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权鳗方
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1 星美联合股份有限公司 2013 年度审计报告目录一审计报告第 1 2 页二财务报表第 3 10 页 ( 一 ) 合并资产负债表第 3 页 ( 二 ) 母公司资产负债表第 4 页 ( 三 ) 合并利润表第 5 页 ( 四 ) 母公司利润表第 6 页 ( 五 ) 合并现金流量表第 7 页 ( 六 ) 母公司现金流量表第 8 页 ( 七 ) 合并所有者权益变动表第 9 页 ( 八 ) 母公司所有者权益变动表第 10 页三财务报表附注第页

2 本报告防伪编码号, 请登陆 or g.cn 查询审计报告天健审号星美联合股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的星美联合股份有限公司 ( 以下简称星美联合 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是星美联合管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础

3 三审计意见我们认为, 星美联合财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了星美联合 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况, 以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量四强调事项我们提醒财务报表使用者关注, 如财务报表附注十一所述, 截至财务报表批准报出日, 星美联合的重大资产重组计划无实质性进展, 星美联合的营业收入全部来自子公司上海星宏商务信息咨询有限公司, 该公司开展的业务主要来源于关联方交易因此星美联合持续经营能力存在重大不确定性本段内容不影响已发表的审计意见天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 张凯中国杭州中国注册会计师 : 赵兴明二〇一四年一月二十八日

4 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日会合 01 表编制单位 : 星美联合股份有限公司单位 : 人民币元资产注释号期末数期初数负债和股东权益注释号期末数期初数流动资产 : 流动负债 : 货币资金 1 5,779, ,779, 短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产拆入资金应收票据交易性金融负债应收账款应付票据预付款项应付账款应收保费预收款项应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬 4 84, , 应收股利应交税费 5 197, , 其他应收款应付利息买入返售金融资产应付股利存货其他应付款 6 175, , 一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产 3 43, 保险合同准备金流动资产合计 5,822, ,779, 代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 457, , 非流动负债 : 长期借款非流动资产 : 应付债券发放委托贷款及垫款长期应付款可供出售金融资产专项应付款持有至到期投资预计负债长期应收款递延所得税负债长期股权投资其他非流动负债投资性房地产非流动负债合计固定资产负债合计 457, , 在建工程股东权益 : 工程物资股本 7 413,876, ,876, 固定资产清理资本公积 8 88,736, ,736, 生产性生物资产减 : 库存股油气资产专项储备无形资产盈余公积开发支出一般风险准备商誉未分配利润 9-497,247, ,630, 长期待摊费用外币报表折算差额递延所得税资产归属于母公司股东权益合计 5,365, ,983, 其他非流动资产少数股东权益非流动资产合计股东权益合计 5,365, ,983, 资产总计 5,822, ,779, 负债和股东权益总计 5,822, ,779, 法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋

5 母公司资产负债表 2013 年 12 月 31 日会企 01 表编制单位 : 星美联合股份有限公司单位 : 人民币元资产注释号期末数期初数负债和股东权益注释号期末数期初数流动资产 : 流动负债 : 货币资金 637, , 短期借款交易性金融资产应收票据应收账款预付款项交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应收利息应付职工薪酬 35, , 应收股利应交税费 186, , 其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款 175, , 其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计 637, , 其他流动负债非流动资产 : 非流动负债 : 流动负债合计 397, , 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期借款应付债券长期应付款长期股权投资 2 1,000, ,000, 专项应付款投资性房地产固定资产在建工程工程物资预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计固定资产清理负债合计 397, , 生产性生物资产股东权益 : 油气资产股本 413,876, ,876, 无形资产资本公积 87,255, ,255, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备其他非流动资产未分配利润 -499,891, ,520, 非流动资产合计 1,000, ,000, 股东权益合计 1,240, ,611, 资产总计 1,637, ,874, 负债和股东权益总计 1,637, ,874, 法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋

6 合并利润表 2013 年度会合 02 表编制单位 : 星美联合股份有限公司单位 : 人民币元项目注释号本期数上年同期数一营业总收入 10,965, ,655, 其中 : 营业收入 1 10,965, ,655, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二营业总成本 11,365, ,920, 其中 : 营业成本 1 8,434, ,908, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 2 27, , 销售费用管理费用 3 2,967, ,072, 财务费用 4-64, , 资产减值损失加 : 公允价值变动收益投资收益其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益三营业利润 -399, ,734, 加 : 营业外收入 5 193, , 减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置损失四利润总额 -206, ,103, 减 : 所得税费用 7 411, , 五净利润 -617, ,362, 归属于母公司股东的净利润 -617, ,362, 少数股东损益六每股收益 8 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益七其他综合收益八综合收益总额 -617, ,362, 归属于母公司股东的综合收益总额 -617, ,362, 归属于少数股东的综合收益总额法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋

7 编制单位 : 星美联合股份有限公司一营业收入减 : 营业成本营业税金及附加销售费用母公司利润表 2013 年度会企 02 表单位 : 人民币元项目注释号本期数上年同期数管理费用 1,372, ,312, 财务费用资产减值损失加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1 1,000, ,938, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -371, , 加 : 营业外收入减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置净损失三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -371, , 减 : 所得税费用四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -371, , 五每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六其他综合收益七综合收益总额 -371, , 法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋

8 编制单位 : 星美联合股份有限公司一经营活动产生的现金流量 : 合并现金流量表 2013 年度会合 03 表单位 : 人民币元项目注释号本期数上年同期数销售商品提供劳务收到的现金 12,586, ,153, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收回贷款收到的现金收取利息手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 1 764, , 经营活动现金流入小计 13,350, ,716, 购买商品接受劳务支付的现金 9,270, ,400, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息手续费及佣金的现金发放贷款支付的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,694, ,944, 支付的各项税费 1,578, ,181, 支付其他与经营活动有关的现金 2 1,807, ,038, 经营活动现金流出小计 14,351, ,564, 经营活动产生的现金流量净额 -1,000, , 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四汇率变动对现金及现金等价物的影响五现金及现金等价物净增加额 -1,000, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 3 6,779, ,627, 六期末现金及现金等价物余额 3 5,779, ,779, 法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋

9 母公司现金流量表 2013 年度会企 03 表编制单位 : 星美联合股份有限公司单位 : 人民币元项目注释号本期数上年同期数一经营活动产生的现金流量 : 销售商品提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 804, , 经营活动现金流入小计 804, , 购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 661, , 支付的各项税费 75, , 支付其他与经营活动有关的现金 1,303, , 经营活动现金流出小计 2,041, ,313, 经营活动产生的现金流量净额 -1,237, ,216, 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,000, ,938, 处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,000, ,938, 购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额 1,000, ,938, 三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四汇率变动对现金及现金等价物的影响五现金及现金等价物净增加额 -237, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 874, , 六期末现金及现金等价物余额 637, , 法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋

10 项目编制单位 : 星美联合股份有限公司股本资本公积归属于母公司股东权益减 : 库存股专项储备盈余公积本期数一般风险准备合并所有者权益变动表 2013 年度未分配利润其他少数股东权益股东权益合计归属于母公司股东权益上年同期数会合 04 表单位 : 人民币元一上年年末余额 413,876, ,736, ,630, ,983, ,876, ,736, ,992, ,621, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二本年年初余额 413,876, ,736, ,630, ,983, ,876, ,736, ,992, ,621, 三本年增减变动金额 ( 减少以 - 填 -617, , ,362, ,362, ( 一 ) 净利润 -617, , ,362, ,362, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -617, , ,362, ,362, ( 三 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 股东的分配 4. 其他 ( 五 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 七 ) 其他四本年年末余额 413,876, ,736, ,247, ,365, ,876, ,736, ,630, ,983, 法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋股本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计

