股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 海信电器 青岛海信电器股份有限公司 1 / 128

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人程开训 主管会计工作负责人吴海燕及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 杨可多 声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无六 前瞻性陈述的风险声明 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述, 该计划不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者关注投 资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否九 重大风险提示 请详见本报告第四节 可能面对的风险, 敬请投资者关注投资风险十 其他 2 / 128

3 目录第一节释义... 4 第二节公司简介和主要财务指标... 4 第三节公司业务概要... 6 第四节经营情况的讨论与分析... 7 第五节重要事项 第六节普通股股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 128

4 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 公司 指 青岛海信电器股份有限公司 集团公司 指 海信集团有限公司 交易所 指 上海证券交易所 证监会 指 中国证券监督管理委员会 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 青岛海信电器股份有限公司海信电器 Qingdao Hisense Electronics Co.,Ltd. HXDQ 程开训 二 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 夏峰 联系地址 青岛市东海西路 17 号 电话 (0532) 传真 (0532) 电子信箱 zqb@hisense.com 三 基本情况变更简介 公司注册地址 青岛市经济技术开发区前湾港路 218 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 青岛市经济技术开发区前湾港路 218 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 zqb@hisense.com 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 上海证券报 中国证券报 证券部 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A 股 上海证券交易所 海信电器 / 128

5 六 其他有关资料 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 调整后 上年同期 调整前 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 15,103,814, ,012,258, ,012,258, 归属于上市公司股东的净利润 62,205, ,838, ,161, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 ( 注 1-86,223, ,526, ,850, ) 经营活动产生的现金流量净额 861,488, ,265,975, ,265,975, 上年度末 本报告期末 本报告期末比上年度末调整后调整前增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 14,169,590, ,091,349, ,091,349, 总资产 26,872,785, ,399,374, ,399,374, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 5 / 128 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 调整后 调整前 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 公司主要会计数据和财务指标的说明 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 减少 1.97 个百分点减少 2.18 个百分点 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -718, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 53,127, 委托他人投资或管理资产的损益 ( 注 1) 133,128,119.47

6 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债产生的公允价值变动损益, -20,084, 以及处置交易性金融资产 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,414, 少数股东权益影响额 -19,705, 所得税影响额 -27,731, 合计 148,428, 注 1: 为提高资金使用效率, 公司加速回款并盘活票据和资金, 通过专业化资金运作获取资金收益, 由此形成非经常性损益增加, 此项操作有利于改善公司的整体利润 若将此资金收益还原计算, 公司报告期内归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为盈利 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明 ( 一 ) 公司主要业务 : 本公司主要从事显示产品的研究 开发 制造与销售, 秉承 技术立企 稳健经营 的发展战略, 坚持把技术作为公司发展的第一推动力, 通过重点在画质 音质 交互 内容四个方面持续追求技术创新, 持续创造高端且具有差异化的好产品, 推动显示产业创新升级 ( 二 ) 行业情况回顾 : 报告期内, 受技术进步升级挑战以及互联网品牌低价冲击的影响, 消费者的消费意愿以及购买高端产品的主动性受到抑制, 同时加之行业新进入者以及房地产市场低迷的影响, 行业竞争日趋激烈, 但随着国家超高清行动计划的支持等利好政策的驱动, 以新型显示技术为基础的 AI 智能技术 物联网技术以及 5G 技术的发展将逐步带动显示技术的进步和行业消费升级, 并给企业的发展带来机遇与挑战 市场特点如下 : 1 高清大屏成为消费升级的主流趋势根据中怡康上半年月度监测数据显示,65 吋及 80 吋以上大屏市场增长迅速,65 吋大屏市场零售量同比增长了 23.57%,80 吋及以上大屏市场的零售量增幅更是达到 %, 电视大屏化俨然成为消费升级新节点 2 激光电视成为换代首选根据中怡康上半年月度监测数据, 在 80 寸及以上的超大尺寸市场中, 激光电视的零售量占比达到 58.05%, 已成为消费者的换代首选, 激光电视以差异化的技术优势引领着消费升级, 是当之无愧的蓝海市场 3 4K 普及, 消费升级加速 6 / 128

7 随着彩电行业 4K 超高清上下游资源发展相对成熟,4K 内容的丰富以及技术的升级,4K 已成 为消费者最优选择 根据中怡康数据显示,2019 年上半年 4K 电视零售量占比重达 66.60%, 超高 清分辨率逐渐成为了市场的标配, 产业结构的持续升级将拉动行业消费向中高端转型 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 三 报告期内核心竞争力分析 请详见第四节 经营情况的讨论与分析 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析报告期内, 公司始终坚持以用户需求为导向, 通过全球研发体系的建立和协同运作, 打造消费者喜爱的高质量且具有差异化的好产品, 持续推动显示技术的创新升级, 推动公司向价值链高端迈进 同时, 公司深入推进国际化发展战略, 公司在全球的品牌影响力以及市场认知度稳步提升 2019 年上半年, 国内彩电行业需求持续萎缩, 根据中怡康数据显示, 上半年国内彩电零售量 万台, 同比下跌 4.3%; 零售额 亿元, 同比下降 13.1%; 平均单价 2946 元, 同比下降 9.3% 为应对严峻的市场环境, 公司持续加大研发投入, 并通过积极调整产品线 整合销售渠道 加强销售终端管控等措施, 积极优化产品结构, 实现市场占有率持续攀升, 根据中怡康数据显示, 报告期内, 公司电视的销售额占有率一直保持在 20% 以上 同时, 得益于海外市场规模稳步增长, 报告期内, 公司实现营业收入 亿元, 同比增加 7.79%, 且整体毛利率提升 0.87 个百分点 报告期内, 受 TVS 公司经营仍然亏损的影响, 以及公司研发投入的增加, 公司实现归属于上市公司股东的净利润仅为 6221 万元, 每股收益 元 但在行业的传统经营淡季二季度, 公司当季度的营业收入同比增长超过 20%, 毛利率同比 环比均提升超过 2 个百分点, 净利润环比一季度提升超过 30%, 在行业周期性低谷的背景下, 公司整体的经营状况呈现出改善的态势 ( 一 ) 持续深耕显示技术, 不断自主创新升级公司持续深耕显示技术, 把自主研发的画质芯片 背光分区技术 算法等核心技术 AI 人工智能系统与激光电视 OLED 等各种新型显示技术相融合, 持续提升产品的画质水平, 推动彩电行业技术创新升级 1 深究激光显示核心技术, 强化大屏市场统治力作为激光电视的领军企业, 公司目前已在激光光源技术 超短焦镜头 整机制造等方面均已掌握了关键技术, 已申请相关专利 789 项, 其中海外专利 106 项, 拥有了 100% 光学引擎自主研发设计能力, 是唯一一家可实现激光电视从部件到整机全部自主开发及自主生产的企业, 且在行业范围内持续推动激光电视的产品和消费升级 7 / 128

