扬农化工2004年半年度报告

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1 二 一二年八月二十三日

2 目 录 一 重要提示... 1 二 公司基本情况... 2 三 股本变动及股东情况... 4 四 董事 监事和高级管理人员... 6 五 董事会报告... 7 六 重要事项 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 八 备查文件目录

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实 性 准确性和完整性承担个别及连带责任 ( 二 ) 公司全体董事出席董事会会议 ( 三 ) 公司半年度财务报告未经审计 ( 四 ) 公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名 戚明珠 董兆云 周洁宇 公司负责人戚明珠 主管会计工作负责人董兆云及会计机构负责人 ( 会计 主管人员 ) 周洁宇声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 完整 ( 五 ) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 ( 六 ) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1

4 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人 江苏扬农化工股份有限公司扬农化工 Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd. Yangnong Chemical 戚明珠 ( 二 ) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴孝举 任杰 联系地址 江苏省扬州市文峰路 39 号 江苏省扬州市文峰路 39 号 电话 (0514) (0514) 传真 (0514) (0514) 电子信箱 stockcom@yngf.com stockcom@yngf.com ( 三 ) 基本情况简介 注册地址 江苏省扬州市文峰路 39 号 注册地址的邮政编码 办公地址 江苏省扬州市文峰路 39 号 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 yngf@yngf.com ( 四 ) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点 上海证券报 中国证券报 公司证券办公室 ( 五 ) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 扬农化工

5 ( 六 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标 项目本报告期末上年度期末 单位 : 人民币元本报告期末比上年度期末增减 (%) 总资产 3,047,619, ,690,641, 所有者权益 1,871,686, ,789,847, 每股净资产 ( 元 / 股 ) 项目报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增 减 (%) 营业利润 129,626, ,703, 利润总额 129,142, ,365, 净利润 107,073, ,138, 扣除非经常性损益的净 利润 106,218, ,193, 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益的基 本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 净资产收益率 (%) 增加 0.81 个百分点 经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额 239,466, ,545, 扣除非经常性损益项目和金额 单位 : 人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,400, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -389, 所得税影响额 -151, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -2, 合计 855,

6 三 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 报告期末股东总数 单位 : 股 18,556 户 股东名称 股份性质 前十名股东持股情况 持股比例 (%) 报告期末持股数 报告期内增减 持有限售条件股份数量 质押或冻结 江苏扬农化工集团有限公司国有法人 ,269,340 0 无 扬州福源化工科技有限公司国有法人 ,046,013 0 无 中国工商银行 - 易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 ,947,519 3,597,519 0 无 全国社保基金六零二组合其他 ,099,455 3,099,455 0 无 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 中国建设银行 - 交银施罗德蓝筹股票证券投资基金泰康人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -019L- FH002 沪 其他 ,841, ,511 0 无 其他 ,435,919 2,435,919 0 无 其他 ,379, ,163 0 无 UBS AG 其他 ,033,601 1,833,324 0 无 中国建设银行 - 华夏红利混合型开放式证券投资基金中国银行 - 华夏大盘精选证券投资基金 江苏扬农化工集团有限公司 股东名称 其他 ,933,906-66,069 0 无 其他 ,509,241 1,509,241 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数量 股份种类 62,269,340 人民币普通股 扬州福源化工科技有限公司中国工商银行 - 易方达价值成长混合型证券投资基金全国社保基金六零二组合 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 中国建设银行 - 交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 10,046,013 人民币普通股 6,947,519 人民币普通股 3,099,455 人民币普通股 2,841,801 人民币普通股 2,435,919 人民币普通股 4

7 泰康人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -019L - FH002 沪 2,379,948 人民币普通股 UBS AG 2,033,601 人民币普通股 中国建设银行 - 华夏红利混合型开放式证券投资基金 中国银行 - 华夏大盘精选证券投资基金 1,933,906 人民币普通股 1,509,241 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 江苏扬农化工集团有限公司和扬州福源化工科技有限公司为一致行动人 华夏红利混合型开放式证券投资基金和华夏大盘精选证券投资基金同为 华夏基金管理公司管理 2 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 5

8 四 董事 监事 高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事 监事的情况 6

9 五 董事会报告 ( 一 ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析上半年, 受春季气温低于往年的影响, 农药旺季相对延后, 国内农药市场需求总体平淡, 国际农药市场需求基本平稳 针对这一形势, 公司围绕 稳中求进 的总基调, 外拓市场 内抓管理, 积极应对, 上半年, 完成销售收入 亿元, 同比增长 20.93% 实现净利润 1.07 亿元, 同比增长 25.76% 企业运行保持了稳健增长的态势 报告期内, 公司采取的主要经营举措主要有 : 一是强化产销衔接保增长 报告期内, 继续加大专利品种氯氟醚在卫生用药市场的推介力度, 引导客户规范用药, 氯氟醚菊酯在两电产品中的市场份额进一步提高 继续抓好大田农药的销售渠道建设, 在稳定原药销售的基础上, 重点进行制剂产品的推广, 氯氰菊酯 联苯菊酯 高效氯氰菊酯苯油销量同比均保持了增长势头 三是加强与跨国公司的紧密合作, 加强国际市场建设 抓住除草剂市场需求抬升的时机, 抓好草甘膦 麦草畏产品的出口 上半年, 公司自营出口完成 1.3 亿美元, 同比增长 60.88% 二是加强安全环保建设, 坚持把安全环保工作作为事关企业生存发展的大事来抓 在安全管理方面, 公司深入开展主题为 科学发展 安全发展 安全生产月活动, 继续强化安全责任的落实, 抓好隐患的治理, 组织开展了一系列应急救援预案演练工作, 进一步提升了应急处置水平 在环保管理方面, 公司制定了废水减排的目标和计划, 明确减排重点和措施, 提高废水装置的运行效率, 减少废水末端排水量 ; 继续开展部分装置的优化整改, 进一步减少了现场气味 ; 完善环保设施和固体废弃物的管理规定, 实施固废减量化 抓好三废技术攻关, 积极寻求更加先进 实用的废气治理技术 三是加强技术研发积蓄后劲 在产品研发方面, 公司完成了 2 个产品的中试, 组织了 4 个产品的小中试调试, 组织了部分制剂产品的研发和创制品种的攻关 上半年, 公司申请国内发明专利 5 项,4 项专利获得授权, 其中 氯氟醚菊酯化合物 专利获得第十三届中国发明专利优秀奖 完成了国家高新技术项目 863 验收, 优士公司还顺利通过国家高新技术企业的复审 四是优化内部管理练好内功 上半年公司继续加强人力资源管理, 优化了部分岗位工资定档, 完成了企业年金分账工作, 抓好员工各项培训 抓好成本与资金管理, 从全面预算管理入手, 完善了费用管理规定, 严把各类费用控制关 ; 细致排定双增双节 降本增效方案, 抓好措施落实 根据企业内部控制基本规范的要求, 制定实施方案, 着力推进企业内部控制体系的建设 ( 二 ) 经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 杀虫剂 727,713, ,934, 单位 : 人民币元 毛利率比上年同期增减 (%) 减少 0.66 个百分点 7

