深圳市康达尔(集团)股份有限公司2018年半年度报告全文

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1 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 2018 年半年度报告 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 鉴于公司原董事长罗爱华 原财务总监李力夫 原法务总监张明华因涉嫌背信损害上市公司利益罪已被深圳市公安局刑事拘留, 信永中和会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司 2017 年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告, 本公司董事会 监事会对相关事项已有详细说明, 请投资者注意阅读 公司 2018 年半年报财务数据及期初数未经审计 公司负责人熊伟 主管会计工作负责人黄益武及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 安光辉声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 除罗爱华董事外, 其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目录 2018 年半年度报告... 2 第一节重要提示 释义... 6 第二节公司简介和主要财务指标... 9 第三节公司业务概要 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录... 错误! 未定义书签 3

4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局 华超公司 指 深圳市华超投资控股集团有限公司 本公司 / 公司 / 康达尔集团 / 集团 指 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 康达尔房地产公司 指 深圳市康达尔 ( 集团 ) 房地产开发有限公司 物业公司 指 深圳市康达尔物业管理有限公司 工业园公司 指 深圳市康达尔工业园发展有限公司 金鹏辉公司 指 深圳市金鹏辉实业发展有限公司 布吉供水公司 指 深圳市布吉供水有限公司 康达尔 ( 集团 ) 运输公司 指 深圳市康达尔 ( 集团 ) 运输有限公司 康达尔交通运输有限公司 指 深圳市康达尔交通运输有限公司 康达泰公司 指 深圳市康达泰运输有限公司 康达顺 指 深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 康达尔汽车总站公司 指 深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司 前海投资公司 指 深圳市康达尔前海投资有限公司 金融信息公司 指 深圳市康达尔金融信息服务有限公司 大丰收租赁公司 指 黑龙江康达尔大丰收金融租赁有限公司 丰收保险经纪公司 指 深圳市丰收保险经纪有限公司 丰收壹号公司 指 北京丰收壹号投资管理有限公司 丰收未来公司 指 北京丰收未来资产管理有限公司 丰收投资公司 指 深圳市丰收投资管理有限公司 通用前海公司 指 通用前海投资 ( 深圳 ) 有限公司 康达尔贸易公司 指 深圳市康达尔贸易有限公司 广东康达尔农牧公司 指 广东康达尔农牧科技有限公司 陕西康达尔农牧公司 指 陕西康达尔农牧科技有限公司 河南康达尔农牧公司 指 河南康达尔农牧科技有限公司 茂名饲料公司 指 茂名康达尔饲料有限公司 邵阳饲料公司 指 深圳康达尔 ( 邵阳 ) 饲料有限公司 4

5 惠州正顺康公司 指 惠州正顺康畜牧发展有限公司 牧新公司 指 厦门康达尔牧新实业有限公司 圆香公司 指 厦门康达尔圆香食品有限公司 都市农场公司 指 深圳市康达尔都市农场有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元 万元 指 人民币元 人民币万元 5

6 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称康达尔股票代码 变更后的股票简称 ( 如有 ) *ST 康达 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司康达尔 SHENZHEN KONDARL(GROUP)CO.LTD 公司的外文名称缩写 ( 如有 )KONDARL 公司的法定代表人熊伟 * ( 注 : 公司 2018 年年度股东大会决议选举熊伟为公司第九届董事会董事, 公司 2018 年第九届董事会第四次临时会议决议选举熊伟为公司董事长, 公司目前正在办理法定代表人工商变更手续 ) 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 联系地址 胡琴 深圳市福田区深南中路 6011 号 NEO 大 厦 A 座 24 层 电话 传真 电子信箱 a000048@126.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用 6

7 公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具 体可参见 2017 年年报 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 1,063,669, ,650, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 69,908, ,983, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 68,274, ,265, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -168,828, ,292, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 6.62% -4.47% % 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 4,112,194, ,796,670, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 1,092,262, ,021,295, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用项目金额说明运输公司 135 台红的处置损失非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -3,238, 等 7

8 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和支出 财政奖励 扶持资金 院士站补 4,681, 助等 3,959, 收回已计提的应收款坏账准备 -3,256, 捐赠支出 300 万元等 减 : 所得税影响额 58, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 452, 合计 1,634, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 8

9 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业 ; 土木工程建筑业作为中国农牧第一股, 康达尔集团自创立以来的近四十年发展历程中, 形成了集现代农业 公用事业 房地产业和金融投资业等多种产业于一体的多元化集团公司 主要内容包括 : 种鸡 肉鸡的养殖与销售, 种猪 肉猪的养殖与销售, 优质品牌猪肉与鸡蛋等生鲜农产品的销售, 饲料的生产与销售 ; 交通运输 ; 自来水供应 ; 房地产开发 物业管理 ; 金融投资 保险经纪等 ( 一 ) 农业板块农业是康达尔集团的核心业务, 集团坚持以 为社会提供优质安全动物源性蛋白的畜产品 为核心, 建设饲料养殖及优质安全畜产品供应的全产业链, 并以厦门康达尔圆香食品有限公司和深圳市康达尔都市农场有限公司为主体进行食品端建设 以厦门康达尔牧新实业有限公司 惠州正顺康畜牧有限公司为核心养殖基地, 结合自养 公司 + 合作基地模式进行优质安全畜产品生产, 以饲料公司为生产纽带进行产业链延伸, 补充 整合与完善整合优质肉产品的生产链与供应链, 集团目前形成优质黑猪品牌肉产业链 具有国家地理标志的地方优质禽类产品产业链 安全鸡蛋产业链 ; 并着力推动区域性小产业链的建设 ( 二 ) 公用事业板块公用事业是康达尔集团战略保障性业务, 旗下的康达尔 ( 集团 ) 运输公司主营业务包含 : 城市交通 长途巴士 客运站场经营管理等, 出租车共计 871 辆 长途巴士 61 辆 ; 布吉供水公司主营业务包含 : 城市供水 管网运营管理等, 依托 1300 公里的供水管网, 日供水能力达 35 万吨, 满足了 170 多万人的用水需求, 相当于深圳市总人口的 1/10 左右 ( 三 ) 地产板块地产是集团持续战略支持型业务板块, 以房地产项目为载体提供智能 优质的一体化服务, 完善从城市开发到城市综合运营的全链条服务体系, 树立良好的品牌形象, 从而实现快速发展, 主营业务包含 : 房地产开发 房地产租赁 自持物业管理 社区智能化等 公司在深圳拥有优质土地资源, 拥有开发优质楼盘的历史经验和优秀的管理团队, 倾力打造中高端区域性大盘, 实现公司长足 稳定发展, 塑造良好品牌形象 ( 四 ) 金融板块金融作为集团规模扩张的战略配套型业务板块, 主营业务包含 : 股权投资 互联网金融 保险经纪等领域, 目标实现康达尔集团 现代农业综合服务商 的战略定位 通过携手北京顺义区政府, 设立专注于现代农业和新兴产业的股权投资基金, 将充分发挥北京顺义的政策及产业引导作用, 并依托集团深厚的产业背景及资源, 发掘和扶持具有良好增长潜力以及和集团有重大战略协同的企业, 创造更多的社会价值及财富, 并进一步提升康达尔集团的业内品牌影响力以及未来持续的综合竞争力 丰收贷平台持续专注于开展农业互联网金融业务, 并严格合规, 通过强化风控体系, 积极拓展优秀资产端, 为行业和投资人创造更多的价值和收益 保险经纪公司积极依托股东资源优势, 围绕股东上下游产业链资源迅速起步, 逐步建立行业专业优势, 产生最广泛的品牌效应, 未来引领公司走向持续良好发展的轨道 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 9

10 固定资产报告期内运输公司更新部分出租车 ( 处置红的 ) 在建工程 存货 货币资金 报告期内布吉供水公司坂雪岗水厂整合工程投入及孟州公司新厂区整合工程投入 报告期内山海上园项目建设投入 报告期内收回部分山海上园二期 1 栋售楼款 2 主要境外资产情况 适用 不适用 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业 ; 土木工程建筑业在坚定落实 前有奔头, 后有保障, 适度多元化体系下的相对产业聚焦 的总体战略发展格局下, 确立了致力成为 中国领先的现代农业综合服务商 的企业愿景 公司坚持以现代农业作为业务核心, 以公用事业作为平衡风险和现金流的长期战略保障型业务, 以房地产开发业务作为持续战略支持型业务, 以实现自我发展为前提, 积极利用兼并 收购等资本手段, 实现现代农业的快速突破 未来, 金融板块将作为集团规模扩张的战略配套型业务, 通过房地产开发 物业租赁 公共事业等产生的充足现金流, 促进金融业务发展壮大, 再以金融手段为杠杆, 大力推动现代农业 地产 公用事业三大板块朝着规模化 专业化发展, 进一步提升集团的核心竞争优势 10

11 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2018 上半年, 国家宏观经济保持平稳运行态势, 投资和消费增速明显回落, 金融行业监管改革持续推进 集团四大事业板块面临的经营挑战则各不相同 农业方面, 环保政策持续收紧, 养殖场拆迁 禁养面积逐步扩大, 禽 猪小养户存栏下降明显 中美贸易战致进口原料供应受阻, 推高饲料原料成本, 饲料市场竞争激烈 房地产方面, 在中央 房住不炒 的调控精神指导下, 多地因城施策 分类调控政策频出 受政策市场影响, 不同地区房产销售出现小周期降温与结构性过热 微观繁荣并存现象 公用事业方面, 根据深圳市政府规定要求, 出租车电动化提速 ; 供水企业因承担更多的社会责任而导致利润下降和再投入资金压力增加 金融方面, 随着国家对金融风险控制的要求日趋严格, 金融企业的运营管理更加规范 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号 上市公司从事畜禽 水产养殖业务 的披露要求 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号 上市公司从事房地产业务 的披露要求 ( 一 ) 农业板块报告期内, 集团始终坚持以终端市场为导向, 通过业务或资本方式整合集团内外优质农产品供应链布局全国, 成为行业优秀的优质农产品供应链管理与品牌运营公司 饲料业务方面, 各企业积极调整产品结构, 扩大高附加值的高档饲料产量, 通过针对性开发目标产品重点客户, 聚焦于下游规模大户和现金客户, 快速地推动了重点产品的市场占有率 另外, 企业不断建立并跟踪各类示范户养殖效果, 优化产品质量, 极大地提升了客户对康达尔饲料品牌的认可度 为应对中美贸易战带来的原料成本波动, 技术团队结合客户需求及时调整产品配方, 一定程度上保证了企业毛利处于相对稳定水平 养殖业务方面, 上半年生猪价格直线下跌, 黑猪价格从 1 月份的 元 /kg 一直降到 6 月份的 元 /kg, 半年降低了 4.27 元 /kg, 第二季度均处于价格谷底 受中美贸易战影响, 豆粕 谷物类价格波动较大致使饲料价格上浮, 养殖成本随之上升, 养猪企业上半年亏损较严重 环保政策趋严, 也使得环保成本进一步提升 为应对行业变化, 在保证出栏肉猪质量前提下适时调整饲料配方, 降低饲料成本 同时继续推进合作养殖模式, 减轻排污量带来的环保处理压力, 淘汰 补充生产母猪, 优化胎龄结构, 有效提升了繁殖性能 禽类养殖方面, 公司经过三年多的选育 饲料配方调整及养殖模式探索, 培育出了令消费者及合作方高度赞许的高品质文昌鸡 ( 二 ) 公用事业板块上半年, 深圳市交委要求出租车电动化进程提速, 原计划 2020 年前更换所有燃油车的政策规划提前至今年内完成, 康达尔 ( 集团 ) 运输公司积极响应政府号召, 及时抓住机遇, 有序推进红色出租车更新置换电动车工作, 使运力规模大幅提高, 位列全市行业前茅 布吉供水公司所在片区因社会经济快速发展, 人口增速及气温比往年更早进入炎热状态等因素影响, 供 售水量较往年均实现大幅增长 小水厂整合工作亦顺利推进, 黄牛湖水厂 坂田水厂整合已进入实质性操作阶段 ( 三 ) 地产事业板块房地产调控升级将继续抑制投资投机需求, 以维持市场稳定 但同时, 深圳市销售均价却保持平稳 报告期内, 公司主要推进了山海上园二期 1 栋销售 二期 3/5 栋开盘 二期 2/6/7 栋桩基础施工 三期方案规划等相关事宜 其中, 二期 3/5 栋已于 6 月 23 日盛大开盘, 并取得不俗的销售成绩 为确保二期 1 栋小业主按计划入伙 二期 3/5 栋本年度尽快竣备 二期 2/6/7 栋明年开盘竣工备案等目标顺利实现, 康达尔房地产公司根据各期计划有序安排相关事项, 对相关风险事项及时预警并予以解决, 确保项目开发节奏有序 可控 ( 四 ) 金融事业板块 2018 年上半年, 金融板块稳步发展 金融信息公司丰收贷平台持续为农业行业的优质企业 集团上下游产业链企业 农村中小微企业及农户等提供全面的互联网金融服务 合规化建设方面, 根据深圳市金融办检查结果, 按要求积极整改, 完 11