8 报告期内, 公司激光电视销量同比增长 104%, 根据中怡康数据显示, 海信激光电视在 80 吋及以上大屏市场的销售量占有率达到 48.8%, 进一步强化了公司在高端大屏智能市场中的统治力 未来公司将致力于推动全色激光光源产品的产业化及激光电视尺寸向中小尺寸拓展, 并依托激光显示特点和差异化产品形态, 结合屏幕发声技术, 打破传统显示方案 屏 的局限, 实现家居环境融合, 给用户带来全新的电视使用体验, 积极推动激光电视技术 产业 市场走向成熟 2 更新迭代画质芯片, 提升画质显示报告期内, 公司正式发布第三代超高清画质处理芯片 - 信芯 H3,H3 融入了公司多年积累的背光分区技术与超画质算法, 结合 AI-HDR 引擎技术和顶尖的图像处理技术, 进一步提升了画面的色彩 清晰度 对比度和流畅度, 该芯片在公司的高端超画质电视上的应用已超过 80%, 并得到了市场的高度评价 下半年公司将进一步发力智能电视 SoC 芯片的自主研发 3 ULED 超画质技术再升级报告期内, 公司 ULED 电视聚焦为用户能获得更好的沉浸感与临场体验为目标, 通过液晶电视的背光多分区技术和整机模组一体化设计以及极致的 Zone 控光技术, 实现液晶超画质电视再升级 报告期内, 公司分别推出全球首款 零框感 U8E 首款背光百分区级电视 U7E 以及全球首发叠屏电视 U9E 叠屏电视 U9E 通过公司独有的核心技术叠屏控制算法, 一举攻克了目前普通液晶电视的技术瓶颈, 将普通液晶电视的对比度提升了 10 倍以上, 实现 :1 的超高对比度, 克服了普通电视在图像局部细节展现上的不足, 在行业内首次实现背光层 控光层 图像层的高效协同控制, 实现图像明暗层次和细腻色彩表现的指数级提升, 大幅提升对比度, 突出色彩层次的显示画质, 并带给用户更加极致的观看体验 4 突破 OLED 技术难题报告期内, 基于公司多年来持续对 OLED 技术的攻关, 在 OLED 的六重残影防护 暗场细节提升 色彩精准设计等核心技术上取得突破, 解决了困扰 OLED 电视多年的残影 图像衰减等核心技术难题, 公司发布了 OLED 电视 A8 同时, 结合公司自主创新的屏幕发声技术, 实现了 音画合一 的独特体验 根据中怡康数据显示,A8 上市后 3 月至 6 月销售量复合增长率达到 596% ( 二 ) 互联网运营业务的蓬勃发展公司互联网运营业务继续保持快速增长, 并拥有国内最多的互联网电视终端用户群 报告期内, 海信互联网电视全球用户突破 4433 万, 同比增长 26.3%, 国内日活用户数超过 1600 万, 同比增长 23.1%, 日均观看时长达 328 分钟, 同比提升 26 分钟, 付费用户数同比提升 48.7%, 日均 VV 量超过 2.5 亿次 在公司运营的互联网电视业务板块中, 除视频板块和广告板块依然保持超过 50% 的高速增长外, 教育作为公司重点运营的板块, 开始进入高速发展轨道 在报告期内, 教育板块全新上线少儿频道, 实现了具备教育核心能力的产品形态, 并已经覆盖 800 万用户 ; 已形成了从少儿到高中 8 / 128

9 的垂直一体化的教育体系, 教育资源用户数量已突破 1800 万, 专业课程超过 30 万小时, 成为资 源最丰富的线上教育平台 报告期内, 公司在行业内首推全场景图搜技术, 图搜功能及语音一键搜索功能快速实现全网 平台目标视频搜索, 通过全时全场景 AI 技术的实现, 打造全球最大的客厅智慧生活流量入口 目 前, 公司已聚集了众多 AI 领域全球顶尖人才, 累计获得电视 AI 相关专利数达 414 项, 处于行业 领先地位 为追求公司长远发展, 公司坚持以技术驱动 以创新带发展的经营策略, 通过开发内容和体 验平台, 持续探索新的商业模式, 不断完善物联网智慧生态链, 推进智慧生活升级, 并持续致力 于成为顶尖的智能终端服务运营商和智慧家庭服务运营商, 使更多家庭感受到科技创新带来的生 活美好 ( 三 ) 持续推进国际化进程, 品牌影响力持续提升 在全球市场震荡以及宏观环境波动的形势下, 公司全球重点市场依然取得了较大突破 在日 本市场, 海信与 TVS 在显示技术 产品制造 渠道和品牌方面的优势互补及整合效应已初步显现, 报告期内, 海信及东芝牌电视合计在日本市场的销售量占有率达 20.9%, 已经超过索尼和松下 ; 公司在北美市场电视业务销售额同比增长达到 34.26%, 其中美国市场同比增长高达 65.08% 海外重点市场的快速增长, 得益于公司持续对世界顶级体育赛事的赞助, 使得海信电视品牌 在全球的影响力和认知度快速提升, 公司将继续聚焦 制造温暖 输出信赖 的品牌愿景, 积极 进行渠道变革, 不断提升品牌影响力, 争取加速海外市场拓展速度 同时, 在 2019 年 BrandZ 中国出海品牌 50 强 榜单中, 海信连续 3 年上榜, 在上榜的所有家电品牌中排名第一, 品牌力 得分从 530 分大涨 55% 达到 823 分, 成为成长最快的五大品牌之一 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 15,103,814, ,012,258, 营业成本 12,721,573, ,923,518, 销售费用 1,436,620, ,115,882, 管理费用 251,528, ,440, 财务费用 32,003, ,066, 研发费用 653,120, ,805, 经营活动产生的现金流量净额 861,488, ,265,975, 投资活动产生的现金流量净额 -1,480,346, ,635,381, 筹资活动产生的现金流量净额 -441,244, ,660,272, 管理费用变动原因说明 : 合并 TVS 公司影响, 同期 TVS 公司未在合并范围内 财务费用变动原因说明 : 汇兑损益影响 研发费用变动原因说明 : 公司加大研发投入及合并 TVS 公司影响 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 合并 TVS 公司影响, 同期 TVS 公司未在合并范围内 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 归还借款 9 / 128

