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1 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度财务报告 2018 年 3 月 30 日

2 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年 12 月 31 日金额单位 : 元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 五 ( 一 ) 1,926,034, ,647,400, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五 ( 二 ) 24,668, ,734, 衍生金融资产应收票据应收账款 五 ( 三 ) 63,737, ,556, 预付款项 五 ( 四 ) 9,929, ,983, 应收利息 五 ( 五 ) 4,476, ,175, 应收股利其他应收款 五 ( 六 ) 12,818, ,905, 存货 五 ( 七 ) 68,451, ,267, 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 五 ( 八 ) 1,043, ,052, 流动资产合计 2,111,158, ,816,075, 非流动资产 : 可供出售金融资产 五 ( 九 ) 167,739, ,207, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 五 ( 十 ) 263,338, ,226, 投资性房地产 五 ( 十一 ) 87, 固定资产 五 ( 十二 ) 1,416,438, ,489,798, 在建工程 五 ( 十三 ) 932,514, ,965, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 五 ( 十四 ) 518,125, ,862, 开发支出商誉 五 ( 十五 ) 21,528, ,528, 长期待摊费用 五 ( 十六 ) 25,709, ,573, 递延所得税资产 五 ( 十七 ) 33,314, ,314, 其他非流动资产 五 ( 十八 ) 342,675, ,762, 非流动资产合计 3,721,471, ,739,239, 资产总计 5,832,630, ,555,314, 单位负责人 : 史今 主管会计工作负责人 : 王杲 会计机构负责人 : 王亚星 1

3 合并资产负债表 ( 续 ) 会合 01 表 编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年 12 月 31 日金额单位 : 元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债 : 短期借款 五 ( 十九 ) 811,000, ,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五 ( 二十 ) 626,896, ,037, 预收款项 五 ( 二十一 ) 340,575, ,437, 应付职工薪酬 五 ( 二十二 ) 128,140, ,498, 应交税费 五 ( 二十三 ) 45,405, ,265, 应付利息 应付股利 五 ( 二十四 ) 1,166, ,143, 其他应付款 五 ( 二十五 ) 82,689, ,690, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五 ( 二十六 ) 20,000, ,331, 其他流动负债 五 ( 二十七 ) 11,683, 流动负债合计 2,067,557, ,950,403, 非流动负债 : 长期借款 五 ( 二十八 ) 130,000, ,000, 应付债券 其中 : 优先股 其中永续债 长期应付款 五 ( 二十九 ) 99, , 长期应付职工薪酬 五 ( 三十 ) 3,183, ,233, 专项应付款 预计负债 五 ( 三十一 ) 530, , 递延收益 五 ( 三十二 ) 400, , 递延所得税负债 五 ( 十七 ) 243, , 其他非流动负债 非流动负债合计 134,457, ,142, 负债合计 2,202,014, ,056,545, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 股本 五 ( 三十三 ) 1,971,049, ,971,049, 其他权益工具 其中 : 优先股 其中永续债 资本公积 五 ( 三十四 ) 277,036, ,940,

4 项 目 附注 期末余额 期初余额 减 : 库存股其他综合收益 五 ( 三十五 ) 766, , 专项储备盈余公积 五 ( 三十六 ) 166,172, ,532, 未分配利润 五 ( 三十七 ) 1,204,609, ,075,989, 归属于母公司所有者权益合计 3,619,633, ,487,418, 少数股东权益 10,981, ,350, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 3,630,615, ,498,769, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 5,832,630, ,555,314, 单位负责人 : 史今 主管会计工作负责人 : 王杲 会计机构负责人 : 王亚星 3

5 合并利润表 会合 02 表编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元项目附注本期发生额上期发生额一 营业收入五 ( 三十八 ) 4,059,500, ,930,682, 减 : 营业成本五 ( 三十八 ) 3,252,139, ,134,764, 税金及附加五 ( 三十九 ) 63,706, ,487, 销售费用五 ( 四十 ) 104,024, ,347, 管理费用五 ( 四十一 ) 343,402, ,451, 财务费用五 ( 四十二 ) 12,987, ,404, 资产减值损失五 ( 四十三 ) 1,471, ,097, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 五 ( 四十四 ) 1,079, ,484, 加 : 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 五 ( 四十五 ) -21,927, ,845, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -15,988, ,352, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 五 ( 四十六 ) 70, , 其他收益五 ( 四十七 ) 551, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 261,543, ,467, 加 : 营业外收入五 ( 四十八 ) 8,580, ,875, 减 : 营业外支出五 ( 四十九 ) 4,700, ,078, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 265,423, ,265, 减 : 所得税费用五 ( 五十 ) 68,641, ,970, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 196,781, ,294, ( 一 ) 按经营持续性分类 : 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 196,781, ,294, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 : 1. 归属于母公司股东的净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 4 198,390, ,592, 少数股东损益 ( 净亏损以 - 号填列 ) -1,609, , 五 其他综合收益的税后净额五 ( 三十五 ) -139, , 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -139, , ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -139, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 4, , 可供出售金融资产公允价值变动损益 -144, ,008.49

6 项目附注本期发生额上期发生额 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六 综合收益总额 196,642, ,046, 归属于母公司所有者的综合收益总额 198,251, ,344, 归属于少数股东的综合收益总额 -1,609, , 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 单位负责人 : 史今主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星 5

7 合并现金流量表 会合 03 表编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元项目附注本期发生额上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 4,509,964, ,337,411, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五 ( 五十一 ) 110,304, ,879, 经营活动现金流入小计 4,620,269, ,464,290, 购买商品 接收劳务支付的现金 3,469,647, ,286,514, 支付给职工以及为职工支付的现金 367,634, ,633, 支付的各项税费 230,931, ,175, 支付其他与经营活动有关的现金五 ( 五十一 ) 165,690, ,697, 经营活动现金流出小计 4,233,904, ,025,020, 经营活动产生的现金流量净额 386,364, ,270, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 3,275, ,411, 取得投资收益收到的现金 5,358, ,391, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 253, , 收到其他与投资活动有关的现金五 ( 五十一 ) 7,500, 投资活动现金流入小计 8,887, ,830, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 894,138, ,249, 投资支付的现金 57,510, ,500, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五 ( 五十一 ) 1,390, ,650, 投资活动现金流出小计 953,038, ,399, 投资活动产生的现金流量净额 -944,151, ,569, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 5,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 861,000, ,000,

8 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 五 ( 五十一 ) 15,883, , 筹资活动现金流入小计 876,883, ,002, 金 利润 偿还债务支付的现金 933,331, ,387, 分配股利 利润或偿付利息支付的现 102,931, ,188, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,036,262, ,575, 筹资活动产生的现金流量净额 -159,378, ,573, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -717,166, ,127, 加 : 期初现金及现金等价物余额 2,643,200, ,359,073, 六 期末现金及现金等价物余额 1,926,034, ,643,200, 单位负责人 : 史今 主管会计工作负责人 : 王杲 会计机构负责人 : 王亚星 7

9 编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元 合并所有者权益表 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年年度财务报告 会合 04 表 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积未分配利润小计 少数股东权益所有者权益合计 一 上年年末余额 1,971,049, ,940, , ,532, ,075,989, ,487,418, ,350, ,498,769, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 1,971,049, ,940, , ,532, ,075,989, ,487,418, ,350, ,498,769, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -6,904, , ,639, ,619, ,215, , ,846, ( 一 ) 综合收益总额 -139, ,390, ,251, ,609, ,642, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 -6,904, ,904, ,240, ,664, 所有者投入的普通股 1,240, ,240, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -6,904, ,904, ,904, ( 三 ) 专项储备提取和使用 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 ( 四 ) 利润分配 10,639, ,771, ,131, ,131, 提取盈余公积 10,639, ,639, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -59,131, ,131, ,131, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四 本年年末余额 1,971,049, ,036, , ,172, ,204,609, ,619,633, ,981, ,630,615, 单位负责人 : 史今主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星 8

10 编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元 合并所有者权益表 ( 续 ) 上期金额 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年年度财务报告 会合 04 表 项目 股本 优先股 其他权益工具 永续债 其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 9 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润小计 少数股东权益所有者权益合计 一 上年年末余额 788,419, ,462,785, ,153, ,892, ,459, ,321,710, ,648, ,328,358, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 788,419, ,462,785, ,153, ,892, ,459, ,321,710, ,648, ,328,358, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,182,629, ,178,844, , ,640, ,530, ,708, ,702, ,410, ( 一 ) 综合收益总额 -247, ,592, ,344, , ,046, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 3,784, ,784, ,000, ,784, 所有者投入的普通股 5,000, ,000, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 3,784, ,784, ,784, ( 三 ) 专项储备提取和使用 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 ( 四 ) 利润分配 11,640, ,061, ,420, ,420, 提取盈余公积 11,640, ,640, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -39,420, ,420, ,420, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1,182,629, ,182,629, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 1,182,629, ,182,629, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本年年末余额 1,971,049, ,940, , ,532, ,075,989, ,487,418, ,350, ,498,769, 单位负责人 : 史今主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星

11 母公司资产负债表 10 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年年度财务报告 会企 01 表编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年 12 月 31 日金额单位 : 元项目附注期末余额期初余额流动资产 : 货币资金 588,567, ,319,168, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,668, ,734, 衍生金融资产 应收票据 应收账款十四 ( 一 ) 预付款项 295, , 应收利息 4,351, ,043, 应收股利 其他应收款十四 ( 二 ) 62,783, ,151, 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,851, 非流动资产 : 流动资产合计 680,665, ,556,011, 可供出售金融资产 167,679, ,147, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十四 ( 三 )2,304,062, ,385,982, 投资性房地产 87, 固定资产 6,162, ,326, 在建工程 1,065, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 580, , 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,202, , 其他非流动资产 5,456, ,456, 单位负责人 : 史今 非流动资产合计 2,499,231, ,565,196, 资产总计 3,179,897, ,121,207, 主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星母公司资产负债表 ( 续 )

12 会企 01 表编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年 12 月 31 日金额单位 : 元项目附注期末余额期初余额流动负债 : 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,335, ,279, 预收款项 2,948, , 应付职工薪酬 6,479, ,459, 应交税费 3,727, , 应付利息 应付股利 1,166, ,143, 其他应付款 45,349, ,552, 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 11,683, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 其中永续债 流动负债合计 80,689, ,171, 长期应付款 99, , 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 243, , 其他非流动负债 所有者权益 ( 或股东权益 : 非流动负债合计 343, , 负债合计 81,032, ,563, 股本 1,971,049, ,971,049, 其他权益工具 其中 : 优先股 其中永续债 资本公积 299,701, ,605, 减 : 库存股 其他综合收益 766, , 专项储备 11

13 项 目 附注 期末余额 期初余额 盈余公积 166,056, ,416, 未分配利润 661,291, ,666, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 3,098,864, ,058,644, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 3,179,897, ,121,207, 单位负责人 : 史今主管会计工作负责人 : 王杲 会计机构负责人 : 王亚星 12

14 母公司利润表 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年年度财务报告 会企 02 表编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元项目附注本期发生额上期发生额一 营业收入十四 ( 四 ) 776, , 减 : 营业成本十四 ( 四 ) 税金及附加 218, , 销售费用 管理费用 26,885, ,129, 财务费用 -20,601, ,539, 资产减值损失 -481, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,079, ,484, 加 : 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十四 ( 五 ) 107,868, ,149, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -15,240, ,845, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 93, , 其他收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 103,796, ,914, 加 : 营业外收入 400, 减 : 营业外支出 , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 103,796, ,305, 减 : 所得税费用 -2,599, ,097, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 106,396, ,402, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 106,396, ,402, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 -139, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -139, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 4, , 可供出售金融资产公允价值变动损益 -144, , 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 六 综合收益总额 106,256, ,155, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 单位负责人 : 史今主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星 13

