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3 资产负债表 会企 01 表 编制单位 : 南京金羚 房地产开发有限公 单位 : 人民币元 司 2014/12/31 项目 附注五 期末余额 期初余额 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 30,718, ,497, 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 2 13,920, 应付账款 10 41, ,149, 预付款项 预收款项 ,693, 应收利息 3 27, 应付职工薪酬 , 应收股利 应交税费 13 78,812, ,144, 其他应收款 4 1,053, 应付利息 14 97, , 存货 5 807,354, ,105,794, 应付股利 15 66,605, 划分为持有待售的资产 其他应付款 ,002, ,776, 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 一年内到 其他流动资产 6 10,000, 期的非流动负债 17 47,500, 合计 流动资产 849,126, ,262,239, 其他流动 负债 60, 第 3 页共 48 页

4 非流动资产 : 可供出售金融 资产 持有至到期投 资 长期应收款 设定受益计划 净资产 长期股权投资 7 2,985, 投资性房地产 固定资产 8 9, , 在建工程 工程物资 流动 472,577,091.9 负债合计 6 656,960, 非流动负 债 : 长期借款 18 91,850, 应付债券 其中 : 优 先股 永 续债 长期应付 款 长期应付 职工薪酬 专项应付 款 预计负债 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 91,850, 开发支出 负债合计 商誉 股东权益 : 长期待摊费用 股本 19 递延所得税资其他权益 9 16,424, ,118, 产工具 其他非流动资 其中 : 优 产 先股 非流动资 永 产合计 16,433, ,432, 续债 资本公积 减 : 库存 472,577, ,000, ,810, ,000, 第 4 页共 48 页

5 股其他综合收益专项储备盈余公积 20 41,305, ,031, 未分配利润 21 1,677, ,830, 股东权 392,983,281.2 益合计 8 537,862, 资产总计 865,560, ,286,672, 负债和股东权益总计 865,560, ,286,672, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 利润表 会企 02 表 编制单位 : 南京金羚房地产开发有限公司 2014 年度 单位 : 人民币元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 ,001, ,762, 减 : 营业成本 ,055, ,354, 营业税金及附加 23 55,040, ,171, 销售费用 24 1,663, ,238, 管理费用 25 6,391, ,117, 财务费用 26 3,700, , 资产减值损失 , , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 号填列 ) 28 1,044, 投资收益 ( 损失以 号填列 ) 29 6,953, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 号填列 ) 139,233, ,363, 加 : 营业外收入其中 : 非流动资产处置利得 第 5 页共 48 页

6 减 : 营业外支出 , , 其中 : 非流动资产处置损失 101, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 号填列 ) 138,916, ,270, 减 : 所得税费用 31 29,326, ,439, 四 净利润 ( 净亏损以 号填列 ) 109,589, ,830, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 3. 其他 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分 7. 多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的, 丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净资产账面价值份额的差额 8. 其他六 综合收益总额 109,589, ,830, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 现金流量表 会企 03 表 第 6 页共 48 页

7 编制单位 : 南京金羚房地产开发有限公司 2014 年度 单位 : 人民币元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 454,370, ,221, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 50,775, ,186, 经营活动现金流入小计 505,145, ,062,407, 购买商品 接受劳务支付的现金 196,829, ,472, 支付给职工以及为职工支付的现金 2,545, ,417, 支付的各项税费 124,616, ,691, 支付其他与经营活动有关的现金 56,218, ,741, 经营活动现金流出小计 380,209, ,322, 经营活动产生的现金流量净额 ,935, ,085, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 2,922, 取得投资收益收到的现金 824, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 208, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,114, 收到其他与投资活动有关的现金 477,900, 投资活动现金流入小计 488,046, ,103, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 181, 投资支付的现金 135, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 487,900, 投资活动现金流出小计 487,900, , 投资活动产生的现金流量净额 146, ,786, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 144,000, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 ,000, 偿还债务支付的现金 44,350, ,328, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 192,511, ,434, 支付其他与筹资活动有关的现金 第 7 页共 48 页

8 筹资活动现金流出小计 236,861, ,763, 筹资活动产生的现金流量净额 236,861, ,763, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 111,778, ,108, 加 : 期初现金及现金等价物余额 142,497, ,388, 六 期末现金及现金等价物余额 30,718, ,497, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 第 8 页共 48 页