10 项目名称 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 (2) 其他 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 单位 : 元 情况说明 交易性金融资产 7,706,102, 不适用 主要为理财产品按新金融工具准则调整列报 应收票据 4,770,033, ,159,253, 盘活票据资金影响 预付款项 107,907, ,490, 子公司预付采购货款 其他应收款 45,294, ,430, 应收退税款 保证金增加 其他流动资产 569,762, ,517,559, 主要为理财产品按新金融工具准则调整列报 可供出售金融资产 27,459, 不适用 股权投资按新金融工具准则调整列报 其他权益工具投资 28,169, 不适用 股权投资按新金融工具准则调整列报 其他非流动资产 10,002, ,637, 部分预付类长期资产转资 交易性金融负债 5,076, 不适用 公司远期外汇业务按新准则重分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,554, 不适用 公司远期外汇业务按新准则重分类 应付账款 3,121,730, ,708,625, 淡旺季原因导致应付采购款减少 一年内到期的非流动负债 49,700, ,057, 长期借款到期还款 其他综合收益 -12,770, ,765, 外币报表折算差异 2. 截至报告期末主要资产受限情况 3. 其他说明 10 / 128

11 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 报告期内, 公司及控股子公司长期股权投资总计 400 万元人民币 (1) 重大的股权投资 (2) 重大的非股权投资 (3) 以公允价值计量的金融资产 详见第十节财务报告七 2 交易性金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 公司控股子公司 Toshiba Viual Solutions Corporation 主要从事电视及相关周边设备 商用显示器 HomeIOT 等多媒体产品的研发 生产 销售及云服务等业务, 注册资本日元 49,000 万 截止报告期末该公司总资产 234, 万元, 净资产 -35, 万元, 报告期内实现营业收入 148, 万元, 净利润 -8, 万元, 亏损主要系报告期内 TVS 公司销售渠道切换所致 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 由于全球电视市场出现波动, 且中国电视市场需求疲软, 导致存量竞争和价格战竞争愈发明显, 加之宏观经济环境和房地产市场低迷, 以及外汇市场汇率可能出现较大波动, 上述因素影响都将给公司经营业绩带来波动风险 公司将持续加大研发投入, 增强持续发展能力, 积极应对风险与挑战 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险! ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2019 年第一次临时股东大会 2019 年 1 月 24 日 年 1 月 25 日 2019 年第二次临时股东大会 2019 年 4 月 18 日 年 4 月 19 日 2018 年年度股东大会 2019 年 6 月 18 日 年 6 月 19 日 11 / 128

12 股东大会情况说明 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数 ( 股 ) 0 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 0 每 10 股转增数 ( 股 ) 0 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 其他说明 员工持股计划情况 其他激励措施 12 / 128

13 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 (1) 公司 2019 年 4 月 30 日在上海证券交易所网站 ( 和 上海证券报 中国证券报 的发布了 日常关联交易公告 ( 临 );2018 年年度股东大会未通过 日常关联交易议案 为满足公司日常经营需要, 公司将会在年度内重新将本议案提交股东大会审批 (2) 由于海信家电集团股份有限公司计划把海信日立空调系统有限公司纳入合并报表范围, 因此增加与海信家电 2019 年度日常关联交易金额 3120 万元,2019 年度日常关联交易金额由不超过 2.6 亿元调增至不超过 2.9 亿元 详见公司 2019 年 6 月 22 日在上海证券交易所网站 ( 和 上海证券报 中国证券报 的发布了 日常关联交易补充公告 ( 临 ) 报告期内日常关联交易情况详见附注十二 5 项 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 13 / 128

14 ( 六 ) 其他 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 担保起始日 担保到期日 担保类型 担保是否已经担保是担保逾履行完否逾期期金额毕 是否存在反担保 是否为关联方担保 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 0 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,297,538,820 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 1,488,986,820 担保总额 (A+B) 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 关联关系 1,488,986,820 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 1,488,986,820 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 1,488,986,820 3 其他重大合同 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 十四 环境信息情况 ( 一 ) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 14 / 128

15 ( 二 ) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 公司坚持走可持续发展的道路, 推行 GB/T 环境管理体系, 在生产经营活动中, 坚持环境效益 社会效益 经济效益的和谐统一, 将 绿色海信, 和谐家园 的理念贯彻在实际工作中 报告期内, 按照规范环境管理 满足法规要求 排放达标受控 持续节能降耗的环境方针, 对公司废气及污水环保设施进行了升级改造, 加强对环境污染的预防和控制, 减少废弃物排放, 持续改进环境管理水平 ( 三 ) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 ( 四 ) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 (2017 年修订 ) ( 财会 号 ) 企业会计准则第 23 号 金融资产转移 (2017 年修订 ) ( 财会 号 ) 企业会计准则第 24 号 套期会计 (2017 年修订 ) ( 财会 号 ), 于 2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号 金融工具列报 (2017 年修订 ) ( 财会 号 )( 上述准则以下统称 新金融工具准则 ), 本公司于 2019 年起执行上述新金融工具准则, 并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更 具体会计政策 会计估计和核算方法详见附注五 影响详见附注五 27 项 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 第六节 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 普通股股份变动及股东情况 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 80, / 128