15 母公司现金流量表 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年年度财务报告 会企 03 表 编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 3,512, , 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 45,040, ,619, 经营活动现金流入小计 48,553, ,502, 购买商品 接收劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,879, ,577, 支付的各项税费 7,552, ,958, 支付其他与经营活动有关的现金 12,122, ,856, 经营活动现金流出小计 30,554, ,392, 经营活动产生的现金流量净额 17,998, ,889, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 2,275, ,411, 取得投资收益收到的现金 134,394, ,773, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 123, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,500, 投资活动现金流入小计 136,794, ,846, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 3,238, , 投资支付的现金 834,730, ,340, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 837,968, ,481, 投资活动产生的现金流量净额 -701,174, ,364, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,683, , 筹资活动现金流入小计 11,683, , 偿还债务所支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 59,108, ,420, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 59,108, ,420, 筹资活动产生的现金流量净额 -47,424, ,418, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -730,600, ,944, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,319,168, ,503,112, 六 期末现金及现金等价物余额 588,567, ,319,168, 单位负责人 : 史今 主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星 14

16 编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 母公司所有者权益表会企 04 表 本期金额 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年年度财务报告 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 1,971,049, ,605, , ,416, ,666, ,058,644, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 1,971,049, ,605, , ,416, ,666, ,058,644, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -6,904, , ,639, ,625, ,220, ( 一 ) 综合收益总额 -139, ,396, ,256, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 -6,904, ,904, 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -6,904, ,904, ( 三 ) 专项储备提取和使用 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 ( 四 ) 利润分配 10,639, ,771, ,131, 提取盈余公积 10,639, ,639, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -59,131, ,131, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本年年末余额 1,971,049, ,701, , ,056, ,291, ,098,864, 单位负责人 : 史今主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星 15

17 母公司所有者权益表 ( 续 ) 会企 04 表编制单位 : 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年度金额单位 : 元 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 上期金额 西安国际医学投资股份有限公司 2017 年年度财务报告 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 788,419, ,485,450, ,153, ,776, ,325, ,978,125, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 788,419, ,485,450, ,153, ,776, ,325, ,978,125, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,182,629, ,178,844, , ,640, ,341, ,519, ( 一 ) 综合收益总额 -247, ,402, ,155, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 3,784, ,784, 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 3,784, ,784, ( 三 ) 专项储备提取和使用 1. 提取专项储备 2. 使用专项储备 ( 四 ) 利润分配 11,640, ,061, ,420, 提取盈余公积 11,640, ,640, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -39,420, ,420, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1,182,629, ,182,629, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 1,182,629, ,182,629, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 四 本年年末余额 1,971,049, ,605, , ,416, ,666, ,058,644, 单位负责人 : 史今主管会计工作负责人 : 王杲会计机构负责人 : 王亚星 16

18 财务报表附注 一 公司基本情况 ( 一 ) 公司概况 1. 西安国际医学投资股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 于 1986 年 12 月经西安市第一商业局市一商局集字 (1986)398 号文件批准设立 1992 年 11 月经国家经济体制改革委员会体改生 (1992)089 号文件同意公司继续进行股份制企业试点 1993 年 7 月经中国证监会证监发审字 (1993)13 号文和深圳证券交易所深证所字 (1993)181 号文批准, 本公司股票于 1993 年 8 月 9 日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易 1996 年 12 月经西安市人民政府以市政函 (1996)61 号文件批准, 并经西安市工商行政管理局核准, 公司名称由原 西安市解放百货股份有限公司 更改为 西安解放集团股份有限公司 2007 年 6 月经西安市工商行政管理局核准, 公司名称由原 西安解放集团股份有限公司 更名为 西安开元控股集团股份有限公司 2011 年 6 月经西安市工商行政管理局核准, 公司名称由原 西安开元控股集团股份有限公司 更名为 西安开元投资集团股份有限公司 2015 年 1 月经西安市工商行政管理局核准, 公司名称由原 西安开元投资集团股份有限公司 更名为 西安国际医学投资股份有限公司 2. 截止 2017 年 12 月 31 日公司注册资本为拾玖亿柒仟壹佰零肆万玖仟叁佰零贰元人民币 公司注册地 : 陕西省西安市高新区团结南路 16 号保障楼 5 层 法定代表人 : 史今 企业统一社会信用代码 : XP 公司经营范围 : 医学 医疗及相关高科技生命科学方面的投资 医院管理 国内商业 ; 物资供应业 ; 居民修理服务业 ( 专项审批项目审批后经营 ); 货物及技术的进出口经营 ; 能源 交通 通讯及市政基础设施建设的投资和其他项目的投资 ; 房地产开发经营 ; 文化娱乐业 停车服务 ( 由分支机构经营 ) ( 上述经营范围涉及许可经营项目的, 凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营, 未经许可不得经营 ) 本财务报表业经公司 2018 年 3 月 30 日召开的第十届董事会第二十次会议批准对外报出 ( 二 ) 本期合并范围变化及其说明本公司合并财务报表范围包括母公司及 33 家子公司 ( 其中包括二级子公司 22 家, 三级子公司 11 家 ), 本期新增纳入合并范围单位 11 家 详见本附注 六 合并范围变化 七 ( 一 ) 在子公司中的权益 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 17

19 企业会计准则 ) 进行确认和计量, 并基于下述重要会计政策和会计估计以及证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披露规定进行编制 ( 二 ) 持续经营本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 三 重要会计政策及会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明本公司 2017 年年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 三 ) 营业周期公司营业周期为 12 个月 ( 四 ) 记账本位币公司以人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 1. 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 2. 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性 18

20 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准, 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注 三 ( 十四 ) 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1. 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新 19

21 评估 2. 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 本公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资 20

22 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 母公司将能够控制被投资单位认定为子公司, 纳入合并财务报表的合并范围 ( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 :1. 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ;2. 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ;3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ;4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ;5. 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小的投资, 确定为现金等价物 ( 九 ) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 2. 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项 21

23 目下单独列示 在处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 ( 十 ) 金融工具 1. 金融工具的分类 确认和计量 (1) 金融工具的分类本公司在初始确认金融资产, 按取得资产的目的, 把金融资产分为以下不同类别 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款及应收款项 持有至到期投资 可供出售金融资产 本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 (2) 金融资产确认和计量在初始确认时, 金融资产以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 其他类别金融资产相关交易费用计入初始确认金额 初始确认后, 金融资产的后续计量如下 : 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 公司对此按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 2 持有至到期投资, 本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 公司对此采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量 3 应收款项, 包括应收账款和其他应收款 4 可供出售金融资产, 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融负债的确认和计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计 22

24 量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 (4) 权益工具的确认和计量公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后, 确认为股本 资本公积 回购本公司权益工具支付的对价和交易费用, 减少股东权益 2. 金融资产转移的确认和计量公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产视同终止确认金融资产的一部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 3. 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 公司终止确认该金融负债或其一部分 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债, 用活跃市场中的报价确定其公允价值 对金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值 所采用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 5. 金融资产减值公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且公司能够对该影响进行可靠计量的事项 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产 23

25 组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 (1) 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (2) 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 20%; 非暂时性下跌 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时, 将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 已发生的减值损失以后期间不再转回 ( 十一 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额在 100 万以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值损失, 计提坏账准备 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 账龄分析组合 坏账准备计提方法 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 24

26 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 % % 3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ( 十二 ) 存货 1. 存货分类公司存货包括原材料 包装物 低值易耗品 ( 在库 ) 库存商品 药品 委托代销商品 周转材料 开发成本等 2. 存货取得和发出存货的计价方法存货按照成本进行初始计量, 按实际成本计价, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 除药品外销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本 原材料按取得时的实际成本记账, 原材料发出时按实际成本转入当期损益 购买药品按售价法计价同时确认进销差价, 药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 (1) 公司在资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则进行计量, 当存货成本高于可变现净值时, 按照成本高于可变现减值的差额计提存货跌价准备, 计入当期损益 库存商品 在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 ; 用于生产而持有的材料存货, 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定 (2) 由于公司存货数量繁多 单价较低的存货, 期末按照存货类别计提存货跌价准备 (3) 存货存在下列情形之一的, 通常表明存货的可变现净值低于成本 : 25

27 1 该存货的市场价格持续下跌, 并且在可预见的未来无回升的希望 2 企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格 3 企业因产品更新换代, 原有库存原材料已不适应新产品的需要, 而该原材料的市场价格又低于其账面成本 4 因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化, 导致市场价格逐渐下跌 5 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形 (4) 存货存在下列情形之一的, 存货的可变现净值为零 : 1 已毁损的存货 ; 2 已霉烂变质的存货 ; 3 已过期不可退货的存货 ; 4 生产中已不再需要, 并且已无转让价值的存货 ; 5 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货 4. 存货的盘存制度存货盘存采取永续盘存制, 盘盈利得和盘亏损失计入当期损益 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用 一次摊销法 核算, 摊销金额计入相关资产的成本或当期损益 ( 十三 ) 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据本公司将同时满足下列条件的组成部分 ( 或非流动资产 ) 确认为持有待售类别 : (1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售 ; (2) 出售极可能发生, 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成 有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 应当已经获得批准 确定的购买承诺, 是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含交易价格 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小 2. 持有待售资产的会计处理办法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额予以恢复, 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益 划分为持有待售类别前 26

28 确认的资产减值损失不得转回 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额, 先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例抵减其账面价值 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销, 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时, 将尚未确认的利得或损失计入当期损益 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量 : (1) 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧 摊销或减值等进行调整后的金额 ; (2) 可收回金额 ( 十四 ) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本 ; 投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益 / 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日按照应享有被合并方股东权益 / 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交 27

29 易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 (3) 其他方式取得的长期股权投资 1 以支付现金方式取得, 按实际支付的购买价款 ( 包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 ) 确认初始投资成本 2 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本 3 投资者投入的长期股权投资, 按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本 (4) 取得长期股权投资的实际支付价款或对价中, 如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润, 作为应收项目处理, 不计入长期股权投资初始成本 2. 后续计量及损益确认方法 (1) 长期股权投资的后续计量 1 成本法核算对具有控制权, 纳入合并报表范围子公司的长期股权投资 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 2 权益法核算 : 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资 ( 如合营企业投资与联营企业投资 ) 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 (2) 投资损益的确认 1 成本法被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益 2 权益法当取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益, 并调整长期股权投资的账面价值 被投资单位除净损益 其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动, 投资方应按所持股权比例计算应享有的份额, 调整长期股权投资的账面价值, 同时计入资本公积 ( 其他资本公积 ) A. 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益 B. 存在下列情况之一的, 按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益, 并在附注 28

30 中说明这一事实及其原因 : a. 无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 b. 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小 c. 其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整 3 确认应分担被投资单位发生的亏损时, 首先冲减长期股权投资账面价值, 其账面价值如不足冲减, 则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失, 冲减其账面价值 经上述处理后, 如按合同或协议约定仍应承担额外义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 3. 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制的确定依据主要包括 : 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动 ; 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等 重大影响的确定依据主要包括 : 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响外, 均确定对被投资单位具有重大影响 ; 本公司拥有被投资单位 20%( 不含 ) 以下的表决权股份, 一般不认为对被投资单位具有重大影响 4. 长期股权投资的处置处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 (1) 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (2) 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 (3) 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 (4) 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表时, 处置后 29