12 善网站的信息披露功能, 积极配合会计师事务所 律师事务所出具相关报告 新成立的丰收保险经纪公司依托集团资源快速 发展, 已与数家保险公司签订合作协议, 并围绕多家法人业务单位机构开展财产险业务 二 主营业务分析 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,063,669, ,650, 主要系山海上园二期 % 栋实现部分销售所致 营业成本 733,315, ,206, 主要系山海上园二期 % 栋实现部分销售所致 销售费用 56,859, ,507, 主要系山海上园二期 % 栋实现部分销售所致 管理费用 84,739, ,424, % 财务费用 2,361, ,416, % 所得税费用 32,549, ,596, 主要系山海上园二期 % 栋实现部分销售所致 研发投入 10,266, ,046, % 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -168,828, ,292, 主要系山海上园二期 % 栋实现部分销售所致 -105,786, ,290, % 368,222, ,281, 主要系增加借款用于地 % 产项目所致 93,641, ,568, % 以上现金变动原因所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 主营业务构成情况 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 饲料生产 463,641, ,320, % 9.05% 10.56% -1.26% 自来水供应 140,424, ,803, % 22.31% 13.71% 5.64% 12

13 房地产开发 324,218, ,576, % 交通运输 46,346, ,194, % 18.37% 5.49% 7.96% 商业贸易 22,984, ,834, % % % 23.97% 养殖业 43,853, ,585, % 61.35% 44.04% 11.40% 物业管理 8,016, ,299, % 3.05% 16.91% % 房屋及土地租赁 4,939, ,007, % % 81.85% 34.29% 金融 3,614, ,316, % % % 70.56% 工程施工 1,832, ,699, % % 16.39% % 分产品全价饲料 412,003, ,295, % 11.66% 14.07% -1.96% 浓缩料 37,929, ,436, % % % 5.26% 预混饲料 13,708, ,588, % 22.24% 20.53% 1.20% 自来水 140,424, ,803, % 22.31% 13.71% 5.64% 出租车客运服务 46,346, ,194, % 18.37% 5.49% 7.96% 禽业产品 19,320, ,289, % 26.99% % 66.06% 猪业产品 47,517, ,129, % -7.86% 6.36% % 房屋及土地租赁 4,939, ,007, % % 81.85% 34.29% 物业管理 8,016, ,299, % 3.05% 16.91% % 商品房 324,218, ,576, % 金融 3,614, ,316, % % % 70.56% 工程施工 1,832, ,699, % % 16.39% % 分地区深圳地区 530,356, ,865, % % 89.30% 31.92% 深圳以外的广东 地区 308,523, ,303, % 12.12% 9.94% 1.79% 其他地区 220,991, ,469, % 3.63% 5.05% -1.20% 三 非主营业务分析 适用 不适用 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -1,094, % 股权投资权益调整 否 资产减值 -3,372, % 应收账款坏账准备冲回 否 营业外收入 3,261, % 政府补助等 否 13

14 营业外支出 3,699, % 对外捐赠等否 四 资产及负债状况 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 应收账款 存货 1,170,128, ,276, ,236,240, % 355,471, % 系山海上园二期 1 栋部分销售回款所 13.15% 致 7.33% 54,755, % 系山海上园二期 1 栋未收回部分售楼 4.97% 款所致 30.06% 930,847, % % 系山海上园开发投入所致 投资性房地产 24,974, % 26,753, % -0.54% 长期股权投资 固定资产 119,905, ,680, % 41,787, % 1.12% 系出资丰收壹号股权投资基金所致 14.85% 409,110, % -2.77% 系运输公司置换电动车所致 系坂雪岗水厂转固 孟州公司新厂转在建工程 35,930, % 225,544, % -8.85% 固所致 短期借款 长期借款 156,289, ,009,778, % 201,966, % -4.90% 24.56% 433,919, % 5.87% 系山海上园增加开发贷所致 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 14

15 3 截至报告期末的资产权利受限情况 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 金融资产投资 (1) 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 15

16 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 供水公司子公司自来水供应 30,000, ,712, ,955, ,930, ,843, ,400, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响 北京丰收壹号投资管理有限公司 主要控股参股公司情况说明 本公司之全资子公司深圳市康达尔前海 投资有限公司出售其持有丰收壹号 30% 的股权 无重大影响 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 十 公司面临的风险和应对措施 ( 一 ) 农业板块畜牧业主要蛋白原料大豆 2017 年我国进口总量为 9554 万吨, 其中美国大豆 3258 万吨, 占总进口总量的 34%, 中美贸易争端的影响导致来自美国农产品大豆 玉米 小麦 高粱等进口关税提高 25%, 这将推动饲料主要原料豆粕价格大幅上升, 预计饲料产品的成本将增加 60~100 元 / 吨, 饲料企业的利润下降明显 ;2018 年上半年生猪价格持续下降, 并跌至近年来历史最低水 16

17 平, 出现行业性的亏损, 使养殖企业出现阶段性的经营困难 ; 国家大力整治环境污染, 大幅提高饲料 养殖企业的环保处理与运行标准, 这将导致企业运营成本的明显增加 应对措施 : 集团坚持以终端市场为导向, 以优质品牌农产品为基础, 以规范化的养殖为前提, 完善饲料 ~ 养殖 ~ 终端市场全产业链的建设, 通过全产业链来降低各种因素带来的风险 其中, 饲料企业通过与养殖场进一步加强产业链资源的互补, 通过整合上下游资源来降低企业经营成本 ; 研发部门实行动态优化饲料配方, 通过配制低蛋白日粮以及部分豆粕替代方案以降低饲料成本的增幅 ; 饲料企业根据区域特点及时提高产品的销售单价以增加产品的毛利水平 ; 养殖企业及时优化母猪结构, 大力淘汰胎龄高产仔数低健康程度差的母猪, 以构建最佳胎龄结构以及繁殖性能好的母猪群, 实现母猪有效产仔数的明显提高, 通过饲料营养与保健措施提高仔猪的健康程度, 并对保育舍栏舍的适度改造 饲养密度控制以及及时转群, 大幅提高保育仔猪与肥育肉猪的成活率, 养殖成本得到进一步的管控 ; 同时终端市场企业通过多种渠道 多种形式开展促销活动, 提高销售额, 拓宽市场, 提升品牌价值 ( 二 ) 公用事业板块布吉供水公司面临保障 稳定供水的巨大压力, 上半年各大水源工程例行检修频繁, 尤其在供水高峰期, 常常面临停水或水质波动的巨大挑战 保障消防用水的压力也日渐沉重, 目前管理消火栓 2000 多个, 未来预计将增加至 5000 个以上, 消防问题涉及到民生安全及法律责任, 因此, 有效维护管理好消火栓是经营事项重中之重 应对措施 : 保障供水 保证水质是供水企业的首要任务 为达成目标, 布吉供水公司已经做好详实计划, 一方面根据需要不断改进生产设施设备, 确保水质安全及生产安全, 另一方面, 推进供水科学合理调度, 全力规划并做好供水高峰期的原水取用 供水调度等安排 形成成熟的突发事件应急机制,24 小时跟踪各片区水压情况, 随时组织跨部门小组现场排查 会诊 供水问题 布吉供水公司成立了专门的消防管理机构, 强化管理责任 ( 三 ) 地产板块上半年信贷收紧, 房企融资难度增加, 房贷利率上浮 两会再次强调 房住不炒 定位, 表明了政府对房地产的态度及未来调控方向没变 深圳市场 三价合一 旨在打击 高评高贷, 规范二手交易, 但也增加了二手交易的税费, 间接影响了新房的投资回报周期, 房地产投资行为进一步受到抑制 应对措施 : 尊重市场规律, 利用行业周期, 在准确把握趋势的前提下, 顺势而为, 突破行业发展的 瓶颈 一方面注重短期目标的实现, 另一方面, 也不能忽视长远的布局, 利用区位优势, 积极把握 城市化 粤港澳大湾区 两大战略机遇, 主动赢得发展 ( 四 ) 金融板块国家对互联网金融管制日益趋严, 各地监管机构陆续出具各项整改细则对 P2P 平台合规运营进行监管, 要求各平台根据细则要求完成对照整改并经市金融办验收, 除了提供平台自述性材料外, 还需律所出具的法律意见书 会计事务所出具的专项审计报告 公司信用报告 第三方电子数据存证平台合作协议等文件, 引入了第三方专业机构监督和审查机制, 方可申请备案登记 报告期内,P2P 平台监管政策仍存在不确定性 应对措施 : 积极推进地方金融监管部门备案工作, 按照深圳市金融办整改要求完善网站的信息披露功能, 丰收贷平台经测评, 网站安全等级已达到国家信息安全等级保护第三级标准 未来将紧跟监管政策要求, 持续推进网贷备案工作, 争取早日通过深圳市金融办合规监管要求 17

18 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 详见 2018 年 2 月 9 日于巨潮资讯网上 2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 79.24% 2018 年 02 月 08 日 2018 年 02 月 09 日 披露的 2018 年第一次临时股东大会 决议公告 ( 公告编 号 : ) 详见 2018 年 4 月 26 日于证券时报及巨 2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会 79.10% 2018 年 04 月 25 日 2018 年 04 月 26 日 潮资讯网上披露的 2018 年第二次临时股东大会决议公 告 ( 公告编号 : ) 详见 2018 年 7 月 2 日于证券时报及巨 2017 年年度股东大会 年度股东大会 80.16% 2018 年 06 月 29 日 2018 年 07 月 02 日 潮资讯网上披露的 2017 年年度股东 大会决议公告 ( 公 告编号 : ) 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 18

19 承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 深圳市华超投资控股集团有限公司 控股股东承 诺 控股股东承 诺书 2011 年 11 月 19 日 长期 正在履行 承诺是否及时履行 是 如承诺超期未履行完毕的, 应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 无 一步的工作计划 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 股东林志诉本公司决议撤销案 涉案金额 ( 万元 ) 0 19

20 是否形成预计负债诉讼 ( 仲裁 ) 进展诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期披露索引 否本公司于 2016 年 1 月 12 日收到深圳市罗湖区人民法院对本案作出的管辖权异议裁定书, 裁定将本案移送至深圳市福田区人民法院审理 本公司于 2016 年 1 月 25 日收到股东林志的民事上起诉状, 诉讼请求为 :1 裁定撤销(2015) 深罗法民二初字第 5929 号民事裁定书 ;2 裁定驳回被上诉人提出的管辖权异议 本公司于 2016 年 2 月 26 日收到深圳市中级人民法院裁定书 ( 案号为 :[2016] 粤 03 民辖终 402 号 ), 裁定准许林志撤回管辖权上诉 2016 年 5 月 18 日和 2016 年 6 月 8 日, 本案在深圳市福田区人民法院开庭审理 2017 年 11 月 6 日收到深圳市福田区人民法院的裁决书 ( 案号为 :[2016] 粤 0304 民初 7146 号 ), 裁决驳回林志的起诉 2017 年 11 月 20 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院送达的 民事上诉状, 林志不服深圳市福田法院作出的 (2016) 粤 0304 民初 7146 号民事裁定, 向深圳市中级人民法院提起上诉 2018 年 2 月 6 日收到深圳市中级人民法院裁定书 ( 案号为 :[2017] 粤民终 号 ), 裁定撤销深圳福田法院 (2016) 粤 0304 民初 7146 号民事裁定 截至本报告日, 该案仍在审理过程中 无无 2015 年 09 月 15 日 证券时报 和巨潮资讯网站( 上的 公司重大诉讼事项公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 本公司就股东林志及其一致行动人 京基集团有限公司 王东河向广东省高级人民法院提起 民事诉讼 涉案金额 ( 万元 ) 50,000 是否形成预计负债诉讼 ( 仲裁 ) 进展诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期披露索引 否 2016 年 2 月 15 日, 公司收到广东高院听证传票,2016 年 2 月 25 日下午, 在广东高院举行了关于本案管辖权异议听证会 2016 年 4 月 12 日, 公司收到广东高院的管辖权异议裁定书 [(2015) 粤高法民二初字第 36-1], 裁定驳回被告京基集团有限公司对本案管辖权提出的异议 2016 年 9 月 18 日, 公司收到最高院管辖权异议裁定书, 裁定驳回上诉, 维持原裁定 2018 年 3 月 5 6 日本案在广东省高级人民法院开庭审理 2018 年 8 月 16 日, 本公司收到广东高院下达的民事裁定书 (2015) 粤高法民二初字第 36-1 号, 准许本公司撤诉 2018 年 8 月 16 日, 本公司收到广东高院准许本公司撤诉的通知 本公司承担案件受理费计 元后, 不会对本期利润或期后利润产生重大影响 无 2015 年 12 月 10 日 证券时报 和巨潮资讯网站( 上的 公司重大诉讼事项公告 ( 公告编号 : ) 重大诉讼进展情况公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况京基集团诉本公司第八届董事会全体董事案 本公司第八届董事会部分董事于 2016 年 6 月 30 日收到深圳市罗湖区人民法院传票 [ 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 ] 以及相关起诉状材料 20

