北方华创科技集团股份有限公司2018年半年度报告全文

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1 北方华创科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人张劲松 主管会计工作负责人李延辉及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 庞海声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本半年度报告涉及的未来计划 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意风险 公司存在的具体风险参见本报告第四节 十 公司面临的风险和应对措施, 敬请广大投资者注意 1 设备领域的市场风险公司所处的集成电路装备行业是半导体装备行业中重要的组成部分, 集成电路装备行业随集成电路产业的周期性波动而波动 另外, 泛半导体行业中的半导体照明 光伏行业等同样存在周期性波动, 会影响上游设备市场的需求变化 2 设备领域技术风险当前, 国内集成电路装备产业化技术水平与国际先进水平尚存一定的差距, 处于加速追赶态势 同时集成电路设备技术研发支出较大, 验证周期较长, 导致新产品 新技术的研发及产业化均存在一定风险 3 人力资源方面的风险 2

3 公司所处的电子工艺装备行业, 属于技术密集型行业, 并且技术更新换代较快, 对科研人才的依赖性较强, 随着公司研发项目的展开和业务规模的扩大, 人才问题日益突出 如公司不能采取相关政策吸引或留住核心技术人才, 将对公司的经营与发展造成影响 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 3

4 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 7 第三节公司业务概要 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

5 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 北方华创 指 北方华创科技集团股份有限公司 北京电控 指 北京电子控股有限责任公司 七星集团 指 北京七星华电科技集团有限责任公司 北方华创微电子 指 北京北方华创微电子装备有限公司 七星华创精密 指 北京七星华创精密电子科技有限责任公司 北方华创真空 指 北京北方华创真空技术有限公司 北方华创新能源 指 北京北方华创新能源锂电装备技术有限公司 友晟电子 指 北京七一八友晟电子有限公司 友益电子 指 北京七一八友益电子有限责任公司 晨晶电子 指 北京晨晶电子有限公司 七星弗洛尔 指 北京七星弗洛尔电子设备制造有限公司 七星磁电 指 北京七星华创磁电科技有限公司 七星集成 指 北京七星华创集成电路装备有限公司 飞行博达 指 北京飞行博达电子有限公司 七星华创微电子 指 北京七星华创微电子有限责任公司 电子城物业 指 北京电子城物业管理有限公司 硅元科电 指 北京硅元科电微电子技术有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中芯国际 指 中芯国际集成电路制造有限公司 微电子所 指 中国科学院微电子研究所 圆合公司 指 北京圆合电子技术股份有限公司 国家集成电路基金 指 国家集成电路产业投资基金股份有限公司 京国瑞基金 指 北京京国瑞国企改革发展基金 ( 有限合伙 ) 芯动能基金 指 北京芯动能投资基金 ( 有限合伙 ) 中审亚太 指 中审亚太会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 公司章程 指 北方华创科技集团股份有限公司章程 TFT-LCD 指 Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display 薄膜晶体液晶显示器 PVD 指 Physical Vapor Deposition 物理气相沉积 CVD 指 Chemical Vapor Deposition 化学汽相沉积 5

6 ETCH 指 刻蚀 ALD 指 Atomic Layer Deposition 原子层沉积 IC 指 Integrated Circuit 集成电路 LED 指 Light-Emitting Diode 发光二极管 MEMS 指 Micro-Electro-Mechanical System 微机电系统 6

7 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称北方华创股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所北方华创科技集团股份有限公司北方华创 NAURA Technology Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 ( 如有 )NAURA 公司的法定代表人 张劲松 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐加力 孙铮 联系地址 北京市经济技术开发区文昌大道 8 号 北京市经济技术开发区文昌大道 8 号 电话 传真 电子信箱 xujiali@naura.com sunzheng@naura.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2017 年年报 7

8 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 1,394,741, ,045,242, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 119,005, ,788, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 63,198, ,614, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -32,749, , ,808.63% 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 3.53% 1.64% 1.89% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 9,099,432, ,145,390, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 3,412,807, ,307,685, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用项目金额说明非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 3, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 65,995, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -825,

9 减 : 所得税影响额 8,700, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 666, 合计 55,806, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 9

10 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内, 公司主要业务是研发 生产和销售电子工艺装备及电子元器件, 并提供相应的售后服务 电子工艺装备产品包括半导体装备 真空装备和新能源锂电装备三大类 半导体装备包括刻蚀机 物理气相沉积 (PVD) 化学气相沉积(CVD) 氧化/ 扩散炉 清洗机 原子层沉积 (ALD) 气体质量流量计等产品, 广泛应用于集成电路 半导体照明 功率器件 微机电系统 先进封装 光伏电池 平板显示等领域 真空装备包括真空热处理设备 气氛保护热处理设备 连续式热处理设备和晶体生长设备四大类产品, 广泛应用于新能源 新材料 真空电子 航空航天和磁性材料等领域 锂离子电池装备包括搅拌机 涂布机 分切机 轧机等产品, 广泛应用于动力电池 储能电池等领域 电子元器件产品主要包括电阻 电容 晶体器件 微波组件 模块电源等高精密电子元器件系列产品, 广泛应用于精密仪器仪表 自动控制等高 精 尖特种行业领域 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 其他流动资产 商誉 其他非流动资产 其他流动资产 2018 年 6 月 30 日为 139,396, 元, 比年初增加 30.73%, 其主要原因是 : 采购资产增加, 留抵进项税增加商誉 2018 年 6 月 30 日为 19,573, 元, 比年初增加 %, 其主要原因是 : 收购 Akrion Systems LLC 公司相关资产 负债及业务产生 其他非流动资产 2018 年 6 月 30 日为 35,552, 元, 比年初减少 31.84%, 其主要原因是 : 在建工程项目进度推进, 原预付工程款转入在建工程 2 主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体 内容 形成原因资产规模所在地运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 NAURA Akrion Inc. 收购资产 负 172,728,110. 债及相关业 58 务 美国特拉华全资 1 外派子公司管理人员 ;-20,423, 建立内控 7 制度并定期 1.90% 否 10