10 增加 5.37 除草剂 429,908, ,383, 个百分点减少 2.17 其他 56,628, ,632, 个百分点减少 0.75 合计 1,214,250, ,950, 个百分点其中 : 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 万元 2 主营业务分地区情况 单位 : 人民币元 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减 (%) 境内 395,932, 境外 818,318, 报告期内公司资产构成重大变动项目及说明 项目 金额 期末余额 占总资产比例 金额 期初余额 占总资产比例 单位 : 人民币万元 金额增减 增减变动 应收票据 18, % 11, % 6, % 应收账款 26, % 15, % 10, % 长期借款 7, % , 不适用 应收票据报告期末比上年末增加 57.78%, 主要原因是公司销售具有季节性, 上半年是旺季, 销售上升, 应收票据相应上升 应收账款报告期末比上年末增加 67.94%, 主要原因是是公司销售具有季节性, 上半年是旺季, 销售上升, 应收账款相应上升 长期借款报告期末比上年末增加 7500 万元, 是公司采用质押方式向银行所借款项 4 报告期内公司利润表项目发生变动的说明 单位 : 人民币万元 项目名称本期上年同期增减额增减幅度 营业税金及附加 % 财务费用 不适用 营业税金及附加报告期较上年同期增加 %, 主要原因是销售增加, 应交增值税增加, 导致按应交增值税计提的营业税金及附加上升 财务费用报告期较上年同期减少 万元, 主要原因一方面是因为报告期银行存款较上年同期增加, 得到较多的利息收入 ; 另一方面由于汇率的变化, 报告期是汇兑收益, 上年同期是汇兑损失 8

11 5 报告期内公司现金流量的构成及说明 单位 : 人民币万元 项目名称本期上年同期增减额增减幅度 经营活动产生的现金净流量 23, , , % 投资活动产生的现金净流量 -3, , , 不适用 筹资活动产生的现金净流量 -5, , % 筹资活动产生的现金净流量报告期比上年同期减少 万元, 主要原因是报告期支付的借款 银行承兑汇票保证金等其他与筹资活动有关的现金 6 公司在经营中出现的问题与困难农药行业受气候影响较大, 春季低温对销售造成不利影响 受欧债危机持续升级的影响, 主要外币变动的不确定性加大 公司应对措施 : 报告期公司坚持把市场建设作为主攻方向, 通过多种方式推介产品 提升服务, 加大市场开拓力度, 积极应对传统旺季销售不旺的困难局面, 努力抢抓商机 公司将加强国际贸易和汇率政策的研究, 合理制定贸易条款和结算方式 ( 三 ) 公司投资情况 1 募集资金使用情况报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况 单位 : 人民币万元 项目名称项目预计投资总金额项目进度项目收益情况 多功能厂房 ( 四 ) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况根据中国证监会 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知 和江苏证监局 关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通知 的要求, 公司进一步修改完善了 公司章程, 在 公司章程 利润分配相关条款中明确和清晰了现金分红标准和比例, 完备了相关的决策程序和机制, 以充分维护中小股东和投资者的合法权益 公司第四届董事会第十五次会议审议通过了 关于修改 < 公司章程 > 的议案, 将提交临时股东大会审议 9

12 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况报告期内, 公司按照 公司法 证券法 等法律法规和中国证监会 上海证券交易所的有关要求, 不断完善公司治理结构和公司治理制度, 规范公司运作, 公司治理的实际情况符合 上市公司治理准则 等规范性文件的要求 根据 企业内部控制基本规范 及配套指引的相关要求以及江苏监管局 关于做好江苏上市公司实施内部控制规范有关工作的通知 ( 苏证监公司字 [2012]101 号 ) 的要求, 公司制定了 实施内部控制规范工作方案, 根据实施方案, 公司成立了内控实施领导小组 目前, 公司按照方案的时间进度, 梳理了现有规章制度, 开展了风险评估 风险识别和风险分析, 完成了编制风险清单和查找内控缺陷等一系列工作, 公司正在根据 企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 及公司的实际情况, 按照控制环境 控制活动 控制手段拟定公司内部控制制度, 编制公司内部控制手册 下一阶段公司将继续抓好内控体系建设的组织 协调和推进工作, 抓好内部控制手册的宣贯和落实, 加快建立一套较为完善和有效运行的内部控制规范体系, 确保工作目标能够按照年初方案序时推进 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况报告期公司实施了 2011 年度利润分配方案 根据公司 2011 年年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案, 决定以 2011 年末的公司总股本为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.0 元 ( 含税 ), 共计派发股利 34,433, 元 股权登记日为 2012 年 5 月 25 日, 除息日及除权日为 2012 年 5 月 28 日, 现金红利发放日为 2012 年 6 月 1 日 ( 三 ) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司章程 中有关利润分配政策的条款为 :1 公司的利润分配应体现对投资者的合理投资回报和有利于公司长远发展的原则 ;2 公司可以采取现金或者股票方式分配股利 ;3 公司每三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十 ;4 公司董事会未提出现金利润分配预案的, 应当在定期报告中披露原因, 独立董事应当对此发表独立意见 报告期公司实施了每 10 股派 2 元现金红利的分配方案, 详见以上 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况 ( 四 ) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 五 ) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 ( 六 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权 参股金融企业股权的情况 10

13 ( 七 ) 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产 吸收合并事项 ( 八 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易 关联方 江苏扬农化工 集团有限公司 关联关系 控股股东 关联交 易内容 关联交易 定价原则 关联交 易金额 单位 : 人民币万元 占同类交易的 比重 (%) 采购原材料市场价 5, 采购水电汽市场价 6, 采购产品市场价 销售产品市场价 为保障化工生产的连续性 稳定性, 提高市场资源的使用效率, 取得批量采购的价格优惠, 减少仓储运输费用, 避免同业竞争, 公司与扬农集团就日常生产用原材料 农药产品出口和采购水 电 汽发生必要的日常关联交易 上述关联交易遵循公平 合理的定价政策, 以市场价格为依据确定交易价格, 不损坏公司及其他股东的利益, 有利于公司全面满足境外客户多样性需求, 降低共性原材料的采购成本 公司与扬农集团控股子公司江苏瑞祥化工有限公司发生的关联交易包含在与扬农集团的交易中 ( 九 ) 重大合同及其履行情况 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项 (2) 承包情况本报告期公司无承包事项 (3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项 2 担保情况单位 : 人民币元公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 167,317, 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 147,756, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 147,756, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 委托理财情况 11