31 的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 5. 减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 二十 ) 长期资产减值 ( 十五 ) 投资性房地产 1. 投资性房地产的确认 : 公司为赚取租金 资本增值 或两者兼有所持的房地产, 公司确认为投资性房地产 2. 投资性房地产的计量 : 采用成本模式, 按固定资产或无形资产计提折旧及摊销 ; 3. 投资性房地产的减值确认 : 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 二十 ) 长期资产减值 4. 投资性房地产的转回 : 自改变之日起公司将投资性房地产按账面价值将其转入固定资产或无形资产 ( 十六 ) 固定资产 1. 确认条件单位价值在 5,000 元以上, 使用期限在一年以上确认为固定资产 对单位价值在 5,000 元以下 2,000 元以上, 但使用期限超过两年的也作为固定资产 2. 折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧 对于已经计提减值准备的固定资产, 在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备 每年年度终了, 公司对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 (%) 房屋及建筑物年限平均法 % 通用设备年限平均法 % 专用设备年限平均法 % 运输设备年限平均法 % 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁 融资租赁取得的固定资产成本, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用年限内计提折旧 ; 30

32 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 4. 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 二十 ) 长期资产减值 5. 其它说明公司固定资产按照成本进行初始计量 其中外购固定资产成本包括买价 进口关税及相关税费等, 以及为使固定资产达到预期可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出 自行建造的固定资产成本, 由建造该项资产达到预期可使用状态前所发生的必要支出构成 投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的按照公允价值入账 当固定资产被处置或预期不能通过使用产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或发生毁损以及固定资产盘亏造成的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额, 计入当期损益 ( 十七 ) 在建工程 1. 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的, 在交付使用后, 按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账, 确认为固定资产 ; 如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额, 则调整原来的暂估价值 3. 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 二十 ) 长期资产减值 ( 十八 ) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则为 : 发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 (2) 借款费用已经发生 31

33 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2. 借款费用资本化期间 : 资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3. 暂停资本化期间 : 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用资本化, 发生的借款费用计入当期损益 4. 借款费用资本化计算公式 : (1) 专门借款的利息费用 ( 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 ) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化 每一会计期间利息资本化金额 = 至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用 - 专门存款利息收入 ( 或暂时性投资取得收益 ) 金额 (2) 一般借款的资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 每一会计期间利息资本化金额 =( 至当期末止累计为购建或生产支出 - 超过专门借款部分的资产支出加权平均数 ) 占用一般借款的资本化率资本化率 = 一般借款当期实际发生的利息之和 一般借款本金加权平均数 ( 十九 ) 无形资产 1. 无形资产按照成本进行初始计量, 并遵循以下原则 : (1) 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 (2) 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 按照应予资本化的金额以外, 在信用期间内计入当期损益 (3) 自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本 2. 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定 3. 非货币性资产交换 债务重组 政府补助和企业合并取得的无形资产的成本, 按照有关具体 32

34 准则规定确定 4. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销, 摊销金额按受益项目计入相关成本 费用核算 项目预计使用寿命依据土地使用权 年法定使用权 计算机软件 3-10 年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 5. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产 6. 每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的, 改变摊销期限和摊销方法 7. 无形资产减值准备 : 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 二十 ) 长期资产减值 ( 二十 ) 长期资产减值当存在下列迹象的, 表明资产可能发生了减值 : (1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 (2) 本公司经营所处的经济 技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化, 从而对本公司产生不利影响 (3) 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高, 从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏 (5) 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 (6) 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者损失 ) 远远低于预计金额等 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 33

35 的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) ( 二十一 ) 商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示, 与联营企业和合营企业有关的商誉, 包含在长期股权投资的账面价值中 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注 三 ( 二十 ) 长期资产减值 ( 二十二 ) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出, 摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用 本公司的长期待摊费用主要包括门店及专柜的装修费等费用 长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 经营租赁资产装修费用摊销年限为 5 年, 品牌专柜装修费用的摊销年限为 3 年 ( 二十三 ) 职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬 离职后福利 辞退福利以及其他长期职工福利 1. 短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬, 离职后福利和辞退福利除外 短期薪酬主要包括职工工资 奖金 津贴 补贴 职 34

36 工福利 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会和教育经费等, 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的短期薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 2. 离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险 失业保险等 ; 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后, 不再有其他的支付义务 3. 辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿 本公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 4. 其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬 离职后福利 辞退福利之外的其他所有职工福利 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理 ( 二十四 ) 预计负债 1. 预计负债主要包括 (1) 很可能发生的产品质量保证而形成的负债 ; (2) 很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债 ; (3) 很可能发生的债务担保而形成的负债 2. 预计负债确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 公司将其确认为预计负债 : (1) 该义务是公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 3. 预计负债计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量 所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定 ( 二十五 ) 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 : (1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; (2) 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 35

37 (3) 收入金额能够可靠地计量 ; (4) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 : (1) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 收入的金额能够可靠地计量 3. 确认提供劳务收入的依据 : (1) 本公司在交易的完工进度能够可靠地确定, 收入的金额 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业时, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 (2) 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 4. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法 : 确定提供劳务交易完工进度的方法 : 已完工作的测量 5. 收入确认具体原则 : 本公司的主营业务收入主要包括商业板块收入和医疗板块收入 : (1) 商业板块收入确认 : 采取直接收款方式销售货物, 不论货物是否发出, 均为收到货款或取得销售款凭据的当天确认收入的实现 (2) 医疗板块收入确认 : 门诊检查及治疗收入 : 公司在收到患者检查治疗费用的同时, 开具发票, 并在提供治疗服务完毕后, 确认门诊检查及治疗收入 住院检查及治疗收入 : 公司为患者提供相关医疗服务, 根据已提供的住院治疗服务, 确认相关收入 药品销售收入 : 对于门诊患者, 公司在收到患者药费的同时, 开具发票, 并在药品已经提供后, 确认药品销售收入 ; 对于住院患者, 公司在已提供药品服务后, 根据已提供的药品清单确认药品销售收入 ( 二十六 ) 政府补助 1. 政府补助类型政府补助, 是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 36

38 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 应当区分不同部分分别进行会计处理 ; 难以区分的, 应当整体归类为与收益相关的政府补助 2. 政府补助同时满足下列条件的, 才能予以确认 : (1) 企业能够满足政府补助所附条件 ; (2) 企业能够收到政府补助 政府补助为货币性资产的, 应当按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 应当按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 3. 会计处理根据每项政府补助的性质采用总额法或净额法 ; 对于性质相同的政府补助应采用相同的方法 ; 方法一旦选用, 不得随意变更 与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益 与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 应当在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期计入损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 相关资产在使用寿命结束前被出售 转让 报废或发生毁损的, 应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 与收益相关的政府补助, 应当分情况按照以下规定进行会计处理 : (1) 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关成本 ; (2) 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本 与公司日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用 与公司日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收入 ( 二十七 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 1. 确认递延所得税资产的依据对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件 37

39 的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 2. 确认递延所得税负债的依据公司的所得税采用资产负债表债务法核算 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 1 商誉的初始确认 2 同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 ( 二十八 ) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 经营租赁中的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 发生的初始直接费用, 计入当期损益 2. 融资租赁的会计处理方法公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁 在租赁期开始日, 公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 ( 二十九 ) 公允价值计量公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 公司以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是公司在计量日能够进入的交易市场 公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 ( 三十 ) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 38

40 1 根据 企业会计准则第 16 号 政府补助 (2017), 规定与日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本, 与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支, 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 无需对可比期间的比较数据进行调整 2 根据 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 的相关规定, 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益 2017 年度的比较财务报表按新口径追溯调整 3 根据 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 ( 财会 [2017]30 号, 将原归集于营业外收入 营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报 2017 年度的比较财务报表按新口径追溯调整 2017 年度调减营业外收入 551, 元, 调增其他收益 551, 元 2017 年度列示持续经营净利润金额 196,781, 元, 列示终止经营净利润金额 0.00 元 ;2016 年度列示持续经营净利润金额 201,294, 元, 列示终止经营净利润金额 0.00 元 2017 年度调增资产处置收益 70, 元, 调减营业外收入 94, 元, 调减营业外支出 24, 元, 2016 年度调增资产处置收益 -330, 元, 调减营业外收入 5, 元, 调减营业外支出 335, 元 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止 经营, 自 2017 年 5 月 28 日起施行, 对于施行日存在的持有待售的非流动资产 处置组和终止 经营, 要求采用未来适用法处理 财政部于 2017 年度修订了 企业会计准则第 16 号 政府补助, 修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行, 对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助, 要求采用未来适用法处理 ; 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助, 也要求按照修订后的准则进行调整 财政部于 2017 年度发布了 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知, 对一般企 业财务报表格式进行了修订, 适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 2. 重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更 四 税项 ( 一 ) 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税商品销售收入 农副产品类商品销售收入 17% 13% 11% 6% 5% 3% 消费税销售金银 Pt 首饰 金银镶嵌 Pt 镶嵌收入 5% 城市维护建设税应交流转税额 7% 企业所得税计税所得额 25%,15% 教育费附加应交流转税额 3% 地方教育费附加应交流转税额 2% 个人所得税个人所得税由本公司代扣代缴累进税率 其他税项 按国家有关具体规定计算缴纳 39

41 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西安高新医院有限公司 15% ( 二 ) 税收优惠 1. 本公司子公司西安高新医院有限公司根据 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 ( 财 税 号 ) 的规定, 医院 诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征增值税 2. 本公司子公司西安高新医院有限公司根据 国家发展改革委产业结构指导目录 (2011 年本 ) ( 国家发改委令第 9 号 ) 财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 税收优惠问题的通知 ( 财税 [2011]58 号 ), 并在西安市地方税务局备案审核, 享受西部大开发 15% 的企业所得税税收优惠 3. 本公司子公司西安开元商务培训中心根据 国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利 企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告 ( 国家税务总局公告 2015 年第 61 号 ), 企业所得税 按 20% 的税率减半征收 五 合并财务报表项目注释 除另有指明者外, 以下注释中期末余额指 2017 年 12 月 31 日数据, 期初余额指 2016 年 12 月 31 日数据, 本期发生额指 2017 年度数据, 上期发生额指 2016 年度数据 ( 一 ) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,445, ,684, 银行存款 1,899,078, ,599,126, 其他货币资金 23,510, ,589, 合计 1,926,034, ,647,400, 其中 : 存放在境外的款项总额其中, 使用受限制的货币资金项目 期末余额 期初余额 银行存款中贷款账户最低存款余额 4,200, 合计 4,200, ( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 40

42 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 24,668, ,734, 其中 : 权益工具投资 24,668, ,734, 合计 24,668, ,734, 注 :(1) 经公司第八届董事会第二十四次会议审议通过, 决定以不超过人民币 5, 万元自 有资金进行证券投资 (2) 本公司本报告期无变现受限制的交易性金融资产 ( 三 ) 应收账款 1. 应收账款分类披露 期末余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 67,152, % 3,415, % 63,737, , % 164, % 合计 67,317, % 3,580, ,737, 续表 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 期初余额 金额比例金额 坏账准备 计提比例 账面价值 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 58,624, % 3,067, % 55,556, , % 164, % 合计 58,788, % 3,232, ,556, (1) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 41