11 编制单位 : 星美联合股份有限公司项目股本一上年年末余额 413,876,880.0 加 : 会计政策变更 0 前期差错更正其他二本年年初余额 413,876,880.0 三本年增减变动金额 ( 减少以 - 0 号填列 ) 资本公积减 : 库存股专项储备母公司所有者权益变动表 2013 年度本期数盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计股本资本公积减 : 库存股上年同期数专项储备盈余公积一般风险准备会企 04 表单位 : 人民币元未分配利润股东权益合计 87,255, ,520, ,611, ,876, ,255, ,145, , ,255, ,520, ,611, ,876, ,255, ,145, , , , , , ( 一 ) 净利润 -371, , , , ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -371, , , , ( 三 ) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 4. 其他 ( 五 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本年提取 2. 本年使用 ( 七 ) 其他四本年年末余额 413,876, ,255, ,891, ,240, ,876, ,255, ,520, ,611, 法定代表人 : 何家盛主管会计工作的负责人 : 童知秋会计机构负责人 : 童知秋

12 星美联合股份有限公司财务报表附注 2013 年度金额单位 : 人民币元一公司基本情况星美联合股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 是 1997 年 7 月 29 日经重庆市人民政府渝府号文批准, 于 1997 年 11 月 16 日由原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合并组建成立 1998 年 10 月 19 日经中国证券监督管理委员会证监发字号和证监发字号文批准, 公司发行人民币普通股 50,000,000 股, 于深圳证券交易所上市 1999 年 11 月 10 日公司用公积金转增股本 103,469,220 股 ( 其中流通股 30,000,000 股 ),2001 年 10 月 15 日公司用公积金转增股本 55,183,584 股 ( 其中流通股 16,000,000 股 ), 同时公司利润分配送红股增加股本 82,775,376 股 ( 其中流通股 24,000,000 股 ), 上述转增后, 公司注册资本为人民币 413,876, 元公司原名重庆三爱海陵股份有限公司 2000 年 12 月 28 日, 公司在重庆市工商行政管理局办理变更登记, 更名为重庆长丰通信股份有限公司 2004 年 5 月, 公司经国家工商行政管理总局核准, 更名为长丰通信集团股份有限公司 2005 年 8 月 18 日, 经国家工商行政管理总局和重庆市工商行政管理局涪陵分局核准, 公司名称变更为星美联合股份有限公司 2007 年 12 月 17 日, 公司债权人重庆朝阳科技产业发展有限公司向重庆市第三中级人民法院申请本公司破产重整, 该院根据申请, 依照中华人民共和国企业破产法第七十一条之规定, 于 2008 年 3 月 11 日立案受理了本公司重整一案, 以 (2008) 渝三中民破字第 1 号公告决定对公司进行重整, 于 2008 年 4 月 22 日以 (2008) 渝三中民破字第 1-3 号民事裁定书批准了本公司重整计划 2008 年 12 月 31 日, 本公司管理人向重庆市第三中级人民法院提交了本公司重整计划执行监督报告, 报告本公司已经严格按照重整计划的要求完成执行工作据此, 重庆市第三中级人民法院于 2008 年 12 月 31 日出具了 (2008) 渝三中民破字第 1-6 号民事裁定书, 裁定 : 本公司管理人的监督期限届满, 自 2008 年 12 月 31 日起本公司管理人的监督职责终止 ; 本公司重整期间未依法申报债权的, 在重整计划执

13 行完毕后, 可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利 ; 未纳入本公司在重整计划中履行的债务, 在重整计划执行完毕后本公司不再承担清偿责任 2009 年 4 月 8 日公司完成股权分置改革截止到 2013 年 12 月 31 日, 公司股本总数为 413,876,880 股, 其中 : 有限售条件股份为 106,939,190 股, 占股份总数的 25.84%, 无限售条件股份为 306,937,690 股, 占股份总数的 74.16% 公司经营范围 : 通信产业投资, 通信设备制造, 通信工程及技术咨询 ; 电信增值业务 ; 机械产业投资及设备制造 ; 货物和技术进出口业务公司注册地 : 重庆市涪陵区人民东路 50 号企业法人营业执照注册号为渝涪二公司主要会计政策和会计估计 ( 一 ) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了公司的财务状况经营成果和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方的账面价值计量公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