9 编制单位 : 南京金羚房地产开 发有限公司 股东权益变动表 2014 年 度 会企 04 表 单位 : 人民币元 本期发生额 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 股东权益 合计 一 上年期末余额 350,000, ,031, ,830, ,862, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 350,000, ,031, ,830, ,862, 三 本期增减变动金额 ( 减少 以 号填列 ) 28,274, ,153, ,879, ( 一 ) 综合收益总额 109,589, ,589, ( 二 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 28,274, ,742, ,468, 第 9 页共 48 页

10 1. 提取盈余公积 28,274, 对股东的分配 3. 其他 28,274, ,468, ,468, ( 四 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 350,000,00 41,305,82 1,677, ,983, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构 负责人 : 股东权益变动表 ( 续 ) 会企 04 表 编制单位 : 南京金羚房地产开 2014 年 发有限公司 度 单位 : 人民币元 上年同期发生额 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一 上年期末余额 第 10 页共 48 页

11 350,000, ,315, ,315, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 350,000, ,315, ,315, 三 本期增减变动金额 ( 减少 以 号填列 ) 13,031, ,514, ,546, ( 一 ) 综合收益总额 174,830, ,830, ( 二 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 13,031, ,315, ,284, 提取盈余公积 13,031, ,031, 对股东的分配 3. 其他 117,284, ,284, ( 四 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 第 11 页共 48 页

12 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 350,000,00 13,031,58 174,830,72 537,862, 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 第 12 页共 48 页

13 南京金羚房地产开发有限公司 2014 年度财务报表附注 一 公司基本情况南京金羚房地产开发有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系由南京化纤股份有限公司 南京金羚纸业有限公司及南京华纺房地产开发有限公司共同出资组建的有限责任公司, 于 2008 年 12 月 16 日取得南京市工商行政管理局核发的 号 企业法人营业执照 本公司注册资本为人民币 35, 万元 法定代表人 : 关素云 本公司属房地产行业, 经营范围主要包括 : 房地产开发, 经营 ; 物业管理 本公司的母公司为南京化纤股份有限, 最终控制方为南京市国有资产监督管理委员会 公司原注册资本 ( 实收资本 ) 为人民币 15, 万元, 其中南京化纤股份有限公司出资 7, 万元, 占本公司注册资本的 49.00%; 南京金羚纸业有限公司出资 3, 万元, 占公司注册资本的 21.00%; 南京华纺房地产开发有限公司出资 4, 万元, 占公司注册资本的 30.00% 本次出资已经江苏建元会计师事务所有限公司 江苏瑞远会计师事务所有限公司审验, 并于 2008 年 12 月 15 日 2008 年 12 月 26 日出具建元所验 [2008]116 号 苏瑞验字 [2008] 第 E045 号验资报告 2009 年 7 月, 南京金羚纸业有限公司将所持 21% 股份全部转让给南京化纤股份有限公司 公司股权结构变更为 : 南京化纤股份有限公司持股比例 70.00%, 南京华纺房地产开发有限公司持股比例 30.00% 公司于 2009 年 7 月 30 日完成了工商变更登记 2011 年 10 月, 南京化纤股份有限公司对公司增资人民币 7, 万元, 南京华纺房地产开发有限公司对公司增资人民币 3, 万元, 本次增资后的公司注册资本 ( 实收资本 ) 为人民币 25, 万元, 其中南京化纤股份有限公司出资 17, 万元, 占公司注册资本的 70.00%; 南京华纺房地产开发有限公司出资 7, 万元, 占公司注册资本的 30.00% 本次增资已经江苏量平会计师事务所有限公司审验, 并于 2011 年 10 月 10 日出具苏量验字 [2011] 第 091 号验资报告 2012 年 7 月, 南京化纤股份有限公司对本公司增资人民币 7, 万元, 南京华纺房地产开发有限公司对公司增资人民币 3, 万元, 本次增资后的公司注册资本 ( 实收资本 ) 为人民币 35, 万元, 其中南京化纤股份有限公司出资 24, 万元, 占公司注册资本的 70.00%; 南京华纺房地产开发有限公司出资 10, 万元, 占公司注册资本的 30.00% 本次增资已经南京量平会计师事务所有限公司审验, 并于 2012 年 7 月 25 日出具宁量验字 [2012] 第 073 号验资报告 二 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南 解释及其他有关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 此外, 本公司还按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 披露有关财务信息 第 13 页共 48 页

14 本公司综合评价目前可获取的信息, 自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的 因素, 本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 三 重要会计政策及会计估计 1 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2014 年度的公司经营成果和公司现金流量等有关信息 2 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期, 会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 3 营业周期本公司的营业周期为 12 个月 4 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 5 现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物指持有期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 6 金融工具金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (1) 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 2 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 (2) 金融资产的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项 持有至到期投资四类 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额 第 14 页共 48 页