16 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 单位 : 股 前十名股东持股情况 持有有 质押或冻结 股东名称报告期内期末持股比例限售条情况 ( 全称 ) 增减数量 (%) 件股份股份数 股东性质 数量 状态 量 海信集团有限公司 0 517,193, 无 0 国有法人 青岛海信电子产业控股股份有限公司 0 65,436, 无 0 国有法人 中国证券金融股份有限公司 0 42,691, 无 0 未知 兴业银行股份有限公司 - 兴全趋势投资混合型 0 35,790, 无 0 未知 证券投资基金 中央汇金资产管理有限责任公司 0 22,663, 无 0 未知 兴业银行股份有限公司 - 兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式 0 17,500, 无 0 未知 证券投资基金 中国工商银行股份有限公司 - 东方红新动力灵活配置混合型证券投资 -4,377,546 15,191, 无 0 未知 基金 中国工商银行股份有限公司 - 东方红中国优势灵活配置混合型证券投 0 11,439, 无 0 未知 资基金 中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数证券投资基 988,654 9,372, 无 0 未知 金 招商银行股份有限公司 - 东方红京东大数据灵活配置混合型证券投资基金 -3,946,496 7,725, 无 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量种类数量 海信集团有限公司 517,193,231 人民币普通股 517,193,231 青岛海信电子产业控股股份有限公人民币 65,436,431 司普通股 65,436,431 中国证券金融股份有限公司 42,691,772 人民币普通股 42,691,772 兴业银行股份有限公司 - 兴全趋势人民币 35,790,919 投资混合型证券投资基金普通股 35,790, / 128

17 中央汇金资产管理有限责任公司 22,663,000 兴业银行股份有限公司 - 兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金中国工商银行股份有限公司 - 东方红新动力灵活配置混合型证券投资基金中国工商银行股份有限公司 - 东方红中国优势灵活配置混合型证券投资基金中国农业银行股份有限公司 - 中证 500 交易型开放式指数证券投资基金招商银行股份有限公司 - 东方红京东大数据灵活配置混合型证券投资基金上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 17,500,176 15,191,600 11,439,835 9,372,239 7,725,500 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 22,663,000 17,500,176 15,191,600 11,439,835 9,372,239 7,725,500 青岛海信电子产业控股股份有限公司为海信集团有限公司的一致行动人, 未知上述其他股东是否存在关联关系或为一致行动人 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 单位 : 股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 程开训 董事长 0 120, ,000 增持 周厚健 董事 408, , ,800 增持 林澜 董事 0 100, ,000 增持 代慧忠 董事 152, ,650 80,000 增持 于芝涛 董事 / 总经理 0 100, ,000 增持 夏峰 董事会秘书 0 20,000 20,000 增持 刘江艳 原财务负责人 0 10,000 10,000 增持 其它情况说明 17 / 128

18 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 程开训 董事长 选举 于芝涛 董事 选举 高玉玲 监事 选举 于芝涛 总经理 聘任 吴海燕 财务负责人 聘任 刘洪新 原董事长 离任 田野 原董事 解任 杨清 原监事 解任 田野 原总经理 解任 胡剑涌 原副总经理 解任 刘江艳 原财务负责人 解任 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 三 其他说明 18 / 128

19 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位 : 青岛海信电器股份有限公司 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 七 1 2,913,684, ,043,118, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 七 2 7,706,102, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,022, 衍生金融资产应收票据 七 3 4,770,033, ,159,253, 应收账款 七 4 2,435,054, ,587,113, 应收款项融资预付款项 七 6 107,907, ,490, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 七 7 45,294, ,430, 其中 : 应收利息 3,197, ,850, 应收股利买入返售金融资产存货 七 8 3,884,296, ,527,827, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 七 9 569,762, ,517,559, 流动资产合计 22,432,136, ,944,816, 非流动资产 : 发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产 27,459, 其他债权投资持有至到期投资 长期应收款 19 / 128

20 长期股权投资 七 ,038, ,119, 其他权益工具投资 七 11 28,169, 其他非流动金融资产投资性房地产 七 ,030, ,408, 固定资产 七 13 1,352,928, ,401,134, 在建工程 七 14 41,301, ,007, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 七 ,155, ,513, 开发支出商誉 七 ,238, ,238, 长期待摊费用 七 17 86,133, ,571, 递延所得税资产 七 ,650, ,466, 其他非流动资产 七 19 10,002, ,637, 非流动资产合计 4,440,649, ,454,557, 资产总计 26,872,785, ,399,374, 流动负债 : 短期借款 七 20 1,902,495, ,951,159, 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债 七 21 5,076, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,554, 衍生金融负债应付票据 七 22 2,701,780, ,968,139, 应付账款 七 23 3,121,730, ,708,625, 预收款项 七 ,825, ,229, 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 七 ,835, ,597, 应交税费 七 26 75,855, ,574, 其他应付款 七 27 1,483,217, ,671,036, 其中 : 应付利息 3,552, ,258, 应付股利 2,940, 应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债 七 28 49,700, ,057, 其他流动负债流动负债合计 9,821,517, ,112,972, 非流动负债 : 保险合同准备金长期借款 七 ,850, ,207,850, 应付债券 20 / 128