14 本报告期公司无委托理财事项 4 其他重大合同本报告期公司无其他重大合同 ( 十 ) 承诺事项履行情况本报告期或持续到报告期内, 上市公司 控投股东及实际控制人没有承诺事项 ( 十一 ) 聘任 解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所 : 否 ( 十二 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十三 ) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明报告期内公司无其他重大事项 ( 十四 ) 信息披露索引 刊载事项报刊名称及版面刊载日期互联网网站 关于澳大利亚对中国草甘膦制剂发起反倾销调查的公告 上海证券报 B26 版 重大事项公告 上海证券报 B7 版 第四届董事会第十二次会议决议公告 上海证券报 47 版 控股股东股权结构变更公告 上海证券报 B46 版 第四届董事会第十三次会议决议公告暨二〇一一年年度股东大会通知 第四届监事会第十次会议决议公告 日常关联交易公告 二〇一一年年度股东大会决议公告 二〇一一年度分红派息实施公告 上海证券报 B45 版 中国证券报 B063 版 上海证券报 B45 版 中国证券报 B063 版 上海证券报 B45 版 中国证券报 B063 版 上海证券报 B39 版 中国证券报 A42 版 上海证券报 B5 版 中国证券报 B020 版 12

15 七 财务报告 ( 一 ) 财务报告 合并资产负债表 2012 年 06 月 30 日 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 五.1 1,478,257, ,245,010, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 五.2 187,207, ,649, 应收账款 五.3 261,597, ,764, 预付款项 五.4 24,096, ,461, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 五.5 10,620, ,692, 买入返售金融资产存货 五.6 197,193, ,136, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 2,158,972, ,752,715, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 五 -7 投资性房地产固定资产 五.7 751,995, ,080, 在建工程 五.8 27,767, ,128, 工程物资 五.9 7,756, ,024, 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 五.10 82,579, ,004, 开发支出 1,382, ,382, 商誉长期待摊费用递延所得税资产 五.11 17,165, ,306, 其他非流动资产非流动资产合计 888,647, ,926, 资产总计 3,047,619, ,690,641, 流动负债 : 13

16 短期借款 五.13 18,974, ,684, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 五 ,321, ,056, 应付账款 五 ,544, ,564, 预收款项 五.16 81,343, ,328, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 五.17 26,989, ,916, 应交税费 五.18-65,697, ,202, 应付利息应付股利其他应付款 五.19 22,768, ,965, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 五.20 10,000, ,000, 其他流动负债 五.21 1,885, ,885, 流动负债合计 1,029,129, ,199, 非流动负债 : 长期借款 五.22 75,000, 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 五.23 10,783, ,569, 非流动负债合计 85,783, ,569, 负债合计 1,114,913, ,769, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 五 ,166, ,166, 资本公积 五 ,800, ,800, 减 : 库存股专项储备 五.26 52,369, ,171, 盈余公积 五.27 77,278, ,278, 一般风险准备未分配利润 五 ,072, ,432, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,871,686, ,789,847, 少数股东权益 五.29 61,020, ,024, 所有者权益合计 1,932,706, ,847,872, 负债和所有者权益总计 3,047,619, ,690,641, 法定代表人 : 戚明珠财务负责人 : 董兆云会计机构负责人 : 周洁宇 14

17 母公司资产负债表 2012 年 06 月 30 日 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 779,806, ,210, 交易性金融资产应收票据 111,305, ,553, 应收账款 十一.1 109,780, ,739, 预付款项 3,305, ,253, 应收利息应收股利其他应收款 十一.2 4,958, ,480, 存货 125,258, ,226, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,134,414, ,464, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十一.3 798,541, ,541, 投资性房地产固定资产 87,630, ,239, 在建工程 1,382, ,029, 工程物资 974, , 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 6,203, ,603, 开发支出 1,382, ,382, 商誉长期待摊费用递延所得税资产 8,790, ,288, 其他非流动资产非流动资产合计 904,905, ,930, 资产总计 2,039,319, ,863,394,

18 流动负债 : 短期借款交易性金融负债应付票据 66,104, ,642, 应付账款 263,702, ,588, 预收款项 72,556, ,509, 应付职工薪酬 14,086, ,641, 应交税费 -2,393, ,052, 应付利息应付股利其他应付款 13,683, ,258, 一年内到期的非流动负债 10,000, ,000, 其他流动负债 1,885, ,885, 流动负债合计 439,626, ,473, 非流动负债 : 长期借款 75,000, 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 10,783, ,569, 非流动负债合计 85,783, ,569, 负债合计 525,410, ,043, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 172,166, ,166, 资本公积 849,800, ,800, 减 : 库存股专项储备 29,453, ,915, 盈余公积 77,278, ,278, 一般风险准备未分配利润 385,211, ,191, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,513,909, ,486,351, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 2,039,319, ,863,394, 法定代表人 : 戚明珠财务负责人 : 董兆云会计机构负责人 : 周洁宇 16

19 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 合并利润表 2012 年 1-6 月 单位 : 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 1,232,493, ,019,218, 其中 : 营业收入 五.30 1,232,493, ,019,218, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,102,866, ,501, 其中 : 营业成本 五.30 1,018,089, ,343, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 五.31 5,598, ,181, 销售费用 10,600, ,401, 管理费用 64,378, ,884, 财务费用 五.32-8,063, , 资产减值损失 五.33 12,263, ,383, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 五.34-14, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 五.34-14, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 129,626, ,703, 加 : 营业外收入 五.35 1,449, , 减 : 营业外支出 五.36 1,933, ,849, 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 129,142, ,365, 减 : 所得税费用 五.37 19,371, ,443, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 109,771, ,922, 归属于母公司所有者的净利润 107,073, ,138, 少数股东损益 2,697, ,784, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益八 综合收益总额 109,771, ,922, 归属于母公司所有者的综合收益总额 107,073, ,138, 归属于少数股东的综合收益总额 2,697, ,784, 法定代表人 : 戚明珠财务负责人 : 董兆云会计机构负责人 : 周洁宇 17