14 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款, 现金等价物是指企业持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的权

15 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价,

16 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术 ( 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值现金流量折现法和期权定价模型等 ) 确定其公允价值 ; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 (3) 按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 确认其减值损失, 并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失 ( 九 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法金额 100 万元以上的款项 2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备属于押金性质且金额不属于重大的应收款项单项计提坏账准备

17 坏账准备的计提方法单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益对应收票据预付款项应收利息长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ( 十 ) 存货 1. 存货分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品处在生产过程中的在产品在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销 ( 十一 ) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金转让非现金资产承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始

18 投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 ( 合同或协议约定价值不公允的除外 ) 2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 ; 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 3. 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的依据按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的, 认定为共同控制 ; 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ; 对被投资单位不具有共同控制或重大影响在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备 ( 十二 ) 收入 1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ;(3) 收入的金额能够可靠地计量 ;(4) 相关的经济利益很可能流入 ;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量相关经济利益很可能流入交易的完工进度能够可靠地确定交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计

19 不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 ( 十三 ) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助, 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的, 按应收金额确认政府补助除此之外, 政府补助均在实际收到时确认 3. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 4. 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 十四 ) 递延所得税资产递延所得税负债 1. 根据资产负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税 :(1) 企业合并 ;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项

20 三税项税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17% 6% 城市维护建设税应缴流转税税额 1% 教育费附加应缴流转税税额 5% 企业所得税应纳税所得额 25% 四企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码商务信息咨询企业管理咨询市场信息咨询与调查市上海星宏商务信息咨询有限公司全资子公司上海崇明县新河镇新开河路 825 号 8 幢 252 室商务信息咨询 1,000, 场营销等策划会务等服务水电安装普通机械设备安装维修租赁计算机网络工程建筑材料家具卫生洁具工艺品花卉苗木等的销售 ( 续上表 ) 子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表上海星宏商务信息咨询有限公司 1,000, 是 ( 续上表 ) 子公司全称上海星宏商务信息咨询有限公司少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 ( 二 ) 本期合并范围发生变更的说明公司本期合并报表范围未发生变更

21 五合并财务报表项目注释 ( 一 ) 合并资产负债表项目 1. 货币资金项目期末数期初数现金 134, , 银行存款 5,644, ,639, 合计 5,779, ,779, 其他应收款 (1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备合计情况 (2) 期末, 无应收持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位及其他关联方款项 3. 其他流动资产项目期末数期初数预缴所得税 43, 合计 43, 应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资奖金津贴和补贴 31, ,365, ,313, , 职工福利费 8, , 社会保险费 6, , , 其中 : 养老保险费 4, , ,153.81

22 医疗保险费 , , 失业保险费 , , 生育保险费 , , 工伤保险费 3, , 住房公积金 46, , 工会经费 3, , 合计 37, ,760, ,714, , 应交税费项目期末数期初数增值税 237, 企业所得税 262, 个人所得税 197, , 城市维护建设税 2, 教育费附加 11, 河道工程修建维护管理费 2, 合计 197, , 其他应付款 (1) 明细情况项目期末数期初数往来款 175, , 合计 175, , (2) 应付持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况单位名称期末数期初数重庆博妙企业管理咨询有限公司 175, , 股本

23 项目期初数本期增加额本期减少额期末数股份总数 413,876, ,876, 合计 413,876, ,876, 资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数其他资本公积 88,736, ,736, 合计 88,736, ,736, 未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润 -496,630, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 -496,630, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 -617, 减 : 提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 -497,247, ( 二 ) 合并利润表项目注释 1. 营业收入 / 营业成本 (1) 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入 10,965, ,655, 营业成本 8,434, ,908, (2) 主营业务收入 / 主营业务成本