15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本计量 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等 应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 (3) 金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的, 相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债, 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (4) 金融资产转移本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移, 转移金融资产可以是金融资产的全部, 也可以是一部分 金融资产转移包括两种形式 : 1 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方 ; 2 将金融资产转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的权利, 并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时, 终止确认该全部或部分金融资产, 收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益, 同时将原在所有者第 15 页共 48 页

16 权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益 ; 保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时, 继续确认该全部或部分金融资产, 收到的对价确认为金融负债 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 (5) 金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三 24 (6) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项 : 1 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 3 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人发生让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 6 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高 担保物在其所在地区的的价格明显下降 所处行业不景气等 ; 7 债务人经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 8 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 9 其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产减值, 对于股票等权益类 : 如果单个可供出售金融资产持续下跌时间在一年以上, 并且资产负债表日其公允价值下跌幅度超过其持有成本的 50%, 预期这种下降趋势属于严重或非暂时性的, 可以认定该可供出售金融资产已发生减值 ; 对于债券等固定收益类 : 如果单个可供出售金融第 16 页共 48 页

17 资产出现以下减值迹象, 可以认定该可供出售金融资产已发生减值 可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 应当予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 以成本计量的金融资产, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不得转回 (7) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 7 应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法单项金额重大的应收款项, 是指期末余额在 万元以上的应收款项 资产负债表日, 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项, 依据其期末余额, 按照账龄分析法计提坏账准备 应收款项发生减值的客观证据, 包括下列各项 :(1) 债务人发生严重财务困难 ;(2) 债务人违反了合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 );(3) 出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ;(4) 债务人很可能倒闭或进行其他债务重组 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 1 确定组合的依据单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项, 以应收款项账龄为类似信用风险特征组合 2 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合, 公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下 : 第 17 页共 48 页

18 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 年以内 ( 含 1 年 ) 3 3 1~2 年 ~3 年 ~4 年 ~5 年 年以上 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 万元以下的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项 ( 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 ), 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 同时, 公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项, 以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备 8 存货 (1) 存货的分类本公司存货分为开发成本 开发产品等 (2) 存货发出的计价及摊销存货发出时采用加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 (4) 存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制, 并定期进行实地盘点 9 划分为持有待售的资产同时满足下列条件的非流动资产 ( 不包括金融资产及递延所得税资产 ) 或处置组应当确认为持有待售 : 该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售 ; 本公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议, 如按规定需得到股东批准的, 应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准 ; 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; 该项转让将在一年内完成 持有待售的资产包括单项资产和处置组 在特定情况下, 处置组包括企业合并中取得的商誉等 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量, 并列报为 划分为持有待售的资产 持有待售的处置组第 18 页共 48 页

19 中的负债, 列报为 划分为持有待售的负债 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件, 企业应当停止将其划归为持有待售, 并按照下列两项金额中较低者计量 : 1 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ; 2 决定不再出售之日的再收回金额 10 长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制 重大影响的权益性投资, 以及对合营企业的权益性投资 本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 为本公司的联营企业 (1) 投资成本确定本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认 : 1 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 2 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 3 其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本, 但投资合同或协议中约定价值不公允的, 公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本 ; 通过非货币资产交换取得的长期股权投资, 具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 ; 通过债务重组取得的长期股权投资, 其投资成本按长期股权投资的公允价值确认 (2) 后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允第 19 页共 48 页

20 价值份额的, 不调整长期股权投资的投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 对长期股权投资的账面价值进行调整, 差额计入投资当期的损益 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 并按照本公司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权应当改按 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 进行会计处理, 在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ; 原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在抵销基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 在判断是否存在共同控制时, 首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排, 如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动, 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的, 不构成共同控制 判断是否存在共同控制时, 不考虑享有的保护性权利 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者第 20 页共 48 页