20 母公司利润表 2012 年 1-6 月 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 单位 : 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 十一.4 453,115, ,409, 减 : 营业成本 十一.4 354,558, ,781, 营业税金及附加销售费用 5,290, ,425, 管理费用 24,478, ,480, 财务费用 -3,738, , 资产减值损失 4,257, ,137, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十一.5 47,485, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -14, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 68,268, ,666, 加 : 营业外收入 1,372, , 减 : 营业外支出 871, , 其中 : 非流动资产处置净损失三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 68,769, ,008, 减 : 所得税费用 10,315, ,928, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 58,453, ,079, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 58,453, ,079, 法定代表人 : 戚明珠财务负责人 : 董兆云会计机构负责人 : 周洁宇 18

21 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 合并现金流量表 2012 年 1-6 月 单位 : 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,142,862, ,156, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,886, ,980, 收到其他与经营活动有关的现金五.38 14,713, ,722, 经营活动现金流入小计 1,166,463, ,859, 购买商品 接受劳务支付的现金 779,369, ,114, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 46,589, ,398, 支付的各项税费 38,760, ,681, 支付其他与经营活动有关的现金五.38 62,275, ,118, 经营活动现金流出小计 926,996, ,313, 经营活动产生的现金流量净额 239,466, ,545, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 36,464, ,325,

22 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 36,464, ,325, 投资活动产生的现金流量净额 -36,464, ,325, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 182,171, ,818, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 五.38 16,625, ,270, 筹资活动现金流入小计 198,796, ,088, 偿还债务支付的现金 117,986, ,956, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 35,307, ,695, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 五 ,000, ,625, 筹资活动现金流出小计 254,294, ,277, 筹资活动产生的现金流量净额 -55,498, ,810, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,368, ,831, 五 现金及现金等价物净增加额 148,872, ,199, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,228,385, ,987, 六 期末现金及现金等价物余额 1,377,257, ,140,186, 法定代表人 : 戚明珠 财务负责人 : 董兆云 会计机构负责人 : 周洁宇 20

23 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 母公司现金流量表 2012 年 1-6 月 单位 : 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 436,732, ,994, 收到的税费返还 5,871, ,946, 收到其他与经营活动有关的现金 10,318, ,617, 经营活动现金流入小计 452,922, ,559, 购买商品 接受劳务支付的现金 369,191, ,106, 支付给职工以及为职工支付的现金 23,820, ,554, 支付的各项税费 10,162, ,027, 支付其他与经营活动有关的现金 42,365, ,020, 经营活动现金流出小计 445,541, ,710, 经营活动产生的现金流量净额 7,381, ,849, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 47,500, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 47,500, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 6,536, ,322, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 6,536, ,322, 投资活动产生的现金流量净额 -6,536, ,177, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 75,000, ,472, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 75,000, ,472, 偿还债务支付的现金 20,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 34,547, ,557, 支付其他与筹资活动有关的现金 80,000, 筹资活动现金流出小计 114,547, ,557, 筹资活动产生的现金流量净额 -39,547, ,085, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 298, ,718, 五 现金及现金等价物净增加额 -38,403, ,223, 加 : 期初现金及现金等价物余额 738,210, ,222, 六 期末现金及现金等价物余额 699,806, ,445, 法定代表人 : 戚明珠 财务负责人 : 董兆云 会计机构负责人 : 周洁宇 21

24 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 合并所有者权益变动表 2012 年 1-6 月 单位 : 人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目减 : 一般少数股东权实收资本其所有者权益合计资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润益 ( 或股本 ) 他股准备 一 上年年末余额 172,166, ,800, ,171, ,278, ,432, ,024, ,847,872, 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 172,166, ,800, ,171, ,278, ,432, ,024, ,847,872, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 9,198, ,640, ,995, ,834, ( 一 ) 净利润 107,073, ,697, ,771, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 107,073, ,697, ,771, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -34,433, ,433, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 22

25 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -34,433, ,433, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 9,198, , ,496, 本期提取 10,453, , ,794, 本期使用 1,255, , ,298, ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 172,166, ,800, ,369, ,278, ,072, ,020, ,932,706, 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 上年同期金额归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 172,166, ,800, ,219, ,707, ,731, ,406, ,719,030, 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 172,166, ,800, ,219, ,707, ,731, ,406, ,719,030, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 7,698, ,704, , ,895, ( 一 ) 净利润 85,138, ,784, ,922, ( 二 ) 其他综合收益 23

26 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 85,138, ,784, ,922, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -34,433, ,500, ,933, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -34,433, ,500, ,933, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 7,698, , ,906, 本期提取 9,510, , ,796, 本期使用 1,811, , ,889, ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 172,166, ,800, ,918, ,707, ,436, ,897, ,776,926, 法定代表人 : 戚明珠财务负责人 : 董兆云会计机构负责人 : 周洁宇 24

27 编制单位 : 江苏扬农化工股份有限公司 项目 实收资本 ( 或股本 ) 母公司所有者权益变动表 资本公积 2012 年 1-6 月 减 : 库存股 专项储备 本期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位 : 人民币元 所有者权益合计 一 上年年末余额 172,166, ,800, ,915, ,278, ,191, ,486,351, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 172,166, ,800, ,915, ,278, ,191, ,486,351, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3,537, ,020, ,558, ( 一 ) 净利润 58,453, ,453, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 58,453, ,453, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -34,433, ,433, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 25

28 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -34,433, ,433, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 3,537, ,537, 本期提取 3,965, ,965, 本期使用 427, , ( 七 ) 其他四 本期期末余额 172,166, ,800, ,453, ,278, ,211, ,513,909, 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 上年同期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 172,166, ,800, ,558, ,707, ,487, ,370,719, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 172,166, ,800, ,558, ,707, ,487, ,370,719, 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 3,750, ,646, ,397, ( 一 ) 净利润 98,079, ,079, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 98,079, ,079,

29 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -34,433, ,433, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -34,433, ,433, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 3,750, ,750, 本期提取 4,072, ,072, 本期使用 321, , ( 七 ) 其他四 本期期末余额 172,166, ,800, ,308, ,707, ,134, ,438,117, 法定代表人 : 戚明珠财务负责人 : 董兆云会计机构负责人 : 周洁宇 27

