346 22, %

33 四 最 近 二 年 度 支 付 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 分 析 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 未 來 風 險 之 關 聯 性 %0.44%1.33%0.48% % , , % 2 31

34 三 公 司 治 理 運 作 情 形 一 董 事 會 運 作 情 形 10414A 職 稱 姓 名 ( 或 代 表 人 姓 名 ) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 %(B/A) 所 代 表 法 人 姓 名 備 註 % % % % % % % % %

35 () ,500 A++ 二 審 計 委 員 會 運 作 情 形 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%)( B / A) 備 註 % 三 依 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 揭 露 項 目 : 請 參 閱 本 行 網 站 ( 網 址 之 關 於 臺 灣 企 銀 及 投 資 人 關 係 33

36 四 本 行 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 評 估 項 目 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : IR 3. > > Q&A

37 評 估 項 目 敍 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 > 1. IR CG 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 35

38 五 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 身 份 別 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 務 財 務 會 計 或 銀 行 業 務 所 需 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 銀 行 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 銀 行 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 1 ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü 0 備 註 ü 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A) 備 註

39 六 履 行 社 會 責 任 情 形 評 估 項 目 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 A 5. LED 6. LED ISO ISO

40 評 估 項 目 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因

41 七 履 行 誠 信 經 營 情 形 評 估 項 目 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因

42 評 估 項 目 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 八 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序

43 九 公司治理守則及相關規章查詢方式 請參閱公開資訊觀測站(網址 com.tw/)之 公司治理 十 其他增進對銀行公司治理運作情形暸解之重要資訊 請參閱本行網站(網址 關於臺灣企銀 及 投資人關係 十一 內部控制制度執行狀況 參 1. 內部控制制度聲明書 公司治理報告 臺灣中小企業銀行內部控制制度聲明書 謹代表臺灣中小企業銀行聲明本銀行於104年1月1日至104年12 月31日確實遵循 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦 法 建立內部控制制度 實施風險管理 並由超然獨立之稽核部門執 行查核 定期陳報董事會及審計委員會 兼營證券業務部分 並依據 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 規定之內 部控制制度有效性之判斷項目 判斷內部控制制度之設計及執行是否 有效 經審慎評估 本年度各單位內部控制及法規遵循情形 除附表 所列事項外 均能確實有效執行 本聲明書將成為本公司年報及公開說 明書之主要內容 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法 情事 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第 一百七十四條等之法律責任 謹致 金融監督管理委員會 聲明人 董事長 總經理 總稽核 總機構法令遵循主管 中 華 民 國 年 3 月 2 4 日 41

44 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 內 部 控 制 制 度 應 加 強 事 項 及 改 善 計 畫 ( 基 準 日 :104 年 12 月 31 日 ) 應 加 強 事 項 改 善 措 施 預 定 完 成 改 善 時 間 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 之 會 計 師 審 查 報 告 會 計 師 檢 查 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 報 告

45 十 二 最 近 二 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止 違 法 受 處 分 及 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 1. 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 犯 罪 經 檢 察 官 起 訴 者 ( ) () () 2. 違 反 法 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 處 以 罰 鍰 者 : 無 3. 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 依 銀 行 法 第 61 條 之 1 規 定 處 分 事 項 : 無 4. 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切 實 執 行 安 全 維 護 工 作 致 發 生 安 全 事 故 等, 其 各 年 度 個 別 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 千 萬 元 者 : 無 5. 其 他 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 應 予 揭 露 之 事 項 : 無 十 三 104 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 年 股 東 常 會 ( ) 議 案 及 決 議 執 行 情 形 議 案 案 由 決 議 執 行 情 形 ( ) ,535,079,200-5,559,392,532-5,006,140,855-4,221,185,599-2,207,085,888-3,257,326,340-1,668,506,173-1,400,823,085-1,588,936,451 -()6,013,571,921 -()6,008,575,095-4,879,723,557 5,046,842,352 5,006,317,921 5,006,304,322 43

46 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止 之 董 事 會 重 要 決 議 : 請 參 閱 本 行 網 站 ( 網 址 com.tw) 之 關 於 臺 灣 企 銀 公 司 治 理 董 事 會 決 議 事 項 十 四 104 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止, 董 事 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者 : 無 十 五 104 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 四 會 計 師 公 費 資 訊 一 會 計 師 公 費 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 金 額 級 距 1 2, ,0004, ,0006,000 公 費 項 目 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 4 6,0008,000 7,969 1,400 9, ,00010, ,000 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 非 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 註 ) 小 計 會 計 師 查 核 期 間 備 註 7, ,250 1,

47 二 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 無 三 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者 : 無 五 更 換 會 計 師 資 訊 一 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 更 換 原 因 及 說 明 103 年 1 月 21 日 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 組 織 調 整 二 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 三 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 無 六 銀 行 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 45

48 七 董 事 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 達 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 應 申 報 股 權 者 之 股 權 變 動 情 形 一 股 權 變 動 情 形 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 104 年 度 105 年 截 至 2 月 29 日 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 50, , , , , , ,180, , , , , , , , , , , , ,

49 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 104 年 度 105 年 截 至 2 月 29 日 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 13, , , , , , , , , , , , , , , (7,760) , , , , , , , , , , , , , , , , ,

50 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 104 年 度 105 年 截 至 2 月 29 日 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 1, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

51 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 104 年 度 105 年 截 至 2 月 29 日 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 18, , , , , , , , , , , , , , , , , , (7,017) , , , , , , , , , , , 鏋 (18,058)

52 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 104 年 度 105 年 截 至 2 月 29 日 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 9, , (65,811) , , , , , , , 綉 42, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

53 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 104 年 度 105 年 截 至 2 月 29 日 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 17, , , , , , , , , , ,613, ,463, ,388, ,532, , , % 二 股 權 移 轉 資 訊 : 以 上 股 權 移 轉 之 相 對 人 皆 非 關 係 人, 故 此 項 不 適 用 三 股 權 質 押 資 訊 : 無 51

54 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 姓 名 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 備 註 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 名 稱 ( 或 姓 名 ) 關 係 979,134, % % - 682,944, % ,599, % ,005, % ,997, % % 125,410, % % 100% 71,700, % ,968, % 12,923, % ,280, % ,620, %

55 九 銀 行 銀 行 之 董 事 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 名 稱 ( 註 ) 本 公 司 投 資 董 事 總 經 理 副 總 經 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 % 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 () 700, % 2,100, % 2,800, % () 5,937, % 19,986, % 25,923, % () 6,271, % 85,919, % 92,190, % () 2,970, % 9,061, % 12,032, % () 75,000, % 150,000, % 225,000, % () 5,000, % 15,000, % 20,000, % () 46, % 74, % 120, % () 905, % 2,156, % 3,062, % () 285, % 245, % 531, % () 600, % 2,400, % 3,000, % () 1,451, % 918,981, % 920,432, % () 16,831, % 24,307, % 41,139, % () 3,417, % - - 3,417, % () 1,480, % - - 1,480, % () 54,000, % ,000, % () 11,760, % ,760, % () 15,000, % 145, % 15,145, % () 44,500, % 26, % 44,526, % () 500, % , % () 300, % , % () 150,000, % ,000, % () 10, % , % 53

56 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 金 融 債 券 發 行 情 形 三 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 及 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 辦 理 情 形 四 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形

57 一 資 本 及 股 份 一 股 本 來 源 年 月 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 其 他 ,000,000,000 60,000,000,000 5,684,661,787 56,846,617,870 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 5,684,661, ,338,213 6,000,000, ,684,661, ,338,213 6,000,000,000 3,867,477, 備 註 二 股 東 結 構 股 東 結 構 數 量 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 合 計 , ,435 () 148,325,773 1,897,851, ,616,060 2,155,653,810 1,009,214,275 5,684,661,787 (%) 三 股 權 分 散 情 形 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) ,481 11,287, ,000 5,000 34,515 83,844, ,001 10,000 14,637 99,574, ,001 15,000 10, ,181, ,001 20,000 3,359 58,344, ,001 30,000 5, ,216, ,001 40,000 2,650 92,313, ,001 50,000 1,293 57,939, , ,000 3, ,660, , ,000 2, ,612, , , ,141, , , ,658, , , ,249, ,001 1,000, ,346, ,000,001 99,999,999, ,014,290, ,435 5,684,661,

58 四 主 要 股 東 名 單 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 979,134, () 682,944, ,599, ,005, ,997, ,410, ,700, ,968, ,280, ,620, () 五 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 () () () 年 度 103 年 104 年 105 年 截 至 2 月 29 日 ,297,914 5,684,662 5,684,662 5,684, () ()

59 六 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 七 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 銀 行 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 284,2335% 八 員 工 及 董 事 酬 勞 ,48239, ,34738, 九 104 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止 銀 行 買 回 本 行 股 份 情 形 : 無

60 二 金 融 債 券 發 行 情 形 金 融 債 券 種 類 第 98-1 期 無 到 期 日 累 積 次 順 位 債 券 第 98-3 期 長 期 次 順 位 債 券 () 第 99-1 期 長 期 次 順 位 債 券 () % % (%) twbbb twa twa

61 金 融 債 券 種 類 第 99-2 期 長 期 次 順 位 債 券 第 99-1 期 A 券 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 第 99-1 期 B 券 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 % (%) twa twbbb twbbb 59

62 金 融 債 券 種 類 第 期 長 期 次 順 位 債 券 第 期 A 券 長 期 次 順 位 債 券 第 期 B 券 長 期 次 順 位 債 券 % FixingRate (FIXING) TAIBOR3 1.92% (%) twbbb twbbb twbbb

63 金 融 債 券 種 類 第 期 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 第 期 A 券 長 期 次 順 位 債 券 第 期 B 券 長 期 次 順 位 債 券 % 2.05% 2.10% (%)

64 三 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 及 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 辦 理 情 形 : 無 四 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 一 計 劃 內 容 二 執 行 情 形 % 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 增 減 比 較 ROA 0.36% 0.39% -0.03% ROE 7.84% 8.86% -1.02% 11.24% 10.54% 0.70% 5,113,036 5,315, , () % %

65 63

66 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 從 業 員 工 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 四 非 擔 任 主 管 職 務 之 員 工 人 數 及 年 度 員 工 平 均 福 利 費 用 五 資 訊 設 備 六 勞 資 關 係 七 重 要 契 約 八 證 券 化 商 品 相 關 資 訊

67 一 業 務 內 容 一 各 業 務 別 主 要 經 營 業 務 1. 企 業 金 融 業 務 1 2 Forfaiting 2. 個 人 金 融 業 務 財 務 運 籌 業 務 4. 存 款 業 務 5. 電 子 金 融 業 務 ATM 二 最 近 二 年 度 業 務 概 況 1. 企 業 金 融 業 務 1 項 目 年 度 104 年 底 103 年 底 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % 401, , , , , , , , , , , ,

68 2 年 度 104 年 底 103 年 底 項 目 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % 91, , , , , , 年 度 項 目 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 率 % 65,107 62, DBUOBU 2. 個 人 金 融 業 務 1 年 度 104 年 底 103 年 底 項 目 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % 17, , , , , , , , 年 度 104 年 度 103 年 度 項 目 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % () 1, , , 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 率 % 52,709 55, ,552 60, ,326 10,

69 4 項 目 年 度 / 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 率 % 10,927 11, , , VISADebit 5 / 年 度 項 目 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 率 % 218, , ,044 2, () 198, , 財 務 運 籌 業 務 1 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % 1, , , , , , , , , 項 目 年 度 104 年 底 103 年 底 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % 1, , , ,

70 3 年 度 104 年 底 103 年 底 項 目 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % 165, , , , , , ,852 10,264 32,560 14,910 22,386 13, , , 新 臺 幣 存 款 業 務 年 度 104 年 底 103 年 底 項 目 金 額 比 率 % 金 額 比 率 % 增 ( 減 ) 率 % 558, , , , ,092, ,028, 電 子 金 融 業 務 / 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 率 % 1,115, , , , ,077,309 7,521, 三 105 年 度 經 營 計 畫 1. 企 業 金 融 業 務

71 2 (TPP) (RCEP) 2. 個 人 金 融 業 務 1 2 OBU 69

72 3 ETF IPO PDCA 3. 財 務 運 籌 業 務

73 TMU 4. 存 款 業 務 電 子 金 融 業 務 1 / 2 3 ATMATM 4 ATMATM 5 6 Facebook 7 6. 風 險 管 理 業 務

74 四 市 場 分 析 1. 本 行 業 務 經 營 之 地 區 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 OBU 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素

75 2 4. 因 應 對 策 Bank3.0 7 五 金 融 商 品 研 究 與 業 務 發 展 概 況 1. 最 近 二 年 度 主 要 金 融 商 品 及 增 設 之 業 務 部 門 規 模 及 損 益 情 形 e , , , , Debit , ,

76 研 究 發 展 支 出 及 其 成 果, 暨 未 來 研 究 發 展 計 畫 1 年 度 104 年 度 103 年 度 12,075 6,919 2 A B A. 104 B. 104 C. 104 LED D. 104FTA QR Code FATCA1033 FATCA10371 FATCA

77 e KONDOR APP ATM1049 ATM

78 , QR Code1057 APP1059 ATM Hi-Bank APT 六 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 : 請 參 閱 本 章 節 ( 三 )105 年 度 經 營 計 畫 ( 第 68 頁 ) 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 : 請 參 閱 壹 致 股 東 報 告 書 之 三 未 來 發 展 策 略 ( 第 9 頁 )

79 二 從 業 員 工 一 從 業 員 工 資 料 年 度 103 年 底 104 年 底 105 年 截 至 2 月 29 日 4,761 4,883 4, % ,034 4,159 4,113 1,586 1,626 1,617 () ,508 1,579 1, ,813 1,889 1,896 (S2) ,396 3,439 3,403 (FRM) (CFP) ,622 3,728 3,722 3,151 3,295 3,268 4,137 4,268 4,222 2,643 2,720 2, ( ) 99 ( ) 1 ( 1 ) (FRM) 5 ( 1 4 ) 二 員 工 之 進 修 與 訓 練 ( / 28 ) % 40, / 8.2 / 32,

80 職 稱 姓 名 訓 練 期 間 主 辦 單 位 課 程 名 稱 時 數 x () (1) ()

81 職 稱 姓 名 訓 練 期 間 主 辦 單 位 課 程 名 稱 時 數 () LEAP ()

82 職 稱 姓 名 訓 練 期 間 主 辦 單 位 課 程 名 稱 時 數 LEAP 三 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 四 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 項 目 內 容 CPR E

83 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 : 請 參 閱 玖 企 業 社 會 責 任 報 告 ( 第 204 頁 ) 四 非 擔 任 主 管 職 務 之 員 工 人 數 及 年 度 員 工 平 均 福 利 費 用 % 年 度 項 目 104 年 103 年 成 長 率 3,918 3, % 1,233,616 1,256, % 五 資 訊 設 備 一 主 要 硬 體 設 備 二 主 要 資 訊 系 統 CRM 三 資 訊 作 業 計 畫 CX3-80 VNX-5500VPLEX 4. Splunk Windows Server OSA 6. FXML 81

84 7. 8. APT IPAPT 四 資 訊 作 業 緊 急 備 援 與 安 全 防 護 措 施 1. 中 心 主 機 備 援 1 UPS:160KVA 600KW 2 4ATM eatm 2. 營 業 單 位 備 援 防 範 電 腦 病 毒 及 駭 客 入 侵 本 行 電 腦 設 備 1 WindowsServerPC PC IPSDMZ 6 82 中 企 業 銀 行 104 年 年 報

85 六 勞 資 關 係 一 公 司 福 利 措 施 % 0.15% 二 退 休 制 度 三 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 行 員 權 益 維 護 措 施 情 形 四 最 近 年 度 及 截 至 105 年 2 月 底 止 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 : 無 五 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 勞 資 糾 紛 損 失 七 重 要 契 約 : 無 八 證 券 化 商 品 相 關 資 訊 : 無 83

86 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 104 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書 四 104 年 度 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 五 104 年 度 合 併 財 務 報 告 之 會 計 師 查 核 意 見 六 104 年 度 合 併 財 務 報 告 及 附 註 摘 要 七 104 年 度 個 體 財 務 報 告 之 會 計 師 查 核 意 見 八 104 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 銀 行 個 體 財 務 報 告 九 銀 行 及 其 關 係 企 業 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事

87 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 一 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 年 度 最 近 四 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 104 年 103 年 102 年 101 年 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 159,946, ,086, ,540,290 93,566,670 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 2,082,611 2,610,707 2,974,594 5,809,037 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 25,668,785 16,043,539 13,045,318 12,458,989 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 26,784,515 5,527,837 20,870,025 13,239,950 應 收 款 項 - 淨 額 24,697,758 21,821,960 14,303,296 20,515,139 本 期 所 得 稅 資 產 293, , , ,708 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,007,398,302 1,001,234, ,077, ,800,832 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 206,277, ,541, ,434, ,514,168 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 2,086,966 3,268,115 3,325,207 3,548,009 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 14,105,378 14,101,430 14,298,731 14,472,559 無 形 資 產 - 淨 額 131, , , ,700 遞 延 所 得 稅 資 產 1,437,671 2,125,784 2,021,651 2,037,902 其 他 資 產 淨 額 4,980,803 4,642,581 1,750,045 3,494,627 資 產 總 額 1,475,891,595 1,392,390,567 1,326,368,076 1,291,268,290 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 77,857,537 80,595,072 79,079,753 78,116,260 央 行 及 同 業 融 資 ,000 0 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 219, , , ,833 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,163,147 3,895,308 4,199,242 6,243,040 應 付 款 項 30,924,431 30,556,802 19,752,202 38,114,806 存 款 及 匯 款 1,232,320,685 1,152,156,998 1,095,420,273 1,055,241,221 應 付 金 融 債 券 45,600,000 41,800,000 51,450,000 43,900,000 其 他 金 融 負 債 12,197,117 15,739,260 14,153,582 11,400,537 負 債 準 備 3,321,737 3,018,791 3,113,241 2,873,742 遞 延 所 得 稅 負 債 920, , , ,530 其 他 負 債 706, , , ,576 負 債 總 額 ( 註 2) 分 配 前 1,408,232,466 1,329,652,650 1,269,114,508 1,237,623,545 分 配 後 註 3 1,329,652,650 1,269,114,508 1,237,623,545 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745 股 本 ( 註 2) 分 配 前 56,846,618 52,979,141 50,941,482 48,982,194 分 配 後 註 3 52,979,141 50,941,482 48,982,194 保 留 盈 餘 ( 註 2) 分 配 前 10,685,563 9,694,559 6,408,324 4,812,493 分 配 後 註 3 9,694,559 6,408,324 4,812,493 其 他 權 益 126,948 64,217 ( 96,238 ) ( 149,942 ) 權 益 總 額 ( 註 2) 分 配 前 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745 分 配 後 註 3 62,737,917 57,253,568 53,644,745 陸 IFRSs IFRSs

88 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 項 目 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 年 度 最 近 四 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 104 年 103 年 102 年 101 年 159,308, ,326, ,540,257 93,566,637 2,082,611 2,610,707 2,974,594 5,809,037 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 25,668,785 16,043,539 13,045,318 12,458,989 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 26,784,515 5,527,837 20,870,025 13,239,950 應 收 款 項 - 淨 額 23,742,638 21,194,833 13,949,054 20,497,574 本 期 所 得 稅 資 產 291, , , ,708 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,007,398,302 1,001,234, ,077, ,800,832 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 206,277, ,541, ,434, ,514,168 採 用 權 益 法 之 投 資 - 淨 額 1,880,519 1,577, ,554 81,814 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 2,086,966 3,268,115 3,325,207 3,548,009 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 14,098,277 14,097,127 14,296,853 14,472,174 無 形 資 產 - 淨 額 130, , , ,700 遞 延 所 得 稅 資 產 1,431,393 2,119,250 2,021,507 2,037,902 其 他 資 產 淨 額 4,959,477 4,601,060 1,743,160 3,492,206 資 產 總 額 1,476,141,857 1,392,526,912 1,326,468,105 1,291,329,700 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 77,857,537 80,595,072 79,079,753 78,116,260 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 219, , , ,833 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,163,147 3,895,308 4,199,242 6,243,040 應 付 款 項 30,860,359 30,517,274 19,732,415 38,101,013 存 款 及 匯 款 1,232,662,457 1,152,367,231 1,095,562,472 1,055,317,011 應 付 金 融 債 券 45,600,000 41,800,000 51,450,000 43,900,000 其 他 金 融 負 債 12,197,117 15,739,260 14,153,582 11,400,537 負 債 準 備 3,321,737 3,018,791 3,113,241 2,873,742 遞 延 所 得 稅 負 債 919, , , ,530 其 他 負 債 681, , , ,989 負 債 總 額 ( 註 2) 股 本 ( 註 2) 保 留 盈 餘 ( 註 2) 分 配 前 1,408,482,728 1,329,788,995 1,269,214,537 1,237,684,955 分 配 後 註 3 1,329,788,995 1,269,214,537 1,237,684,955 分 配 前 56,846,618 52,979,141 50,941,482 48,982,194 分 配 後 註 3 52,979,141 50,941,482 48,982,194 分 配 前 10,685,563 9,694,559 6,408,324 4,812,493 分 配 後 註 3 9,694,559 6,408,324 4,812,493 其 他 權 益 126,948 64,217 ( 96,238 ) ( 149,942 ) 權 益 總 額 ( 註 2) 分 配 前 67,659,129 62,737,917 57,253,568 53,644,745 分 配 後 註 3 62,737,917 57,253,568 53,644, IFRSs IFRSs 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

89 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 年 度 最 近 四 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 104 年 103 年 102 年 101 年 利 息 收 入 25,853,374 25,259,678 23,293,357 22,902,560 減 : 利 息 費 用 ( 10,384,359 ) ( 10,469,421 ) ( 9,698,855 ) ( 9,682,538 ) 利 息 淨 收 益 15,469,015 14,790,257 13,594,502 13,220,022 利 息 以 外 淨 收 益 4,692,869 4,204,068 4,128,739 3,535,767 淨 收 益 20,161,884 18,994,325 17,723,241 16,755,789 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 2,409,189 ) ( 2,538,587 ) ( 3,000,139 ) ( 2,112,319 ) 營 業 費 用 ( 11,556,531 ) ( 10,970,022 ) ( 10,866,352 ) ( 10,862,365 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 6,196,164 5,485,716 3,856,750 3,781,105 減 : 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (1,083,128) (170,579) (246,548) 26,915 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 191,824 ) 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923 本 期 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923 每 股 盈 餘 ( 註 2) 陸 IFRSs IFRSs 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 項 目 年 度 最 近 四 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 104 年 103 年 102 年 101 年 利 息 收 入 25,786,136 25,225,704 23,280,798 22,902,560 減 : 利 息 費 用 ( 10,385,512 ) ( 10,474,182 ) ( 9,699,784 ) ( 9,682,804 ) 利 息 淨 收 益 15,400,624 14,751,522 13,581,014 13,219,756 利 息 以 外 淨 收 益 4,485,842 4,059,008 4,001,683 3,483,490 淨 收 益 19,886,466 18,810,530 17,582,697 16,703,246 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 2,327,004 ) ( 2,501,587 ) ( 2,995,129 ) ( 2,112,319 ) 營 業 費 用 ( 11,390,118 ) ( 10,831,383 ) ( 10,737,842 ) ( 10,821,457 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 6,169,344 5,477,560 3,849,726 3,769,470 減 : 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 1,056,308 (162,423 ) (239,524 ) 38,550 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 5,113,036 5,315,137 3,610,202 3,808,020 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (191,824 ) 169,212 ( 1,379 ) ( 120,097 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 4,921,212 5,484,349 3,608,823 3,687,923 每 股 盈 餘 ( 註 2) IFRSs IFRSs

90 二 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 資 料 - 我 國 財 務 會 計 準 則 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 年 度 最 近 二 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 101 年 100 年 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 93,566,637 81,730,093 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 5,809,037 5,474,966 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 13,239,950 2,337,341 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 12,368,989 14,850,799 貼 現 及 放 款 淨 額 953,800, ,587,857 應 收 款 項 淨 額 20,215,491 20,250,925 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 淨 額 167,514, ,696,669 採 權 益 法 之 股 權 投 資 淨 額 81,814 69,732 固 定 資 產 淨 額 13,614,932 13,759,139 無 形 資 產 淨 額 193, ,819 其 他 金 融 資 產 3,638,009 3,656,190 其 他 資 產 淨 額 5,976,266 4,384,600 資 產 總 額 1,290,019,825 1,267,008,130 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 78,116,260 90,829,825 存 款 及 匯 款 1,055,317,011 1,033,945,218 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 230, ,942 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 6,243,040 6,109,713 央 行 及 同 業 融 資 應 付 金 融 債 券 43,900,000 43,900,000 應 計 退 休 金 負 債 769, ,985 其 他 金 融 負 債 11,400,537 12,150,115 其 他 負 債 39,004,401 32,562,420 負 債 總 額 ( 註 2) 分 配 前 1,234,981,330 1,220,095,218 分 配 後 1,234,981,330 1,220,095,218 股 本 ( 註 2) 分 配 前 48,982,194 42,098,263 分 配 後 48,982,194 42,098,263 保 留 盈 餘 ( 註 2) 分 配 前 6,419,821 4,899,913 分 配 後 6,419,821 4,899,913 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 ( 86,182 ) ( 283,648 ) 累 積 換 算 調 整 數 ( 99,751 ) ( 35,991 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 ( 177,587 ) 234,375 股 東 權 益 總 額 ( 註 2) 分 配 前 55,038,495 46,912,912 分 配 後 55,038,495 46,912, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

91 簡 明 個 體 損 益 表 項 目 年 度 最 近 二 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 101 年 100 年 利 息 淨 收 益 12,922,547 12,787,294 利 息 以 外 淨 收 益 4,605,827 4,368,200 放 款 呆 帳 費 用 ( 3,265,885 ) ( 3,668,589 ) 營 業 費 用 ( 10,534,572 ) ( 10,217,933 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 3,727,917 3,268,972 陸 繼 續 營 業 單 位 稅 後 淨 利 3,403,839 2,977,898 本 期 淨 利 3,403,839 2,977,898 每 股 盈 餘 ( 註 2) 年 度 會 計 師 有 無 保 留 意 見 查 核 簽 證 會 計 師 100 年 度 無 保 留 意 見 鍾 丹 丹 方 燕 玲 101 年 度 無 保 留 意 見 鍾 丹 丹 李 逢 暉 102 年 度 無 保 留 意 見 鍾 丹 丹 李 逢 暉 103 年 度 無 保 留 意 見 李 逢 暉 陳 富 煒 104 年 度 無 保 留 意 見 李 逢 暉 陳 富 煒