11 检查 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要从事基础电子产品的研发 生产 销售和技术服务业务, 主要产品为电子工艺装备和电子元器件 目前, 公司已形成由半导体装备 真空装备 新能源锂电装备和高精密电子元器件组成的四大业务板块 经过多年的发展, 公司在产品研发与推广 核心技术团队等方面, 形成了较强的竞争力 半导体装备业务方面, 公司在多年半导体设备技术积累基础上, 通过持续的自主研发, 迅速提升半导体设备的产品开发与市场推广能力 截止本报告期, 公司 12 英寸集成电路工艺设备产品包括刻蚀机 PVD CVD 氧化/ 扩散炉 清洗机 ALD 等 其中,12 英寸 纳米集成电路工艺设备实现了产业化,12 英寸 14 纳米集成电路工艺设备进入了工艺验证阶段 在深耕高端集成电路领域的同时, 公司利用集成电路设备关键技术的延伸应用, 开发了泛半导体领域的刻蚀机 PVD CVD 扩散炉 退火炉 清洗机等产品, 广泛应用于光伏 半导体照明 微机电系统 功率器件 化合物半导体 平板显示等领域, 成为行业内的主要设备供应商之一, 其中多个产品在细分市场占有率名列前茅, 甚至起到了引领行业技术发展的作用 真空装备业务方面, 北方华创真空拥有超过 60 年的真空热工设备研发和制造经验, 是中国高端的真空工艺装备提供商 产品包括真空热处理装备 气氛保护热处理装备 连续式热处理装备 晶体生长设备四大类, 实现了在航空航天 机械制造 新能源光伏 真空电子 新材料等领域的全面产业布局, 产品应用于钎焊 烧结 热处理及晶体生长等各类真空及热工制程相关工艺 上世纪 90 年代, 公司是中国最大的彩色显像管制造装备研制企业和中国最大的真空开关管装备供应商 伴随着光伏行业的发展, 公司于 2006 年完成单晶生长炉自主研发, 目前累计实现销售数千台, 成为了国内最大的单晶炉制造企业之一 2017 年以来, 北方华创真空开发了磁性材料制造的钕铁硼重稀土扩渗全自动生产线, 部分设备已进入生产线应用 锂离子电池装备业务方面, 北方华创新能源自 1992 年起, 就与中科院物理所 有研总院 电子部 18 所展开合作, 成为中国第一代锂离子电池设备企业 目前, 公司面向新能源汽车和储能行业, 专注于研发和生产锂离子电池极片制造用的浆料制备系统 真空搅拌机 涂布机 强力轧膜机 高速分切机等装备, 并具备了锂离子电池制造整线解决方案的策划 生产和服务能力, 可为客户提供从粉料处理 制浆 制片到装配 注液 化成 检测的全套装备及布局方案, 及电池厂的装备配套和布局服务 迄今为止, 公司已为全国主要的锂离子电池研究院所 生产企业提供了产品和技术服务, 产品远销日本 德国 俄罗斯等国家 电子元器件业务方面, 公司是国内高端电子元器件的骨干企业, 通过自主创新开发的高精密片式电阻器 片式钽电容器 石英晶体器件 模块电源等产品, 以优异的性能获得了各界客户的信赖, 成为目标市场细分领域的主流供应商 此外, 通过多年来的发展壮大和不断引进 培养优秀人才, 公司已经建立起了一支与业务发展相适应的技术与管理核心人才团队, 拥有以国内高端管理技术人才和海外专家为核心的多层次 多梯度的人才队伍, 具备强大的技术研发和产品研发能力, 为公司新产品快速进入市场提供了保障 11

12 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 2018 年上半年, 公司总体业务保持同比增长态势, 报告期内, 公司实现营业收入 139, 万元, 比上年同期增加 33.44%; 实现利润总额 16, 万元, 比上年同期增长 85.74%; 实现归属于上市公司股东的净利润 11, 万元, 比上年同期增长 % 随着国内集成电路项目投资的推进, 以及泛半导体领域对设备采购的增加, 上半年, 公司半导体装备产品销售出现较快增长 真空装备业务由于单晶炉设备订单陆续交付, 报告期与上年同期相比, 收入出现大幅增长 半导体装备业务方面,2018 年上半年, 公司在推进高端集成电路设备的研发及产业化工作同时, 积极与国内半导体芯片生产商加强合作, 推动新产品的工艺验证, 加强成熟半导体装备产品的市场销售力度 泛半导体领域, 受光伏电池 半导体照明 新型显示领域的需求影响, 订单较去年同期出现增长 上半年公司整个半导体装备主营业务收入 79, 万元, 比上年同期增长 37.85% 真空装备业务方面,2018 年上半年, 公司对已有单晶炉订单按计划进行生产和交付, 以满足客户产线建设进度要求 ; 同时, 加大对真空炉 磁性材料等设备产品的定制化订单的研发进度, 研制出的磁性材料整线加工生产线实现销售 报告期内, 真空装备主营业务收入 25, 万元, 比上年同期增长 % 新能源锂电设备方面,2018 年上半年, 受公司订单转销的影响, 报告期内新能源锂电设备主营业务收入 1, 万元, 比上年同期下降 33.12% 电子元器件业务方面,2018 年上半年, 公司电子元器件业务延续去年的发展模式, 研发新品陆续投产 受行业阶段性及订单转销的影响, 报告期内, 电子元器件实现主营业务收入 32, 万元, 比上年同期下降 6.51% 二 主营业务分析 概述 参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,394,741, ,045,242, 电子工艺装备收入较去 33.44% 年同期增加 营业成本 855,346, ,972, % 销售费用 71,369, ,812, 销售收入较去年同期增 32.63% 加 管理费用 307,330, ,744, % 费用化的研发支出减少 财务费用 21,025, ,292, % 银行借款增加 所得税费用 34,028, ,767, % 利润总额增加 研发投入 381,060, ,102, % 经营活动产生的现金流 量净额 购买商品 接受劳务支 -32,749, , ,808.63% 付的现金增加 12

13 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -142,961, ,858, 购建长期资产支付的现 % 金增加 155,704, ,473, 取得借款收到的现金增 2,183.39% 加 -20,076, ,243, 取得借款收到的现金增 76.17% 加 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 1,394,741, % 1,045,242, % 33.44% 分行业电子装备行业 1,064,491, % 690,982, % 54.05% 电子元器件行业 324,876, % 347,483, % -6.51% 其他业务收入 5,373, % 6,776, % % 分产品半导体设备 794,850, % 576,592, % 37.85% 真空设备 252,037, % 88,070, % % 锂电设备 17,602, % 26,319, % % 电子元器件 324,876, % 347,483, % -6.51% 其他业务收入 5,373, % 6,776, % % 分地区东北及华北 453,777, % 256,598, % 76.84% 中部及东南部 554,117, % 506,464, % 9.41% 西北及西南 328,326, % 211,298, % 55.39% 其他地区 ( 境外 ) 58,518, % 70,880, % % 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 电子装备行业 1,064,491, ,265, % 54.05% 43.72% 4.56% 13