24 品种本期数上年同期数主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本咨询服务 2,066, , ,397, , 中介服务 150, 商品贸易 8,748, ,973, ,257, ,822, 小计 10,965, ,434, ,655, ,908, (3) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称朗迪景观建造 ( 深圳 ) 有限公司北京和一恒润文化传播有限公司柏君历经贸 ( 北京 ) 有限公司鑫正鹏 ( 北京 ) 投资顾问有限公司营业收入占公司全部营业收入的比例 (%) 8,748, , , , 备注关联方苗木贸易, 本财务报表附注六 ( 二 )1 之说明为该公司提供新媒体行业市场调研及网络舆情搜索产品市场调研咨询服务并出具调研报告为该公司提供大中华房地产市场调研咨询服务并出具专题报告为该公司提供投资项目调研咨询服务并出具调研报告北京金陵小额贷款有限公司 150, 为该公司介绍具有贷款需求的客户资源小计 10,965, 营业税金及附加项目本期数上年同期数计缴标准城市维护建设税 3, , 教育费附加 19, , 详见本财务报表附注三之说明河道管理费 3, , 合计 27, , 管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬 1,417, ,705, 租赁费 52, ,856.94

25 办公费 13, , 业务招待费 43, , 差旅费 108, , 电话费 15, , 董事会费 247, , 上市及咨询服务费 619, , 聘请中介机构费 364, , 其他 84, , 合计 2,967, ,072, 财务费用项目本期数上年同期数利息支出减 : 利息收入 66, , 加 : 汇兑损失加 : 其他 2, , 合计 -64, , 营业外收入 (1) 明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额政府补助 193, , , 合计 193, , , (2) 政府补助明细补助项目本期数上年同期数与资产相关 / 与收益相关说明海岛发展专项资金 193, , 与收益相关崇明县海岛发展专项资金扶持办法合计 193, , 营业外支出

26 项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额行政罚款合计所得税费用项目本期数上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得税 411, , 合计 411, , 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润 A -617, 非经常性损益 B 145, 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -762, 期初股份总数 D 413,876, 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数发行在外的普通股加权平均数 K L=D+E+F G/K-H I/K-J 413,876, 基本每股收益 M=A/L 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L (2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

27 ( 三 ) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数收到重庆博妙企业管理咨询有限公司的往来款 500, 政府补助收入 193, 其他 70, 合计 764, 支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数支付重庆博妙企业管理咨询有限公司的往来款 500, 支付的管理费用 1,307, 合计 1,807, 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 -617, ,362, 加 : 资产减值准备固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 )

28 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -43, , 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -339, ,265, 其他经营活动产生的现金流量净额 -1,000, , ) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产债权转长期投资 3) 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 5,779, ,779, 减 : 现金的期初余额 6,779, ,627, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1,000, , (2) 现金和现金等价物的构成项目期末数期初数 1) 现金 5,779, ,779, 其中 : 库存现金 134, , 可随时用于支付的银行存款 5,644, ,639, 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 2) 现金等价物

29 其中 : 三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 5,779, ,779, 六关联方关系及其交易 ( 一 ) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质上海鑫以实业有限公司母公司一人有限责任公司上海余文敏企业管理咨询 ( 续上表 ) 母公司名称上海鑫以实业有限公司注册资本 ( 万元 ) 母公司对本公司的持股比例 (%) 母公司对本公司的表决权比例 (%) 本公司最终控制方组织机构代码 20, 杜惠恺本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明 3. 本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系组织机构代码重庆博妙企业管理咨询有限公司同受实际控制人控制朗迪景观建造 ( 深圳 ) 有限公司同受实际控制人控制 ( 二 ) 关联方交易情况 1. 出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期数占同类交易金额金额的比例 (%) 上年同期数占同类交金额易金额的比例 (%) 朗迪景观建造 ( 深圳 ) 有限公司出售商品参照市场定价 8,748, ,257, 关联方代垫费用本年度, 重庆博妙企业管理咨询有限公司代本公司垫付费用 850, 元, 双方未计算资金占用费截至 2013 年 12 月 31 日止, 公司尚欠重庆博妙企业管理咨询有限公司款项余额为 175, 元