21 诉讼请求为 :1 请求法院判决确认十一名被告侵害了原告作为深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司股东所享有的股东权利 ;2 请求法院判决十一名被告连带向原告赔偿因十一名被告侵害原告股东权利所造成的损失, 暂计为人民币 4, 万元 ;3 请求法院判决十一名被告连带承担本案案件受理费 保全费等全部诉讼费用 涉案金额 ( 万元 ) 4,900 是否形成预计负债诉讼 ( 仲裁 ) 进展诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期披露索引 否本公司部分董事于 2016 年 7 月 13 日 7 月 12 日和 2017 年 7 月 15 日分别提出管辖权异议 2017 年 7 月 21 日提交管辖权异议上诉状 2017 年 12 月 8 日, 本公司部分董事收到罗湖法院送达的 变更诉讼请求申请书 [ 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 ], 京基集团向罗湖法院申请变更诉讼请求, 变更后的诉讼请求如下 :1 请求法院判决确认十一名被告在深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 2015 年年度股东大会 2017 年第一次临时股东大会 2016 年年度股东大会中未将原告所持深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司股份 ( 合计 123,677,371 股 ) 全部计入有效表决权股份总数侵犯了原告的表决权 ;2 请求法院判决确认十一名被告未将原告提交的深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 2015 年年度股东大会临时提案 2017 年第一次临时股东大会临时提案 2016 年年度股东大会临时提案提交股东大会审议表决侵犯了原告的提案权 ;3 请求法院判决十一名被告不得实施侵害原告表决权 提案权 请求 召集 主持深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司股东大会等股东权利的侵权行为, 并排除对原告行使表决权 提案权 请求 召集 主持被告股东大会等股东权利的妨碍 ;4 请求法院判决十一名被告连带向原告赔偿因其侵害原告股东权利所造成的损失, 暂计为人民币 4, 万元 ;5 请求法院判决十一名被告连带承担本案案件受理费 保全费等全部诉讼费用 2018 年 3 月 28 日在深圳市罗湖区人民法院开庭审理 截至本报告日, 该案仍在审理过程中 无无 2016 年 07 月 01 日 证券时报 和巨潮资讯网站( 上的 公司诉讼公告 ( 公告编号为 ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 京基集团有限公司不服公司 2016 年第一次临时股东大会会议决议, 以本公司和公司董事罗爱 华 季圣智 黄馨 李力夫 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹 为被告向深圳市福田区人民法院提起诉讼 涉案金额 ( 万元 ) 0 是否形成预计负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 否本公司于 2017 年 3 月 31 日收到深圳市福田区人民法院应诉通知书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号 ] 及相关起诉材料 2017 年 9 月 1 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号 ], 京基集团有限公司以其名下房产作担保向深圳市福田区人民法院申请行为保全, 请求法院裁定在案件审结前, 禁止被执行人执行 2016 年度股东大会决议 2017 年 9 月 14 日, 本公司收到京基集团有限公司向深圳市福田区人民法院提交的 增加诉讼请求申请书 2017 年 11 月 15 日本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 7767 号复议申请裁定, 法院驳回我司的复议申请 2018 年 1 月 29 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院民事裁定书 [ 案号 [2017] 粤 0304 民初 7767 号之二 2018 年 2 月 7 日本公司收到行为保全申请书 ( 案号为 :[2017] 粤 0304 民初 7767 号之四 ) 2018 年 4 月 12 日, 本公司收到深圳 21

22 市福田区人民法院 民事裁定书 ( 案号 [2017] 粤 0304 民初 7767 号之五 ) 2018 年 4 月 24 日, 本公司收到 民事裁定书 ( 案号为 [2017] 粤 0304 民初 7767 号之六 ) 2018 年 6 月 28 日, 本公司收到 民事裁定书 ( 案号为 [2017] 粤 0304 民初 7767 号之八 ) 截至本报告日, 该案仍在审理过程中 诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况 披露日期 无 无 2017 年 04 月 06 日 披露索引 证券时报 和巨潮资讯网站( 上的 诉讼公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 京基集团有限公司不服公司 2016 年第一次临时股东大会会议决议, 以本公司和公司监事和董事何光明 蒋艳华 李晓锋 张明华 夏希忠 罗爱华 季圣智 黄馨 李力夫 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹为被告 ; 第三人一至十四 : 陈家荣 熊伟 巴根 曹萍 何佳 陈可石 黄明祥 杨金国 李全 李东明 王红兵 易文谦 龙英 蔡小芳为第三人向深圳市福田区人民法院提起诉讼 涉案金额 ( 万元 ) 0 是否形成预计负债 否 诉讼 ( 仲裁 ) 进展本公司于 2017 年 3 月 31 日收到深圳市福否田区人民法院应诉通知书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7768 号 ] 及相关起诉材料 截至本报告日, 该案仍在审理过程中 诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期披露索引 无无 2017 年 04 月 06 日 证券时报 和巨潮资讯网站( 上的 诉讼公告 ( 公告编号为 ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 京基集团有限公司因不服公司 2015 年年度股东大会会议决议, 以本公司及公司董事罗爱华 季圣智 黄馨 李力夫 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹为被 告向深圳市福田区人民法院提起诉讼 涉案金额 ( 万元 ) 0 是否形成预计负债诉讼 ( 仲裁 ) 进展诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况 否本公司于 2017 年 3 月 31 日收到深圳市福田区人民法院应诉通知书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7769 号 ] 及相关起诉材料 2018 年 1 月 29 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院民事裁定书 [ 案号 2017) 粤 0304 民初 7768 号 截至本报告日, 该案仍在审理过程中 无无 22

23 披露日期 2017 年 04 月 06 日 披露索引 证券时报 和巨潮资讯网站 ( 上的 诉讼公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 京基集团有限公司诉康达尔及公司董事罗爱华 季圣智 黄馨 李力夫 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹 ( 以上被告一至被告十二合称为 被告 ) 与公司 有关的纠纷案 涉案金额 ( 万元 ) 0 是否形成预计负债诉讼 ( 仲裁 ) 进展诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期 否本公司于 2017 年 10 月 30 日收到深圳市福田区人民法院应诉通知书 [ 案号 (2017) 深福法民初字第 号 ] 及相关起诉材料 2018 年 1 月 29 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院民事裁定书 [ 案号 (2017) 深福法民初字第 号 截至本报告日, 本案仍在审理过程中 无无 2017 年 11 月 02 日 披露索引 证券时报 和巨潮资讯网 ( 上披露的 诉讼公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 小股东孙勤诉不服本公司 2016 年第一次临时股东大会决议, 向深圳市福田区人民法院提起诉 讼 涉案金额 ( 万元 ) 0 是否形成预计负债诉讼 ( 仲裁 ) 进展诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期 否本公司于 2017 年 2 月 9 日收到深圳市福田区人民法院应诉通知书 [ 案号 (2016) 粤 0304 民初 号 ] 及相关材料 2017 年 10 月 16 收到本案管辖权异议二审裁定书, 驳回公司的上诉 当天同时收到法院传票, 本案于 2017 年 11 月 14 日开庭审理 2018 年 3 月 7 日, 本公司收到福田法院送达的 变更诉讼请求申请书 [ 案号 (2016) 粤 0304 民初 号 ], 股东孙勤向福田法院申请变更诉讼请 2018 年 5 月 30 日, 本公司收到福田法院送达的 民事裁定书 [ 案号 (2016) 粤 0304 民初 号之一 ], 原告孙勤于 2018 年 5 月 15 日向福田法院提出撤诉申请, 法院裁定准许原告孙勤撤诉 原告孙勤于 2018 年 5 月 15 日向福田法院提出撤诉申请, 法院裁定准许原告孙勤撤诉 无 2017 年 02 月 14 日 披露索引 证券时报 和巨潮资讯网站 ( 上的 诉讼公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 深圳市龙岗区投资控股集团有限公司与本公司借款合同纠纷向深圳市罗湖区人民法院提起诉 讼 23

24 涉案金额 ( 万元 ) 6, 是否形成预计负债诉讼 ( 仲裁 ) 进展诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期披露索引 否本公司于 2017 年 2 月 24 日收到罗湖区人民法院传票 [ 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 ] 以及相关诉讼材料 本案分别于 2017 年 3 月 20 日和 28 日在罗湖区人民法院开庭审理 2018 年 1 月 11 日, 本公司收到深圳市罗湖区人民法院的民事判决书 [ 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 ], 法院判决如下 : 被告深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司应于本判决生效后十日内清偿原告深圳市龙岗区投资控股集团有限公司借款本金人民币 万元及利息 本公司不服一审判决, 向深圳市中级人民法院提出上诉, 二审已于 2018 年 5 月 30 日开庭 截至本报告日, 本案仍在审理过程中 无无 2017 年 03 月 01 日 证券时报 和巨潮资讯网站( 上的 诉讼公告 ( 公告编号为 ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 中粮集团 ( 深圳 ) 有限公司诉公司股东出资纠纷案 涉案金额 ( 万元 ) 51,872.5 是否形成预计负债 否 诉讼 ( 仲裁 ) 进展本公司于 2017 年 9 月 8 日收到广东省高级人民法院应诉通知书 [ 案号 (2017) 粤民初 63 号 ] 及相关材料 2018 年 1 月, 原告中粮深圳公司向广东省高级人民法院提出财产保全申请, 请求查封 扣押冻结公司价值 518,725, 元人民币的财产 截至本报告日, 本案仍在审理过程中 诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况披露日期披露索引 无无 2017 年 09 月 13 日 证券时报 和巨潮资讯网( 上披露的 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 诉讼进展公告 ( 公告编号 : ) 其他诉讼事项 适用 不适用 九 处罚及整改情况 适用 不适用 名称 / 姓名类型原因调查处罚类型结论 ( 如有 ) 披露日期披露索引 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有 限公司 其他 涉嫌信息披露违 法违规 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 无 2018 年 06 月 07 日 关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书 的公告 公告编 24

25 号 : 十 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 公司及控股股东 实际控制人不存在未履行法院生效判决 所负数额较大的债务到期未清偿等情况 十一 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十二 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十三 控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 25

26 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用租赁情况说明 (1) 本公司之子公司惠州正顺康公司与广东省博罗县观音阁镇当地村民小组及村民签订长期 ( 至 2033 年 年到期不等 ) 租赁合同, 租赁土地面积 亩 (2)2014 年 7 月 21 日, 本公司之子公司牧新公司与厦门商业畜牧发展有限公司 ( 以下简称 厦门商畜公司 ) 签订合作协议, 约定双方共同于 2015 年 1 月 18 日前共同完成牧新公司先期租赁厦门商畜公司三个畜牧场合同所约定的租赁财产的清查工作, 并将场地和资产无偿交还厦门商畜公司 双方同时约定 : 自 2015 年 1 月 18 日起厦门商畜公司将其所属的凤梨山 山头后两个畜牧场的现有场地及资产提供给牧新公司作为养猪的生产经营场所 ; 合作期限共计 9.5 年, 即自 2015 年 1 月 18 日至 2024 年 7 月 18 日止 ; 场地及资产使用费标准及缴纳方式为 : 前 5 年每年 130 万元人民币, 第 6 年起每年递增 5%, 每 3 个月一付 (3)2014 年 9 月 19 日, 本公司与深圳市绿景房地产开发有限公司 ( 以下简称 绿景地产 ) 签订房屋租赁合同, 租赁位于深圳市福田区深南大道和泰然大道交汇处绿景纪元大厦 24 层, 建筑面积为 平方米 双方约定 : 自 2014 年 9 月 20 日起至 2016 年 9 月 19 日止, 该房屋每月每平方米建筑面积租金为 210 元, 月租金为人民币 418, 元 ; 自 2016 年 9 月 20 日起至 2017 年 9 月 19 日止, 该房屋每月每平方米建筑面积租金为 元, 月租金为人民币 439, 元 ; 自 2017 年 9 月 20 日起至 2018 年 9 月 19 日止, 该房屋每月每平方米建筑面积租金为 元, 月租金为人民币 461, 元 ; 自 2018 年 9 月 20 日起至 2019 年 9 月 19 日止, 该房屋每月每平方米建筑面积租金为 元, 月租金为人民币 484, 元 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 26

27 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 孟州市华兴有限 责任公司 1, 年 11 月 06 日 连带责任保 1,800 证 1 年否否 报告期内审批的对外担保额度合计 (A1) 报告期末已审批的对外担保额度合计 (A3) 报告期内对外担保实际发生 1,800 额合计 (A2) 报告期末实际对外担保余额 1,800 合计 (A4) 公司对子公司的担保情况 1,800 1,800 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行是否为关完毕联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 1,800 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 1,800 (A4+B4+C4) 1,800 1,800 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 1.65% 其中 : 采用复合方式担保的具体情况说明 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉及资产的账面价值 ( 万 合同涉及资产的评估价值 ( 万 评估机构名称 ( 如有 ) 评估基准日 ( 如有 ) 定价原 则 交易价 格 ( 万 元 ) 是否关 联交易 关联关 系 截至报告期末的执行情况 披露日 期 披露索 引 27