14 电子元器件行业 324,876, ,585, % -6.51% % 3.78% 分产品半导体设备 794,850, ,020, % 37.85% 29.17% 4.04% 真空设备 252,037, ,690, % % % 6.17% 锂电设备 17,602, ,555, % % % -7.67% 电子元器件 324,876, ,585, % -6.51% % 3.78% 分地区东北及华北 448,741, ,206, % 74.88% 78.38% -1.19% 中部及东南部 550,384, ,409, % 8.67% -4.50% 7.75% 西北及西南 331,794, ,396, % 57.03% 65.21% -3.53% 其他地区 ( 境外 ) 58,447, ,838, % % % 9.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用 电子工艺装备销售量同比增加 30% 以上, 主要原因是电子工艺装备产品中的半导体装备及真空装备销售较上期增加 三 非主营业务分析 适用 不适用 金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性 应收款项按账龄法计提坏账资产减值 26,063, % 准备 否 营业外收入 3,419, % 主要为政府补贴款否 营业外支出 1,215, % 主要为违约金及补偿金否 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 1,013,747, % 883,066, % -1.26% 应收账款 930,395, % 862,258, % -1.89% 14

15 7 存货 2,376,137, % 1,563,643, % 4.16% 固定资产 1,421,635, % 1,346,019, % -3.28% 在建工程 短期借款 长期借款 397,375, ,162, ,400, % 280,659, % 0.43% 6.39% 363,988, % 1.28% 5.31% 150,000, % 3.20% 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 项目期末账面价值受限原因 货币资金应收票据固定资产无形资产 22,761, 元保证金 77,013, 元质押票据 191,983, 元抵押中国民生银行股份有限公司 25,129, 元抵押中国民生银行股份有限公司 合计 316,887, 元 -- 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 97,771, ,044,604, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 15

16 截至 被投资公 司名称 主要业 务 投资方式 投资金 额 持股比 例 资金来投资期产品类合作方源限型 资产负债表日的进展情 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期 ( 如 有 ) 披露索 引 ( 如 有 ) 况 NAURA Akrion Inc. 研发 生新产 销售设清洗机 97,771, 贷款 % 自筹 已完 无长期清洗机成投 资 -20,423, 否 合计 ,771, ,423, 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 截至报 截止报 未达到 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 告期末累计实际投入 资金来 源 项目进 度 预计收 益 告期末累计实现的收 计划进度和预计收益 披露日 期 ( 如 有 ) 披露索引 ( 如有 ) 金额 益 的原因 关于 投资 " 集 成电路 装备智 能制造 系统扩 产及技 集成电 术改造 路装备 项目 " 的 智能制造系统扩产及 自建 是 集成电 路 19,390, ,270,0 自筹 + 国 拨 92.27% 0.00 不适用 2017 年 10 月 30 日 公告 ( ) 详 技术改 见公司 造项目 指定信 息披露 媒体 中 国证券 报 证 券时报 及巨潮 资讯网 16

17 ( nfo.com. cn) 合计 ,390, ,270, 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元 募集资金总额 92, 报告期投入募集资金总额 9, 已累计投入募集资金总额 71, 募集资金总体使用情况说明 2016 年 8 月, 公司向特定对象非公开发行股票募集资金总额为人民币 92, 万元, 扣除承销及保荐费用 发行登记费以及其他交易费用 ( 含增值税 ) 共计人民币 1, 万元后, 实际存入募集资金专户的金额为人民币 91, 万元 本报告期投入募集资金总额为 9, 万元 截至 2018 年 6 月 30 日, 已累计投入募集资金总额 71, 万元, 募集资金专户余额 15, 万元, 使用募集资金暂时补充流动资金 5,000 万元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 17

18 承诺投资项目和超募 资金投向 承诺投资项目 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效投入金额 (3)= 用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额 (2) 益 (2)/(1) 期化 补充上市公司流动资 金 否 33, , , % 不适用否 微电子装备扩产项目否 57,305 57,305 9, , % 2, 是 否 承诺投资项目小计 -- 91, , , , , 超募资金投向无合计 -- 91, , , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用无不适用不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 截至 2016 年 8 月 18 日, 本公司用自筹资金先期投入 微电子装备扩产项目 3,048, 元, 用于厂房建设 购置设备等 募集资金到位后, 公司以 3,048, 元募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 上述事项已经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具瑞华核字 [2016] 第 号专项审核报告 2016 年 12 月 16 日, 公司第六届董事会第三次会议审议通过了 关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案 截止 2017 年 3 月 31 日, 上述置换事项已完成 适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 2016 年 10 月 25 日, 公司第六届董事会第二次会议审议通过了 关于全资子公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司使用闲置募集资金 10,000 万元暂时补充流动资金 使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月, 截至 2017 年 3 月 31 日, 已全部归还 2017 年 3 月 14 日, 北方华创科技集团股份有限公司第六届董事会第五次会议审议通过了 关于全资子公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公 18

19 司全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司使用闲置募集资金 20,000 万元暂时补充流动资金, 使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月, 截至 2018 年 3 月 13 日, 已全部归还 2018 年 4 月 10 日北方华创科技集团股份有限公司董事会审议通过了 关于全资子公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司使用闲置募集资金 5,000 万元暂时补充流动资金 使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月, 截至 2018 年 7 月 11 日, 已全部归还 项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用 募集资金专户 无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 2016 年 8 月, 公司向特定对象非公开发行股票, 共计募集资金人民币 92, 年 08 月 25 日万元, 用于 微电子装备扩产项目 及补充上市公司流动资金 北方华创科技集团股份有限公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 巨潮资讯网 8 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 19

20 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 北京七星华 创流量计有 限公司 子公司 气体质量流 量控制器 5,000, ,784, ,020, ,276, ,062, ,044, 北京七星华 创精密电子科技有限责 子公司电子元器件 5,000, ,015,752, ,221, ,548, ,015, ,045, 任公司 北京北方华创真空技术有限公司 子公司 真空设备 42,000, ,454, ,358, ,850, ,532, ,424, 北京北方华 创新能源锂电装备技术 子公司 新能源锂电设备 100,000, ,242, ,795, ,604, ,247, ,700, 有限公司 北京北方华创微电子装备有限公司 子公司 半导体设备 244,847, ,439,518, ,727,346, ,335, ,335, ,967, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 80.00% 至 % 14, 至 18, ,