92 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 一 財 務 比 率 分 析 分 析 項 目 經 營 能 力 獲 利 能 力 財 務 結 構 成 長 率 現 金 流 量 合 併 財 務 分 析 年 度 最 近 四 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 104 年 103 年 102 年 101 年 存 放 比 率 (%)( 註 2) 逾 放 比 率 (%)( 註 2) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 (%) 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 (%)% 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 員 工 平 均 收 益 額 ( 千 元 ) 4,046 3,925 3,695 3,420 員 工 平 均 獲 利 額 ( 千 元 ) 1,026 1, 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 負 債 占 總 資 產 比 率 (%) 不 動 產 及 設 備 占 權 益 比 率 (%) 資 產 成 長 率 (%) 獲 利 成 長 率 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) ( 3.40 ) ( ) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%)( 註 3) 4, , , , 現 金 流 量 滿 足 率 (%) ( ) ( ) ( ) 流 動 準 備 比 率 (%) 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 ( 千 元 ) 9,039,394 8,426,293 7,900,213 7,689,966 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 (%) 營 運 規 模 ( 註 4) 資 產 市 占 率 (%) 淨 值 市 占 率 (%) 存 款 市 占 率 (%) 放 款 市 占 率 (%) 最 近 二 年 各 項 財 務 比 率 變 動 達 20% 原 因 說 明 : 1. 資 產 成 長 率 較 103 年 增 加 : 主 要 係 104 年 資 產 總 額 較 103 年 增 加 億 元, 而 103 年 資 產 總 額 較 102 年 僅 增 加 億 元 2. 獲 利 成 長 率 較 103 年 減 少 : 主 要 係 104 年 稅 前 淨 利 較 103 年 僅 增 加 7.10 億 元, 而 103 年 稅 前 淨 利 較 102 年 增 加 億 元 3. 現 金 流 量 比 率 較 103 年 減 少 : 主 要 係 104 年 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 較 103 年 減 少 所 致 4. 現 金 流 量 允 當 比 率 較 103 年 減 少 : 主 要 係 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 億 元, 較 103 年 度 億 元 減 少 億 元 5. 現 金 流 量 滿 足 率 較 103 年 度 增 加 : 主 要 係 104 年 營 業 活 動 淨 現 金 流 出 較 103 年 度 增 加 億 元, 且 104 年 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 較 103 年 度 增 加 億 元 所 致 (104) IFRSs100 (103) IFRSs10099 (102)102101IFRSs (101)101IFRSs 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

93 個 體 財 務 分 析 分 析 項 目 經 營 能 力 獲 利 能 力 財 務 結 構 成 長 率 現 金 流 量 年 度 最 近 四 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 104 年 103 年 102 年 101 年 存 放 比 率 (%)( 註 2) 逾 放 比 率 (%)( 註 2) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 (%) 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 (%) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 員 工 平 均 收 益 額 ( 千 元 ) 4,017 3,904 3,675 3,414 員 工 平 均 獲 利 額 ( 千 元 ) 1,033 1, 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 負 債 占 總 資 產 比 率 (%) 不 動 產 及 設 備 占 權 益 比 率 (%) 資 產 成 長 率 (%) 獲 利 成 長 率 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) ( 5.05 ) ( ) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%)( 註 3) 5, , , , 現 金 流 量 滿 足 率 (%) ( ) ( ) ( ) 流 動 準 備 比 率 (%) 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 ( 千 元 ) 9,039,394 8,426,293 7,900,213 7,689,966 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 (%) 營 運 規 模 ( 註 4) 資 產 市 占 率 (%) 淨 值 市 占 率 (%) 存 款 市 占 率 (%) 放 款 市 占 率 (%) 最 近 二 年 各 項 財 務 比 率 變 動 達 20% 原 因 說 明 : 1. 資 產 成 長 率 較 103 年 增 加 : 主 要 係 104 年 資 產 總 額 較 103 年 增 加 億 元, 而 103 年 資 產 總 額 較 102 年 僅 增 加 億 元 2. 獲 利 成 長 率 較 103 年 減 少 : 主 要 係 104 年 稅 前 淨 利 較 103 年 僅 增 加 6.92 億 元, 而 103 年 稅 前 淨 利 較 102 年 增 加 億 元 3. 現 金 流 量 比 率 較 103 年 減 少 : 主 要 係 104 年 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 較 103 年 減 少 億 元 所 致 4. 現 金 流 量 允 當 比 率 較 103 年 減 少 : 主 要 係 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 億 元, 較 103 年 度 億 元 減 少 億 元 5. 現 金 流 量 滿 足 率 較 103 年 度 增 加 : 主 要 係 104 年 營 業 活 動 淨 現 金 流 出 較 103 年 度 增 加 億 元, 且 104 年 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 較 103 年 度 增 加 億 元 所 致 陸 (104) IFRSs100 (103) IFRSs10099 (102)102101IFRSs (101)101IFRSs

94 = = 2 =

95 個 體 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 二 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 101 年 100 年 存 放 比 率 (%)( 註 2) 逾 放 比 率 (%)( 註 2) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 (%) 經 營 能 力 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 (%) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 員 工 平 均 收 益 額 ( 千 元 ) 3,583 3,441 員 工 平 均 獲 利 額 ( 千 元 ) 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 資 產 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 財 務 結 構 負 債 占 總 資 產 比 率 (%) 固 定 資 產 占 股 東 權 益 比 率 (%) 成 長 率 資 產 成 長 率 (%) 獲 利 成 長 率 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 4, , 現 金 流 量 滿 足 率 (%) ( 8.36 ) ( ) 流 動 準 備 比 率 (%) 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 ( 千 元 ) 7,689,966 7,050,109 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 (%) 資 產 市 占 率 (%) 營 運 規 模 淨 值 市 占 率 (%) 存 款 市 占 率 (%) 放 款 市 占 率 (%) 陸 93

96 = = 2 =

97 二 資 本 適 足 性 分 析 項 目 年 度 最 近 三 年 度 資 本 適 足 率 ( 註 1) 104 年 103 年 102 年 自 有 資 本 普 通 股 權 益 65,662,491 60,731,181 55,567,008 非 普 通 股 權 益 之 其 他 第 一 類 資 本 7,057,157 2,532,896 3,209,313 第 二 類 資 本 19,689,051 18,043,384 21,602,216 自 有 資 本 92,408,699 81,307,461 80,378,537 標 準 法 770,946, ,103, ,231,863 陸 信 用 風 險 內 部 評 等 法 加 權 風 險 性 資 產 額 作 業 風 險 市 場 風 險 資 產 證 券 化 基 本 指 標 法 0 32,959,913 30,731,800 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 32,741, 進 階 衡 量 法 標 準 法 18,682,350 12,022,600 9,169,125 內 部 模 型 法 加 權 風 險 性 資 產 總 額 822,370, ,085, ,132,788 資 本 適 足 率 ( 註 2) 11.24% 10.54% 11.26% 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 8.84% 8.20% 8.23% 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 7.98% 7.88% 7.78% 槓 桿 比 率 ( 註 3) 4.69% - - 請 說 明 最 近 二 年 資 本 適 足 比 率 變 動 原 因 ( 註 4) (104103)20% / 95

98 資 本 適 足 性 - 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 二 年 度 資 本 適 足 率 ( 註 1) 分 析 項 目 101 年 100 年 普 通 股 48,982,194 42,098,263 永 續 非 累 積 特 別 股 - - 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 4,000,000 4,000,000 預 收 股 本 - - 資 本 公 積 ( 固 定 資 產 增 值 公 積 除 外 ) - - 第 法 定 盈 餘 公 積 2,402,303 1,508,934 一 類 特 別 盈 餘 公 積 591, ,321 資 累 積 盈 虧 3,426,315 3,030,658 本 少 數 股 權 - - 股 東 權 益 其 他 項 目 -864, ,987 減 : 商 譽 - - 減 : 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 - - 自 減 : 資 本 扣 除 項 目 3,866,120 3,742,993 有 第 一 類 資 本 合 計 54,671,872 46,757,196 永 續 累 積 特 別 股 - - 資 無 到 期 日 累 積 次 順 位 債 券 7,200,000 9,600,000 固 定 資 產 增 值 公 積 及 重 估 增 值 407, ,812 本 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 之 45% 41,877 41,360 第 可 轉 換 債 券 - - 二 營 業 準 備 及 備 抵 呆 帳 - - 類 資 長 期 次 順 位 債 券 10,980,000 16,560,000 本 非 永 續 特 別 股 - - 永 續 非 累 積 特 別 股 及 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 合 計 超 出 第 一 類 資 本 總 額 百 分 之 十 五 者 - - 減 : 資 本 扣 除 項 目 979, ,233 第 二 類 資 本 合 計 17,650,238 25,556,939 第 三 短 期 次 順 位 債 券 - - 類 資 非 永 續 特 別 股 - - 本 第 三 類 資 本 合 計 - - 自 有 資 本 72,322,110 72,314,135 標 準 法 657,262, ,274,361 信 用 內 部 評 等 法 - - 風 險 資 產 證 券 化 - - 加 權 基 本 指 標 法 26,997,650 26,585,388 風 險 作 業 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - - 性 資 風 險 進 階 衡 量 法 - - 產 額 市 場 標 準 法 8,025,900 5,783,563 風 險 內 部 模 型 法 - - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 692,286, ,643,312 資 本 適 足 率 ( 註 2) 10.45% 10.26% 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 7.90% 6.64% 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 2.55% 3.62% 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 - - 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 3.80% 3.32% (101100)20% 96 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

99 三 依 銀 行 法 第 四 十 四 條 規 定 計 算 之 自 有 資 本 占 風 險 性 資 產 比 率 低 於 法 定 比 率 時 之 改 進 措 施 : 無 此 情 形 97

100 三 104 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書

101 四 104 年 度 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 ( ) 99

102 五 104年度合併財務報告之會計師查核意見 臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒 臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之合併 資產負債表 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表 合併權 益變動表及合併現金流量表 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報告之編製係管理階層之責 任 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工 作 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報 告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計 暨評估合併財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據 依本會計師之意見 第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報 告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 編製 足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司及子公司民國一 四年及一 三年十二月 三十一日之合併財務狀況 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績 效與合併現金流量 臺灣中小企業銀行股份有限公司已編製民國一 四年及一 三年度之個體財務報告 並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案 備供參考 安侯建業聯合會計師事務所 會計師 證券主管機關核准簽證文號 金管證審字第 號 (88) 台財證 ( 六 ) 第 號 民國一 五年三月二十三日 100 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

103 六 104 年 度 合 併 財 務 報 告 及 附 註 摘 要 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 資 產 金 額 % 金 額 % 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 ) 及 七 ) $ 41,061, ,242, 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 ( 附 註 六 ( 二 ) 及 七 ) 118,884, ,844,444 5 陸 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 附 註 六 ( 三 )) 2,082,611-2,610, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 六 ( 四 )) 26,784, ,527, 應 收 款 項 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 五 )) 24,697, ,821, 本 期 所 得 稅 資 產 293, , 貼 現 及 放 款 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 六 ) 及 七 ) 1,007,398, ,001,234, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 七 ) 及 ( 十 四 )) 25,668, ,043, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 八 )) 206,277, ,541, 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 九 )) 2,086,966-3,268, 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 十 )) 14,105, ,101, 無 形 資 產 - 淨 額 131, , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 廿 二 )) 1,437,671-2,125, 其 他 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 十 一 )) 4,980,803-4,642,581 - 資 產 總 計 $ 1,475,891, ,392,390,

104 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 負 債 : 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 附 註 六 ( 十 二 ) 及 七 ) $ 77,857, ,595, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 ( 附 註 六 ( 十 三 )) 219, , 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 六 ( 十 四 )) 4,163,147-3,895, 應 付 款 項 ( 附 註 六 ( 十 五 )) 30,924, ,556, 存 款 及 匯 款 ( 附 註 六 ( 十 六 ) 及 七 ) 1,232,320, ,152,156, 應 付 金 融 債 券 ( 附 註 六 ( 十 七 )) 45,600, ,800, 其 他 金 融 負 債 ( 附 註 六 ( 十 八 )) 12,197, ,739, 負 債 準 備 ( 附 註 六 ( 十 九 )) 3,321,737-3,018, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 六 ( 廿 二 )) 920, , 其 他 負 債 ( 附 註 六 ( 二 十 )) 706, ,786 - 負 債 總 計 1,408,232, ,329,652, 歸 屬 母 公 司 業 主 之 權 益 : 普 通 股 股 本 ( 附 註 六 ( 廿 一 )) 56,846, ,979,141 4 保 留 盈 餘 : 法 定 盈 餘 公 積 ( 附 註 六 ( 廿 一 )) 5,626, ,032, 特 別 盈 餘 公 積 ( 附 註 六 ( 廿 一 )) 185, , 未 分 配 盈 餘 ( 或 待 彌 補 虧 損 )( 附 註 六 ( 廿 一 )) 4,873,804-5,381, 其 他 權 益 126,948-64,217 - 權 益 總 計 67,659, ,737,917 4 負 債 及 權 益 總 計 $ 1,475,891, ,392,390, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

105 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 : 104 年 度 103 年 度 變 動 百 金 額 % 金 額 % 分 比 % 利 息 收 入 ( 附 註 六 ( 廿 六 ) 及 七 ) $ 25,853, ,259, 減 : 利 息 費 用 ( 附 註 六 ( 廿 六 ) 及 七 ) ( 10,384,359 ) ( 51 ) ( 10,469,421 ) (55) ( 1 ) 利 息 淨 收 益 15,469, ,790, 利 息 以 外 淨 收 益 手 續 費 淨 收 益 ( 附 註 六 ( 廿 七 ) 及 十 三 ) 3,540, ,779, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 185, ,010 2 ( 43 ) ( 附 註 六 ( 廿 八 )) 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 附 註 六 ( 廿 九 )) 90,107-53, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 13 ) 兌 換 損 益 524, ,166 4 ( 38 ) 資 產 減 損 迴 轉 利 益 淨 額 6, 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ( 附 註 六 ( 三 十 ) 及 七 ) 43,861 - ( 121,326 ) ( 1 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 淨 損 益 131, , 證 券 經 紀 收 入 淨 額 171, ,333 1 ( 15 ) 淨 收 益 20,161, ,994, 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 各 項 提 存 ) ( 2,409,189 ) ( 12 ) ( 2,538,587 ) ( 13 ) ( 5 ) ( 附 註 六 ( 卅 一 )) 營 業 費 用 : 員 工 福 利 費 用 ( 附 註 六 ( 卅 二 ) 及 十 二 ) ( 7,157,141 ) ( 35 ) ( 7,034,153 ) ( 37 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 ( 附 註 六 ( 卅 三 ) 及 十 二 ) ( 380,054 ) ( 2 ) ( 408,087 ) ( 2 ) ( 7 ) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ( 附 註 六 ( 卅 四 )) ( 4,019,336 ) ( 20 ) ( 3,527,782 ) ( 19 ) 14 營 業 費 用 合 計 ( 11,556,531 ) ( 57 ) ( 10,970,022 ) ( 58 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 6,196, ,485, 減 : 所 得 稅 費 用 ( 附 註 六 ( 廿 二 )) ( 1,083,128 ) ( 5 ) ( 170,579 ) ( 1 ) 535 本 期 淨 利 5,113, ,315, ( 4 ) 其 他 綜 合 損 益 : 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 ( 306,693 ) ( 1 ) 10,550 - ( 3,007 ) 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 52,138 - ( 1,793 ) - 3,008 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 ( 254,555 ) ( 1 ) 8,757 - ( 3,007 ) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 151, ,690 1 ( 38 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 66,530 ) ( 1 ) ( 43,745 ) - ( 52 ) 與 可 能 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 ( 22,470 ) - ( 40,490 ) - 45 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 62, ,455 1 ( 61 ) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 191,824 ) ( 1 ) 169,212 1 ( 213 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 4,921, ,484, ( 10 ) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 六 ( 廿 四 )) 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) 陸 103

106 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 : 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 保 留 盈 餘 其 他 權 益 項 目 普 通 股 股 本 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 權 益 總 額 民 國 一 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 50,941,482 3,423, ,088 2,028,781 6,408,324 ( 111,235 ) 14,997 57,253,568 本 期 淨 利 ,315,137 5,315, ,315,137 本 期 其 他 綜 合 損 益 ,757 8, ,093 ( 42,638 ) 169,212 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,323,894 5,323, ,093 ( 42,638 ) 5,484,349 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - 608,635 - ( 608,635 ) 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 - - ( 674,723 ) 674, 普 通 股 股 票 股 利 2,037, ( 2,037,659 ) ( 2,037,659 ) 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 52,979,141 4,032, ,365 5,381,104 9,694,559 91,858 ( 27,641 ) 62,737,917 本 期 淨 利 ,113,036 5,113, ,113,036 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 254,555 ) ( 254,555 ) 129,784 ( 67,053 ) ( 191,824 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,858,481 4,858, ,784 ( 67,053 ) 4,921,212 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - 1,594,541 - ( 1,594,541 ) 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 - - ( 96,237 ) 96, 普 通 股 股 票 股 利 3,867, ( 3,867,477 ) ( 3,867,477 ) 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 56,846,618 5,626, ,128 4,873,804 10,685, ,642 ( 94,694 ) 67,659, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

107 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 : 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 6,196,164 5,485,716 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 303, ,023 陸 攤 銷 費 用 76,489 84,064 呆 帳 費 用 提 列 數 2,404,596 2,493,093 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 損 失 ( 利 益 ) 94,369 ( 147,424 ) 利 息 費 用 10,384,359 10,469,421 利 息 收 入 ( 25,853,374 ) ( 25,259,678 ) 保 證 責 任 準 備 淨 變 動 4,593 45,494 其 他 各 項 負 債 準 備 淨 變 動 ( 10,046 ) ( 76,428 ) 處 分 及 報 廢 不 動 產 及 設 備 損 失 處 分 投 資 損 失 - 10,218 其 他 項 目 ( 126,000 ) 328,905 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 合 計 ( 12,720,854 ) ( 11,727,926 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 ( 增 加 ) 減 少 ( 57,040,327 ) 6,451,683 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 減 少 308, ,535 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 增 加 ) 減 少 ( 21,256,678 ) 15,342,188 應 收 款 項 增 加 ( 2,858,038 ) ( 7,069,389 ) 貼 現 及 放 款 增 加 ( 8,471,950 ) ( 45,767,194 ) 其 他 金 融 資 產 減 少 22,124 54,785 其 他 資 產 減 少 ( 增 加 ) 2,313,112 ( 2,618,677 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 ( 86,983,346 ) ( 33,053,069 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 2,737,535 ) 1,515,319 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) 42,102 ( 19,893 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 ( 減 少 ) 267,839 ( 303,934 ) 105

108 104 年 度 103 年 度 應 付 款 項 增 加 428,957 10,922,593 存 款 及 匯 款 增 加 80,163,687 56,736,725 其 他 金 融 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 3,548,270 ) 1,580,485 員 工 福 利 負 債 準 備 增 加 ( 減 少 ) 74,698 ( 34,290 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 74,691,478 70,397,005 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 ( 12,291,868 ) 37,343,936 調 整 項 目 合 計 ( 25,012,722 ) 25,616,010 營 運 產 生 之 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 18,816,558 ) 31,101,726 收 取 之 利 息 25,743,075 24,886,771 支 付 之 利 息 ( 10,445,687 ) ( 10,587,414 ) 支 付 之 所 得 稅 ( 326,191 ) ( 289,315 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 3,845,361 ) 45,111,768 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 9,692,299 ) ( 3,040,859 ) 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 到 期 還 本 1,500,000 - 取 得 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 11,735,908 ) ( 107,400 ) 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 328,104 ) ( 6,000 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 - 3,122 取 得 不 動 產 及 設 備 ( 315,739 ) ( 149,365 ) 處 分 不 動 產 及 設 備 10, 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 53,035 ( 71,018 ) 取 得 無 形 資 產 ( 55,015 ) ( 30,487 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 20,564,030 ) ( 3,401,742 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 央 行 及 同 業 融 資 減 少 - ( 13,000 ) 發 行 金 融 債 券 10,000,000 - 償 還 金 融 債 券 ( 6,200,000 ) ( 9,650,000 ) 存 入 保 證 金 增 加 33,854 51,996 應 付 租 賃 款 增 加 6,127 5,193 其 他 負 債 減 少 ( 2,568,532 ) ( 120,861 ) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 1,271,449 ( 9,726,672 ) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 42,493 ) 14,728 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 ( 23,180,435 ) 31,998,082 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 64,242,245 32,244,163 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 41,061,810 64,242, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

109 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 一 公 司 沿 革 陸 CG6009 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 一 已 採 用 金 管 會 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 後 準 則 及 解 釋 之 影 響 2013 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 定 日 期 之 移 除 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 之 修 正 政 府 貸 款 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 國 際 財 務 報 導 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 合 併 財 務 報 表 ( 投 資 個 體 於 生 效 ) 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 聯 合 協 議 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達

110 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 布 之 生 效 日 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 訂 員 工 福 利 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 國 際 會 計 準 則 第 32 號 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 20 號 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 二 金 管 會 尚 未 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 () 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 理 事 會 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 尚 待 理 事 會 決 定 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 12 號 及 國 際 會 計 準 則 第 28 號 之 修 正 投 資 個 體 : 適 用 合 併 報 表 例 外 規 定 國 際 財 務 報 導 準 則 第 11 號 之 修 正 取 得 聯 合 營 運 權 益 之 會 計 處 理 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 國 際 財 務 報 導 準 則 第 15 號 客 戶 合 約 之 收 入 國 際 財 務 報 導 準 則 第 16 號 租 賃 國 際 會 計 準 則 第 1 號 之 修 正 揭 露 倡 議 國 際 會 計 準 則 第 7 號 之 修 正 揭 露 倡 議 國 際 會 計 準 則 第 12 號 之 修 正 因 未 實 現 損 失 所 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 認 列 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 38 號 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 國 際 會 計 準 則 第 16 號 及 國 際 會 計 準 則 第 41 號 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 國 際 會 計 準 則 第 27 號 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 之 權 益 法 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 約 務 更 替 與 避 險 會 計 之 持 續 適 用 及 週 期 之 年 度 改 善 年 國 際 財 務 報 導 年 度 改 善 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

111 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 一 遵 循 聲 明 二 編 製 基 礎 () 陸 三 合 併 基 礎 業 主 權 益 ( 持 股 %) 設 立 地 業 務 性 質 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 灣 人 身 保 險 代 理 人 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 灣 財 產 保 險 代 理 人 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 臺 灣 租 賃 業 務 台 企 銀 國 際 融 資 租 賃 有 限 公 司 大 陸 租 賃 業 務 臺 灣 企 銀 微 型 財 務 公 司 柬 埔 寨 財 務 公 司 四 外 幣

112 五 現 金 及 約 當 現 金 六 金 融 工 具

113 : 陸 111

114 七 非 金 融 資 產 減 損 八 不 動 產 廠 房 及 設 備 35~50 3~8 5 九 租 賃 () () () 十 遞 延 資 產 十 一 承 受 擔 保 品

115 十 二 負 債 準 備 十 三 員 工 福 利

116 4. 十 四 所 得 稅 十 五 收 入 認 列 1% 1% 十 六 營 運 部 門 ( ) 十 七 每 股 盈 餘

117 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 一 放 款 減 損 損 失 陸 二 退 職 後 福 利 () 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 一 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 8,522,890 9,377,085 庫 存 外 幣 1,017,077 1,006,821 待 交 換 票 據 3,844,857 7,654,077 存 放 銀 行 同 業 27,676,986 46,204,262 合 計 $ 41,061,810 64,242,245 二 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 存 放 央 行 $ 65,326,427 42,756,826 轉 存 央 行 存 款 178, ,523 拆 放 銀 行 同 業 53,379,518 18,977,095 存 出 信 託 資 金 賠 償 準 備 70,000 70,000 抵 繳 存 出 信 託 資 金 賠 償 準 備 - 證 券 ( 70,000 ) ( 70,000 ) 合 計 $ 118,884,771 61,844,444 65,064,86042,602,40332,419,37230,304,

118 261, ,423 70,000 三 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 : 商 業 本 票 $ 209,896 79,949 上 市 櫃 股 票 133,842 - 受 益 憑 證 290,215 - 遠 期 外 匯 61,679 59,331 換 匯 321, ,148 利 率 交 換 - 1,261 外 幣 選 擇 權 - 買 入 68,067 66,340 結 構 型 商 品 選 擇 權 - 買 入 股 價 指 數 期 貨 27,324 27,285 小 計 1,112, ,462 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 : 海 外 債 券 970,043 1,892,245 合 計 $ 2,082,611 2,610, 遠 期 外 匯 合 約 $ 4,338,602 5,132,526 換 匯 合 約 63,859,563 52,982,358 無 本 金 交 割 遠 匯 合 約 328,325 - 利 率 交 換 合 約 986,400 4,600,200 選 擇 權 合 約 - 買 入 3,125,120 1,726,731 選 擇 權 合 約 - 賣 出 3,126,106 1,726,731 四 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 附 賣 回 票 券 投 資 $ 26,784,515 5,527,837 票 券 面 額 26,811,300 5,534,000 約 定 賣 回 期 限 ~ ~ 約 定 利 率 區 間 0.37%~0.42% 0.6%~0.75% 約 定 賣 回 價 格 約 定 賣 回 票 券 投 資 $ 26,791,690 5,529, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

