税收学专业本科人才培养方案

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1 税收学专业本科人才培养方案 一 培养目标本专业培养德 智 体 美全面发展的, 具有经济学 管理学基础, 有扎实的会计学 财政学知识和税收学专业理论 税收制度 税务管理与税收筹划等业务技能, 能够在税务和财政机关 政府经济管理部门 企业 中介组织 相关研究机构从事税收与经济管理 专业服务及研究工作, 具有创新精神和应用能力的复合型高级专门人才 二 培养规格和要求本专业培养的学生应具有坚定的政治方向, 热爱祖国, 拥护中国共产党的领导, 认真学习和掌握马列主义 毛泽东思想 邓小平理论和 三个代表重要思想 的基本原理 ; 具有科学的世界观 人生观 正确的审美观和健康的生活方式 ; 具有良好的思想品德 道德修养和敬业爱岗 艰苦奋斗 热爱劳动 团结协作的精神及良好的职业道德 ; 有较好的身体素质 心理素质和健康的人格及较强的社会责任感 ; 具有创新意识和一定的开拓能力 较强的专业应用能力 本专业毕业学生应掌握以下知识, 具备以下能力 : 1. 掌握经济学 管理学 法学和财政学 会计学的基本知识 ; 2. 了解本学科的发展动态及理论前沿 ; 3. 熟悉国家税收 财政的方针 政策 法律制度, 掌握税收业务和管理技能 ; 4. 具备从事税收业务管理和税务代理 税收筹划等专业研究 宣传与应用能力, 能信任税收业务工作 ; 5. 能熟练运用计算机从事业务工作和科学研究工作 能熟练地掌握一门外语, 具有听 说 读 写译的基本能力 ; 6. 具有健康的体魄, 达到 大学生体育合格标准 三 授予学位按要求完成学业并符合学位条件要求者授予经济学学士学位 四 毕业及课内学制 :4 年 ; 毕业 :154 分 ; 课内 :2524 学时 必修课 :99 学分, 其中 : 公共必修课 :55 学分, 占 35.72%; 专业必修课 :44 学分, 占 28.57% 选修课 :53 学分, 其中

2 专业限选课 :30 学分, 占 19.48%; 专业任选课 :15 学分, 占 9.74%; 公共选修课 :10 学分, 占 6.49 % 五 专业课程体系 ( 含专业核心课程 应用课程 创新课程 专业主要发展方向 ) 核心课程 : 经济学原理 初级财务会计 中级财务会计 财务管理 财政学 政府预算 中国税法 国际税收 税务管理实务 税务检查 应用型课程 : 计量经济学 初级财务会计 中级财务会计 财务管理 财政学 国际贸易学 国际金融学 中国税法 税务检查 ( 含案例分析 ) 国际税收 税务管理实务 政府预算 统计学 审计学 外国税制 税务管理信息化 纳税评估 出口退税实务 预算会计 纳税服务 企业纳税管理与电子报税 税收筹划与案例分析 税务代理 税务会计 公司理财与公司预算管理 港澳台财政与税收 税收经济学 证券理论与实务 投资学 市场营销学 管理会计 人力资源管理 电子商务基础 专业创新课程 : 纳税评估 出口退税实务 纳税服务 企业纳税管理与电子报税 主要发展方向 : 税收政策与税务管理 企业纳税管理与税收筹划 六 实践教学环节主要实践性教学环节 : 实验教学 ( 含计算机操作 办公自动化 互联网应用等 ) 实习实训 ( 课程实习 社会调查 专业实习 毕业实习等 ) 论文( 学年论文 毕业论文 ) 课外科研创新实践( 含学科竞赛 学术论文 科研活动 创业活动 发明创造 校园文化活动 职业资格与技能训练 社会实践 社会工作等 ) 主要专业实验 : 校内税收征纳 财会等专业实验 ; 财税机关 企业 事业单位 中介机构税务 财会等专业实训 七 教学时间安排表 ( 附表一 ) 八 课程设置及教学进程计划表 ( 附表二 ) 九 辅修专业课程设置及教学进程计划表 ( 附表三 )

3 附表一 : 项目 教学 教学时间安排表 入军 学 年 学期 周 上 课 考 试 学事 教教 生社产会实实习践 1 毕业论文 毕业教育 机 动 假 期 共 计 育育 一二三四 第一学期 第二学期 第三学期 第四学期 第五学期 第六学期 第七学期 第八学期 总计 注 : 第七学期实习共 8 周, 其中有 3 周安排在第六学期暑假进行