21 其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款 七 , , 长期应付职工薪酬 七 ,877, ,387, 预计负债 七 ,963, ,011, 递延收益 七 34 19,053, ,683, 递延所得税负债 176,428, ,040, 其他非流动负债 七 35 30,703, ,338, 非流动负债合计 1,632,357, ,928,584, 负债合计 11,453,874, ,041,557, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 七 36 1,308,481, ,308,481, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 七 37 2,467,190, ,467,161, 减 : 库存股其他综合收益 七 38-12,770, ,765, 专项储备盈余公积 七 39 1,492,308, ,492,308, 一般风险准备未分配利润 8,914,380, ,829,163, 归属于母公司所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 14,169,590, ,091,349, 少数股东权益 1,249,320, ,266,467, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 15,418,911, ,357,816, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 26,872,785, ,399,374, 法定代表人 : 程开训主管会计工作负责人 : 吴海燕会计机构负责人 : 杨可多 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位 : 青岛海信电器股份有限公司 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产 : 货币资金 1,630,578, ,337,289, 交易性金融资产 6,406,102, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 3,833,035, ,235,404, 应收账款 十六 1 2,937,414, ,136,303, 应收款项融资预付款项 35,903, ,515, / 128

22 其他应收款 十六 2 16,558, ,197, 其中 : 应收利息 3,197, ,343, 应收股利 3,060, 存货 1,868,517, ,055,604, 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 322,423, ,149,239, 流动资产合计 17,050,534, ,976,553, 非流动资产 : 债权投资可供出售金融资产 4,702, 其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十六 3 1,644,651, ,672,192, 其他权益工具投资 4,702, 其他非流动金融资产投资性房地产 258,691, ,838, 固定资产 821,169, ,496, 在建工程 31,231, ,409, 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 75,350, ,246, 开发支出商誉长期待摊费用 79,649, ,520, 递延所得税资产 255,192, ,831, 其他非流动资产 1,991, ,129, 非流动资产合计 3,172,630, ,255,366, 资产总计 20,223,165, ,231,920, 流动负债 : 短期借款 300,000, 交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 2,184,468, ,477,019, 应付账款 2,199,360, ,416,659, 预收款项 58,927, ,090, 合同负债应付职工薪酬 21,450, ,203, 应交税费 21,379, ,938, 其他应付款 1,119,599, ,138,253, 其中 : 应付利息 1,098, ,110, 应付股利 持有待售负债 22 / 128

23 一年内到期的非流动负债 49,700, ,650, 其他流动负债流动负债合计 5,654,887, ,753,815, 非流动负债 : 长期借款 931,350, ,201,350, 应付债券其中 : 优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 67,470, ,470, 递延收益 17,903, ,249, 递延所得税负债其他非流动负债 19,495, ,495, 非流动负债合计 1,036,218, ,311,565, 负债合计 6,691,106, ,065,380, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 1,308,481, ,308,481, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 2,253,997, ,253,968, 减 : 库存股其他综合收益 4,306, , 专项储备盈余公积 1,492,308, ,492,308, 未分配利润 8,472,965, ,111,898, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 13,532,058, ,166,539, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 20,223,165, ,231,920, 法定代表人 : 程开训主管会计工作负责人 : 吴海燕会计机构负责人 : 杨可多 合并利润表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业总收入 15,103,814, ,012,258, 其中 : 营业收入 七 41 15,103,814, ,012,258, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 15,193,439, ,791,953, 其中 : 营业成本 七 41 12,721,573, ,923,518, 利息支出手续费及佣金支出 退保金 23 / 128

24 赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 七 42 98,592, ,240, 销售费用 七 43 1,436,620, ,115,882, 管理费用 七 ,528, ,440, 研发费用 七 ,120, ,805, 财务费用 七 46 32,003, ,066, 其中 : 利息费用 34,475, ,111, 利息收入 13,244, ,671, 加 : 其他收益 七 ,144, ,548, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 七 ,568, ,439, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -16,025, ,875, 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 - 七 49 号填列 ) -3,480, 信用减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) 资产减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) 七 50-17,048, ,326, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填七 51 列 ) 277, ,969, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 91,836, ,936, 加 : 营业外收入 七 52 52,152, ,515, 减 : 营业外支出 七 53 13,741, ,670, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 130,247, ,781, 减 : 所得税费用 七 54 18,260, ,995, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 111,987, ,786, ( 一 ) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 111,987, ,786, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司股东的净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 62,205, ,838, 少数股东损益 ( 净亏损以 - 号填列 ) 49,782, ,948, 六 其他综合收益的税后净额 -7,004, ,246, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -7,004, ,246, ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合 24 / 128

25 收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 -7,004, ,246, 权益法下可转损益的其他综合收益 4,847, ,163, 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 ( 现金流量套期损益的有效部分 ) 8. 外币财务报表折算差额 -11,851, ,916, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 104,983, ,032, 归属于母公司所有者的综合收益总额 55,200, ,084, 归属于少数股东的综合收益总额 49,782, ,948, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 程开训 主管会计工作负责人 : 吴海燕 会计机构负责人 : 杨可多 母公司利润表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 营业收入 十六 4 9,494,273, ,859,860, 减 : 营业成本 十六 4 8,683,068, ,055,997, 税金及附加 50,079, ,124, 销售费用 159,545, ,308, 管理费用 108,504, ,683, 研发费用 450,412, ,638, 财务费用 37,194, ,335, 其中 : 利息费用 28,115, ,137, 利息收入 12,315, ,972, 加 : 其他收益 60,769, ,844, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十六 5 124,924, ,751, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -17,061, ,612, 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ( 损失以 - 号填列 ) 25 / 128

26 净敞口套期收益 ( 损失以 - 号 填列 ) 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 102, 信用减值损失 ( 损失以 - 号填 列 ) 资产减值损失 ( 损失以 - 号填列 ) 4,625, ,088, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 283, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 196,171, ,280, 加 : 营业外收入 23,795, ,544, 减 : 营业外支出 7,668, ,502, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 212,299, ,322, 减 : 所得税费用 24,853, ,063, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 187,445, ,258, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 187,445, ,258, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 4,423, ,163, ( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益 4,423, ,163, 权益法下可转损益的其他综合收益 4,423, ,163, 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 ( 现金流量套期损益的有效部分 ) 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他六 综合收益总额 191,868, ,421, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 程开训主管会计工作负责人 : 吴海燕会计机构负责人 : 杨可多 26 / 128