119 五 應 收 款 項 - 淨 額 應 收 利 息 $ 2,408,377 2,329,291 應 收 承 兌 票 款 1,264,956 1,608,642 應 收 收 益 84,908 77,984 應 收 帳 款 548, ,124 應 收 即 期 外 匯 款 17,789,230 14,456,636 轉 融 通 保 證 價 款 - 3,026 應 收 轉 融 通 擔 保 價 款 - 3,340 應 收 信 用 卡 款 項 1,318,632 1,429,914 應 收 代 買 證 券 價 款 113, ,211 交 割 代 價 69, ,365 應 收 分 期 帳 款 及 租 賃 款 927, ,661 其 他 應 收 款 261, ,901 小 計 24,787,393 21,938,095 減 : 備 抵 呆 帳 ( 89,635 ) ( 116,135 ) 合 計 $ 24,697,758 21,821,960 陸 應 收 款 項 104 年 度 103 年 度 期 初 餘 額 $ 116, ,326 本 期 提 列 ( 迴 轉 ) 61,218 ( 17,495 ) 本 期 沖 銷 ( 87,826 ) - 匯 差 期 末 餘 額 $ 89, ,135 六 貼 現 及 放 款 - 淨 額 進 出 口 押 匯 $ 215, ,466 貼 現 1,232,112 1,476,099 透 支 12,687 16,835 擔 保 透 支 764, ,478 短 期 放 款 222,558, ,437,942 短 期 擔 保 放 款 156,523, ,168,111 應 收 證 券 融 資 款 1,717,363 2,221,662 中 期 放 款 133,863, ,601,507 中 期 擔 保 放 款 133,160, ,804,405 長 期 放 款 15,750,630 16,957,020 長 期 擔 保 放 款 348,360, ,799,385 應 收 帳 款 融 資 575, ,313 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 4,241,327 4,162,467 小 計 1,018,975,141 1,012,434,690 減 : 貼 現 及 放 款 折 溢 價 調 整 ( 235,246 ) ( 266,459 ) 減 : 備 抵 呆 帳 ( 11,341,593 ) ( 10,933,661 ) 淨 額 $ 1,007,398,302 1,001,234,

120 放 款 104 年 度 103 年 度 期 初 餘 額 $ 10,933,661 10,462,121 本 期 提 列 2,418,854 2,545,394 轉 出 ( 62,605 ) ( 29,773 ) 本 期 沖 銷 ( 2,793,281 ) ( 3,165,160 ) 匯 差 ( 16,818 ) 35,416 收 回 已 沖 銷 之 金 額 861,782 1,085,663 期 末 餘 額 $ 11,341,593 10,933,661 七 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 政 府 債 券 $ 6,121,612 4,130,829 公 司 債 券 10,457,790 5,076,756 海 外 債 券 6,943,965 5,071,057 上 市 櫃 股 票 2,145,418 1,764,897 合 計 $ 25,668,785 16,043,539 () 八 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 央 行 定 存 單 $ 165,115, ,700,000 政 府 公 債 10,936,236 4,354,399 公 司 債 券 11,602,452 7,743,667 海 外 債 券 18,554,743 10,676,998 可 轉 讓 定 存 單 69,048 66,507 合 計 $ 206,277, ,541, ,100707,800 69,04866,507 8,200,00012,000, ,000800,000 17,000,000 九 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 非 放 款 轉 列 催 收 款 $ 70, ,205 減 : 備 抵 呆 帳 ( 20,285 ) ( 273,317 ) 非 放 款 轉 列 催 收 款 淨 額 50,557 59,888 買 入 匯 款 1,303 1,222 減 : 備 抵 呆 帳 - 買 入 匯 款 ( 15 ) ( 12 ) 買 入 匯 款 淨 額 1,288 1,210 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,035,121 1,707,017 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 1,500,000 合 計 $ 2,086,966 3,268, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

121 1. 投 資 標 的 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 台 灣 電 力 ( 股 ) 公 司 $ 11,427-11,427 - 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 58, , 華 陽 中 小 企 業 開 發 ( 股 ) 公 司 17, , 臺 灣 育 成 中 小 企 業 開 發 ( 股 ) 公 司 29, , 台 北 外 匯 經 紀 ( 股 ) 公 司 7, , 財 金 資 訊 ( 股 ) 公 司 45, , 開 發 國 際 投 資 ( 股 ) 公 司 500, , 臺 灣 證 券 交 易 所 ( 股 ) 公 司 198, , 臺 灣 期 貨 交 易 所 ( 股 ) 公 司 20, , 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 750, , 台 灣 金 融 資 產 服 務 ( 股 ) 公 司 50, , 財 宏 科 技 ( 股 ) 公 司 9, , 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 ( 股 ) 公 司 4, , 陽 光 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 臺 灣 行 動 支 付 ( 股 ) 公 司 6, , 台 北 金 融 大 樓 ( 股 ) 公 司 328, 合 計 $ 2,035,121 1,707,017 陸 3, , 投 資 標 的 台 灣 高 速 鐵 路 ( 股 ) 公 司 特 別 股 $ - 1,500, 其 他 金 融 資 產 104 年 度 103 年 度 期 初 餘 額 $ 273, ,294 本 期 迴 轉 ( 75,476 ) ( 34,806 ) 轉 入 62,605 29,773 本 期 沖 銷 ( 271,960 ) ( 29,773 ) 收 回 已 沖 銷 之 金 額 31,802 39,841 期 末 餘 額 $ 20, ,329 十 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 累 計 減 損 合 計 土 地 $ 6,678,952 2,986,161-14,156 9,650,957 房 屋 及 建 築 7,439,580 31,184 3,520,394 21,411 3,928,959 機 械 及 設 備 1,967,149-1,790, ,451 交 通 及 運 輸 設 備 290, ,268-42,058 什 項 設 備 586, ,051-64,306 租 賃 權 益 改 良 71,008-38,373-32,635 未 完 工 程 101, ,726 預 付 設 備 款 58, ,325 租 賃 資 產 70,577-20,616-49,961 合 計 $ 17,264,000 3,017,345 6,140,400 35,567 14,105,

122 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 累 計 減 損 合 計 土 地 $ 6,678,952 2,986,161-14,156 9,650,957 房 屋 及 建 築 7,420,356 31,184 3,356,676 21,411 4,073,453 機 械 及 設 備 1,908,648-1,754, ,812 交 通 及 運 輸 設 備 293, ,246-42,955 什 項 設 備 577, ,885-57,416 租 賃 權 益 改 良 79,605-49,810-29,795 未 完 工 程 11, ,105 預 付 設 備 款 36, ,622 租 賃 資 產 55,222-9,907-45,315 合 計 $ 17,061,012 3,017,345 5,941,360 35,567 14,101, 本 期 增 加 本 期 減 少 匯 差 土 地 $ 9,665, ,665,113 房 屋 及 建 築 7,451,540 19, ,470,764 機 械 及 設 備 1,908, ,661 47,164 2,004 1,967,149 交 通 及 運 輸 設 備 293,201 9,977 14,108 1, ,326 什 項 設 備 577,301 21,418 15,044 2, ,357 租 賃 權 益 改 良 79,605 20,575 28,398 ( 774 ) 71,008 未 完 工 程 11,105 99,066 8, ,726 預 付 設 備 款 36,622 26,463 4,760-58,325 租 賃 資 產 55,222 15, ,577 合 計 $ 20,078, , ,919 5,168 20,281, 本 期 增 加 本 期 減 少 匯 差 土 地 $ 9,665, ,665,113 房 屋 及 建 築 7,438,929 12, ,451,540 機 械 及 設 備 1,920,537 44,750 58,177 1,538 1,908,648 交 通 及 運 輸 設 備 296,526 20,140 23, ,201 什 項 設 備 579,970 16,548 19, ,301 租 賃 權 益 改 良 91,087 10,757 22, ,605 未 完 工 程 51 11, ,105 預 付 設 備 款 42,455 18,974 24,807-36,622 租 賃 資 產 37,933 17, ,222 合 計 $ 20,072, , ,717 2,299 20,078, 本 期 增 加 本 期 減 少 匯 差 房 屋 及 建 築 $ 3,356, , ,520,394 機 械 及 設 備 1,754,836 83,037 46,573 ( 602 ) 1,790,698 交 通 及 運 輸 設 備 250,246 11,983 13,893 ( 68 ) 248,268 什 項 設 備 519,885 17,093 14, ,051 租 賃 權 益 改 良 49,810 16,780 27,872 ( 345 ) 38,373 租 賃 資 產 9,907 10,954 - ( 245 ) 20,616 合 計 $ 5,941, , ,325 ( 1,200 ) 6,140, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

123 本 期 增 加 本 期 減 少 匯 差 房 屋 及 建 築 $ 3,193, , ,356,676 機 械 及 設 備 1,703, ,031 57, ,754,836 交 通 及 運 輸 設 備 262,116 11,441 23, ,246 什 項 設 備 522,361 16,838 19, ,885 租 賃 權 益 改 良 54,399 16,898 22, ,810 租 賃 資 產 2,702 7, ,907 合 計 $ 5,738, , ,208 2,242 5,941, 本 期 增 加 本 期 減 少 匯 差 土 地 $ 14, ,156 房 屋 及 建 築 21, ,411 合 計 $ 35, ,567 陸 本 期 增 加 本 期 減 少 匯 差 土 地 $ 14, ,156 房 屋 及 建 築 21, ,411 合 計 $ 35, ,567 3,017, ,056 5,496 69,321 十 一 其 他 資 產 用 品 盤 存 $ 27,936 28,820 預 付 款 項 4,164,850 3,659,021 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 32,510 30,531 存 出 保 證 金 209, ,394 減 : 累 計 減 損 ( 22,606 ) ( 28,710 ) 存 出 保 證 金 淨 額 186, ,684 承 受 擔 保 品 - 2,509 減 : 累 計 減 損 - ( 2,509 ) 承 受 擔 保 品 淨 額 - - 遞 延 資 產 暫 付 及 待 結 轉 帳 項 364, ,047 待 交 割 款 項 及 信 用 交 易 203, 合 計 $ 4,980,803 4,642,

124 十 二 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 央 行 存 款 $ 233, ,486 央 行 拆 放 8,055,600 3,167,000 銀 行 同 業 存 款 186, ,062 銀 行 同 業 拆 放 30,790,166 36,719,823 透 支 銀 行 同 業 870,323 1,274,988 中 華 郵 政 轉 存 款 37,720,840 39,044,713 合 計 $ 77,857,537 80,595,072 十 三 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 遠 期 外 匯 $ 65, ,662 換 匯 84, ,554 無 本 金 交 割 遠 匯 利 率 交 換 - 11,509 外 幣 選 擇 權 - 賣 出 68,710 66,340 結 構 型 商 品 選 擇 權 - 賣 出 合 計 $ 219, ,213 十 四 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 資 產 項 目 有 價 證 券 面 額 賣 出 金 額 ( 帳 列 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ) 約 定 買 回 金 額 約 定 買 回 日 期 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 3,924,900 4,163,147 4,165, 年 6 月 30 日 以 前 陸 續 買 回 資 產 項 目 有 價 證 券 面 額 賣 出 金 額 ( 帳 列 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ) 約 定 買 回 金 額 約 定 買 回 日 期 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 3,695,500 3,895,308 3,898, 年 6 月 18 日 以 前 陸 續 買 回 122 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

125 十 五 應 付 款 項 應 付 利 息 $ 1,677,603 1,738,931 應 付 帳 款 5,257,427 7,654,291 承 兌 匯 票 1,293,501 1,721,714 應 付 費 用 2,290,385 2,296,894 應 付 代 收 款 1,015, ,057 融 券 存 入 保 證 價 款 88, ,078 應 付 融 券 擔 保 價 款 98, ,437 應 付 即 期 外 匯 款 17,790,115 14,455,510 陸 其 他 應 付 款 1,196, ,262 應 付 託 售 證 券 價 款 180, ,919 交 割 代 價 - 668,386 其 他 36,088 35,323 合 計 $ 30,924,431 30,556,802 十 六 存 款 及 匯 款 儲 蓄 存 款 $ 576,072, ,162,499 定 期 存 款 315,174, ,713,140 活 期 存 款 315,517, ,176,426 支 票 存 款 25,056,541 24,671,227 匯 款 499, ,706 合 計 $ 1,232,320,685 1,152,156,998 十 七 應 付 金 融 債 券 交 易 條 件 債 券 債 券 名 稱 起 始 日 到 期 日 利 率 及 償 還 方 法 種 類 成 交 金 額 /04/30 104/04/30 ( 一 ) 年 利 率 為 指 標 利 率 加 1.02% 指 標 利 率 係 指 發 行 日 起 每 次 起 息 日 之 前 2 個 臺 北 營 業 日 上 午 11 時, 路 透 社 6165 頁 中 新 臺 幣 90 天 商 業 本 票 次 級 市 場 之 平 均 報 價 (Fixing Rate) ( 二 ) 自 中 華 民 國 104 年 1 月 1 日 起, 指 標 利 率 改 依 各 計 息 期 間 起 息 日 之 前 2 個 營 業 日 定 價 (FIXING) 之 中 華 民 國 銀 行 商 業 同 業 公 會 全 國 聯 合 會 網 站 臺 北 金 融 業 拆 款 定 盤 利 率 (TAIBOR) 3 個 月 定 盤 利 率 每 年 單 利 計 息 四 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 長 期 次 順 位 金 融 債 券 $ - 5,200,

126 交 易 條 件 債 券 債 券 名 稱 起 始 日 到 期 日 利 率 及 償 還 方 法 種 類 成 交 金 額 /08/27 104/08/27 固 定 年 利 率 2.35%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 長 期 次 順 位 金 融 債 券 $ - 1,000, P 98/10/23 無 到 期 日 發 行 後 前 七 年 利 率 : 依 七 大 行 庫 一 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 平 均 利 率 加 1.29% 機 動 計 息, 第 八 年 起 依 七 大 行 庫 一 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 平 均 利 率 加 2.29% 機 動 計 息, 發 行 屆 滿 七 年 ( 含 ) 起 之 付 息 日, 經 主 管 機 關 同 意 後, 得 提 前 按 面 額 一 次 贖 回 無 到 期 日 累 積 次 順 位 金 融 債 券 12,000,000 12,000, /12/18 105/12/18 固 定 年 利 率 2.5%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 長 期 次 順 位 金 融 債 券 1,550,000 1,550, /03/05 106/03/05 固 定 年 利 率 2.32%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 1,050,000 1,050, /09/02 106/09/02 固 定 年 利 率 1.92%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 6,000,000 6,000, P A 券 99/09/23 無 到 期 日 發 行 後 前 十 年 利 率 : 依 中 華 郵 政 一 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 1.34% 機 動 計 息, 第 十 一 年 起 依 中 華 郵 政 一 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 2.34% 機 動 計 息, 發 行 屆 滿 十 年 ( 含 ) 起 之 付 息 日 經 主 管 機 關 同 意 後 得 提 前 按 面 額 加 計 應 付 利 息 全 數 贖 回 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 金 融 債 券 3,200,000 3,200, P B 券 99/09/23 無 到 期 日 發 行 後 前 十 年 利 率 : 年 固 定 利 率 3.05%; 第 十 一 年 起 年 固 定 利 率 4.05%, 發 行 屆 滿 十 年 ( 含 ) 起 之 付 息 日 經 主 管 機 關 同 意 後 得 提 前 按 面 額 加 計 應 付 利 息 全 數 贖 回 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 金 融 債 券 800, , /03/25 109/03/25 固 定 年 利 率 1.68%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 長 期 次 順 位 金 融 債 券 5,000,000 5,000, A 102/11/25 109/11/25 1. 年 利 率 依 指 標 利 率 加 碼 0.52% 單 利 機 動 計 息 其 中 指 標 利 率 係 指 各 計 息 期 間 起 息 日 之 前 二 個 營 業 日 臺 北 時 間 上 午 11 時 路 透 社 6165 頁 新 臺 幣 90 天 商 業 本 票 次 級 市 場 之 平 均 報 價 (Fixing Rate) 2. 自 中 華 民 國 104 年 1 月 1 日 起, 指 標 利 率 改 依 各 計 息 期 間 起 息 日 之 前 2 個 營 業 日 定 價 (FIXING) 之 中 華 民 國 銀 行 商 業 同 業 公 會 全 國 聯 合 會 網 站 臺 北 金 融 業 拆 款 定 盤 利 率 (TAIBOR) 3 個 月 定 盤 利 率 每 年 單 利 計 息 四 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 3,100,000 3,100, B 102/11/25 109/11/25 固 定 年 利 率 1.92%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 2,900,000 2,900, P 104/06/18 無 到 期 日 固 定 年 利 率 3.9%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次 發 行 屆 滿 5 年 ( 含 ) 起 之 付 息 日 後, 經 主 管 機 關 核 准 後, 得 提 前 按 面 額 加 計 應 付 利 息 全 數 贖 回 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 金 融 債 券 5,000, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

127 交 易 條 件 債 券 債 券 名 稱 起 始 日 到 期 日 利 率 及 償 還 方 法 種 類 成 交 金 額 A 104/08/31 112/08/31 固 定 年 利 率 2.05%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 104-2B 104/08/31 114/08/31 固 定 年 利 率 2.10%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 長 期 次 順 位 金 融 債 券 $ 4,700, ,000 - 陸 $ 45,600,000 41,800,000 十 八 其 他 金 融 負 債 撥 入 放 款 基 金 $ 12,150,600 15,698,870 應 付 租 賃 款 46,517 40,390 合 計 $ 12,197,117 15,739,260 十 九 負 債 準 備 保 證 責 任 準 備 $ 97,708 93,009 法 律 事 件 413, ,135 其 他 - 員 工 福 利 2,810,900 2,481,647 合 計 $ 3,321,737 3,018, 本 期 增 加 本 期 減 少 本 期 使 用 本 期 迴 轉 匯 差 保 證 責 任 準 備 $ 93,009 23, , ,708 法 律 事 件 444, ,046 ( 20,960 ) 413,129 員 工 福 利 負 債 準 備 2,481, , ,039 17,821 ( 306,693 ) - 2,810,900 合 計 $ 3,018, , ,039 17,821 ( 277,970 ) ( 20,854 ) 3,321, 本 期 增 加 本 期 減 少 本 期 使 用 本 期 迴 轉 匯 差 保 證 責 任 準 備 $ 47,344 71, , ,009 法 律 事 件 541,203-76, ( 20,640 ) 444,135 員 工 福 利 負 債 準 備 2,524, , ,635 59,816 10,550-2,481,647 合 計 $ 3,113, , ,063 59,816 36,814 ( 20,469 ) 3,018,791 ( ) 125

128 二 十 其 他 負 債 預 收 利 息 $ 3,857 5,255 預 收 收 入 86, ,320 其 他 預 收 款 62,078 57,484 存 入 保 證 金 549, ,248 其 他 5,332 5,479 合 計 $ 706, ,786 廿 一 權 益 1. 60,000,000 56,846,61852,979,141105,684,662 5,297,914 3,867, ,748 2,037, , ( 3 ( 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

129 8%1% 305,34738, ,34738, 年 度 102 年 度 配 股 率 ( 元 ) 金 額 配 股 率 ( 元 ) 金 額 分 派 予 普 通 股 股 東 之 股 利 : 股 票 $ ,867, ,037,659 陸 4. () 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 合 計 民 國 一 四 年 一 月 一 日 $ ( 27,641 ) 91,858 64,217 備 供 出 售 金 融 資 產 - 本 期 評 價 調 整 ( 4,670 ) - ( 4,670 ) - 本 期 已 實 現 數 ( 62,383 ) - ( 62,383 ) 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 - 129, ,784 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 $ ( 94,694 ) 221, ,948 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 民 國 一 三 年 一 月 一 日 $ 14,997 ( 111,235 ) (96,238 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 本 期 評 價 調 整 ( 65,133 ) - ( 65,133 ) - 本 期 已 實 現 數 22,495-22,495 換 算 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 兌 換 差 額 - 203, ,093 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 $ ( 27,641 ) 91,858 64,217 合 計 廿 二 所 得 稅 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 當 期 產 生 $ 184, ,498 調 整 前 期 之 當 期 所 得 稅 16,686 9,941 基 本 稅 額 141,634 49, , ,287 遞 延 所 得 稅 費 用 暫 時 性 差 異 之 迴 轉 及 發 生 740,251 ( 128,708 ) 所 得 稅 費 用 $ 1,083, ,

130 2. () 104 年 度 103 年 度 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 $ 52,138 ( 1,793 ) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ ( 21,947 ) ( 41,597 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 523 ) 1,107 $ ( 22,470 ) ( 40,490 ) () 104 年 度 103 年 度 稅 前 淨 利 計 算 之 所 得 稅 $ 1,054, ,572 永 久 性 差 異 停 徵 之 證 券 交 易 所 得 4, 國 際 金 融 業 務 分 行 盈 餘 ( 200,734 ) ( 70,703 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 評 價 損 失 ( 利 益 ) 16,279 ( 23,784 ) 現 金 股 利 ( 27,860 ) ( 28,405 ) 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 1,038 ) ( 109 ) 不 可 扣 抵 之 費 用 暫 時 性 差 異 備 抵 呆 帳 與 稅 法 規 定 限 額 差 異 12,512 13,370 迴 轉 訴 訟 損 失 - ( 12,993 ) 退 休 金 與 稅 法 規 定 限 額 差 異 5,259 ( 12,425 ) 其 他 ( 150 ) 264 課 稅 所 得 862, ,234 虧 損 扣 抵 使 用 數 ( 849,483 ) ( 783,709 ) 應 納 所 得 稅 ( 當 期 ) 13,261 14,525 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 減 少 ( 增 加 ) 740,251 ( 128,708 ) 最 低 稅 負 制 加 徵 稅 額 141,634 49,848 海 外 分 行 所 得 稅 費 用 158, ,953 前 期 所 得 稅 費 用 低 估 數 16,686 9,961 其 他 13,270 - 所 得 稅 費 用 $ 1,083, , 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

131 年 度 暫 時 性 差 異 期 初 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 期 末 餘 額 備 抵 呆 帳 超 過 稅 法 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 345,724 12, ,236 資 產 減 損 損 失 46, ,627 賠 償 準 備 75, ,446 員 工 福 利 負 債 準 備 398,592 5, ,851 土 地 增 值 稅 ( 879,056 ) - - ( 879,056 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 18,814 ) - ( 21,947 ) ( 40,761 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 549 ) - ( 523 ) ( 1,072 ) 精 算 損 益 61,473-52, ,611 其 他 264 ( 150 ) 小 計 29,707 17,621 29,668 76,996 虧 損 扣 抵 1,197,657 ( 757,872 ) - 439,785 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 淨 額 $ 1,227,364 ( 740,251 ) 29, ,781 表 達 於 資 產 負 債 表 之 資 訊 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 2,125,784 1,437,671 遞 延 所 得 稅 負 債 $ 898, ,890 陸 暫 時 性 差 異 期 初 餘 額 認 列 於 損 益 103 年 度 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 期 末 餘 額 備 抵 呆 帳 超 過 稅 法 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 332,354 13, ,724 資 產 減 損 損 失 46, ,627 賠 償 準 備 88,439 ( 12,993 ) - 75,446 員 工 福 利 負 債 準 備 411,017 ( 12,425 ) - 398,592 土 地 增 值 稅 ( 879,056 ) - - ( 879,056 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 22,783 - ( 41,597 ) ( 18,814 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 1,656 ) - 1,107 ( 549 ) 精 算 損 益 63,266 - ( 1,793 ) 61,473 其 他 小 計 83,774 ( 11,784 ) ( 42,283 ) 29,707 虧 損 扣 抵 1,057, ,492-1,197,657 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 淨 額 $ 1,140, ,708 ( 42,283 ) 1,227,364 表 達 於 資 產 負 債 表 之 資 訊 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 2,021,651 2,125,784 遞 延 所 得 稅 負 債 $ 880, ,

132 虧 損 年 度 尚 未 扣 抵 之 虧 損 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 虧 損 可 供 扣 抵 年 度 民 國 95 年 $ 1,021, 年 ~ 105 年 民 國 98 年 1,565, 年 ~ 108 年 $ 2,586, ()() () 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 125, , 年 度 ( 預 計 ) 103 年 度 ( 實 際 ) 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 2.29% 9.95% 廿 三 員 工 福 利 負 債 準 備 認 列 於 資 產 負 債 表 確 定 福 利 計 畫 $ 2,061,094 1,751,221 員 工 優 惠 存 款 計 畫 749, ,426 合 計 $ 2,810,900 2,481, 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 7,237,239 6,864,745 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 5,176,145 ) ( 5,113,524 ) 淨 確 定 福 利 負 債 $ 2,061,094 1,751, ,176,1455,113, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

133 2 104 年 度 103 年 度 一 月 一 日 確 定 福 利 義 務 $ 6,864,745 6,808,683 當 期 服 務 成 本 及 利 息 326, ,638 淨 確 定 福 利 負 債 再 衡 量 數 - 經 驗 調 整 所 產 生 之 精 算 損 失 56,576 19,677 - 財 務 統 計 假 設 變 動 之 影 響 297,296 - 計 畫 支 付 之 福 利 ( 308,358 ) ( 297,253 ) 十 二 月 三 十 一 日 確 定 福 利 義 務 $ 7,237,239 6,864, 年 度 103 年 度 一 月 一 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 5,113,524 5,010,252 利 息 收 入 89,164 89,123 淨 確 定 福 利 負 債 再 衡 量 數 - 計 畫 資 產 報 酬 ( 不 含 當 期 利 息 ) 47,179 30,227 已 提 撥 至 計 畫 之 金 額 234, ,175 計 畫 已 支 付 之 福 利 ( 308,358 ) ( 297,253 ) 十 二 月 三 十 一 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 5,176,145 5,113,524 陸 年 度 103 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 209, ,317 淨 確 定 福 利 負 債 之 淨 利 息 28,336 29,198 $ 237, , 年 度 103 年 度 一 月 一 日 累 積 餘 額 $ 361, ,152 本 期 認 列 306,693 ( 10,550 ) 十 二 月 三 十 一 日 累 積 餘 額 $ 668, , 折 現 率 1.30% 1.75% 未 來 薪 資 增 加 1.50% 1.50% 236,

134 7 對 確 定 福 利 義 務 之 影 響 增 加 0.25% 減 少 0.25% 104 年 12 月 31 日 折 現 率 ( 變 動 0.25%) (2.32)% 2.40% 未 來 薪 資 增 加 ( 變 動 0.25%) 2.33% (2.25)% 2. 6% 83,170 75, 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 749, ,426 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 - - 淨 確 定 福 利 負 債 $ 749, , 年 度 103 年 度 一 月 一 日 確 定 福 利 義 務 $ 730, ,263 利 息 成 本 27,604 27,439 淨 確 定 福 利 負 債 再 衡 量 數 - 當 年 度 認 列 之 精 算 損 ( 益 ) 淨 額 153, ,038 計 畫 支 付 之 福 利 ( 162,121 ) ( 161,314 ) 十 二 月 三 十 一 日 確 定 福 利 義 務 $ 749, , 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