30 ( 二 ) 会计报表附注江苏扬农化工股份有限公司 2012 年半年度会计报表附注 附注一 公司基本情况江苏扬农化工股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 经江苏省人民政府苏政复 [1999]135 号文批准, 由江苏扬农化工集团有限公司等七家发起人共同发起设立 本公司成立于 1999 年 12 月 10 日, 成立时的股本总额为人民币 7, 万元 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2002]18 号文核准,2002 年 4 月 12 日本公司向社会公开发行人民币普通股 3, 万股, 股票每股面值 1 元, 发行后的股本总额为人民币 10, 万元, 并于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市交易 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]163 号文核准,2007 年 7 月 25 日本公司非公开发行人民币普通股 1, 万股, 股票每股面值 1 元, 发行后的股本总额为人民币 11, 万元 2007 年 9 月 27 日本公司在江苏省工商行政管理局办理了变更登记手续, 变更后的营业执照注册号为 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2009]910 号文核准,2009 年 9 月 29 日本公司非公开发行人民币普通股 1, 万股, 股票每股面值 1 元, 发行后的股本总额为人民币 13, 万元 2010 年 1 月 4 日本公司在江苏省扬州工商行政管理局办理了工商变更登记手续 经 2009 年度公司股东大会审议批准, 公司以 2009 年末股份总数 13, 万股为基数, 以资本公积金按每 10 股转增 3 股向全体股东转增股本 3, 万股, 转增后公司股本总额为人民币 17, 万元 2010 年 5 月 24 日本公司在江苏省扬州工商行政管理局办理了工商变更登记手续 本公司法定代表人为戚明珠, 住所为扬州市文峰路 39 号 本公司经营范围 : 农药的制造 加工 ( 按批准证书经营 ); 精细化工产品的制造 加工, 精细化工产品 农药的技术开发 应用服务, 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 附注二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错一 财务报表的编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计准则 基本准则 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量, 并在此基 28

31 础上编制财务报表 二 遵守企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 三 会计期间公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 四 记账本位币公司以人民币为记账本位币 五 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ( 一 ) 同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理 公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价或资本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价或资本溢价 ) 不足冲减的, 调整留存收益 ( 二 ) 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理 1 公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产 负债及或有负债, 以公司在购买日作为合并对价付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础, 其公允价值与账面价值的差额计入当期损益 2 合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定 3 公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配 (1) 公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 (2) 公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产, 其公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 29

32 (3) 公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 (4) 公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债, 其公允价值能够可靠计量的, 单独确认为负债并按公允价值计量 (5) 公司在对企业合并成本进行分配 确认合并中取得可辨认资产和负债时, 不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目 4 企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 (1) 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 公司对初始确认后的商誉不进行摊销, 在年末进行减值测试, 商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量 (2) 公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 按照下列规定处理 : 1 对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核 ; 2 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 ( 三 ) 公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用( 包括为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等 ), 于发生时计入当期损益 2 公司为企业合并而发行债券或承担其他债务支付的佣金 手续费等费用, 计入债务性证券的初始计量金额 (1) 债券如为折价或面值发行的, 该部分费用增加折价的金额 ; (2) 债券如为溢价发行的, 该部分费用减少溢价的金额 3 公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的手续费 佣金等交易费用, 计入权益性证券的初始计量金额 (1) 在溢价发行权益性证券的情况下, 该部分费用从资本公积 ( 股本溢价 ) 中扣除 ; (2) 在面值或折价发行权益性证券的情况下, 该部分费用冲减留存收益 30

33 六 合并财务报表的编制方法 ( 一 ) 合并范围的确定公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围 ( 二 ) 统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 ( 三 ) 合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 抵销公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响, 由母公司编制 ( 四 ) 子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中, 母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额冲减母公司的所有者权益 ( 未分配利润 ); 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额冲减少数股东权益 ( 五 ) 报告期内增减子公司的处理 1 报告期内增加子公司的处理 (1) 报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内, 因同一控制下的企业合并而增加子公司的, 调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 (2) 报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内, 因非同一控制下的企业合并而增加子公司的, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 2 报告期内处置子公司的处理公司在报告期内处置子公司的, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 31

34 七 现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金 公司将持有的期限短 ( 自购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资, 确定为现金等价物 八 外币业务 1 外币交易的初始确认对于发生的外币交易, 公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率 ( 中间价 ) 将外币金额折算为记账本位币金额 其中, 对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易, 公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算 2 资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日, 公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理 : (1) 外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目, 在资产负债表日或结算日, 公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率 ( 中间价 ) 折算, 对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额, 同时作为汇兑差额处理 其中, 与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额, 计入符合资本化条件的资产的成本 ; 其他汇兑差额, 计入当期财务费用 (2) 外币非货币性项目的会计处理原则 1 对于以历史成本计量的外币非货币性项目, 公司仍按照交易发生日的即期汇率 ( 中间价 ) 折算, 不改变其记账本位币金额, 不产生汇兑差额 2 对于以成本与可变现净值孰低计量的存货, 如果其可变现净值以外币确定, 则公司在确定存货的期末价值时, 先将可变现净值折算为记账本位币, 再与以记账本位币反映的存货成本进行比较 3 对于以公允价值计量的非货币性项目, 如果期末的公允价值以外币反映, 则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额, 再与原记账本位币金额进行比较, 其差额作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 损益, 计入当期损益 九 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 ( 一 ) 金融工具的分类 32

35 1 金融资产的分类公司根据业务特点 投资策略和风险管理要求, 将取得的金融资产分为以下四类 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 );(2) 持有至到期投资 ;(3) 应收款项 ;(4) 可供出售金融资产 2 金融负债的分类公司根据业务特点和风险管理要求, 将承担的金融负债分为以下两类 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 );(2) 其他金融负债 ( 二 ) 金融工具的确认依据和计量方法 1 金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 2 金融工具的计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 : 按照取得时的公允价值作为初始计量金额, 相关交易费用在发生时计入当期损益 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收股利或应收利息 持有期间取得的现金股利或债券利息, 确认为投资收益 资产负债表日, 按照公允价值计量, 并将其公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资 : 按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收利息 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 资产负债表日, 按照摊余成本计量 处置时, 将取得的价款与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益 (3) 应收款项 : 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权 ( 包括应收票据 应收账款 其他应收款等 ), 按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额 ; 具有融资性质的, 按照从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始入账金额 应收款项采用实际利率法确认利息收入, 资产负债表日按照摊余成本计量 收回或处置时, 将取得的价款与该项应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产 : 按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 33

36 初始确认金额 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收股利或应收利息 持有期间取得的现金股利或债券利息, 计入投资收益 资产负债表日, 可供出售金融资产以公允价值计量, 且其公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额, 计入投资收益 ; 同时, 将原直接计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债 : 按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额, 采用实际利率法确认利息费用, 资产负债表日按照摊余成本计量 ( 三 ) 金融资产转移的确认依据和计量方法 1 金融资产终止确认条件公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 公司采用实质重于形式的原则 2 金融资产转移满足终止确认条件的处理公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 公司将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 (2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 金融资产终止确认部分的账面价值 ; 2 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 3 金融资产转移不满足终止确认条件的处理金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价 34