28 元 )( 如元 )( 如有 ) 有 ) 证券时 报和巨 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 中国建筑一局 ( 集团 ) 有限公司 康达尔山海上园二 三 四期工程 2016 年 04 月 25 日 无 市场定 价 850,00 否 0 无 潮资讯执行网上披中, 截露的至本期 2016 年 重大末已付 04 月合同公款 27 日告 ( 公 64,503. 告编 09 万元号 : ) 证券时 报和巨 潮资讯 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 中国建筑一局 ( 集团 ) 有限公司 康达尔沙井工业园城市更新项目 2016 年 04 月 25 日 无 市场定 价 1,540,0 否 00 无 执行中 网上披露的 2016 年 重大 04 月合同公 27 日告 ( 公告编 号 : ) 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 公司不属于重点排污单位 2 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告期内暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 (1) 本公司诉股东林志等人短线交易案本公司于 2014 年 12 月 22 日召开的第七届董事会第九次临时会议审议通过了 关于要求股东林志上缴短线交易所得收益的议案, 根据 证券法 的有关规定, 同意公司要求林志等 13 名自然人向公司上缴股票短线交易所得收益 为此, 公司董事会已以书面方式和电话方式要求股东林志向公司上缴股票短线交易所得收益, 但股东林志一直未向公司上缴股票短线交易所得 28

29 收益 为维护上市公司及全体股东的利益, 本公司向深圳市福田区人民法院提起诉讼, 诉讼请求为 :1 被告向本公司返还短线交易所获收益 5,725, 元 ( 暂计数额 );2 被告支付本公司上述款项所产生的预期付款利息 547, 元 ( 计算至 2015 年 7 月 20 日止 );3 被告对上述全部归还收益及利息的义务承担连带责任 本公司于 2015 年 12 月 23 日收到深圳市福田区人民法院的管辖权异议裁定书 ( 案号 :(2015) 深福法民二初字第 号 ), 裁定驳回被告谭帝土对本案管辖权提出的异议 2016 年 7 月 6 日 2017 年 7 月 27 日, 本案在福田区人民法院开庭进行了审理 公司于 2017 年 5 月 2 日变更其诉求为 :1 被告向本公司返还短线交易所获收益 3,693, 元 ;2 被告支付本公司上述款项所产生的预期付款利息 43, 元 ( 计算至 2017 年 5 月 2 日止 );3 被告对上述全部归还收益及利息的义务承担连带责任;4 诉讼费由被告承担 2017 年 12 月 14 日本案在福田区人民法院公开开庭进行了审理 2017 年 12 月, 深圳市福田区人民法院作出一审判决如下 : 1 被告林志应于本判处生效之日起十日内支付原告深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司短线交易收益 2,423, 元及占用收益的利息 ( 以各交易日所产生的利润为基数, 按中国人民银行同期活期存款利率的标准从交易日次日起计至实际清偿之日止 ;2 驳回原告深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司的其他诉讼请求 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务, 应当按照 中华人民共和国民事诉讼法 第二百五十三条之规定, 加倍支付迟延履行期间的债务利息 本案案件受理费按原告变更后的诉讼请求为 36, 元 ( 已由原告预交, 原告多交部分案件受理费 19, 元, 本院予以退回 ), 由原告负担 12, 元, 由被告林志负担 23, 元 本案已向深圳市中级人民法院提起上诉, 二审将于 9 月 26 日开庭 截止本报告日, 本案尚在审理中 (2) 股东林志诉本公司决议撤销案本公司股东林志以其实际控制的十三个账户合计持有公司股份 15.81%, 而其本人实际仅持有公司 1.34% 的股份, 本公司未将股东林志于 2015 年 6 月 16 日提交的两项临时提案提请公司 2014 年年度股东大会进行审议表决存在程序违法为由, 于 2015 年 8 月向深圳市罗湖区人民法院对本公司提起诉讼, 诉讼请求为 :1 请求法院判令撤销被告于 2015 年 6 月 26 日作出的 2014 年年度股东大会决议 ;2 请求法院判令被告承担本案全部诉讼费用 截止本报告日, 本案尚在审理中 (3) 京基集团诉本公司第八届董事会全体董事案本公司第八届董事会部分董事于 2016 年 6 月 30 日收到深圳市罗湖区人民法院传票 [ 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 ] 以及相关起诉状材料 诉讼请求为 : 1 请求法院判决确认十一名被告侵害了原告作为深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司股东所享有的股东权利 ; 2 请求法院判决十一名被告连带向原告赔偿因十一名被告侵害原告股东权利所造成的损失, 暂计为人民币 4, 万元 ; 3 请求法院判决十一名被告连带承担本案案件受理费 保全费等全部诉讼费用 本公司部分董事于 2016 年 7 月 13 日 7 月 12 日和 2017 年 7 月 15 日分别提出管辖权异议 2017 年 7 月 21 日提交管辖权异议上诉状 本公司第八届董事会部分董事于 2017 年 12 月 8 日收到深圳市罗湖区人民法院送达的 变更诉讼请求申请书 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 以及相关起诉状材料 京基集团有限公司申请对诉讼请求进行变更, 变更后的诉讼请求如下 :1 请求法院判决确认十一名被告在深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 2015 年年度股东大会 2017 年第一次临时股东大会 2016 年年度股东大会中未将原告所持深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司股份 ( 合计 123,677,371 股 ) 全部计入有效表决权股份总数侵犯了原告的表决权 ;2 请求法院判决确认十一名被告未将原告提交的深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司 2015 年年度股东大会临时提案 2017 年第一次临时股东大会临时提案 2016 年年度股东大会临时提案提交股东大会审议表决侵犯了原告的提案权 ; 3 请求法院判决十一名被告不得实施侵害原告表决权 提案权 请求 召集 主持深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司股东大会等股东权利的侵权行为, 并排除对原告行使表决权 提案权 请求 召集 主持被告股东大会等股东权利的妨碍 ; 4 请求法院判决十一名被告连带向原告赔偿因其侵害原告股东权利所造成的损失, 暂计为人民币 4, 万元 ; 5 请求法院判决十一名被告连带承担本案案件受理费 保全费等全部诉讼费用 截至本报告日, 本案尚在审理中 (4) 三十九户业主诉本公司房屋买卖合同纠纷案三十九户业主因 深圳市房地产买卖合同 ( 预售 ) 履行发生纠纷向深圳市宝安区人民法院起诉本公司 2015 年 11 月 13 日, 本公司收到深圳市宝安区人民法院的传票 ( 案号 : 2015 深宝法民三初字第 ) 应诉通知等相关材料 诉讼请求为 :1 请求判令本公司支付自 2015 年 4 月 1 日至 2015 年 5 月 29 日的迟期交楼违约金合计为 1,755, 元 ;2 请求判令本公司承担因房屋厅房水平面与入户花园水平面不一致造成物业价值减损损失合计为 723,080 元 ;3 请求判令本公司承担本案 29

30 诉讼费 2016 年 3 月 28 日, 本公司收到深圳市宝安区人民法院的民事判决书, 判决如下 :1 法院判决驳回了三十五户业主的各项诉讼请求 ;2 法院支持了四户业主部分诉讼请求, 判决被告本公司应当在本判决发生法律效力之日起三日内向四户业主共支付延迟交楼违约金人民币 186, 元, 并驳回四户业主的其他诉讼请求 2016 年 4 月 12 日, 因不服法院判决本公司应向四户业主支付延迟交楼违约金, 故本公司向深圳市中级人民法院提起了上诉 其中 33 户业主不服一审判决, 向深圳市中级人民法院提起上诉 2016 年 9 月 23 日, 公司收到其中郭亚芹等十二户的二审判决书 本公司不服 12 户二审判决, 向广东省高级人法院提起再审申请 2017 年 4 月 13 日, 公司收到广东省高级人法院民事裁定书, 其中李莉莎等十宗案件, 裁定指令广东省深圳市中级人民法院再审, 再审期间, 中止原判决的执行 其中两宗案件裁定驳回再审申请 2017 年 5 月至 7 月, 陆续收到 34 户上诉案的判决书, 其中 18 户是驳回上诉, 维持原判, 即一审判决生效, 驳回起诉 ; 其中 4 户, 法院判决支持按照购房款的 2% 支付违约金, 承担部分诉讼费, 共计 237, 元 ; 其中 2 户再审裁定生效, 裁定支付违约金和水平落差损失共计 298, 元 ; 其中指令广东省深圳市中级人民法院再审的 10 户于 2017 年 7 月 20 日开庭审理 深圳市中级人民法院于 2017 年 9 月作出判决 :(2017) 粤 03 民再 号判决为 : 撤销 (2016) 粤 03 民终 号判决 ; 维持 (2015) 深宝法民三初字第 号判决, 二审案件受理费由业主负担 (2017) 粤 03 民再 46 号判决为 : 撤销 (2016) 粤 03 民终 8493 号判决 ; 维持 (2015) 深宝法民三初字第 2413 号判决第二项 ; 撤销 (2015) 深宝法民三初字第 2413 号判决第一项 ; 公司支付水平落差损失 41, 元 由于再审 10 案撤销原来的生效判决并改判, 故公司针对上述 (2016) 粤 0306 执 号执行案件向深圳市宝安区人民法院申请执行回转, 宝安法院作出执行裁定, 裁定上述 10 案的业主返还执行款及利息 (5) 康达尔运输公司诉深圳市先达泰运输有限公司股东资格确认纠纷案 2015 年 4 月, 本公司下属子公司深圳市康达尔 ( 集团 ) 运输有限公司因股权纠纷起诉被告一深圳市先达泰运输有限公司 被告二深圳市康达泰运输有限公司, 收到了案号为 (2015) 深龙法民二初字第 406 号传票 举证通知书等材料, 诉讼请求为 :1 判令确认被告一持有的被告二的 25% 股权权属归原告所有 ;2 判令被告一 被告二协助原告, 将被告一持有的被告二的 25% 股权转移登记至原告名下 ;3 本案全部诉讼费用由被告一承担 2017 年 7 月 17 日收到深圳市龙岗区人民法院的判决书, 判决驳回本公司全部诉讼请求 本公司在上诉期内提起上诉 2018 年 1 月 11 日, 本公司收到深圳市中级人民法院的民事判决书 [ 案号 (2017) 粤 03 民终 号 ], 法院判决驳回深圳市康达尔 ( 集团 ) 运输有限公司的上诉, 维持原判 广东省高级人民法院于 2018 年 7 月 11 日作出 民事申请再审案件受理通知书, 就深圳市康达尔 ( 集团 ) 运输有限公司提出的再审申请已立案审查 (6) 深圳市惠联潮投资发展有限公司诉本公司子公司深圳市康达尔交通运输有限公司 深圳市康达尔贸易有限公司土地租赁合同纠纷本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公司和深圳市康达尔贸易有限公司 ( 以下简称 两被告 ) 于 2016 年 4 月 28 日收到深圳市龙岗区人民法院的传票等相关材料 诉讼请求为 :1 判令两被告共同返还租赁保证金 83, 元 电费押金 16, 元, 合计 10 万元 ;2 判令两被告共同返还原告赔偿款 万元 ;3 判令两被告承担本案全部诉讼费用 本案于 2016 年 11 月 29 日在龙岗区人民法院开庭审理 2018 年 4 月 27 日, 深圳市龙岗区人民法院作出一审判决, 判决如下 :1 被告深圳市康达尔交通运输有限公司于本判决生效之日起十日内向原告深圳市惠联潮投资发展有限公司支付补偿款 602, 元 ;2 被告深圳市康达尔交通运输有限公司于本判决生效之日起十日内向原告深圳市惠联潮投资发展有限公司退还电费押金 16, 元 ;3 原告深圳市惠联潮投资发展有限公司于本判决生效之日起十日内向被告深圳市康达尔交通运输有限公司支付租金 375, 元 滞纳金 15, 元 ;4 被告深圳市康达尔交通运输有限公司没收原告深圳市惠联潮投资发展有限公司交纳的保证金 83, 元 ;5 驳回原告深圳市惠联潮投资发展有限公司的其他诉讼请求 ;6 驳回被告深圳市康达尔交通运输有限公司的其他反诉请求 本案本诉受理费 54, 元, 原告负担 48, 元, 被告深圳市康达尔交通运输有限公司负担 5, 元 ; 反诉受理费 13, 元, 原告负担 2, 元, 被告深圳市康达尔交通运输有限公司负担 10, 元 深圳市惠联潮投资发展有限公司不服一审判决, 向深圳市中级人民法院提起上诉, 上诉请求为 : 撤销一审判决第一项 第三至五项, 支持一审全部上诉请求, 上诉费由被上诉人承担 30