21 与其他方一起共同控制这些政策的制定 在确定能否对被投资单位施加重大影响时, 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响, 包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证 股份期权及可转换公司债券等的影响 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 20%) 以上但低于 50% 的表决权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响外, 均确定对被投资单位具有重大影响 ; 本公司拥有被投资单位 20%( 不含 ) 以下的表决权股份, 一般不认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策, 形成重大影响 (4) 持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的, 相关会计处理见附注三 9 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资, 采用权益法进行会计处理 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资, 不再符合持有待售资产分类条件的, 从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整 (5) 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司 联营企业及合营企业的投资, 本公司计提资产减值的方法见附注三 投资性房地产 (1) 投资性房地产的范围投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的 能够单独计量和出售的房地产 公司的投资性房地产包括已出租的建筑物 已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 (2) 投资性房地产的确认条件投资性房地产同时满足才能予以确认 : 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司 ; 该投资性房地产的成本能够可靠地计量 (3) 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 1 投资性房地产的折旧或摊销方法采用成本模式计量的建筑物的后续计量, 比照固定资产的后续计量, 按月计提折旧 采用成本模式计量的土地使用权的后续计量, 比照无形资产的后续计量, 按月进行摊销 2 投资性房地产减值测试方法和减值准备计提方法投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三 固定资产 第 21 页共 48 页

22 (1) 确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单位价值较高的有形资产 (2) 折旧方法 类别折旧方法折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 运输设备年限平均法 电子设备年限平均法 (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 折旧方法本公司将符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁固定资产 : 1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 2 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 4 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 (4) 固定资产的后续支出 1 与固定资产有关的更新改造 装修等后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 2 与固定资产有关的修理费用等后续支出, 不符合固定资产确认条件的, 在发生时计入当期损益 (5) 固定资产减值测试方法和减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三 在建工程 (1) 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点第 22 页共 48 页

23 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 自营工程, 按照直接材料 直接人工 直接机械施工费等计量 ; 出包工程, 按照应支付的工程价款等计量 在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的 符合资本化条件的借款费用, 予以资本化, 计入在建工程成本 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按照估计价值确定其成本, 转入固定资产, 并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按照实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 (3) 在建工程减值测试方法和减值准备计提方法在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用, 以及因外币借款而发生的汇兑差额 本公司发生的借款费用, 属于需要经过 1 年以上 ( 含 1 年 ) 时间购建的固定资产 开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化 : 1 资产支出已经发生 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 (2) 借款费用资本化的期间为购建固定资产 投资性房地产 存货所发生的借款费用, 满足上述资本化条件的, 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的, 计入资产成本 ; 若固定资产 投资性房地产 存货的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用, 直至资产的购建活动重新开始 ; 在达到预定可使用状态或可销售状态时, 停止借款费用的资本化, 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用 (3) 借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 15 无形资产 第 23 页共 48 页

24 (1) 无形资产的初始计量外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 (2) 无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命 公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产 1 使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产, 自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销, 不预留残值 无形资产的摊销金额通常计入当期损益 ; 某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的, 其摊销金额计入相关资产的成本 无形资产类别 预计使用寿命 预计净残值率和年摊销率列示如下 : 无形资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年摊销率 (%) 软件使用权 土地使用权 资产负债表日, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核 2 使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不进行摊销, 但于每年年度终了进行减值测试 (3) 无形资产使用寿命的估计 1 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产, 其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定 ; 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的, 续约期计入使用寿命 第 24 页共 48 页

25 2 合同或法律没有规定使用寿命的, 公司综合各方面的情况, 通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限 3 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产 (4) 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三 长期资产减值对子公司 联营企业和合营企业的长期股权投资 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 商誉等的资产减值, 按以下方法确定 : 资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部 减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 17 长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销, 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 18 职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 第 25 页共 48 页

26 职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 企业提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬 根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的 应付职工薪酬 项目和 长期应付职工薪酬 项目 (2) 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外 ; 发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本 职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量 ; 企业为职工缴纳的医疗保险费 工伤保险费 生育保险费等社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额, 并确认相应负债, 计入当期损益或相关资产成本 (3) 离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划 其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划包括基本养老保险 失业保险以等 在职工提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 对于设定受益计划, 在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值, 以预期累积福利单位法确定提供福利的成本 本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分 : 1 服务成本, 包括当期服务成本 过去服务成本和结算利得或损失 其中, 当期服务成本, 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额 ; 过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少 2 设定受益计划净负债或净资产的利息净额, 包括计划资产的利息收益 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息 3 新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本, 本公司将上述第 1 和 2 项计入当期损益 ; 第 3 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额 (4) 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的, 应当在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 第 26 页共 48 页

