北方华创科技集团股份有限公司2017年半年度报告全文

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1 北方华创科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人张劲松 主管会计工作负责人李延辉及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 庞海声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1 电子工艺装备行业周期性风险集成电路装备行业是公司所处的主要行业, 也是半导体装备行业中重要的组成部分 集成电路装备行业随集成电路产业的周期性波动而波动, 且波动幅度大于集成电路产业本身 此外, 除集成电路装备领域, 电子工艺装备行业涉及的泛半导体行业的其他应用领域如半导体照明 光伏行业等也存在同样的周期性波动, 进而会影响上游设备市场的需求变化 近年来, 集成电路行业在国家的大力支持和全球集成电路制造产业发展重心开始向中国大陆转移的大趋势下发展态势积极, 也同时带动了上游设备行业的需求, 这一利好趋势在一定程度上熨平了国内集成电路装备行业的周期性波动风险, 但是电子工艺装备行业固有的周期性波动风险仍可能会给公司设备类业务经营带来一定的周期性影响 2 设备领域技术风险 (1) 目前公司集成电路装备产业化技术水平处于 28nm 技术代,16/14nm 2

3 FinFET 设备处于客户验证阶段, 与国际先进技术水平尚存一定的差距, 处于加速追赶态势 (2) 集成电路设备技术研发支出较大, 验证周期较长, 导致新产品 新技术的研发及产业化均存在一定风险 3 人力资源方面的风险公司所处的电子工艺装备行业, 属于技术密集型行业, 并且技术更新换代较快, 对科研人才的依赖性较强, 随着公司研发项目的展开和业务规模的扩大, 人才问题日益突出 公司能否留住核心技术人才, 将对公司的经营与发展造成影响 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 3

4 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 7 第三节公司业务概要 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

5 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 北方华创 指 北京七星华创电子股份有限公司 北方华创科技集团股份有限公司 北京电控 指 北京电子控股有限责任公司 七星集团 指 北京七星华电科技集团有限责任公司 北方华创微电子 指 北京北方华创微电子装备有限公司 七星华创精密 指 北京七星华创精密电子科技有限责任公司 北方华创真空 指 北京北方华创真空技术有限公司 北方华创新能源 指 北京北方华创新能源锂电装备技术有限公司 友晟电子 指 北京七一八友晟电子有限公司 友益电子 指 北京七一八友益电子有限责任公司 晨晶电子 指 北京晨晶电子有限公司 七星宏泰 指 北京七星宏泰电子设备有限责任公司 七星弗洛尔 指 北京七星弗洛尔电子设备制造有限公司 七星微波 指 北京七星华创微波电子技术有限公司 七星弗朗特 指 北京七星华创弗朗特电子有限公司 七星磁电 指 北京七星华创磁电科技有限公司 七星集成 指 北京七星华创集成电路装备有限公司 美国子公司 指 Helios Technoloies Inc. 海流士 飞行博达 指 北京飞行博达电子有限公司 七星华创微电子 指 北京七星华创微电子有限责任公司 电子城物业 指 北京电子城物业管理有限公司 硅元科电 指 北京硅元科电微电子技术有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中芯国际 指 中芯国际集成电路制造有限公司 微电子所 指 中国科学院微电子研究所 圆合公司 指 北京圆合电子技术股份有限公司 国家集成电路基金 指 国家集成电路产业投资基金股份有限公司 京国瑞基金 指 北京京国瑞国企改革发展基金 ( 有限合伙 ) 芯动能基金 指 北京芯动能投资基金 ( 有限合伙 ) 公司章程 指 北方华创科技集团股份有限公司章程 5

6 02 重大专项指 极大规模集成电路制造技术及成套工艺 项目, 在 国家中长期科学和技术发展规划纲要 ( 年 ) 所列的 16 个重大专项排名第二位 PECVD 指 Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition 等离子增强化学汽相沉 积 LPCVD 指 Low Pressure Chemical Vapor Deposition 低压化学汽相沉积 APCVD 指 Atmosphere Pressure Chemical Vapor Deposition 常压化学汽相沉积 TFT-LCD 指 Thin Film Transistor-Liquid Crystal Display 薄膜晶体液晶显示器 ALD 指 Atomic Layer Deposition 原子层沉积 PVD 指 Physical Vapor Deposition 物理气相沉积 CVD 指 Chemical Vapor Deposition 化学气相沉积 ETCH 指 刻蚀 IC 指 Integrated Circuit 集成电路 LED 指 Light-Emitting Diode 发光二极管 MEMS 指 Micro-Electro-Mechanical System 微机电系统 DEMO 指 客户样片 ( 试用 ) LCD 指 Liquid Crystal Display, 液晶显示器 FinFET 指 Fin Field-Effect Transistor, 鳍式场效晶体管, 是一种新的互补式金属 氧化物半导体 (CMOS) 晶体管 Sputter 指溅射技术, 属于 PVD 技术的一种, 是制备薄膜材料的重要方法之一 SEMI 指国际半导体设备和材料组织 BG 指 Business Group 事业群 6

7 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称北方华创股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 深圳证券交易所北方华创科技集团股份有限公司北方华创 NAURA Technology Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 ( 如有 )NAURA 公司的法定代表人 张劲松 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐加力 孙铮 联系地址 北京市经济技术开发区文昌大道 8 号 北京市经济技术开发区文昌大道 8 号 电话 传真 电子信箱 xujiali@naura.com sunzheng@naura.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址 北京市朝阳区酒仙桥东路 1 号 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 北京市经济技术开发区文昌大道 8 号 公司办公地址的邮政编码 公司网址 公司电子信箱 @naura.com 临时公告披露的指定网站查询日期 ( 如有 ) 2017 年 03 月 09 日 临时公告披露的指定网站查询索引 ( 如有 ) 关于变更公司网站域名及投资者关系专用电子邮箱的公告 ( ) 巨潮资讯网 7

8 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 期增减 调整前调整后调整后 营业收入 ( 元 ) 1,045,242, ,132, ,113, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 52,788, ,721, ,647, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) -180,614, ,803, ,690, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -837, ,266, ,712, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 1.64% 1.11% 1.90% -0.26% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年 度末增减 调整前调整后调整后 总资产 ( 元 ) 7,123,161, ,352,238, ,540,875, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 3,234,611, ,879,541, ,191,937, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 8

9 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用项目金额说明非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -2, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 268,806, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -163, 减 : 所得税影响额 33,478, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 1,758, 合计 233,403, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 9