31 截至本报告日, 二审尚未开庭 (7) 深圳市惠联潮投资发展有限公司诉深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司 第三人深圳市康达尔交通运输有限公司土地租赁合同纠纷本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公司于 2016 年 8 月 19 日收到深圳市龙岗区人民法院的传票等相关材料 本案诉讼请求为 :1 判令被告向原告依约支付土地租金 1,363, 元 ( 截止 2015 年 10 月 1 日 );2 判令被告承担本案全部诉讼费用 本案于 2016 年 8 月 29 日在龙岗区人民法院开庭审理 2018 年 4 月 27 日, 深圳市龙岗区人民法院一审判决如下 :1 确认原告深圳市惠联潮投资发展有限公司与被告深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司签订的 土地租赁合同书 于 2016 年 5 月 19 日解除 ;2 原告深圳市惠联潮投资发展有限公司于本判决生效之日起十日内退还被止深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司交纳的租赁保证金 454, 元和预付租金 454, 元 ;3 原告深圳市惠联潮投资发展有限公司于本判决生效之日起十日内向被告深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司支付违约金 454, 元 ;4 驳回原告深圳市惠联潮投资发展有限公司的本诉请求;5 驳回被告深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司的其他反诉请求 本诉受理费 17, 元, 由原告承担 ; 反诉受理费 14, 元, 原告负担 7, 元, 被告负担 7, 元 深圳市惠联潮投资发展有限公司 深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司均不服一审判决, 向深圳市中级人民法院提起上诉 截至本报告日, 二审尚未开庭 (8) 吴欣怡 杨国玉 张常桂诉深圳市康达尔交通运输有限公司 林留兵 深圳市文化物流有限公司 中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司 ( 以下简称保险公司 ) 中国太平洋财产保险股份有限公司深圳市分公司 郑军伟 机动车交通事故责任纠纷一案本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公司于 2016 年 7 月 8 日收到深圳市龙岗区人民法院的传票等相关材料 原告吴欣怡的诉讼请求为 :1 各被告赔偿原告各项损失共计 503, 元 ( 包括死亡赔偿金 272, 元 精神损害抚慰金 33, 元 被扶养人生活费 187, 元 受害人亲属支出的交通费 住宿费 餐费 9, 元 );2 诉讼费由被告承担 原告杨国玉 张常桂的诉讼请求 :1 各被告连带赔偿原告各项损失人民币 1,124,882 元 ( 包括死亡赔偿金 892, 元 精神损害抚慰金 100, 元 丧葬费 58, 元 误工费 15, 元 交通费 9, 元 住宿费 40, 元 伙食费 9, 元 ), 请求在交强险内不划分责任优先赔偿精神损害抚慰金 100, 元 ;2 诉讼费由被告承担 本案于 2016 年 12 月 19 日在龙岗区人民法院开庭审理 公司于 2017 年 3 月 20 日收到法院一审判决书, 判决如下 :1 被告保险公司在交通过事故责任强制保险伤残赔偿金范围内支付原告吴欣怡 杨国玉 张常桂人民币 110, 元 ;2 保险公司在商业第三者责任险范围内支付原告吴欣怡 杨国玉 张常桂 459, 元 ;3 被告郑军伟赔偿原告吴欣怡 杨国玉 张常桂 623, 元 ;4 驳回原告其他诉讼请求 本案一审法院没有判决本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公司承担责任 原告和其他被告已在上诉期内提出上诉 该案一审判决尚未生效 截至本报告日, 本案尚在审理中 (9) 深圳市康达尔前海投资有限公司诉深圳市康达尔金融信息服务有限公司和施小军借款合同纠纷案 2015 年 2 月 10 日, 原告深圳市康达尔前海投资有限公司 ( 以下简称 前海投资 ) 与被告一深圳市康达尔金融信息服务有限公司 ( 以下简称 金融信息 ) 签订 委托理财协议 一份, 委托理财协议期满后, 被告一没有按约定履行义务 原告与被告一于 2016 年 10 月 31 日签订 补充协议, 因被告二施小军是被告一的股东及法定代表人, 故被告二与被告一和原告于 2016 年 11 月 15 日签订 清偿协议书, 因上述协议约定的履行期限均已届满, 原告多次催促, 但被告一和被告二至今分文未还 为此, 原告于 2017 年 6 月 1 日特诉至深圳市宝安区人民法院, 请求法院依法判决支持原告的诉讼请求 :1 判令被告一金融信息返还欠款本金 2, 万元人民币及迟延还款违约金 ( 以 29,00.00 万元为基数, 按年利率 % 的标准, 从 2016 年 11 月 1 日起至实际清偿完毕之日止, 暂计至起诉日约 万元人民币 );2 判令被告二施小军对被告一金融信息的上述债务承担连带清偿责任 ;3 本案案件受理费 保全费等诉讼费用由被告承担 前海投资于 2018 年 8 月 10 日收到深圳市宝安区人民法院一审判决书, 判决如下 :1 被告金融信息偿还前海投资本金 2, 万元及利息 ( 利息以 2, 万元为基数, 按照年利率 % 自 2016 年 11 月 1 日起计至款项实际清偿之日止 );2 被告施小军对被告金融信息上述所负债务中的本金 2, 万元及部分利息 ( 利息以 2, 万元为基数, 按照中国人民银行同期同类贷款利率自 2017 年 6 月 8 日起计至款项实际清偿之日止 ) 承担连带清偿责任 ;3 驳回原告其他诉讼请求 案件受理费 197, 元 保全费 5, 元均由二被告共同承担 截至本报告日, 尚未收到上诉通知 31

32 (10) 本公司与京基集团有限公司 ( 以下简称 京基集团 ) 与公司有关纠纷本公司分别于 2017 年 3 月 31 日 2017 年 10 月 30 日收到深圳市福田区人民法院应诉通知书 ( 案号 :(2017) 粤 0304 民初 7767 号 (2017) 粤 0304 民初 7768 号 (2017) 粤 0304 民初 7769 号 (2017) 粤 0304 民初 号 ) 及相关起诉材料 2018 年 1 月 29 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院民事裁定书 ( 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之二 (2017) 粤 0304 民初 7768 号 (2017) 粤 0304 民初 7769 号 (2017) 粤 0304 民初 号 ), 具体如下 :1 案号(2017) 粤 0304 民初 7767 号之二 : 原告京基集团向法院申请撤回对被告罗爱华 季圣智 黄馨 李力夫 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹的起诉 法院裁定准许原告京基集团撤回对上述被告的起诉 2 案号(2017) 粤 0304 民初 7768 号 : 原告京基集团向法院申请撤回对被告罗爱华 季圣智 黄馨 李力夫 何光明 蒋艳华 李晓锋 张明华 夏希忠 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹及第三人陈家荣 熊伟 巴根 曹萍 何佳 陈可石 黄明祥 杨金国 李全 李东明 王红兵 易文谦 龙英 蔡小芳的起诉 法院裁定准许原告京基集团撤回对上述被告的起诉 3 案号(2017) 粤 0304 民初 7769 号 : 原告京基集团向法院申请撤回对被告罗爱华 季圣智 黄馨 李力夫 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹的起诉 法院裁定准许原告京基集团撤回对上述被告的起诉 4 案号(2017) 粤 0304 民初 号 : 原告京基集团向法院申请撤回对被告罗爱华 季圣智 黄馨 李力夫 潘同文 祝九胜 李邑宁 胡隐昌 陈扬名 栾胜基 曾江虹的起诉 法院裁定准许原告京基集团撤回对上述被告的起诉 2017 年 9 月 1 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号 ], 京基集团以其名下房产作担保向深圳市福田区人民法院申请行为保全, 请求法院裁定在案件审结前, 禁止被执行人执行 2016 年年度股东大会决议 2017 年 9 月 14 日, 本公司收到京基集团有限公司向深圳市福田区人民法院提交的 增加诉讼请求申请书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号 ] 2017 年 11 月 15 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之一 ], 裁定驳回本公司的复议申请 2018 年 2 月 7 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之四 ], 京基集团用其名下房产作担保向深圳市福田区人民法院申请行为保全, 法院裁定如下 :1 深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司不得在 2018 年 2 月 8 日举行的公司 2018 年第一次临时股东大会上剥夺京基集团有限公司表决权, 并应当将京基集团有限公司所持深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 123,677,371 股全部计入该次会议的有效表决权总数 ;2 查封京基集团有限公司的担保人深圳市京基房地产股份有限公司名下位于深圳市福田区侨城东路与白石路交汇处红树东方家园会所 ( 碧海云天二期 )1 层 2 层天面会所 ( 房地产证号 : 深房地字 ), 以价值人民币 3,000 万元为限 2017 年 9 月 1 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号 ], 京基集团以其名下房产作担保向深圳市福田区人民法院申请行为保全, 请求法院裁定在案件审结前, 禁止被执行人执行 2016 年年度股东大会决议 2017 年 9 月 14 日, 本公司收到京基集团有限公司向深圳市福田区人民法院提交的 增加诉讼请求申请书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号 ] 2017 年 11 月 15 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之一 ], 裁定驳回本公司的复议申请 2018 年 2 月 7 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之四 ], 京基集团用其名下房产作担保向深圳市福田区人民法院申请行为保全, 法院裁定如下 :1 深圳市康达尔( 集团 ) 股份有限公司不得在 2018 年 2 月 8 日举行的公司 2018 年第一次临时股东大会上剥夺京基集团有限公司表决权, 并应当将京基集团有限公司所持深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 123,677,371 股全部计入该次会议的有效表决权总数 ;2 查封京基集团有限公司的担保人深圳市京基房地产股份有限公司名下位于深圳市福田区侨城东路与白石路交汇处红树东方家园会所 ( 碧海云天二期 )1 层 2 层天面会所 ( 房地产证号 : 深房地字 ), 以价值人民币 3,000 万元为限 2018 年 4 月 12 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之五 ], 法院裁定驳回本公司的复议申请 2018 年 4 月 24 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之六 ], 京基集团向法院申请行为保全, 法院裁定如下 :( 一 ) 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司不得在 2018 年 4 月 25 日举行的公 32

33 司 2018 年第二次临时股东大会上剥夺京基集团有限公司表决权, 并应当将京基集团有限公司所持深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 股全部计入该次会议的有效表决权总数 ( 二 ) 查封京基集团有限公司的担保人深圳市京基房地产股份有限公司名下位于深圳市福田区梅华路与梅秀路交汇处碧华庭居 12 栋幼儿园的房产 ( 房地产证号 : 深房地字 ), 以价值 3000 万元为限 2018 年 6 月 28 日, 本公司收到深圳市福田区人民法院 民事裁定书 [ 案号 (2017) 粤 0304 民初 7767 号之八 ], 京基集团用深圳市京基房地产股份有限公司名下房产作担保向深圳市福田区人民法院申请行为保全, 法院裁定如下 :( 一 ) 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司不得在 2018 年 6 月 29 日召开的公司 2017 年年度股东大会上剥夺京基集团有限公司表决权, 并应当将京基集团有限公司所持深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 股全部计入该次会议的有效表决权总数, 并按照表决规则计算京基集团有限公司相应的选举票数 ( 二 ) 查封京基集团有限公司的担保人深圳市京基房地产股份有限公司名下位于深圳市南山区深圳湾二路与白石路交汇处御景东方花园会所 101( 房地产证号 : 深房地字 号 ) 御景东方花园会所 302( 房地产证号 : 深房地字 号 ) 御景东方花园会所 304( 房地产证号 : 深房地字 号 ) 御景东方花园会所天面 01( 房地产证号 : 深房地字第 号 ) 的房产, 以价值 3000 万元为限 截至本报告日, 本案件尚在审理中 (11) 深圳市龙岗区投资控股集团有限公司诉康达尔借款合同纠纷案本公司于 2017 年 2 月 24 日收到罗湖区人民法院传票 ( 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 ) 以及相关诉讼材料 诉讼请求为 :1 被告需偿还原告欠款, 本息合计人民币 6, 万元, 其中本金 1, 万元 利息 4, 万元 ( 按银行同期贷款利率计算利息, 利息计算至款项还清之日止, 利息暂计至 2016 年 10 月 31 日 ) 2 本案诉讼费用由被告承担 2018 年 1 月 11 日, 本公司收到深圳市罗湖区人民法院的民事判决书 [ 案号 (2016) 粤 0303 民初 号 ], 判决如下 : 被告深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司应于本判决生效后十日内清偿原告深圳市龙岗区投资控股集团有限公司借款本金人民币 1, 万元及利息 ( 截至 2016 年 10 月 31 日, 该利息为人民币 4, 万元 ); 之后的利息, 按照银行同期贷款利率自 2016 年 11 月 1 日至清偿之日 ) 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务, 应当依照 中华人民共和国民事诉讼法 第二百五十三条之规定, 加倍支付迟延履行期间的债务利息 案件受理费人民币 377, 元, 由被告负担 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司不服一审判决, 上诉至深圳市中级人民法院, 上诉意见 :1 1, 万元应当扣减相关债务 ;2 康欣园 B 栋营业税及附加 专用基金应当抵扣相关债务 ;3 超过时效;4 利息起算时间 计算方法错误 二审于 2018 年 5 月 30 日开庭 截至本报告日, 本案尚在审理中 (12) 本公司下属控股子公司深圳市康达尔金融信息服务有限公司 ( 以下简称 金融信息 ) 诉被告深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限公司 深圳市嘉力达节能科技股份有限公司委托理财纠纷案 2015 年 1 月和 2 月, 金融信息分别与深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限公司 深圳市嘉力达节能科技股份有限公司签订 委托理财协议, 金额为 万元, 期限为一年 但委托理财协议期满后被告未能按期向原告归还委托理财款本金及收益, 为维护公司合法权益, 金融信息于 2016 年 9 月和 12 月向深圳市福田区人民法院起诉深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限公司 深圳市嘉力达节能科技股份有限公司, 诉讼请求为 :1 请求判决被告向原告偿还委托理财款本金 万元 ; 2 请求判决被告向原告按年化利率 12% 偿还委托理财款利息至实际清偿之日 ;3 请求判决被告承担本案诉讼费 律师费 保全费用 截至本报告日, 本案尚在审理中 (13) 中粮集团 ( 深圳 ) 有限公司诉本公司股东出资纠纷案本公司于 2017 年 9 月 8 日收到广东省高级人民法院应诉通知书 [ 案号 (2017) 粤民初 63 号 ] 及相关材料, 原告中粮集团 ( 深圳 ) 有限公司诉讼请求为 :1 请求确认本公司未依法履行股东出资义务;2 请求本公司以金钱给付的方式履行对深圳信兴实业公司 168, 平方米土地使用权的出资义务, 应当向深圳信兴实业公司给付金钱数额为 86,004, 元及支付相应利息 18,038, 元 ( 其中首期征地补偿款 43,002, 元的利息按银行同期贷款利率计算, 自康达尔公司收到该笔款项之日计至实际支付给信兴公司之日, 现暂计至 2017 年 8 月 10 日为 14,525, 元 ; 第二期征地补偿款 43,002, 元的利息按银行同期贷款利率计算, 自本公司收到该笔款项之日计至实际支付给信兴公司之日, 现暂计至 2017 年 8 月 10 日为 3,488, 元 );3 请求本公司向深圳信兴实业公司支付因本公司未办理 168, 平方米土地使用权的出让过户手续, 而导致深圳信兴实业公司的损失 205,186, 元 ( 计算方式见诉讼金额计算说明 );4 请求本公司以金钱给付的方式履行 33