21 业绩变动的原因说明 预计 2018 年 1-9 月公司销售收入较去年同期增长, 致使归属于上市公司股 东的净利润同比增长 十 公司面临的风险和应对措施 1 设备领域的市场风险公司所处的集成电路装备行业是半导体装备行业中重要的组成部分, 集成电路装备行业随集成电路产业的周期性波动而波动 另外, 泛半导体行业中的半导体照明 光伏行业等同样存在周期性波动, 会影响上游设备市场的需求变化 为应对半导体设备行业周期性波动的风险, 公司以客户需求为导向, 持续进行新技术新产品研发, 建立了完善的半导体装备产品体系, 应用领域已覆盖集成电路 先进封装 半导体照明 微机电系统 功率半导体 化合物半导体 新能源光伏 平板显示等泛半导体领域, 一定程度上稀释了行业周期性波动带来的经营风险 2 设备领域技术风险当前, 国内集成电路装备产业化技术水平与国际先进水平尚存一定的差距, 处于加速追赶态势 同时集成电路设备技术研发支出较大, 验证周期较长, 导致新产品 新技术的研发及产业化均存在一定风险 公司的 12 吋刻蚀机 PVD 立式氧化炉 清洗机 LPCVD ALD 等设备均为半导体集成电路生产线关键核心设备 通过多年的研究与开发, 公司已具备了 28nm 工艺技术代核心设备的产业化能力 ;14nm 技术代 PVD 刻蚀机 立式炉 LPCVD ALD 等设备处于研发阶段, 部分设备已交付客户进行工艺验证, 进一步缩小了公司与国际先进水平的技术差距, 保持了国内领先优势 3 人力资源方面的风险公司所处的电子工艺装备行业, 属于技术密集型行业, 并且技术更新换代较快, 对科研人才的依赖性较强, 随着公司研发项目的展开和业务规模的扩大, 人才问题日益突出 如公司不能采取相关政策吸引或留住核心技术人才, 将对公司的经营与发展造成影响 公司将探讨和完善人才长期培养规划及薪酬激励机制作为经营考核的一项重要指标, 以创新的激励机制吸引全球化的高端人才, 加大高端人才的引进力度, 优化人才结构, 最大限度的满足企业成长对于人才的需要 21

22 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年度股东大会年度股东大会 59.67% 2018 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 09 日 2017 年度股东大会决议公告 ( ) 巨潮资讯网 年第一次临 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 58.62% 2018 年 07 月 10 日 2018 年 07 月 11 日 时股东大会决议公告 ( ) 巨潮资讯网 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 22

23 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情涉案金额 ( 万况元 ) 是否形成预计 负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审理 结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决 执行情况 披露日期 披露索引 报告期内, 公司涉及买卖合同类纠纷案件共 22 件, 累计涉及金额 万元, 占公司 2017 年年度经审计归属于上市公司股东的净资产的 2.14% 7, 否 已判决 20 件, 涉及金额 6, 已判决 20 件, 均万元 ; 待开为我方胜诉, 涉执行中庭 2 件, 涉及金额 6, 及金额万元 万元 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 23

24 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 年 3 月 23 日, 公司第六届董事会第十二次会议审议通过了 关于 < 北方华创科技集团股份有限公司股票期权激励计划 ( 草案 )> 及其摘要的议案 关于 < 北方华创科技集团股份有限公司首次股票期权激励计划实施考核管理办法 > 的议案 关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案 及 关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案 上述股权激励计划拟分三次授予, 每次授予间隔期为一年, 每次授予数量为 450 万份, 首次向 341 名激励对象, 以每股 元的价格, 授予股票期权 450 万份, 具体内容详见 2018 年 3 月 24 日披露于巨潮资讯网 ( 的 第六届董事会第十二次会议决议公告 ( ) 第六届监事会第九次会议决议公告 ( ) 等相关公告 年 6 月 21 日, 公司收到实际控制人北京电子控股有限责任公司转发的北京市人民政府国有资产监督管理委员会 关于北方华创科技集团股份有限公司实施股票期权激励计划的批复 ( 京国资 [2018]113 号 ), 北京市人民政府国有资产监督管理委员会原则同意公司实施股票期权激励计划, 具体内容详见 2018 年 6 月 22 日披露于巨潮资讯网 ( 的 关于股票期权激励计划获北京市人民政府国有资产监督管理委员会批复的公告 ( ) 年 7 月 10 日, 公司 2018 年第一次临时股东大会逐项审议通过了 关于 < 北方华创科技集团股份有限公司股票期权激励计划 ( 草案 )> 及其摘要的议案 北方华创科技集团股份有限公司首次股票期权激励计划实施考核管理办法 和 关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案, 具体内容详见 2018 年 7 月 11 日披露于巨潮资讯网 ( 的 2018 年第一次临时股东大会决议公告 ( ) 年 7 月 20 日, 公司第六届董事会第十五次会议审议通过了 关于对公司股票期权激励计划涉及的期权行权价格进行调整的议案 关于向首次股权激励计划激励对象授予股票期权的议案, 鉴于公司 2017 年度利润分配方案的实施, 公司激励计划涉及行权价格由 元 / 股调整为 元 / 股 同时董事会认为公司首次股权激励计划规定的授予条件已经成就, 同意确定 2018 年 7 月 20 日为首次授予日, 授予 341 名激励对象 450 万股股票期权, 具体内容详见 2018 年 7 月 21 日披露于巨潮资讯网 ( 的 第六届董事会第十五次会议决议公告 ( ) 第六届监事会第十三次会议决议公告 ( ) 等相关公告 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联 交易 内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 占同类关联交交易金易金额额的比 ( 万元 ) 例 获批的交易额度 ( 万元 ) 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的同类交易市价 披露日 期 披露 索引 京东方科技集团股份有限公司 受同一实际控制人控制 销售商 品 材料 / 配件 市场公允 价万元 1, % 55,000 否 支票或 电汇 巨潮资讯 2018 年网 1, 月 12 日 ninfo.c om.cn 24

25 关于 2018 年度日常关联交易预计的公告 北京七 星华电 科技集团有限 公司控 股股东 销售商 品 综合 服务 市场公允 价万元 % 否 支票或 电汇 责任公 司 北京飞宇微电子有限责任公司 受同一实际控制人控制 销售商 品 材料 / 配件 市场公允 4.1 万元 % 4.1 否价 支票或 电汇 4.10 北京宇 受同一 翔电子有限公 实际控制人控 销售商品 材料 / 配件 市场公允 0.56 万价元 % 0.56 否 支票或电汇 0.56 司 制 北京瑞 受同一 普北光电子有 实际控制人控 销售商品 材料 / 配件 市场公允 万价元 % 否 支票或电汇 限公司 制 巨潮 资讯 网 ninfo.c 北京燕东微电子有限公司 受同一实际控制人控制 销售商品 材料 / 配件 市场公允 2.39 万价元 % 10,000 否 支票或电汇 2.39 om.cn 2018 年 关 04 月 12 于日 2018 年度 日常 关联 交易 预计 25