135 2 104 年 度 103 年 度 一 月 一 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ - - 已 提 撥 至 計 畫 之 金 額 162, ,314 計 畫 已 支 付 之 福 利 ( 162,121 ) ( 161,314 ) 十 二 月 三 十 一 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 年 度 103 年 度 陸 淨 確 定 福 利 負 債 之 淨 利 息 $ 181, , 員 工 優 惠 存 款 折 現 率 4.0% 4.0% 存 入 資 金 報 酬 率 2.0% 2.0% 帳 戶 餘 額 每 年 遞 減 率 1.0% 1.0% 優 惠 存 款 制 度 變 動 50.0% 50.0% 廿 四 每 股 盈 餘 104 年 度 103 年 度 本 期 淨 利 $ 5,113,036 5,315,137 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 )( 註 一 ) 5,684,662 5,684,662 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 ( 千 股 )( 註 二 ) 40,890 33,226 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 千 股 )( 註 一 ) 5,725,552 5,720,313 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 廿 五 員 工 及 董 事 酬 勞 334,48239,

136 廿 六 利 息 淨 收 益 104 年 度 103 年 度 利 息 收 入 : 放 款 息 $ 6,599,264 6,286,694 擔 保 放 款 息 14,589,753 14,228,496 押 匯 息 4,337 5,509 透 支 息 18,806 18,327 貼 現 息 24,670 27,776 央 行 定 存 息 1,448,492 1,547,684 存 放 央 行 息 182, ,964 拆 放 息 532, ,894 債 券 息 754, ,042 國 際 信 用 卡 69,110 75,030 催 收 款 息 313, ,898 票 券 息 123, ,920 存 放 銀 行 同 業 息 986,622 1,437,534 其 他 206, ,910 小 計 25,853,374 25,259,678 利 息 費 用 : 存 款 息 $ 9,026,917 8,913,450 銀 行 同 業 存 款 息 銀 行 同 業 拆 放 息 334, ,449 基 金 息 22,370 27,912 金 融 債 券 息 973,407 1,031,029 附 買 回 債 券 息 26,566 26,367 其 他 946 1,036 小 計 10,384,359 10,469,421 合 計 15,469,015 14,790,257 廿 七 手 續 費 淨 收 益 104 年 度 103 年 度 手 續 費 收 入 : 匯 費 手 續 費 $ 105, ,523 進 口 結 匯 費 59,143 71,094 出 口 押 匯 費 20,368 24,949 信 用 狀 收 入 12,189 12,474 簽 證 費 1,071 1,120 承 兌 費 2,012 2,172 信 託 費 495, ,281 保 證 費 94,390 77,558 代 理 費 84,143 37,770 跨 行 手 續 費 67,196 68,590 卡 片 手 續 費 133, ,789 保 險 費 佣 金 1,857,340 1,186,491 保 管 箱 手 續 費 134, ,570 外 匯 郵 電 費 114, ,202 期 貨 佣 金 收 入 7,791 5,094 放 款 手 續 費 208, ,908 什 項 手 續 費 430, ,228 小 計 3,827,481 3,063,813 手 續 費 支 出 : 外 匯 手 續 費 $ 23,093 20,968 跨 行 手 續 費 126, , 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

137 104 年 度 103 年 度 信 託 手 續 費 5,410 8,768 代 理 手 續 費 4,035 3,547 IC 卡 手 續 費 63,851 57,621 票 據 交 換 手 續 費 13,247 14,652 匯 款 手 續 費 3,195 2,162 保 管 手 續 費 29,267 27,925 拆 借 手 續 費 1,794 1,163 什 項 手 續 費 16,169 20,868 小 計 286, ,993 合 計 $ 3,540,500 2,779,820 廿 八 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 104 年 度 103 年 度 評 價 損 益 : 政 府 公 債 $ 公 司 債 ( 9,338 ) ( 9,953 ) 金 融 債 券 1,603 35,913 上 市 櫃 股 票 ( 7,208 ) - 受 益 憑 證 ( 4,557 ) - 商 業 本 票 8 3 選 擇 權 1,500 ( 1,847 ) 利 率 交 換 10,247 32,614 遠 期 外 匯 51,133 ( 70,479 ) 換 匯 ( 137,285 ) 160,352 無 本 金 交 割 遠 匯 ( 472 ) - 小 計 ( 94,369 ) 147,424 處 分 損 益 : 政 府 公 債 $ - 1 金 融 債 券 - ( 50,448 ) 上 市 櫃 股 票 ( 47,928 ) ( 4,488 ) 受 益 憑 證 ( 80,772 ) ( 3,285 ) 商 業 本 票 8 - 選 擇 權 12,505 18,299 利 率 交 換 ( 3,520 ) ( 39,313 ) 遠 期 外 匯 ( 132,220 ) ( 212,611 ) 換 匯 505, ,348 無 本 金 交 割 遠 匯 ( 3,523 ) ( 1,524 ) 小 計 249, ,979 股 利 收 入 4,671 8,944 利 息 收 入 25,151 44,663 合 計 $ 185, ,010 陸 廿 九 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 104 年 度 103 年 度 公 債 處 分 利 益 $ 39, 公 司 債 處 分 利 益 18,759 12,535 金 融 債 處 分 利 益 - 9,896 上 市 櫃 股 票 處 分 利 益 4,507 - 股 利 收 入 27,724 30,583 合 計 $ 90,107 53,

138 三 十 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 104 年 度 103 年 度 營 業 資 產 租 金 收 入 $ 7,507 8,204 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 損 失 ( 595 ) ( 386 ) 錯 帳 損 失 ( 96 ) ( 151 ) 黃 金 存 摺 6,331 6,009 出 售 承 受 擔 保 品 利 益 3,337 - 出 售 不 良 債 權 ( 損 ) 益 - 21,824 靜 止 戶 什 項 收 入 轉 列 費 用 - ( 206,140 ) 其 他 營 業 支 出 ( 31,918 ) ( 22,870 ) 其 他 什 項 收 入 59,295 72,184 合 計 $ 43,861 ( 121,326 ) 卅 一 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 104 年 度 103 年 度 貼 現 及 放 款 $ 2,418,854 2,545,394 應 收 款 項 及 其 他 金 融 資 產 ( 14,258 ) ( 52,301 ) 小 計 2,404,596 2,493,093 保 證 責 任 準 備 4,593 45,494 合 計 $ 2,409,189 2,538,587 卅 二 員 工 福 利 費 用 104 年 度 103 年 度 薪 資 費 用 $ 5,636,070 5,578,887 勞 健 保 費 用 401, ,191 退 休 金 費 用 320, ,282 其 他 員 工 福 利 798, ,793 合 計 $ 7,157,141 7,034,153 卅 三 折 舊 及 攤 銷 費 用 104 年 度 103 年 度 不 動 產 及 設 備 折 舊 費 用 $ 303, ,023 攤 銷 費 用 電 腦 軟 體 76,312 83,812 其 他 遞 延 費 用 合 計 $ 380, ,087 卅 四 其 他 業 務 及 管 理 費 用 104 年 度 103 年 度 賠 償 損 失 $ 水 電 費 106, ,208 郵 電 費 152, ,674 旅 運 費 38,441 30,907 印 刷 裝 訂 及 廣 告 費 170, ,723 修 理 保 養 與 保 固 費 39,157 34,862 保 險 費 343, ,102 專 業 服 務 費 177, ,814 材 料 及 用 品 費 107,877 96,617 租 金 支 出 639, ,640 稅 捐 與 規 費 1,485,430 1,097,537 會 費 捐 助 與 分 擔 528, ,214 棧 儲 包 裝 代 理 加 工 費 41,700 39,852 現 金 運 送 費 124, ,400 其 他 61,988 58,397 合 計 $ 4,019,336 3,527, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

139 卅 五 金 融 工 具 資 訊 之 揭 露 1. 1 Bloomberg Reuters 2 A. B. () () C. ( ) 3 A 資 產 及 負 債 項 目 合 計 相 同 資 產 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 第 一 等 級 ) 重 大 之 其 他 可 觀 察 輸 入 值 ( 第 二 等 級 ) 重 大 之 不 可 觀 察 輸 入 值 ( 第 三 等 級 ) 重 複 性 公 允 價 值 衡 量 非 衍 生 資 產 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 133, , 其 他 500, , ,896 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 970, ,043 - 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 2,145,418 2,145, 債 券 投 資 23,523,367-23,523,367 - 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 資 產 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 478,615 27, ,291 - 負 債 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 219, ,999 - 陸 137

140 資 產 及 負 債 項 目 合 計 相 同 資 產 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 第 一 等 級 ) 重 大 之 其 他 可 觀 察 輸 入 值 ( 第 二 等 級 ) 重 大 之 不 可 觀 察 輸 入 值 ( 第 三 等 級 ) 重 複 性 公 允 價 值 衡 量 非 衍 生 資 產 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 其 他 $ 79,949-79,949 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 1,892,245-1,892,245 - 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 1,764,897 1,764, 債 券 投 資 14,278,642-14,278,642 - 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 資 產 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 638,513 27, ,228 - 負 債 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 303, ,213 - B. Reuters TAIBOR Black ScholesReutersBloomberg C. a. b. OTC Credit value adjustments, CVADebit value adjustments, DVA 138 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

141 Probability of default, PD Loss given default, LGDExposure at default, EAD CVA DVA 60% 4 A 帳 面 價 值 公 允 價 值 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 $ 206,277, ,473,302 陸 帳 面 價 值 公 允 價 值 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 $ 194,541, ,577,231 B 相 同 資 產 於 重 大 之 其 他 重 大 之 不 可 資 產 及 負 債 項 目 活 絡 市 場 之 報 價 可 觀 察 輸 入 值 觀 察 輸 入 值 合 計 ( 第 一 等 級 ) ( 第 二 等 級 ) ( 第 三 等 級 ) 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 $ 206,473, ,473, 相 同 資 產 於 重 大 之 其 他 重 大 之 不 可 資 產 及 負 債 項 目 活 絡 市 場 之 報 價 可 觀 察 輸 入 值 觀 察 輸 入 值 合 計 ( 第 一 等 級 ) ( 第 二 等 級 ) ( 第 三 等 級 ) 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 $ 194,577, ,577,231 - C. a. b. c. a b d. 139

142 e. f. g. 卅 六 財 務 風 險 資 訊 董 事 會 董 事 長 總 經 理 副 總 經 理 風 險 管 理 中 心 風 險 管 理 委 員 會 資 產 負 債 管 理 委 員 會 授 信 審 議 委 員 會 逾 期 放 款 清 理 委 員 會 1 A. B. C. D. E. 140 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

143 A. a. b. 141

144 B. C. () 3 A. B. a. b. C. D. 5P ( ) (: ) 4 ( ) 信 用 風 險 最 大 暴 險 金 額 表 外 項 目 客 戶 已 開 立 且 不 可 撤 銷 之 放 款 承 諾 $ 100,771,521 39,694,378 客 戶 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 8,030,146 12,391,611 各 類 保 證 款 項 9,129,331 9,073,990 合 計 $ 117,930,998 61,159, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

145 5 : A. : 產 業 別 金 額 % 金 額 % 民 營 企 業 $ 544,785, % 519,917, % 公 營 企 業 29,127, % 22,129, % 政 府 機 關 138,480, % 172,109, % 非 營 利 團 體 3,679, % 3,701, % 私 人 265,399, % 254,629, % 國 外 金 融 機 構 3,214, % 2,884, % 國 外 非 金 融 機 構 34,288, % 37,063, % 合 計 $ 1,018,975, % 1,012,434, % 陸 B. : 地 區 別 金 額 % 金 額 % 國 內 地 區 $ 981,757, % 972,601, % 海 外 地 區 37,217, % 39,832, % 合 計 $ 1,018,975, % 1,012,434, % C. : 擔 保 品 別 金 額 % 金 額 % 純 信 用 $ 323,627, % 351,363, % 股 票 擔 保 9,307, % 10,299, % 債 單 擔 保 5,849, % 4,643, % 不 動 產 擔 保 546,080, % 503,600, % 動 產 擔 保 10,265, % 14,688, % 應 收 票 據 1,380, % 1,212, % 保 證 函 116,442, % 121,726, % 其 他 擔 保 品 6,022, % 4,900, % 合 計 $ 1,018,975, % 1,012,434, % 6 143

146 A. 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 已 逾 期 未 減 已 減 損 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 損 部 位 金 額 部 位 金 額 總 計 已 有 個 別 減 無 個 別 減 (A)+(B)+ 優 等 良 好 中 等 可 接 受 低 於 標 準 無 評 等 小 計 (A) (B) (C) (A)+(B)+(C) 損 客 觀 證 據 者 損 客 觀 證 據 者 (C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $ 403, , ,456 82,916 12, ,041 1,308,855 9,777-1,318,632-3,888 1,314,744 - 其 他 333,578 1,508, ,492 11,501 3,943 3,317,109 5,411, ,323 5,539,715 61,101 24,645 5,453,969 貼 現 及 放 款 172,504, ,480, ,063,228 44,927,496 45,282, ,807,637 1,000,066,329 3,000,061 15,908,751 1,018,975,141 3,435,569 7,906,024 1,007,633,548 其 他 金 融 資 產 ,842 72,145 20, ,845 合 計 $ 173,242, ,262, ,582,176 45,021,913 45,298, ,378,869 1,006,787,356 3,010,361 16,107,916 1,025,905,633 3,516,955 7,934,572 1,014,454,106 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 已 逾 期 未 減 已 減 損 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 損 部 位 金 額 部 位 金 額 總 計 已 有 個 別 減 無 個 別 減 (A)+(B)+ 優 等 良 好 中 等 可 接 受 低 於 標 準 無 評 等 小 計 (A) (B) (C) (A)+(B)+(C) 損 客 觀 證 據 者 損 客 觀 證 據 者 (C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $493, , , ,817 12, ,921 1,420,624 9,290-1,429, ,429,171 - 其 他 382,271 1,599, ,831 10,977 2,364 2,667,323 4,906,515 12, ,409 5,103,619 77,163 38,229 4,988,227 貼 現 及 放 款 199,265, ,697, ,552,757 42,970,688 5,784, ,733, ,004,157 2,681,036 16,749,497 1,012,434,690 4,316,306 6,617,355 1,001,501,029 其 他 金 融 資 產 , , , ,098 合 計 $ 200,141, ,531, ,074,257 43,137,482 5,799, ,647, ,332,043 2,703,496 17,267,111 1,019,302,650 4,666,786 6,656,339 1,007,979,525 1~45~9 10~1718~23 24~26 B 優 等 良 好 中 等 可 接 受 低 於 標 準 無 評 等 合 計 個 人 金 融 業 務 擔 保 $ 77,364,965 67,967,149 70,469,211 16,430,699 3,776,645 7,672, ,681,415 無 擔 保 1,536,573 4,562,469 9,169,406 1,250, ,573 1,653,922 18,366,590 企 業 金 融 業 務 政 府 機 構 公 營 企 業 - 27,000, ,127, ,461, ,589,212 金 融 機 構 - 2,721, , , ,800 4,043,141 應 收 證 券 融 資 款 ,717,363 1,717,363 大 型 企 業 - 信 保 基 金 5, ,245 5, , ,627 大 型 企 業 - 有 擔 6,977,631 9,457,158 1,507,565 3,027,538 35,473,646-56,443,538 大 型 企 業 - 無 擔 17,666,315 37,054,388 8,404,114 2,686, ,030 3,924,910 70,216,857 中 小 企 業 - 信 保 基 金 7,244,085 30,699,103 44,447,272 3,710, , ,635 87,374,680 中 小 企 業 - 有 擔 45,835, ,527,619 78,223,109 11,106,153 1,743,649 8,677, ,113,563 中 小 企 業 - 無 擔 15,874,702 34,341,603 14,008,408 6,551,779 1,165,177 18,407,674 90,349,343 合 計 $ 172,504, ,480, ,063,228 44,927,496 45,282, ,807,637 1,000,066, 優 等 良 好 中 等 可 接 受 低 於 標 準 無 評 等 合 計 個 人 金 融 業 務 擔 保 $ 81,739,872 69,296,413 69,057,498 5,472,372 2,850,363 2,109, ,525,556 無 擔 保 1,270,197 4,491,422 11,194,693 2,116, ,326 1,737,775 20,927,372 企 業 金 融 業 務 政 府 機 構 公 營 企 業 - 19,750,098-2,379, ,088, ,218,022 金 融 機 構 316,700 2,567,325 31, ,915,683 應 收 證 券 融 資 款 ,221,662 2,221,662 大 型 企 業 - 信 保 基 金 - 133,544 42, ,333 大 型 企 業 - 有 擔 40,342,076 11,752,148 1,236,654 1,120,471 63,241-54,514,590 大 型 企 業 - 無 擔 13,501,801 43,579,860 6,931, , ,801 3,569,752 68,330,743 中 小 企 業 - 信 保 基 金 8,246,900 29,427,389 48,891,682 4,192, ,682 63,142 91,165,570 中 小 企 業 - 有 擔 44,206,738 98,888,749 68,036,479 19,300,369 1,364,718 9,421, ,218,120 中 小 企 業 - 無 擔 9,640,879 34,810,959 16,129,499 7,981, ,152 17,522,203 86,790,506 合 計 $ 199,265, ,697, ,552,757 42,970,688 5,784, ,733, ,004, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

147 C. 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 投 資 級 次 投 資 級 高 風 險 未 有 評 等 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 - 海 外 債 券 $ 328, , , , ,043 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 - 海 外 債 券 6,423, ,606 6,943, ,943,965-6,943,965 - 臺 幣 債 券 16,579, ,579, ,579,402-16,579,402 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 - 海 外 債 票 券 18,130, , ,623, ,623,791-18,623,791 - 臺 幣 債 券 22,538, ,538, ,538,688-22,538, 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 投 資 級 次 投 資 級 高 風 險 未 有 評 等 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 - 海 外 債 券 $ 948, ,914 1,892, ,892,245-1,892,245 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 - 海 外 債 券 4,535, ,812 5,071, ,071,057-5,071,057 - 臺 幣 債 券 9,207, ,207, ,207,585-9,207,585 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 - 海 外 債 票 券 10,743, ,743, ,743,505-10,743,505 - 臺 幣 債 券 12,098, ,098, ,098,066-12,098,066 陸 AAABBB-BB+B- CCC 逾 期 一 個 月 內 逾 期 一 至 三 個 月 逾 期 三 個 月 以 上 合 計 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $ 6,219 3,558-9,777 貼 現 及 放 款 個 人 金 融 - 有 擔 1,559, ,781-2,089,899 - 無 擔 123,500 17, ,128 企 業 金 融 - 政 府 機 構 公 營 企 業 大 型 企 業 有 擔 33, ,713 - 中 小 企 業 信 保 基 金 272,496 73, ,050 - 中 小 企 業 有 擔 305,710 1, ,072 - 中 小 企 業 無 擔 69,021 13,178-82,199 其 他 金 融 資 產 - 買 入 匯 款 合 計 $ 2,370, ,061-3,010,

148 逾 期 一 個 月 內 逾 期 一 至 三 個 月 逾 期 三 個 月 以 上 合 計 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $ 6,479 2,811-9,290 - 其 他 12, ,695 貼 現 及 放 款 個 人 金 融 - 有 擔 1,432, ,830-1,868,928 - 無 擔 107,956 9, ,801 企 業 金 融 - 大 型 企 業 無 擔 22, ,046 - 中 小 企 業 信 保 基 金 207,663 40, ,879 - 中 小 企 業 有 擔 173,679 25, ,715 - 中 小 企 業 無 擔 225, ,667 其 他 金 融 資 產 - 買 入 匯 款 合 計 $ 2,188, ,750-2,703,496 8 A. 項 目 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 11,287,196 1,838,436 組 合 評 估 減 損 大 型 企 業 - 有 擔 27,927 12,173 大 型 企 業 - 無 擔 18,481 15,226 中 小 企 業 - 信 保 基 金 2,019, ,118 中 小 企 業 - 有 擔 509, ,753 中 小 企 業 - 無 擔 155, ,941 個 金 - 有 擔 1,711, ,784 個 金 - 無 擔 178, ,481 前 置 協 商 案 件 1, 小 計 15,908,751 3,435,569 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 政 府 機 關 公 營 企 業 167,589, ,271 金 融 機 構 3,714,536 3,065 應 收 證 券 融 資 款 1,717,363 1,417 大 型 企 業 - 信 保 基 金 170,627 8,540 大 型 企 業 - 有 擔 56,477, ,564 大 型 企 業 - 無 擔 70,545,462 1,551,049 中 小 企 業 - 信 保 基 金 87,720,731 1,821,217 中 小 企 業 - 有 擔 260,409, ,283 中 小 企 業 - 無 擔 90,431,541 1,619,055 個 金 - 有 擔 245,782, ,058 個 金 - 無 擔 18,507, ,505 小 計 1,003,066,390 7,906,024 合 計 $ 1,018,975,141 11,341, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

149 項 目 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 12,256,533 2,659,096 組 合 評 估 減 損 中 小 企 業 - 信 保 基 金 1,900, ,184 中 小 企 業 - 有 擔 514, ,227 中 小 企 業 - 無 擔 172, ,697 個 金 - 有 擔 1,712, ,585 個 金 - 無 擔 191, ,573 前 置 協 商 案 件 1, 小 計 16,749,497 4,316,306 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 政 府 機 關 公 營 企 業 194,218,021 89,160 金 融 機 構 2,915,683 1,339 應 收 證 券 融 資 款 2,221,662 1,019 大 型 企 業 - 信 保 基 金 176,333 6,126 大 型 企 業 - 有 擔 54,514,590 1,532,853 大 型 企 業 - 無 擔 68,352,788 1,234,735 中 小 企 業 - 信 保 基 金 91,413,449 1,171,881 中 小 企 業 - 有 擔 241,416, ,212 中 小 企 業 - 無 擔 87,016,175 1,244,456 個 金 - 有 擔 232,394, ,510 個 金 - 無 擔 21,045,173 72,064 小 計 995,685,193 6,617,355 合 計 $ 1,012,434,690 10,933,661 陸 B 項 目 應 收 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 102,837 51,252 組 合 評 估 減 損 25,486 9,849 小 計 128,323 61,101 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 應 收 信 用 卡 款 1,318,632 3,888 應 收 帳 款 546,753 - 應 收 分 期 帳 款 及 租 賃 款 864,652 - 其 他 應 收 款 198,331 4,591 應 收 承 兌 票 款 1,264,956 12,650 應 收 利 息 2,408,377 7,404 小 計 6,601,701 28,533 合 計 $ 6,730,024 89,

150 項 目 應 收 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 161,145 67,318 組 合 評 估 減 損 23,264 9,845 小 計 184,409 77,163 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 減 損 應 收 信 用 卡 款 1,429, 應 收 帳 款 125,124 - 應 收 分 期 帳 款 及 租 賃 款 532,905 - 其 他 應 收 款 323,248 9,481 應 收 承 兌 票 款 1,608,642 16,544 應 收 利 息 2,329,291 12,204 小 計 6,349,124 38,972 合 計 $ 6,533, ,135 C. 項 目 其 他 金 融 資 產 備 抵 呆 帳 金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 1,712 1,510 組 合 評 估 減 損 保 証 承 兌 其 他 墊 款 案 件 3,631 7,837 信 用 卡 案 件 65,499 10,938 小 計 70,842 20,285 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 買 入 匯 款 1, 合 計 $ 72,145 20,300 項 目 其 他 金 融 資 產 備 抵 呆 帳 金 額 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 個 別 評 估 減 損 $ 225, ,631 組 合 評 估 減 損 保 証 承 兌 其 他 墊 款 案 件 26,195 24,650 信 用 卡 案 件 81,142 36,036 小 計 333, ,317 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 組 合 評 估 買 入 匯 款 1, 合 計 $ 334, ,329 9 A. B. 其 他 資 產 承 受 擔 保 品 ( 股 票 ) $ - 2, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

151 10 A. % 年 月 業 務 別 項 目 逾 期 放 款 金 額 放 款 總 額 逾 放 比 率 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 企 業 金 融 擔 保 3,295, ,332, % 7,321, % 無 擔 保 1,004, ,722, % 2,322, % 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 357, ,910, % 1,195, % 現 金 卡 % % 消 費 金 融 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 2, , % 2, % 其 他 擔 保 185, ,802, % 372, % ( 註 6) 無 擔 保 59,797 17,635, % 126, % 放 款 業 務 合 計 4,905,008 1,018,975, % 11,341, % 逾 期 帳 款 金 額 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 信 用 卡 業 務 951 1,384, % 14,826 1,558.99% 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) - - -% - -% 陸 年 月 業 務 別 項 目 逾 期 放 款 金 額 放 款 總 額 逾 放 比 率 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 企 業 金 融 擔 保 2,533, ,172, % 5,422, % 無 擔 保 1,545, ,967, % 3,796, % 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 301, ,986, % 1,240, % 現 金 卡 % % 消 費 金 融 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 2, , % 2, % 其 他 擔 保 204,301 96,456, % 411, % ( 註 6) 無 擔 保 29,959 20,510, % 60, % 放 款 業 務 合 計 4,617,553 1,012,434, % 10,933, % 逾 期 帳 款 金 額 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 信 用 卡 業 務 3,614 1,511, % 36,779 1,017.68% 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) - - -% - -% () =/=/ 3 =/= / 4 () () ()

152 B. 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 金 額 $ 4,587 10,749 7,115 15,184 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 款 90,441 57,811 94,360 62,491 合 計 $ 95,028 68, ,475 77, () () C % 排 名 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 授 信 總 餘 額 占 本 年 度 淨 值 比 例 (%) 1 A 公 司 ( 鐵 路 運 輸 業 ) 35,037, % 2 B 集 團 ( 石 油 化 工 原 料 製 造 業 ) 8,801, % 3 C 集 團 ( 鋼 鐵 軋 延 及 擠 型 業 ) 7,345, % 4 D 公 司 ( 不 動 產 開 發 業 ) 6,145, % 5 E 集 團 ( 電 腦 製 造 業 ) 6,004, % 6 F 集 團 ( 不 動 產 開 發 業 ) 4,803, % 7 G 集 團 ( 石 油 化 工 原 料 製 造 業 ) 4,606, % 8 H 集 團 ( 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 ) 3,844, % 9 I 集 團 ( 鋼 鐵 冶 煉 業 ) 3,576, % 10 J 集 團 ( 電 腦 製 造 業 ) 3,487, % 排 名 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 授 信 總 餘 額 占 本 年 度 淨 值 比 例 (%) 1 A 公 司 ( 鐵 路 運 輸 業 ) 35,441, % 2 B 集 團 ( 石 油 化 工 原 料 製 造 業 ) 9,972, % 3 C 集 團 ( 鋼 鐵 軋 延 及 擠 型 業 ) 6,558, % 4 E 集 團 ( 電 腦 製 造 業 ) 6,053, % 5 D 公 司 ( 不 動 產 開 發 業 ) 5,803, % 6 F 集 團 ( 不 動 產 開 發 業 ) 5,528, % 7 G 集 團 ( 石 油 化 工 原 料 製 造 業 ) 4,436, % 8 K 集 團 ( 投 資 顧 問 業 ) 3,957, % 9 I 集 團 ( 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 ) 3,831, % 10 H 集 團 ( 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 ) 3,138, % 1 A 2 3 ( ) 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