34 对深圳信兴实业公司 77, 平方米土地使用权的出资义务, 应当向深圳信兴实业公司给付金钱数额为 209,520, 元及利息 ( 按银行同期贷款利率计算, 自深圳中粮起诉之日计算至康达尔公司向信兴公司实际支付之日, 计算方式见诉讼金额计算说明 );5 请求判令被告承担本案诉讼费用 以上金额暂时总计为 518,725, 元 2018 年 1 月, 原告中粮深圳公司向广东省高级人民法院提出财产保全申请, 请求查封 扣押冻结公司价值 518,725, 元人民币的财产 公司部分开户行存款 ( 合计为 154,261, 元 ) 被冻结, 冻结期间为 12 个月 冻结期间届满或该院另行通知提前解冻前, 此款项不能支付 此外, 公司在售山海上园二期项目中 65 套房源被司法查封, 涉及金额约为 377,212,935 元, 上述实际查封冻结资产金额合计约为 531,473, 元 目前公司生产经营正常, 但由于本次查封冻结资产金额较大, 致使公司流动资金使用受限, 可能导致资金短缺 公司房屋销售存在障碍, 相关房屋预售合同履约受到影响 本次诉讼相关的财产保全对公司日常经营及利润将产生不利影响 截至本报告日, 本案尚未开庭 (14) 本公司下属控股子公司深圳市康达尔金融信息服务有限公司 ( 以下简称 金融信息 ) 诉被告安庆富春东方投资有限公司委托理财纠纷案 2015 年 2 月, 金融信息与安庆富春东方投资有限公司签订 委托理财协议, 金额为 2, 万元, 期限为一年 但委托理财协议期满后被告未能按期向原告归还委托理财款本金及收益, 为维护公司合法权益, 金融信息于 2018 年 7 月向深圳市福田区人民法院起诉安庆富春东方投资有限公司, 诉讼请求为 :1 请求判决被告向原告偿还委托理财款本金 20,000, 元 ; 2 请求判决被告向原告按年化利率 12% 偿还委托理财款利息至实际清偿之日 ;3 请求判决被告承担本案诉讼费 保全费用 截至报告日, 本案尚在审理中 (15) 深圳市华超投资控股集团有限公司诉京基集团有限公司及林志等十三人股东资格确认纠纷一案, 列本公司作为第三人案件本公司于 2018 年 8 月 8 日收到广东省高级人民法院应诉通知书 [ 案号 (2018) 粤民初 93 号 ] 及相关起诉材料 诉讼事项基本情况为 : 原告 : 深圳市华超投资控股集团有限公司 ; 被告一 : 京基集团有限公司 ; 被告二至十五 : 林志 陈浩南 凌建兴 刘彬彬 谭帝土 林举周 邱洞明 赵标就 温敏 杨开金 陈木兰 郑裕朋 陈立松 王东河 ( 以上被告一至被告十二合称为 被告 ); 第三人 : 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 诉讼请求 :1 请求人民法院确认被告一就受让自被告二( 包括被告二控制但名义持有人为被告三 被告四 被告五 被告六 被告七 被告八 被告九 被告十 被告十一 被告十二 被告十三 被告十四的股票账户 ) 及被告十五的第三人 77,750,191 股股票, 在被告一持有期间不享有股东权利 ;2 请求人民法院判令第三人不得将被告一持有之受让自被告及被告十五的第三人 77,750,191 股股票计入第三人股东大会会议的有效表决权总数 ;3 请求人民法院判令全体被告共同向原告赔偿损失人民币 500,000, 元 ;4 请求人民法院判令全体被告承担本案的全部诉讼费用 截止本报告日, 本案尚未开庭审理 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 34

35 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 5,376, % 5,376, % 1 国家持股 % % 2 国有法人持股 % % 3 其他内资持股 5,376, % 5,376, % 其中 : 境内法人持股 % % 境内自然人持股 5,376, % 5,376, % 4 外资持股 % % 其中 : 境外法人持股 % % 境外自然人持股 % % 二 无限售条件股份 385,392, % 385,392, % 1 人民币普通股 385,392, % 385,392, % 2 境内上市的外资股 % % 3 境外上市的外资股 % % 4 其他 % % 三 股份总数 390,768, % 390,768, % 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 35

36 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 二 证券发行与上市情况 适用 不适用 三 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 10,101 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 京基集团有限公司深圳市华超投资控股集团有限公司 境内非国有法人 31.65% 123,677,3 71 境内非国有法人 29.85% 116,641, ,677,37 质押 123,677, ,641,81 6 陕西省国际信托股份有限公司 - 陕国投 鑫其他 3.04% 11,864,42 鑫向荣 31 号证 7 券投资集合资金信托计划 11,864,427 王世忱 境内自然人 2.42% 9,469, ,469,837 卢诗玮 境内自然人 2.25% 8,789, ,789,659 高春雷 境内自然人 2.17% 8,499, ,499,094 罗豫西 境外自然人 2.17% 8,478,326 8,478,326 深圳市吴川联 合企业家投资 有限公司 境内非国有法人 1.94% 7,576,100 7,576,100 季圣智境内自然人 1.81% 7,086,908 5,315,181 7,086,908 36

37 深圳宝达金融 服务有限公司 境内非国有法人 1.22% 4,750,000 4,750,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 1 公司控股股东深圳市华超投资控股集团有限公司与公司自然人股东季圣智是一致行 动人, 合计持有本公司 31.66% 股份, 公司控股股东与其他股东无关联关系 2 本公司 未知其余股东间是否存在关联关系及是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人的情况 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 京基集团有限公司 123,677,371 人民币普通股 123,677,371 深圳市华超投资控股集团有限公司陕西省国际信托股份有限公司 - 陕国投 鑫鑫向荣 31 号证券投资集合资金信托计划 116,641,816 人民币普通股 116,641,816 11,864,427 人民币普通股 11,864,427 王世忱 9,469,837 人民币普通股 9,469,837 卢诗玮 8,789,659 人民币普通股 8,789,659 高春雷 8,499,094 人民币普通股 8,499,094 罗豫西 8,478,326 人民币普通股 8,478,326 深圳市吴川联合企业家投资有限 公司 7,576,100 人民币普通股 7,576,100 深圳宝达金融服务有限公司 4,750,000 人民币普通股 4,750,000 陈小英 2,348,200 人民币普通股 2,348,200 前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 1 公司控股股东深圳市华超投资控股集团有限公司与公司自然人股东季圣智是一致行 动人, 合计持有本公司 31.66% 股份, 公司控股股东与其他股东无关联关系 2 本公司 未知其余股东间是否存在关联关系及是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人的情况 1 高春雷有 股通过大通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户进行融 资融券 ;2 王世忱有 股通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户进行融资融券 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 37

38 四 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 38

39 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 39

40 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2017 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 胡隐昌 独立董事 任期满离任 祝九胜 董事 任期满离任 潘同文 董事 任期满离任 季圣智 董事兼总裁 任期满离任 何光明 监事 任期满离任 李晓锋 监事 任期满离任 蒋艳华 监事 任期满离任 熊伟 董事 被选举 王红兵 独立董事 被选举 徐国平 独立董事 被选举 占爱民 监事 被选举 易文谦 监事 被选举 陈涛 监事 被选举 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 任期满离任任期满离任任期满离任任期满离任任期满离任任期满离任任期满离任换届选举换届选举换届选举换届选举换届选举换届选举 40

41 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 41

42 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,170,128, ,076,487, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 301,276, ,540, 预付款项 201,558, ,225, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 2,105, ,325, 应收股利其他应收款 29,340, ,905, 买入返售金融资产存货 1,236,240, ,198,466,

43 持有待售的资产一年内到期的非流动资产 184, , 其他流动资产 3,022, ,158, 流动资产合计 2,943,856, ,686,293, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 7,784, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 119,905, ,999, 投资性房地产 24,974, ,863, 固定资产 610,680, ,535, 在建工程 35,930, ,593, 工程物资固定资产清理生产性生物资产 15,227, ,771, 油气资产无形资产 103,523, ,788, 开发支出商誉 398, , 长期待摊费用 27,338, ,060, 递延所得税资产 155,028, ,119, 其他非流动资产 67,545, ,244, 非流动资产合计 1,168,338, ,110,376, 资产总计 4,112,194, ,796,670, 流动负债 : 短期借款 156,289, ,982, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 应付票据 43

44 应付账款 243,489, ,242, 预收款项 229,379, ,949, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 47,523, ,007, 应交税费 266,641, ,767, 应付利息 35,933, ,808, 应付股利 27,979, ,979, 其他应付款 713,540, ,572, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 26,196, ,196, 其他流动负债 51,038, ,598, 流动负债合计 1,798,012, ,012,105, 非流动负债 : 长期借款 1,009,778, ,778, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 1,649, ,895, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 30,047, ,047, 递延收益 24,764, ,307, 递延所得税负债 35,251, ,417, 其他非流动负债 6,325, ,325, 非流动负债合计 1,107,818, ,773, 负债合计 2,905,830, ,670,878, 所有者权益 : 股本 390,768, ,768, 其他权益工具 44

45 其中 : 优先股永续债资本公积 45,475, ,087, 减 : 库存股其他综合收益 8,430, ,671, 专项储备 3,669, ,757, 盈余公积 50,305, ,305, 一般风险准备 593,613, ,704, 未分配利润归属于母公司所有者权益合计 1,092,262, ,021,295, 少数股东权益 114,101, ,496, 所有者权益合计 1,206,364, ,125,791, 负债和所有者权益总计 4,112,194, ,796,670, 法定代表人 : 熊伟主管会计工作负责人 : 黄益武会计机构负责人 : 安光辉 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 840,047, ,876, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 250,838, ,025, 预付款项 184,108, , 应收利息应收股利 12,637, ,637, 其他应收款 381,491, ,425, 存货 1,138,876, ,103,777, 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,287, 流动资产合计 2,807,999, ,456,101,

46 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 667,993, ,870, 投资性房地产 17,271, ,911, 固定资产 83,667, ,628, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 11,503, ,206, 开发支出商誉长期待摊费用 7,047, ,175, 递延所得税资产 147,701, ,745, 其他非流动资产 58,653, ,546, 非流动资产合计 993,838, ,083, 资产总计 3,801,837, ,397,185, 流动负债 : 短期借款 77,979, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 114,493, ,360, 预收款项 199,256, ,325, 应付职工薪酬 31,812, ,475, 应交税费 215,357, ,864, 应付利息 1,074, ,074, 应付股利 6,136, ,136, 其他应付款 1,178,375, ,045,413, 持有待售的负债 46

47 一年内到期的非流动负债其他流动负债 17,470, ,470, 流动负债合计 1,763,977, ,875,100, 非流动负债 : 长期借款 1,009,778, ,778, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 30,047, ,047, 递延收益 400, , 递延所得税负债 29,144, ,144, 其他非流动负债 2,000, ,000, 非流动负债合计 1,071,370, ,470, 负债合计 2,835,347, ,496,570, 所有者权益 : 股本 390,768, ,768, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 15,084, ,084, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 50,305, ,305, 未分配利润 510,331, ,456, 所有者权益合计 966,490, ,615, 负债和所有者权益总计 3,801,837, ,397,185, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 47