10 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否北方华创科技集团股份有限公司 ( 以下简称 北方华创 ) 主要产品为电子工艺装备和电子元器件, 是一家集研发 生产 销售及技术服务于一体的高科技企业集团 电子工艺装备方面, 包括半导体装备 真空装备和新能源锂电装备三大业务领域产品, 广泛应用于集成电路 半导体照明 功率器件 微机电系统 先进封装 光伏电池 平板显示 真空电子 新材料 锂离子电池等领域 电子元器件方面, 公司依托六十多年的元器件技术积累, 建立了完善的新产品 新工艺研发体系, 产品技术等级不断提升, 研发生产了电阻 电容 晶体器件 微波组件 模块电源 混合集成电路等高精密电子元器件系列产品, 广泛应用于精密仪器仪表 自动控制等高 精 尖特种行业领域 公司本着 专心 专注 专业 的原则, 构建了半导体装备 真空装备 新能源锂电装备和高精密电子元器件四大业务板块, 着力于打造公司在四大业务领域的领先地位 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 在建工程 2017 年 06 月 30 日为 280,659, 元, 比年初增加 32.29%, 其主要原 因是 :" 微电子装备扩产项目 " 基建投入增加 2 主要境外资产情况 适用 不适用 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要从事基础电子产品的研发 生产 销售和技术服务业务, 主要产品为电子工艺装备和电子元器件, 目前已形成半导体装备 真空装备 新能源锂电装备和高精密电子元器件的四大业务板块 半导体装备方面, 公司依托承接国家科技重大专项所形成的自主知识产权及核心技术实力, 先后将 12 吋 90-28nm 多个关键制程的刻蚀机 PVD 立式氧化炉 清洗机 LPCVD 等核心集成电路制造设备推向市场, 批量进入国内主流集成电路生产线, 部分产品成为了国内龙头芯片厂商的量产线 Baseline 机台, 目前公司正在加速研发 12 吋 16/14nm 工艺制程刻蚀机 PVD 退火炉等设备, 在芯片国产化战略中发挥了核心骨干作用 在深耕高端集成电路装备业务的同时, 公司又积极将关键半导体装备技术拓展至光伏 半导体照明 微机电系统 功率器件 化合物半导体 平板显示等应用领域, 在各细分市场成就卓著,LED 10

11 光伏等领域甚至起到了引领行业技术发展的作用, 产品行销国内 国外市场, 在产品种类 销售规模 综合实力方面具有行业领先优势 真空装备方面, 公司是国内最大的单晶炉制造企业之一, 所研制的具有大装炉量 高自动化程度特性的单晶炉, 为全球产能领先的单晶硅材料制造商客户提供了绝大部分产能供应 此外, 公司还提供面向磁性材料行业的真空速凝炉 ( 甩带炉 ) 氢化炉 真空烧结炉等, 以及面向航空航天行业的各种真空钎焊炉 高压真空气淬炉等热处理设备, 面向新材料行业热压烧结炉 超高温还原炉 真空热处理炉 氢气烧结炉等热加工设备产品等 锂离子电池装备方面, 公司面向新能源汽车和储能行业, 专注于研发和生产锂离子电池极片制造用的浆料制备系统 真空搅拌机 涂布机 强力轧膜机 高速分切机等装备, 迄今已为全国主要的锂离子电池研究院所 生产企业提供了大量的电池制造装备, 并将产品远销到日本 德国 俄罗斯等国家, 累计拥有境内 外客户二百余家 电子元器件业务方面, 公司是国内高端电子元器件的骨干企业, 在高精密电子元器件综合配套能力方面居行业首位 近年来公司通过自主创新开发的高精密片式电阻器 片式钽电容器 TCXO 及 OCXO 等石英晶体器件 石英 MEMS 陀螺 负载点电源模块 微波器件等产品, 以优异的性能获得了各界客户的信赖, 大大降低了客户的使用成本, 并多次获得航天 航空 电子等用户单位颁发的 突出贡献奖 金牌供应商 等荣誉和资质, 连续数年作为先进集体获得了航天载人工程系列飞行试验突出贡献表彰 经过多年的技术研发和市场开拓, 公司目前已形成自主化的核心技术平台, 在包括刻蚀工艺技术 清洗工艺技术 精密气体流量控制技术 薄膜技术 等离子技术 精密机械 自动化及软件 超高真空及热工技术等在内的关键技术方面积累了丰富经验 未来公司将继续跟进国际先进企业的技术发展趋势, 不断加大技术研究和新产品研发投入, 通过完善自身的企业管理体系, 严格把控研发与生产制造各个环节, 有效提升公司技术成果产业化的进程, 为企业创造更大的经济效益 人才方面, 公司现拥有以国内高端管理技术人才和海外专家为核心团队领导的多层次 多梯度的人才队伍, 公司还有中组部 千人计划 专家 10 名, 北京市 海聚工程 专家 11 名及海外专家数十名, 并拥有北京市领军人才团队 首席技师工作室 国资委优秀科技创新团队等各类管理与技术优秀人才团队, 这些宝贵的人才资源为公司发展壮大提供了源头上的智力支持 11

12 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 公司是一家以电子工艺装备和电子元器件为主营业务的高科技企业, 目前已形成半导体装备 真空装备 新能源锂电装备和高精密电子元器件四大业务板块 其中, 半导体装备业务通过承担国家科技重大专项, 打造了公司在国内高端半导体装备市场中的领先地位 ; 电子元器件业务, 受益于国家高精密电子元器件国产化政策的推动, 延续一直以来的良好发展态势 半导体装备业务方面,2017 年上半年公司按计划积极推进高端集成电路设备的研发及产业化工作, 并取得较好的业绩, 同时受半导体照明及半导体显示行业需求的带动, 订单较去年有了较大幅度的增长, 上半年半导体设备主营业务收入 57, 万元, 比上年同期增长 41.35% 真空装备业务方面,2017 年上半年公司硅单晶炉设备累计获得订单及中标金额逾 10 亿元, 并首次进入台湾市场, 新型号的真空钎焊炉实现了对欧盟出口 2017 年上半年, 公司真空装备主营业务收入 8, 万元, 比上年同期增长 % 新能源锂电设备方面,2017 年上半年公司成功研制出国际先进的锂离子电池轧分一体设备, 首批订单产品通过了国内主流锂离子动力电池厂家的验收, 进入商用化阶段 目前, 该业务订单及合作意向情况好于去年同期水平, 但受订单交付及收入结转进度因素影响,2017 年上半年新能源锂电设备主营业务收入 2, 万元, 比上年同期下降 43.50% 电子元器件业务方面,2017 年上半年公司电子元器件业务在新型号产品的驱动下, 实现主营业务收入 34, 万元, 比上年同期增长 59.14%, 保持了近年来良好的发展态势 二 主营业务分析 概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 是 否报告期内, 公司实现营业总收入 104, 万元, 比上年同比增长 48.87%, 主要原因是公司电子工艺装备和电子元器件销售收入较去年同期均有所增加 其中, 电子工艺装备主营业务收入 69, 万元, 比上年同期增长 44.28% 电子元器件主营业务收入 34, 万元, 比上年同期增长 59.14% 电子工艺设备中半导体设备主营业务收入 57, 万元, 比上年同期增长 41.35%, 真空设备主营业务收入 8, 万元, 比上年同期增长 %, 新能源锂电设备主营业务收入 2, 万元, 比上年同期下降 43.50% 由于公司销售收入较去年同期增长, 报告期内公司营业成本为 66, 万元, 较上年同比增加 58.54% 报告期内, 公司实现归属于上市公司股东的净利润 5, 万元, 同比增加 29.87% 经营活动产生的现金流量净额为 万元, 比上年同期增加 99.29%, 主要原因是销售商品收到的现金较去年同期增加 ; 投资活动产生的现金流量净额为 -7, 万元, 比上年同期减少 %, 主要原因是构建长期资产支付的现金增加 ; 筹资活动产生的现金流量净额为 万元, 比上年同期减少 %, 主要原因是本期偿还借款增加 现金及现金等价物净增加额 -8, 万元, 比上年同期减少 %, 主要原因是本期偿还借款增加 主要财务数据同比变动情况本报告期上年同期同比增减变动原因电子工艺装备和电子元营业收入 1,045,242, ,113, % 器件销售收入较去年同期增加 12