153 A. a. b. c. B. a. b. c. C. a. b. c. d. 3 A. B. 151

154 天 天 91-1 年 1 年 -5 年 5 年 以 上 合 計 主 要 到 期 資 金 流 出 合 計 $ 790,522, ,524, ,076,340 66,722,424 10,924,123 1,373,769,572 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 420, ,608 透 支 同 業 870, ,323 央 行 及 銀 行 同 業 拆 放 26,911,653 9,925,836 2,008, ,845,766 附 買 回 票 債 券 負 債 3,283, , , ,163,147 應 付 利 息 423, , ,145 57, ,677,603 中 華 郵 政 轉 存 款 843,570 18,931,583 17,945, ,720,840 活 期 性 存 款 650,175, ,175,296 定 期 性 存 款 107,088, ,052, ,869,993 33,632,791 2, ,646,160 匯 款 499, ,229 應 付 金 融 債 券 ,550,000 27,050,000 5,000,000 45,600,000 撥 入 放 款 基 金 7,000 2, ,080 5,981,920 5,921,440 12,150, 天 天 91-1 年 1 年 -5 年 5 年 以 上 合 計 主 要 到 期 資 金 流 出 合 計 $ 739,355, ,649, ,772,228 43,727,203 35,380,274 1,295,885,179 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 388, ,548 透 支 同 業 1,274, ,274,988 央 行 及 銀 行 同 業 拆 放 25,837,595 11,811,378 2,237, ,886,823 附 買 回 票 債 券 負 債 1,666,432 2,081, , ,895,308 應 付 利 息 244, , ,948 49,141-1,738,931 中 華 郵 政 轉 存 款 1,229,890 19,672,559 18,142, ,044,713 活 期 性 存 款 591,084, ,084,342 定 期 性 存 款 117,187, ,619, ,930,362 27,900,802 1, ,638,950 匯 款 433, ,706 應 付 金 融 債 券 - - 6,200,000 8,600,000 27,000,000 41,800,000 撥 入 放 款 基 金 8, ,090 7,177,260 8,378,770 15,698,870 4 A 天 天 天 181 天 -1 年 1 年 以 上 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 $ 天 天 天 181 天 -1 年 1 年 以 上 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 $ , 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

155 B. a. b 天 天 天 181 天 -1 年 1 年 以 上 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 工 具 - 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 $ 22,660,960 12,542,840 2,515, ,038-38,561,362 - 現 金 流 入 22,748,215 12,784,232 2,521, ,631-38,947,080 現 金 流 出 小 計 22,660,960 12,542,840 2,515, ,038-38,561,362 現 金 流 入 小 計 22,748,215 12,784,232 2,521, ,631-38,947,080 現 金 流 量 淨 額 $ ( 87,255 ) ( 241,392 ) ( 5,478 ) ( 51,593 ) - ( 385,718 ) 陸 天 天 天 181 天 -1 年 1 年 以 上 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 工 具 - 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 $ 20,903,693 17,985,172 2,002, ,141-41,862,712 - 現 金 流 入 20,720,398 17,841,479 1,986, ,159-41,518,902 - 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 3,560 7,791 11,372 16,544 5,248 44,515 - 現 金 流 入 1,312 3,301 4,611 9,820 4,802 23,846 現 金 流 出 小 計 20,907,253 17,992,963 2,014, ,685 5,248 41,907,227 現 金 流 入 小 計 20,721,710 17,844,780 1,991, ,979 4,802 41,542,748 現 金 流 量 淨 額 $ 185, ,183 22,601 7, , 天 天 天 181 天 -1 年 1 年 以 上 合 計 客 戶 已 開 發 且 不 可 撤 銷 之 放 $ 6,390,851 15,955,553 1,577,133 30,860,170 45,987, ,771,521 款 承 諾 客 戶 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 2,731,882 4,245, , ,792 28,054 8,030,146 用 狀 餘 額 各 類 保 證 款 項 9,129, ,129,331 合 計 $ 18,252,064 20,201,181 2,335,923 31,125,962 46,015, ,930, 天 天 天 181 天 -1 年 1 年 以 上 合 計 客 戶 已 開 發 且 不 可 撤 銷 之 放 $ 494, , ,155 25,818,962 12,292,682 39,694,378 款 承 諾 客 戶 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 4,561,517 6,233,718 1,280, ,900 36,708 12,391,611 用 狀 餘 額 各 類 保 證 款 項 9,073, ,073,990 合 計 $ 14,130,409 6,660,395 1,941,923 26,097,862 12,329,390 61,159,

156 年 以 下 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 計 營 業 租 賃 支 出 ( 承 租 人 ) $ 79, , ,706 營 業 租 賃 收 入 ( 出 租 人 ) 1, , 年 以 下 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 計 營 業 租 賃 支 出 ( 承 租 人 ) $ 80, , ,600 營 業 租 賃 收 入 ( 出 租 人 ) 1, , 年 以 下 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 計 房 屋 及 建 築 $ 54, ,518 機 器 及 設 備 593,308 13, ,488 交 通 及 運 輸 設 備 2, ,698 租 賃 資 產 9,287 36, ,037 什 項 設 備 4, ,399 合 計 $ 664,210 49, , 年 以 下 1 年 至 5 年 5 年 以 上 合 計 機 器 及 設 備 $ 292,321 68, ,402 租 賃 資 產 9,599 36,368 7,707 53,674 合 計 $ 301, ,449 7, ,076 7 A. 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 主 要 到 期 資 金 流 出 $ 1,272,950, ,497, ,607, ,154, ,934, ,183, ,573,422 1,635,584,929 43,476,796 81,759, ,703, ,925, ,623, ,096,493 期 距 缺 口 ( 362,634,049 ) 86,020,959 95,848,389 ( 48,549,195 ) ( 31,990,779 ) ( 159,440,352 ) ( 304,523,071 ) 358,629, 主 要 到 期 資 金 流 入 主 要 到 期 資 金 流 出 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 $ 1,202,044, ,107, ,420, ,373, ,515, ,381, ,245,630 1,571,454,900 61,084,104 82,111, ,806, ,012, ,223, ,216,228 期 距 缺 口 ( 369,410,198 ) 45,023,878 71,308,891 ( 63,433,012 ) ( 9,497,110 ) ( 136,842,247 ) ( 275,970,598 ) 369,998, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

157 B 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 主 要 到 期 資 金 流 出 $ 7,029,595 2,279,080 1,462, ,629 1,032,682 1,472,837 8,246,927 2,495,283 1,317, , ,002 3,233,032 期 距 缺 口 ( 1,217,332 ) ( 216,203 ) 144, , ,680 ( 1,760,195 ) 1,269, 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 30 天 31 至 90 天 91 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 陸 主 要 到 期 資 金 流 入 主 要 到 期 資 金 流 出 $ 6,342,931 1,873,581 1,404, , ,131 1,543,687 7,271,176 2,082,382 1,668, , ,163 2,319,480 期 距 缺 口 ( 928,245 ) ( 208,801 ) ( 264,369 ) 240,750 79,968 ( 775,793 ) 1,098, A. a. b. () B. () 3 A. B. a. () b. () 155

158 C. a. b. D. () 4 A. a. b. c. d. A () B e. A a b B a b B. a

159 b. c. d. A B e. A a b B a b C. a. b. c. d. A B 157

160 e. A a b B a DV01 b D. a. The BankerTier 1 Capital b. c. 5 A. a. Net Interest IncomeNII Economic Value of Equity EVE b. NIIEVE B. a. b. 1BPNII 200BPEVE

161 6 A. Value at Risk, VaR B. 99%1 C. a. b. c. 7 A. a. 主 要 外 幣 淨 部 位 ( 市 場 風 險 ) 原 幣 別 外 幣 金 額 折 合 新 臺 幣 ( 以 結 帳 匯 率 換 算 ) USD $ 240,196 7,897,644 AUD 15, ,152 ZAR 76, ,181 EUR 2,576 92,530 GBP ,954 主 要 外 幣 淨 部 位 ( 市 場 風 險 ) 原 幣 別 外 幣 金 額 折 合 新 臺 幣 ( 以 結 帳 匯 率 換 算 ) USD $ 114,665 3,631,441 AUD 15, ,974 HKD 31, ,999 JPY 271,978 72,237 EUR 1,654 63,

162 b 原 幣 貨 幣 性 金 融 資 產 貨 幣 性 金 融 負 債 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 臺 幣 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 臺 幣 USD $ 6,273, ,288,364 5,965, ,148,862 HKD 7,830, ,216,383 7,760, ,918,607 AUD 1,369, ,844,431 1,335, ,025,925 CNY 5,948, ,701,679 5,951, ,716,783 ZAR 6,298, ,352,983 6,300, ,356,083 EUR 211, ,586, , ,415,540 JPY 14,652, ,000,105 14,874, ,060,817 CAD 40, ,409 41, ,592 GBP 13, ,321 13, ,368 NZD 27, ,320 27, ,930 其 他 ( 註 ) , ,752 非 貨 幣 性 金 融 資 產 非 貨 幣 性 金 融 負 債 USD 1, , EUR 3, , JPY 159, , CNY 2, , 原 幣 貨 幣 性 金 融 資 產 貨 幣 性 金 融 負 債 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 臺 幣 外 幣 ( 千 元 ) 匯 率 新 臺 幣 USD $ 5,525, ,991,698 5,363, ,849,092 CNY 8,727, ,499,529 8,729, ,510,716 HKD 10,894, ,471,451 10,885, ,435,921 AUD 1,263, ,887,714 1,233, ,111,050 ZAR 7,370, ,194,485 7,372, ,200,277 EUR 244, ,412, , ,116,136 JPY 27,983, ,432,348 27,979, ,431,310 NZD 35, ,273 35, ,353 CAD 38, ,065,207 39, ,071,490 GBP 14, ,059 14, ,362 其 他 ( 註 ) , ,522 () 160 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

163 B. (1%) 1% 1% 交 易 幣 別 各 幣 別 相 對 新 臺 幣 貶 值 1% 各 幣 別 相 對 新 臺 幣 升 值 1% 損 益 變 動 權 益 變 動 損 益 變 動 權 益 變 動 USD $ 63,352 ( 61,796 ) ( 63,352 ) 61,796 AUD 8,436 ( 13,119 ) ( 8,436 ) 13,119 HKD 3,347 ( 5,134 ) ( 3,347 ) 5,134 CAD 85 - ( 85 ) - GBP 83 - ( 83 ) - SGD 39 - ( 39 ) - ZAR 27 - ( 27 ) - SEK ( 17 ) CHF 66 - ( 66 ) - JPY 90 - ( 90 ) - THB ( 159 ) - EUR ( 111 ) - NZD 26 - ( 26 ) - CNY ( 25,335 ) - 25,335 - 合 計 $ 50,469 ( 80,049 ) ( 50,469 ) 80,049 陸 交 易 幣 別 各 幣 別 相 對 新 臺 幣 貶 值 1% 各 幣 別 相 對 新 臺 幣 升 值 1% 損 益 變 動 權 益 變 動 損 益 變 動 權 益 變 動 USD $ 26,507 ( 42,133 ) ( 26,507 ) 42,133 AUD 9,204 ( 13,190 ) ( 9,204 ) 13,190 HKD 3,221 ( 2,821 ) ( 3,221 ) 2,821 CAD 70 - ( 70 ) - GBP ( 76 ) SGD 45 - ( 45 ) - ZAR 54 - ( 54 ) - SEK ( 4 ) CHF 42 - ( 42 ) - JPY ( 10 ) THB 22 - ( 22 ) - EUR ( 144 ) - NZD ( 9 ) CNY ( 329 ) 合 計 $ 38,881 ( 58,144 ) ( 38,881 ) 58,

164 8 A. (1bp)(1bp) 交 易 幣 別 利 率 曲 線 平 行 上 升 1bp 利 率 曲 線 平 行 下 降 1bp 損 益 變 動 權 益 變 動 損 益 變 動 權 益 變 動 交 易 簿 TWD $ ( 61 ) ( 5,557 ) 61 5,557 銀 行 簿 TWD - ( 12,155 ) - 12,155 USD ( 8 ) ( 2,423 ) 8 2,423 AUD - ( 82 ) - 82 ZAR - ( 196 ) HKD - ( 300 ) CNY - ( 701 ) 合 計 $ ( 69 ) ( 21,414 ) 69 21, 交 易 幣 別 利 率 曲 線 平 行 上 升 1bp 利 率 曲 線 平 行 下 降 1bp 損 益 變 動 權 益 變 動 損 益 變 動 權 益 變 動 交 易 簿 TWD $ ( 58 ) ( 3,638 ) 58 3,638 銀 行 簿 TWD - ( 5,824 ) - 5,824 USD ( 25 ) ( 95 ) AUD - ( 75 ) - 75 HKD - ( 379 ) CNY - ( 176 ) 合 計 $ ( 83 ) ( 10,187 ) 83 10,187 B 對 未 來 一 年 淨 利 息 收 入 影 響 數 (NII) 對 淨 值 經 濟 價 值 影 響 數 (EVE) 新 臺 幣 美 元 新 臺 幣 美 元 情 境 利 率 震 盪 +100BP 2,995,305 ( 11,765 ) 2,538,545 ( 8,657 ) 利 率 震 盪 -100BP ( 5,625,249 ) ( 3,688 ) ( 2,260,172 ) 8, 對 未 來 一 年 淨 利 息 收 入 影 響 數 (NII) 對 淨 值 經 濟 價 值 影 響 數 (EVE) 新 臺 幣 美 元 新 臺 幣 美 元 情 境 利 率 震 盪 +100BP 3,079,541 ( 9,879 ) 1,834,336 ( 3,178 ) 利 率 震 盪 -100BP ( 5,353,320 ) ( 94 ) ( 1,820,770 ) 1,652 9 A. (1%) 1%1% 162 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

165 變 動 幅 度 交 易 幣 別 損 益 變 動 權 益 變 動 權 益 證 券 價 格 上 升 1% TWD 2,100 15,083 USD 16 - EUR 30 - JPY 1,600 - CNY 21 - 權 益 證 券 價 格 下 跌 1% TWD ( 2,100 ) ( 15,083 ) USD ( 16 ) - EUR ( 30 ) - JPY ( 1,600 ) - CNY ( 21 ) - 陸 變 動 幅 度 交 易 幣 別 損 益 變 動 權 益 變 動 權 益 證 券 價 格 上 升 1% TWD - 15,031 權 益 證 券 價 格 下 跌 1% TWD - ( 15,031 ) B. 風 險 值 資 料 期 間 :104 年 1 月 1 日 至 104 年 12 月 31 日 共 計 12 個 月 平 均 最 高 最 低 權 益 證 券 風 險 48,134 74,035 33,445 風 險 值 資 料 期 間 :103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日 共 計 12 個 月 平 均 最 高 最 低 權 益 證 券 風 險 23,815 47,242 11, A. () % 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 $ 1,101,376,273 5,738,484 11,848,870 56,178,825 1,175,142,452 利 率 敏 感 性 負 債 924,046,571 79,743,585 92,180,763 34,296,117 1,130,267,036 利 率 敏 感 性 缺 口 177,329,702 ( 74,005,101 ) ( 80,331,893 ) 21,882,708 44,875,416 淨 值 67,659,129 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 $ 1,077,922,594 6,450,645 15,830,328 35,730,574 1,135,934,141 利 率 敏 感 性 負 債 897,131,135 66,144,274 79,635,462 25,369,017 1,068,279,888 利 率 敏 感 性 缺 口 180,791,459 ( 59,693,629 ) (.63,805,134) 10,361,557 67,654,253 淨 值 62,737,917 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 ) 163

166 B. () % 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 $ 3,632, ,654 80, ,089 4,471,754 利 率 敏 感 性 負 債 4,128, , ,353-4,779,373 利 率 敏 感 性 缺 口 ( 496,121 ) ( 21,089 ) ( 103,498 ) 313,089 ( 307,619 ) 淨 值 2,057,759 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 ( ) 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 $ 2,993, ,025 64,999 49,817 3,653,882 利 率 敏 感 性 負 債 3,641, , ,855-4,038,454 利 率 敏 感 性 缺 口 ( 648,947 ) 315,414 ( 100,856 ) 49,817 ( 384,572 ) 淨 值 1,980,989 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 ( ) () 金 融 資 產 類 別 已 移 轉 金 融 資 產 帳 面 金 額 相 關 金 融 負 債 帳 面 金 額 已 移 轉 金 融 資 產 公 允 價 值 相 關 金 融 負 債 公 允 價 值 公 允 價 值 淨 部 位 備 供 出 售 金 融 資 產 附 買 回 條 件 協 議 $ 1,329,694 1,249,798 1,329,694 1,249,798 79, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

167 受 互 抵 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 資 產 說 明 已 認 列 之 金 融 資 產 總 額 (a) 於 資 產 負 債 表 中 互 抵 之 已 認 列 之 金 融 負 債 總 額 (b) 列 報 於 資 產 負 債 表 之 金 融 資 產 淨 額 (c)=(a)-(b) 未 於 資 產 負 債 表 互 抵 之 相 關 金 額 (d) 金 融 工 具 ( 註 ) 所 收 取 之 現 金 擔 保 品 淨 額 (e)=(c)-(d) 衍 生 金 融 工 具 $ 131, ,745-37,367 94, 受 互 抵 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 負 債 陸 說 明 已 認 列 之 金 融 負 債 總 額 (a) 於 資 產 負 債 表 中 互 抵 之 已 認 列 之 金 融 資 產 總 額 (b) 列 報 於 資 產 負 債 表 之 金 融 負 債 淨 額 (c)=(a)-(b) 未 於 資 產 負 債 表 互 抵 之 相 關 金 額 (d) 金 融 工 具 ( 註 ) 設 定 質 押 之 現 金 擔 保 品 淨 額 (e)=(c)-(d) 衍 生 性 金 融 工 具 $ 72,202-72, ,202 () 卅 七 資 本 管 理 A. 25% B. 25% 2 45%50% 165

168 年 度 分 析 項 目 自 普 通 股 權 益 65,662,491 60,731,181 有 其 他 第 一 類 資 本 7,057,157 2,532,896 資 第 二 類 資 本 19,689,051 18,043,384 本 自 有 資 本 92,408,699 81,307,461 標 準 法 770,946, ,103,364 加 信 用 內 部 評 等 法 - - 權 風 險 風 資 產 證 券 化 - - 險 基 本 指 標 法 - 32,959,913 作 業 性 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 32,741,848 - 風 險 資 進 階 衡 量 法 - - 產 市 場 標 準 法 18,682,350 12,022,600 總 風 險 內 部 模 型 法 - - 額 加 權 風 險 性 資 產 總 額 822,370, ,085,877 資 本 適 足 率 11.24% 10.54% 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 7.98% 7.88% 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 8.84% 8.20% 槓 桿 比 率 4.69% 3.41% (1) (2) 12.5 (3) (4) (5) ( + ) (6) = / 4. 七 關 係 人 交 易 一 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 行 及 子 公 司 之 關 係 臺 灣 銀 行 本 行 法 人 董 事 財 政 部 本 行 法 人 董 事 臺 灣 土 地 銀 行 本 行 法 人 董 事 其 他 關 係 人 主 要 股 東 暨 本 行 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 總 經 理 副 總 經 理 及 其 二 親 等 親 屬, 與 經 理 人 二 與 關 係 人 之 間 之 重 大 交 易 事 項 金 額 佔 存 放 銀 行 同 業 % 臺 灣 銀 行 $ 171, 臺 灣 土 地 銀 行 1, 合 計 $ 172, 金 額 佔 存 放 銀 行 同 業 % 臺 灣 銀 行 $ 98, 臺 灣 土 地 銀 行 合 計 $ 99, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

169 金 額 佔 銀 行 同 業 存 款 % 臺 灣 土 地 銀 行 $ 金 額 佔 銀 行 同 業 存 款 % 臺 灣 土 地 銀 行 $ 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 收 入 年 利 率 臺 灣 銀 行 $ 129, % 臺 灣 土 地 銀 行 1,149, ,800 1, %~4.3% 合 計 $ 1,279, ,800 1,178 陸 103 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 收 入 年 利 率 臺 灣 銀 行 $ 5,576,020-1, %~1.35% 臺 灣 土 地 銀 行 3,167, ,050 2, %~1.4% 合 計 $ 8,743, ,050 4, 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 支 出 年 利 率 臺 灣 銀 行 $ 6,491,130 1,350,520 9, %~15% 臺 灣 土 地 銀 行 11,300,729 2,506,730 15, %~3.8% 合 計 $ 17,791,859 3,857,250 25, 年 度 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 息 支 出 年 利 率 臺 灣 銀 行 $ 11,212, ,750 12, %~1.6% 臺 灣 土 地 銀 行 7,366,670 2,308,120 14, %~1.7% 合 計 $ 18,578,740 3,099,870 26, 期 末 餘 額 佔 該 科 目 餘 額 % 臺 灣 銀 行 $ 3,267 - 其 他 關 係 人 1,397, 合 計 $ 1,401, 期 末 餘 額 佔 該 科 目 餘 額 % 臺 灣 銀 行 $ 3,262 - 其 他 關 係 人 2,640, 合 計 $ 2,643,

170 履 約 情 形 與 非 關 係 人 類 別 戶 數 或 本 期 最 擔 保 品 之 交 易 條 件 關 係 人 名 稱 高 餘 額 期 末 餘 額 正 常 放 款 逾 期 放 款 內 容 有 無 不 同 員 工 消 費 性 放 款 , , ,995 - 無 無 自 用 住 宅 抵 押 放 款 , , ,071 - 不 動 產 無 其 他 放 款 杜 2,323 2,323 2,323 - 不 動 產 無 陳 3,531 2,932 2,932 - 不 動 產 無 江 3,981 1,812 1,812 - 不 動 產 無 洪 1,379 2,326 2,326 - 不 動 產 無 蕭 不 動 產 無 呂 1, 不 動 產 無 卓 不 動 產 無 履 約 情 形 與 非 關 係 人 類 別 戶 數 或 本 期 最 擔 保 品 之 交 易 條 件 關 係 人 名 稱 高 餘 額 期 末 餘 額 正 常 放 款 逾 期 放 款 內 容 有 無 不 同 員 工 消 費 性 放 款 , , ,784 - 無 無 自 用 住 宅 抵 押 放 款 , , ,982 - 不 動 產 無 其 他 放 款 洪 2,127 2,127 2,127 - 不 動 產 無 呂 不 動 產 無 林 1,967 1,357 1,357 - 不 動 產 無 卓 不 動 產 無 蕭 不 動 產 無 三 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 資 訊 104 年 度 103 年 度 薪 資 與 其 他 短 期 員 工 福 利 104,713 98,469 退 職 後 福 利 1,529 1,202 合 計 106,242 99,671 八 質 押 之 資 產 ( ) 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 一 重 大 之 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 : 應 付 保 管 有 價 證 券 $ 14,792,705 4,469,561 受 託 代 收 款 項 57,060,916 63,775,749 受 託 代 放 款 項 21,966,839 20,118,912 保 證 及 信 用 狀 款 項 17,159,477 21,465,601 存 入 保 證 品 信 託 負 債 127,155, ,849, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

171 受 託 代 售 旅 行 支 票 126, ,009 應 付 保 管 品 4,253,437 6,730,929 受 託 經 理 政 府 登 錄 公 債 17,208,500 9,110,200 受 託 經 理 集 保 短 期 票 券 3,713,900 5,407,300 應 付 保 證 票 據 26,726,100 30,508,000 二 未 認 列 之 合 約 承 諾 : 672,851397,034467,391316,965 三 本 行 信 託 部 辦 理 銀 行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 業 務 之 規 劃 管 理 及 營 業, 暨 特 定 金 錢 信 託 投 資 國 內 外 有 價 證 券 及 基 金 之 信 託 保 管 業 務 截 至 民 國 一 四 年 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 信 託 資 訊 如 下 : 陸 信 託 帳 資 產 負 債 表 信 託 資 產 銀 行 存 款 $ 2,260,436 3,465,392 股 票 202, ,620 基 金 52,456,093 55,692,251 應 收 款 項 預 付 款 項 2 4 不 動 產 11,115,380 7,138,995 保 管 有 價 證 券 61,120,731 60,297,362 信 託 資 產 總 額 $ 127,155, ,849,691 信 託 負 債 應 付 款 項 $ 應 付 保 管 有 價 證 券 61,120,731 60,297,361 信 託 資 本 66,023,908 66,529,150 各 項 準 備 及 累 積 盈 虧 ( 1,527,014 ) ( 1,756,434 ) 本 期 損 益 1,537,748 1,779,446 信 託 負 債 總 額 $ 127,155, ,849,691 信 託 帳 財 產 目 錄 投 資 項 目 銀 行 存 款 $ 2,260,436 3,465,392 股 票 202, ,620 基 金 52,456,093 55,692,251 應 收 款 項 預 付 款 項 2 4 不 動 產 土 地 10,493,581 7,096,192 房 屋 51,100 32,323 在 建 工 程 570,699 10,480 保 管 有 價 證 券 61,120,731 60,297,362 合 計 $ 127,155, ,849, ,807832,