43 账龄 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例 1 年以内 66,235, ,311, % 56,054, ,802, % 1 至 2 年 886, , % 2,537, , % 2 至 3 年 20.00% 16, , % 3 至 4 年 13, , % 15, , % 4 至 5 年 15, , % 5 年以上 合计 67,152, ,415, ,624, ,067, 净值 63,737, ,556, (2) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 : 应收账款内容 期末余额 账面余额坏账准备计提比例计提理由 5 年以上应收账款 164, , % 预计收回可能性较小 合计 164, , 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 501, 元 ; 本期收回坏账准备 31, 元, 本期转回的坏账准 备 83, 元 3. 本报告期实际核销的应收账款情况 项目 医疗板块核销的应收账款 103, 合计 103, 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 核销金额 坏账准备期末余额 市普通医保 ( 住院 ) 13,596, % 679, 市医保保证金 3,078, % 153, 居民医保 4,027, % 201, 应收在院病人医疗款 3,345, % 167,

44 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额 市医保透析 3,061, % 153, 合计 27,108, % 1,355, ( 四 ) 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 9,922, % 8,416, % 1 至 2 年 7, % 26, % 2 至 3 年 540, % 3 年以上合计 9,929, % 8,983, % 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例 我友网络科技有限公司 3,000, % 上海行济投资管理中心 ( 有限合伙 ) 825, % 飞利浦 ( 中国 ) 投资有限公司 1,225, % 西安市热力总公司 1,146, % 西安志诚电子有限责任公司 668, % 合计 6,864, % ( 五 ) 应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,476, ,175, 合计 4,476, ,175, 注 : 应收利息系大额定期存单应收取的利息 ( 六 ) 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 43

45 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 23,737, % 22,618, % 1,118, 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 续表 13,567, % 1,867, % 11,699, ,525, % 3,525, % 合计 40,830, % 28,012, ,818, 期初余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 21,500, % 21,500, % 21,826, % 1,921, % 19,905, ,539, % 3,539, % 合计 46,865, % 26,960, ,905, (1) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 其他应收款 ( 按单位 ) 西安海星科技投资控股 ( 集团 ) 有限公司 宝鸡珏璟文化发展有限公司 期末余额 账面余额坏账准备计提比例计提理由 21,500, ,500, % 5 年以上全额计提坏账准备 2,237, ,118, % 合计 23,737, ,618, (2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 2017 年 9 月 13 日宝鸡市渭滨区人民法院下达 (2017) 陕 0302 民初 2207 号民事判决书, 至今尚未追回欠款, 预计回收风险较高 账龄期末余额期初余额 44

46 账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例 1 年以内 6,209, , % 18,236, , % 1 至 2 年 4,359, , % 1,591, , % 2 至 3 年 1,259, , % 497, , % 3 至 4 年 380, , % 1,397, , % 4 至 5 年 1,357, , % 105, , % 5 年以上 合计 13,567, ,867, ,826, ,921, 净值 11,699, ,905, (3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收账款内容 5 年以上其他应收账款 期末余额 账面余额坏账准备计提比例计提理由 3,525, ,525, % 预计收回可能性较小 合计 3,525, ,525, % 2. 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,555, 元 ; 本期收回或转回的坏账准备 502, 元 3. 本报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 商业板块实际核销的其他应收款 1, 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫款 1,471, ,318, 备用金 491, ,501, 其他往来款 38,867, ,046, 合计 40,830, ,865, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 45

47 单位名称 西安海星科技投资控股 ( 集团 ) 有限公司 期末余额 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 21,500, % 21,500, 西安高新区蓝博社区卫生服务中心 6,150, % 521, 宝鸡珏璟文化发展有限公司 2,237, % 1,118, 无添加贸易 ( 上海 ) 有限公司 1,000, % 500, 西安市城建费用征收管理处 817, % 817, ( 七 ) 存货 1. 存货分类 合计 31,705, % 24,457, 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 2,807, ,807, ,573, ,573, 库存商品 65,549, ,549, ,694, ,694, 低值易耗品 93, , 合计 68,451, ,451, ,267, ,267, 本报告期未发现存货存在减值迹象, 故未计提减值准备 ( 八 ) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 811, ,200, 预缴企业所得税 231, ,851, 合计 1,043, ,052, ( 九 ) 可供出售金融资产 1. 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 : 171,914, ,175, ,739, ,382, ,175, ,207,

48 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 按公允价值计量的 1,174, ,174, ,366, ,366, 按成本计量的 170,740, ,175, ,565, ,016, ,175, ,841, 合计 171,914, ,175, ,739, ,382, ,175, ,207, 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本 / 债务工具的摊余成本 200, , 公允价值 1,174, ,174, 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 974, , 已计提减值金额注 : 本公司持有申万宏源集团股份有限公司股份共计 218, 股, 期末公允价值来源于证券交易所 2017 年度最后一个交易日提供的收盘价格 3. 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 中国改革实业有限公司西安海天天线控股股份有限公司上海宝鼎投资有限公司东方富海 ( 芜湖 ) 股权投资基金 ( 有限合伙 ) 广东华兴银行股份有限公司陕西秦农农村商业银行股份有限公司 期初 本期增加 账面余额 本期减少期末期初 减值准备 本期增加 本期减少 期末 在被投资单位持股比例 (%) 75, , , , ,600, ,600, ,100, ,100, , , 本期现金红利 2,275, ,275, ,451, ,000, ,000, , ,

49 被投资单位 陕西联众投资发展有限公司 期初 本期增加 账面余额 本期减少期末期初 减值准备 本期增加 本期减少 期末 在被投资单位持股比例 (%) 本期现金红利 1,000, ,000, , 合计 174,016, ,275, ,740, ,175, ,175, ,651, 注 :(1) 根据东方富海 ( 芜湖 ) 股权投资基金 ( 有限合伙 ) 的合伙协议约定以及东方富海基金分 配通知, 本公司已收回实缴出资款 6,000 万元, 收回实缴出资款以后的分配款计入当期投资收益 (2)2017 年度陕西联众投资发展有限公司退还子公司开业商业有限公司出资款 1,000, 元, 收到投资收益 200, 元 4. 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 其中 : 从其他综合收益转入 本期减少 其中 : 期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 可供出售权益工具 4,175, ,175, 可供出售债务工具 合计 4,175, ,175, ( 十 ) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 追加减少投资投资 权益法下确认的投资损益 本期增减变动 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放计提现金其减值股利他准备或利润 期末余额 联营企业北京汉氏联合生物技术有限股份公 279,433, ,240, , ,904, ,293, 司 汉氏联合 ( 西安 ) 生物科技有限公司 4,342, , ,832, 小计 283,776, ,751, , ,904, ,125, 减值准备期末余额 合营企业 西安国际健康云中心有限公司 2,450, , ,213,

50 被投资单位 期初余额 追加减少投资投资 权益法下确认的投资损益 本期增减变动 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放计提现金其减值股利他准备或利润 期末余额 小计 2,450, , ,213, 减值准备期末余额 合计 286,226, ,988, , ,904, ,338, ( 十一 ) 投资性房地产 按成本计算的投资性房地产 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 一 原价合计 1,735, ,735, 房屋 建筑物 1,735, ,735, 土地使用权 二 累计折旧和累计摊销合计 1,648, ,648, 房屋 建筑物 1,648, ,648, 土地使用权 三 减值准备累计金额合计 1. 房屋 建筑物 2. 土地使用权 四 投资性房产账面价值合计 87, , 房屋 建筑物 87, , 土地使用权 注 : 本公司 2017 年度将部分闲置房屋予以对外出租, 本期将出租房产由固定资产调整至投资性 房地产 ( 十二 ) 固定资产 1. 固定资产情况 一 账面原值 项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计 1. 期初余额 1,711,388, ,670, ,119, ,646, ,361,824,

51 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计 2. 本期增加金额 13,896, ,326, ,925, ,176, ,325, (1) 购置 622, ,266, ,892, ,176, ,958, (2) 在建工程转入 5,165, , ,637, (3) 工程结算增加 8,108, ,108, (4) 其他 2,588, , ,621, 本期减少金额 5,644, ,568, ,965, , ,970, (1) 处置或报废 221, ,568, ,965, , ,546, (2) 转入投资性房地产 1,735, ,735, (3) 工程结算减少 3,687, ,687, 期末余额 1,719,640, ,427, ,079, ,031, ,364,179, 二 累计折旧 1. 期初余额 434,691, ,702, ,404, ,227, ,026, 本期增加金额 56,177, ,514, ,872, ,583, ,147, (1) 计提 56,177, ,813, ,860, ,583, ,434, (2) 其他 1,701, , ,713, 本期减少金额 1,839, ,388, ,554, , ,432, (1) 处置或报废 190, ,388, ,554, , ,784, (2) 转入投资性房地产 1,648, ,648, 期末余额 489,029, ,828, ,722, ,160, ,741, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 1,230,610, ,599, ,356, ,871, ,416,438, 期初账面价值 1,276,696, ,967, ,715, ,418, ,489,798, 注 : 本年固定资产及累计折旧其他增加系子公司少数股东以实物出资形成, 其中, 增加固定资 产原值 2,621, 元, 增加累计折旧 1,713, 元 2. 未办妥产权证书的固定资产情况 50

52 项目账面价值未办妥产权证书的原因西安开元商业地产发展有限公司房屋 306,304, 尚未办妥工程相关验收手续 3. 子公司开元商业有限公司以部分自有房产和土地使用权抵押借入短期借款 40, 万元, 长期借款 3, 万元, 抵押的房屋建筑物及土地使用权期末账面价值分别为 142,168, 元和 40,632, 元 4. 本报告期未发现固定资产存在减值迹象, 故未计提减值准备 ( 十三 ) 在建工程 1. 在建工程情况 项目 西安国际医学中心有限公司医院项目 西安泰尚投资管理有限公司黄峪寺工程项目 开元商业有限公司商场六 七层局部机电改造前期费用 开元商业有限公司商场三层鞋区改造前期费用 开元商业有限公司商城六 七层装修改造前期费用 开元商业有限公司商场标识导视系统 商洛国际医学中心有限公司医院项目 西安国际医学投资股份有限公司办公楼改造项目 西安高新医院有限公司医院扩建项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 717,932, ,932, ,479, ,479, ,820, ,820, ,801, ,801, , , , , , , , , ,285, ,285, , , ,065, ,065, ,237, ,237, ,023, ,023, 合计 932,514, ,514, ,965, ,965, 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称预算数期初余额本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 51

53 项目名称预算数期初余额本期增加 西安国际医学中心有限公司医院项目 西安泰尚投资管理有限公司黄峪寺工程项目 商洛国际医学中心有限公司医院项目 转入固定资产 其他减少 期末余额 亿元 176,479, ,453, ,932, ,801, , ,820, 亿元 407, ,878, ,285, 开元商业有限公司商场标识导视系统 西安国际医学投资股份有限公司办公楼改造项目西安高新医院有限公司医院扩建项目 188, , , ,065, ,100, ,165, 亿元 2,023, ,213, ,237, 合计 亿元 223,965, ,948, ,637, ,276, 续表 项目名称 工程投入占预算比例 (%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中 : 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 西安国际医学中心有限公司医院项目 工程施工阶段 5,030, ,586, % 募股资金 / 银行借款 西安泰尚投资管理有限公司黄峪寺工程项目 项目立项阶段 自筹资金 商洛国际医学中心有限公司医院项目 2.01 工程施工阶段 自筹资金 开元商业有限公司商场标识导视系统 工程完工 自筹资金 西安国际医学投资股份有限公司办公楼改造项目 工程完工 自筹资金 西安高新医院有限公司医院扩建项目 工程施工阶段 自筹资金 合计 ,030, ,586, 本报告期未发现在建工程存在减值迹象, 故未计提减值准备 ( 十四 ) 无形资产 1. 无形资产情况 52