26 的公 告 北京北 受同一 广科技股份有 实际控制人控 销售商品 材料 / 配件 市场公允 0.38 万价元 % 0.38 否 支票或电汇 0.38 限公司 制 北京七 星华电 科技集团有限 公司控股股东 采购商品 材料 / 配件 市场公允 万价元 % 否 支票或电汇 责任公 司 巨潮 资讯 网 ninfo.c 北京七 om.cn 星华电科技集团有限责任公 公司控股股东 采购商品 综合服务 市场公允 价万元 % 1, 否 支票或电汇 关 2018 年于 04 月 日年度 司 日常 关联 交易 预计 的公 告 北京宇 受同一 翔电子有限公 实际控制人控 采购商品 材料 / 配件 市场公允 0.92 万价元 % 0.92 否 支票或电汇 0.92 司 制 巨潮 资讯 网 北京电子城物业管理有限公司 受同一实际控制人控制 采购商品 综合服务 市场公允 万价元 % 234 否 支票或电汇 年 ninfo.c 04 月 12 om.cn 日 关于 2018 年度 日常 26

27 关联交易预计的公告 巨潮 资讯 网 ninfo.c 北京正东电子动力集团有限公司 受同一实际控制人控制 采购商品 综合服务 市场公允 9.11 万价元 % 53 否 支票或电汇 9.11 om.cn 关 2018 年于 04 月 日年度日常 关联 交易 预计 的公 告 北京七 受同一 星生活物业管 实际控制人控 采购商品 综合服务 市场公允 1.87 万价元 % 1.87 否 支票或电汇 1.87 理中心 制 巨潮 资讯 网 ninfo.c 北京飞 om.cn 行泰达微波器件有限责任公 受同一实际控制人控制 出租资产 房屋租赁 市场公允 万价元 % 80 否 支票或电汇 关 2018 年于 04 月 日年度 司 日常 关联 交易 预计 的公 告 北京七星华电 公司控股股东 承租资产 房屋租赁 市场公允 价万元 % 1,750 否 支票或电汇 年巨潮 04 月 12 资讯 27

28 科技集团有限责任公司 日 网 ninfo.c om.cn 关于 2018 年度日常关联交易预计的公告 合计 , , 大额销货退回的详细情况按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的, 在报告期内的实际履行情况 ( 如有 ) 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 ( 如适用 ) 无 2018 年度公司预计向关联人租赁房屋金额 1, 万元 ; 向关联人出租房屋金额 80 万元 ; 向关联人采购燃料和动力金额 1, 万元 ; 向关联人销售产品 商品 65,000 万元 报告期内, 实际发生向关联人租赁房屋金额 万元 ; 向关联人出租房屋金额 万元 ; 向关联人采购燃料和动力 万元 ; 向关联人销售产品 商品 万元 无 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 28

29 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行完毕 是否为关联方担保 北京晨晶电子有限公司 2017 年 03 月 16 日 1, 年 11 月 16 日 连带责任保 1,000 证 一年 否 北京晨晶电子有限公司 2017 年 03 月 16 日 2, 年 11 月 29 日 连带责任保 2,000 证 一年 否 北京晨晶电子有限公司 2017 年 03 月 16 日 4, 年 03 月 12 日 连带责任保 500 证 一年 否 北京晨晶电子有限公司 2017 年 08 月 24 日 年 04 月 19 日 连带责任保 500 证 一年 否 29

30 北京七星华创集成电路装备有限公司 2017 年 03 月 16 日 5, 年 10 月 23 日 连带责任保 4, 证 一年 否 北京七一八友益电子有限责任公司 2017 年 03 月 16 日 1, 年 11 月 13 日 连带责任保 200 证 一年 否 北京北方华创微电子装备有限公司 2017 年 06 月 29 日 16, 年 07 月 31 日 连带责任保 16,000 证 两年 否 北京北方华创微电子装备有限公司 2017 年 10 月 30 日 6, 年 01 月 05 日 连带责任保 6,210 证 七年 否 北京北方华创微电子装备有限公司 2018 年 04 月 12 日 18, 年 03 月 02 日 连带责任保 18,000 证 一年 否 北京北方华创微电子装备有限公司 2017 年 03 月 16 日 24, 年 06 月 26 日 连带责任保 9,000 证 两年 否 北京飞行博达电子股份有限公司 2017 年 03 月 16 日 1, 年 10 月 26 日 连带责任保 500 证 一年 否 北京北方华创新能源锂电装备技术有限公司 2017 年 06 月 29 日 5, 年 01 月 22 日 连带责任保 1,500 证 一年 否 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 57,710 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 84,210 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 35,710 59, 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 57,710 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 84,210 (A4+B4+C4) 35,710 59, 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 17.43% 其中 : 采用复合方式担保的具体情况说明 30

31 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 合同涉 合同涉 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 及资产及资产评估机的账面的评估合同签构名称价值价值订日期 ( 如 ( 万 ( 万有 ) 元 )( 如元 )( 如 评估基准日 ( 如有 ) 定价原 则 交易价 格 ( 万 元 ) 是否关 联交易 关联关 系 截至报告期末的执行情况 披露日 期 披露索 引 有 ) 有 ) 北方华 创真空 与保山 隆基硅 材料有 限公司 ( 简称 " 保山 北京北方华创真空技术有限公司 保山隆基硅材料有限公司 单晶炉 设备 2017 年 05 月 31 日 无 市场公 允价格 34,483. 否 2 无 隆基 ") 重大签订了合同公 设备告 买卖合 (2017 同, 保 2017 年 -036) 山隆基 06 月巨潮资购买公 02 日讯网司生产 ( 的单晶 / 炉设 ninfo.c 备, 合 om.cn) 同总金 额 34, 万 元 目 前该合 同正在 履行 中 31

32 北方华 创真空 与丽江 隆基硅 材料有 限公司 ( 简称 " 丽江 隆基 ") 重大 签订了 合同公 设备 告 北京北方华创真空技术有限公司 丽江隆基硅材料有限公司 单晶炉 设备 2017 年 09 月 22 日 无 市场公 允价格 34,406. 否 4 无 买卖合 (2017 同, 丽 2017 年 -051) 江隆基购买公司生产 06 月 02 日 巨潮资讯网 ( 的单晶 / 炉设 ninfo.c 备, 合 om.cn) 同总金 额 34, 万元 目前该 合同正 在履行 中 十五 社会责任情况 1 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司一贯致力于成为环境友好型企业, 始终坚持绿色发展, 多年来, 坚持在提高能效 降低排放 节约资源等方面持续改进 北方华创集团严格遵守各项与环保相关的法律法规, 建立了完善的环境管理架构, 制定了严格的环境管理制度, 配备了完整的排放物管理设施, 并在生产经营活动中加强培训, 号召全员参与环境管理与建设, 不断改进自身的环境行为, 共同推进环境管理工作的开展 2 履行精准扶贫社会责任情况 (1) 精准扶贫规划 报告期内, 公司为西藏自治区那曲地区尼玛县尼玛中学捐赠了图书 185 本及衣服 188 件 同时, 公司与北京市大兴区蒲公 32