27 实行职工内部退休计划的, 在正式退休日之前的经济补偿, 属于辞退福利, 自职工停止提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益 正式退休日期之后的经济补偿 ( 如正常养老退休金 ), 按照离职后福利处理 (5) 其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理 符合设定受益计划的, 按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理, 但相关职工薪酬成本中 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 部分计入当期损益或相关资产成本 19 预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 20 收入的确认原则 (1) 销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 (2) 房地产销售收入确认时间的具体判断标准 1 开发产品公司在开发产品已经完工并验收合格 ; 签订了销售合同并履行了合同约定的义务, 已向买方交付房屋或已发出正式书面交房通知书 ; 取得了销售价款或确信可以取得销售价款, 相关成本能够可靠地计量时, 确认房地产销售收入的实现 2 分期收款销售在开发产品已经完工并验收合格, 签订了分期收款销售合同并履行了合同约定的义务, 相关的经济利益很可能流入, 并且该开发产品成本能够可靠地计量时, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额 ; 应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额, 在合同或协议期间内采用实际利率法第 27 页共 48 页

28 进行摊销, 计入当期损益 (3) 提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ;3 交易的完工程度能够可靠地确定 ;4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 (4) 让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时, 本公司确认收入 21 政府补助 (1) 政府补助的类型政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产 政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 ; 除此之外, 作为与收益相关的政府补助 (2) 政府补助的确认原则政府补助同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 1 公司能够满足政府补助所附条件 ; 2 公司能够收到政府补助 (3) 政府补助的计量 1 政府补助为货币性资产的, 公司按照收到或应收的金额计量 其中, 对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 按应收金额计量 ; 否则, 按照实际收到的金额计量 2 政府补助为非货币性资产的, 公司按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 ( 名义金额为人民币 1 元 ) (4) 政府补助的会计处理方法 1 与资产相关的政府补助, 在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 2 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理 : 第 28 页共 48 页

29 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助, 在取得时确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助, 在取得时直接计入当期损益 3 已确认的政府补助需要返还的, 分别下列情况处理 : 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面金额, 超出部分计入当期损益 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 22 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1) 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 (2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 (3) 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 (4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 23 租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2) 融资租赁的会计处理方法融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作第 29 页共 48 页

30 为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 24 公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本公司以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本公司在计量日能够进入的交易市场 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 是相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 25 重要会计政策 会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2014 年 1 月至 7 月, 财政部发布了 企业会计准则第 39 号 公允价值计量 ( 简称企业会计准则第 39 号 ) 企业会计准则第 40 号 合营安排 ( 简称企业会计准则第 40 号 ) 和 企业会计准则第 41 号 在其他主体中权益的披露 ( 简称企业会计准则第 41 号 ), 修订了 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 ( 简称企业会计准则第 2 号 ) 企业会计准则第 9 号 职工薪酬 ( 简称企业会计准则第 9 号 ) 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 ( 简称企业会计准则第 30 号 ) 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 ( 简称企业会计准则第 33 号 ) 和 企业会计准则第 37 号 第 30 页共 48 页

31 金融工具列报 ( 简称企业会计准则第 37 号 ), 除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外, 上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行 上述会计政策变更对公司以前年度财务报告不产生影响 (2) 重要会计估计变更公司本年无重要会计估计变更 四 税项 1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 应税房地产收入额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 土地增值税 房地产收入减扣除项目后的增值额 四级超率累进税率计缴 企业所得税 应纳税所得额 25% 五 财务报表项目注释 ( 除另有说明外, 货币单位均为人民币元 ) 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 14, , 银行存款 30,704, ,457, 其他货币资金 合计 30,718, ,497, 期末, 本公司不存在抵押 质押或冻结 或存放在境外且资金汇回受到限制的款项 2 应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额坏账准备账面 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 价值 第 31 页共 48 页

32 期末余额 类别 账面余额坏账准备账面 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 : 组合 : 按账龄分析法单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 期初余额 类别 账面余额坏账准备账面 金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 : 组合 : 按账龄分析法 14,061, , ,920, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 14,061, , ,920, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 至 2 年 至 3 年 至 4 年 至 5 年 年以上 合计 第 32 页共 48 页

33 期初余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 14,061, , 至 2 年 至 3 年 至 4 年 至 5 年 年以上 合计 14,061, , (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额 140, 元 3 应收利息 (1) 应收利息分类 项目期末余额期初余额 通知存款利息 27, 合计 27, 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 类别单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 : 账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面 价值 组合 : 按账龄分析法 1,064, , ,053, 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 1,064, , ,053, 第 33 页共 48 页

34 类别单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 : 组合 : 按账龄分析法单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 期初余额账面余额坏账准备计提比例金额比例 (%) 金额 (%) 账面 价值 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,064, , 至 2 年 至 3 年 至 4 年 至 5 年 年以上 合计 1,064, , (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10, 元 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末余额期初余额 往来款 1,064, 合计 1,064, (4) 按欠款方归集的重要期末余额的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 坏账准备期末 余额 第 34 页共 48 页

