浙江华通医药股份有限公司2018年半年度报告全文

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1 浙江华通医药股份有限公司 Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd. ( 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 ) 2018 年半年度报告 2018 年 8 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人钱木水 主管会计工作负责人周志法及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 谢筱敏声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告涉及的有关未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺, 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识, 并且应当理解计划 预测与承诺之间的差异 公司存在的风险因素详见本报告 第四节经营情况讨论与分析 之 十 公司面临的风险和应对措施, 敬请广大投资者注意阅读 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 5 第三节公司业务概要... 8 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 本公司 / 公司 / 华通医药 / 发行人 / 母公司 指 浙江华通医药股份有限公司 华通集团 指 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司, 本公司控股股东 柯桥区供销社 指 绍兴市柯桥区供销合作社联合社, 本公司的实际控制人 华通连锁 指 浙江华通医药连锁有限公司, 本公司的全资子公司 景岳堂药业 指 浙江景岳堂药业有限公司, 本公司的全资子公司 华药物流 指 浙江华药物流有限公司, 本公司的全资子公司 华通会展 指 绍兴柯桥华通会展有限公司, 本公司的全资子公司 杭州景岳堂 指 杭州景岳堂药材有限公司, 系景岳堂的全资子公司 中医门诊部 指 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部, 系子公司华通连锁全资设立的民 办非企业单位, 独立核算, 不纳入合并报表 三农 指 农业 农村 农民 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 浙江华通医药股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 两票制 指 两票制是指药品从医药生产企业卖到经销商开一次发票, 经销商卖 到医院再开一次发票 GSP 指 药品经营质量管理规范 (Good Supplying Practice) GMP 指 药品生产质量管理规范 (Good Manufacture Practice) 可转债 指 可转换公司债券 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 四舍五入 指 本报告任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情 况, 均为四舍五入原因造成 元 万元指人民币元 万元 4

5 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称华通医药股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所浙江华通医药股份有限公司华通医药 Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 ( 如有 )Huatong Phar. 公司的法定代表人 钱木水 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 倪赤杭 钱卓慧 联系地址 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 电话 传真 电子信箱 sxhtyy@sxhtyy.net sxhtyy@sxhtyy.net 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 5

6 3 其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 适用 不适用 2018 年 8 月 2 日, 公司持续督导保荐代表人变更, 华金证券股份有限公司委派保荐代表人王惠君先生和陈洁女士接替张文奇女士和张世通先生继续履行公司持续督导工作 具体情况详见公司 2018 年 8 月 3 日在 证券时报 和巨潮资讯网 ( 披露的 关于变更持续督导保荐代表人的公告 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 738,315, ,883, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 20,398, ,865, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 18,225, ,247, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -12,688, ,127, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 3.63% 4.24% -0.61% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 1,401,226, ,213,385, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 634,927, ,320, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 6

7 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 2,136, 系子公司处置闲置资产所得 673, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58, 减 : 所得税影响额 578, 合计 2,173, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目的情形 7

8 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是零售相关业公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号 上市公司从事零售相关业务 的披露要求 1 公司从事的主要业务公司主要从事药品批发 药品零售 药品生产 医药物流 医药会展等业务 其中药品批发业务由母公司负责, 主要通过批发配送的方式将药品销售给医疗机构 其他药品经营企业等客户 ; 药品零售业务由全资子公司华通连锁负责, 通过连锁零售的方式将药品直接销售给消费者 ; 药品生产由全资子公司景岳堂药业负责, 主要生产加工中药饮片 ( 包括中药配方颗粒 ) 及生产风油精等外用药制剂 ; 医药物流业务由全资子公司华药物流负责, 主要为自身的批发 零售业务提供配套物流服务, 并对外部客户提供第三方药品物流业务 ; 医药会展业务由全资子公司华通会展负责, 通过定期举办的医药会展活动开拓医药批发业务 公司的药品批发业务依托自身的物流配送实力, 早已建立了城乡一体化的药品配送网络 批发业务的主要模式是向本地及周边部分区域的医疗机构销售配送药品, 向医疗机构药品配送业务主要是通过全省统一招标采购方式实现的 公司药品批销售业务以终端销售 ( 纯销模式 ) 为主, 直接面向终端客户的销售比率一直在 90% 以上, 终端网络覆盖优势明显, 但目前业务范围仍然受到区域性限制 药品连锁零售业务实行统一管理模式, 充分发挥规模效应和网点覆盖优势, 方便消费者购药, 公司大部分的零售门店扎根在农村乡镇, 这样的网点布局, 使得公司形成了独特的差异化竞争优势 公司特别重视中药饮片业务的发展, 实现中药饮片业务的跨跃式发展一直是公司发展战略的重要组成部分 公司未来的发展将继续以现代医药物流基地和中药饮片生产加工基地作为后台支持, 以公司的批发零售网络作为拓展前台, 通过诚信经营和精准优质的服务来赢得市场, 并借助国家产业政策推动药品流通改革的契机, 加大投入, 努力打造现代大型医药综合体 2 公司所属行业的发展阶段 周期性特点以及公司所处的行业地位等公司所属的药品流通行业属于成熟和充分竞争的发展阶段, 药品流通企业数量众多, 市场竞争十分激烈 在政府对医药卫生投入加大 全民医保 人口老龄化 慢性病发病率上升 人均用药水平提高以及人民群众日益提升的健康需求等因素的推动下, 药品流通市场规模仍将保持长期稳步增长的局面 药品流通行业属于商品流通领域, 药品是保障人们健康的必需品, 不具有明显的周期性特征 药品流通行业也没有全行业的季节性特征, 但在江南地区, 每年冬季是传统的冬令进补时期, 各种滋补性中药材 中成药呈现集中消费态势, 具有局部的季节性特点 药品流通行业具有较强的区域性, 除了极少数全国性跨区域的药品流通企业外, 绝大多数药品流通企业都有明显的区域性 本公司是浙江省商贸流通业诚信示范企业, 浙江省医药商业十强企业, 公司的批发和零售的主营业务收入在商务部的统计排名中均列入全国百强 3 零售相关业务情况据商务部 2017 年药品流通行业运行统计分析报告,2017 年, 全国药品流通市场销售规模稳步增长, 增速略有回落 ; 全国性和区域性药品零售连锁企业市场占有率较上年均有提升, 零售市场集中度及零售连锁率不断提高 2017 年, 药品零售市场销售 4,003 亿元, 扣除不可比因素同比增长 9.0%, 增速同比下降 0.5 个百分点 截至 2017 年末, 全国共有药品零售连锁企业 5,409 家, 下辖门店 229,224 家, 零售单体药店 224,514 家, 零售药店门店总数 453,738 家, 药品零售连锁率已达到 50.5%, 同比提高 1.1 个百分点 2017 年销售额前 100 位的药品零售企业门店总数达到 58,355 家, 占全国零售药店门店总数的 12.9%; 销售总额 1,232 亿元, 占零售市场总额的 30.8%, 同比上升 1.7 个百分点 8

9 公司 2017 年药品零售业务销售额在商务部的统计排名中列第 73 位, 与全国性的大型药品连锁企业相比还存在较大差距 公司零售门店主要集中在绍兴地区, 所以零售门店数量相对较少 ; 另外由于公司大部分的零售门店设在农村乡镇, 根据农村市场特点, 这些门店的经营店规模相对较小 公司的零售连锁门店主要集中在绍兴地区, 因此公司医药零售业务现阶段的竞争主要在绍兴市场, 主要竞争对手也集中在绍兴地区 目前绍兴地区主要竞争对手有浙江震元医药连锁有限公司和浙江华联医药连锁有限公司 公司与本地区两家竞争对手在连锁零售业务上, 各有特点, 正面竞争较小 公司大部分的零售门店分布在农村乡镇, 这样的网络布局, 既有在农村市场的先入优势, 避免与竞争对手的正面竞争, 又在一定程度上解决了当地农民 买药难 买药贵 的问题, 使公司形成了独特的差异化竞争优势 另外, 国家对农村医药流通及对供销社社有企业的支持政策都会对公司的长期发展构成有力的政策支撑 公司药品零售业务一直坚持以发展直营门店为主的策略, 主要原因系直营店受公司总部直接控制, 有更强的执行力 总部可以直接下达指令掌管所有的零售药店, 并通过信息控制系统及时了解药品的库存情况 销售情况以及所受到的消费者青睐情况, 从而保证药品质量监管, 降低经营风险, 有利于提升公司的品牌形象 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产固定资产无形资产在建工程货币资金 无重大变化主要系建设项目完成, 在建工程转为固定资产, 固定资产增加无重大变化主要系建设项目完成, 在建工程转为固定资产, 在建工程减少公司发行可转债收到募集资金 2 主要境外资产情况 适用 不适用 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是零售相关业 1 扎根基层 服务 三农 的差异化竞争优势随着我国新型农村合作医疗 农村医疗保险制度的推进, 农村市场必将成为医药流通企业开拓的重点区域 公司由于供销社下属企业的历史渊源, 一直牢牢扎根于农村基层, 具有服务 三农 的鲜明特色 公司大部分的零售门店都在农村乡镇, 这样的网络布局, 既取得了在农村市场先入优势, 避免与竞争对手的正面竞争, 又在一定程度上解决了当地农民 买药难 买药贵 的问题, 使公司形成了独特的差异化竞争优势 国家对农村医药流通及对供销社社有企业的支持政策都会对公司的长期发展构成有力的政策支撑 2 以物流为依托的现代医药商业模式优势公司非常重视医药物流业务的发展, 使用了先进的物流信息系统, 可以高效 准确的掌握药品库存 物流数据信息, 有 9