27 合并现金流量表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 19,297,448, ,191,084, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 117,947, ,210, 收到其他与经营活动有关的现金 七 ,756, ,210, 经营活动现金流入小计 19,684,152, ,645,505, 购买商品 接受劳务支付的现金 15,517,611, ,863,216, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,417,741, ,132,489, 支付的各项税费 489,255, ,566, 支付其他与经营活动有关的现金 七 56 1,398,055, ,258, 经营活动现金流出小计 18,822,663, ,379,529, 经营活动产生的现金流量净额 861,488, ,265,975, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 5,750,000, ,227,000, 取得投资收益收到的现金 152,138, ,315, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产 1,519, ,798, 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 七 ,423, 投资活动现金流入小计 6,508,081, ,351,113, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产 93,142, ,558, 支付的现金 投资支付的现金 7,286,000, ,833,936, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 27 / 128

28 支付其他与投资活动有关的现金 七 ,285, 投资活动现金流出小计 7,988,428, ,986,494, 投资活动产生的现金流量净额 -1,480,346, ,635,381, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 800,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现 800,000, 金 取得借款收到的现金 5,250,840, ,275,478, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 七 56 2,487,297, ,405,162, 筹资活动现金流入小计 7,738,138, ,480,641, 偿还债务支付的现金 5,399,875, ,208,288, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 106,344, ,568, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利 70,062, ,568, 润 支付其他与筹资活动有关的现金 七 56 2,673,161, ,562,512, 筹资活动现金流出小计 8,179,382, ,820,369, 筹资活动产生的现金流量净额 -441,244, ,660,272, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,284, ,417, 五 现金及现金等价物净增加额 -1,066,386, ,300,284, 加 : 期初现金及现金等价物余额 2,156,755, ,094,909, 六 期末现金及现金等价物余额 1,090,369, ,395,194, 法定代表人 : 程开训主管会计工作负责人 : 吴海燕会计机构负责人 : 杨可多 母公司现金流量表 2019 年 1 6 月 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 13,843,492, ,161,295, 收到的税费返还 6,294, ,683, 收到其他与经营活动有关的现金 122,118, ,675, 经营活动现金流入小计 13,971,906, ,376,654, 购买商品 接受劳务支付的现金 11,707,187, ,153,068, 支付给职工以及为职工支付的现金 437,273, ,031, 支付的各项税费 86,126, ,255, 支付其他与经营活动有关的现金 466,946, ,938, 经营活动现金流出小计 12,697,532, ,295,294, 经营活动产生的现金流量净额 1,274,373, ,081,360, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 4,900,000, ,462,000, 取得投资收益收到的现金 163,977, ,364, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,252, ,780, / 128

29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 600,000, 投资活动现金流入小计 5,665,229, ,956,144, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产 74,123, ,741, 支付的现金 投资支付的现金 6,340,000, ,839,017, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 600,000, 投资活动现金流出小计 7,014,123, ,959,759, 投资活动产生的现金流量净额 -1,348,893, ,003,614, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 200,000, ,920,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 1,698,617, ,206, 筹资活动现金流入小计 1,898,617, ,685,206, 偿还债务支付的现金 801,950, ,080,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 29,130, ,321, 支付其他与筹资活动有关的现金 1,884,699, ,748, 筹资活动现金流出小计 2,715,779, ,979,069, 筹资活动产生的现金流量净额 -817,162, ,136, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,111, ,729, 五 现金及现金等价物净增加额 -892,793, ,153, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,092,028, ,518, 六 期末现金及现金等价物余额 199,234, ,031,671, 法定代表人 : 程开训主管会计工作负责人 : 吴海燕会计机构负责人 : 杨可多 29 / 128

30 合并所有者权益变动表 2019 年 1 6 月 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 实收资本 ( 或股本 ) 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计 1,308,481, ,467,161, ,765, ,492,308, ,829,163, ,091,349, ,266,467, ,357,816, ,011, ,011, , ,205, ,308,481, ,467,161, ,765, ,492,308, ,852,175, ,114,361, ,266,660, ,381,022, , ,004, ,205, ,229, ,340, ,889, ,004, ,205, ,200, ,782, ,983, / 128

31 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏 -67,122, ,122, ,122, ,122, / 128

32 损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 28, , , 四 本期期末余额 1,308,481, ,467,190, ,770, ,492,308, ,914,380, ,169,590, ,249,320, ,418,911, 归属于母公司所有者权益 2018 年半年度 项目 一 上年期末余额加 : 会计政策变更前期差错更正同一 实收资本 ( 或股本 ) 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32 / 128 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计 1,308,481, ,258,648, ,986, ,492,308, ,584,368, ,626,819, ,554, ,171,374, ,771, ,020, ,023, ,272, ,272,564.85

33 控制下企业合并其他二 本年期初余额 1,308,481, ,247,876, ,966, ,492,308, ,719,391, ,757,091, ,554, ,301,646, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 218,426, ,246, ,838, ,511, ,012, ,155,523, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 1,246, ,838, ,084, ,948, ,032, ( 二 ) 所有者投入和 218,426, ,426, ,573, ,000, 减少资本 1. 所有者投入的普 12,500, ,500, 通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 218,426, ,426, ,073, ,500, ( 三 ) 利润分配 -22,508, ,508, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股 -22,508, ,508, / 128

34 东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 1,308,481, ,466,303, ,719, ,492,308, ,055,230, ,312,603, ,144,567, ,457,170, 法定代表人 : 程开训 主管会计工作负责人 : 吴海燕 会计机构负责人 : 杨可多 34 / 128