13 营业成本 669,972, ,580, 销售收入较去年同期增 58.54% 加 销售费用 53,812, ,729, % 管理费用 459,744, ,873, % 财务费用 12,292, ,766, % 所得税费用 19,767, ,821, % 研发投入 337,102, ,165, % 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -837, ,712, 销售商品收到的现金较 99.29% 去年同期增加 -75,858, ,682, 构建长期资产支付的现 % 金增加 -7,473, ,374, % 偿还借款增加 -84,243, ,116, % 偿还借款增加 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 1,045,242, % 702,113, % 48.87% 分行业电子装备行业 690,982, % 478,910, % 44.28% 电子元器件行业 347,483, % 218,356, % 59.14% 其他业务收入 6,776, % 4,846, % 39.82% 分产品半导体设备 576,592, % 407,918, % 41.35% 真空设备 88,070, % 24,411, % % 锂电设备 26,319, % 46,581, % % 电子元器件 347,483, % 218,356, % 59.14% 其他业务收入 6,776, % 4,846, % 39.82% 分地区东北及华北 256,598, % 199,357, % 28.71% 中部及东南部 506,464, % 367,131, % 37.95% 13

14 西北及西南 211,298, % 123,250, % 71.44% 其他地区 ( 境外 ) 70,880, % 12,374, % % 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业电子装备行业 690,982, ,157, % 44.28% 56.95% -5.08% 电子元器件行业 347,483, ,230, % 59.14% 79.54% -6.71% 分产品半导体设备 576,592, ,064, % 41.35% 53.19% -4.25% 真空设备 88,070, ,574, % % % -3.84% 锂电设备 26,319, ,240, % % % 0.53% 电子元器件 347,483, ,230, % 59.14% 79.54% -6.71% 分地区东北及华北 256,598, ,598, % 28.71% 39.16% -4.46% 中部及东南部 506,464, ,992, % 37.95% 45.41% -3.28% 西北及西南 211,298, ,085, % 71.44% 73.85% -0.94% 其他地区 ( 境外 ) 70,880, ,297, % % % -7.96% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求 否 相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用 受下游半导体照明 半导体显示及新能源光伏行业需求的带动, 本报告期公司电子工艺装备产品销售收入较去年同期显 著增长 ; 在新型号产品的驱动下, 本期公司电子元器件产品销售收入亦显著增长 三 非主营业务分析 适用 不适用 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 营业外收入 1,165, % 主要为政府补贴款 否 营业外支出 823, % 主要为违约金及补偿金 否 14

15 四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 应收账款 存货 883,066, ,258, ,563,643, % 445,982, % 4.42% 12.11% 787,894, % -1.99% 21.95% 975,746, % 4.49% 固定资产 1,346,019, % 1,358,614, % -5.41% 在建工程 短期借款 长期借款 280,659, ,988, ,000, % 106,315, % 2.04% 5.11% 541,694, % -4.58% 2.11% 2.11% 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 项目期末账面价值受限原因 货币资金 固定资产 无形资产 19,337, 银行承兑汇票及保函保证金 189,642, 抵押中国民生银行股份有限公司 25,781, 抵押中国民生银行股份有限公司 合计 234,761,

16 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 单位 : 万元 截至 资产 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来投资期产品类合作方源限型 负债表日的进 预计 收益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期 ( 如 有 ) 披露索 引 ( 如 有 ) 展情 况 关于 设立全 资子公 司的进 展暨完 成工商 登记注 册的公 告 (2017- 北京七星华创流量计有限公司 质量流量控制器 质量流量计 新设 % 金 自有资 无 长期 已完成工不适用商登记手续 否 003) 详见公司 2017 年指定信 01 月 17 息披露日媒体 中国 证券 报 证券 时报 及巨潮 资讯网 ( info.co m.cn) 16

17 关于 设立全 资子公 司的进 展暨完 成工商 登记注 册的公 告 (2017- 北京北方华创真空技术有限公司 真空设备 新设 4, 自有资 % 金 已完成工 无长期不适用商登 记手续 否 003), 详见公 2017 年司指定 01 月 17 信息披日露媒体 中国 证券 报 证券 时报 及巨潮 资讯网 ( info.co m.cn) 关于 设立全 资子公 司的进 展暨完 北京北方华创新能源锂电装备技术有限公司 新能源锂电设备 新设 10, 自有资 % 金 已完成工 无长期不适用商登 记手续 -1,132.2 否 8 成工商登记注册的公 2017 年告 01 月 17 (2017- 日 003) 详见公司指定信 息披露 媒体 中国 证券 报 17

18 证券时报 及巨潮资讯网 ( info.co m.cn) 合计 , 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用单位 : 万元募集资金总额 92, 报告期投入募集资金总额 5, 已累计投入募集资金总额 50, 募集资金总体使用情况说明 年 8 月, 公司向特定对象非公开发行股票募集资金总额为人民币 92, 万元, 扣除承销及保荐费用 发行登记费以及其他交易费用 ( 含增值税 ) 共计人民币 1, 万元后, 实际存入募集资金专户的金额为人民币 91, 万元 本报 18