4 附表二 : 税收学专业课程设置及教学进程计划表 课程类别 大学英语 1 College English 大学英语网络自主学习 Online Selftaught College English Course 体育 Physical Education 计算机应用基础 Basics of Computer Application 数据库基础及应用 Basics & Application of Database 大学语文 Chinese Language & Literature 高等数学 ( 三 ) Advanced Mathematics (Ⅲ) 形成性评价的一部分 中国近现代史纲要 2 The Outlined History of Modern China 公共基础课 必修课 思想道德修养与法律基础 2 Moral Character Cultivation and Basics of Law 马克思主义基本原理 2 The Principles of Marxism 毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论 2 Mao Zedong Thought and the theoretical system of socialism with Chinese characteristics 入学教育 Entrance Education 军事理论 Military Theory 军事技能训练 Military Training 创业与就业教育 Enterpreneurship&Employment Education 0 1 周 1 周 1 周 /2w 112 /2w 不计入课内 形势与政策教育 Current Situation and Policy 四学年分段以讲座形式进行 ( 学分计入第七学期 ) 学分 / 学时小计 : 大学英语为 288, 其中第一学期教学周为 14 周, 实际学时为 56, 不足 72 学时的 16 学时移至第三或第四学期, 具体安排由大学英语教研室负责 2: 思想政治理论课社会实践为 4 学分, 共 70 学时, 分开安排在四门思想政治理论课中, 是各门课程必须完成的教学环节, 占课程成绩 40%-50%

5 课程类别 经济学原理 Principles of Economics 计量经济学 Econometrics 初级财务会计 Junior Financial Accounting 中级财务会计 Intermediate Financial Accounting 财务管理 Financial Management 财政学 Public Finance 专业课 必修课 中国税法 ( 含税收实务案例 ) PRC Tax Laws(Including Tax Practice Cases) 税务检查 ( 含案例分析 ) Tax Inspection (Including Case Analysis) 政府预算 Government Budgets 国际税收 International Taxes 税务管理实务 Tax Management Practices 生产实习 Practice 4 8 周 8 周 6 周 2 周 毕业论文设计 Graduation Thesis (Project) 5 10 周 10 周 5 10 周 学分 / 学时小计

6 课程类别 专业课 限选课 税收政策与税务管理方向 企业纳税管理与税收筹划方向 统计学 Statistics 经济法 Economic Law 赋税史 Tax History 审计学 Auditing 外国税制 Foreign Tax System 税务咨询师基础 Tax consultant basis 税务管理信息化 Tax Management Informationization 纳税评估 Evaluation of Tax Payment 出口退税实务 Export Tax Rebate Practices 预算会计 Budgetary Accounting 纳税服务 Tax Payment Service 统计学 Statistics 经济法 Economic Law 赋税史 Tax History 审计学 Auditing 出口退税实务 Export Tax Rebate Practices 税务咨询师基础 Tax consultant basis 企业纳税管理与电子报税 学分 / 学时小计 Corporate Tax Management and Electronic Declaration 税收筹划与案例分析 Tax Planning & Case Analysis 税务代理 Tax Agent 税务会计 Tax Accounting 公司理财与公司预算管理 Corporate Finance and Corporate Budget Management 学分 / 学时小计

7 专业课 公选课 课程类别 任选课 选修课 税收理论前沿 Forefront of Tax Theory 港澳台财政与税收 Finance and taxation of Hong Kong, Macao and Taiwan 税收经济学 Tax Economics 管理学 Management 国际贸易学 International Trade 货币金融学 Money & Finance 国际金融学 International Finance 证券理论与实务 Theory and Practice of Securities 投资学 Investments 社会保障学 Social Security 公共管理学 Public Administration 国有资产管理 State-owned Assets Management 企业战略管理 Enterprise Strategic Management 生产经营管理 Production management 市场营销学 Marketing 管理会计 Management Accounting 人力资源管理 Human Resource Management 电子商务基础 E-commerce Infrastructure 组织行为学 Organizational Behavior 创新创业与学术科技课程 学分 / 学时小计 Innovation and Entrepreneurship, Academy and Technology 公共任选课程 Optional Subjects 学分 / 学时小计 3 奖励 机动 必修课 学生至少选修 15 学分 学生至少选修 10 学分 学分学时总计 专业限选课 合计 税收政策与税务管理方向 企业纳税管理与税收筹划方向 专业任选课 公选课 税收政策与税务管理方向 企业纳税管理与税收筹划方向

8 附表三 : 辅修税收学专业课程设置及教学进程计划表 课程类别 经济学原理 Principles of Economics 初级财务会计 Junior Financial Accounting 中级财务会计 Intermediate Financial Accounting 财务管理 Financial Management 财政学 Public Finance 政府预算 Government Budgets 中国税法 ( 含税收实务案例 )PRC Tax Laws(Including Tax Practice Cases) 专业课 必修课 税务检查 ( 含案例分析 ) Tax Inspection (Including Case Analysis) 税收经济学 Tax Economics 国际税收 International Taxes 税务管理实务 Tax Management Practices 预算会计 Budgetary Accounting 税收筹划与案例分析 Tax Management Informationization 税务会计 Tax Accounting 毕业论文设计 Graduation Thesis (Project) 5 10 周 10 周 5 10 周 学分 / 学时小计 注 : 辅修学生至少修满 39 学分