10 效降低商品损耗和人工成本, 提高配送效率和准确度 通过建立医药物流基地, 使公司增强了与供应商和终端客户直接对话能力, 减少了医药商业经营的流通环节, 提升了经营效率, 降低了医药商品流通成本, 增强了公司竞争能力, 实现了由传统的医药商业模式向以医药物流为依托的现代商业模式的转变, 有力地促进了公司业务的快速发展 随着医改带来的新机遇, 以物流为依托的现代医药商业模式将有助于公司在未来发展中取得更大的成就 3 区域终端渠道优势终端销售被看做整个医药产业链上最关键的一个环节, 决胜终端 是药品流通行业的共识 公司的药品批发业务渠道, 主要面向市县级医疗机构 城市社区和农村乡镇基层医疗机构 个体诊所及零售药店等终端客户 多年来, 公司直接面向终端用户的销售比率一直在 90% 以上, 强大的区域内终端直接覆盖能力也构成了公司重要的渠道优势 这不仅减少了医药流通的中间环节, 符合国家医改政策和医药流通产业的发展方向, 而且使公司在与上游企业的价格谈判和争取药品配送权方面都占有一定优势 4 注重增值服务和创新的优势公司注重经营创新, 不断延伸服务的广度和深度, 为客户提供更多的增值服务 公司拥有医药会展服务商资格, 通过药品会展, 使作为公司上游供应商的药品生产商和作为公司下游客户的零售药店 民营医疗机构实现无缝对接, 在促成上下游企业之间合作的同时, 增强了公司对于产业链的整合能力, 提升了公司知名度 此外, 公司积极推进各直营零售药店申报医保定点零售药店资格, 极大地方便了参与医保的居民能够在更多的公司下属药店使用医保卡购买药品 5 中药饮片业务的发展优势 2016 年 2 月, 国务院发布了关 中医药发展战略规划纲要 ( 年 ), 明确了未来十五年我国中医药发展方向和工作重点, 以促进中医药事业健康发展, 中医药将迎来新的黄金发展期 公司把中药饮片业务的发展列为公司的发展战略重点, 近年来业务增长明显 ;2015 年 12 月, 公司的中药配方颗粒被列入科研专项, 报告期内, 公司又大力投入中药配方颗粒的科研生产及专业营销队伍的建设, 科研生产备案品种的数量已达到 600 多种, 中药配方颗粒的销售网络也已初步形成, 这对于公司未来中药饮片业务的发展具有重要的战略意义, 对公司未来业绩增长将带来积极促进作用 未来公司仍将从技术研发 经营 管理等各方面进一步拓展医药产业链, 提升核心竞争力, 赢得长期可持续发展 10

11 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 报告期内, 公司继续以 发展医药 保障健康 为使命, 进一步强化管理, 规范运作, 正确把握行业发展趋势, 并根据公司的发展战略, 积极发挥自身特点和优势, 加大投入, 努力提升公司业务拓展与升级 ; 同时在经营上不断强化服务意识, 努力创新经营模式, 公司继续保持了稳健发展的局面 报告期内, 公司实现营业总收入 738,315, 元, 较上年同期增长 11.04%; 实现营业利润 25,109, 元, 较上年同期减少 17.88%; 实现利润总额 25,050, 元, 较上年同期减少 19.02%; 实现归属于上市公司股东的净利润 20,398, 元, 较上年同期减少 14.53% 报告期内, 公司营业收入继续获得稳步增长, 业务规模进一步扩大, 但由于开拓新市场, 销售费用和财务费用增幅较大, 致使净利润较上年同期减少 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号 上市公司从事零售相关业务 的披露要求 ( 一 ) 报告期内公司主要开展的经营管理工作如下 : (1) 扩大药品批发配送规模公司积极面对新医改带来的新环境 新竞争 新发展, 顺势而动, 提升服务, 抓好质量, 规范经营, 进一步拓展销售网络, 扩大药品配送规模 围绕 两票制 的实施, 切实加强与上游生产厂家和与下游客户的深度合作, 以实力与诚信不断聚集产品优势, 并充分利用自身扎根终端网络的优势, 用心做好服务, 做好药品生产和消费之间的桥梁 打造并不断升级智能物流体系, 促进医药物流各环节作业模式创新, 加快提升货物分拣 包装 存储 装卸 搬运等环节的作业效率和管理水平, 提高配送能力, 为进一步扩大药品配送规模提供了保障 (2) 推进药店零售创新服务在新形势下, 公司的药品零售业务积极尝试新模式, 拓展新领域, 进一步拓展网点 提升经营能力 公司依托门店布局优势, 强化与厂家及医院合作, 增加门店数量, 完善品种 产地结构, 提高药店的销售能力与服务水平, 扩大销售份额 ; 加强中医药馆建设, 打造健康新理念, 对公司现有的中医药馆精细化推进, 进一步完善门诊 配方流程, 不断提升中医馆服务环境 ; 同时积极打造中医中药对于健康的新理念, 做好药事服务工作, 加强中医指导与咨询, 通过组织多方位的中医中药宣讲活动, 赢得顾客对于中医中药的信赖 (3) 加大中药产业开拓力度中药产业的发展也是公司当前发展战略的重点 在生产方面, 公司严把生产质量关, 不断完善生产工艺, 加强质量检查考核, 严格操作流程, 防范生产环节的差错, 强化责任意识, 始终把产品质量放在首位 ; 在业务拓展方面, 全面推进各医疗机构中药饮片的招标工作, 切实加大对县区级以上医院的市场开发力度, 报告期内, 相关业务范围与客户数量继续取得增长 ; 另外, 公司加大科研力度, 扎实做好中药配方颗粒后续研究工作, 并已启动经典名方产品的研发, 以拓展中药延伸产品 (4) 推进再融资项目的实施公司 2017 年启动了公开发行可转换公司债券事项, 拟融资 2.24 亿元用于年产 吨中药饮片扩建项目和研发技术中心项目建设 报告期内, 公司公开发行可转债事项获得中国证监会核准, 并于 2018 年 6 月成功发行,2018 年 7 月 13 日在深交所上市 公司将积极推进相关项目实施, 促进公司中药产业的提升 ( 二 ) 零售业经营情况 1 门店分布及收入情况门店数量面积 ( m2 ) 营业收入 ( 万元 ) 城市 26 4, , 农村 62 6, , 合计 88 10, ,

12 (2) 收入前 10 名情况 序号名称地址开业日期面积 ( m2 ) 经营模式物业权属 1 越城景岳堂国药馆 绍兴市越城区塔山街道 中兴南路 号 , 直营租赁 2 绍兴市中心医院药房绍兴市中心医院内 直营租赁 3 延安路门市部 4 柯桥参茸行 5 轻纺城大药房 绍兴市延安路第二医院内绍兴柯桥区 104 国道湖东路口华通广场绍兴市柯桥街道福年商办楼 直营租赁 直营自有 直营自有 6 南大药房绍兴市解放南路 1095 号 直营自有 7 中医院药房 8 钱清医药商店 9 柯桥景岳堂国药馆 绍兴市柯桥区中医医院综合大楼住院部柯桥区钱清西后街锦江苑绍兴市柯桥轻纺城大道 1605 号 直营租赁 直营自有 直营自有 10 孙端新街药店绍兴市孙端镇西街 直营自有 3 门店变动情况 数量 面积 物业权属 对公司业绩的影响 新增门店 租赁 增加收入 万元 关闭门店 0 4 门店店效信息 每平方米收入 ( 万元 /( m2 )) 平均销售增长率 可比营业收入 ( 万元 ) 2018 年 2017 年 城市 , , 农村 , , 采购与存货情况 (1) 采购情况 2018 年零售采购总额 ( 万元 ) 前 5 名供应商供货金额 ( 万元 ) 前 5 名供应商供货比例 8, , % 注 : 其中向母公司及公司全资子公司景岳堂药业采购金额 3, 万元, 占零售采购总额的 46.43% (2) 存货管理 滞销产品处理 12