19 告期投入募集资金总额为 5, 万元 截至本报告期已累计投入募集资金总额 50, 万元, 募集资金专户余额 23, 万元 本报告期使用募集资金暂时补充流动资金共计 17, 万元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超募 资金投向 承诺投资项目 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效投入金额 (3)= 用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额 (2) 益 (2)/(1) 期化 补充上市公司流动资 金 否 33, , , % 否 2017 年 微电子装备扩产项目否 57,305 57,305 5, , % 12 月 31 日 否 承诺投资项目小计 -- 91, , , , 超募资金投向 合计 -- 91, , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额 用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用不适用不适用不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 截至 2016 年 8 月 18 日, 公司用自筹资金先期投入募集资金项目 3,048, 元, 用于厂房建设 购置设备等 募集资金到位后, 公司以 3,048, 元募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 上述事项已经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具瑞华核字 [2016] 第 号专项审核报告 2016 年 12 月 16 日, 公司第六届董事会第三次会议审议通过了 关于以募集资金置 19

20 换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案, 并于 2017 年 3 月 13 日置换完毕 适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 2016 年 10 月 25 日, 公司第六届董事会第二次会议审议通过了 关于全资子公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司使用闲置募集资金 10,000 万元募集资金暂时补充流动资金, 使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月 2017 年 3 月 1 日, 已归还 10,000 万元 2017 年 3 月 14 日, 北方华创科技集团股份有限公司第六届董事会第五次会议决议审议通过了 关于全资子公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司使用闲置募集资金 20,000 万元暂时补充流动资金, 使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月, 本报告期使用募集资金暂时补充流动资金共计 17, 万元 不适用募集资金专户无 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 微电子装备扩产项目, 总投资 57,305 万元, 通过新建微电子装备楼 装配厂房 2016 年 08 月 22 日及配套辅助设施, 进一步扩大公司现有集成电路制造装备的生产能力 七星电子发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况报告暨新增股份上市公告书, 巨潮资讯网 8 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 20

21 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 北京北方华 创微电子装 备有限公司 子公司 半导体装备 244,847, ,770,593, ,487,691, ,290, ,779, ,760, 北京北方华 创真空技术 有限公司 子公司 真空装备 42,000, ,582, ,719, ,754, ,863, ,906, 北京北方华 创新能源锂电装备技术 子公司 新能源锂电 装备 100,000, ,801, ,562, ,767, ,813, ,322, 有限公司 北京七星华 创精密电子科技有限责 子公司电子元器件 5,000, ,653, ,606, ,505, ,829, ,272, 任公司 北京七星华 创流量计有 限公司 子公司 质量流量控 制器 质量 流量计 5,000, ,051, ,601, ,525, ,468, ,690, 北京七星华 创微电子有 限责任公司 子公司 元器件的研 发与产业化 1,000, , , , , 北京七星宏 泰电子设备有限责任公 子公司 平面显示器 制造设备 2,000, , ,639, 司 北京飞行博达电子有限公司 子公司 电子设备和器件 708,240, ,124,604, ,435, ,550, ,012, ,992, 北京七星弗洛尔电子设备制造有限公司 子公司 质量流量控制器 质量流量计 9,876, ,138, ,773, ,007, ,008, ,997,

22 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京七星华创流量计有限公司 投资设立 净利润为 5,690, 元 北京北方华创真空技术有限公司 投资设立 净利润为 9,906, 元 北京北方华创新能源锂电装备技术有限 公司 投资设立 净利润为 -11,322, 元 北京七星华创弗朗特电子有限公司吸收合并无影响 主要控股参股公司情况说明 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 业绩变动的原因说明 0.00% 至 30.00% 6, 至 8, , 预计 2017 年 1-9 月公司销售收入较去年同期有所增长, 致使归属于上市公 司股东的净利润增长 十 公司面临的风险和应对措施 1 电子工艺装备行业周期性风险公司所处的行业为集成电路装备行业是半导体装备行业中重要的组成部分, 集成电路装备行业随集成电路产业的周期性波动而波动 另外, 泛半导体行业的其他应用领域如半导体照明 光伏行业等也存在同样的周期性波动, 进而会影响上游设备市场的需求变化 为面对电子工艺装备行业周期性波动的风险, 公司以客户为导向, 持续进行新产品 新技术的开发, 建立了完善的电子工艺装备产品体系, 凭借精良的产品品质及完善的售后服务, 公司电子工艺装备的应用领域已覆盖集成电路制造 先进封装 半导体照明 微机电系统 功率半导体 化合物半导体 新能源光伏 平板显示等泛半导体各细分领域, 一定程度上稀释了行业周期性波动带来的经营风险 2 设备领域技术风险目前国内集成电路装备产业化技术水平与国际先进技术水平尚存一定的差距, 处于加速追赶态势 同时集成电路设备技术研发支出较大, 验证周期较长, 导致新产品 新技术的研发及产业化均存在一定风险 公司的 12 吋刻蚀机 PVD 立式氧化炉 清洗机 LPCVD ALD 等设备均为半导体集成电路生产线关键核心设备 通 22

23 过多年的研究与开发, 公司已具备了 28nm 工艺技术代核心设备的产业化能力, 目前公司正在进行 16/14nm 技术代 PVD 刻蚀机 ALD 等设备的研发, 部分设备已交付客户进行工艺验证, 进一步缩小了公司与国际先进水平的技术差距, 保持了国内领先优势 3 人力资源方面的风险公司所处的电子工艺装备行业, 属于技术密集型行业, 并且技术更新换代较快, 对科研人才的依赖性较强, 随着公司研发项目的展开和业务规模的扩大, 人才问题日益突出 如公司不能采取相关政策吸引或留住核心技术人才, 将对公司的经营与发展造成影响 公司将探讨和完善人才长期培养规划及薪酬激励机制作为经营考核的一项重要指标, 以创新的激励机制吸引全球化的高端人才, 加大高端人才的引进力度, 优化人才结构, 最大限度的满足企业成长对于人才的需要 23

24 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年第一次临 时股东大会 2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 55.71% 2017 年 01 月 04 日 2017 年 01 月 05 日 ( ) 巨潮资讯网 m.cn 2017 年第二次临 时股东大会 2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会 10.12% 2017 年 02 月 10 日 2017 年 02 月 11 日 ( ) 巨潮资讯网 m.cn 2016 年度股东大会年度股东大会决 58.58% 2017 年 04 月 20 日 2017 年 04 月 21 日 2016 年度股东大会决议公告 ( ) 巨潮资讯网 m.cn 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 24

25 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用 九 媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 25