35 比例 (%) 江苏省电力公司南 京供电公司 往来款 1,064, 年以内 , 合计 1,064, , 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 开发成本 807,354, ,354, ,574, ,574, 开发产品 332,219, ,219, 合计 807,354, ,354, ,105,794, ,105,794, 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 10,000, 合计 10,000, 长期股权投资 被投资 单位 期初 余额 追加投资 减少投资 本期增减变动 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 南京羚雅房产 销售有限公司 2,985, ,985, 注 合计 2,985, ,985, 被投资 单位 本期增减变动宣告发放现金计提减值准备股利或利润 其他 期末余额 减值准备期末余额 合计 注 :2014 年 3 月 26 日, 南京羚雅房地产销售有限公司经南京市六合区工商局批准注销, 公司 第 35 页共 48 页

36 收回投资款 9,114, 元 8 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 合计 一 账面原值 : 1. 期初余额 392, , , 本期增加金额 (1) 购置 (2) 在建工程转入 3. 本期减少金额 392, , , (1) 处置或报废 392, , , 期末余额 29, , 二 累计折旧 1. 期初余额 88, , , 本期增加金额 1, , , (1) 计提 1, , , 本期减少金额 89, , , (1) 处置或报废 89, , , 期末余额 20, , 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额四 账面价值 1. 期末账面价值 9, , 期初账面价值 303, , , 递延所得税资产 第 36 页共 48 页

37 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 10, , , , 预收房款 23,680, ,920, 计提未缴纳地增值税 65,687, ,421, ,653, ,163, 合计 65,698, ,424, ,475, ,118, 应付账款 (1) 应付账款列示 项目期末余额期初余额 工程款 41, ,149, 合计 41, ,149, 预收款项 (1) 预收款项列示 项目期末余额期初余额 预售房款 137,693, 合计 137,693, 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目期末余额期初余额一 短期薪酬 456, 二 离职后福利 设定提存计划三 辞退福利四 一年内到期的其他福利合计 456, (2) 短期薪酬 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 工资 奖金 津贴和补贴 2,625, ,168, , 第 37 页共 48 页

38 二 职工福利费 64, , 三 社会保险费 81, , 其中 :1. 基本医疗保险费 71, , 补充医疗保险 3. 工伤保险费 6, , 生育保险费 3, , 四 住房公积金 72, , 五 工会经费和职工教育经费六 短期带薪缺勤七 短期利润分享计划八 其他合计 2,844, ,387, , (3) 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一 基本养老保险费 159, , 二 失业保险费 7, , 三 企业年金缴费合计 167, , 应交税费 项目 期末余额 期初余额 营业税 100, ,290, 企业所得税 12,698, ,181, 城市维护建设税 7, , 土地使用税 314, 教育附加费 4, , 土地增值税 65,687, ,653, 其他税费 23, 合计 78,812, ,144, 应付利息 第 38 页共 48 页

39 项目期末余额期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 97, , 合计 97, , 应付股利 项目期末余额期初余额超过 1 年未支付原因 普通股股利 66,605, 合计 66,605, 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 279,002, ,034, 质保金 741, 合计 279,002, ,776, (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目期末余额未偿还或结转的原因 往来款 279,000, 合计 279,000, 一年内到期的非流动负债 项目期末余额期初余额 一年内到期的长期借款 47,500, 合计 47,500, (1) 一年内到期的长期借款 项目期末余额期初余额 保证借款 + 抵押借款 注 47,500, 合计 47,500, 注 1 公司以乐居雅花园二期 05 幢 17 幢 35 幢 42 幢共计 178 套住宅 24 间储藏室作抵押物, 向交通银行江苏省分行新街口支行取得 4, 万元的借款 上述已抵押的住宅及储藏室均已整体打包销售给南京市燕子矶片区整治开发有限公司用于安置拆迁户 截止 2014 年 12 月 31 日, 南京市第 39 页共 48 页

40 燕子矶片区整治开发有限公司正在组织安置户进行选房, 选房工作尚未结束, 故公司尚未将上述住宅及储藏室解押 ; 2 南京化纤股份有限公司为本公司的借款提供保证担保 18 长期借款 项目期末余额利率区间期初余额利率区间 保证借款 + 抵押借款 91,850, %7.38% 合计 91,850, 实收资本 投资者名称南京化纤股份有限公司南京华纺房地产开发有限公司 期初 期末 本期增加 本期减少 余额 比例 % 余额 比例 % 245,000, ,000, 合计 350,000, 其他说明 : 公司实收资本已经南京量平会计师事务所有限公司审验, 并于 2012 年 7 月 25 日出具 宁量验字 [2012] 第 073 号验资报告 20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,031, ,274, ,305, 合计 13,031, ,274, ,305, 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 174,830, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 ) 调整后期初未分配利润 174,830, 加 : 本期归属于公司所有者的净利润 109,589, 减 : 提取法定盈余公积 28,274, 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 254,468, 第 40 页共 48 页