13 库存药品按 药品经营质量管理规范 做好保管 养护工作, 保证产品质量 ; 做好近效期药品的检查和催销 ; 对滞销药品由采购部门联系向供应商退回 5 仓储物流情况华通连锁零售的药品委托母公司全资子公司华药物流储存和配送 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 738,315, ,883, % 营业成本 632,098, ,232, % 销售费用 42,554, ,535, 主要系销售人员增加, 工 60.37% 资支出增加, 业务推广费用增加所致 管理费用 31,904, ,603, % 财务费用 6,107, ,128, 主要系银行贷款增加, 利 % 息支出增加所致 所得税费用 6,554, ,469, % 研发投入 4,667, ,587, 主要第公司加大对中药相 80.40% 关产品的研发投入所致 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -12,688, ,127, 主要系公司加大应收款回 76.12% 收力度, 应收账款减少所致 -27,962, ,224, 主要系公司工程项目款支 74.40% 出减少所致 243,602, ,707, 主要系公司发行可转债收 86.37% 到募集资金所致 202,951, ,644, 主要系公司发行可转债收 % 到募集资金所致 货币资金 401,781, ,280, 主要系公司发行可转债收 96.68% 到募集资金所致 其他流动资产 749, ,451, 主要系待抵扣进项增值税 % 额减少所致 固定资产 331,578, ,913, 主要系建设项目完成, 在 39.37% 建工程转为固定资产, 固 定资产增加 13

14 在建工程 10,479, ,674, 主要系建设项目完成, 在 % 建工程转为固定资产, 在建工程减少 其他应付款 23,678, ,803, % 主要系保证金增加所致 应付债券 166,516, 主要系公司发行可转债, 收到的募集资金部分计入 应付债券所致 主要系公司发行可转债, 资本公积 190,118, ,109, % 收到的募集资金部分计入 资本公积所致 资产处置收益 2,136, 主要系子公司处置闲置资 产所致 税金及附加 2,800, ,005, 主要系房产税 土地使用 39.63% 税增加所致 资产减值损失 552, ,146, 主要系应收账款减少所致 % 的 收到其他与经营活动有关的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付其他与经营活动有关的现金购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 14,884, ,543, % 主要系保证金增加所致 45,459, ,289, 主要系员工增加, 工资支 32.58% 出增加所致, 39,571, ,227, 主要系业务推广费用增加 86.41% 所致 32,223, ,224, 主要系公司工程项目款支 % 出减少所致 吸收投资收到的现金 217,525, 主要系公司发行可转债收 到募集资金所致 筹资活动现金流入小计 462,525, ,050, 主要系公司发行可转债收 70.64% 到募集资金所致 偿还债务支付的现金 194,500, ,000, 主要系归还银行贷款增加 60.74% 所致 筹资活动现金流出小计 218,922, ,342, 主要系归还银行贷款增加 55.99% 所致 期末现金及现金等价物 余额 主要系公司发行可转债收 370,505, ,415, % 到募集资金所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 14

15 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 738,315, % 664,883, % 11.04% 分行业药品批发 534,232, % 522,797, % 2.19% 药品零售 116,963, % 100,048, % 16.91% 药品生产 74,275, % 39,594, % 87.59% 展会 509, % 264, % 92.65% 对外第三方物流 356, % 815, % % 其他业务 11,977, % 1,363, % % 分产品西药 中成药 584,009, % 552,023, % 5.79% 中药材 中药饮片 128,098, % 92,656, % 38.25% 其他产品 25,077, % 18,840, % 33.10% 其他 1,131, % 1,363, % % 分地区绍兴地区 623,221, % 566,336, % 10.04% 其他地区 115,094, % 98,546, % 16.79% 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业药品批发 534,232, ,937, % 2.19% 2.21% -0.02% 药品零售 116,963, ,854, % 16.91% 17.54% -0.39% 药品生产 74,275, ,069, % 87.59% % -6.38% 分产品西药 中成药 584,009, ,102, % 5.79% 5.66% 0.11% 中药材 中药饮 片 128,098, ,739, % 38.25% 33.92% 2.14% 分地区 绍兴地区 623,221, ,658, % 10.04% 10.83% -0.62% 其他地区 115,094, ,439, % 16.79% 1.99% 11.15% 15

16 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用分行业中的 药品生产 业务 分产品中的 中药材 中药饮片 业务有较大幅度增长主要系公司实施中药饮片业务发展战略, 中药饮片 ( 包括中药配方颗粒 ) 业务市场不断拓展, 相关收入增长所致 分行业中的 其他业务 分产品中的 其他产品 有较大幅度增长主要系景岳堂门诊部业务并入报表, 医疗相关业务增长所致 三 非主营业务分析 适用 不适用 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 552, % 计提坏账损失 营业外收入 6, % 政府补助 营业外支出 65, % 慈善捐款 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 应收账款 存货 401,781, ,984, ,700, % 202,488, % 主要系公司发行可转债收到募集资 11.07% 金所致 19.70% 333,060, % 主要系公司加大应收款回收力度, 应 -9.26% 收账款减少所致 16.18% 178,544, % 0.66% 无重大变化 投资性房地产 1,963, % 2,719, % -0.10% 无重大变化 固定资产 331,578, 主要系建设项目完成, 在建工程转为 23.66% 112,958, % 13.84% 固定资产, 固定资产增加所致 主要系建设项目完成, 在建工程转为在建工程 10,479, % 153,895, % % 固定资产, 在建工程减少所致 短期借款 324,640, 主要系银行贷款增加用于支付项目 23.17% 255,050, % 1.00% 建设款所致 16

17 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 报告期末, 货币资金 31,275, 元用于开具银行承兑汇票保证金 ; 固定资产 130,318, 元用于公司抵押借款 ; 无形 资产 32,194, 元用于公司抵押借款 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 23,731, ,955, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 截至报 截止报 未达到 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 告期末累计实际投入 资金来 源 项目进 度 预计收 益 告期末累计实现的收 计划进度和预计收益 披露日 期 ( 如 有 ) 披露索 引 ( 如 有 ) 金额 益 的原因 年产 吨中药饮自建片及研发中心 是 药品制 造业 3,242, 自有资 56,088,7 金 募集 资金 项目建 设中 项目 合计 ,242, ,088, 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 17

18 5 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元 募集资金总额 43, 报告期投入募集资金总额 已累计投入募集资金总额 15, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 1 首次公开发行募集资金情况: 经中国证券监督管理委员会 关于核准浙江华通医药股份有限公司首次公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2015]838 号 ) 文核准, 并经深圳证券交易所同意, 公司首次公开发行人民币普通股 (A 股 )1,400 万股, 发行价格为每股 元, 本次发行募集资金总额为 25, 万元, 扣除与发行有关的费用 3, 万元, 募集资金净额为 22, 万元 上述资金于 2015 年 5 月 22 日全部到位, 业经立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并出具了信会师报字 [2015] 第 验资报告 公司所募集的资金用于医药物流二期建设项目 连锁药店扩展项目 医药批发业务扩展项目三个项目 公司对募集资金采取了专户储存 截止报告期末, 累计使用募集资金 15, 万元, 利息收入扣除手续费支出后净额 万元, 募集资金账户余额 7, 万元 2 公开发行可转换公司债券募集资金情况: 经中国证券监督管理委员会 关于核准浙江华通医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复 ( 证监许可 [2018]243 号 ) 核准, 公司于 2018 年 6 月 14 日公开发行了 224 万张可转换公司债券, 每张面值 100 元, 本次发行募集资金总额为 22, 万元 扣除与发行有关的费用 万元, 募集资金净额为 21, 万元 上述募集资金已全部到位, 业经立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并于 2018 年 6 月 22 日出具了信会师报字 [2018] 第 ZF10533 号 验资报告 公司所募集的资金用于年产 吨中药饮片扩建项目及技术研发中心项目 公司对募集资金采取了专户储存管理 截止报告期末, 公司尚未使用本次募集资金, 利息收入扣除手续费支出后净额 0.76 万元, 募集资金账户余额 21, 万元 18

19 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 承诺投资项目和超募 资金投向 承诺投资项目 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 单位 : 万元截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效投入金额 (3)= 用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额 (2) 益 (2)/(1) 期化 医药物流二期建设项 目 是 12, , , % 0 否否 连锁药店扩展项目是 6, , % 否否 医药批发业务扩展项目年产 吨中药饮片扩建项目 否 4,000 4, , % 0 否否 否 16, , % 0 否否 技术研发中心项目 否 5, , % 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 43, , , 超募资金投向合计 -- 43, , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况 医药物流二期建设项目 : 由于前期施工规划 许可等项目审批时间较长, 导致前期实施进度变缓 连锁药店扩展项目 : 国内宏观经济增长放缓, 药品零售需求增长放缓, 根据实际情况, 公司暂时放缓了该项目的实施进度 经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过, 该项目建设期已变更为 延期至 2018 年 12 月 31 日前实施完毕 无不适用 适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 以前年度发生 连锁药店扩展项目 : 经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过, 该项目实施地点不再局限于原 计划所列的杭州 绍兴及其具体区县分布, 而变更为 绍兴及周边地区 适用 募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况 以前年度发生连锁药店扩展项目 : 经公司 2016 年度第二次临时股东大会审议通过, 该项目实施方式由原计划的新设门店方式变更为 适当并购或新设方式 适用 2015 年 6 月 26 日, 公司第二届董事会第七次会议审议通过了 关于公司使用募集资金置换预先投 19