172 信 託 損 益 表 投 資 項 目 104 年 度 103 年 度 信 託 收 益 利 息 收 入 $ 13,065 13,823 已 實 現 投 資 利 益 - 股 票 1,440 1,392 現 金 股 利 收 入 1,540,375 1,340,443 財 產 交 易 利 益 1,434,819 1,434,320 其 他 收 入 小 計 2,989,924 2,790,214 信 託 費 用 管 理 費 55,972 69,705 保 管 費 郵 電 費 1 - 已 實 現 投 資 損 失 - 基 金 933 2,696 已 實 現 投 資 損 失 - 股 票 19 - 財 產 交 易 損 失 1,393, ,612 其 他 費 用 小 計 1,451,282 1,009,742 稅 前 淨 利 1,538,642 1,780,472 所 得 稅 費 用 ( 894 ) ( 1,026 ) 稅 後 淨 利 $ 1,537,748 1,779,446 四 1. (I.C.C.I.)I.C.C.I. 783 I.C.C.I I.C.C.I. 90% 135,815800() 2. () ()61,751 61,751 5% 62,677 () 3. ()( ) 15,594 10,250 5% 249 5% 170 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

173 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 二 其 他 一 員 工 福 利 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 如 下 : 性 質 別 104 年 度 103 年 度 屬 於 營 業 費 用 者 屬 於 營 業 費 用 者 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 $ 5,636,070 5,578,887 勞 健 保 費 用 401, ,191 退 休 金 費 用 320, ,282 其 他 員 工 福 利 費 用 798, ,793 員 工 福 利 費 用 小 計 7,157,141 7,034,153 折 舊 費 用 303, ,023 攤 銷 費 用 76,489 84,064 合 計 $ 7,537,195 7,442,240 陸 4,9834,839 二 獲 利 能 力 % 項 目 資 產 報 酬 率 稅 前 稅 後 淨 值 報 酬 率 稅 前 稅 後 純 益 率 十 三 附 註 揭 露 事 項 一 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1. 買 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 期 初 買 入 賣 出 期 末 ( 註 ) 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 臺 灣 企 銀 微 型 財 務 公 司 非 公 開 採 權 益 法 之 投 資 不 適 用 子 公 司 ,130 (USD 10,000) ,130 (USD 10,000) :

174 8. 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 與 交 易 人 之 關 係 104 年 1 月 至 12 月 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 之 比 率 1 應 收 帳 款 80,392 與 非 關 係 人 無 差 異 0.01% 1 存 款 及 匯 款 149,727 與 非 關 係 人 無 差 異 0.01% 1 手 續 費 收 入 1,575,159 與 非 關 係 人 無 差 異 7.81% 1 其 他 1,127 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 應 收 帳 款 3,827 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 存 款 及 匯 款 8,292 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 手 續 費 收 入 44,098 與 非 關 係 人 無 差 異 0.22% 1 其 他 211 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 存 款 及 匯 款 570,205 與 非 關 係 人 無 差 異 0.04% 1 其 他 691 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 0 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 與 交 易 人 之 關 係 103 年 1 月 至 12 月 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 之 比 率 1 應 收 帳 款 73,920 與 非 關 係 人 無 差 異 0.01% 1 存 款 及 匯 款 85,247 與 非 關 係 人 無 差 異 0.01% 1 手 續 費 收 入 960,597 與 非 關 係 人 無 差 異 5.06% 1 其 他 838 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 應 收 帳 款 3,665 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 存 款 及 匯 款 6,484 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 手 續 費 收 入 44,064 與 非 關 係 人 無 差 異 0.23% 1 其 他 419 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 1 存 款 及 匯 款 118,495 與 非 關 係 人 無 差 異 0.01% 1 其 他 691 與 非 關 係 人 無 差 異 -% 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

175 二 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 被 投 資 公 司 名 稱 臺 企 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 ( 股 ) 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 臺 灣 企 銀 微 型 財 務 公 司 1....() 所 在 地 區 臺 北 市 松 江 路 158 號 2 樓 臺 北 市 松 江 路 158 號 2 樓 臺 北 市 南 京 東 路 四 段 151 號 5 樓 主 要 營 業 項 目 期 末 持 股 比 率 投 資 帳 面 金 額 本 期 認 列 之 投 資 損 益 現 股 股 數 本 行 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 擬 制 持 股 股 數 股 數 合 計 持 股 比 率 人 身 保 險 代 理 人 % 109,927 99, % 於 編 制 合 併 財 務 報 表 時 業 已 沖 銷 財 產 保 險 代 理 人 % 7,881 3, % " 租 賃 業 務 % 1,437,174 (53,701) 150, , % " 柬 埔 寨 財 務 公 司 % 325,537 (USD10,000) (3,227) % " 備 註 陸 持 有 之 公 司 台 企 銀 國 際 融 資 租 賃 有 限 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 非 公 開 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 子 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 帳 科 列 目 採 權 益 法 之 投 資 期 股 數 帳 面 金 額 - 858,299 (CNY1.7 億 ) 末 持 股 比 率 ( 註 2) 市 價 ( 註 1) 備 註 % 858,299 左 列 交 易 於 編 製 合 併 報 表 時 業 已 沖 銷 買 賣 之 公 司 台 灣 高 速 鐵 路 ( 股 ) 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 " 備 供 出 售 金 融 資 產 交 易 對 象 關 係 期 初 買 入 賣 出 期 末 ( 註 ) 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 - 11, , , ,104 " " - 44, , , ,

176 三 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 期 期 初 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 上 海 分 行 銀 行 業 務 3,910,537 (CNY8 億 ) ( 營 運 資 本 金 ) ( 五 ) 2,371,237 (CNY5 億 ) 1,539,300 (CNY3 億 ) - 3,910,537 (CNY8 億 ) - 為 本 行 上 海 分 行, 非 本 行 之 被 投 資 公 司 - 4,356,448 無 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 武 漢 分 行 銀 行 業 務 2,552,375 (CNY5 億 ) ( 營 運 資 本 金 ) ( 五 ) 2,552,375 (CNY5 億 ) - 2,552,375 (CNY5 億 ) - 為 本 行 武 漢 分 行, 非 本 行 之 被 投 資 公 司 - 2,585,546 台 企 銀 國 際 融 資 租 賃 有 限 公 司 租 賃 業 務 838,305 (CNY1.7 億 ) ( 營 運 資 本 金 ) ( 四 ) 838,305 (CNY1.7 億 ) ,305 (CNY1.7 億 ) 10, % 10, ,299 公 司 名 稱 本 期 期 末 累 計 自 臺 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 註 ) 7,301,217 (CNY14.7 億 ) 7,301,217 (CNY14.7 億 ) 40,595,477 () 十 四 部 門 資 訊 一 一 般 性 資 訊 : 174 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

177 二 部 門 資 訊 : 104 年 度 銀 行 部 證 券 信 託 及 其 他 內 部 調 整 項 部 門 別 合 計 利 息 淨 收 益 $ 15,178, ,237-15,469,015 利 息 以 外 淨 收 益 3,984, ,571 ( 48,347 ) 4,692,869 淨 收 益 19,163,423 1,046,808 ( 48,347 ) 20,161,884 呆 帳 費 用 ( 2,332,061 ) ( 77,128 ) - ( 2,409,189 ) 營 業 費 用 ( 11,052,134 ) ( 506,427 ) 2,030 ( 11,556,531 ) 稅 前 淨 利 $ 5,779, ,253 ( 46,317 ) 6,196,164 總 資 產 $ 1,454,594,712 23,593,212 ( 2,296,329 ) 1,475,891,595 總 負 債 $ 1,389,654,273 18,994,003 ( 415,810 ) 1,408,232,466 陸 103 年 度 銀 行 部 證 券 信 託 及 其 他 內 部 調 整 項 部 門 別 合 計 利 息 淨 收 益 $ 14,548, ,350-14,790,257 利 息 以 外 淨 收 益 3,597, ,980 ( 41,440 ) 4,204,068 淨 收 益 18,146, ,330 ( 41,440 ) 18,994,325 呆 帳 費 用 ( 2,488,352 ) ( 50,235 ) - ( 2,538,587 ) 營 業 費 用 ( 10,489,846 ) ( 482,121 ) 1,945 ( 10,970,022 ) 稅 前 淨 利 $ 5,168, ,974 ( 39,495 ) 5,485,716 總 資 產 $ 1,377,074,733 17,172,016 ( 1,856,182 ) 1,392,390,567 總 負 債 $ 1,316,842,415 13,088,854 ( 278,619 ) 1,329,652,650 三 地 區 別 資 訊 : 地 區 104 年 度 103 年 度 臺 灣 $ 5,470,517 5,007,309 美 國 267, ,740 香 港 227,902 37,109 澳 洲 153,363 58,443 大 陸 76,823 89,115 合 計 $ 6,196,164 5,485,716 地 區 104 年 度 103 年 度 臺 灣 $ 19,165,869 18,834,327 美 國 1,187 1,067 香 港 20,125 24,257 澳 洲 13,230 16,659 大 陸 17,062 17,730 合 計 $ 19,217,473 18,894,040 四 重 要 客 戶 資 訊 : 175

178 七 104年度個體財務報告之會計師查核意見 臺灣中小企業銀行股份有限公司董事會 公鑒 臺灣中小企業銀行股份有限公司民國一 四年及一 三年十二月三十一日之資產負債表 暨民國一 四年及一 三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表 權益變動表及現金流量 表 業經本會計師查核竣事 上開個體財務報告之編製係管理階層之責任 本會計師之責任則 為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財 務報告所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則 及所作之重大會計估計 暨評估個體財務報告整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所 表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見 第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照公開發行銀行財務 報告編製準則及證券商財務報告編製準則編製 足以允當表達臺灣中小企業銀行股份有限公司 民國一 四年及一 三年十二月三十一日之財務狀況 暨民國一 四年及一 三年一月一日至 十二月三十一日之財務績效與現金流量 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師 證券主管機關核准簽證文號 金 管 證 審 字 第 號 ( 8 8 ) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 民 176 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報 國 一 五 年 三 月 二十三 日

179 八 104 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 銀 行 個 體 財 務 報 告 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 資 產 金 額 % 金 額 % 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 ) 及 七 ) $ 40,423, ,481, 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 ( 附 註 六 ( 二 ) 及 七 ) 118,884, ,844,444 5 陸 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 附 註 六 ( 三 )) 2,082,611-2,610, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 六 ( 四 )) 26,784, ,527, 應 收 款 項 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 五 )) 23,742, ,194, 本 期 所 得 稅 資 產 291, , 貼 現 及 放 款 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 六 ) 及 七 ) 1,007,398, ,001,234, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 七 ) 及 ( 十 五 )) 25,668, ,043, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 八 )) 206,277, ,541, 採 用 權 益 法 之 投 資 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 九 )) 1,880,519-1,577, 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 十 )) 2,086,966-3,268, 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 十 一 )) 14,098, ,097, 無 形 資 產 - 淨 額 130, , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 廿 三 )) 1,431,393-2,119, 其 他 資 產 - 淨 額 ( 附 註 六 ( 十 二 )) 4,959,477-4,601,060 - 資 產 總 計 $ 1,476,141, ,392,526,

180 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 負 債 : 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 附 註 六 ( 十 三 ) 及 七 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 ( 附 註 六 ( 十 四 )) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 六 ( 十 五 )) $ 77,857, ,595, , ,213-4,163,147-3,895, 應 付 款 項 ( 附 註 六 ( 十 六 )) 30,860, ,517, 存 款 及 匯 款 ( 附 註 六 ( 十 七 ) 及 七 ) 1,232,662, ,152,367, 應 付 金 融 債 券 ( 附 註 六 ( 十 八 )) 45,600, ,800, 其 他 金 融 負 債 ( 附 註 六 ( 十 九 )) 12,197, ,739, 負 債 準 備 ( 附 註 六 ( 二 十 )) 3,321,737-3,018, 遞 延 所 得 稅 負 債 919, , 其 他 負 債 ( 附 註 六 ( 廿 一 )) 681, ,271 - 負 債 總 計 1,408,482, ,329,788, 普 通 股 股 本 ( 附 註 六 ( 廿 二 )) 56,846, ,979,141 4 保 留 盈 餘 : 法 定 盈 餘 公 積 ( 附 註 六 ( 廿 二 )) 5,626, ,032, 特 別 盈 餘 公 積 ( 附 註 六 ( 廿 二 )) 185, , 未 分 配 盈 餘 ( 或 待 彌 補 虧 損 )( 附 註 六 ( 廿 二 )) 4,873,804-5,381, 其 他 權 益 126,948-64,217 - 權 益 總 計 67,659, ,737,917 5 負 債 及 權 益 總 計 $ 1,476,141, ,392,526, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

181 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 : 104 年 度 103 年 度 變 動 百 金 額 % 金 額 % 分 比 % 利 息 收 入 ( 附 註 六 ( 廿 七 ) 及 七 ) $ 25,786, ,225, 減 : 利 息 費 用 ( 附 註 六 ( 廿 七 ) 及 七 ) ( 10,385,512 ) ( 52 ) ( 10,474,182 ) ( 56 ) ( 1 ) 利 息 淨 收 益 15,400, ,751, 利 息 以 外 淨 收 益 手 續 費 淨 收 益 ( 附 註 六 ( 廿 八 ) 及 七 ) 3,295, ,593, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 附 185, ,010 2 ( 43 ) 註 六 ( 廿 九 )) 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 附 註 六 ( 三 十 )) 90,107-53, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 (13 ) 兌 換 損 益 524, ,166 5 ( 38 ) 資 產 減 損 迴 轉 利 益 淨 額 6, 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 附 註 46,317-39, 六 ( 卅 一 ) 及 七 ) 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ( 附 註 六 ( 卅 二 ) 及 七 ) 35,815 - ( 119,378 ) ( 1 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 淨 損 益 131, , 證 券 經 紀 收 入 淨 額 171, ,333 1 ( 15 ) 淨 收 益 19,886, ,810, 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 各 項 提 存 )( 附 註 六 ( 卅 ( 2,327,004 ) ( 12 ) ( 2,501,587 ) ( 13 ) ( 7 ) 三 )) 營 業 費 用 : 員 工 福 利 費 用 ( 附 註 六 ( 卅 四 ) 及 十 二 ) ( 7,057,756 ) ( 35 ) ( 6,955,033 ) ( 37 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 ( 附 註 六 ( 卅 五 ) 及 十 二 ) ( 376,441 ) ( 2 ) ( 407,196 ) ( 2 ) ( 8 ) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ( 附 註 六 ( 卅 六 )) ( 3,955,921 ) ( 20 ) ( 3,469,154 ) ( 19 ) 14 營 業 費 用 合 計 ( 11,390,118 ) ( 57 ) ( 10,831,383 ) ( 58 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 6,169, ,477, 減 : 所 得 稅 費 用 ( 附 註 六 ( 廿 三 )) ( 1,056,308 ) ( 5 ) ( 162,423 ) ( 1 ) 550 本 期 淨 利 5,113, ,315, ( 4 ) 其 他 綜 合 損 益 : 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 ( 306,693 ) ( 1 ) 10,550 - ( 3,007 ) 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 52,138 - ( 1,793 ) - 3,008 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 ( 254,555 ) ( 1 ) 8,757 - ( 3,007 ) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 154, ,846 1 ( 35 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 ( 66,530 ) ( 1 ) ( 43,745 ) - ( 52 ) 與 可 能 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 ( 25,544 ) - ( 35,646 ) - 28 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 合 計 62, ,455 1 ( 61 ) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 191,824 ) ( 1 ) 169,212 1 ( 213 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 4,921, ,484, ( 10 ) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 附 註 六 ( 廿 五 )) 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 陸 179

182 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 : 股 本 保 留 盈 餘 其 他 權 益 項 目 普 通 股 股 本 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 合 計 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 ( 損 ) 益 權 益 總 額 民 國 一 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 50,941,482 3,423, ,088 2,028,781 6,408,324 ( 111,235 ) 14,997 57,253,568 本 期 淨 利 ,315,137 5,315, ,315,137 本 期 其 他 綜 合 損 益 ,757 8, ,093 ( 42,638 ) 169,212 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,323,894 5,323, ,093 ( 42,638 ) 5,484,349 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - 608,635 - ( 608,635 ) 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 - - ( 674,723 ) 674, 普 通 股 股 票 股 利 2,037, ( 2,037,659 ) ( 2,037,659 ) 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 52,979,141 4,032, ,365 5,381,104 9,694,559 91,858 ( 27,641 ) 62,737,917 本 期 淨 利 ,113,036 5,113, ,113,036 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 254,555 ) ( 254,555 ) 129,784 ( 67,053 ) ( 191,824 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,858,481 4,858, ,784 ( 67,053 ) 4,921,212 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - 1,594,541 - ( 1,594,541 ) 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 - - ( 96,237 ) 96, 普 通 股 股 票 股 利 3,867, ( 3,867,477 ) ( 3,867,477 ) 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 56,846,618 5,626, ,128 4,873,804 10,685, ,642 ( 94,694 ) 67,659, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

183 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 : 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 6,169,344 5,477,560 調 整 項 目 : 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 300, ,426 陸 攤 銷 費 用 76,007 83,770 呆 帳 費 用 提 列 數 2,322,411 2,456,093 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 損 失 ( 利 益 ) 94,369 ( 147,424 ) 利 息 費 用 10,385,512 10,474,182 利 息 收 入 ( 25,786,136 ) ( 25,225,704 ) 股 利 收 入 57,114 50,138 保 證 責 任 準 備 淨 變 動 4,593 45,494 其 他 各 項 負 債 準 備 淨 變 動 ( 10,046 ) ( 76,428 ) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 利 益 之 份 額 ( 46,317 ) ( 39,492 ) 處 分 及 報 廢 不 動 產 及 設 備 損 失 處 分 投 資 損 失 - 10,218 其 他 項 目 ( 124,494 ) 324,092 收 益 費 損 項 目 合 計 ( 12,725,958 ) ( 11,721,249 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 ( 增 加 ) 減 少 ( 57,040,327 ) 6,451,683 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 減 少 308, ,535 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 增 加 ) 減 少 ( 21,256,678 ) 15,342,188 應 收 款 項 增 加 ( 2,451,815 ) ( 6,761,530 ) 貼 現 及 放 款 增 加 ( 8,503,163 ) ( 45,767,194 ) 其 他 金 融 資 產 減 少 22,124 54,785 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 ( 88,921,448 ) ( 30,126,533 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 2,737,535 ) 1,515,319 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) 42,102 ( 19,893 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 ( 減 少 ) 267,839 ( 303,934 ) 應 付 款 項 增 加 404,413 10,902,840 存 款 及 匯 款 增 加 80,295,226 56,804,

184 104 年 度 103 年 度 其 他 金 融 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 3,548,270 ) 1,580,485 員 工 福 利 負 債 準 備 增 加 ( 減 少 ) 74,698 ( 34,290 ) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 74,798,473 70,445,286 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 ( 14,122,975 ) 40,318,753 調 整 項 目 合 計 ( 26,848,933 ) 28,597,504 營 運 產 生 之 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 20,679,589 ) 34,075,064 收 取 之 利 息 25,710,938 24,854,823 支 付 之 利 息 ( 10,446,840 ) ( 10,592,163 ) 支 付 之 所 得 稅 ( 299,660 ) ( 274,801 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 5,715,151 ) 48,062,923 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 9,692,299 ) ( 3,040,859 ) 無 活 絡 市 場 之 債 務 商 品 投 資 到 期 還 本 1,500,000 - 取 得 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 11,735,908 ) ( 107,400 ) 取 得 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 328,104 ) ( 6,000 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 資 退 回 股 款 - 3,122 採 權 益 法 之 股 權 投 資 增 加 ( 306,130 ) ( 1,100,000 ) 取 得 不 動 產 及 設 備 ( 299,507 ) ( 146,343 ) 處 分 不 動 產 及 設 備 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 33,677 ( 9,036 ) 取 得 無 形 資 產 ( 54,708 ) ( 30,291 ) 其 他 資 產 增 加 ( 270,112 ) ( 2,669,676 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 21,152,905 ) ( 7,106,218 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 發 行 金 融 債 券 10,000,000 - 償 還 金 融 債 券 ( 6,200,000 ) ( 9,650,000 ) 存 入 保 證 金 增 加 38,621 32,629 應 付 租 賃 款 增 加 6,127 5,193 其 他 負 債 增 加 ( 減 少 ) 8,385 ( 121,626 ) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 3,853,133 ( 9,733,804 ) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 42,912 ) 14,725 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 ( 23,057,835 ) 31,237,626 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 63,481,756 32,244,130 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 40,423,921 63,481, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

185 九 銀 行 及 其 關 係 企 業 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 : 無 183

186 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 一 財 務 狀 況 分 析 二 財 務 績 效 分 析 三 現 金 流 量 分 析 四 104 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 104 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 管 理 事 項 七 危 機 處 理 應 變 機 制 八 其 他 重 要 事 項

187 一 財 務 狀 況 分 析 合 併 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 % 年 度 項 目 104 年 103 年 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 差 異 金 額 % 159,946, ,086,689 33,859, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 2,082,611 2,610,707 ( 528,096 ) ( ) 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 額 25,668,785 16,043,539 9,625, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 26,784,515 5,527,837 21,256, 應 收 款 項 - 淨 額 24,697,758 21,821,960 2,875, 本 期 所 得 稅 資 產 293, ,755 57, 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,007,398,302 1,001,234,570 6,163, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 淨 額 206,277, ,541,571 11,735, 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 2,086,966 3,268,115 ( 1,181,149 ) ( ) 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 14,105,378 14,101,430 3, 無 形 資 產 - 淨 額 131, ,029 ( 18,737 ) ( ) 遞 延 所 得 稅 資 產 1,437,671 2,125,784 ( 688,113 ) ( ) 其 他 資 產 淨 額 4,980,803 4,642, , 資 產 總 額 1,475,891,595 1,392,390,567 83,501, 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 77,857,537 80,595,072 ( 2,737,535 ) ( 3.4 ) 央 行 及 同 業 融 資 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 219, ,213 ( 83,214 ) ( ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,163,147 3,895, , 應 付 款 項 30,924,431 30,556, , 存 款 及 匯 款 1,232,320,685 1,152,156,998 80,163, 應 付 金 融 債 券 45,600,000 41,800,000 3,800, 其 他 金 融 負 債 12,197,117 15,739,260 ( 3,542,143 ) ( ) 負 債 準 備 3,321,737 3,018, , 遞 延 所 得 稅 負 債 920, ,420 22, 其 他 負 債 706, ,786 18, 負 債 總 額 1,408,232,466 1,329,652,650 78,579, 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 67,659,129 62,737,917 4,921, 股 本 56,846,618 52,979,141 3,867, 保 留 盈 餘 10,685,563 9,694, , 其 他 權 益 126,948 64,217 62, 權 益 總 額 67,659,129 62,737,917 4,921, ( 20% ) 185

188 二 財 務 績 效 分 析 合 併 財 務 績 效 分 析 % 年 度 項 目 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 率 (%) 利 息 淨 收 益 15,469,015 14,790, , 利 息 以 外 淨 收 益 4,692,869 4,204, , 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 2,409,189 ) ( 2,538,587 ) ( 129,398 ) ( 5.10 ) 營 業 費 用 ( 11,556,531 ) ( 10,970,022 ) 586, 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 6,196,164 5,485, , 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 1,083,128 ) ( 170,579 ) 912, 繼 續 營 業 單 位 稅 後 淨 利 5,113,036 5,315,137 ( 202,101 ) ( 3.80 ) 本 期 淨 利 5,113,036 5,315,137 ( 202,101 ) ( 3.80 ) 三 現 金 流 量 分 析 一 最 近 二 年 度 流 動 分 析 ( 依 據 合 併 財 務 資 料 ) 年 度 項 目 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 金 額 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) ( 3,845,361 ) 45,111,768 ( 48,957,129 ) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) ( 20,564,030 ) ( 3,401,742 ) ( 17,162,288 ) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 1,271,449 ( 9,726,672 ) 10,998, 二 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 ( 依 據 個 體 財 務 資 料 ) 期 初 現 金 餘 額 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 預 計 全 年 淨 現 金 流 量 預 計 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 + + 投 資 計 畫 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 40,423,921 31,845,263 (19,793,497) 52,475, 理 財 計 畫 186 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

189 四 104 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 一 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 計 劃 項 目 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 實 際 或 預 期 完 工 日 期 所 需 資 金 總 額 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 度 106 年 度 購 置 機 械 及 設 備 - 電 腦 設 備 自 有 資 金 105/12/31 906,515 40, , , , ,314 - 總 分 行 行 舍 修 繕 及 裝 修 工 程 自 有 資 金 105/12/31 202,413 6,326 27,526 19,835 40, ,700 - 二 預 計 可 能 產 生 效 益 五 104 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 104 六 風 險 管 理 事 項 一 銀 行 之 風 險 管 理 組 織 架 構 及 政 策 1. 風 險 管 理 組 織 架 構 圖 董 事 會 董 事 長 風 險 管 理 委 員 會 總 經 理 資 產 負 債 管 理 委 員 會 副 總 經 理 授 信 審 議 委 員 會 風 險 管 理 中 心 逾 期 放 款 清 理 委 員 會 187