41 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,677, 注 :1 根据本公司 2014 年 3 月 18 日通过的董事会决议, 本公司 2013 年度实现净利润 174,830, 元, 提取 10% 的法定盈余公积 17,483, 元, 剩余未分配利润 157,347, 元按持股比例分配给各股东 ; 2 根据本公司 2014 年 4 月 30 日通过的董事会决议, 本公司 2014 年度 14 月实现净利润 107,911, 元, 提取 10% 的法定盈余公积 10,791, 元, 剩余未分配利润 97,120, 元按持股比例分配给各股东 22 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本 : 项目 本期发生额 上期发生额 收入成本收入成本 主营业务 578,001, ,055, ,762, ,354, 其他业务合计 578,001, ,055, ,762, ,354, (2) 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 房地产 578,001, ,055, ,762, ,354, 合计 578,001, ,055, ,762, ,354, 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 28,900, ,188, 城市维护建设税 2,023, ,163, 教育费附加 1,445, ,259, 土地增值税 22,672, ,561, 合计 55,040, ,171, 销售费用 项目本期发生额上期发生额 销售代理费 633, ,757, 第 41 页共 48 页

42 交易服务费 814, , 包装推广费 67, ,837, 办公费 63, , 电话费 28, , 装修费 14, , 劳保用品 11, , 售楼处水电费 10, , 图纸复印费 5, , 交通费 3, , 宣传制作费 1, , 其它 9, , 合计 1,663, ,238, 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,625, , 土地使用税 1,221, ,666, 水电物业费房租 850, , 印花税 378, , 业务招待费 255, , 社保统筹 248, , 办公费 196, , 公积金 72, , 福利费 64, , 交通费 59, , 审计费 110, 汽车费用 37, , 日用品 24, , 劳保用品 21, , 折旧 10, , 其它税金 11, , 保险费 7, 通讯费 2, , 第 42 页共 48 页

43 其他 194, , 财务费用 合计 6,391, ,117, 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,548, , 减 : 利息收入 863, , 加 : 手续费支出 14, , 合计 3,700, , 资产减值损失 项目本期发生额上期发生额 坏账损失 129, , 合计 129, , 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,044, 其中 : 衍生金融工具产生的公允价值变动收益合计 1,044, 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益 6,129, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 1,077, 持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的第 43 页共 48 页

44 利得 理财产品收益 824, , 合计 6,953, , 营业外支出 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 101, , , 其中 : 固定资产处置损失 101, , , 无形资产处置损失对外捐赠 100, , 违约金 100, , 滞纳金 1, , , 赔偿金 14, , 合计 317, , , 所得税费用项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 24,632, ,054, 递延所得税费用 4,694, ,615, 合计 29,326, ,439, 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量净利润 109,589, ,830, 加 : 资产减值准备 129, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 10, , 无形资产摊销长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益 以 号填列 ) 101, 第 44 页共 48 页

45 固定资产报废损失 ( 收益以 号填列 ) 8, 公允价值变动损失 ( 收益以 号填列 ) 1,044, 财务费用 ( 收益以 号填列 ) 4,548, , 投资损失 ( 收益以 号填列 ) 6,953, , 递延所得税资产减少 ( 增加以 号填列 ) 4,694, ,615, 递延所得税负债增加 ( 减少以 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 号填列 ) 298,439, ,899, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 号填列 ) 13,024, ,668, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 号填列 ) 298,388, ,850, 其他经营活动产生的现金流量净额 124,935, ,085, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 30,718, ,497, 减 : 现金的期初余额 142,497, ,388, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 111,778, ,108, (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一 现金 30,718, ,497, 其中 : 库存现金 14, , 可随时用于支付的银行存款 30,704, ,457, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二 现金等价物 第 45 页共 48 页