30 ( 三 ) 关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款重庆博妙企业管理咨询有限公司 175, , 八或有事项截至资产负债表日, 本公司不存在需要披露的重大或有事项九承诺事项截至资产负债表日, 本公司不存在需要披露的重大承诺事项十资产负债表日后事项截至 2014 年 1 月 28 日止, 本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项十一其他重要事项根据公司的破产重整计划, 在完成破产重整债务清偿与股权分置改革后, 上海鑫以实业有限公司成为公司的第一大股东, 拟引进优质资产完成公司的重大资产重组事项截至本财务报表批准报出日, 公司的重大资产重组计划无实质性进展, 公司的营业收入全部来自子公司上海星宏商务信息咨询有限公司, 该公司开展的业务主要来源于关联方交易, 因此公司持续经营能力存在重大不确定性公司及第一大股东上海鑫以实业有限公司将继续推进公司的重大资产重组事宜, 通过重大资产重组, 从根本上恢复公司的盈利能力, 消除公司持续经营能力的重大不确定性在重大资产重组完成前, 公司将开源节流, 逐步提高自身盈利能力公司第一大股东将继续以合理合法公允的方式为公司推荐或让渡一些商业机会, 帮助公司顺利合法地开展商业信息咨询或贸易业务, 确保公司能在较长财务年度内保持持续经营能力十二母公司财务报表项目注释 ( 一 ) 母公司资产负债表项目注释

31 1. 其他应收款 (1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计情况 (2) 期末, 无应收持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位及其他关联方款项 2. 长期股权投资 (1) 明细情况被投资单位核算方法投资成本期初数增减变动期末数上海星宏商务信息咨询有限公司成本法 1,000, ,000, ,000, 合计 1,000, ,000, ,000, ( 续上表 ) 被投资单位上海星宏商务信息咨询有限公司持股比例 (%) 表决权比例 (%) 持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利 ,000, 合计 1,000, (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制 ( 二 ) 母公司利润表项目注释 1. 投资收益项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益 1,000, ,938, 合计 1,000, ,938,422.33

32 ( 三 ) 母公司现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 -371, , 加 : 资产减值准备固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -1,000, ,938, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) , 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 134, , 其他经营活动产生的现金流量净额 -1,237, ,216, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 637, , 减 : 现金的期初余额 874, , 加 : 现金等价物的期末余额

33 减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -237, , 十三其他补充资料 ( 一 ) 非经常性损益项目金额非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还减免计入当期损益的政府补助 ( 与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 ) 193, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收会计等法律法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

34 小计 193, 减 : 企业所得税影响数 ( 所得税减少以 - 表示 ) 48, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 145, ( 二 ) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况报告期利润加权平均净资产收益率 (%) 基本每股收益每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 % 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 % 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润 A -617, 非经常性损益 B 145, 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -762, 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,983, 加权平均净资产 E= D+A/2 5,674, 加权平均净资产收益率 F=A/E % 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 G=C/E % ( 三 ) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明利润表项目本期数上年同期数变动幅度变动原因说明营业外收入 193, , % 系收到的政府补助减少星美联合股份有限公司二〇一四年一月二十八日

安阳钢铁股份有限公司

安阳钢铁股份有限公司 2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9

本报告防伪编码 号, 请登陆 or g.cn 查询 审计报告 天健审 号 星美联合股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的星美联合股份有限公司 ( 以下简称星美联合 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母

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