37 确认为一项金融负债 ( 四 ) 金融负债终止确认条件 1 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则公司终止确认该金融负债或其一部分 ; 公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认该现存金融负债, 并同时确认新金融负债 2 公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 3 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 4 公司如回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 ( 五 ) 金融工具公允价值的确定方法 1 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 按照活跃市场中的报价确定其公允价值 2 没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的, 按照实际交易价格计量 ( 六 ) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值测试方法和减值准备计提方法 1 持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日, 对于持有至到期投资, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失 (1) 对于单项金额重大的持有至到期投资, 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 (2) 对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资, 按类似信用风险特征划分为若干组合, 再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失, 计提减值准备 2 可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日, 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或者 35

38 在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 ( 七 ) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 公司将其重分类为可供出售金融资产 ; 公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大, 且出售或重分类不属于公司无法控制 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起, 也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产 十 应收款项 ( 一 ) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 计提方法 1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收账款, 是指期末余额在 万元以上的应收账款 单项金额重大的其他应收款, 是指期末余额在 万元以上的其他应收款 2 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法资产负债表日, 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项, 依据其期末余额, 按照账龄分析法计提坏账准备 应收款项发生减值的客观证据, 包括下列各项 :(1) 债务人发生严重财务困难 ;(2) 债务人违反了合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 );(3) 出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ;(4) 债务人很可能倒闭或进行其他债务重组 ( 二 ) 按组合计提坏账准备的应收款项 1 确定组合的依据账龄组合单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项, 以应收款项账龄为类似信用风险特征组合 其他组合 36

39 公司财务报表合并范围内的应收款项 2 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合, 公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下 : 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) ~2 年 ~3 年 ~4 年 年以上 其他组合, 公司不计提坏账准备 ( 三 ) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 万元以下的应收账款和单项金额在 万元以下的其他应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项 ( 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 ), 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 同时, 公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项, 以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备 十一 存货 ( 一 ) 存货的分类公司存货分为原材料 周转材料 ( 包括包装物和低值易耗品 ) 委托加工物资 在产品 库存商品 ( 产成品 ) 发出商品等 ( 二 ) 发出存货的计价方法原材料 包装物发出采用计划成本法, 月末及年末再按照确定的方法将计划成本调整为实际成本, 自制半成品 产成品发出采用加权平均法核算 ; 领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销 ( 三 ) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1 存货可变现净值的确定依据 (1) 库存商品 ( 产成品 ) 和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 37

40 的金额, 确定其可变现净值 (2) 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 (3) 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算 ; 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 (4) 为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可变现净值高于成本的, 该材料仍然按照成本计量 ; 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的, 该材料按照可变现净值计量 2 存货跌价准备的计提方法 (1) 公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备 (2) 对于数量繁多 单价较低的存货, 公司按照存货类别计提存货跌价准备 ( 四 ) 存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制, 并定期进行实地盘点 十二 长期股权投资 ( 一 ) 长期股权投资初始投资成本的确定 1 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : (1) 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 公司以支付现金 转让非现金资产 发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资的初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产 所发生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额, 计入资本公积 ( 股本溢价或资本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价或资本溢价 ) 不足冲减的, 调整留存收益 (2) 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 其中 : 1 企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 2 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 该或有对价也计入合并成本 38

41 3 企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 2 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : (1) 通过以支付的现金 付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资, 公司以其公允价值作为其初始投资成本 (2) 投资者投入的长期股权投资, 公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本, 但投资合同或协议中约定价值不公允的, 公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本 (3) 通过债务重组方式取得的长期股权投资, 公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本 (4) 通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资, 在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下, 公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述条件的, 公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出, 计入长期股权投资的初始投资成本 公司无论以何种方式取得长期股权投资, 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润, 作为应收股利单独核算, 不构成长期股权投资的成本 ( 二 ) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1 采用成本法核算的长期股权投资 (1) 公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 (2) 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润, 均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 (3) 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算, 但在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 39

42 2 采用权益法核算的长期股权投资 (1) 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 (2) 采用权益法核算的长期股权投资, 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的初始投资成本 (3) 取得长期股权投资后, 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定 但是, 公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的, 直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益 公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时, 对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销, 并在此基础上确认投资损益 公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的, 全额予以确认 公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益, 也按照上述原则进行抵销, 并在此基础上确认投资损益 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 按照下列顺序进行处理 : 首先冲减长期股权投资的账面价值 ; 如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收款的账面价值 ; 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的, 按照预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司扣除未确认的亏损分担额后, 按照与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面金额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 (4) 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 ( 其他资本公积 ) ( 三 ) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 1 确定对被投资单位具有共同控制的依据 40

43 共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 公司与其他投资方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 2 确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 ( 四 ) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法公司按照长期股权投资项目计提减值准备 1 按成本法核算的 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 2 公司对子公司 合营企业和联营企业的长期股权投资, 其可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 可收回金额的计量结果表明, 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的长期股权投资减值准备 3 因企业合并形成的商誉, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 长期股权投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 十三 固定资产 ( 一 ) 固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司; 2 该固定资产的成本能够可靠地计量 ( 二 ) 固定资产折旧 1 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外, 公司对所有固定资产计提折旧 2 公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧, 并按照固定资产类别 预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额, 并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益 41

44 3 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率和年折旧率列示如下: 固定资产类别折旧年限 ( 年 ) 净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 公司按照该项固定资产的账面价值 预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额 资产负债表日, 公司复核固定资产的预计使用寿命 预计净残值率和折旧方法, 如有变更, 作为会计估计变更处理 4 符合资本化条件的固定资产装修费用, 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内, 采用年限平均法单独计提折旧 5 融资租赁方式租入的固定资产, 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 ( 三 ) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 1 固定资产的减值测试方法 (1) 资产负债表日, 公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (2) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备 (3) 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) (4) 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 2 固定资产减值准备的计提方法有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资 42

45 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 ( 四 ) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 1 融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日, 公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产 2 融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日, 公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊 ( 五 ) 固定资产的后续支出 1 与固定资产有关的更新改造 装修等后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 2 与固定资产有关的修理费用等后续支出, 不符合固定资产确认条件的, 在发生时计入当期损益 十四 在建工程 ( 一 ) 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算 ( 二 ) 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 自营工程, 按照直接材料 直接人工 直接机械施工费等计量 ; 出包工程, 按照应支付的工程价款等计量 在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的 符合资本化条件的借款费用, 予以资本化, 计入在建工程成本 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按照估计价值确定其成本, 转入固定资产, 并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按照实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 ( 三 ) 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 43