48 一 营业总收入 1,063,669, ,650, 其中 : 营业收入 1,063,669, ,650, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 950,186, ,750, 其中 : 营业成本 733,315, ,206, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 76,282, ,148, 销售费用 56,859, ,507, 管理费用 84,739, ,424, 财务费用 2,361, ,416, 资产减值损失 -3,372, ,046, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 -1,094, , 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 -1,094, , 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) -123, , 列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 -3,238, 其他收益 1,861, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 110,889, ,218, 加 : 营业外收入 3,261, ,958, 减 : 营业外支出 3,699, ,423, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 110,451, ,684, 减 : 所得税费用 32,549, ,596, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 77,902, ,088,

49 ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 69,908, ,983, 少数股东损益 7,993, ,104, 六 其他综合收益的税后净额 -240, , 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -240, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 -240, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 -240, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 77,661, ,449, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 69,667, ,344, 归属于少数股东的综合收益总额 7,993, ,104, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益

50 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 熊伟主管会计工作负责人 : 黄益武会计机构负责人 : 安光辉 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 328,199, ,337, 减 : 营业成本 103,962, ,692, 税金及附加 73,797, , 销售费用 28,512, ,505, 管理费用 35,418, ,027, 财务费用 -3,054, ,324, 资产减值损失 -3,917, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 -876, ,799, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 -876, , 填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号 -259, 其他收益 100, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 92,443, ,457, 加 : 营业外收入 40, , 减 : 营业外支出 2,845, ,051, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 89,639, , 减 : 所得税费用 23,764, ,067, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 65,875, ,573, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的 其他综合收益 50

51 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 65,875, ,573, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,337,927, ,843, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 51

52 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 570, 收到其他与经营活动有关的现金 21,647, ,337, 经营活动现金流入小计 1,359,575, ,751, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,078,118, ,406, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 108,768, ,179, 支付的各项税费 251,887, ,712, 支付其他与经营活动有关的现金 89,630, ,745, 经营活动现金流出小计 1,528,404, ,044, 经营活动产生的现金流量净额 -168,828, ,292, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 14,715, ,000, 取得投资收益收到的现金 8, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,418, ,135, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 17,134, ,143, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 53,921, ,434, 投资支付的现金 57,000, ,000, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 52

53 支付其他与投资活动有关的现金 12,000, 投资活动现金流出小计 122,921, ,434, 投资活动产生的现金流量净额 -105,786, ,290, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 505,410, ,670, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 505,410, ,670, 偿还债务支付的现金 113,888, ,701, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 23,299, ,572, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 ,115, 筹资活动现金流出小计 137,187, ,389, 筹资活动产生的现金流量净额 368,222, ,281, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 34, , 五 现金及现金等价物净增加额 93,641, ,568, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,076,487, ,903, 六 期末现金及现金等价物余额 1,170,128, ,471, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 590,352, , 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 802,902, ,239, 经营活动现金流入小计 1,393,254, ,691, 购买商品 接受劳务支付的现金 506,624, ,733, 支付给职工以及为职工支付的现 34,600, ,757,

54 金 支付的各项税费 224,604, ,840, 支付其他与经营活动有关的现金 239,205, ,396, 经营活动现金流出小计 1,005,035, ,728, 经营活动产生的现金流量净额 388,219, ,037, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 13,500, 取得投资收益收到的现金 10,000, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 89, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 13,589, ,000, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,381, ,516, 投资支付的现金 50,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 53,381, ,516, 投资活动产生的现金流量净额 -39,792, ,516, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 450,000, ,827, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 450,000, ,827, 偿还债务支付的现金 77,982, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 18,273, ,640, 支付其他与筹资活动有关的现金 1.00 筹资活动现金流出小计 96,255, ,640, 筹资活动产生的现金流量净额 353,744, ,186, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响

55 五 现金及现金等价物净增加额 702,170, ,633, 加 : 期初现金及现金等价物余额 137,876, ,068, 六 期末现金及现金等价物余额 840,047, ,701, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 390,76 一 上年期末余额 8, ,087, ,671, ,757, ,305, , ,496,799.68, ,125,7 91, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 390,76 二 本年期初余额 8, ,087, ,671, ,757, ,305, , ,496,799.68, ,125,7 91, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,388, ,98-88, ,908, ,604, ,572, ( 一 ) 综合收益总 -240,98 69,908, 7,993,1 77,661, 额 ( 二 ) 所有者投入 3,000,0 3,000,0 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 3,000,0 3,000,0 所有者权益的金

56 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 1,388, ,388, ,388, ,388, ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -88, , , , , , ,388,5-1,388, ,76 四 本期期末余额 8, ,475, ,430, ,669, ,305, ,613, ,101, ,206,3 64, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一 上年期末余额 390,76 44,068, 6,711,0 3,380,6 15,574, 269,985 95,571, 826,060 56

57 8, , , 变更 加 : 会计政策 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 390,76 二 本年期初余额 8, ,068, ,711, ,380, ,574, ,985, ,571, 826, , 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 12, , , ,983, ,037-53,286,, ( 一 ) 综合收益总 638,968-31,983, -8,104, -39,449, 额 ( 二 ) 所有者投入 -10,000-10,000, 和减少资本, 股东投入的普 -10,000-10,000, 通股, 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -3,920, -3,920, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 -3,920, -3,920,0 股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益 12, ,919. 内部结转 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 57

58 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 12, , ( 五 ) 专项储备 82, , 本期提取 82, , 本期使用 ( 六 ) 其他 -12,919-12, ,76 四 本期期末余额 8, ,081, ,349, ,463, ,574, ,001, ,533, 772, , 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 390,768, ,084, ,305, , ,615,0, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 390,768, ,084, ,305, , ,615,0, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 65,875, 65,875, ( 一 ) 综合收益总 65,875, 65,875,23 额 ( 二 ) 所有者投入 58

59 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 390,768, ,084, ,305, , ,490,3, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 390,768, ,084, ,574, , ,325,9, 加 : 会计政策 59

60 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 390,768, ,084, ,574, , ,325,9, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 7,573,7 7,573, ( 一 ) 综合收益总 7,573,7 7,573,794 额 ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 60

61 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 390,768, ,084, ,574, , ,899,7, 三 公司基本情况 1 公司概况公司名称 : 深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 注册地址 : 深圳市罗湖区深南东路 1086 号集浩大厦二 三楼办公地址 : 深圳市福田区深南大道和泰然大道交汇处绿景纪元大厦 24 楼注册资本 :390,768,671 元 股票简称 : 康达尔股票代码 : 企业法人营业执照注册号 : 法定代表人 : 熊伟, 变更手续正在办理 2 历史沿革深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 系于 1994 年根据深圳市人民政府批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组, 由深圳市龙岗区投资管理有限公司作为独家发起人, 向社会公众募集面值 1 元的 2,180 万股普通股而成立的股份有限公司, 本公司于 1994 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市 本公司曾于 1999 年 12 月 8 日更名为深圳市中科创业 ( 集团 ) 股份有限公司, 于 2001 年 8 月 6 日变更回原名, 即深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司 2003 年 1 月 3 日, 本公司收到财政部 关于深圳市康达尔 ( 集团 ) 股份有限公司国有股权转让有关问题的批复 ( 财政部财企字 [2003]63 号文 ), 同意深圳市龙岗区投资管理公司将持有本公司 36.16% 的股权, 即 14, 万股, 分别转让给深圳市华超投资控股集团有限公司 ( 原名 深圳市华超投资发展有限公司 深圳市华超投资集团有限公司, 以下简称 华超公司 ) 和深圳市众泉建设监理有限公司 ( 以下简称众泉公司 ) 转让后, 深圳市龙岗区投资管理公司不再持有本公司的股权, 华超公司和众泉公司分别持有本公司 26.36% 和 9.80% 的股权 2006 年 1 月, 本公司完成股权分置改革, 公司所有股份全部转为流通股 截止 2018 年 6 月 30 日, 本公司股权质押情况为 : 控股股东深圳市华超投资控股集团有限公司质押其所持有公司股份累计被质押 0 股, 占其所持公司股份总数的 0%, 约占公司总股本的 0% 股东京基集团有限公司质押 股, 占其所持公司股份总数的 100%, 约占公司总股本的 31.65% 本公司 2018 年半年度纳入合并范围的子公司共 37 户, 详见本附注八 在其他主体中的权益 3 公司所处行业 经营范围 主营业务所处行业 : 本公司是集饲料生产 自来水供应 房地产开发 公共交通运输 商业贸易 养殖业 房屋及土地租赁 物业管理 金融等多种产业于一体的多元化集团公司 本公司经营范围为 : 养殖鸡 鸡苗 禽蛋 生产制造肉制品 饮料 鸡场设备 自酿鲜啤 兴办实业 ( 具体项目另行申报 ); 国内商业 非银行金融业 ( 以主管部门审批为准 ); 国内商业 物资供销业 ( 不含专营 专控 专卖商品 ); 货物及技术进出口 ; 在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营 ; 房屋租赁 本公司主营业务 : 饲料生产 自来水供应 房地产开发 公共交通运输 商业贸易 养殖业 房屋及土地租赁 物业管理 金融等 61

62 本财务报表已经本公司 2018 年月日第 XX 届董事会 2018 年第 XX 次会议决议批准报出 本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共 37 户, 详见 本附注九 在其他主体中的权益 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况 因此, 本财务 报表系在持续经营假设的基础上编制 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司及各子公司从事饲料生产 自来水供应 房地产开发 公共交通运输 商业贸易 养殖业 房屋及土地租赁 物业管理 金融等多种产业 本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本附注五 28 收入 各项描述 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明, 请参阅附注五 32 其他重要的会计政策和会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日合并及公司的财务状况及 2018 年度半年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 62

63 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情 63

64 况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注五 5(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注四 13 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数 64

65 股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注四 13 长期股权投资 或本附注四 9 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注四 13 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注四 13(2)2 权益法核算的长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失 65

66 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 ( 该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益 ); 以及 3 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 (3) 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母 66

67 公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 67

68 3 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 50%; 非暂时性下跌 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; 3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 68

69 报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 本公司目前只有其他金融负债 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 3 财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出 69

70 的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 (8) 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 11 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 40.00% 40.00% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 70

71 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项, 按账龄分析法计提准备不能反映实际情况 本公司单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 并据此计提相应的坏账准备 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号 -- 上市公司从事土木工程建筑业务 的披露要求 12 存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 畜禽水产养殖业 ; 土木工程建筑业 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号 上市公司从事畜禽 水产养殖业务 的披露要求 (1) 存货的分类存货主要包括原材料 库存商品 包装物 低值易耗品 开发产品 开发成本 工程施工 委托加工物资 消耗性生物资产等 (2) 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 领用和发出时按月末一次加权平均法计价 房地产开发产品的实际成本包括土地出让金 基础配套设施支出 建筑安装工程支出 开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用 开发产品销售时, 采用个别计价法确定其实际成本 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按金额大小分别采用一次摊销法和五五摊销法摊销 ; 包装物于领用时按一次摊销法摊销 (6) 房地产开发成本的核算 1 开发成本 开发产品 A. 开发产品是指已建成 待出售的物业 B. 开发成本是指尚未建成 以出售为开发目的的物业, 该项目包括公共设施配套费用 开发产品的成本包括土地出让金 基础配套设施支出 建筑安装工程支出 开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用 71

72 公用设施配套费用的核算方法 : 按出包方式核算, 根据承包企业提出的 工程价款结算账单 承付工程款, 结转开发成本, 该项目一并归入开发产品 2 质量保证金的核算方法在支付建安工程结算款时, 按土建 安装等工程合同中规定的质量保证金比例进行扣款并在 其他应付款 科目下分单位核算 在保修期内因质量问题而发生的维修费用, 在预留的款项中列支, 保修期结束后结算 ; 质量保证期满, 未发生工程质量问题, 则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金 13 持有待售资产 (1) 持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售 ( 包括具有商业实质的非货币性资产交换, 下同 ) 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的, 则将其划分为持有待售类别 具体标准为同时满足以下条件 : 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售 ; 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺 ; 预计出售将在一年内完成 其中, 处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产, 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债 处置组所属的资产组或资产组组合按照 企业会计准则第 8 号 资产减值 分摊了企业合并中取得的商誉的, 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备 对于处置组, 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值, 再按比例抵减该处置组内适用 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 ( 以下简称 持有待售准则 ) 的计量规定的各项非流动资产的账面价值 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益, 并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值 ; 已抵减的商誉账面价值, 以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销, 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时, 本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除, 并按照以下两者孰低计量 :(1) 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧 摊销或减值等进行调整后的金额 ;(2) 可收回金额 (2) 划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售, 本公司已就处置该项非流动资产作出决议, 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 且该项转让将在一年内完成, 则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算, 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组 如果处置组是一个 企业会计准则第 8 号 资产减值 所定义的资产组, 并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组, 72

73 或者该处置组是资产组中的一项经营, 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产, 在资产负债表的流动资产部分单独列报 ; 被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债, 在资产负债表的流动负债部分单独列报 某项资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件, 本公司停止将其划归为持有待售, 并按照下列两项金额中较低者进行计量 :(1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ;(2) 决定不再出售之日的可收回金额 14 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注四 9 金融工具 共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (1) 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收 73