33 英中学联合搭建以 我的职场初体验 为主题的社会实践平台, 为 30 名农民工子弟学生提供了职场体验机会, 并送上课外读 物 200 余本 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 1 报告期内, 公司全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司在美国设立了全资子公司 NAURA Akrion Inc, 完成了收购美国 Akrion Systems LLC 公司的资产 负债及相关业务的交割工作, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于收购资产完成交割的公告 ( ) 2 报告期内, 公司全资子公司北京七星华创流量计有限公司拟对公司全资子公司北京七星弗洛尔电子设备制造有限公司实施整体吸收合并, 吸收合并完成后弗洛尔将予以注销, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于全资子公司之间吸收合并的公告 ( ) 33

34 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 107,846, % -8,976,766-8,976,766 98,869, % 1 国家持股 42,287, % 42,287, % 2 国有法人持股 47,479, % 47,479, % 3 其他内资持股 18,079, % -8,976,766-8,976,766 9,103, % 其中 : 境内法人持股 17,936, % -8,976,766-8,976,766 8,959, % 境内自然人持股 143, % 143, % 二 无限售条件股份 350,157, % 8,976,766 8,976, ,134, % 1 人民币普通股 350,157, % 8,976,766 8,976, ,134, % 三 股份总数 458,004, % ,004, % 股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数限售原因解除限售日期 34

35 北京硅元科电微 电子 首次公开发行前 8,976,766 8,976, 已发行的股份 2018 年 3 月 19 日 合计 8,976,766 8,976, 证券发行与上市情况 无 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 38,615 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称股东性质持股比例 有的普通股 数量 增减变动 情况 条件的普通 股数量 条件的普通 股数量 股份状态 数量 北京七星华电科技集团有限责任公司北京电子控股有限责任公司国家集成电路产业投资基金股份有限公司 国有法人 38.90% 178,175, ,660, ,515,720 国家 9.23% 42,287, ,287,460 0 国有法人 7.50% 34,364, ,364,261 0 北京京国瑞国企改革发展基 国有法人 2.50% 11,454, ,454,753 0 金 ( 有限合伙 ) 中央汇金资产 管理有限责任 公司 国有法人 1.91% 8,749, ,749,300 北京芯动能投 资基金 ( 有限合境内非国有法人 1.55% 7,083, ,083,172 0 伙 ) 北京硅元科电微电子技术有限责任公司北京圆合电子技术股份有限公司 境内非国有法人 1.54% 7,066,666-1,910, ,066,666 境内非国有法人 1.25% 5,703, ,900 1,876,103 3,827,708 35

36 中国银行股份有限公司 - 海富通股票混合型证券投资基金中国工商银行股份有限公司 - 华安媒体互联网混合型证券投资基金 其他 0.73% 3,361,000 3,361, ,361,000 其他 0.61% 2,773,300 1,638, ,773,300 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 2016 年度, 公司发行股份购买资产并募集配套资金 本次交易完成后, 战略投资者国家集成电路产业投资基金股份有限公司 北京京国瑞国企改革发展基金 ( 有限合伙 ) 北京芯动能投资基金 ( 有限合伙 ) 和一般法人北京圆合电子技术股份有限公司均成为公司前 10 大股东 国家集成电路产业投资基金股份有限公司 北京京国瑞国企改革发展基金 ( 有限合伙 ) 北京芯动能投资基金( 有限合伙 ) 承诺自该等股份发行结束之日 (2016 年 8 月 22 日 ) 起三十六个月内将不以任何方式转让 北京圆合电子技术股份有限公司在本次交易中以标的资产认购上市公司 7,431,811 股新增股份 其中 :(1)5,400,045 股上市公司股份自该等股份发行结束之日 (2016 年 8 月 22 日, 以下相同 ) 起十二个月内 将不以任何方式转让 (2)612,580 股按以下安排分批解除限售 即 :1 自本次交易新 增股份发行结束之日起十二个月届满且本公司履行完成 2016 年度全部业绩补偿承诺 ( 以 较晚发生的为准 ) 之日,155,663 股可解除限售 ;2 自本次交易新增股份发行结束之日 起二十四个月届满且本公司履行完成 2017 年度全部业绩补偿承诺 ( 以较晚发生的为准 ) 之日,201,532 股可解除限售 ;3 自本次交易新增股份发行结束之日起三十六个月届满 且本公司履行完成 2018 年度全部业绩补偿承诺 ( 以较晚发生的为准 ) 之日,255,385 股 可解除限售 (3)1,419,186 股自该等股份发行结束之日起三十六个月届满且本公司履行 完成 北京七星华创电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易盈 利预测补偿协议之补充协议 北京七星华创电子股份有限公司发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易盈利预测补偿协议之补充协议 ( 二 ) 约定的全部业绩补偿承诺 ( 以较晚发生的为准 ) 之后解除限售 北京电子控股有限责任公司为北京七星华电科技集团有限责任公司的控股股东 除此之 外, 本公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系, 也未知其他股东之间是否属于 上 市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京七星华电科技集团有限责任 公司 176,515,720 人民币普通股 176,515,720 中央汇金资产管理有限责任公司 8,749,300 人民币普通股 8,749,300 北京硅元科电微电子技术有限责 任公司 7,066,666 人民币普通股 7,066,666 北京圆合电子技术股份有限公司 3,827,708 人民币普通股 3,827,708 36

37 中国银行股份有限公司 - 海富通股票混合型证券投资基金中国工商银行股份有限公司 - 华安媒体互联网混合型证券投资基金 3,361,000 人民币普通股 3,361,000 2,773,300 人民币普通股 2,773,300 章瑗 2,102,900 人民币普通股 2,102,900 香港中央结算有限公司 1,821,211 人民币普通股 1,821,211 全国社保基金四零二组合 1,608,314 人民币普通股 1,608,314 中国工商银行 - 汇添富均衡增长混合型证券投资基金前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 1,600,000 人民币普通股 1,600,000 北京电子控股有限责任公司为北京七星华电科技集团有限责任公司的控股股东 除此之 外, 本公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系, 也未知其他股东之间是否属于 上 市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 公司前 10 名无限售条件股东中, 个人股东章瑗持有 2,102,900 股股份, 其中 2,086,900 股为投资者信用证券账户持有 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 37