46 1 在建工程的减值测试方法 (1) 资产负债表日, 公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (2) 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 (3) 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 2 在建工程减值准备的计提方法有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额 公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 十五 无形资产 ( 一 ) 自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本, 按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定, 对于以前期间已经费用化的支出不再调整 公司自行研究开发的无形资产, 其研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 其开发阶段的支出, 不符合资本化条件的, 于发生时计入当期损益 ; 符合资本化条件的, 确认为无形资产 如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出, 则将其所发生的研发支出全部计入当期损益 ( 二 ) 无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命 公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产 1 使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产, 自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销, 不预留残值 无形资产的摊销金额通常计入当期损益 ; 某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的, 其摊销金额计入相关资产的成本 无形资产类别 预计使用寿命 预计净残值率和年摊销率列示如下 : 无形资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年摊销率 (%) 土地使用权 50 2 专有技术

47 资产负债表日, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核 2 使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不进行摊销, 但于每年年度终了进行减值测试 ( 三 ) 无形资产使用寿命的估计 1 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产, 其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定 ; 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的, 续约期计入使用寿命 2 合同或法律没有规定使用寿命的, 公司综合各方面的情况, 通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限 3 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产 ( 四 ) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 1 无形资产的减值测试方法 (1) 对于使用寿命有限的无形资产, 如有明显减值迹象的, 资产负债表日进行减值测试 ; 对于使用寿命不确定的无形资产, 资产负债表日进行减值测试 (2) 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 (3) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 (4) 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账面价值 (5) 无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 2 无形资产减值准备的计提方法有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资 45

48 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 ( 五 ) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况, 公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段 1 研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 2 开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 ( 六 ) 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 ( 七 ) 土地使用权的处理 1 公司取得的土地使用权通常确认为无形资产, 但改变土地使用权用途, 用于赚取租金或资本增值的, 将其转为投资性房地产 2 公司自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权与建筑物分别进行处理 3 外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配; 难以合理分配的, 全部作为固定资产 46

49 十六 长期待摊费用 ( 一 ) 长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 ) 的各项费用, 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等 ( 二 ) 长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量 ( 三 ) 长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销 十七 借款费用 ( 一 ) 借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 ( 二 ) 借款费用的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 ( 三 ) 借款费用资本化期间的确定 1 借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生 借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时, 借款费用开始资本化 其中, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 2 借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 47

50 销售状态必要的程序, 则借款费用的资本化继续进行 3 借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止借款费用的资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为当期损益 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工, 且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售, 且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的, 停止与该部分资产相关的借款费用的资本化 ; 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用的资本化 ( 四 ) 借款费用资本化金额的确定 1 借款利息资本化金额的确定在资本化期间内, 每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额, 按照下列规定确定 : (1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 公司以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 (2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 (3) 借款存在折价或者溢价的, 公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 (4) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 不能超过当期相关借款实际发生的利息金额 2 借款辅助费用资本化金额的确定 (1) 专门借款发生的辅助费用, 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 在发生时根据其发生额予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本 ; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 (2) 一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入 48

51 当期损益 3 汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本 十八 预计负债 ( 一 ) 预计负债的确认原则当与对外担保 未决诉讼或仲裁 产品质量保证 亏损合同 重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时, 确认为预计负债 : 1 该义务是公司承担的现时义务; 2 该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司; 3 该义务的金额能够可靠地计量 ( 二 ) 预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量 1 所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定 2 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理 : (1) 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定 (2) 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定 十九 收入确认公司营业收入主要包括销售商品收入 提供劳务收入 让渡资产使用权收入, 其确认原则如下 : ( 一 ) 销售商品收入的确认原则公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入公司 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认销售商品收入的实现 ( 二 ) 提供劳务收入的确认原则 1 提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的确认原则公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比 49

52 法确认提供劳务收入 在收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入公司, 交易的完工进度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时, 提供劳务交易的结果能够可靠地估计 2 提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的确认原则公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的, 分别以下三种情况确认提供劳务收入 : (1) 如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿, 则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入, 并结转已经发生的劳务成本 ; (2) 如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿, 则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并结转已经发生的劳务成本 ; (3) 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿, 则将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 ( 三 ) 让渡资产使用权收入的确认原则公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司, 收入的金额能够可靠地计量时, 确认让渡资产使用权收入的实现 二十 政府补助 ( 一 ) 政府补助的类型政府补助, 是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 ( 二 ) 政府补助的确认原则政府补助同时满足下列条件的, 才能予以确认 : 1 公司能够满足政府补助所附条件; 2 公司能够收到政府补助 ( 三 ) 政府补助的计量 1 政府补助为货币性资产的, 公司按照收到或应收的金额计量 2 政府补助为非货币性资产的, 公司按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 ( 名义金额为人民币 1 元 ) ( 四 ) 政府补助的会计处理方法 1 与资产相关的政府补助, 在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益, 50

53 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 2 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理 : (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助, 在取得时确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助, 在取得时直接计入当期损益 3 已确认的政府补助需要返还的, 分别下列情况处理 : (1) 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面金额, 超出部分计入当期损益 (2) 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 二十一 递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税 ( 一 ) 递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1 公司在取得资产 负债时确定其计税基础 公司于资产负债表日, 分析比较资产 负债的账面价值与其计税基础, 资产 负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的, 在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下, 公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产 2 递延所得税资产的确认依据 (1) 公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时, 包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额, 以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额 (2) 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 (3) 资产负债表日, 公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 ; 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 51

54 3 递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 但不包括商誉 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 ( 二 ) 递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 2 适用税率发生变化的, 公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量, 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外, 将其影响数计入税率变化当期的所得税费用 3 公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时, 采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础 4 公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现 二十二 经营租赁与融资租赁公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁 ( 一 ) 融资租赁, 是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 公司与出租人所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资租入固定资产 : 1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 ; 2 公司有购买租赁资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时租赁资产的公允价值 ; 3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ; 4 公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值 ; 5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 ( 二 ) 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁 二十三 主要会计政策和会计估计的变更 ( 一 ) 会计政策变更公司在本报告期内无主要会计政策变更 52