74 益的累计公允价值变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的, 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的, 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本, 初始投资成本与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按 企业会计准则第 20 号 企业合并 的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 74

75 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益 3 收购少数股权在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 ; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注四 5 (2) 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 对于本公司取得对被投资单位的控制之前, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 75

76 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物等 此外, 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物, 若董事会 ( 或类似机构 ) 作出书面决议, 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的, 也作为投资性房地产列报 投资性房地产按成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 其他后续支出, 在发生时计入当期损益 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四 20 长期资产减值 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时, 按转换前的账面价值作为转换后的入账价值 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 ; 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的, 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值 当投资性房地产被处置 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 16 固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 年 供水管网 年限平均法 15 年 机器设备 年限平均法 年 运输工具 年限平均法 5-12 年

77 电子设备年限平均法 5-7 年 其他设备年限平均法 5-7 年 与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 17 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五 22 长期资产减值 18 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 77

78 19 生物资产 (1) 消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产, 包括存栏待售的牲畜等 消耗性生物资产按照成本进行初始计量 自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本, 为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出, 包括符合资本化条件的借款费用消耗性生物资产在出售时, 采用加权平均法按账面价值结转成本 资产负债表日, 消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量, 并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备 如果减值的影响因素已经消失的, 减记的金额应当予以恢复, 并在原已计提的跌价准备金额内转回, 转回金额计入当期损益 如果消耗性生物资产改变用途, 作为生产性生物资产, 改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定 如果消耗性生物资产改变用途, 作为公益性生物资产, 则按照 企业会计准则第 8 号 资产减值 规定考虑是否发生减值, 发生减值时先计提减值准备, 再按计提减值准备后的账面价值确定 (2) 生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品 提供劳务或出租等目的而持有的生物资产, 包括经济林 产畜和役畜等 生产性生物资产按照成本进行初始计量 自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本, 为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出, 包括符合资本化条件的借款费用 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后, 按年限平均法计提折旧, 在使用寿命内计提折旧 各类生产性生物资产的使用寿命 预计净残值率和年折旧率列示如下 : 类别使用寿命预计净残值年折旧率 (%) 果树 20 年 - 5 开产种鸡 10 个月 22 元 / 只 - 成熟种猪 40 个月 1000/ 头 - 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理 生产性生物资产出售 盘亏 死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象 如果该资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额 估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 如果生产性生物资产改变用途, 作为消耗性生物资产, 其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定 ; 若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产, 则按照 企业会计准则第 8 号 资产减值 规定考虑是否发生减值, 发生减值时先计提减值准备, 再按计提减值准备后的账面价值确定 (3) 公益性生物资产公益性生物资产是指以防护 环境保护为主要目的的生物资产, 包括防风固沙林 水土保持林和水源涵养林等 公益性生物资产按照成本进行初始计量 自行营造的公益性生物资产的成本, 为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出, 包括符合资本化条件的借款费用 78

79 公益性生物资产在郁闭后发生的管护 饲养费用等后续支出, 计入当期损益 公益性生物资产按成本进行后续计量 公益性生物资产不计提资产减值准备 公益性生物资产出售 盘亏 死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 如果公益性生物资产改变用途, 作为消耗性生物资产或生产性生物资产, 其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定 20 油气资产 21 无形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 项目预计使用寿命依据 土地使用权 年国土部门土地出让协议 软件使用费 5-10 年受益期限 出租车营运专营权 红色出租车 20 年深圳市出租小汽车营运牌照证书 出租车营运专营权 红色出租车 12 年深圳市出租小汽车营运牌照证书 出租车营运专营权 电动出租车 10 年深圳市交通运输委员会 2016 年 12 月 16 日批复 其他 5 年受益期限 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 (2) 内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段 79

80 的支出计入当期损益 : 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 22 长期资产减值 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等长期资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 本公司的长期待摊费用主要包括装修费 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 80

81 24 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划 设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保险以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3) 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰低, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 25 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 确认为预计负债 :(1) 该义务是本公司承担的现时义务 ;(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 1) 亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同 待执行合同变成亏损合同, 且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的, 将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失 ( 如有 ) 的部分, 确认为预计负债 2) 重组义务对于有详细 正式并且已经对外公告的重组计划, 在满足前述预计负债的确认条件的情 81

82 况下, 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额 对于出售部分业务的重组义务, 只有在本公司承诺出售部分业务 ( 即签订了约束性出售协议时 ), 才确认与重组相关的义务 26 股份支付 (1) 股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 1 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 在等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量, 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加股东权益 2 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量 如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加负债 ; 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 (2) 修改 终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 本公司将其作为授予权益工具的取消处理 (3) 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易, 结算企业与接受服务企业中其一在本公司内, 另一在本公司外的, 在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理 : 1 结算企业以其本身权益工具结算的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理 ; 82

83 除此之外, 作为现金结算的股份支付处理 结算企业是接受服务企业的投资者的, 按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资, 同时确认资本公积 ( 其他资本公积 ) 或负债 2 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的, 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理 ; 接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的, 将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理 本公司内各企业之间发生的股份支付交易, 接受服务企业和结算企业不是同一企业的, 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量, 比照上述原则处理 27 优先股 永续债等其他金融工具 28 收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 畜禽水产养殖业 ; 土木工程建筑业 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号 -- 上市公司从事土木工程建筑业务 的披露要求 (1) 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 本公司以下行业销售收入确认依据 : 饲料行业 : 商品货物已经发出, 已收到货款或者取得应收款项凭据时确认销售收入实现 ; 自来水供应 : 按月依据各类签约用户当期用水量记录及对应的用水单价确认销售收入实现 ; 房地产 : 开发项目房产完工并验收合格, 签定了销售合同, 取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认销售收入的实现 ; 商业贸易 : 商品货物已发出, 已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收入实现 ; 养殖业 : 商品货物已发出, 已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收入实现 ; (2) 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入本公司, 收入的金额能够可靠地计量时, 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : 1 利息收入 : 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 2 使用费收入 : 根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 3 物业租赁收入 : 按租赁合同 协议约定的承租日期 ( 有免租期的考虑免租期 ) 与租金额, 在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现 (3) 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 83

84 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ;3 交易的完工程度能够可靠地确定 ;4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 :1 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 本公司以下行业提供的劳务收入确认依据 : 交通运输 : 公司对于旅客运输, 在售出车票并提供相关服务后确认收入实现 ; 对于车辆出租经营, 在签订相关协议及公司提供运输车辆后, 按合同协议约定的金额确认收入实现 ; 对于客运站收入, 在提供进站服务后, 按照进站协议的规定确认收入实现 ; 物业管理 : 在物业管理服务已提供, 与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业, 确认物业管理收入的实现 金融信息服务 : 在金融信息服务已提供, 与金融信息服务相关的经济利益能够流入企业, 确认金融信息服务收入的实现 29 政府补助 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 ; 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助 若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助 :(1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 ;(2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 按照应收的金额计量 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件 :(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认, 或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算, 且预计其金额不存在重大不确定性 ;(2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照 政府信息公开条例 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法, 且该管理办法应当是普惠性的 ( 任何符合规定条件的企业均可申请 ), 而不是专门针对特定企业制定的 ; (3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限, 且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的, 因而可以合理保证其可在规定期限内收到 ;(4) 根据本公司和该补助事项的具体情况, 应满足的其他相关条件 ( 如有 ) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内按照合理 系统的 84

85 方法分期计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会计处理 ; 难以区分的, 将其整体归类为与收益相关的政府补助 与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用 ; 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支 已确认的政府补助需要退回时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 属于其他情况的, 直接计入当期损益 30 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 当期所得税资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 85

86 (3) 所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 (4) 所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 31 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 (1) 本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 (2) 本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 (2) 融资租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 32 其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本公司对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 86

87 于资产负债表日, 本公司需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重要领域如下 : (1) 坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性 鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回 (2) 存货跌价准备本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 (3) 可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设, 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失 在进行判断和作出假设的过程中, 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间, 以及被投资对象的财务状况和短期业务展望, 包括行业状况 技术变革 信用评级 违约率和对手方的风险 (4) 长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时, 也进行减值测试 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值 这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计 对未来现金流量的现值进行预计时, 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量, 同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 (5) 折旧和摊销本公司对投资性房地产 固定资产 无形资产 生产性生物资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (6) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 (7) 所得税本公司在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最终认定结果 87

88 同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 (8) 预计负债本公司根据合约条款 现有知识及历史经验, 对产品质量保证 预计合同亏损 延迟交货违约金等估计并计提相应准备 在该等或有事项已经形成一项现时义务, 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下, 本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断 在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险 不确定性及货币时间价值等因素 其中, 本公司会就出售 维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据, 但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况 这项准备的任何增加或减少, 均可能影响未来年度的损益 33 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 34 其他 六 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品 ( 商品 ) 销售收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税 营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 - 注册于中国境内 12.5% 15% 25% 增值税 兽药销售收入 13% 增值税 * 自来水销售收入 3% 增值税 运输收入 3% 增值税 出口产品销售收入 0% 增值税 农产品销售收入 饲料销售收入 免征 教育费附加 应纳增值税 营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税 营业税额 2% 88

89 土地增值税房地产开发项目增值额 30%-60% 企业所得税应纳税所得额 - 注册于中国香港 16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东康达尔农牧科技有限公司 15% 陕西康达尔农牧科技有限公司 15% 孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 12.5% 厦门康达尔牧新实业有限公司 惠州正顺康畜牧发展有限公司 免征 免征 2 税收优惠 (1) 根据财政部 国家税务总局财税 [2001]121 号 财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知 文件, 本公司饲料产品均属免征增值税范围 (2) 本公司之子公司广东康达尔农牧科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书 GR , 证书有效期 3 年 根据广东省地方税务局粤科高字 [2014]19 号高新技术企业税收优惠, 广东康达尔农牧科技有限公司于 2016 年起继续按 15% 的税率缴纳企业所得税 (3) 财政部 海关总署 国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布财税 [2011]58 号文 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知, 规定 : 自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日, 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税, 陕西康达尔农牧科技有限公司生产的饲料产品属于发改委制定并颁布的 西部地区鼓励类产业目录 中规定的农产品粗加工范围 本期按 15.00% 的税率缴纳企业所得税 (4)2012 年 9 月 27 日, 财政部国家税务总局发布 关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知 ( 财税 号 ), 批准自 2012 年 10 月 1 日起, 免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 (5)2007 年 11 月 28 日, 国务院发布 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第 512 号 ), 规定自 2008 年 1 月 1 日起, 从事内陆养殖减半征收企业所得税, 本公司之子公司孟州康达尔众诚水产养殖有限公司本期从事水产养殖享受企业所得税减半征收税收优惠 3 其他 本公司农产品依据税法规定免征增值税 所得税, 饲料产品经批准报备后免征增值税 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 89

90 项目 期末余额 期初余额 库存现金 470, , 银行存款 1,169,658, ,076,165, 合计 1,170,128, ,076,487, 其中 : 存放在境外的款项总额 4,094, ,059, 其他说明 于 2018 年 6 月 30 日, 本公司存放于境外的货币资金为港币 4,851, 元 美元 元, 共计折人民币 4,094, 元 截至 本期末, 本公司银行存款中有 404,142, 元受 中粮 诉讼案影响被司法冻结, 详见本附注十四 中粮集团 ( 深圳 ) 有限 公司诉本公司股东出资纠纷案 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他说明 : 项目期末余额期初余额 3 衍生金融资产 适用 不适用 4 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目期末余额期初余额 (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 90

91 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5 应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价值 账面余额坏账准备金额比例金额计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 8,027, % 8,027, % ,015, % 8,015, % 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 317,790, % 16,513, % 301,276,5 391, , % 20,449, % 371,540, 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 43,529, % 43,529, % ,444, % 43,444, % 合计 369,347, % 68,070, % 301,276,5 443, , % 71,910, % 371,540, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 应收账款 ( 按单位 ) 深圳市宏浩实业有限公 司 期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由账龄较长 预计无法收 1,700, ,700, % 回 何松 1,468, ,468, 账龄较长 预计无法收 % 回 甘泉公司 1,357, ,357, 账龄较长 预计无法收 % 回 深圳中鹏石油公司 1,300, ,300, 账龄较长 预计无法收 % 回 常平正德 1,200, ,200, 账龄较长 预计无法收 % 回 陈秋喜 1,001, ,001, % 账龄较长 预计无法收 91

92 回合计 8,027, ,027, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 311,838, ,591, % 1 至 2 年 4,255, , % 2 至 3 年 910, , % 3 年以上 785, , % 合计 317,790, ,513, % 确定该组合依据的说明 : 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号 -- 上市公司从事土木工程建筑业务 的披露要求 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 120, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 3,959, 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 : 单位名称收回或转回金额收回方式本期转回主要系 2017 年上海上园二期 1 栋销售产生的应收账款计提 5% 坏账准备, 于本期收回 (3) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况 : 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明 : 92

93 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号 上市公司从事畜禽 水产养殖业务 的披露要求 (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 其他说明 : 6 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 201,330, % 11,074, % 1 至 2 年 100, % 68, % 2 至 3 年 36, % 82, % 3 年以上 90, % 合计 201,558, ,225, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 其他说明 : 93