26 公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联 交易 内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 占同类关联交交易金易金额额的比 ( 万元 ) 例 获批的交易额度 ( 万元 ) 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的同类交易市价 披露日 期 披露 索引 北京七星华电科技集团有限责任公司 控股股东 销售商品 产品 / 配件 市场公允 % 1,020 否定价 支票或电汇 巨潮咨询 2017 年网 03 月 16 日 ninfo.c om.cn 巨潮 北京燕东微电子有限公司 受同一实际控制人控制 销售商品 产品 / 配件 市场公允 % 否定价 支票或电汇 咨询 2017 年网 03 月 16 日 ninfo.c om.cn 巨潮 京东方科技集团股份有限公司 受同一实际控制人控制 销售商品 产品 / 配件 市场公允 6, , % 25,000 否定价 支票或电汇 咨询 2017 年网 6, 月 16 日 ninfo.c om.cn 北京七 星华电 科技集团有限 控股股东 采购商品 材料 / 配件 市场公允 % 11.9 否定价 支票或电汇 11.9 责任公 司 北京七星华电科技集团有限责任公 公司控 股股东 接受关联人提供的综合服务 水 电 暖市场公允 % 2, 否气 物定价业费 支票或 电汇 巨潮 2017 年咨询 03 月 16 网日

27 司 ninfo.c om.cn 北京北 受同一 广科技股份有 实际控制人控 销售商品 产品 / 配件 市场公允 % 0.54 否定价 支票或电汇 0.54 限公司 制 巨潮 北京正东电子动力集团有限公司 受同一实际控制人控制 综合服务 材料 / 配件 市场公允 % 90 否定价 支票或电汇 咨询 2017 年网 03 月 16 日 ninfo.c om.cn 北京七 星华电 向关联 科技集团有限 公司控股股东 人提供综合服 电力 市场公允 % 否定价 支票或电汇 责任公 务 司 北京七星华电科技集团有限责任公司 公司控股股东 承租资产 房屋租赁 市场公允 % 1, 否定价 支票或电汇 巨潮咨询 2017 年网 03 月 16 日 ninfo.c om.cn 合计 , , 大额销货退回的详细情况按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的, 在报告期内的实际履行情况 ( 如有 ) 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 ( 如适用 ) 无公司预计 2017 年与关联人发生关联交易如下 : 租赁土地 万元, 租赁房屋 1, 万元, 采购燃料和动力 2, 万元, 销售产品 商品 26, 万元 2017 年 1-6 月, 公司实际发生关联交易如下 : 采购燃料和动力 万元, 租赁房屋 万元, 销售产品 商品 7, 万元 无 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 27

28 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称担保额度相担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行是否为关 28

29 关公告披露 日期 ( 协议签署日 ) 完毕联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 北京七一八友益电子有限责任公司 2017 年 03 月 29 日 2, 年 11 月 17 日 连带责任保 1,290 证 一年否否 北京晨晶电子有限公司 2016 年 03 月 29 日 3, 年 11 月 17 日 连带责任保 3,500 证 一年否否 北京七一八友晟电子有限公司 2017 年 03 月 16 日 3, 年 11 月 17 日 连带责任保 10 证 一年否否 北京飞行博达电子股份有限公司 2017 年 03 月 16 日 5, 年 11 月 17 日 连带责任保 500 证 一年否否 北京七星华创集成电路装备有限公司 2017 年 03 月 16 日 3, 年 11 月 17 日 连带责任保 10 证 一年否否 北京七星华创磁电科技有限公司 2017 年 03 月 16 日 年 11 月 17 日 连带责任保 1 证 一年否否 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 18,400 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 18,400 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 5,311 5,311 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 18,400 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 18,400 (A4+B4+C4) 5,311 5,311 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 1.64% 其中 : 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债 务担保余额 (E) 10 上述三项担保金额合计 (D+E+F) 10 采用复合方式担保的具体情况说明 29

30 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 合同涉 合同涉 合同订 立公司 方名称 合同订 立对方 名称 合同标 的 及资产及资产评估机的账面的评估合同签构名称价值价值订日期 ( 如 ( 万 ( 万有 ) 元 )( 如元 )( 如 评估基准日 ( 如有 ) 定价原 则 交易价 格 ( 万 元 ) 是否关 联交易 关联关 系 截至报告期末的执行情况 披露日 期 披露索 引 有 ) 有 ) 公司与 银川隆 基硅材 料有限 ( 简称 " 银川 隆基 ") 公司于 2016 年 七星 7 月 20 电子重 日签订 大合同 北京七星华创电子股份有限公司 银川隆基硅材料有限公司 单晶炉 设备 2016 年 07 月 20 日 无 市场公 允价格 16,128 否无 了 设公告 备买卖 ( 年合同, -040) 07 月银川隆巨潮资 22 日基购买讯网公司生 ( 产的单 / 晶炉设 ninfo.c 备, 合 om.cn) 同总金 额 16, 万 元 目 前该合 同正在 履行 30

31 中 北方华 创真空 与宁夏 隆基硅 材料有 限公司 ( 简 称 宁 北京北方华创真空技术有限公司 宁夏隆基硅材料有限公司 单晶炉 设备 无 市场公 允价格 16,808 否无 夏隆基 重大 ) 签订合同公了 设告 备买卖 (2017 合同, 2017 年 -031) 宁夏隆 03 月巨潮资基购买 29 日讯网公司生 ( 产的单 / 晶炉设 ninfo.c 备, 合 om.cn) 同总金 额 16, 万 元 目 前该合 同正在 履行 中 北方华 创真空 与保山 重大 隆基硅 合同公 材料有 告 北京北方华创真空技术有限公司 保山隆基硅材料有限公司 单晶炉 设备 无 市场公 允价格 34,483. 否 2 无 限公司 ( 简 ( 年 -036) 称 保山隆基 ) 签订 06 月 02 日 巨潮资讯网 ( 了 设 / 备买卖 ninfo.c 合同, om.cn) 保山隆 基购买 31

32 公司生产的单晶炉设备, 合同总金额 34, 万元 目前该合同正在履行中 十五 社会责任情况 1 履行精准扶贫社会责任情况 (1) 半年度精准扶贫概要 公司半年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 2 重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 1 报告期内, 公司全资子公司北京北方微电子基地设备工艺研究中心有限责任公司名称变更为北京北方华创微电子装备有限公司, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于全资子公司名称变更的公告 ( ) 2 报告期内, 公司三家全资子公司北京七星华创流量计有限公司 北京北方华创真空技术有限公司及北京北方华创新能源锂电装备技术有限公司已完成工商登记注册手续, 并取得了北京市工商行政管理局颁发的 营业执照, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于设立全资子公司的进展暨完成工商登记注册的公告 ( ) 3 报告期内, 公司将资产 ( 微设备分公司 IC 研发中心 薄膜研发中心 流量计业务单元 空港房产 ) 股权( 公司持有的七星集成 100% 股权 ) 划转给全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券 32