35 母公司所有者权益变动表 2019 年 1 6 月 2019 年半年度 其他权益工具 减 : 项目实收资本 ( 或股本 ) 优永库专项其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存储备他股债股 一 上年期末余额 1,308,481, ,253,968, , ,492,308, ,111,898, ,166,539, 加 : 会计政策变更 173,621, ,621, 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 1,308,481, ,253,968, , ,492,308, ,285,519, ,340,161, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 28, ,423, ,445, ,897, ( 一 ) 综合收益总额 4,423, ,445, ,868, ( 二 ) 所有者投入和减少 资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的 分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结 转 1. 资本公积转增资本 ( 或 股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或 股本 ) 35 / 128

36 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 28, , 四 本期期末余额 1,308,481, ,253,997, ,306, ,492,308, ,472,965, ,532,058, 项目 实收资本 ( 或股本 ) 其他权益工具 优先股 永续债 其他 资本公积 减 : 库存股 36 / 年半年度 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 1,308,481, ,261,532, ,776, ,492,308, ,760,078, ,805,624, 加 : 会计政策变更前期差错更正 -10,771, ,020, ,023, ,272, 其他二 本年期初余额 1,308,481, ,250,760, ,755, ,492,308, ,895,102, ,935,897, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,142, ,258, ,400, ( 一 ) 综合收益总额 1,142, ,258, ,400, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权

37 益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 1,308,481, ,250,760, ,613, ,492,308, ,568,360, ,610,297, 法定代表人 : 程开训主管会计工作负责人 : 吴海燕会计机构负责人 : 杨可多 37 / 128

38 三 公司基本情况 1. 公司概况 青岛海信电器股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 于 1997 年 4 月 17 日注册成 立, 现总部位于山东省青岛市经济技术开发区前湾港路 218 号 1996 年 12 月 23 日, 经青岛市经济体制改革委员会青体改发 [1996]129 号文件批准, 由青岛海 信集团公司作为发起人, 采用募集方式组建股份有限公司 本公司于 1997 年 3 月 17 日经中国证 券监督管理委员会批准, 海信集团有限公司认购 20,000 万股, 向社会公众发行人民币普通股 7,000 万股, 发行后总股本为 27,000 万股 其中, 6,300 万股社会公众股于 1997 年 4 月 22 日在上海证 券交易所上市, 700 万股公司职工股于同年 10 月 22 日上市 1998 年本公司经中国证券监督管理委员会证监上字 [1998]62 号文批准, 以 1997 年末总股本 27,000 万股为基数, 向全体股东按 10:3 比例实施增资配股, 其中国有法人股海信集团有限公司 认购其应配 6,000 万股中的 万股, 其余部分放弃配股权, 社会公众股东全额认购配股 2,100 万股, 本次配股实际配售总额为 2, 万股, 配售后总股本为 29, 万股 1999 年 6 月 4 日, 本公司实施 1998 年度资本公积金转资股本, 向全体股东每 10 股转增 4 股, 转增后股本总额变更为 41, 万股 2000 年 12 月, 经中国证监会证监公司字 [2000]221 号文的批准, 本公司向全体股东 10:6 配股, 其中国有法人股股东海信集团有限公司以资产部分认购 万股, 其余部分放弃, 社会公众 股东认购 7,644 万股, 该次实际配售股数为 7, 万股, 配股后总股本 49, 万股 2006 年 6 月 12 日, 本公司完成股权分置改革, 非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体 流通股股东支付股票的方式作为对价安排, 流通股股东每持有 10 股流通股获付 2.5 股股票 ; 对价 安排执行后, 本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份, 流通股股东 获付的股票总数为 5,096 万股, 股权分置改革后总股本 49, 万股 2009 年 6 月 12 日, 本公司股权分置改革有限售条件流通股上市流通 2009 年 12 月, 根据中国证监会证监许可 [2009]1273 号文 青岛市国资委青国资产权 [2009]19 号 文批准及本公司 2009 年第二次临时股东大会决议的规定, 本公司向特定对象非公开发行 A 股股 票 8,400 万股, 约定锁定期至 2010 年 12 月 24 日, 发行后总股本变更为 57, 万股 2010 年 5 月 13 日, 本公司实施资本公积转增股本, 向全体股东每 10 股转增 5 股, 转增后股 本总额变更为 86, 万股, 其中无限售条件流通股 74, 万股 有限售条件流通股 12,600 万股 2010 年 12 月 24 日, 本公司限售股全部上市流通 根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划, 实施股权激励一期行 权, 行权数量 万股, 行权后股本变更为 86, 万股 2011 年 7 月 20 日, 新增股份上 市 38 / 128

39 2012 年 7 月 4 日, 根据本公司 2011 年度股东大会决议, 实施资本公积转增股本, 向全体股东每 10 股转增 5 股, 转增后的股本为 130, 万股 根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划, 实施股权激励二期行权, 行权数量 万股, 行权后股本变更为 130, 万股 2012 年 9 月 19 日, 新增股份上市 2013 年海信集团有限公司减持本公司股份 万股, 占减持时公司总股本的 0.72% 根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划, 实施股权激励三期行权, 行权数量 万股, 行权后股本变更为 130, 万股 2013 年 12 月 4 日, 新增股份上市 2015 年海信集团有限公司减持本公司股份 1, 万股, 占减持时公司总股本的 1.02% 2017 年 1 月, 海信集团有限公司增持本公司股份 万股, 占增持时公司总股本的 0.18% 截至 2018 年 12 月 31 日, 海信集团有限公司持有本公司股份 51, 万股, 占总股本的 39.53%, 海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司持有本公司股份 6, 万股, 占总股本的 5.00%, 上述两股东合计持股 58, 万股, 占公司总股本的 44.53%; 其他无限售条件流通股 72, 万股, 占公司总股本的 55.47% 本财务报表经本公司董事会于 2019 年 8 月 8 日决议批准报出 本公司及子公司主要从事电视机的研发 生产和销售业务 2. 合并财务报表范围 本公司 2019 年度本报告期内纳入合并范围的子公司共 21 户, 详见本附注九 在其他主体中的 权益 本公司本年度合并范围比上年度增加一户, 减少一户, 详见本附注八 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2. 持续经营 本公司财务报表以持续经营假设为基础 39 / 128