20 入募投项目自筹资金的议案, 同意公司使用募集资金 39,840, 元置换预先投入募投项目自筹资金 ( 其中 : 医药物流二期建设项目 37,159, 元 ; 连锁药店扩展项目 2,680, 元 ) 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司截止 2015 年 6 月 10 日公司以自筹资金预先投入募投项目的情况进行了专项核查, 出具了信会师报字 [2015] 第 号 关于浙江华通医药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告, 公司监事会 独立董事 保荐机构发表了同意置换的明确意见 募集资金置换工作已于 2015 年 7 月完成 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用不适用尚未使用的募集资金存放在募集资金专户和以定期存款形式存放在募集资金开户银行, 用于募投项目的实施 无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 2018 年半年度募集资金存放与使用情况 的专项报告 2018 年 08 月 29 日巨潮资讯网 ( ) 8 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 20

21 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 浙江华通医药连锁有限公司 子公司 药品零售 50,000, ,463, ,161, ,280, ,571, ,678, 浙江景岳堂药业有限公司 子公司 药品生产 180,000, ,525, ,093, ,663, ,356, ,746, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响 浙江景岳堂生物科技有限公司 主要控股参股公司情况说明 投资设立 本次对外投资有利于公司扩大经营业务, 在未 来形成公司新的业绩增长点, 从而进一步提升 公司整体竞争力, 加强抗风险能力 景岳堂药业为公司全资子公司, 主要生产销售外用药制剂及中药材 中药饮片 ( 含中药配方颗粒 ) 报告期内景岳堂药业营业收入主要系报告期内景岳堂药业的中药饮片 ( 含中药配方颗粒 ) 业务取得较大幅度增长 净利润较去年同期大幅减少主要系报告期内景岳堂药业在建工程转入固定资产, 相关折旧计提大幅增加 ; 另外销售费用以及财务费用的增长幅度较大 ; 所以虽然营业收入增长较大但相关费用增长更大, 从而影响了利润的增长 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 业绩变动的原因说明 % 至 0.00% 2, 至 3, , 公司药品批发业务毛利率较低, 受药品流通行业相关政策及市场竞争状况因素影响较大 ; 公司中药饮片 ( 包括中药配方颗粒 ) 业务的市场拓展程度 21

22 以及相关政策存在不确定性, 对公司业绩的影响存在不确定性 十 公司面临的风险和应对措施 1 区域市场竞争加剧的风险近年来, 随着医药流通行业市场竞争环境的不断优化以及行业经营的更加规范, 同行业公司持续加大了对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度, 一些外资企业也通过各种方式不断进入中国医药流通市场 医药流通行业集中度的提升将是未来行业发展的大趋势, 一部分全国性医药商业企业可能利用其规模和资金实力优势, 通过并购 重组等方式在其尚未覆盖的区域内布点 本公司目前主要经营区域在绍兴地区, 并逐步走向浙江全省市场, 而浙江省属于经济发达地区, 更有可能吸引新的进入者, 加上区域内规模较大的医药商业企业自身也在进一步发展, 使得该区域医药市场竞争可能更为激烈 同时, 随着行业集中度的提升, 本公司竞争对手的数量将会减少, 而其资金实力 配送能力 终端覆盖能力都会增强, 公司亦将面临较大的区域市场竞争压力 公司将充分发挥自身优势, 不断拓展市场, 做大业务规模, 提高市场竞争能力 2 政策风险我国正积极推进医疗卫生事业的发展, 深化医药卫生体制的改革, 针对医药管理体制和运行机制 医疗卫生保障体制 医药监管等方面存在的问题将逐步提出相应的改革措施 对于上述可能出现的政策变化, 公司若不能及时有效地应对, 可能会影响公司的盈利能力 其中, 近期两票制实施后, 公司药品将主要向药品生产企业采购, 否则将对公司的营业收入及盈利能力产生一定影响 另外, 新一轮医保支付标准的实施也可能对药品零售行业的业绩产生一定的影响 公司将积极关注相关政策的变化, 加大与各药品生产企业的合作, 努力做好产品供应 产品结构调整及相关服务工作, 推进相关业务持续发展 3 特许生产 经营许可证续期风险药品关系着人民生命健康, 国家对药品经营设定了较高的准入门槛并出台了一系列相关法律文件加以规范制约, 获得相应的资质才能够从事药品经营 比如 : 药品经营许可证 GSP GMP 认证证书等 经过有关药品监管部门批准或者许可的证书, 都有一定的有效期, 过期后将失去相应的效力 如果没有及时申请续期, 或者在续期时因达不到法律法规的相关要求, 从而不能获得批准, 公司将不能够继续经营与该资质证书相关的业务, 从而对公司的经营业绩造成影响 公司向来重视药品生产 经营的相关行政许可事项, 将根据自身特点不断加大规范化管理, 确保相关经营资质的连续性 4 人力资源短缺风险公司所从事的药品流通行业属于服务性竞争行业, 公司经营的成功与否, 很大程度上取决于各级管理人员的管理经验和业务人员的业务素质 随着公司经营规模的不断扩大, 公司对营销 物流和信息等系统化的组织和管理以及基层员工的业务素质 服务水平等方面提出了更高的要求, 对高层次的管理人才 专业人才的需求将不断增加, 而公司目前的人力资源现状还不能完全满足公司未来发展的需要 如果公司的人才培养和引进方面跟不上公司的发展速度, 甚至发生人才流失的情况, 公司的经营管理水平 市场开拓能力 信息系统建设等将受到限制, 从而对经营业绩的成长带来不利的影响 因此, 公司面临一定的人力资源短缺的风险 5 药品质量风险公司的主营业务为药品的批发与零售, 现经营着 1,000 余家药品生产 经营企业的 10,000 多种品规的产品 尽管公司严格执行药品流通 GSP 的规定, 从药品采购到销售的各个环节严格审查把关, 确保在经营过程中不出现由于公司自身疏忽或失误造成假冒伪劣药品进入消费者手中 但是药品的质量安全涉及药品生产 销售 流通以及使用的各个环节, 任何一个环节出现问题都有可能导致药品安全问题 另外, 随着国家对药品安全问题的重视程度和药品的检验标准不断提高, 这些都将对药品经营企业的质量控制提出更高的要求 公司作为药品流通企业, 无法控制所经营药品的生产质量, 但流通环节也有可能出现因保存不当等原因导致的产品质量问题, 故公司在产品采购或者销售中仍有可能出现药品质量问题, 可能会给公司带来一定的潜在风险 此外, 子公司景岳堂从事中药饮片生产加工和风油精等外用药生产, 也有可能因采购 生产 存储等环节管理不当而出现药品质量问题, 从而面临一定的经营风险 公司将不断加强药品生产经营的全过程管理, 不断提高药品质量管理水平 6 财务风险 (1) 应收账款风险公司销售收入持续增长, 而公司批发业务与下游客户 ( 主要是各级医疗机构 ) 之间存在一定的资金结算周期, 这就使得 22

23 随着销售收入的增长, 相应的应收账款也会随之增长 公司应收账款的主要客户大多是资金实力较强 信用较好的医疗机构, 应收账款回收有保障, 但若公司不能保持对应收账款的有效管理, 仍有可能面临一定的坏账风险 (2) 存货风险药品流通具有品种多 流量大等特点, 上游药品生产企业可能存在一定的生产周期, 在途运输时间也有一定不确定性, 下游终端客户的需求具有时效性 不确定性, 甚至可能面临突发传染性疾病的急迫性, 综合起来, 要求药品流通企业必须对各种药品保持足够的库存量, 以随时满足客户需求 这也对药品流通企业的资本实力提出了很高的要求 随着公司经营规模的扩大, 用于周转的存货仍会随之增长, 若公司不能有效地实行库存管理, 将可能存在存货跌价或物品损失的风险 7 投资项目风险近年来, 公司加大了投资项目力度, 虽然各项投资决策都是基于当前市场环境 行业发展趋势等因素并结合公司实际情况, 经过了慎重 充分的可行性研究论证后做出的, 但相关项目在实施过程及后期经营中, 如相关行业政策 经济和市场环境 医疗体制改革等方面出现重大变化, 可能导致项目不能如期完成或顺利实施, 进而影响项目进展或预期收益 公司将积极关注相关政策及市场需求和竞争状况的变化, 根据实际状况的变化及时进行分析再论证, 有必要时将及时进行调整, 同时不断提高管理水平, 努力降低投资风险, 推进项目顺利实施 8 股价波动风险股票市场收益与风险并存, 股票价格不仅受公司盈利水平和发展前景的影响, 而且与投资者的心理预期 股票供求关系 国家宏观经济状况和国际政治经济形势等因素关系密切 公司股票市场价格可能因上述因素出现背离价值的波动, 股票价格的波动会直接或间接地对投资者造成影响, 投资者对此应该有清醒的认识 23