54 项目土地使用权软件合计 一 账面原值 1. 期初余额 569,734, ,692, ,427, 本期增加金额 40,866, , ,262, (1) 购置 40,866, , ,262, 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 610,600, ,088, ,689, 二 累计摊销 1. 期初余额 84,112, ,451, ,564, 本期增加金额 14,335, ,664, ,999, (1) 计提 14,335, ,664, ,999, 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 98,447, ,116, ,563, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 512,152, ,972, ,125, 期初账面价值 485,621, ,241, ,862, 注 :(1) 子公司开元商业有限公司以部分自有房产和土地使用权抵押借入短期借款 40, 万元, 长期借款 3, 万元, 抵押的房屋建筑物及土地使用权期末账面价值分别为 142,168, 元和 40,632, 元 (2) 本期无形资产摊销金额为 15,999, 元, 其中, 计入当期损益摊销金额为 15,943, 元, 计入在建工程摊销金额 56, 元 2. 因本报告期未发现无形资产存在减值迹象, 故未计提减值准备 53

55 ( 十五 ) 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 企业合并形成的其他处置其他 期末余额 开元商城合并商誉 20,000, ,000, 开元宝鸡合并商誉 1,528, ,528, 合计 21,528, ,528, 注 : 本公司期末以开元商业有限公司作为一个资产组 以开元商城宝鸡有限公司作为一个资产 组, 分别进行了减值测试, 经测试商誉不存在减值, 故未计提减值准备 ( 十六 ) 长期待摊费用 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额柜台及租赁 15,215, ,773, ,189, ,800, 房产装修费 医院科室装修费 4,268, , ,786, CT 租赁费 7,776, , ,912, 其他 358, ,160, , ,210, 合计 15,573, ,978, ,843, ,709, ( 十七 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 30,168, ,990, ,989, ,756, 内部交易未实现利润 3,065, , ,173, , 预计负债 530, , , , 固定资产折旧及摊销 37,819, ,454, ,053, ,992, 交易性金融资产公允价值变动 810, , ,889, , 辞退福利 4,637, ,159, ,049, ,512, 可供出售金融资产 60,000, ,000, 会员积分兑换 6,643, ,660, ,812, ,

56 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 合计 143,674, ,314, ,532, ,314, 未经抵销的递延所得税负债 项目 可供出售金融资产公允价值变动 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 974, , ,166, , 合计 974, , ,166, , 注 : 本期递延所得税负债减少 48, 元, 冲减其他综合收益 48, 元 3. 未确认递延所得税资产明细 项目期末余额期初余额 可抵扣亏损 58,226, ,092, 应收账款减值准备 52, , 其他应收款减值准备 1,371, ,179, 可供出售金融资产减值准备 4,175, ,175, 合计 63,825, ,471, 由于无法预计未来期间能否产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性的差异, 故未确认 相应的递延所得税资产 4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份期末金额期初金额备注 2017 年 5,644, 年 6,920, ,920, 年 8,155, ,326, 年 8,220, ,220, 年 11,036, ,980, 年 23,893, 合计 58,226, ,092, 注 :2021 年可抵扣亏损两期变化系 2016 年度所得税汇算清缴可抵扣亏损变化引起 55

57 ( 十八 ) 其他非流动资产 项目期末余额期初余额 待抵扣基建项目增值税进项税 40,253, ,639, 西安国际医学投资股份有限公司家属楼改造安置项目 5,456, ,456, 西安高新区兰博社区卫生服务中心投资款 4,166, ,666, 委托对外投资 53,000, 预付工程工程款 设备款 239,799, 合计 342,675, ,762, 注 :(1) 公司部分家属楼所在地属西安市政府城中村 ( 棚户区 ) 改造区域内,2008 年被市政 府统一改造安置, 故列入在建工程, 待改造安置完成后重新确认安置房产成本 截止本报告报出日, 该项目已竣工, 西安市碑林区棚户区改造办公室已分配 1,036 平方米房产至本公司名下, 但因政府 分配的安置房与原来的合同不一致, 截止目前公司尚未接收分配的安置房 政府保证拆一还一, 且 未来安置的楼房全部为新楼, 因此不会存在减值 (2)2016 年 2 月 15 日子公司西安高新医院有限公司以货币出资 500 万元设立西安高新区蓝博 社区卫生服务中心, 占其开办资金 100% 2016 年 5 月 19 日取得西安市长安区民政局发放的民办非 企业单位登记证书, 统一社会信用代码 MJU 根据 2015 年 5 月 5 日本公司子公司 西安高新医院有限公司与西安高新区社区卫生指导中心签订的合作协议, 西安高新区管理委员会社 会管理局联合本公司共同合作设立公益性质的非盈利医疗机构, 即西安高新区蓝博社区卫生服务中 心 协议期限 10 年, 自 2015 年 5 月 1 日至 2025 年 4 月 30 日, 协议约定合同终止或到期后, 蓝博 社区服务中心内子公司西安高新医院有限公司投资的可移动设施设备归属子公司西安高新医院有 限公司, 故子公司西安高新医院有限公司按照合作年限十年对该项投资进行摊销 (3) 期末委托对外投资系本公司的子公司上海橘子投资有限公司根据协议委托上海世赛投资管 理有限公司的投资款 ( 十九 ) 短期借款 1. 短期借款分类 项目期末余额期初余额 抵押借款 401,000, ,000, 保证借款 410,000, ,000, 合计 811,000, ,000,

58 2. 本公司无已逾期未偿还的短期借款 ( 二十 ) 应付账款 1. 应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 商品款 318,184, ,717, 工程款 198,234, ,413, 药品款 68,101, ,140, 材料款 39,762, ,237, 维修款 726, 设备款 1,912, ,387, 其他 700, , 合计 626,896, ,037, 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 工程款 20,270, 工程尾款 商品款 14,451, 对方单位未及时结算 材料及其他款项 1,776, 尚未结算 合计 36,498, ( 二十一 ) 预收款项 1. 预收款项按性质列示 项目 期末余额 期初余额 单用途商业预付卡 277,164, ,006, 预收租赁费及物业费 5,953, ,453, 预收医疗款 55,317, ,977, 预收货款 2,139, 合计 340,575, ,437, 账龄超过 1 年的重要预收款项 57

59 项目期末余额未偿还或结转的原因 单用途商业预付卡 5,207, 顾客尚未进店消费 预收医疗款 12,018, 患者尚未到院就医 合计 17,225, ( 二十二 ) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 短期薪酬 109,674, ,905, ,672, ,907, 二 离职后福利 - 设定提存计划 8, ,518, ,745, , 三 辞退福利 1,815, ,453, ,815, ,453, 四 一年内到期的其他福利 合计 111,498, ,876, ,234, ,140, 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 工资 奖金 津贴和补贴 81,087, ,454, ,201, ,340, 职工福利费 8,621, ,621, 社会保险费 2, ,971, ,974, 其中 : 医疗保险费 2, ,992, ,995, 工伤保险费 , , 生育保险费 , , 住房公积金 6,985, ,978, , 工会经费和职工教育经费 6. 短期带薪缺勤 7. 短期利润分享计划 28,583, ,872, ,895, ,560, 合计 109,674, ,905, ,672, ,907, 设定提存计划列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 58

60 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 7, ,527, ,754, , 失业保险费 , , 企业年金缴费合计 8, ,518, ,745, , 期末无欠付职工工资及各项社会保险费的情况 ( 二十三 ) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 16,982, ,037, 消费税 2,233, , 营业税 2,108, 企业所得税 13,315, ,992, 个人所得税 1,517, ,116, 城市维护建设税 1,344, , 房产税 7,284, ,142, 印花税 872, , 教育费附加 590, , 地方教育费附加 379, , 水利建设基金 300, , 土地使用税 572, , 残疾人保障金 11, 合计 45,405, ,265, ( 二十四 ) 应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,166, ,143, 合计 1,166, ,143, 注 : 期末应付股利 1,166, 元系以前年度限售流通股股利 ( 二十五 ) 其他应付款 1. 其他应付款按款项性质列示 59

61 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 41,282, ,542, 客户往来款 16,992, ,698, 医疗基金款 1,592, ,135, 应付各类费用 8,026, ,093, 其他 14,794, ,220, 合计 82,689, ,690, 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金及保证金 25,714, 收取商户押金及保证金 客户往来款 1,254, 往来款, 尚未到期清算 医疗基金款 975, 往来款, 尚未到期清算 应付各类费用 5,591, 往来款, 尚未到期清算 合计 33,536, ( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债 1. 一年内到期的非流动负债分类 项目期末余额期初余额 一年内到期的长期借款 20,000, ,331, 合计 20,000, ,331, 一年内到期的长期借款明细 贷款单位借款起始日借款终止日利率 (%) 期末余额期初余额 保证方或抵押内容 交通银行陕西省分行 2014 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 交通银行陕西省分行 2014 年 7 月 11 日 2017 年 6 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 东亚银行西安分行 2007 年 7 月 10 日 2017 年 7 月 9 日 ,331, 房产土地抵押 兴业国际信托有限公司 2015 年 7 月 24 日 2017 年 7 月 24 日 ,000, 本公司担保 交通银行陕西省分行 2014 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 交通银行陕西省分行 2014 年 7 月 11 日 2017 年 12 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 交通银行陕西省分行 2014 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 60

62 贷款单位借款起始日借款终止日利率 (%) 期末余额期初余额 保证方或抵押内容 交通银行陕西省分行 2014 年 7 月 11 日 2018 年 6 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 交通银行陕西省分行 2014 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 交通银行陕西省分行 2014 年 7 月 11 日 2018 年 12 月 18 日 ,000, 房产土地抵押 合计 ,000, ,331, ( 二十七 ) 其他流动负债 项目期末余额期初余额 证券账户融资款 11,683, ( 二十八 ) 长期借款 1. 长期借款分类 合计 11,683, 项目期末余额期初余额 抵押借款 10,000, ,000, 保证借款 120,000, ,000, 长期借款说明 合计 130,000, ,000, 贷款单位借款起始日借款终止日利率 (%) 期末余额期初余额 交通银行陕西省分行 交通银行陕西省分行 工行未央支行 工行未央支行 工行未央支行 借款条件 2014 年 6 月 30 日 2019 年 6 月 23 日 ,000, ,000, 抵押 2014 年 7 月 11 日 2019 年 6 月 23 日 ,000, ,000, 抵押 保证方或抵押内容 房产土地抵押 房产土地抵押 2016 年 2 月 3 日 2026 年 1 月 19 日 ,000, ,000, 保证本公司 2016 年 9 月 26 日 2026 年 1 月 19 日 ,000, ,000, 保证本公司 2017 年 11 月 28 日 2026 年 01 月 19 日 ,000, 保证本公司 合计 ,000, ,000, ( 二十九 ) 长期应付款 61