46 其中 : 三个月内到期的债券投资 三 期末现金及现金等价物余额 30,718, ,497, 六 关联方及关联交易 1 本公司的母公司情况 母公司名称企业类型注册地业务性质 注册资本 ( 万 元 ) 母公司对本 公司的持股 比例 (%) 母公司对本 公司的表决 权比例 (%) 南京化纤股份 有限公司 股份有限 公司 南京 化纤纤维 制造业 30, [ 注 ] 本公司的母公司南京化纤股份有限公司由南京新工投资集团有限责任公司控制, 本公司的最终控 制方为南京市国有资产监督管理委员会 2 其他关联方情况 其他关联方名称江苏金羚纸业有限公司南京维卡纤维有限公司南京金羚纸业有限公司南京法伯耳纺织有限公司金汇 ( 香港 ) 投资发展有限公司江苏金维卡纤维有限公司南京古都文化商务旅馆有限公司江苏兰精新材料有限公司南京化学纤维厂南京轻纺产业 ( 集团 ) 有限公司南京纺织工贸实业 ( 集团 ) 有限公司南京轻纺企业管理有限公司南京华纺房地产开发有限公司 其他关联方与本公司关系同受母公司控制同受母公司控制同受母公司控制同受母公司控制同受母公司控制, 江苏金羚纸业有限公司的全资子公司同受母公司控制同受母公司控制同受母公司控制, 江苏金羚纸业有限公司的全资子公司受同一实际控制人控制受同一实际控制人控制受同一实际控制人控制受同一实际控制人控制本公司股东 3 关联交易情况 (1) 购销商品 提供和接受劳务的关联交易 1 采购商品 接受劳务情况表 关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 南京化纤股份有限公司电费 1,004, 第 46 页共 48 页

47 南京化纤股份有限公司二次供水服务 4,119, 出售商品 提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 南京化纤股份有限公司 销售房屋 1,263, (2) 关联担保情况本公司作为被担保方 担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 南京化纤股份有限公司 200,000, 否 4 关联方应收应付款项 (1) 应付项目 项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 其他应付款南京化纤股份有限公司 8, 其他应付款南京化学纤维厂 279,000, ,000, 七 承诺及或有事项 1 重大承诺事项截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司不存在应披露的承诺事项 2 或有事项截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司不存在其他应披露的或有事项 八 资产负债表日后事项 年 1 月 8 日, 公司股东南京华纺房地产开发有限公司将其所持本公司 30% 股份转让给南京东华高新技术发展有限公司 公司股东变更为南京化纤股份有限公司和南京东华高新技术发展有限公司, 各股东持股比例不变 上述事项已在南京市工商行政管理局办理完成工商变更登记 年 2 月 12 日, 公司控股股东南京化纤股份有限公司与中国电建地产集团有限公司签订产权交易合同, 南京化纤股份有限公司将其持有的 70% 股权转让给中国电建地产集团有限公司, 转让价格为人民币 77, 万元 九 其他事项说明 年 7 月, 本公司的股东南京化纤股份有限公司和南京华纺房地产开发有限公司共同投资设立了南京金鑫羚物业管理有限公司 ( 以下简称 金鑫羚公司 ) 金鑫羚公司的注册资本为 2000 万元, 其中南京化纤出资 1400 万元, 占注册资本的 70%, 华纺公司出资 600 万元, 占注册资本的 30%, 其股 第 47 页共 48 页

48 权结构与本公司股权结构一致 2 本公司开发的乐居雅花园项目, 根据规划部门的规划意见, 需配套建设九年制 36 班中小学校 公交场站 社会停车场 集中绿地及基层社区中心 ( 以下简称公共配套项目 ), 截止 2014 年 12 月 31 日, 公共配套项目尚在建设中 本公司与金鑫羚公司 江苏东远建筑有限公司 ( 以下简称 东远公司 ) 三方就乐居雅花园公共配套项目的建设签订了相关协议如下 : 1 中小学校 公交场站 社会停车场 集中绿地的工程固定合同造价为 8150 万元, 由本公司出资 ( 款项已支付 ), 金鑫羚公司对工程和资金进行监管, 东远公司负责施工, 建成后无偿移交给相关政府部门 ; 2 社区配套公共设施由金鑫羚公司筹资, 东远公司按规划要求建设, 待竣工验收合格后, 先将房屋产权办理至本公司名下, 然后以东远公司出具的建设费用票据数额加转让时本公司所发生的各项税费为转让价格, 将上述建筑物及相应的 12, m2的国有出让土地使用权 ( 土地无偿 ) 转让给金鑫羚公司 上述中小学校 公交场站 社会停车场 集中绿地的建设费用已分摊计入本公司的成本 南京金羚房地产开发有限公司 2015 年 3 月 29 日 第 48 页共 48 页