24 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年度股东大会年度股东大会 48.74% 2018 年 04 月 25 日 2018 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 ( cn) 2017 年度股东大会决议公告 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 自公司股票上市之日起 36 个 首次公开发行或再 融资时所作承诺 华通集团 月内, 不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的发行股份锁定 减人公开发行股票前已发行的股 2014 年 02 月持承诺份, 也不由发行人回购该部分 28 日股份 如果公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日 股份锁定承诺 :36 个月 ; 股份减持承正常履行中诺 : 锁定期满后两年 的收盘价均低于发行价, 或者 24

25 上市后 6 个月期末收盘价低于发行价, 其所持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月 前述锁定期满后, 所持股份获得流通和转让的权利, 但所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的, 减持价格不低于发行价, 且两年内每年减持比例不超过发行后总股本的 3% 如遇除权除息事项, 上述发行价应作相应调整 锁定期满后如需减持将遵照有关法律法规和交易所规则进行, 并提前 3 个交易日予以公告 如果违反上述承诺, 由此产生的收益将归上市公司所有 钱木水 ; 沈剑巢 自公司股票上市之日起 12 个月内, 不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份, 也不由发行人回购该部分股份 如果公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价, 或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价, 其所持有公司股票的锁定期限自动延长 6 个月 前述限售期满后, 在本人任职期间每年转让的股份不超过所持股份锁定 减公司股份总数的 25%; 在离任 2014 年 02 月持承诺后六个月内, 不转让所持公司 28 日股份, 离任六个月后的十二个月内转让的股份不超过所持公司股份总数的 50% 本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的, 减持价格不低于发行价, 且两年内每年减持比例不超过发行后总股本的 1% 如遇除权除息事项, 上述发行价应作相应调整 锁定期满后如需减持将遵照有关法律法规和交易所规则进行, 并提前 3 个交易日予以公告 如果违反上述承诺, 由此产生的收益将 股份锁定承诺 :12 个月 ; 股份减履行完毕持承诺 : 锁定期满后两年 25

26 归上市公司所有 上述承诺不 因本人职务变更 离职而终止 1 截至本承诺函出具之日, 承 诺人及其控制的其他企业与发 行人及其子公司之间不存在同 业竞争的情形 2 在今后的业 务中, 承诺人及其控制的其他 企业不与发行人及子公司业务 产生同业竞争, 即承诺人及其 控制的其他企业 ( 包括承诺人 及其控制的全资 控股公司及 承诺人及其控制的其他企业对 其具有实际控制权的公司 ) 不 会以任何形式直接或间接的从 事与发行人及子公司业务相同 或相似的业务 3 如发行人或 其子公司认定承诺人及其控制 的其他企业现有业务或将来产 生的业务与发行人及子公司业 务存在同业竞争, 则承诺人及 其控制的其他企业将在发行人 绍兴市柯桥区避免同业竞供销合作社联争的承诺合社 华通集团 或其子公司提出异议后及时转 2012 年 03 月让或终止该业务 4 在发行人 06 日或其子公司认定是否与承诺人 长期 正常履行中 及其控制的其他企业存在同业 竞争的董事会或股东大会上, 承诺人承诺, 承诺人及其控制 的其他企业有关的董事 股东 代表将按公司章程规定回避, 不参与表决 5 承诺人及其控 制的其他企业保证严格遵守公 司章程的规定, 不利用控股股 东 实际控制人 董事 监事 高级管理人员的地位谋求不当 利益, 不损害发行人和其他股 东的合法权益 6 承诺函自出 具之日起具有法律效力, 构成 对承诺人及其控制的其他企业 具有法律约束力的法律文件, 如有违反并给发行人或其子公 司造成损失, 承诺人及其控制 的其他企业承诺将承担相应的 法律责任 26

27 1 本公司 ( 本企业 ) 将严格按 照 公司法 等法律法规以及 华通医药 公司章程 的有关 规定行使股东权利或者董事权 利, 在股东大会以及董事会对 有关涉及本公司 ( 本企业 ) 事 项的关联交易进行表决时, 履 行回避表决的义务 2 本公司 ( 本企业 ) 与华通医药将尽量 减少关联交易 在进行确有必 绍兴市柯桥区减少关联交供销合作社联易的承诺合社 华通集团 要且无法规避的关联交易时, 保证按照市场化原则和公允价 2012 年 03 月格进行公开操作, 并按照相关 06 日法律法规及规范性文件的规定 长期 正常履行中 履行交易程序及信息披露义 务 本公司 ( 本企业 ) 与华通 医药就相互间关联交易做出的 任何约定及安排, 均不妨碍对 方为其自身利益, 在市场同等 竞争条件下与任何第三方进行 业务往来和交易 3 本公司 ( 本 企业 ) 同意承担并赔偿因违反 上述承诺而给华通医药造成的 一切损失 损害和开支 华通医药 ; 华通集团 ; 钱木水 ; 倪赤杭 ; 沈剑巢 ; 周志法 ; 詹翔 ; 朱国良 稳定股价承 诺 ( 一 ) 触发和停止股价稳定方案的条件发行人首次公开发行并上市后 36 个月内, 公司股票如出现连续 20 个交易日收盘价 ( 如果因派发现金红利 送股 转增股本 增发新股等原因进行除权 除息的, 须按照证券交易所的有关规定作复权处理, 下同 ) 均低于最近一个会计年度末经审计的每股净 2014 年 02 月资产时, 则触发股价稳定方案 28 日 36 个月 履行完毕 的启动条件 自股价稳定方案启动条件触发之日起, 公司董事会应在 5 个交易日内召开董事会会议并告知稳定方案履行义务人 ; 董事会决议公告后 5 个交易日内, 相关方案履行义务人将按顺序启动股价稳定方案 如股价稳定方案启动条件触发之日至股价稳定方案尚未 27

28 正式实施前或在实施股价稳定方案过程中, 公司股票如出现某日的收盘价高于公司最近一个会计年度末经审计的每股净资产, 则可中止实施股价稳定方案 ; 中止实施股价稳定方案后, 自上述股价稳定方案启动条件触发之日起 12 个月内, 如再次出现公司股票收盘价格连续 20 个交易日低于公司最近一个会计年度末经审计的每股净资产的情况, 则应继续实施股价稳定方案 ( 二 ) 股价稳定方案的具体措施 1 控股股东 董事及高级管理人员增持公司股票控股股东及自公司领取薪酬的董事 高级管理人员作为股价稳定方案第一顺位履行义务人, 在触发股价稳定方案的启动条件 ( 即触发增持义务 ) 之日起 10 个交易日内或者董事会决议公告日 5 个交易日内, 其应提出通过增持公司股票方式稳定股价的方案, 并在依法履行证券监督管理部门 证券交易所等主管部门的审批 核准手续 ( 如需 ) 后, 由公司根据相关规定披露其增持公司股票的方案 在公司披露其增持公司股票方案的 2 个交易日后, 其开始实施增持公司股票的方案 控股股东及自公司领取薪酬的董事 高级管理人员增持公司股票的方案的主要内容包括 :(1) 增持期间系在触发股价稳定方案的启动条件触发之日起 12 个月内 ;(2) 增持价格系以不高于公司最近一个会计年度末经审计的每股净资产的价格 ;(3) 增持方式系通过证券交易所集中竞价方式及 / 或其他合法方式增持公司股票 ;(4) 增持股票数量及限额 : 控股股东与自公司领取 28

29 薪酬的董事 高级管理人员按照不低于二比一的比例同时增持公司股票, 其中 : 控股股东增持公司股票的比例不得超过公司股份总数的 2%; 自公司领取薪酬的董事 高级管理人员用于增持公司股票的资金数额不高于其上年度从公司领取的薪酬, 且增持股票总数不超过公司股份总数的 1% 公司如拟新聘任董事 高级管理人员, 公司将在聘任其的同时要求其出具将履行公司首次公开发行上市时董事 高级管理人员已作出的稳定公司股价承诺的承诺函 2 公司向社会公众股东回购公司股票公司作为股价稳定方案第二顺位履行义务人, 如公司控股股东 自公司领取薪酬的董事 高级管理人履行股价稳定方案义务后, 仍未实现公司股票某日的收盘价高于公司最近一个会计年度末经审计的每股净资产时, 则触发公司通过回购股份的方式稳定股价 公司董事会应于确认前述事项之日起 10 个交易日内制定股份回购预案并进行公告, 股份回购预案经公司股东大会审议通过, 且根据法律法规 中国证监会相关规定及其他对公司有约束力的规范性文件的规定履行相关程序并取得所需的相关批准后, 公司方可实施相应的股份回购方案 公司股份回购预案的主要内容为 :(1) 回购期间系在股份回购义务触发之日起 12 个月内 ; (2) 回购价格区间参考公司每股净资产并结合公司当时的财务状况和经营状况确定 ;(3) 回购方式系通过证券交易所以集中竞价方式 要约方式或其他合法方式回购公司股票 ;(4) 29