63 项目 期末余额 期初余额 改制前个人资金 99, , ( 三十 ) 长期应付职工薪酬 项目 期末余额 期初余额 一 离职后福利 - 设定受益计划净负债二 辞退福利 3,183, ,233, 三 其他长期福利合计 3,183, ,233, ( 三十一 ) 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 医疗事项 - 未决诉讼 100, , 医疗事项 - 其他 430, , 合计 530, , 注 : 预计负债为本公司因医疗事项而预计很有可能将要支付的款项 本公司相信于 2017 年 12 月 31 日预计负债是足够的 由于预计的金额是必须建立在估计的基础上, 所以最终的支付金额可能 会超过或低于估计金额 ( 三十二 ) 递延收益 政府补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与收益相关 污水处理工程 318, , , 与资产相关 国家重点专科建设 594, , , 与资产相关 乳腺癌早期诊断 MRI 研究 39, , 与收益相关 合计 951, , , ( 三十三 ) 股本 项目 期初余额 本次变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 62

64 项目 期初余额 本次变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 股份总数 1,971,049, ,971,049, ( 三十四 ) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 213,695, ,695, 其他资本公积 70,245, ,904, ,340, 合计 283,940, ,904, ,036, 注 : 其他资本公积本期增减变化系权益法核算联营企业资本公积变动所致 ( 三十五 ) 其他综合收益 项目 一 以后不能重分类进损益的其他综合收益二 以后将重分类进损益的其他综合收益其中 : 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益 期初余额 本期所得税前发生额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 本期发生额 减 : 所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 期末余额 905, , , , , , , , , , , , , , 其他综合收益合计 905, , , , , ( 三十六 ) 盈余公积 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 法定盈余公积 155,532, ,639, ,172, 合计 155,532, ,639, ,172, ( 三十七 ) 未分配利润 项目本期数上期数 63

65 项目本期数上期数 调整前上期末未分配利润 1,075,989, ,459, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 1,075,989, ,459, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 198,390, ,592, 减 : 提取法定盈余公积 10,639, ,640, 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 59,131, ,420, 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,204,609, ,075,989, ( 三十八 ) 营业收入和营业成本 1. 营业收入 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务 3,973,650, ,251,815, ,844,933, ,134,750, 其他业务 85,850, , ,748, , 合计 4,059,500, ,252,139, ,930,682, ,134,764, 主营业务收入 主营业务成本按行业分类 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 零售业 3,304,725, ,754,571, ,250,507, ,705,309, 医疗业 666,827, ,244, ,061, ,440, 其他社会服务业 2,096, ,364, 合计 3,973,650, ,251,815, ,844,933, ,134,750, 主营业务收入 主营业务成本按地区分类 64

66 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 西安地区 3,190,279, ,586,907, ,083,644, ,489,640, 西安以外地区 783,371, ,908, ,289, ,109, 合计 3,973,650, ,251,815, ,844,933, ,134,750, ( 三十九 ) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 25,021, ,831, 营业税 1,972, 城市维护建设税 6,856, ,270, 教育费附加 2,938, ,702, 地方教育费附加 1,958, ,776, 房产税 22,240, ,575, 车船使用税 71, , 土地使用税 2,627, ,374, 印花税 1,992, , 合计 63,706, ,487, ( 四十 ) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 19,496, ,318, 运输费 1,493, ,158, 保险费 500, , 工资及社保费用 35,080, ,048, 差旅会议费 53, , 业务招待费 128, , 修理费 9,394, ,419, 水电费 14,865, ,995, 租赁及物业管理费 14,158, ,022, 柜台装修 2,209, ,002, 其他费用 6,643, ,529,

67 项目 本期发生额 上期发生额 合计 104,024, ,347, ( 四十一 ) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保费用 199,389, ,117, 差旅会议费 6,918, ,808, 业务招待费 4,866, ,287, 折旧费 70,465, ,122, 无形资产摊销 15,943, ,119, 咨询费 10,764, ,337, 董事会费 200, , 其他税金 5,187, ,908, 修理费 3,397, ,816, 其他费用 26,269, ,733, 合计 343,402, ,451, ( 四十二 ) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 40,625, ,406, 减 : 利息收入 33,128, ,666, 手续费 5,197, ,664, 其他 293, 合计 12,987, ,404, ( 四十三 ) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,471, ,097, 合计 1,471, ,097, ( 四十四 ) 公允价值变动收益 66

68 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,079, ,484, ( 四十五 ) 投资收益 合计 1,079, ,484, 项目本期发生额上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -15,988, ,352, 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -11,285, ,832, 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,473, , 处置可供出售金融资产取得的投资收益 200, 理财产品投资收益 673, ,309, ( 四十六 ) 资产处置收益 合计 -21,927, ,845, 项目本期发生额上期发生额 固定资产处置损益 70, , ( 四十七 ) 其他收益 合计 70, , 项目本期发生额上期发生额 污水处理工程补助摊销 25, 国家重点专科建设补助摊销 525, 合计 551, ( 四十八 ) 营业外收入 1. 营业外收入明细 计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额非流动资产毁损报废利得 6, , 政府补助 1,174, ,735, ,174, 罚款收入 85,

69 计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额其他收入 7,399, ,055, ,399, 合计 8,580, ,875, ,580, 计入当期损益的政府补助 补助项目本期发生额上期发生额与资产相关 / 与收益相关 污水处理工程 25, 与资产相关 国家重点专科建设 764, 与资产相关 乳腺癌早期诊断 MRI 研究 6, 与资产相关 卫生计生适宜技术推广项目补助 30, 与收益相关 卫生计生专业技术人员能力提升 10, , 与收益相关 公共卫生项目食品安全保障经费 7, 与收益相关 西安市碑林区残疾人劳动就业服务中心补贴 西安市莲湖区财政局 2016 年现代服务奖金 32, 与收益相关 300, , 与收益相关 西安市莲湖区十佳先进单位奖励金 6, 与收益相关 宝鸡市渭滨区财政局 15 年纳税贡献奖 100, , 与收益相关 渭城区财政局与咸阳市商务局奖励 130, 与收益相关 陕西省财政厅陕财办金 (2016)12 号直接融资奖励 400, 与收益相关 税收贡献先进单位奖励 100, 与收益相关 困难残疾人就业单位补贴 36, 与收益相关 碑林区促消费稳增长奖励 500, 与收益相关 黄标车财政补贴资金 3, 与收益相关 2016 年著名商标奖励 10, 与收益相关 宝鸡市商务局延迟营业时间奖 115, 与收益相关 ( 四十九 ) 营业外支出 合计 1,174, ,735, 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,337, ,398, ,337,

70 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 3,300, , ,300, 罚款及违约金 23, 其他支出 63, ,137, , 合计 4,700, ,078, ,700, ( 五十 ) 所得税费用 1. 所得税费用表 项目本期发生额上期发生额 当期所得税费用 83,641, ,501, 递延所得税费用 -14,999, ,531, 合计 68,641, ,970, 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 265,423, 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 66,355, 子公司适用不同税率的影响 -10,658, 调整以前期间所得税的影响 -15, 非应税收入的影响 -55, 权益法核算投资收益影响 3,997, 不可抵扣的成本 费用和损失的影响 3,031, 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 5,986, 所得税费用 68,641, ( 五十一 ) 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 69

71 项目 本期发生额 上期发生额 收到客户往来款 / 收到保证金等 29,403, ,888, 收场地费等 32,412, ,925, 收卡费 电费及活动费等 9,072, ,578, 收到存款利息 27,549, ,169, 收工装款及押金 440, , 收到其他现金 11,425, ,118, 合计 110,304, ,879, 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退还客户 / 支付保证金等 52,635, ,412, 支付手续费 信用卡佣金 5,460, ,664, 水电费 14,986, ,995, 广告宣传费 19,673, ,318, 保险费 538, , 修理费 2,730, ,751, 审计及公证咨询服务费 7,595, ,337, 租赁仓储运输物业费 18,115, ,022, 业务招待费 4,970, ,485, 差旅费用 7,069, ,945, 运输费 1,708, ,158, 董事会费 280, , 制作工装及退工装押金 1,035, 公益性支出 3,300, , 维修改造费用 10,959, ,485, 包装物及低值易耗品 537, 其他支付现金 15,669, ,310, 合计 165,690, ,697, 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 70

72 项目本期发生额上期发生额 君安人寿保险发起人股权认购履约保证金 7,500, 合计 7,500, 支付其他与投资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 退回的工程投标保证金 1,390, ,650, 合计 1,390, ,650, 收到其他与筹资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 出售零碎股收入 2, 归还银行借款收回受限银行存款 4,200, 证券账户融资款 11,683, 合计 15,883, , ( 五十二 ) 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料本期发生额上期发生额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 196,781, ,294, 加 : 资产减值准备 1,471, ,097, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 102,434, ,386, 无形资产摊销 15,943, ,119, 长期待摊费用摊销 8,843, ,047, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) -70, , 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 1,331, ,389, 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) -1,079, ,484, 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 40,919, ,406, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 21,927, ,845,

73 补充资料本期发生额上期发生额 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -14,999, ,882, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) -648, 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -15,859, , 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -6,045, ,332, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 34,768, ,449, 其他 经营活动产生的现金流量净额 386,364, ,270, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 1,926,034, ,643,200, 减 : 现金的期初余额 2,643,200, ,359,073, 加 : 现金等价物的期末余额 减 : 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -717,166, ,127, 现金和现金等价物的构成 项目期末余额期初余额 一 现金 1,926,034, ,643,200, 其中 : 库存现金 3,445, ,684, 可随时用于支付的银行存款 1,899,078, ,594,926, 可随时用于支付的其他货币资金 23,510, ,589, 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二 现金等价物 其中 : 三个月内到期的债券投资 三 期末现金及现金等价物余额 1,926,034, ,643,200, 其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 72

74 3. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明 项目 期末余额 期初余额 不属于现金及现金等价物的货币资金 4,200, 合计 4,200, 注 : 详见本附注 五 ( 一 ) 货币资金 说明 ( 五十三 ) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 无形资产 142,168, 贷款抵押 40,632, 贷款抵押 合计 182,800, 注 :1. 子公司开元商业有限公司以部分自有房产面积 58, 平方米和土地使用权 12, 平方米抵押借入短期借款 40, 万元, 长期借款 3, 万元 2. 子公司开元商业有限公司以产权证号 西安市房权证碑林区字第 IV ~2 号, 位于西安市碑林区解放市场 6 号 1 幢 1 单元 室的房产于 2016 年 5 月 25 日在农业银行办理了贷款抵押 3, 万元, 截止 2017 年 12 月 31 日已归还借款, 但解押手续尚未办理完毕 3. 子公司开元商业有限公司以产权证号 西安市房权证碑林区字第 IV F102~2 号, 位于西安市碑林区解放市场 6 号的房产于 2017 年 9 月 22 日在招商银行城东支行办理了贷款抵押, 授信额度 8, 万元, 截止 2017 年 12 月 31 日尚未使用借款 六 合并范围的变更 ( 一 )2017 年 2 月 15 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 10, 万元设立西安国际医学院有限公司 该公司于 2017 年 3 月 6 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 二 )2017 年 3 月 3 日, 本公司子公司西安高新医院有限公司与西安近现代研究所签订合作协议, 共同合作设立非盈利医疗机构, 即西安高新医院二〇四医院, 西安高新医院有限公司以货币出资 1, 万元, 占出资额 90% 该医院于 2017 年 5 月 18 日完成民办非企业法人登记, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 三 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 3, 万元设立上海橘子投资有限公司 该公司于 2017 年 4 月 28 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合 73