33 报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于向全资子公司北京北方华创微电子装备有限公司划转资产及股权的公告 ( ) 4 报告期内, 公司将工业炉分公司 M4 房产及持有的北京七星华创磁电科技有限公司 ( 以下简称 磁电科技 )80% 股权划转给全资子公司北京北方华创真空技术有限公司, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于向全资子公司北京北方华创真空技术有限公司划转资产及股权的公告 ( ) 5 报告期内, 公司将持有的控股子公司北京晨晶电子有限公司 北京七星华创微波电子技术有限公司 北京七一八友益电子有限责任公司及北京七一八友晟电子有限公司的股权划转给全资子公司北京七星华创精密电子科技有限责任公司 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于向全资子公司北京七星华创精密电子科技有限责任公司划转股权的公告 ( ) 6 报告期内, 公司将下属电子自动化分公司按净资产划转给全资子公司北京北方华创新能源锂电装备技术有限公司, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于向全资子公司北京北方华创新能源锂电装备技术有限公司划转资产的公告 ( ) 7 报告期内, 公司将资产 ( 流量计分公司 MFC 研发中心 ) 及持有的海流士 100% 股权划转给公司全资子公司北京七星华创流量计有限公司, 详见公司指定信息披露媒体 中国证券报 证券时报 及巨潮资讯网 ( 上披露的 关于向全资子公司北京七星华创流量计有限公司划转资产及股权的公告 ( ) 33

34 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 294,480, % -3,039,505-3,039, ,440, % 1 国家持股 42,287, % 42,287, % 2 国有法人持股 232,600, % -7,083,172-7,083, ,517, % 3 其他内资持股 19,592, % 4,043,667 4,043,667 23,635, % 其中 : 境内法人持股 19,400, % 4,090,917 4,090,917 23,491, % 境内自然人持股 191, % -47,250-47, , % 二 无限售条件股份 163,524, % 3,039,505 3,039, ,563, % 1 人民币普通股 163,524, % 3,039,505 3,039, ,563, % 三 股份总数 458,004, % 458,004, % 股份变动的原因 适用 不适用 因持有有限售条件股份的股东北京芯动能投资基金 ( 有限合伙 ) 持有人类别由国有法人调整为境内一般法人, 本报告期末公司 7,083,172 股有限售条件股份, 由国有法人持股调整至境内法人持股 股份变动的批准情况 适用 不适用北京芯动能投资基金 ( 有限合伙 ) 已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成持有人类别变更 股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 34

35 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数限售原因解除限售日期 北京硅元科电微 电子技术有限责 任公司 11,969,021 2,992,255 0 首发承诺 " 自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起一年内不转让, 自第二 8,976,766 年起每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的百分之二十五 " 2017 年 3 月 17 日 徐加力 191,173 47, ,923 高管锁定股 2017 年 1 月 1 日 合计 12,160,194 3,039, ,120, 证券发行与上市情况 无 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 23,543 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 北京七星华电 科技集团有限 责任公司 国有法人 38.90% 178,175, ,175, 北京电子控股国家 9.23% 42,287,46 42,287,

36 有限责任公司 0 0 国家集成电路 产业投资基金 股份有限公司 国有法人 7.50% 34,364, ,364, 北京京国瑞国企改革发展基国有法人 2.50% 11,454,75 3 金 ( 有限合伙 ) 11,454, 北京硅元科电微电子技术有限责任公司中央汇金资产管理有限责任公司北京圆合电子技术股份有限公司中国工商银行股份有限公司 - 华商新锐产业灵活配置混合型证券投资基金 境内非国有法人 2.40% 10,998,18-970, ,976,766 2,021,423 国有法人 1.91% 8,749, ,749,300 境内非国有法人 1.62% 7,431,811 7,431,811 0 其他 1.60% 7,320, , ,320,192 北京芯动能投 资基金 ( 有限合境内非国有法人 1.55% 7,083,172 7,083,172 0 伙 ) 中国建设银行股份有限公司 - 华商主题精选混合型证券投资基金 其他 1.44% 6,575,581 2,606, ,575, 年度, 公司发行股份购买资产并募集配套资金 本次交易完成后, 战略投资者国家集成电路产业投资基金股份有限公司 北京京国瑞国企改革发展基金 ( 有限合伙 ) 北京芯动能投资基金 ( 有限合伙 ) 和一般法人北京圆合电子技术股份有限公司均成为公司前 10 大股东 国家集成电路产业投资基金股份有限公司 北京京国瑞国企改革发展基金 ( 有限合伙 ) 北京芯动能投资基金( 有限合伙 ) 承诺自该等股份发行结束之日 (2016 战略投资者或一般法人因配售新年 8 月 22 日 ) 起三十六个月内将不以任何方式转让 北京圆合电子技术股份有限公司股成为前 10 名普通股股东的情况在本次交易中以标的资产认购上市公司 7,431,811 股新增股份 其中 :(1)5,400,045 股 ( 如有 )( 参见注 3) 上市公司股份自该等股份发行结束之日 (2016 年 8 月 22 日, 以下相同 ) 起十二个月内将不以任何方式转让 (2)612,580 股按以下安排分批解除限售 即 :1 自本次交易新增股份发行结束之日起十二个月届满且本公司履行完成 2016 年度全部业绩补偿承诺 ( 以较晚发生的为准 ) 之日,155,663 股可解除限售 ;2 自本次交易新增股份发行结束之日起二十四个月届满且本公司履行完成 2017 年度全部业绩补偿承诺 ( 以较晚发生的为准 ) 36

37 之日,201,532 股可解除限售 ;3 自本次交易新增股份发行结束之日起三十六个月届满且本公司履行完成 2018 年度全部业绩补偿承诺 ( 以较晚发生的为准 ) 之日,255,385 股可解除限售 (3)1,419,186 股自该等股份发行结束之日起三十六个月届满且本公司履行完成 北京七星华创电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易盈利预测补偿协议之补充协议 北京七星华创电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易盈利预测补偿协议之补充协议 ( 二 ) 约定的全部业绩补偿承诺 ( 以较晚发生的为准 ) 之后解除限售 上述股东关联关系或一致行动的 说明 北京电子控股有限责任公司为北京七星华电科技集团有限责任公司的控股股东, 中国工商银行股份有限公司 - 华商新锐产业灵活配置混合型证券投资基金和中国建设银行股份有限公司 - 华商主题精选股票型证券投资基金同为华商基金管理有限公司的基金 除此之外, 本公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系, 也未知其他股东之间是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 中央汇金资产管理有限责任公司 8,749,300 人民币普通股 8,749,300 中国工商银行股份有限公司 - 华商新锐产业灵活配置混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司 - 华商主题精选混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司 - 华商未来主题混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司 - 华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金新华人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -018L-FH002 深中国工商银行股份有限公司 - 嘉实新机遇灵活配置混合型发起式证券投资基金北京硅元科电微电子技术有限责任公司中国工商银行股份有限公司 - 富国中证工业 4.0 指数分级证券投资基金中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 7,320,192 人民币普通股 7,320,192 6,575,581 人民币普通股 6,575,581 4,007,402 人民币普通股 4,007,402 3,992,026 人民币普通股 3,992,026 2,493,314 人民币普通股 2,493,314 2,078,546 人民币普通股 2,078,546 1,971,923 人民币普通股 1,971,923 1,553,938 人民币普通股 1,553,938 1,380,000 人民币普通股 1,380,000 前 10 名无限售条件普通股股东之中国工商银行股份有限公司 - 华商新锐产业灵活配置混合型证券投资基金 中国建设银间, 以及前 10 名无限售条件普通行股份有限公司 - 华商主题精选股票型证券投资基金 中国建设银行股份有限公司 - 华 37