30 用于股份回购的资金总额不低于公司最近一个会计年度归属于公司股东净利润的 5%, 但不高于公司最近一个会计年度归属于公司股东净利润的 20%, 结合公司当时的股权分布状况 财务状况和经营状况确定 公司向社会公众股东回购公司股票应符合 公司法 证券法 上市公司回购社会公众股份管理办法 ( 试行 ) 关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定 等法律 法规 规范性文件的规定 ( 三 ) 股价稳定方案的限定条件上述股价稳定方案的任何措施都应符合相关法律法规 中国证监会相关规定及其他对其有约束力的规范性文件规定, 并在公司股权分布符合上市条件的前提下实施, 且公司及相关责任人在执行股价稳定方案时不得违反中国证监会及深圳证券交易所关于增持或回购股票的时点限制 ( 四 ) 责任追究机制 1 控股股东未履行稳定公司股价承诺的约束措施如本单位在增持义务触发之日起 10 个交易日内或者董事会决议公告日 5 个交易日内未提出具体增持计划, 则本单位不可撤销地授权公司将相当于公司股份总数 2% 乘以最近一个会计年度末经审计每股净资产值 ( 如公司上市后有利润分配或送配股份等除权 除息行为, 则股份数量作相应调整 ) 的款项从当年及以后年度公司应付本单位现金分红予以扣除并归公司所有 ; 如因本单位未履行上述股份增持义务造成公司 投资者损失的, 本单位将依法赔偿公司 投资者损失 2 董事 高级管理人员未履行稳 30

31 定公司股价承诺的约束措施如本人未履行股份增持的承诺, 则本人不可撤销地授权公司将本人上年度自公司领取的薪酬金额从当年及以后年度公司应付本人薪酬中予以扣除并归公司所有 ; 如因本人未履行上述股份增持义务造成公司 投资者损失的, 本人将依法赔偿公司 投资者损失 3 公司未履行稳定公司股价承诺的约束措施 如本公司未能履行股份回购的承诺, 则 : 本公司将立即停止发放公司董事 监事和高级管理人员的薪酬, 直至本公司履行相关承诺 ; 本公司立即停止制定或实施重大资产购买 出售等行为, 以及增发股份 发行公司债券以及重大资产重组等资本运作行为, 直至本公司履行相关承诺 ; 本公司将在 5 个工作日内自动冻结相当于上一年度归属于本公司股东的净利润的 5% 的货币资金, 以用于本公司履行稳定股价的承诺 1 不越权干预公司经营管理活 动 ;2 不会侵占公司利益 作为填补回报措施相关责任主 绍兴市柯桥区供销合作社联其他承诺合社 华通集团 体之一, 若承诺人违反上述承诺或拒不履行上述承诺, 承诺 2017 年 08 月人同意按照中国证监会和深圳 31 日证券交易所等证券监管机构制 长期 正常履行中 定或发布的有关规定 规则, 对承诺人作出处罚或采取相关 管理措施 1 本人承诺不会无偿或以不公 钱木水 凌渭 平条件向其他单位或者个人输 土 程红汛 沈 送利益, 也不会采用其他方式 剑巢 朱国良 其他承诺章勇坚 金自 损害公司利益 ;2 本人承诺将 2017 年 08 月对职务消费行为进行约束 ;3 31 日 长期 正常履行中 学 周志法 倪 本人承诺不会动用公司资产从 赤杭 任少波 事与本人履行职责无关的投 资 消费活动 ;4 本人承诺由 31

32 董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩 ;5 若未来对本人开展股权激励, 拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩 本人承诺严格履行其所作出的上述承诺事项, 确保公司填补回报措施能够得到切实履行 若承诺人违反上述承诺或拒不履行上述承诺, 承诺人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定 规则, 对承诺人作出处罚或采取相关管理措施 股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 32

33 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 报告期内, 公司及控股股东华通集团 实际控制人柯桥区供销社均不存在未履行法院生效判决 所负数额较大的债务到期未 清偿等情况 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 33

34 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 34

35 披露日期 2017 年 3 景岳堂药业 2017 年 03 月 11 日 5, 年 03 月 09 日 连带责任保 4,500 证 月 9 日起至 2019 年 否 否 3 月 9 日 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 5,000 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 5,000 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 4,500 4,500 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 5,000 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 5,000 (A4+B4+C4) 4,500 4,500 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 7.09% 其中 : 采用复合方式担保的具体情况说明 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司为药品流通企业, 不属于重点排污单位 35

36 2 履行精准扶贫社会责任情况 (1) 精准扶贫规划 公司报告半年度暂未展开精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用报告期内, 公司公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会核准, 已获得中国证券监督管理委员会证监许可 [2018]243 号文核准 并于 2018 年 6 月成功发行,2018 年 7 月 13 日在深交所上市 详见公司在巨潮资讯网 ( 分别于 2018 年 4 月 24 日 2018 年 6 月 12 日 2018 年 7 月 12 日披露的相关公告 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 36

37 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 85,886, % -55,124,99-55,124, ,761, % 3 其他内资持股 85,886, % -55,124,99-55,124, ,761, % 其中 : 境内法人持股 55,125, % -55,125,00-55,125, % 境内自然人持股 30,761, % ,761, % 二 无限售条件股份 124,113, % 55,124, ,124, ,238, % 1 人民币普通股 124,113, % 55,124, ,124, ,238, % 三 股份总数 210,000, % ,000, % 股份变动的原因 适用 不适用 1. 公司首发限售股份解除限售上市流通 2. 根据中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供的高管锁定股数据变动 股份变动的批准情况 适用 不适用公司本次部分首发限售股份解除限售上市流通事项已经中国证券登记结算有限公司深圳分公司 深圳证券交易所审核通过 股份变动的过户情况 适用 不适用中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司本次部分首发限售股份解除限售上市流通事项办理了相关登记手续 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 37

38 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数限售原因解除限售日期 浙江绍兴华通商 贸集团股份有限 公司 55,125,000 55,125, 首发股份限售 2018 年 5 月 28 日 根据中国证券登 詹翔 960, 记结算有限公司 960,469 提供的高管锁定 股变动 按照高管锁定股 的相关规定及其 任职情况而定 合计 56,085,468 55,125, , 证券发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会 关于核准浙江华通医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复 证监许可 号文核准, 公司于 2018 年 6 月 14 日公开发行了 224 万张可转换公司债券, 发行价格为每张 100 元, 募集资金总额为 2.24 亿元 公司发行的 2.24 亿元可转换公司债券于 2018 年 7 月 13 日在深圳证券交易所上市交易, 证券简称 华通转债, 证券代码 详见公司 2018 年 6 月 12 日及 2018 年 7 月 12 日披露于巨潮资讯网 ( 的相关公告 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 21,877 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 浙江绍兴华通 商贸集团股份 有限公司 境内非国有法人 26.25% 55,125, ,125,000 质押 34,742,500 钱木水境内自然人 9.61% 20,172, ,129,56 2 5,043,188 质押 18,607,006 沈剑巢境内自然人 3.99% 8,387,250 6,290,437 2,096,813 质押 7,732,823 朱国良境内自然人 3.00% 6,300,000 4,725,000 1,575,000 质押 5,813,282 38

39 浙江大熊投资管理有限公司 - 伽利略壹号私募投资基金 其他 2.76% 5,786,727 5,786,727 周志法境内自然人 1.32% 2,780, ,756,250 23,800 上海臻界翊畅投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 境内非国有法人 0.82% 1,716,827 1,716,827 沈柳生境内自然人 0.65% 1,370, ,370,000 倪赤杭境内自然人 0.57% 1,200, , ,000 陈培炎境内自然人 0.57% 1,190, ,190,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司与钱木水存在关联关系 未知其他股东之间存在关 联关系或一致行动人的情况 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司浙江大熊投资管理有限公司 - 伽利略壹号私募投资基金 55,125,000 人民币普通股 55,125,000 5,786,727 人民币普通股 5,786,727 钱木水 5,043,188 人民币普通股 5,043,188 沈剑巢 2,096,813 人民币普通股 2,096,813 上海臻界翊畅投资管理合伙企业 ( 有限合伙 ) 1,716,827 人民币普通股 1,716,827 朱国良 1,575,000 人民币普通股 1,575,000 沈柳生 1,370,000 人民币普通股 1,370,000 陈培炎 1,190,000 人民币普通股 1,190,000 汇宇控股集团有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 王宇骅 999,311 人民币普通股 999,311 前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司与钱木水存在关联关系 未知其他股东之间存在关 联关系或一致行动人的情况 前 10 名普通股股东参与融资融券汇宇控股集团有限公司通过融资融券账户持有 1,000,000 股 39