75 并报表范围, 该公司截止 2017 年 12 月 31 日注册资本为 6,300 万元 ( 四 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 2, 万元设立西安君联资产管理有限公司 该公司于 2017 年 5 月 25 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 五 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 1, 万元设立西安国际口腔医学中心有限公司 该公司于 2017 年 5 月 22 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 六 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 1, 万元设立西安国际影像医学中心有限公司 该公司于 2017 年 5 月 22 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 七 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 1, 万元设立西安国际眼科医学中心有限公司 该公司于 2017 年 5 月 22 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 八 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 1, 万元设立西安国际临床检验医学中心有限公司 该公司于 2017 年 5 月 22 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 九 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 1, 万元设立西安国际病理医学中心有限公司 该公司于 2017 年 5 月 22 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 十 )2017 年 4 月 26 日, 经本公司执行委员会审议通过, 由本公司出资 1, 万元设立西安国际透析医学中心有限公司 该公司于 2017 年 5 月 22 日完成工商注册, 本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围 ( 十一 )2017 年 9 月 21 日, 子公司西安高新医院有限公司与西安国际医学中心有限公司共同出资设立西安国际联合医生集团合伙企业 ( 有限合伙 ) 根据合伙协议约定, 西安高新医院有限公司为有限合伙人, 出资 1,000 万元, 占比 50%; 西安国际医学中心有限公司为普通合伙人, 出资 1,000 万元, 占比 50% 七 在其他主体中的权益 ( 一 ) 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称主要经营地注册地业务性质 二级子公司 直接 持股比例 间接 取得方式 74

76 子公司名称主要经营地注册地业务性质 直接 持股比例 间接 取得方式 开元商业有限公司西安西安商品零售 % 设立 西安国际医学中心有限公司西安高新医院有限公司西安泰尚投资管理有限公司西安开元电子商务有限公司西安国际老年病医学中心有限公司西安国际妇儿医学中心有限公司商洛国际医学中心有限公司咸阳国际医学中心有限公司延安国际妇儿医学中心有限公司延安国际医学中心有限公司君平保险经纪股份有限公司前海开源国医医疗健康 ( 深圳 ) 有限公司西安国际医学院有限公司上海橘子投资有限公司西安君联资产管理有限公司西安国际口腔医学中心有限公司西安国际影像医学中心有限公司西安国际眼科医学中心有限公司西安国际临床检验医学中心有限公司西安国际病理医学中心有限公司西安国际透析医学中心有限公司 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 % 同一控制下企业合并 西安西安投资管理 % 设立 西安西安电子商务 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 97.50% 发起设立 咸阳咸阳医疗服务 % 设立 延安延安医疗服务 % 设立 延安延安医疗服务 % 设立 西安西安保险经纪 70.00% 30.00% 发起设立 深圳深圳医疗服务 61.00% 发起设立 西安西安医疗服务 % 设立 上海上海投资管理 % 设立 西安西安资产管理 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 西安西安医疗服务 % 设立 75

77 子公司名称主要经营地注册地业务性质 直接 持股比例 间接 取得方式 三级子公司 西安开元商业地产发展有限公司 西安 西安 房地产 商业 % 设立 开元商城安康有限公司 安康 安康 商品零售 % 设立 开元商城咸阳有限公司 咸阳 咸阳 商品零售 % 设立 开元商城宝鸡有限公司 宝鸡 宝鸡 商品零售 % 设立 西安开元商务培训中心 西安 西安 教育 % 设立 汉氏联合 ( 西安 ) 生物技术应用有限公 西安 西安 医疗服务 66.00% 发起设立 司 西安国际医学转化中心有限公司 西安 西安 医疗服务 % 设立 西安开元同悦电子商务有限公司 西安 西安 电子商务 % 设立 西安汉城湖旅游开发有限公司 西安 西安 旅游商业 65.00% 发起设立 西安高新医院二〇四医院 西安 西安 医疗服务 90.00% 发起设立 西安国际联合医生集团合伙企业 ( 有限合伙 ) 西安 西安 医疗服务 % 发起设立 注 : 本公司享有商洛国际医学中心有限公司表决权比例为 97.50%, 根据章程规定, 本公司享 有该公司利润比例分配权为 95% 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益例东的损益告分派的股利余额 西安汉城湖旅游开发有限公司 35.00% -1,520, ,334, 汉氏联合 ( 西安 ) 生物技术应用有限公司 34.00% 24, ,438, 商洛国际医学中心有限公司 2.50% -48, ,034, 前海开源国医医疗健康 ( 深圳 ) 有限公司 39.00% -1, , 西安高新医院二〇四医院 10.00% -64, ,175,

78 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 西安汉城湖旅游开发有限公司汉氏联合 ( 西安 ) 生物技术应用有限公司商洛国际医学中心有限公司前海开源国医医疗健康 ( 深圳 ) 有限公司西安高新医院二〇四医院 期末余额 流动资产非流动资产资产合计流动负债 非流动负债 负债合计 1,246, ,397, ,643, ,830, ,830, ,089, , ,121, , , ,821, ,987, ,808, ,120, ,120, , , ,427, ,900, ,328, ,569, ,569, 续表 子公司名称 西安汉城湖旅游开发有限公司汉氏联合 ( 西安 ) 生物技术应用有限公司商洛国际医学中心有限公司前海开源国医医疗健康 ( 深圳 ) 有限公司西安高新医院二〇四医院 期初余额 流动资产非流动资产资产合计流动负债 非流动负债 负债合计 742, ,509, ,252, ,096, ,096, ,056, ,056, , , ,412, , ,830, , , , , 子公司名称 营业收入 本期发生额 净利润综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 上期发生额 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 77

79 西安汉城湖旅游开发有限公司汉氏联合 ( 西安 ) 生物技术应用有限公司商洛国际医学中心有限公司前海开源国医医疗健康 ( 深圳 ) 有限公司西安高新医院二〇四医院 -4,342, ,342, ,244, ,119, ,119, ,807, , , , , , , ,207, , , ,561, ,547, ,547, , , , , , , , ,708, , , , ( 二 ) 在联营企业中的权益 1. 重要的合营或联营企业 合营企业或联营企业名称 北京汉氏联合生物技术有限公司汉氏联合 ( 西安 ) 生物科技有限公司西安国际健康云中心有限公司 主要经营地 注册地 业务性质 直接 持股比例 间接 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 全国北京医疗服务 30.79% 权益法 西安西安医疗服务 49.00% 权益法 西安西安医疗服务 50.00% 权益法 2. 重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 西安国际健康云中心有限公司 期初余额 / 上期发生额 西安国际健康云中心有限公司 流动资产 1,771, ,344, 其中 : 现金和现金等价物 559, ,066, 非流动资产 162, , 资产合计 1,934, ,401, 流动负债 8, 非流动负债 负债合计 8, 少数股东权益 归属于母公司股东权益 1,926, ,400,

80 项目 期末余额 / 本期发生额 西安国际健康云中心有限公司 期初余额 / 上期发生额 西安国际健康云中心有限公司 按持股比例计算的净资产份额 963, ,200, 调整事项 1,250, ,250, 商誉 -- 内部交易未实现利润 -- 其他 1,250, ,250, 对合营企业权益投资的账面价值 2,213, ,450, 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 16, 财务费用 -2, , 所得税费用 净利润 -474, , 终止经营的净利润 其他综合收益 -474, , 综合收益总额 -474, , 本年度收到的来自合营企业的股利 3. 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 北京汉氏联合生物技术股份有限公司 汉氏联合 ( 西安 ) 生物科技有限公司 期初余额 / 上期发生额 北京汉氏联合生物技术股份有限公司 汉氏联合 ( 西安 ) 生物科技有限公司 流动资产 292,778, ,317, ,064, ,888, 非流动资产 246,390, ,504, ,961, ,005, 资产合计 539,168, ,822, ,025, ,894, 流动负债 140,035, , ,488, , 非流动负债 8,850, ,237, 负债合计 169,615, , ,505, , 少数股东权益 89,383, ,732, 归属于母公司股东权益 280,169, ,820, ,787, ,863, 按持股比例计算的净资产份额 86,264, ,832, ,547, ,343,

81 项目 期末余额 / 本期发生额 北京汉氏联合生物技术股份有限公司 汉氏联合 ( 西安 ) 生物科技有限公司 期初余额 / 上期发生额 北京汉氏联合生物技术股份有限公司 汉氏联合 ( 西安 ) 生物科技有限公司 调整事项 171,028, ,028, 商誉 171,028, ,028, 内部交易未实现利润 -- 其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 257,293, ,832, ,433, ,342, ,140, ,080, 营业收入 110,064, ,718, ,352, ,370, 归属于母公司净利润 -49,496, ,042, ,222, , 终止经营的净利润 归属于母公司其他综合收益 归属于母公司综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 14, , ,481, ,042, ,130, , 注 : 本公司以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础, 按持股比例计算资产份额, 联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统 一会计政策的影响 八 与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据 应收款项等, 金融负债包括应付票据 应付款项等, 各项金 融工具的详细情况说明见本附注五相关项目 与这些金融工具有关的风险, 以及公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内 ( 一 ) 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡, 将风险对本公司经营业绩的 负面影响降低到最低水平, 使股东及其它权益投资者的利益最大化 基于该风险管理目标, 本公司 风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线并进行风险 管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内 ( 二 ) 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险 流动风险及市场风险 管理层已审议 并批准管理这些风险的政策, 概括如下 : 80

82 1. 信用风险 信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信 用风险主要与应收款项有关 为控制该项风险, 本公司分别采取了以下措施 : (1) 应收账款 应收票据本公司仅与经认可的 信誉良好的第三方进行交易 按照本公司的 政策, 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核 另外, 本公司对应收账款余额进 行持续监控, 以确保本公司不致面临重大坏账风险 (2) 本公司的其他应收款主要系应收往来借款 备用金等, 公司根据历史发生情况对此等款 项与相关经济业务加强了管理并持续监控, 以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低 2. 流动风险 流动风险, 是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险 为控制该项风险, 本公司综合运用票据结算 银行借款等多种融资手段, 保持融资持续性与灵活性之间的平衡 本公 司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 3. 市场风险 市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险 九 公允价值的披露 ( 一 ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 期末公允价值 第三层次公允价值计量 持续的公允价值计量 ( 一 ) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 合计 24,668, ,668, 交易性金融资产 24,668, ,668, (1) 权益工具投资 24,668, ,668, ( 二 ) 可供出售金融资产 1,174, ,174, (1) 权益工具投资 1,174, ,174, 持续以公允价值计量的资产总额 25,842, ,842, ( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为在国内 A 股上市的股票, 市价按照资产负债表日的收盘价格确定 十 关联方及关联交易 81

83 ( 一 ) 本企业的母公司情况 母公司名称注册地业务性质注册资本 陕西世纪新元商业管理有限公司 本企业的母公司情况的说明 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 西安市商业企业投资管理 15,700 万元 18.88% 18.88% 陕西世纪新元商业管理有限公司是本公司第一大股东, 最终控制人为刘建申先生 ( 二 ) 本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注 七 ( 一 ) 在子公司中的权益 ( 三 ) 本企业合营和联营企业情况 本企业合营和联营企业情况详见本附注 七 ( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益 ( 四 ) 其他关联方情况 其他关联方名称申华控股集团有限公司深圳市元帆信息咨询有限公司西安商业科技开发公司我友网络科技有限公司西安国际康复医学中心有限公司西安袁家山矿业有限公司西安三个包矿业有限公司陕西如苑生态农业发展有限公司陕西世纪新元商业管理有限公司西安初步乡矿业有限公司西安八路川矿业有限公司西安天健医药科学研究所西安银凯医疗管理有限公司西安马其沟矿业有限公司西安自在置业有限公司 其他关联方与本企业关系控股股东或实际控制人的关联方控股股东或实际控制人的关联方董监高的关联方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方同一最终控制方 ( 五 ) 关联交易情况 1. 购销商品 提供和接受劳务的关联交易截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无应披露而未披露的购销商品 提供和接受劳务关联方交易 2. 关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无应披露而未披露关联方托管 / 承包情况 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无应披露而未披露关联方管理 / 出包情况 3. 关联租赁情况 82