40 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司及各子公司从事电视机的研发 生产和销售业务 本公司及各子公司根据实际生产经 营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计, 详见本附注五 23 收入 各项描述 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明, 请参阅附注五 27 重大会计判断和估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司 以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账 本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为 同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 40 / 128

41 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注四 5(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注四 12 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 41 / 128

42 负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重 新评估 (2) 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债 表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制 下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子 公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分 剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具 42 / 128

43 确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注五 13 长期股权投资 或本附注五 10 金 融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条 款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看 是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易 视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注五 13 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他 综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该 安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注五 13(2)2 权益法核算的长期 股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产 生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同 经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资 产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于 本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失 43 / 128

44 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小 的投资 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理 ; 以及 2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损 益或确认为其他综合收益 (3) 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时 的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日所在月份的平均汇率折算 年初 未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日所在月份的平均汇率折算 44 / 128

45 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 (1) 金融资产的分类 确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将金融资产划分为 : 以摊余成本计量的金融资产 ; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ; 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额 因销售产品或提供劳务而产生的 未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据, 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额 1 以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标, 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 本公司对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 计入当期损益 2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标, 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致 本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益, 但减值损失或利得 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益 此外, 本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动计入其他综合收益 当该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益, 不计入当期损益 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 45 / 128

46 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 此外, 在初始确认时, 本公司为了消除或显著减少会计错配, 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于此类金融资产, 本公司采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益 (2) 金融负债的分类 确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ), 按照公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 公允价值变动计入当期损益 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益, 且终止确认该负债时, 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益 其余公允价值变动计入当期损益 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的, 本公司将该金融负债的全部利得或损失 ( 包括企业自身信用风险变动的影响金额 ) 计入当期损益 2 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 46 / 128

47 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (4) 金融负债的终止确认金融负债 ( 或其一部分 ) 的现时义务已经解除的, 本公司终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负债 ) 本公司( 借入方 ) 与借出方签订协议, 以承担新金融负债的方式替换原金融负债, 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认原金融负债, 同时确认一项新金融负债 本公司对原金融负债 ( 或其一部分 ) 的合同条款作出实质性修改的, 终止确认原金融负债, 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债 金融负债 ( 或其一部分 ) 终止确认的, 本公司将其账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (5) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 (6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 在估值时, 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, (7) 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理, 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司不确认权益工具的公允价值变动 本公司权益工具在存续期间分派股利 ( 含分类为权益工具的工具所产生的 利息 ) 的, 作为利润分配处理 47 / 128

48 11. 金融资产减值 金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产 租赁应收款, 主要包括应 收票据 应收款项 ( 含应收账款和其他应收款 ) 等 (1) 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础, 对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法 ( 一般方 法或简化方法 ) 计提减值准备并确认信用减值损失 信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的 根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值 其中, 对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现 预期信用损失计量的一般方法是指, 本公司在每个资产负债表日评估金融资产 ( 含合同资产 等其他适用项目, 下同 ) 的信用风险自初始确认后是否已经显著增加, 如果信用风险自初始确认 后已显著增加, 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 ; 如果信用风 险自初始确认后未显著增加, 本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准 备 本公司在评估预期信用损失时, 考虑所有合理且有依据的信息, 包括前瞻性信息 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 本公司假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加, 选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 (2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确 定的预计存续期内的违约概率, 则表明该项金融资产的信用风险显著增加 除特殊情况外, 本公 司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计, 来 确定自初始确认后信用风险是否显著增加 (3) 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险, 如 : 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 除了单项评 估信用风险的金融资产外, 本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别, 在组合的基 础上评估信用风险 除了单项评估信用风险的金融资产外, 本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别, 在组合的基础上评估信用风险 (4) 金融资产减值的会计处理方法 期末, 本公司计算各类金融资产的预计信用损失, 如果该预计信用损失大于其当前减值准备 的账面金额, 将其差额确认为减值损失 ; 如果小于当前减值准备的账面金额, 则将差额确认为减 值利得 48 / 128

49 (5) 各类金融资产信用损失的确定方法 1 应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 基于应收票据的信用风险特征, 将其划分为不同组合 : 项目 银行承兑汇票 确定组合的依据 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票根据承兑人信用风险划分 ( 同应收账款 ) 2 应收款项 ( 含应收账款 其他应收款 ) 及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项, 本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款, 本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 除了单项评估信用风险的应收款项外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合 : 项目确定组合依据 账龄分析组合 应收关联方款项 TVS 公司应收款项组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 本组合为应收关联方款项 TVS 应收款项作为组合, 基于当地预计风险评估确认坏账 12. 存货 (1) 存货的分类 存货主要包括原材料 库存商品等 (2) 存货取得和发出的计价方法 日常业务取得的原材料按计划成本核算, 领用或发生时按计划成本结转, 于月末按当月材料 成本差异率结转材料成本差异, 将其调整为实际成本 ; 产成品 ( 含自制半成品 ) 按实际成本核算, 发 出产成品采用加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的 销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取 存货跌价准备 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 对于数 量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 ; 对在同一地区生产和销售的产品系列 49 / 128

50 相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 可合并计提存货跌 价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值 高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 计价 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销 ; 包装物按实际成本核算, 领用时采用加权平均法 13. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期 股权投资 本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注五 10 金融工具 共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (1) 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投 资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一 揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的 公允价值之和 通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 50 / 128

51 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 51 / 128

52 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的, 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的, 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本, 初始投资成本与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按 企业会计准则第 20 号 企业合并 的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益 3 收购少数股权在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 ; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注四 5 (2) 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采 52 / 128

53 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 对于本公司取得对被投资单位的控制之前, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 14. 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物等 投资性房地产按成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 其他后续支出, 在发生时计入当期损益 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 20 长期资产减值 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时, 按转换前的账面价值作为转换后的入账价值 53 / 128