40 业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 40

41 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 41

42 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 姓名职务任职状态 期初持股 数 ( 股 ) 本期增持 股份数量 ( 股 ) 本期减持 股份数量 ( 股 ) 期末持股 数 ( 股 ) 期初被授予的限制性股票数量 ( 股 ) 本期被授予的限制性股票数量 ( 股 ) 期末被授予的限制 性股票数量 ( 股 ) 钱木水 董事长 总现任 20,172,750 20,172,750 经理 凌渭土董事现任 程红汛董事现任 沈剑巢 朱国良 董事 副总现任经理 8,387,250 8,387,250 董事 副总现任经理 6,300,000 6,300,000 邵永华 监事会主 席 现任 孙晓鸣监事现任 詹翔监事现任 1,280, , ,625 倪赤杭 董事会秘 书 董事 现任 1,200,000 1,200,000 周志法财务总监现任 3,675, ,950 2,780,050 章勇坚 任少波 金自学 独立董事现任 独立董事现任 独立董事现任 合计 ,015, ,194,950 39,820, 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2017 年年报 42

43 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一 公司债券基本信息 债券名称债券简称债券代码发行日到期日 债券余额 ( 万元 ) 利率 还本付息方式 本次发行的可转 换公司债券采用 每年付息一次的 付息方式, 到期 浙江华通医药股份有限公司可转换公司债券 华通转债 年 06 月 2024 年 06 月 14 日 13 日 22,400 归还本金和利第一年为 0.40% 息 在本次发行第二年为 0.60% 的可转债期满后第三年为 1.00% 五个交易日内, 第四年为 1.50% 公司将以本次可第五年为 1.80% 转债票面面值上第六年为 2.00% 浮 8%( 含最后一 期利息 ) 的价格 向投资者赎回全 部未转股的可转 债 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排无 报告期内公司债券的付息兑 付情况 本报告期未到付息兑付日 公司债券附发行人或投资者选择权条款 可交换条款等特不适用殊条款的, 报告期内相关条款的执行情况 ( 如适用 ) 二 债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人 : 名称不适用办公地址不适用联系人不适用联系人电话不适用 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构 : 43

44 名称联合信用评级有限公司办公地址北京市朝阳区建外大街 2 号 PICC 大厦 12 层报告期内公司聘请的债券受托管理人 资信评级机构发生变更的, 变更的原因 不适用履行的程序 对投资者利益的影响等 ( 如适用 ) 三 公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 本次发行募集资金总额为 22, 万元 扣除与发行有关的费用 万元, 募集资金净额为 21, 元 上述募集资金已全部到位, 业经立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证, 并于 2018 年 6 月 22 日出具了信会师报字 [2018] 第 ZF10533 号 验资报告 公司本次发行所募集的资金用于年产 吨中药饮片扩建项目及技术研发中心项目 公司对募集资金采取了专户储存管理 截止报告期末, 公司尚未使用本次募集资金, 加利息收入扣除手续费支出后净额 0.76 万元, 募集资金账户余额 21, 万元 期末余额 ( 万元 ) 21, 募集资金专项账户运作情况 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途 使用计划及其他约定一致 为规范公司募集资金的管理和使用, 保护投资者的利益, 根据 上市公司监管指引第 2 号 上市公司募集资金管理和使用的监管要求 深圳证券交易所股票上市规则 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 等相关法律 法规和规范性文件的要求及公司 募集资金管理办法 的相关规定, 公司开设了募集资金专项账户, 对募集资金实行专户存储管理, 并与保荐机构华金证券股份有限公司 开户银行招商银行股份有限公司绍兴分行 浙商银行股份有限公司绍兴分行签订了 募集资金三方监管协议 三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异, 三方监管协议的履行不存在问题 公司在使用募集资金用于募投项目时, 资金支出必须严格按照公司募集资金使用审批规定办理手续, 以保证专款专用, 并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料, 公司募集资金的存放 使用均符合相关规定 是 四 公司债券信息评级情况 公司委托信用评级机构联合信用评级有限公司 ( 以下简称 联合评级 ) 对公司公开发行的可转换公司债券 ( 以下简称 华通转债 ) 进行了跟踪评级 联合评级在对公司经营状况 行业发展情况等进行综合分析与评估的基础上, 出具了 浙江华通医药股份有限公司可转换公司债券 2018 年跟踪评级报告, 跟踪评级结果 : 公司主体长期信用等级为 A+, 评级展望为 稳定 ; 公司公开发行的 华通转债 的债券信用等级为 AA- 联合评级出具的 浙江华通医药股份有限公司可转换公司债券 2018 年跟踪评级报告 详见 2018 年 7 月 27 日巨潮资讯网 ( 五 公司债券增信机制 偿债计划及其他偿债保障措施 1 可转换公司债券增信机制 本次可转债采用股份质押和保证的担保方式, 出质人钱木水 沈剑巢 朱国良将其合法拥有的公司股票作为质押资产 进行质押担保, 钱木水 沈剑巢 朱国良为本次发行可转债提供连带责任保证 担保范围为本公司经中国证监会核准发行的 44

45 可转债本金及利息 违约金 损害赔偿金及实现债权的合理费用, 担保的受益人为全体债券持有人, 以保障本次可转债的本息按照约定如期足额兑付 2 偿债计划 1 本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式, 计息起始日为可转换公司债券发行首日 ( 即 2018 年 6 月 14 日 ) 2 付息日 : 每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日 如该日为法定节假日或休息日, 则顺延至下一个工作日, 顺延期间不另付息 每相邻的两个付息日之间为一个计息年度 3 付息债权登记日 : 每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日, 公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息 在付息债权登记日前 ( 包括付息债权登记日 ) 申请转换成公司股票的可转换公司债券, 公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息 4 可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担 在本次发行的可转债期满后五个交易日内, 公司将以本次可转债票面面值上浮 8%( 含最后一期利息 ) 的价格向投资者赎回全部未转股的可转债 六 报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内, 公司未召开债券持有人会议 七 报告期内债券受托管理人履行职责的情况 不适用 八 截至报告期末和上年末 ( 或报告期和上年相同期间 ) 公司的主要会计数据和财务指标 单位 : 万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 % % 35.59% 资产负债率 54.88% 52.24% 2.64% 速动比率 % 84.11% 31.90% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 % 贷款偿还率 % % 利息偿付率 % % 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30% 的主要原因 适用 不适用 流动比率 速动比率增加主要系公司发行可转债收到募集资金所致 ; 利息保障倍数减少主要系支付利息增加所致 九 公司逾期未偿还债项 适用 不适用 公司不存在逾期未偿还债项 45

46 十 报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无 十一 报告期内获得的银行授信情况 使用情况以及偿还银行贷款的情况 公司资信状况良好 截至报告期末, 公司获得银行综合授信额度为 56, 万元, 获得银行贷款总额 32, 万元 报 告期内偿还银行贷款 19, 万元, 贷款偿还率 100% 十二 报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内, 公司及相关人员严格按照公司 公开发行可转换公司债券募集说明书 履行相关约定或承诺 十三 报告期内发生的重大事项 无 十四 公司债券是否存在保证人 是 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 是 否 46

47 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 浙江华通医药股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 401,781, ,280, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 275,984, ,049, 预付款项 17,263, ,596, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 ,409, 应收股利其他应收款 7,798, ,395, 买入返售金融资产存货 226,700, ,074,

48 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 749, ,451, 流动资产合计 930,277, ,257, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 1,672, ,672, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 1,963, ,542, 固定资产 331,578, ,913, 在建工程 10,479, ,674, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 105,067, ,353, 开发支出商誉长期待摊费用 13,456, ,172, 递延所得税资产 2,168, ,093, 其他非流动资产 4,562, ,705, 非流动资产合计 470,948, ,128, 资产总计 1,401,226, ,213,385, 流动负债 : 短期借款 324,640, ,140, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 31,275, ,726,

49 应付账款 198,153, ,927, 预收款项 846, ,173, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,887, ,010, 应交税费 6,740, ,371, 应付利息 399, , 应付股利其他应付款 23,678, ,803, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 591,621, ,498, 非流动负债 : 长期借款应付债券 166,516, 其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 10,843, ,346, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 177,360, ,346, 负债合计 768,981, ,845, 所有者权益 : 股本 210,000, ,000, 其他权益工具 49

50 其中 : 优先股永续债资本公积 190,118, ,109, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,747, ,747, 一般风险准备未分配利润 210,061, ,462, 归属于母公司所有者权益合计 634,927, ,320, 少数股东权益 -2,683, , 所有者权益合计 632,244, ,540, 负债和所有者权益总计 1,401,226, ,213,385, 法定代表人 : 钱木水主管会计工作负责人 : 周志法会计机构负责人 : 谢筱敏 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 368,207, ,571, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 254,329, ,329, 预付款项 2,792, ,259, 应收利息 2,409, 应收股利其他应收款 2,885, ,495, 存货 97,168, ,288, 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 725,384, ,354,

51 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 313,600, ,300, 投资性房地产 1,963, ,087, 固定资产 49,879, ,248, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 15,547, ,848, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,201, , 其他非流动资产非流动资产合计 382,192, ,436, 资产总计 1,107,576, ,791, 流动负债 : 短期借款 205,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 31,275, ,416, 应付账款 124,753, ,045, 预收款项应付职工薪酬 711, ,451, 应交税费 2,973, ,917, 应付利息 250, , 应付股利其他应付款 13,022, ,729, 持有待售的负债 51