190 1 () () () 風 險 管 理 政 策

191 二 各 類 風 險 之 定 性 及 定 量 資 訊 1. 信 用 風 險 管 理 制 度 及 應 計 提 資 本 信 用 風 險 管 理 制 度 104 項 目 內 容 1. 信 用 風 險 策 略 目 標 一 信 用 風 險 策 略 政 策 與 流 程 ( 一 ) 建 立 適 當 之 信 用 風 險 控 制 環 境, 包 括 信 用 核 准 流 程 信 用 管 理 衡 量 及 監 督 流 程 信 用 風 險 之 控 管 等 ( 二 ) 對 交 易 對 手 ( 包 含 交 易 對 手 借 款 人 債 務 人 等 ) 之 信 用 風 險, 如 違 約 風 險 交 割 風 險 等 均 納 入 控 管 ( 三 ) 持 續 發 展 進 階 的 信 用 風 險 衡 量 方 式 以 衡 量 信 用 風 險, 並 逐 步 導 入 業 務 流 程 之 中 二 信 用 風 險 管 理 目 標 在 銀 行 接 受 之 可 承 擔 信 用 風 險 範 圍 內, 維 持 適 足 資 本, 達 到 風 險 與 報 酬 合 理 化 三 信 用 風 險 管 理 政 策 ( 一 ) 充 分 了 解 借 款 戶 或 交 易 對 手 之 資 信 狀 況 以 及 借 款 戶 之 借 款 用 途 與 還 款 來 源 ( 二 ) 審 慎 評 估 借 款 戶 或 交 易 對 手 之 信 用 風 險 狀 況, 並 注 意 擔 保 品 與 保 證 之 適 足 性 以 衡 量 風 險 與 利 潤 ( 三 ) 對 於 借 款 戶 資 信 狀 況 建 立 信 用 評 等 機 制, 或 參 酌 行 外 信 用 評 等 機 構 對 授 信 客 戶 之 評 等 作 為 承 作 授 信 案 件 及 訂 定 利 率 之 參 考 四 信 用 風 險 管 理 流 程 ( 一 ) 建 立 完 整 信 用 核 准 流 程, 內 容 包 含 徵 信 授 信 貸 後 管 理 及 債 權 管 理 等 機 制, 以 適 切 的 管 理 信 用 風 險 ( 二 ) 定 期 對 國 家 金 融 同 業 產 業 或 集 團 企 業 風 險 集 中 度 之 控 管 ( 三 ) 定 期 陳 報 高 階 主 管 及 風 險 管 理 委 員 會 各 項 信 用 風 險 限 額 動 用 情 形, 如 遇 有 異 常 損 失 狀 況, 立 即 擬 訂 因 應 對 策, 呈 報 高 階 主 管, 減 少 可 能 損 失 2. 信 用 風 險 管 理 組 織 與 架 一 董 事 會 : 信 用 風 險 管 之 最 高 決 策 層 級, 監 督 信 用 風 險 管 理 機 制 之 有 效 運 作 ; 信 用 構 風 險 管 理 政 策 及 準 則 均 經 董 事 會 審 議 核 定 及 定 期 審 視, 以 確 保 風 險 管 理 有 效 性 及 進 行 資 源 最 適 配 置 二 風 險 管 理 委 員 會 : 負 責 信 用 風 險 相 關 資 訊 及 議 題 之 審 議 三 授 信 管 理 部 : 辦 理 授 信 管 理 及 授 信 審 核 四 徵 信 部 : 辦 理 徵 信 業 務 及 其 管 理 與 企 劃 產 業 分 析 五 債 權 管 理 部 : 辦 理 貸 後 管 理 逾 期 放 款 催 收 款 及 呆 帳 債 權 相 關 事 項 六 風 險 管 理 部 : 信 用 風 險 之 衡 量 評 估 監 控 管 理 揭 露 及 陳 報 3. 信 用 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 一 信 用 風 險 報 告 每 月 召 開 風 險 管 理 委 員 會, 陳 報 高 階 主 管 有 關 交 易 對 手 警 訊 通 報 及 產 業 集 團 國 家 金 融 同 業 集 中 度 控 管 情 形 並 討 論 本 行 信 用 風 險 曝 險 相 關 資 訊 二 信 用 風 險 衡 量 系 統 ( 一 ) 本 行 目 前 採 用 信 用 風 險 標 準 法 計 算 應 計 提 資 本, 風 險 管 理 系 統 每 月 自 動 產 出 各 項 應 陳 報 主 管 機 關 之 報 表, 並 陳 報 高 階 主 管 及 風 險 管 理 委 員 會 ( 二 ) 本 行 訂 有 各 項 限 額 控 管 機 制 ( 包 含 : 國 家 金 融 同 業 產 業 集 團 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 對 手 等 ), 每 日 監 控 上 述 風 險 限 額, 若 有 超 逾 預 警 值 或 限 額 90% 之 情 形, 則 將 訂 定 相 關 因 應 措 施 ( 三 ) 本 行 已 建 置 內 部 信 用 評 等 系 統, 且 定 期 驗 證 評 等 結 果, 目 前 已 將 評 等 結 果 納 入 部 分 授 審 規 範, 並 規 劃 逐 步 擴 大 業 務 適 用 範 圍 189

192 項 目 內 容 4. 信 用 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 一 信 用 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策 ( 一 ) 透 過 移 送 信 保 基 金 保 證 徵 提 擔 保 品 保 證 人 等 信 用 抵 減 方 式 降 低 本 行 所 承 受 之 信 用 風 險 ( 二 ) 訂 定 各 項 信 用 風 險 集 中 度 管 理 限 額, 如 國 家 別 金 融 同 業 產 業 集 團 別 及 個 別 企 業 限 額, 以 避 免 風 險 過 度 集 中 二 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 ( 一 ) 透 過 貸 後 管 理 與 覆 審 機 制, 暸 解 擔 保 品 使 用 情 形 及 辦 理 信 保 基 金 保 證 案 件 之 期 中 管 理 檢 核, 以 持 續 監 控 本 行 所 承 受 之 信 用 風 險 ( 二 ) 定 期 監 控 本 行 各 項 信 用 風 險 集 中 度 限 額 各 類 暴 險 分 布 情 形 資 產 品 質 變 化 等, 順 應 金 融 情 勢 變 化, 適 時 檢 討 各 項 信 用 風 險 控 管 措 施, 並 定 期 陳 報 高 階 主 管 及 風 險 管 理 委 員 會 5. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 標 準 法 信 用 風 險 標 準 法 之 風 險 抵 減 後 暴 險 額 與 應 計 提 資 本 暴 險 類 型 風 險 抵 減 後 暴 險 額 應 計 提 資 本 主 權 國 家 330,864,069 2,018 非 中 央 政 府 公 共 部 門 135,809,453 2,722,000 銀 行 ( 含 多 邊 開 發 銀 行 ) 108,348,748 2,976,935 企 業 ( 含 證 券 及 保 險 公 司 ) 455,485,506 32,390,408 零 售 債 權 273,842,920 14,978,132 住 宅 用 不 動 產 143,813,852 6,212,156 權 益 證 券 投 資 1,581, ,058 其 他 資 產 53,627,748 1,896,213 合 計 1,473,373,666 61,669, 證 券 化 風 險 管 理 制 度 暴 險 額 及 應 計 提 資 本 證 券 化 風 險 管 理 制 度 104 項 目 內 容 1. 證 券 化 管 理 策 略 與 流 程 一 證 券 化 管 理 策 略 本 行 目 前 尚 無 從 事 創 始 銀 行 之 相 關 業 務, 僅 可 依 據 本 行 董 事 會 核 准 之 本 行 新 臺 幣 資 金 運 用 管 理 要 點 及 投 資 外 幣 有 價 證 券 管 理 要 點 之 規 定, 投 資 經 中 華 信 評 S&P Moody's FITCH 等 公 司 ㄧ 定 評 等 以 上 之 證 券 化 商 品 二 證 券 化 管 理 流 程 ( 一 ) 投 資 證 券 化 有 價 證 券 之 前, 應 經 審 核 小 組 審 議 通 過, 於 各 層 級 授 權 額 度 內, 陳 報 核 准 後 辦 理 ( 二 ) 後 續 之 評 價 限 額 監 控 及 停 損 機 制 依 相 關 規 範 控 管 之 2. 證 券 化 管 理 組 織 與 架 構 一 董 事 會 : 核 定 各 層 級 授 權 額 度 二 交 易 部 門 : 依 本 行 相 關 規 範, 於 規 定 之 限 額 內, 從 事 證 券 化 商 品 之 投 資 三 風 險 管 理 部 : 依 前 述 規 範 從 事 投 資 部 位 之 評 價 限 額 監 控 及 停 損 機 制 之 控 管 四 作 業 部 門 : 辦 理 交 割 清 算 等 後 續 作 業 190 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

193 項 目 內 容 3. 證 券 化 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 由 風 險 管 理 部 負 責 投 資 部 位 限 額 與 應 計 提 資 本 之 計 算, 並 逐 月 陳 報 總 經 理 4. 證 券 化 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 投 資 經 中 華 信 評 S&P Moody's FITCH 等 公 司 ㄧ 定 評 等 以 上 之 證 券 化 商 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 品 效 性 之 策 略 與 流 程 5. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 依 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 第 三 部 分, 證 券 化 專 章 之 標 準 法 辦 理 6. 總 體 定 性 揭 露 要 求, 包 括 : 本 行 目 前 未 從 事 創 始 銀 行 業 務 (1) 從 事 證 券 化 活 動 之 目 的, 及 銀 行 從 事 再 證 券 化 活 動 所 承 擔 與 保 留 之 風 險 類 型 (2) 證 券 化 資 產 所 蘊 含 之 其 他 風 險 ( 例 如 流 動 性 風 險 ) (3) 證 券 化 過 程 中, 銀 行 扮 演 的 各 種 不 同 角 色, 以 及 每 個 過 程 中 銀 行 的 參 與 程 度 (4) 敘 述 對 證 券 化 暴 險 涉 及 之 信 用 及 市 場 風 險 變 化 所 採 取 之 監 控 流 程 (5) 銀 行 於 抵 減 證 券 化 及 再 證 券 化 所 保 留 之 風 險 時, 其 使 用 信 用 風 險 抵 減 之 管 理 政 策 7. 綜 述 銀 行 證 券 化 的 會 計 政 策 本 行 目 前 未 從 事 創 始 銀 行 業 務 8. 在 銀 行 簿 中, 證 券 化 中 使 用 的 外 部 本 行 目 前 未 從 事 創 始 銀 行 業 務 評 等 機 構 (ECAI) 名 稱, 及 其 使 用 於 每 一 類 證 券 化 暴 險 的 情 形 9. 解 釋 自 上 次 報 告 期 間 後 任 何 定 量 資 訊 之 重 大 變 動 ( 例 如 資 產 於 銀 行 簿 與 交 易 簿 間 移 動 ) 無 證 券 化 商 品 資 訊

194 3. 作 業 風 險 管 理 制 度 及 應 計 提 資 本 作 業 風 險 管 理 制 度 104 項 目 內 容 1. 作 業 風 險 管 理 策 略 與 流 程 一 本 行 作 業 風 險 管 理 策 略 係 以 建 立 適 當 的 全 行 作 業 風 險 管 理 環 境 為 目 的, 透 過 經 董 事 會 核 准 之 作 業 風 險 管 理 架 構 的 運 作, 及 高 階 管 理 者 貫 徹 架 構 之 執 行, 確 保 相 關 作 業 風 險 均 受 到 適 當 的 評 估 程 序 所 監 控, 將 作 業 風 險 管 理 機 制 確 實 落 實 至 全 行 的 日 常 營 運 活 動 中 二 為 健 全 作 業 風 險 管 理 之 功 能, 本 行 作 業 風 險 管 理 係 透 過 風 險 辨 識 風 險 評 估 風 險 衡 量 風 險 監 控 及 溝 通 等 管 理 流 程, 以 清 楚 掌 握 作 業 風 險 之 範 疇, 並 採 行 適 當 措 施, 確 保 妥 適 管 理 相 關 作 業 風 險, 俾 將 有 限 資 源 有 效 率 地 配 置 於 相 關 作 業 風 險 管 理 工 作 2. 作 業 風 險 管 理 組 織 與 架 構 一 董 事 會 核 定 風 險 管 理 政 策, 並 由 風 險 管 理 委 員 會 執 行 相 關 管 理 及 監 控 事 宜 二 風 險 管 理 委 員 會 負 責 全 行 作 業 風 險 相 關 資 訊 及 議 題 之 審 議 三 風 險 管 理 部 ( 一 ) 執 行 董 事 會 核 定 之 風 險 管 理 政 策 ( 二 ) 建 立 作 業 風 險 管 理 制 度 及 作 業 風 險 管 理 工 具 ( 三 ) 監 控 並 分 析 陳 報 全 行 作 業 風 險 資 訊 四 業 務 主 管 部 處 ( 一 ) 辨 識 及 評 估 各 項 業 務 之 潛 在 作 業 風 險 ( 二 ) 建 立 標 準 作 業 流 程 (SOP), 作 為 業 務 執 行 之 準 據 ( 三 ) 訂 定 業 務 規 範 及 作 業 流 程 應 涵 蓋 作 業 風 險 點 及 相 關 控 制 措 施 ( 四 ) 管 理 並 陳 報 各 項 業 務 之 作 業 風 險 五 董 事 會 稽 核 處 定 期 查 核 全 行 各 單 位 作 業 風 險 管 理 運 作 之 情 形 六 全 行 各 單 位 ( 一 ) 日 常 作 業 應 遵 循 並 落 實 執 行 作 業 管 理 規 定 ( 二 ) 依 規 定 通 報 作 業 風 險 管 理 資 訊 3. 作 業 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 一 本 行 主 要 係 透 過 三 種 不 同 作 業 風 險 管 理 工 具, 進 行 作 業 風 險 之 衡 量 : ( 一 ) 作 業 風 險 事 件 蒐 集 (LDC) - 1. 本 行 作 業 風 險 事 件 蒐 集 範 圍 涵 蓋 所 有 業 務 活 動 之 作 業 風 險 事 件, 由 各 單 位 透 過 作 業 風 險 管 理 (ORM) 系 統 進 行 申 報, 將 作 業 風 險 事 件 之 各 登 錄 要 項 予 以 詳 實 填 報 2. 透 過 作 業 風 險 管 理 (ORM) 系 統 填 報 作 業 及 相 關 教 育 訓 練, 提 昇 全 行 之 風 險 觀 念, 並 協 助 事 件 發 生 單 位 執 行 適 當 之 改 善 方 案 及 追 蹤 管 理 執 行 情 形 ( 二 ) 作 業 風 險 關 鍵 風 險 指 標 (KRI) - 1. 以 全 行 風 險 管 理 之 觀 點, 從 各 業 務 關 注 之 作 業 風 險 項 目 中, 考 量 資 料 可 取 得 性 指 標 管 理 效 益 及 風 險 重 要 性, 訂 定 具 實 質 管 理 效 益 之 全 行 關 鍵 風 險 指 標 2. 各 關 鍵 風 險 指 標 皆 依 本 行 過 去 歷 史 統 計 資 料 或 經 驗 值 訂 有 預 警 值, 作 為 追 蹤 該 指 標 是 否 需 要 進 行 主 動 管 理 之 參 考 依 據 本 行 各 主 管 部 處 透 過 監 控 各 指 標 之 暴 險 情 形, 進 行 風 險 控 制, 以 防 範 各 單 位 潛 在 作 業 風 險 事 件 之 發 生 192 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

195 項 目 內 容 ( 三 ) 作 業 風 險 控 制 自 我 評 估 (RCSA) - 1. 本 行 之 RCSA 制 度 係 由 總 行 業 務 主 管 部 處 就 其 業 務 流 程 之 風 險 與 控 制, 編 修 自 評 問 卷, 再 由 各 業 務 執 行 單 位 及 督 導 部 處 依 風 險 與 控 制 評 估 量 表 進 行 執 行 面 及 管 理 面 之 自 評, 並 依 自 評 結 果 風 險 高 低, 提 出 因 應 方 案, 以 供 本 行 潛 在 作 業 風 險 暴 險 情 況 之 分 析 2. 本 行 各 單 位 進 行 作 業 風 險 自 評 作 業 時, 除 從 剩 餘 風 險 影 響 程 度 剩 餘 風 險 發 生 可 能 性 構 面, 評 估 作 業 風 險 項 目 之 剩 餘 風 險 等 級 高 低 外, 亦 會 從 控 制 落 實 度 及 相 關 性 構 面, 評 估 控 制 措 施 好 壞 3. 本 行 彙 整 分 析 各 單 位 風 險 控 制 自 評 結 果, 製 作 風 險 控 制 之 自 評 圖 表, 針 對 較 高 風 險 之 項 目, 由 主 管 部 處 提 出 行 動 方 案 做 因 應 二 本 行 作 業 風 險 管 理 報 告 內 容 包 含 全 行 作 業 風 險 資 訊 及 暴 險 監 控 情 形 之 揭 露, 由 風 險 管 理 部 定 期 編 製 及 呈 報, 報 告 範 圍 除 包 括 作 業 風 險 事 件 作 業 風 險 各 項 指 標 趨 勢 分 析 及 部 處 改 善 追 蹤 意 見 外, 並 依 八 大 業 務 類 別 與 七 大 事 件 型 態 別 構 成 之 風 險 矩 陣, 進 行 作 業 風 險 事 件 發 生 頻 率 及 嚴 重 性 之 衡 量 與 分 析, 作 為 相 關 作 業 流 程 之 改 進 參 考 4. 作 業 風 險 避 險 一 本 行 各 項 業 務 訂 有 作 業 要 點 程 序 辦 法 等 規 範, 以 管 控 並 降 低 本 行 作 業 風 險 另 業 務 單 位 或 風 險 抵 減 之 依 作 業 風 險 產 生 之 損 失 機 率 與 金 額 高 低 分 別 採 取 合 理 之 因 應 對 策, 如 : 直 接 避 免 承 作 採 移 政 策, 以 及 監 轉 或 沖 抵 方 式 將 風 險 部 分 或 全 部 轉 嫁 評 估 獲 利 與 風 險 後 予 以 承 作 控 規 避 與 風 險 二 本 行 作 業 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 主 要 係 透 過 保 險 與 委 外 作 業 方 式, 將 因 人 員 系 統 作 業 疏 失 抵 減 工 具 持 續 或 外 部 事 件 導 致 之 作 業 風 險 損 失 予 以 移 轉 及 抵 減 有 效 性 之 策 略 三 為 降 低 因 人 為 天 然 災 害 及 其 他 重 大 偶 發 事 件, 導 致 影 響 本 行 信 譽 或 危 及 正 常 營 運 及 金 融 秩 與 流 程 序, 本 行 訂 有 各 項 作 業 處 理 流 程 及 相 關 辦 法 供 各 單 位 遵 循, 俾 能 即 時 降 低 損 害, 迅 速 恢 復 正 常 營 運 四 有 關 本 行 危 機 處 理 情 形 不 定 期 呈 報 風 險 管 理 委 員 會 及 高 階 管 理 者, 以 監 控 本 行 作 業 風 險 暴 險 程 度 與 應 變 能 力 5. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 標 準 法 作 業 風 險 應 計 提 資 本 年 度 營 業 毛 利 應 計 提 資 本 102 年 度 17,473, 年 度 18,987, 年 度 19,855,572 合 計 56,316,431 2,619,

196 4. 市 場 風 險 管 理 制 度 及 應 計 提 資 本 市 場 風 險 管 理 制 度 104 項 目 內 容 1. 市 場 風 險 管 理 策 略 與 流 程 一 管 理 策 略 ( 一 ) 依 本 行 市 場 風 險 管 理 準 則 及 其 他 相 關 規 範, 落 實 市 場 風 險 管 理, 以 達 成 營 運 目 標 並 維 持 健 全 之 資 本 適 足 率 ( 二 ) 在 董 事 ( 常 務 董 事 ) 會 核 定 之 風 險 胃 納 下, 藉 由 各 項 風 險 控 管 機 制, 以 有 效 運 用 及 管 理 資 本, 確 保 市 場 風 險 暴 險 情 形 維 持 於 可 承 受 之 範 圍 並 達 成 盈 餘 目 標 二 管 理 流 程 ( 一 ) 風 險 辨 識 依 本 行 市 場 風 險 管 理 準 則 規 定, 金 融 商 品 業 務 於 推 展 前, 應 進 行 適 當 之 市 場 風 險 評 估 並 予 以 文 件 化 後 留 存 備 查 評 估 內 容 包 括 風 險 因 子 辨 識 評 價 方 式 成 本 效 益 分 析 市 場 流 動 性 風 險 對 策 風 險 管 理 機 制 之 適 足 性 及 對 全 行 承 擔 市 場 風 險 之 影 響 ( 二 ) 風 險 衡 量 1. 風 險 管 理 單 位 每 年 依 交 易 單 位 業 務 發 展 情 形, 擬 訂 市 場 風 險 部 位 及 損 失 限 額, 並 提 報 董 事 ( 常 務 董 事 ) 會 核 定 後 執 行 2. 本 行 各 項 金 融 商 品 之 風 險 衡 量 ( 或 評 價 ) 分 別 在 不 同 資 訊 系 統 上 進 行, 對 於 評 價 所 使 用 之 市 場 資 料 及 模 型 參 數, 定 期 以 抽 查 方 式 檢 核 其 合 理 性 ( 三 ) 風 險 監 控 1. 定 期 編 製 各 項 金 融 商 品 之 評 價 報 告 陳 高 階 主 管 人 員 核 閱, 並 據 以 執 行 日 常 風 險 管 理 作 業 2. 各 項 金 融 交 易 業 務 均 訂 有 限 額 及 停 損 規 定, 倘 評 價 損 失 金 額 超 逾 限 額 將 依 規 定 執 行 停 損 停 權 及 事 後 管 理 等 風 險 控 管 機 制 ( 四 ) 風 險 報 告 風 險 管 理 單 位 定 期 將 全 行 市 場 風 險 管 理 現 況 陳 報 董 事 ( 常 務 董 事 ) 會 與 高 階 管 理 階 層, 俾 使 其 能 掌 握 風 險 暴 險 情 形 並 適 時 調 整 管 理 措 施 2. 市 場 風 險 管 理 組 織 與 架 構 一 董 事 會 為 本 行 最 高 市 場 風 險 管 理 及 監 督 單 位, 核 定 市 場 風 險 管 理 政 策 及 各 項 風 險 限 額 二 風 險 管 理 委 員 會 負 責 全 行 市 場 風 險 相 關 議 題 與 因 應 方 案 之 審 議 三 風 險 管 理 部 ( 一 ) 制 定 市 場 風 險 管 理 作 業 流 程 及 相 關 規 範 ( 二 ) 規 劃 與 執 行 市 場 風 險 管 理 業 務 ( 三 ) 建 置 市 場 風 險 管 理 相 關 系 統 ( 四 ) 定 期 將 全 行 市 場 風 險 管 理 執 行 情 形 陳 報 高 階 管 理 階 層 與 董 事 ( 常 務 董 事 ) 會 3. 市 場 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 一 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 ( 一 ) 每 日 評 估 與 監 控 市 場 風 險 暴 險 情 形, 包 括 資 產 負 債 表 表 內 及 表 外 因 利 率 權 益 匯 率 及 商 品 等 市 場 價 格 不 利 之 變 動 造 成 本 行 預 期 及 非 預 期 損 失 ( 二 ) 風 險 管 理 單 位 已 規 劃 將 風 險 值 (Value at Risk, VaR) 衡 量 系 統 併 列 財 務 金 融 交 易 管 理 系 統 建 置, 現 階 段 為 提 升 風 險 監 控 作 業, 先 行 建 立 內 部 管 理 用 之 風 險 值 評 估 方 法 為 市 場 風 險 量 化 指 標, 並 每 日 運 用 歷 史 模 擬 法 ( 變 異 數 與 共 變 異 數 矩 陣 蒙 地 卡 羅 模 擬 法 二 法 為 輔 ) 計 算 風 險 值 以 觀 察 其 趨 勢 變 化, 按 月 於 風 險 管 理 委 員 會 報 告 ( 三 ) 本 行 風 險 值 衡 量 範 圍 包 括 外 匯 風 險 及 商 品 風 險 所 有 部 位, 及 利 率 風 險 與 權 益 證 券 風 險 之 交 易 簿 部 位, 其 中 權 益 證 券 部 位 已 訂 定 風 險 值 限 額 控 管 機 制 194 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

197 項 目 內 容 二 市 場 風 險 報 告 內 涵 ( 一 ) 定 期 陳 報 董 事 ( 常 務 董 事 ) 會 與 風 險 管 理 委 員 會 有 關 資 產 組 合 暴 險 金 額 資 本 收 益 率 及 收 益 情 形, 以 揭 露 足 夠 資 訊 提 供 高 階 管 理 決 策 參 考 4. 市 場 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 標 準 法 內 部 模 型 法 ( 二 ) 本 行 市 場 風 險 報 告 包 含 匯 率 利 率 及 權 益 證 券 部 位 及 損 益 評 估, 並 彙 整 分 析 市 場 風 險 資 本 收 益 率 變 動 情 形 ( 三 ) 風 險 管 理 單 位 每 日 將 權 益 證 券 公 債 及 外 匯 交 易 部 位 及 評 價 損 益 情 形 陳 報 高 階 管 理 階 層, 以 利 即 時 掌 握 日 常 例 行 性 市 場 風 險 控 管 情 形 本 行 金 融 交 易 多 屬 簡 單 型 金 融 商 品, 對 於 少 數 複 雜 型 金 融 商 品, 將 會 在 市 場 上 進 行 背 對 背 避 險 抛 補, 有 效 規 避 市 場 風 險 另 外, 若 從 事 之 契 約 條 件 非 完 全 相 同 的 避 險 性 交 易, 則 金 融 交 易 單 位 應 載 明 被 避 險 項 目 避 險 關 係 種 類 被 規 避 風 險 本 質 及 評 估 風 險 抵 減 效 果 等 事 項, 風 險 管 理 單 位 定 期 執 行 風 險 抵 銷 效 果 之 衡 量 市 場 風 險 應 計 提 資 本 項 目 應 計 提 資 本 利 率 風 險 820,363 外 匯 風 險 419,529 權 益 證 券 風 險 254,696 商 品 風 險 0 合 計 1,494,