84 (1) 子公司西安高新医院有限公司作为出租方 : 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入 汉氏联合 ( 西安 ) 生物科技有限公司 房屋建筑物 9, 西安袁家山矿业有限公司 房屋建筑物 4, 西安三个包矿业有限公司 房屋建筑物 6, 陕西如苑生态农业发展有限公司 房屋建筑物 4, 陕西世纪新元商业管理有限公司 房屋建筑物 4, 西安初步乡矿业有限公司 房屋建筑物 6, 西安八路川矿业有限公司 房屋建筑物 6, 西安天健医药科学研究所 房屋建筑物 6, 西安银凯医疗管理有限公司 房屋建筑物 9, 西安马其沟矿业有限公司 房屋建筑物 6, (2) 子公司西安高新医院有限公司作为承租方 : 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 西安国际康复医学中心有限公司 房屋建筑物 1,687, 西安自在置业有限公司 房屋建筑物 862, 关联担保情况 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无应披露而未披露关联方担保情况 5. 关联方资金拆借情况 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无应披露而未披露关联方资金拆借 6. 关联方资产转让 债务重组情况 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无应披露而未披露关联方资产转让 债务重组情况 7. 其他关联交易 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无应披露而未披露其他关联交易 8. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 预付账款我友网络科技有限公司 3,000,

85 十一 承诺及或有事项 ( 一 ) 重要承诺事项 本公司存在以下对外投资承诺事项 : 单位 : 万元币种 : 人民币 子公司名称承诺投资款已付投资款剩余承诺投资款 商洛国际医学中心有限公司 19, , , 西安国际老年病医学中心有限公司 5, , 西安国际妇儿医学中心有限公司 2, , 延安国际妇儿医学中心有限公司 20, , 延安国际医学中心有限公司 20, , 咸阳国际医学中心有限公司 10, , 前海开源国医医疗健康 ( 深圳 ) 有限公司 西安国际医学院有限公司 10, , 西安君联资产管理有限公司 2, , 西安国际口腔医学中心有限公司 1, 西安国际影像医学中心有限公司 1, 西安国际眼科医学中心有限公司 1, 西安国际临床检验医学中心有限公司 1, 西安国际病理医学中心有限公司 1, 西安国际透析医学中心有限公司 1, 西安国际联合医生集团合伙企业 ( 有限合伙 ) ( 二 ) 或有事项 2, , 合计 97, , , 子公司开元商业有限公司以部分自有房产和土地使用权抵押借入短期借款 40, 万元, 长期借款 3, 万元, 抵押的房屋建筑物及土地使用权期末账面价值分别为 142,168, 元 和 40,632, 元 2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (1) 本公司为子公司开元商业有限公司提供 10, 万元贷款担保 (2) 本公司为子公司开元商城宝鸡有限公司提供 14, 万元贷款担保 (3) 本公司为子公司西安高新医院有限公司提供 17, 万元贷款担保 (4) 本公司为子公司西安国际医学中心有限公司提供 12, 万元贷款担保 (5) 子公司西安开元商业地产发展有限公司按房地产经营惯例为其开发的 西安开元商业广 84

86 场 项目住宅部分的购房人住房按揭贷款提供阶段性连带责任保证担保, 担保额度累计不超过 1 亿 元人民币 ; 担保期限为自购房人获得按揭贷款之日起至购房人办妥其所购买房屋产权证并将该房产 抵押登记手续交于银行执管之日止, 截止 2017 年 12 月 31 日, 该阶段性担保金额为 万元 十二 资产负债表日后事项 ( 一 ) 重要的非调整事项 经 2018 年 3 月 30 日第十届董事会第二十次会审议通过的重大资产出售议案, 本公司拟向银泰百 货有限公司出售本公司持有开元商业有限公司 100% 股权, 本次股权交易完成后, 本公司不再持有开 元商业有限公司股权 鉴于 2018 年 2 月 8 日开元商业有限公司将所持有的汉城湖旅游 65% 的股权已转 至本公司名下, 并已办理完成相关的工商变更登记手续, 本次重大资产出售范围不包括开元商业有 限公司持有西安汉城湖旅游开发有限公司 65% 的股权 (1) 根据正衡资产评估有限责任公司出具的正衡评报字 [2018] 第 029 号 资产评估报告, 开 元商业有限公司截至 2017 年 12 月 31 日的股东全部权益价值 347, 万元, 本次拟出售开元商业有 限公司 100% 股权的股东全部权益价值为 347, 万元 拟出售开元商业有限公司 100% 股权 2017 年 12 月 31 日合并财务报表归属于母公司净资产价值为 497,538, 元 (2) 根据本公司与银泰百货有限公司签署的 关于开元商业股权转让协议, 本次股权转让的 价格 ( 转让对价 ) 以评估报告载明的资产评估值为基础, 考虑到开元商业有限公司在股权过户 日前向本公司进行利润分配, 转让对价为 350, 万元减开元商业有限公司在股权过户日前向本 公司分配的利润 开元商业有限公司 2018 年 3 月 13 日股东会通过利润分配方案, 开元商业有限公司 向本公司分配红利 140,799, 元 (3) 拟出售开元商业有限公司 100% 股权主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 流动资产 793,005, ,700, 非流动资产 1,151,365, ,208,019, 资产合计 1,944,371, ,103,719, 流动负债 1,433,648, ,598,638, 非流动负债 13,183, ,233, 负债合计 1,446,832, ,632,872, 少数股东权益归属于母公司股东权益 497,538, ,847, 营业收入 3,385,772, ,335,127, 营业成本 2,754,571, ,705,309, 所得税费用 55,205, ,664,

87 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 净利润 156,611, ,111, 归属于母公司的净利润 156,611, ,111, 其他综合收益综合收益总额 156,611, ,111, ( 二 ) 利润分配情况本报告期无期后利润分配情况 ( 三 ) 其他事项 2018 年 1 月 18 日, 本公司与江苏振邦智慧城市信息系统有限公司共同出资设立西安佑君医疗 信息有限公司, 注册资本 500 万元, 其中本公司认缴出资 245 万元, 占比 49%, 江苏振邦智慧城市 信息系统有限公司认缴出资 255 万元, 占比 51% 十三 其他重要事项 经 2016 年 3 月 10 日第十届董事会第五次会议审议通过, 本公司拟使用自有资金 20, 万 元人民币作为主发起人与陕西东岭工贸集团股份有限公司 深圳市高特佳投资集团有限公司等 9 家 企业参与发起设立君安人寿保险股份有限公司 ( 暂定名, 最终以工商核准登记为准 ), 君安人寿保 险股份有限公司注册资本为人民币 10 亿元, 出资后公司占拟发起设立君安人寿注册资本的 20% 公司将作为主发起人积极牵头君安人寿保险公司筹建申请和发起设立的前期工作 截止本报告出具 之日, 君安人寿保险公司的设立等待批准 十四 母公司财务报表主要项目注释 ( 一 ) 应收账款 1. 应收账款分类披露 期末余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 23, % 23, % 合计 23, % 23, 账面价值 续表 86

88 期初余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 账面余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 23, % 23, % 合计 23, % 23, 账面价值 (1) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 期末余额 账面余额坏账准备计提比例计提理由 北京童装厂 23, , % 5 年以上全额计提坏账准备 合计 23, , % 2. 按欠款方归集的期末余额情况 应收账款内容 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京童装厂 23, % 23, 合计 23, % 23, ( 二 ) 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 续表 账面余额 期末余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 账面价值 62,401, % 62,401, , % 20, % 381, ,025, % 1,025, % 合计 63,829, % 1,045, ,783,

89 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 账面余额 期初余额 坏账准备 金额比例金额计提比例 账面价值 200,601, % 200,601, ,053, % 503, % 9,549, ,024, % 1,024, % 合计 211,678, % 1,527, ,151, (1) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 其他应收款 ( 按单位 ) 期末余额 账面余额坏账准备计提比例计提理由 西安泰尚投资管理有限公司 56,400, 合并范围子公司 开元商业有限公司 6,001, 合并范围子公司 合计 62,401, 净值 62,401, (2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 账龄 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备计提比例账面余额账面余额计提比例 1 年以内 401, , % 10,051, , % 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 1, % 5 年以上合计 401, , ,053, , 净值 381, ,549, (3) 期末单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款 其他应收款内容 期末余额 88

90 账面余额坏账准备计提比例计提理由 5 年以上其他应收款 1,025, ,025, % 预计收回可能性较小 合计 1,025, ,025, % 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末账面余额期初账面余额 子公司往来款 62,401, ,601, 代垫款项 1,024, ,024, 备用金 1, , 其他 401, ,051, 合计 63,829, ,678, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额合计数的比例 西安泰尚投资管理有限公司 56,400, % 开元商业有限公司 6,001, % 坏账准备期末余额 西安中晶实业有限公司 401, % 20, 陕西八方电力电器公司 58, % 58, 北京天桥百货商场 30, % 30, 合计 62,891, % 108, ( 三 ) 长期股权投资 项目 期末余额 账面余额减值准备账面价值账面余额 期初余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,046,769, ,046,769, ,106,549, ,106,549, 对联营 合营 257,293, ,293, ,433, ,433, 企业投资合计 2,304,062, ,304,062, ,385,982, ,385,982, 对子公司投资 被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 89

91 被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额 开元商业有限公司西安泰尚投资管理有限公司西安开元电子商务有限公司西安高新医院有限公司西安国际医学中心有限公司西安国际老年病医学中心有限公司西安国际妇儿医学中心有限公司商洛国际医学中心有限公司咸阳国际医学中心有限公司 君平保险经纪股份有限公司 前海开源国医医疗健康 ( 深圳 ) 有限公司 西安国际医学院有限公司 延安国际妇儿医学中心有限公司 上海橘子投资有限公司 西安国际口腔医学中心有限公司 西安国际眼科医学中心有限公司 西安国际透析医学中心有限公司 西安国际影像医学中心有限公司 西安国际病理医学中心有限公司 西安国际临床检验医学中心有限公司 西安君联资产管理有限公司 280,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,609, ,609, ,000, ,000, ,210,000, , , , , ,000, ,000, , , ,000, ,000, , , , , , , ,000, ,000, , , , , , , , , , , , , , , 合计 1,106,549, ,220, ,046,769, 对联营 合营企业投资 本期计提减值准备 减值准备期末余额 90

92 被投资单位 联营企业北京汉氏联合生物技术有限股份公司 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 本期增减变动 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额 279,433, ,240, , ,904, ,293, 减值准备期末余额 合计 279,433, ,240, , ,904, ,293, 注 : 本期新增对子公司的长期股权投资详见本附注 六 合并范围变化 ( 四 ) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务 其他业务 776, , 合计 776, , ( 五 ) 投资收益 项目本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 129,920, ,300, 权益法核算的长期股权投资收益 -15,240, ,845, 处置长期股权投资产生的投资收益 -498, 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,451, ,285, ,832, 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21, , 处置可供出售金融资产取得的投资收益 十五 补充资料 ( 一 ) 当期非经常性损益明细表 合计 107,868, ,149,