38 股股东和前 10 名普通股股东之间 关联关系或一致行动的说明 商未来主题股票型证券投资基金和中国建设银行股份有限公司 - 华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金同为华商基金管理有限公司的基金 除此之外, 本公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系, 也未知其他股东之间是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 38

39 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 39

40 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2016 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2016 年年报 40

41 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 41

42 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 北方华创科技集团股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 883,066, ,128, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 246,756, ,489, 应收账款 862,258, ,709, 预付款项 163,811, ,341, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 41,596, ,530, 买入返售金融资产存货 1,563,643, ,178,104,

43 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 117,958, ,225, 流动资产合计 3,879,093, ,345,529, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 1,346,019, ,383,446, 在建工程 280,659, ,159, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,027,640, ,060,895, 开发支出 509,243, ,621, 商誉长期待摊费用 3,437, ,197, 递延所得税资产 29,661, ,021, 其他非流动资产 47,407, ,004, 非流动资产合计 3,244,068, ,195,345, 资产总计 7,123,161, ,540,875, 流动负债 : 短期借款 363,988, ,419, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 15,178, ,677,

44 应付账款 924,152, ,458, 预收款项 688,838, ,464, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 97,609, ,078, 应交税费 29,237, ,112, 应付利息 592, , 应付股利 36,050, ,355, 其他应付款 62,507, ,293, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 550, , 流动负债合计 2,218,706, ,706,609, 非流动负债 : 长期借款 150,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,337,742, ,410,457, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,487,742, ,470,457, 负债合计 3,706,448, ,177,067, 所有者权益 : 股本 458,004, ,004, 其他权益工具 44

45 其中 : 优先股永续债资本公积 1,887,889, ,887,893, 减 : 库存股其他综合收益 -755, , 专项储备盈余公积 68,599, ,599, 一般风险准备未分配利润 820,873, ,160, 归属于母公司所有者权益合计 3,234,611, ,191,937, 少数股东权益 182,101, ,871, 所有者权益合计 3,416,712, ,363,808, 负债和所有者权益总计 7,123,161, ,540,875, 法定代表人 : 张劲松主管会计工作负责人 : 李延辉会计机构负责人 : 庞海 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 82,250, ,499, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 11,634, ,865, 应收账款 44,685, ,114, 预付款项 216,159, ,340, 应收利息应收股利 8,880, ,880, 其他应收款 66,838, ,370, 存货 81,923, ,514, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 8,704, ,418, 流动资产合计 521,076, ,381,002,

46 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,632,996, ,806,467, 投资性房地产固定资产 326,907, ,443, 在建工程 224, , 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 31,867, ,874, 开发支出 351,799, 商誉长期待摊费用 1,545, ,197, 递延所得税资产 6,695, ,889, 其他非流动资产 18,756, ,207, 非流动资产合计 3,018,994, ,176,760, 资产总计 3,540,071, ,557,763, 流动负债 : 短期借款 226,973, ,249, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 14,517, ,019, 应付账款 36,529, ,264, 预收款项 25,991, ,042, 应付职工薪酬 58,023, ,441, 应交税费 652, ,090, 应付利息应付股利 20,209, ,224, 其他应付款 33,709, ,419, 划分为持有待售的负债 46

47 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 416,607, ,752, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 112,545, ,203, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 112,545, ,203, 负债合计 529,152, ,519,955, 所有者权益 : 股本 458,004, ,004, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 2,067,102, ,067,102, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 59,852, ,852, 未分配利润 425,959, ,848, 所有者权益合计 3,010,918, ,037,807, 负债和所有者权益总计 3,540,071, ,557,763, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 47

48 一 营业总收入 1,045,242, ,113, 其中 : 营业收入 1,045,242, ,113, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,223,001, ,209, 其中 : 营业成本 669,972, ,580, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,873, ,824, 销售费用 53,812, ,729, 管理费用 459,744, ,873, 财务费用 12,292, ,766, 资产减值损失 19,305, ,434, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 其中 : 对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 268,299, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 90,540, ,095, 加 : 营业外收入 1,165, ,816, 其中 : 非流动资产处置利得 87, , 减 : 营业外支出 823, , 其中 : 非流动资产处置损失 89, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 90,881, ,748, 减 : 所得税费用 19,767, ,821, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 71,114, ,926,

49 归属于母公司所有者的净利润 52,788, ,647, 少数股东损益 18,325, ,279, 六 其他综合收益的税后净额 -34, , 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -34, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 综合收益 -34, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 -34, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 71,079, ,862, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 52,754, ,583, 归属于少数股东的综合收益总额 18,325, ,279, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 张劲松主管会计工作负责人 : 李延辉会计机构负责人 : 庞海 49

50 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 157,998, ,363, 减 : 营业成本 120,828, ,626, 税金及附加 1,699, ,161, 销售费用 6,655, ,296, 管理费用 45,720, ,660, 财务费用 5,297, ,678, 资产减值损失 2,689, ,628, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 21,189, 其中 : 对联营企业和合营企 业的投资收益 其他收益 7,777, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -17,116, ,501, 加 : 营业外收入 331, ,000, 其中 : 非流动资产处置利得 6, 减 : 营业外支出 319, , 其中 : 非流动资产处置损失 36, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) -17,104, ,436, 减 : 所得税费用 -291, ,986, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -16,812, ,450, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 50

51 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 -16,812, ,450, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 909,194, ,425, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 229,515, ,484,

52 经营活动现金流入小计 1,138,710, ,910, 购买商品 接受劳务支付的现金 718,679, ,835, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 314,778, ,354, 支付的各项税费 48,706, ,348, 支付其他与经营活动有关的现金 57,383, ,084, 经营活动现金流出小计 1,139,548, ,622, 经营活动产生的现金流量净额 -837, ,712, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 113, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 113, , 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 75,972, ,817, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 75,972, ,817, 投资活动产生的现金流量净额 -75,858, ,682, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 52