198 5. 流 動 性 風 險 包 括 資 產 與 負 債 之 到 期 分 析 資 產 流 動 性 與 資 金 缺 口 流 動 性 之 管 理 方 法 流 動 性 風 險 管 理 制 度 104 項 目 內 容 1. 流 動 性 風 險 管 理 策 略 與 流 程 一 流 動 性 風 險 管 理 策 略 ( 一 ) 依 董 事 會 核 定 之 流 動 性 風 險 管 理 政 策 及 限 額, 監 控 全 行 流 動 性 風 險 部 位 ( 二 ) 訂 定 本 行 資 金 流 動 性 風 險 管 理 要 點 及 資 金 流 動 性 風 險 管 理 注 意 事 項, 俾 利 全 行 遵 循, 以 有 效 控 制 資 金 流 動 性 風 險 ( 三 ) 海 外 分 行 應 依 業 務 特 性 及 當 地 主 管 機 關 之 規 定, 自 行 擬 訂 流 動 性 風 險 管 理 相 關 規 範, 經 陳 總 經 理 核 定 後 執 行, 並 由 風 險 管 理 部 監 控 二 流 動 性 風 險 管 理 流 程 ( 一 ) 研 擬 資 金 流 動 性 風 險 管 理 要 點 注 意 事 項 及 資 金 流 動 性 風 險 緊 急 應 變 計 畫, 並 每 年 檢 討 ( 二 ) 辨 識 衡 量 監 督 與 控 制 資 金 流 動 性 風 險, 並 建 立 穩 健 的 作 業 流 程 與 架 構 ( 三 ) 每 月 向 資 產 負 債 管 理 委 員 會 報 告 資 金 流 動 性 風 險 衡 量 結 果, 並 於 每 季 向 董 事 會 報 告 資 金 流 動 性 風 險 及 壓 力 測 試 結 果 2. 流 動 性 風 險 管 理 組 織 與 架 構 一 董 事 會 : 為 本 行 最 高 流 動 性 風 險 監 督 單 位, 流 動 性 風 險 管 理 要 點 及 各 項 風 險 限 額 均 經 董 事 會 核 定 並 每 年 檢 視, 以 確 保 流 動 性 風 險 管 理 之 有 效 性 二 資 產 負 債 管 理 委 員 會 : 本 行 於 總 經 理 之 下 設 置 資 產 負 債 管 理 委 員 會, 負 責 流 動 性 風 險 暴 險 之 監 督, 與 逾 越 管 理 指 標 時, 因 應 方 案 之 核 定 三 財 務 部 : 執 行 日 常 資 金 調 度 作 業, 確 保 充 足 資 金, 以 應 付 各 項 資 金 需 求 四 風 險 管 理 部 : 負 責 流 動 性 風 險 之 辨 識 衡 量 監 控 揭 露 及 陳 報 3. 流 動 性 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 4. 流 動 性 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 本 行 利 用 資 產 負 債 管 理 系 統 按 月 計 算 流 動 性 缺 口, 將 資 金 流 入 及 流 出 項 目 依 剩 餘 到 期 日 置 入 各 時 間 帶, 計 算 每 一 個 時 間 帶 的 資 金 缺 口, 以 衡 量 每 一 時 間 帶 資 金 短 缺 程 度, 並 編 製 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表, 將 流 動 性 缺 口 控 制 在 風 險 限 額 內, 以 確 保 銀 行 有 足 夠 能 力 即 時 履 行 支 付 義 務 一 本 行 訂 有 資 金 流 動 性 風 險 緊 急 應 變 計 畫, 以 因 應 存 款 異 常 提 領 資 金 鉅 額 流 失 或 其 他 流 動 性 嚴 重 不 足 等 流 動 性 危 機, 降 低 流 動 性 風 險, 維 持 全 行 正 常 營 運 二 每 年 檢 討 本 行 資 金 流 動 性 風 險 管 理 要 點 資 金 流 動 性 風 險 管 理 注 意 事 項 及 資 金 流 動 性 風 險 緊 急 應 變 計 畫, 以 有 效 控 制 資 金 流 動 性 風 險 三 當 本 行 發 生 超 逾 資 金 流 動 性 風 險 限 額 或 其 他 重 大 事 件, 引 起 資 金 流 動 性 危 機 之 虞 時, 風 險 管 理 部 應 立 即 召 集 相 關 單 位 擬 定 因 應 方 案, 提 報 資 產 負 債 管 理 委 員 會 討 論 並 經 總 經 理 核 定 後, 交 相 關 業 務 主 管 單 位 執 行, 並 向 董 事 ( 常 務 董 事 ) 會 報 告 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 天 至 10 天 11 天 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,272,950, ,497, ,607, ,154, ,934, ,183, ,573,422 主 要 到 期 資 金 流 出 1,635,584,929 43,476,796 81,759, ,703, ,925, ,623, ,096,493 期 距 缺 口 -362,634,049 86,020,959 95,848,389-48,549,195-31,990, ,440, ,523, ,629, 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

199 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 7,029,595 2,279,080 1,462, ,629 1,032,682 1,472,837 主 要 到 期 資 金 流 出 8,246,927 2,495,283 1,317, , ,002 3,233,032 期 距 缺 口 -1,217, , , , ,680-1,760,195 註 : 本 表 包 含 全 行 美 金 之 金 額, 含 約 定 融 資 額 度 預 估 流 出 1,269,182 千 元 三 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 銀 行 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 1. VISAMASTERATMEMV ATMEMV 2. Windows XP % % 5. 四 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 銀 行 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 Bank3.0 五 銀 行 形 象 改 變 對 銀 行 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 六 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 擴 充 營 業 據 點 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施

200 八 業 務 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 無 九 經 營 權 之 改 變 對 銀 行 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 十 董 事 或 持 股 超 過 1% 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 銀 行 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 %251% 十 一 訴 訟 或 非 訟 事 件 (I.C.C.I.) I.C.C.I I.C.C.I I.C.C.I % , () ()85 ()15, , % % 十 二 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 24 七 危 機 處 理 應 變 機 制 一

201 二 三 ( 82 四 五 八 其 他 重 要 事 項 : 本 公 司 無 從 事 指 定 避 險 工 具 進 行 避 險 會 計 199

202 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 三 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 證 券 交 易 法 第 36 條 第 3 項 第 2 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

203 一 關 係 企 業 相 關 資 料 一 關 係 企 業 組 織 圖 臺 企 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 100% 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 企 銀 國 際 融 資 租 賃 有 限 公 司 100% 臺 灣 企 銀 微 型 財 務 公 司 二 關 係 企 業 基 本 資 料 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 主 要 營 業 項 目 臺 企 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 松 江 路 158 號 2 樓 新 臺 幣 500 萬 元 人 身 保 險 代 理 人 臺 北 市 松 江 路 158 號 2 樓 新 臺 幣 300 萬 元 財 產 保 險 代 理 人 臺 北 市 松 山 區 南 京 東 路 4 段 151 號 5 樓 新 臺 幣 15 億 元 租 賃 業 務 台 企 銀 國 際 融 資 租 賃 有 限 公 司 中 國 ( 上 海 ) 自 由 貿 易 試 驗 區 西 里 路 55 號 九 層 925B 室 人 民 幣 1.7 億 元 租 賃 業 務 臺 灣 企 銀 微 型 財 務 公 司 柬 埔 寨 金 邊 市 堆 谷 區 315 街 2E/2F 美 金 1,000 萬 元 中 小 企 業 及 個 人 融 資 業 務 %

204 三 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 臺 企 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 股 份 有 限 公 司 台 企 銀 國 際 融 資 租 賃 有 限 公 司 臺 灣 企 銀 微 型 財 務 公 司 四 關 係 企 業 營 運 概 況 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 獨 立 董 事 總 經 理 張 志 堅 周 燦 煌 徐 添 樑 陳 長 義 徐 添 樑 張 志 堅 張 佑 銘 黃 麗 娟 周 燦 煌 王 文 玲 鄭 慶 隆 周 燦 煌 張 佑 銘 欒 家 瑞 鄭 慶 隆 鄭 慶 隆 陳 長 義 周 燦 煌 欒 家 瑞 鄭 慶 隆 陳 長 義 王 亦 允 陳 坤 山 蔡 登 瑞 陳 俊 輝 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 有 比 率 500, % 300, % 150,000, % - 100% 10, % 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 臺 企 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 5, , , ,927 1,806, ,778 99, 臺 企 財 產 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 3,000 12,354 4,473 7,881 50,826 7,356 3, 臺 灣 企 銀 國 際 租 賃 股 份 有 限 公 司 ( 合 併 ) 1,500,000 1,474,438 37,264 1,437, ,823 57,571-53, 臺 灣 企 銀 微 型 財 務 公 司 306, , , , 五 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 50% 二 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 : 無 三 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 證 券 交 易 法 第 36 條 第 3 項 第 2 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 202 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

205 203

206 玖 企 業 社 會 責 任 報 告 一 善 盡 中 小 企 業 專 業 銀 行 責 任 二 客 戶 關 懷 三 環 境 保 護 四 社 會 公 益 及 社 區 參 與 五 支 持 學 術 文 化 及 體 育 活 動 六 員 工 照 顧 七 繼 續 經 營 與 創 造 股 東 價 值

207 一 善 盡 中 小 企 業 專 業 銀 行 責 任 一 積 極 輔 導 中 小 企 業, 深 耕 中 小 企 業 核 心 業 務 ICE SIIR 8. 二 協 助 創 業 增 加 就 業, 獲 頒 獎 肯 定 三 授 信 政 策 四 依 據 中 小 企 業 發 展 條 例 第 13 條 規 定, 經 本 行 董 事 會 通 過, 捐 助 財 團 法 人 中 小 企 業 信 用 保 證 基 金 205

208 A A 二 客 戶 關 懷 一 多 元 創 新 金 融 商 品, 滿 足 人 生 從 出 生 到 老 年 各 階 段 資 金 需 求 ()

209 二 客 戶 權 益 保 障 ATM BS ISO 27001(2013)104 6BSI 三 四 ETF 五 ATM8.84%10427ATMATM 15.12% 六 七 % 八 95 / 207

210 三 環 境 保 護 一 力 行 節 能 減 碳 政 策 促 進 環 境 永 續 發 展 1. LED , LED ,050,14911, 二 具 體 優 良 事 蹟 % ISO50001 三 專 案 融 資

211 104 四 社 會 公 益 及 社 區 參 與 一 40 二 100 三 104 四 五 六 七 104 八 九 十 十 一 十 二 十 三 十 四 十 五 209

212 五 支 持 學 術 文 化 及 體 育 活 動 一 二 90 三 -101 ZKM 四 五 六 - 七 八 2015 九

213 十 十 一 十 二 十 三 六 員 工 照 顧 一 二 三 四 五 六 七 八 七 繼 續 經 營 與 創 造 股 東 價 值 211

214 拾 總 分 支 機 構 分 布 圖

215 洛 杉 磯 分 行 仰 光 代 表 人 辦 事 處 上 海 分 行 武 漢 分 行 金 門 分 行 香 港 分 行 布 里 斯 本 分 行 雪 梨 分 行

216 拾 壹 總 分 支 機 構 一 覽 表

217 名 稱 地 址 電 話 SWIFT ADDRESS 總 行 台 北 市 大 同 區 塔 城 街 30 號 (02) 營 業 部 台 北 市 大 同 區 塔 城 街 30 號 (02) 信 託 部 台 北 市 大 同 區 塔 城 街 30 號 15 樓 (02) 證 券 部 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 台 北 市 大 同 區 塔 城 街 30 號 4 樓 (02) 國 際 部 台 北 市 大 同 區 塔 城 街 30 號 3 樓 (02) MBBTTWTP 吉 林 分 行 台 北 市 中 山 區 民 權 東 路 二 段 46 號 (02) MBBTTWTP001 中 和 分 行 新 北 市 中 和 區 景 平 路 634 之 10 號 (02) MBBTTWTP002 博 愛 分 行 高 雄 市 左 營 區 明 誠 二 路 419 號 (07) 北 桃 園 分 行 桃 園 市 桃 園 區 春 日 路 985 號 (03) MBBTTWTP004 南 崁 分 行 桃 園 市 蘆 竹 區 中 正 路 381 號 (03) MBBTTWTP005 西 屯 分 行 台 中 市 西 屯 區 臺 灣 大 道 四 段 839 號 1 樓 及 847 號 2 樓 (04) MBBTTWTP006 忠 明 分 行 台 中 市 西 區 忠 明 南 路 301 號 (04) MBBTTWTP007 金 門 分 行 金 門 縣 金 城 鎮 民 權 路 116 號 樓 (082) MBBTTWTP009 大 雅 分 行 台 中 市 大 雅 區 大 雅 路 161 號 (04) MBBTTWTP011 仁 大 分 行 高 雄 市 楠 梓 區 鳳 楠 路 183 號 (07) MBBTTWTP012 仁 愛 分 行 台 北 市 大 安 區 仁 愛 路 四 段 357 號 (02) MBBTTWTP020 松 山 分 行 台 北 市 松 山 區 南 京 東 路 四 段 147 號 (02) MBBTTWTP021 建 成 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 台 北 市 大 同 區 南 京 西 路 76 號 (02) MBBTTWTP022 士 林 分 行 台 北 市 士 林 區 中 正 路 601 號 (02) MBBTTWTP023 永 和 分 行 新 北 市 永 和 區 竹 林 路 168 號 1 樓 (02) MBBTTWTP024 新 店 分 行 新 北 市 新 店 區 中 興 路 二 段 192 號 1 樓 (02) MBBTTWTP025 新 莊 分 行 新 北 市 新 莊 區 中 華 路 一 段 16 號 1 樓 (02) MBBTTWTP026 化 成 分 行 新 北 市 新 莊 區 頭 前 路 25 號 1 樓 (02) MBBTTWTP027 松 江 分 行 台 北 市 中 山 區 松 江 路 158 號 (02) MBBTTWTP040 台 北 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 台 北 市 中 正 區 重 慶 南 路 一 段 72 號 (02) MBBTTWTP050 萬 華 分 行 台 北 市 萬 華 區 廣 州 街 146 號 (02) MBBTTWTP060 南 台 北 分 行 台 北 市 大 安 區 羅 斯 福 路 二 段 93 號 (02) MBBTTWTP061 復 興 分 行 台 北 市 大 安 區 復 興 南 路 一 段 390 號 (02) MBBTTWTP

218 名 稱 地 址 電 話 SWIFT ADDRESS 中 山 分 行 台 北 市 中 山 區 長 春 路 17 號 (02) MBBTTWTP080 建 國 分 行 台 北 市 中 山 區 民 權 東 路 三 段 4 號 (02) MBBTTWTP081 內 湖 分 行 台 北 市 內 湖 區 內 湖 路 一 段 360 巷 15 號 (02) MBBTTWTP082 南 京 東 路 分 行 台 北 市 松 山 區 南 京 東 路 三 段 311 號 (02) MBBTTWTP090 忠 孝 分 行 台 北 市 大 安 區 忠 孝 東 路 三 段 267 號 269 號 一 樓 及 265 號 二 樓 (02) MBBTTWTP100 東 台 北 分 行 台 北 市 松 山 區 八 德 路 四 段 135 號 1 樓 (02) MBBTTWTP101 世 貿 分 行 台 北 市 信 義 區 光 復 南 路 547 號 (02) MBBTTWTP102 永 春 分 行 台 北 市 信 義 區 忠 孝 東 路 五 段 552 號 (02) MBBTTWTP103 南 港 分 行 台 北 市 南 港 區 三 重 路 19 之 2 號 1 樓 (02) MBBTTWTP105 松 南 分 行 台 北 市 信 義 區 基 隆 路 一 段 161 號 (02) MBBTTWTP110 東 湖 分 行 台 北 市 內 湖 區 民 權 東 路 六 段 152 號 1 樓 (02) MBBTTWTP111 大 安 分 行 台 北 市 大 安 區 敦 化 南 路 二 段 92 號 (02) MBBTTWTP120 雙 和 分 行 新 北 市 中 和 區 中 和 路 356 號 (02) MBBTTWTP121 錦 和 分 行 新 北 市 中 和 區 中 山 路 二 段 403 號 (02) MBBTTWTP122 五 股 分 行 新 北 市 新 莊 區 五 股 工 業 區 五 工 路 95 號 (02) MBBTTWTP130 林 口 分 行 新 北 市 林 口 區 中 山 路 188 號 1 樓 之 2 (02) MBBTTWTP131 板 橋 分 行 新 北 市 板 橋 區 明 德 街 2 之 1 號 (02) MBBTTWTP140 樹 林 分 行 新 北 市 樹 林 區 中 山 路 一 段 217 號 1 樓 (02) MBBTTWTP141 土 城 分 行 新 北 市 土 城 區 中 央 路 二 段 126 號 (02) MBBTTWTP142 迴 龍 分 行 新 北 市 新 莊 區 中 正 路 933 號 (02) MBBTTWTP143 汐 止 分 行 新 北 市 汐 止 區 新 台 五 路 一 段 75 號 (02) MBBTTWTP144 基 隆 分 行 基 隆 市 仁 愛 區 愛 三 路 9 號 (02) 埔 墘 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 新 北 市 板 橋 區 中 山 路 二 段 62 之 1 號 (02) MBBTTWTP151 北 三 重 分 行 新 北 市 三 重 區 三 和 路 四 段 137 號 (02) MBBTTWTP152 南 三 重 分 行 新 北 市 三 重 區 自 強 路 一 段 232 號 (02) MBBTTWTP153 蘆 洲 分 行 新 北 市 蘆 洲 區 永 樂 街 42 號 (02) MBBTTWTP154 宜 蘭 分 行 宜 蘭 縣 宜 蘭 市 中 山 路 二 段 305 號 (03) MBBTTWTP160 羅 東 分 行 宜 蘭 縣 羅 東 鎮 中 正 北 路 15 號 (03) 蘇 澳 分 行 宜 蘭 縣 蘇 澳 鎮 中 山 路 一 段 96 之 1 號 (03) 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

219 名 稱 地 址 電 話 SWIFT ADDRESS 楊 梅 分 行 桃 園 市 楊 梅 區 大 成 路 146 號 (03) MBBTTWTP290 湖 口 分 行 新 竹 縣 湖 口 鄉 中 正 路 一 段 76 號 (03) MBBTTWTP291 桃 園 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 桃 園 市 桃 園 區 中 華 路 99 號 (03) MBBTTWTP300 大 園 分 行 桃 園 市 大 園 區 中 山 南 路 80 號 (03) MBBTTWTP301 大 溪 分 行 桃 園 市 大 溪 區 復 興 路 80 號 (03) MBBTTWTP302 中 壢 分 行 桃 園 市 中 壢 區 中 山 路 157 號 (03) MBBTTWTP310 內 壢 分 行 桃 園 市 中 壢 區 忠 孝 路 153 號 1 樓 (03) MBBTTWTP311 新 明 分 行 桃 園 市 中 壢 區 民 族 路 282 號 (03) MBBTTWTP312 東 桃 園 分 行 桃 園 市 龜 山 區 萬 壽 路 二 段 1223 號 (03) MBBTTWTP313 新 屋 分 行 桃 園 市 新 屋 區 中 山 路 257 號 1 樓 (03) 新 竹 分 行 新 竹 市 東 門 街 154 號 (03) MBBTTWTP320 竹 北 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 新 竹 縣 竹 北 市 縣 政 九 路 128 號 (03) MBBTTWTP321 竹 科 分 行 新 竹 市 關 新 路 號 1 2 樓 (03) MBBTTWTP322 八 德 分 行 桃 園 市 八 德 區 介 壽 路 一 段 789 號 (03) MBBTTWTP330 龍 潭 分 行 桃 園 市 龍 潭 區 龍 元 路 64 號 (03) MBBTTWTP332 竹 東 分 行 新 竹 縣 竹 東 鎮 東 林 路 6 號 (03) MBBTTWTP340 竹 南 分 行 苗 栗 縣 竹 南 鎮 博 愛 街 29 號 (037) MBBTTWTP350 頭 份 分 行 苗 栗 縣 頭 份 市 信 義 路 90 號 (037) MBBTTWTP351 苗 栗 分 行 苗 栗 市 中 正 路 606 號 (037) MBBTTWTP360 豐 原 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 台 中 市 豐 原 區 三 豐 路 1 號 (04) MBBTTWTP460 后 里 分 行 台 中 市 后 里 區 文 明 路 51 號 1 樓 (04) 太 平 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 台 中 市 太 平 區 中 興 東 路 27 號 (04) MBBTTWTP470 大 甲 分 行 台 中 市 大 甲 區 鎮 政 路 14 號 (04) MBBTTWTP480 沙 鹿 分 行 台 中 市 沙 鹿 區 臺 灣 大 道 七 段 1023 號 (04) MBBTTWTP482 烏 日 分 行 台 中 市 烏 日 區 中 華 路 616 號 (04) MBBTTWTP483 台 中 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 台 中 市 中 區 臺 灣 大 道 一 段 400 號 (04) MBBTTWTP490 民 權 分 行 台 中 市 中 區 民 權 路 84 號 (04) MBBTTWTP491 興 中 分 行 台 中 市 南 區 台 中 路 136 號 (04) MBBTTWTP

220 名 稱 地 址 電 話 SWIFT ADDRESS 北 屯 分 行 台 中 市 北 屯 區 進 化 北 路 53 號 (04) MBBTTWTP501 南 投 分 行 南 投 縣 南 投 市 復 興 路 139 號 (049) MBBTTWTP510 草 屯 分 行 南 投 縣 草 屯 鎮 中 正 路 604 號 (049) MBBTTWTP511 埔 里 分 行 南 投 縣 埔 里 鎮 中 正 路 434 號 (049) 潭 子 分 行 台 中 市 潭 子 區 中 山 路 二 段 135 號 (04) MBBTTWTP521 竹 山 分 行 南 投 縣 竹 山 鎮 集 山 路 三 段 919 號 (049) MBBTTWTP530 彰 化 分 行 彰 化 縣 彰 化 市 光 復 路 61 號 (04) MBBTTWTP540 和 美 分 行 彰 化 縣 和 美 鎮 和 安 街 8 號 (04) MBBTTWTP541 員 林 分 行 彰 化 縣 員 林 市 民 權 街 16 號 (04) MBBTTWTP550 北 斗 分 行 彰 化 縣 北 斗 鎮 宮 前 街 62 號 (04) MBBTTWTP560 二 林 分 行 彰 化 縣 二 林 鎮 中 正 路 2 號 (04) MBBTTWTP561 斗 六 分 行 雲 林 縣 斗 六 市 大 同 路 109 號 (05) MBBTTWTP660 北 港 分 行 雲 林 縣 北 港 鎮 文 化 路 65 號 (05) 虎 尾 分 行 雲 林 縣 虎 尾 鎮 和 平 路 45 號 (05) 嘉 義 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 民 雄 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 嘉 義 市 光 華 路 132 號 (05) MBBTTWTP680 嘉 義 縣 民 雄 鄉 建 國 路 三 段 83 號 (05) MBBTTWTP681 新 營 分 行 台 南 市 新 營 區 中 山 路 216 號 (06) MBBTTWTP690 開 元 分 行 台 南 市 永 康 區 中 華 路 12 號 (06) MBBTTWTP691 永 康 分 行 台 南 市 永 康 區 中 正 南 路 79 號 (06) MBBTTWTP700 學 甲 分 行 台 南 市 學 甲 區 中 山 路 87 號 (06) MBBTTWTP701 善 化 分 行 台 南 市 善 化 區 中 山 路 352 號 (06) MBBTTWTP702 永 大 分 行 台 南 市 永 康 區 永 大 路 二 段 1532 號 (06) MBBTTWTP703 台 南 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 台 南 市 中 西 區 中 正 路 185 號 (06) MBBTTWTP710 仁 德 分 行 台 南 市 仁 德 區 中 山 路 339 號 (06) MBBTTWTP711 成 功 分 行 台 南 市 中 西 區 公 園 路 25 號 (06) MBBTTWTP720 東 台 南 分 行 台 南 市 東 區 中 華 東 路 二 段 75 號 (06) MBBTTWTP721 安 平 分 行 台 南 市 南 區 中 華 西 路 一 段 67 號 (06) MBBTTWTP730 花 蓮 分 行 花 蓮 縣 花 蓮 市 中 山 路 247 號 (03) MBBTTWTP760 台 東 分 行 台 東 縣 台 東 市 中 華 路 一 段 335 號 (089) 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 104 年 年 報

221 名 稱 地 址 電 話 SWIFT ADDRESS 東 高 雄 分 行 高 雄 市 苓 雅 區 中 正 一 路 249 號 (07) MBBTTWTP820 岡 山 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 高 雄 市 岡 山 區 岡 山 路 412 號 (07) MBBTTWTP830 北 鳳 山 分 行 高 雄 市 鳳 山 區 建 國 路 三 段 28 號 (07) MBBTTWTP840 苓 雅 分 行 高 雄 市 苓 雅 區 青 年 一 路 31 號 (07) MBBTTWTP841 高 雄 分 行 高 雄 市 前 金 區 五 福 三 路 79 號 (07) MBBTTWTP850 北 高 雄 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 高 雄 市 新 興 區 復 興 一 路 90 號 (07) MBBTTWTP851 大 昌 分 行 高 雄 市 三 民 區 大 昌 二 路 116 號 (07) 前 鎮 分 行 高 雄 市 前 鎮 區 民 權 二 路 378 之 3 號 (07) MBBTTWTP853 九 如 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 高 雄 市 三 民 區 九 如 二 路 255 號 (07) MBBTTWTP860 三 民 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 高 雄 市 新 興 區 中 山 一 路 153 號 (07) MBBTTWTP870 鳳 山 分 行 高 雄 市 鳳 山 區 中 山 路 157 號 (07) 大 發 分 行 高 雄 市 大 寮 區 大 發 工 業 區 光 華 路 5 之 3 號 (07) MBBTTWTP881 屏 東 分 行 ( 兼 營 證 券 經 紀 商 ) 屏 東 縣 屏 東 市 漢 口 街 7 號 (08) 小 港 分 行 高 雄 市 小 港 區 宏 平 路 718 號 1 樓 (07) MBBTTWTP891 潮 州 分 行 屏 東 縣 潮 州 鎮 新 生 路 100 號 (08) 國 際 金 融 業 務 分 行 台 北 市 大 同 區 塔 城 街 30 號 3 樓 (02) MBBTTWTP893 洛 杉 磯 分 行 香 港 分 行 雪 梨 分 行 上 海 分 行 布 里 斯 本 分 行 武 漢 分 行 仰 光 代 表 人 辦 事 處 633, WEST 5TH ST.SUITE 2280, LA CA 90071, U.S.A. 香 港 九 龍 尖 沙 咀 廣 東 道 9 號 港 威 大 廈 6 座 27 樓 室 SUITE 3, LEVEL 24,363 GEORGE STREET, SYDNEY, N.S. W.2000 AUSTRALIA 中 國 上 海 市 長 寧 區 凱 旋 路 399 號 龍 之 夢 雅 仕 大 廈 38 樓 3806 室, SUITE 903, LEVEL 9, 239 GEORGE STREET BRISBANE, QLD 4000 AUSTRALIA 中 國 湖 北 省 武 漢 市 武 昌 區 中 北 路 108 號 附 2 號 樓 17 層 NO. 422 STRAND ROAD (CORNER OF BOTAHTAUNG PAGODA ROAD)#04-08, BOTAHTAUNG TOWNSHIP, YANGON REPUBLIC OF THE UNION OF MYANMAR MBBTUS6L MBBTHKHH MBBTAU2S MBBTCNSH MBBTAU2SBRI MBBTCNSHWUH

222 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 長

223 股票代號 2834 臺灣中小企業銀行 中 華 民 國 一 四 年 年 報 2015 一 四年年報 T AI W AN BU S I N ESS B AN K Annua l R ep ort 查詢本行年報網址 本行網址 公開資訊觀測站 中華民國一〇五年三月刊印 深耕臺灣 連結亞太 布局全球