52 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 377,986, ,760, 非流动负债 : 长期借款应付债券 166,516, 其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 3,957, ,126, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 170,474, ,126, 负债合计 548,461, ,886, 所有者权益 : 股本 210,000, ,000, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 190,118, ,109, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 24,747, ,747, 未分配利润 134,249, ,047, 所有者权益合计 559,115, ,905, 负债和所有者权益总计 1,107,576, ,791, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 52

53 一 营业总收入 738,315, ,883, 其中 : 营业收入 738,315, ,883, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 716,017, ,651, 其中 : 营业成本 632,098, ,232, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2,800, ,005, 销售费用 42,554, ,535, 管理费用 31,904, ,603, 财务费用 6,107, ,128, 资产减值损失 552, ,146, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 2,136, 其他收益 673, , 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 25,109, ,577, 加 : 营业外收入 6, , 减 : 营业外支出 65, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 25,050, ,935, 减 : 所得税费用 6,554, ,469, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 18,495, ,466,

54 ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 18,495, ,466, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 20,398, ,865, 少数股东损益 -1,903, , 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 18,495, ,466, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 20,398, ,865, 归属于少数股东的综合收益总额 -1,903, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益

55 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为 :0.00 元 法定代表人 : 钱木水主管会计工作负责人 : 周志法会计机构负责人 : 谢筱敏 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 566,753, ,404, 减 : 营业成本 535,999, ,448, 税金及附加 1,083, ,166, 销售费用 9,957, ,831, 管理费用 5,927, ,710, 财务费用 2,667, , 资产减值损失 997, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 12,000, ,572, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号 其他收益 168, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 22,288, ,767, 加 : 营业外收入 , 减 : 营业外支出 3, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 22,285, ,777, 减 : 所得税费用 2,283, ,750, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 20,001, ,026, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损 以 - 号填列 ) 20,001, ,026, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 55

56 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 20,001, ,026, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 905,643, ,695, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 56

57 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 835, , 收到其他与经营活动有关的现金 14,884, ,543, 经营活动现金流入小计 921,363, ,128, 购买商品 接受劳务支付的现金 826,584, ,003, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 45,459, ,289, 支付的各项税费 22,436, ,735, 支付其他与经营活动有关的现金 39,571, ,227, 经营活动现金流出小计 934,051, ,256, 经营活动产生的现金流量净额 -12,688, ,127, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 2,676, 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 485, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,100, 投资活动现金流入小计 4,261, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 32,223, ,224, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57

58 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 32,223, ,224, 投资活动产生的现金流量净额 -27,962, ,224, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 217,525, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 245,000, ,050, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 462,525, ,050, 偿还债务支付的现金 194,500, ,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 24,422, ,342, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 218,922, ,342, 筹资活动产生的现金流量净额 243,602, ,707, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 202,951, ,644, 加 : 期初现金及现金等价物余额 167,553, ,060, 六 期末现金及现金等价物余额 370,505, ,415, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 658,115, ,927, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 12,206, ,178, 经营活动现金流入小计 670,322, ,105, 购买商品 接受劳务支付的现金 676,211, ,025, 支付给职工以及为职工支付的现 7,351, ,910,

59 金 支付的各项税费 9,393, ,842, 支付其他与经营活动有关的现金 8,663, ,892, 经营活动现金流出小计 701,620, ,671, 经营活动产生的现金流量净额 -31,298, ,566, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 12,000, ,572, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 12,000, ,572, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 45, , 投资支付的现金 11,300, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 11,345, ,261, 投资活动产生的现金流量净额 654, ,689, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 217,525, 取得借款收到的现金 170,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 4,200, ,500, 筹资活动现金流入小计 391,725, ,500, 偿还债务支付的现金 125,000, ,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 21,104, ,118, 支付其他与筹资活动有关的现金 4,200, 筹资活动现金流出小计 150,304, ,118, 筹资活动产生的现金流量净额 241,420, ,381, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 59

60 五 现金及现金等价物净增加额 210,777, ,874, 加 : 期初现金及现金等价物余额 126,155, ,322, 六 期末现金及现金等价物余额 336,932, ,448, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 210,00 一 上年期末余额 0, ,109, ,747, ,462, ,81 579, , 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 210,00 二 本年期初余额 0, ,109, ,747, ,462, ,81 579, , 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 51,008, ,598,9-1,903, ,704, ( 一 ) 综合收益总 20,398, -1,903,3 18,495, 额 ( 二 ) 所有者投入 51,008, 51,008, 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 60

61 额 4. 其他 51,008, ,008, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -16,800, ,800, ,800, ,800, ,00 四 本期期末余额 0, ,118, ,747, ,061-2,683,1 632,244, , 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 140,00 一 上年期末余额 0, ,109, ,768, ,778, ,178,5 554, ,

62 变更 加 : 会计政策 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 140,00 二 本年期初余额 0, ,109, ,768, ,778, ,178,5 554, , 三 本期增减变动 70,000 金额 ( 减少以 -,000.0 号填列 ) 0-70,000, ,979, ,684, ,958, ,705, ( 一 ) 综合收益总 42,063, -2,203, 39,860, 额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 245, , , , 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 2,979, ,379, ,400, 提取盈余公积 2,979, ,979, 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 -15,400, -15,400, 股东 ) 的分配 其他 70,000 ( 四 ) 所有者权益,000.0 内部结转 0-70,000, 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 70,000, ,000,

63 0 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 210,00 四 本期期末余额 0, ,109, ,747, ,462, ,81 579, , 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 210,000, ,109, ,747, , ,905,1, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 210,000, ,109, ,747, , ,905,1, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 51,008, ,201,5 54,210, ( 一 ) 综合收益总 20,001, 20,001,57 额 ( 二 ) 所有者投入 51,008,84 51,008,84 和减少资本 股东投入的普 63

64 通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 51,008, ,008, ( 三 ) 利润分配 -16,800, ,800, 提取盈余公积 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -16,800, ,800, 四 本期期末余额 210,000, ,118, ,747, , ,115,5, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 140,000, ,109, ,768, , ,513,7, 加 : 会计政策 64

65 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 140,000, ,109, ,768, , ,513,7, 三 本期增减变动 70,000,0 金额 ( 减少以 号填列 ) -70,000, ,979, ,412, 14,391, ( 一 ) 综合收益总 29,791, 29,791,46 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 2,979,146-18,379, ,979,146-2,979, ,400, ,400, ,400, ( 四 ) 所有者权益 70,000,0 内部结转 ,000, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 70,000, ,000,

66 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 210,000, ,109, ,747, , ,905,1, 三 公司基本情况 浙江华通医药股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系在绍兴县华通医药有限公司的基础上以整体变更方式设立 的股份有限公司 绍兴县华通医药有限公司系于 1999 年 7 月经绍兴县供销合作社联合社绍县供联 [1999]73 号文批准, 由绍兴 县供销合作社联合社 绍兴县柯桥供销合作社 绍兴县马山供销合作社 绍兴县平水供销合作社 绍兴县鉴湖供销合作社及 钱木水等 45 名自然人共同出资组建的有限责任公司 公司的统一社会信用代码为 D, 于 2015 年 5 月在深圳 证券交易所上市, 所属行业为批发业 截至 2018 年 6 月 30 日止, 本公司累计发行股本总数 21,000 万股, 注册资本为 21,000 万元, 注册地 : 绍兴市柯桥区, 总部地 址 : 浙江省绍兴市柯桥区轻纺城大道 1605 号 本公司主要经营活动为 : 医药批发 医药零售 医药生产 医药展会 第三方 医药物流 医疗服务等 本公司的母公司为浙江绍兴华通商贸集团股份有限公司, 本公司的实际控制人为绍兴市柯桥区供销合作社联合社 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 8 月 28 日批准报出 截至 2018 年 6 月 30 日止, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 持股比例 (%) 序号 子公司全称 子公司简称 直接 间接 1 浙江华通医药连锁有限公司 华通连锁 浙江景岳堂药业有限公司 景岳堂药业 绍兴柯桥华通会展有限公司 华通会展 浙江华药物流有限公司 华药物流 杭州景岳堂药材有限公司 杭州景岳堂 新昌县景岳中医院有限公司 景岳中医院 杭州通骋科技有限公司 通骋科技 绍兴市柯桥区景岳堂中医门诊部 景岳堂门诊部 浙江景岳堂生物科技有限公司 景岳堂生物科技 报告期合并财务报表范围及其变化情况详见 本附注八 在其他主体中的权益 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 和各项具体会 计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理 委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定编制财务报表 66

67 2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 具体会计政策和会计估计提示 : 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 详见本节 五 10 应收款项 五 14 固定资产 五 21 收入 1 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等有关 信息 2 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 4 记账本位币 采用人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并 : 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下企业合并 : 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益 67

68 6 合并财务报表的编制方法 1 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的被投资方可分割的部分 ) 均纳入合并财务报表 2 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 (1) 增加子公司或业务在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (2) 处置子公司或业务 1 一般处理方法在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2 分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济 68