38 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 38

39 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 姓名职务任职状态 期初持股 数 ( 股 ) 本期增持 股份数量 ( 股 ) 本期减持 股份数量 ( 股 ) 期末持股 数 ( 股 ) 期初被授予的限制性股票数量 ( 股 ) 本期被授予的限制性股票数量 ( 股 ) 期末被授予的限制 性股票数量 ( 股 ) 徐加力董事会秘书现任 191, , , 合计 , , , 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用姓名 担任的职务 类型 日期 原因 孙晓斌 监事 离任 2018 年 01 月 02 日工作调整 刘璐 监事 被选举 2018 年 01 月 03 日被选举 谢小明 董事 离任 2018 年 04 月 04 日工作调整 陶海虹 董事 被选举 2018 年 05 月 08 日被选举 陈鸣 监事 离任 2018 年 03 月 23 日工作调整 赵学新 监事 被选举 2018 年 05 月 08 日被选举 39

40 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 40

41 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 北方华创科技集团股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,013,747, ,020,266, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 450,870, ,881, 应收账款 930,395, ,912, 预付款项 103,293, ,102, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 18,959, ,355, 买入返售金融资产存货 2,376,137, ,032,528,

42 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 139,396, ,631, 流动资产合计 5,032,800, ,460,679, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 1,421,635, ,448,704, 在建工程 397,375, ,313, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,178,793, ,027,385, 开发支出 970,550, ,823, 商誉 19,573, 长期待摊费用 7,037, ,803, 递延所得税资产 36,112, ,524, 其他非流动资产 35,552, ,156, 非流动资产合计 4,066,631, ,684,710, 资产总计 9,099,432, ,145,390, 流动负债 : 短期借款 581,162, ,575, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 123,855, ,462,

43 应付账款 1,009,670, ,804, 预收款项 1,545,819, ,129,816, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 104,321, ,537, 应交税费 34,046, ,115, 应付利息 966, , 应付股利 48,480, ,573, 其他应付款 60,945, ,939, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 79,962, ,385, 其他流动负债 550, , 流动负债合计 3,589,781, ,983,597, 非流动负债 : 长期借款 483,400, ,800, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 15,749, 递延收益 1,421,055, ,245,618, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,920,205, ,681,418, 负债合计 5,509,986, ,665,015, 所有者权益 : 股本 458,004, ,004, 其他权益工具 43

44 其中 : 优先股永续债资本公积 1,888,184, ,888,184, 减 : 库存股其他综合收益 -1,857, , 专项储备盈余公积 69,209, ,209, 一般风险准备未分配利润 999,266, ,084, 归属于母公司所有者权益合计 3,412,807, ,307,685, 少数股东权益 176,638, ,689, 所有者权益合计 3,589,445, ,480,374, 负债和所有者权益总计 9,099,432, ,145,390, 法定代表人 : 张劲松主管会计工作负责人 : 李延辉会计机构负责人 : 庞海 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 54,798, ,677, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 16,199, ,641, 应收账款 78,614, ,317, 预付款项 219,296, ,243, 应收利息应收股利 6,024, ,880, 其他应收款 33,428, ,946, 存货 43,794, ,125, 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,119, ,031, 流动资产合计 454,275, ,864,

45 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,845,281, ,826,281, 投资性房地产固定资产 147,748, ,900, 在建工程 224, , 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 3,754, ,052, 开发支出商誉长期待摊费用 1,051, ,143, 递延所得税资产 3,474, ,428, 其他非流动资产 18,756, ,509, 非流动资产合计 3,020,293, ,009,541, 资产总计 3,474,568, ,514,405, 流动负债 : 短期借款 216,890, ,973, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 32,967, ,016, 预收款项 24,480, ,753, 应付职工薪酬 47,896, ,251, 应交税费 2,067, ,121, 应付利息应付股利 27,343, ,208, 其他应付款 29,646, ,312, 持有待售的负债 45

46 一年内到期的非流动负债 1,743, ,486, 其他流动负债流动负债合计 383,036, ,123, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 67,049, ,450, 其他非流动负债非流动负债合计 67,049, ,450, 负债合计 450,086, ,574, 所有者权益 : 股本 458,004, ,004, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 2,067,102, ,067,102, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 60,462, ,462, 未分配利润 438,913, ,262, 所有者权益合计 3,024,482, ,033,830, 负债和所有者权益总计 3,474,568, ,514,405, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 46

47 一 营业总收入 1,394,741, ,045,242, 其中 : 营业收入 1,394,741, ,045,242, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,291,114, ,223,001, 其中 : 营业成本 855,346, ,972, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 9,979, ,873, 销售费用 71,369, ,812, 管理费用 307,330, ,744, 财务费用 21,025, ,292, 资产减值损失 26,063, ,305, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号填 其他收益 62,968, ,299, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 166,595, ,540, 加 : 营业外收入 3,419, ,165, 减 : 营业外支出 1,215, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 168,800, ,881, 减 : 所得税费用 34,028, ,767, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 134,772, ,114,

48 ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 134,772, ,114, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 归属于母公司所有者的净利润 119,005, ,788, 少数股东损益 15,766, ,325, 六 其他综合收益的税后净额 -1,059, , 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -1,059, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 -1,059, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 -1,059, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 133,712, ,079, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 117,945, ,754, 归属于少数股东的综合收益总额 15,766, ,325, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益

49 法定代表人 : 张劲松主管会计工作负责人 : 李延辉会计机构负责人 : 庞海 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 54,358, ,998, 减 : 营业成本 36,638, ,828, 税金及附加 934, ,699, 销售费用 2,368, ,655, 管理费用 10,238, ,720, 财务费用 5,597, ,297, 资产减值损失 -3,964, ,689, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 填列 ) 资产处置收益 ( 损失以 - 号 其他收益 2,543, ,777, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 5,088, ,116, 加 : 营业外收入 429, , 减 : 营业外支出 88, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 5,429, ,104, 减 : 所得税费用 1,953, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 3,475, ,812, ( 一 ) 持续经营净利润 ( 净亏损 以 - 号填列 ) 3,475, ,812, ( 二 ) 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划 49

50 净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 3,475, ,812, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,340,443, ,194, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 50

51 收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 304,397, ,515, 经营活动现金流入小计 1,644,840, ,138,710, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,098,620, ,679, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 391,252, ,778, 支付的各项税费 64,953, ,706, 支付其他与经营活动有关的现金 122,763, ,383, 经营活动现金流出小计 1,677,590, ,139,548, 经营活动产生的现金流量净额 -32,749, , 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 56, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 56, , 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 143,018, ,972, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 143,018, ,972,

52 投资活动产生的现金流量净额 -142,961, ,858, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 578,051, ,088, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 578,051, ,088, 偿还债务支付的现金 379,167, ,519, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 41,360, ,872, ,845, ,175, 支付其他与筹资活动有关的现金 1,817, , 筹资活动现金流出小计 422,346, ,562, 筹资活动产生的现金流量净额 155,704, ,473, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -69, , 五 现金及现金等价物净增加额 -20,076, ,243, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,011,062, ,972, 六 期末现金及现金等价物余额 990,986, ,729, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 45,565, ,618, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 75,288, ,168, 经营活动现金流入小计 120,853, ,787, 购买商品 接受劳务支付的现金 32,170, ,993, 金 支付给职工以及为职工支付的现 15,138, ,408, 支付的各项税费 2,610, ,048,