53 取得借款收到的现金 346,088, ,529, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 100,000, 筹资活动现金流入小计 346,088, ,529, 偿还债务支付的现金 329,519, ,520, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 23,872, ,635, ,175, ,786, 支付其他与筹资活动有关的现金 169, 筹资活动现金流出小计 353,562, ,155, 筹资活动产生的现金流量净额 -7,473, ,374, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -73, , 五 现金及现金等价物净增加额 -84,243, ,116, 加 : 期初现金及现金等价物余额 947,972, ,865, 六 期末现金及现金等价物余额 863,729, ,982, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 126,618, ,483, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 99,168, ,282, 经营活动现金流入小计 225,787, ,765, 购买商品 接受劳务支付的现金 95,993, ,247, 金 支付给职工以及为职工支付的现 55,408, ,491, 支付的各项税费 2,048, ,875, 支付其他与经营活动有关的现金 36,799, ,070, 经营活动现金流出小计 190,250, ,685, 经营活动产生的现金流量净额 35,536, ,920, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 53

54 取得投资收益收到的现金 6,443, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 ,451, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,302, , 投资支付的现金 172,707, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,000, ,055, 投资活动现金流出小计 176,009, ,251, 投资活动产生的现金流量净额 -176,009, ,800, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 161,973, ,259, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 161,973, ,259, 偿还债务支付的现金 259,249, ,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 15,133, ,660, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 274,383, ,660, 筹资活动产生的现金流量净额 -112,409, ,599, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -252,882, ,878, 加 : 期初现金及现金等价物余额 331,559, ,610, 六 期末现金及现金等价物余额 78,677, ,488, 合并所有者权益变动表 本期金额 54

55 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 458,00 一 上年期末余额 4, ,887,8 93, , ,599, , ,871,346.08, ,363,8 08, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 458,00 二 本年期初余额 4, ,887,8 93, , ,599, , ,871,346.08, ,363,8 08, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -3, , ,712, ,230, ,904, ( 一 ) 综合收益总 -34, ,788, 18,325, 71,079, 额 ( 二 ) 所有者投入 -3, ,06-169,90 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 -3, , , ( 三 ) 利润分配 -10,076, -7,929,1-18,005, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 55

56 准备 3. 对所有者 ( 或 股东 ) 的分配 -10,076, -7,929,1-18,005, 其他 ( 四 ) 所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 458,00 四 本期期末余额 4, ,887,8 89, , ,599, , ,101,044.25, ,416,7 12, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 352,20 一 上年期末余额 0, ,010,6 34, , ,886, , ,085,893.39, ,337,8 18, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 56

57 352,20 二 本年期初余额 0, ,010,6 34, , ,886, , ,085,893.39, ,337,8 18, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 4,915, , ,082, ,768, ,702, ( 一 ) 综合收益总 -64, ,647, 17,279, 57,862, 额 ( 二 ) 所有者投入 4,915,7 4,915,7 和减少资本 股东投入的普 4,915,7 4,915,7 通股 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 -10,565, ,565, ,510, -18,075, ,510, -18,075,

58 ( 六 ) 其他 352,20 四 本期期末余额 0, ,015,5 50, , ,886, , ,854,285.24, ,382,5 20, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 458,004, ,067,102, ,852, ,848 3,037,807,695.10, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 458,004, ,067,102, ,852, ,848 3,037,807,695.10, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 -26,889, ,812, ,076, ,889, ,812, ,076,

59 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -10,076, ,076, 四 本期期末余额 458,004, ,067,102, ,852, ,959 3,010,918,677.81, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 352,200, ,417, ,139, ,998 1,689,755,993.89, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 352,200, ,417, ,139, ,998 1,689,755,993.89, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 22,885, 22,885, ( 一 ) 综合收益总 33,450, 33,450,43 额

60 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -10,565, ,565, ,565, ,565, 四 本期期末余额 352,200, ,417, ,139, ,884 1,712,640,100.31, 三 公司基本情况 北方华创科技集团股份有限公司是经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函 号文批准的由北京七星华电科技集团有限责任公司 ( 以下简称 七星集团 ) 北京吉乐电子集团有限公司( 以下简称 吉乐集团 ) 北京硅元科电微电子技术有限责任公司 ( 以下简称 硅元科电 ) 中国华融资产管理公司( 以下简称 中国华融 ) 王荫桐 周凤英采取发起方式设立的股份有限公司 本公司于 2001 年 9 月 28 日由北京市工商行政管理局颁发了注册号为 的企业法人营业执照, 于 2016 年 10 月 28 日换发了加载统一社会信用代码的营业执照, 统一社会信用代码为 : Y 60

61 本公司注册地址 : 北京市朝阳区酒仙桥东路 1 号 ; 法定代表人 : 张劲松 本公司总部位于北京市经济技术开发区文昌大道 8 号 经营范围 : 经营范围 : 组装生产集成电路设备 光伏设备 TFT 设备 真空设备 锂离子电池设备 流量计 电子元器件 ; 销售集成电路设备 光伏设备 TFT 设备 真空设备 锂离子电池设备 流量计 电子元器件 ; 技术咨询 ; 技术开发 ; 技术转让 ; 经济贸易咨询 ; 投资及投资管理 ; 货物进出口 ; 技术进出口 ; 代理进出口 本公司主要从事基础电子产品的研发 生产 销售和技术服务业务 主要产品为电子工艺装备和电子元器件 本财务报表经本公司董事会于 2017 年 8 月 22 日决议批准报出 截至 2017 年 6 月 30 日, 本公司纳入合并范围的子公司共 9 户, 详见 本附注九 在其他主体中的权益 本公司本年度合并范围的变化情况详见 本附注八 合并范围的变更 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 根据 2017 年 5 月 10 日财政部发布的财会 号关于印发修订 企业会计准则第 16 号 政府补助 的通知, 修订了 企业会计准则第 16 号 政府补助 根据修订后的会计准则 : 第十一条, 与企业日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用 与日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支 ; 第十六条, 企业应当在利润表中的 营业利润 项目之上单独列报 其他收益 项目, 计入其他收益的政府补助在该项目中反映 ; 第十八条, 企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整 ; 第十九条, 本准则自 2017 年 6 月 12 日期施行, 对本期报表及相关数据进行调整, 将本期内与经营相关的政府补助调整至其他收益 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 61

62 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周 期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 62

63 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注四 5(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注四 11 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注五 14 长期股 63

64 权投资 或本附注五 10 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注五 14 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2 共同经营的会计处理方法本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起三个月 内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ; 以及 2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差 64

65 额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 (3) 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益 ; 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险 65

66 管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生 66