53 支付其他与经营活动有关的现金 38,426, ,799, 经营活动现金流出小计 88,346, ,250, 经营活动产生的现金流量净额 32,507, ,536, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 9,729, 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,372, 投资活动现金流入小计 11,101, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,302, 投资支付的现金 19,000, ,707, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,000, 投资活动现金流出小计 19,000, ,009, 投资活动产生的现金流量净额 -7,898, ,009, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 161,890, ,973, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 161,890, ,973, 偿还债务支付的现金 172,211, ,249, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 12,165, ,133, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 184,377, ,383, 筹资活动产生的现金流量净额 -22,487, ,409, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 2,121, ,882, 加 : 期初现金及现金等价物余额 52,677, ,559,

54 六 期末现金及现金等价物余额 54,798, ,677, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 458,00 一 上年期末余额 4, ,888,1 84, , ,209, , ,689,506.76, ,480,3 74, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 458,00 二 本年期初余额 4, ,888,1 84, , ,209, , ,689,506.76, ,480,3 74, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -1,059, ,181, ,949,4 109, , ( 一 ) 综合收益总 -1,059,8 119,005 15,766, 133,712 额 14.99, , ( 二 ) 所有者投入 和减少资本 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 54

55 ( 三 ) 利润分配 -12,824, -11,817, -24,641, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 -12,824, -11,817, -24,641, 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 458,00 四 本期期末余额 4, ,888,1 84, ,857, ,209, , ,638,016.80, ,589,4 45, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 458,00 一 上年期末余额 4, ,887,8 93, , ,599, , ,871,346.08, ,363,8 08, 加 : 会计政策 变更 前期差 55

56 错更正 同一控 制下企业合并 其他 458,00 二 本年期初余额 4, ,887,8 93, , ,599, , ,871,346.08, ,363,8 08, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -3, , ,712, ,230, ,904, ( 一 ) 综合收益总 -34, ,788, 18,325, 71,079, 额 ( 二 ) 所有者投入 -3, ,06-169,90 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 -3, , , ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 -10,076, ,076, ,929, -18,005, ,929, -18,005,

57 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 458,00 四 本期期末余额 4, ,887,8 89, , ,599, , ,101,044.25, ,416,7 12, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 458,004, ,067,102, ,462, ,262 3,033,830,316.59, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 458,004, ,067,102, ,462, ,262 3,033,830,316.59, 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) -9,348, ,348, ( 一 ) 综合收益总 额 3,475,6 3,475, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金 57

58 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -12,824, ,824, ,824, ,824, 四 本期期末余额 458,004, ,067,102, ,462, ,913 3,024,482,822.85, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 458,004, ,067,102, ,852, ,848 3,037,807,695.10, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 458,004, ,067,102, ,852, ,848 3,037,807,695.10,

59 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -26,889, ,812, ,076, ,076, ,889, ,812, ,076, ,076, 四 本期期末余额 458,004, ,067,102, ,852, ,959 3,010,918,677.81,

60 三 公司基本情况 北方华创科技集团股份有限公司 ( 原名北京七星华创电子股份有限公司 )( 以下简称 本公司 或 公司 ) 是经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函 号文批准的由北京七星华电科技集团有限责任公司 ( 以下简称 七星集团 ) 北京吉乐电子集团有限公司( 以下简称 吉乐集团 ) 北京硅元科电微电子技术有限责任公司( 以下简称 硅元科电 ) 中国华融资产管理公司( 以下简称 中国华融 ) 王荫桐 周凤英采取发起方式设立的股份有限公司 本公司于 2001 年 9 月 28 日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为 的企业法人营业执照, 于 2016 年 10 月 28 日换发营业执照, 统一社会信用代码为 : Y 2017 年 2 月 15 日, 本公司更名为北方华创科技集团股份有限公司 本公司注册地址 : 北京市朝阳区酒仙桥东路 1 号 ; 法定代表人 : 张劲松 本公司总部位于北京市经济技术开发区文昌大道 8 号 5 层 本公司 2018 半年度纳入合并范围的子公司共 19 户 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户, 详见本附注 八 合并范围的变更 经营范围 : 组装生产集成电路设备 光伏设备 TFT 设备 真空设备 锂离子电池设备 流量计 电子元器件 ; 销售集成电路设备 光伏设备 TFT 设备 真空设备 锂离子电池设备 流量计 电子元器件 ; 技术咨询 ; 技术开发 ; 技术转让 ; 经济贸易咨询 ; 投资及投资管理 ; 货物进出口 ; 技术进出口 ; 代理进出口 本公司主要从事基础电子产品的研发 生产 销售和技术服务业务 主要产品为电子工艺装备和电子元器件 本财务报表业经公司 2018 年 8 月 23 日董事会批准对外报出 本报告期内收购美国公司 Akrion Systems LLC. 资产 负债及相关业务, 导致合并范围变化, 详见本附注 八 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本公司及各子公司主要从事电子工艺装备和电子元器件生产开发与销售 本公司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计, 详见本附注 28 收入 等各项描述 60

61 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年度的 经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周 期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司 之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 1 同一控制下企业合并同一控制下的企业合并, 指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定 如果被合并方在被合并以前, 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的, 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 同一控制下的企业合并中, 被合并方采用的会计政策与公司不一致的, 公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整, 在此基础上按照本政策规定确认 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 应当于发生时计入当期管理费用 与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 冲减资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足冲减的, 依次冲减盈余公积和未分配利润 与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 计入债务性工具的初始确认金额 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在母公司财务报表中, 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本, 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 在合并财务报表中, 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益 其他综合收益和其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 61

62 当期损益 2 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注 4.5.2), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注 4.12 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 1 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 2 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金 62

63 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 同一控制下的吸收合并中, 合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况, 如果合并方在合并当期期末, 仅需要编制个别财务报表 不需要编制合并财务报表的, 合并方在编制前期比较报表时, 无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整 ; 如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的, 在编制前期比较合并财务报表时, 应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况 经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表 前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注 14 长期股权投资 或本附注 9 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注 14) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2 共同经营的会计处理方法本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; 63

64 (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起三个月 内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润 ; 期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 2 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 64

65 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售或回购 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 4 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 5 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 6 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 7 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类 65

66 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 8 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 9 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 非暂时性下跌 是指公允价值持续下跌时间超过 12 个月, 持续下跌期间的确定依据为持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%, 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 10 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 11 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及 66