55 ( 二 ) 会计估计变更 公司在本报告期内无主要会计估计变更 二十四 前期会计差错更正 ( 一 ) 追溯重述法 公司在本报告期内未发生采用追溯重述法的重大前期会计差错 ( 二 ) 未来适用法 公司在本报告期内未发生采用未来适用法的重大前期会计差错 附注三 税项 1 主要税种和税率 增值税 税种计税依据税率 销项税额 - 可抵扣进项税额 农药原料及农药制剂的销项税率为 13%, 其他货物的销项税率为 17%; 简易征收率 3%[ 注 ] 营业税营业额 5% 城市维护建设税应纳流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 15% [ 注 ] 按照 中华人民共和国农药管理条例, 公司生产销售的菊酯产品属农 药原药 根据 中华人民共和国增值税暂行条例 第二条的有关规定, 农药原药 执行 13% 的增值税税率 根据财政部 国家税务总局 关于取消部分商品出口退税的通知 ( 财税 [2010]57 号 ) 的有关规定, 自 2010 年 7 月 15 日起取消按 13% 征税的草甘膦系列产品 出口退税优惠政策, 改按国家税务总局 关于出口货物退 ( 免 ) 税若干问题的通 知 ( 国税发 [2006]102 号 ) 中规定的简易征收办法按征收率 3% 计缴增值税 2 税收优惠及批文 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的 关于公示江苏省 2011 年度第三批复审高新技术企业名单的通知 ( 苏高企协 [2011]18 号 ), 本公司 被认定为江苏省 2011 年度第三批复审通过的高新技术企业, 并取得编号为 GR 的 高新技术企业证书, 有效期三年 按照 企业所得税法 和国家税务总局国税函 [2008]985 号 关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得 税问题的通知 文件, 公司自 2011 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15% 的企业所得税税率优惠政策 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的 关于认定江苏省 2009 年度第一批高新技术企业的通知 ( 苏高企协 [2009]7 号 ), 本公司的控股子 公司江苏优士化学有限公司被认定为江苏省 2009 年第一批高新技术企业, 并取 53

56 得编号为 GR 的 高新技术企业证书, 有效期三年 根据相关规定, 该公司自发证日期起三年内享受国家高新技术企业 15% 的企业所得税税率优惠 政策 3 其他说明 (1) 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3% 计缴 (2) 根据江苏省人民政府苏政发 (2011)3 号文件有关精神, 对于地方教育 附加费征收标准由原来实际缴纳 三税 ( 营业税 增值税 消费税 ) 税额的 1% 调整为 2% 政策从 2011 年 2 月 1 日起执行 本期地方教育附加按实际缴纳流转税额 的 1% 或 2% 计缴 (3) 防洪保安资金 : 根据扬州市人民政府办公室扬府办发 [2003]50 号文件, 基金按上年销售收入的 1 计征 附注四 企业合并与合并财务报表 子公司基本情况 ( 金额单位 : 万元币种 : 人民币 ) 子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本 江苏优士化学有限公司有限责任公司 子公司名称 江苏优士化学有限公司 子公司名称 江苏优士化学有限公司 经营范围 仪征市大连路 3 号 ( 扬州化学工业园 ) 危险化学品 农药制造 加工 销售 技术开发 应用服务 精细化工产品 农药及中间体制造 加工 销售 技术开发 应用服务 ; 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并 报表 制造业 66, 期末实际投 实质上构成对子公司净 资额 ( 万元 ) 投资的其他项目余额 79, 无 少数股东权益 ( 万元 ) 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 是 6, 无 江苏优士化学有限公司是公司通过设立方式取得的子公司 54

57 币元 ) 附注五 合并财务报表主要项目注释 ( 除另有说明外, 货币单位均为人民 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 ⑴ 库存现金 1, 人民币 1, ⑵ 银行存款 1,301,862, ,178,795, 人民币 1,292,307, ,148,479, 美元 1,510, ,551, ,810, ,311, 欧元 , , ⑶ 其他货币资金 176,394, ,214, 人民币 [ 注 ] 176,335, ,101, 美元 9, , , , 合计 1,478,257, ,245,010, [ 注 ] 期末余额中使用受到限制的其他货币资金余额为人民币 101,000, 元, 其中 21,000, 元系外汇融资保证金,80,000, 元系长期借款保证金 期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金 49,684, 元, 其他保证金 25,651, 元 2 应收票据 (1) 应收票据分类 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 187,207, ,649, (2) 期末公司已背书给他方但尚未到期的主要票据情况 出票单位名称 出票日期 到期日 金额 备注 第一名 ,520, 第二名 ,232, 第三名 ,000, 第四名 ,000, 第五名 ,000, 合计 5,752,

58 3 应收账款 (1) 按种类披露的应收账款 期末余额 种类 账面余额 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 : 账龄组合 294,199, ,602, 其他组合组合小计 294,199, ,602, / 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 294,199, ,602, / 续上表 期初余额 种类 账面余额 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款 : 账龄组合 176,331, ,556, 其他组合组合小计 176,331, ,566, / 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 176,331, ,566, / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 账龄 期末余额 期初余额 账面余额比例 (%) 坏账准备账面余额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 289,581, ,958, ,990, ,199, ~2 年 660, , , , ~3 年 36, , ,040, , ~4 年 842, , , , 年以上 3,077, ,077, ,733, ,733, 合计 294,199, ,602, ,331, ,566,

59 (2) 本报告期应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠 款 (3) 应收账款金额前五名欠款情况 占应收账款总额的比例 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 (%) 第一名 非关联方 44,455, 年以内 第二名 非关联方 41,365, 年以内 第三名 非关联方 18,460, 年以内 6.28 第四名 非关联方 18,215, 年以内 6.19 第五名 非关联方 16,982, 年以内 5.77 合计 139,479, 预付款项 (1) 按账龄列示的预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 17,583, ,245, ~2 年 4,289, ,099, ~3 年 775, , ~4 年 675, , ~5 年 771, , 合计 24,096, ,461, (2) 预付款项金额前五名欠款情况 单位名称与本公司关系欠款金额欠款时间未结算原因 第一名非关联方 5,648, 年以内 3,169, 元 ; 1~2 年 2,479, 元 未结账 第二名 非关联方 1,905, 年以内 未结账 第三名 非关联方 1,677, 年以内 未结账 第四名 非关联方 1,406, 年以内 未结账 第五名 非关联方 1,208, 年以内 未结账 合计 11,845, (3) 本报告期预付款项中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠款 57

60 情况 5 其他应收款 (1) 按种类披露的其他应收款 期末余额 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 账面余额 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 : 账龄组合 17,418, ,798, 其它组合组合小计 17,418, ,798, / 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 17,418, ,798, / 续上表 种类 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 账面余额 期初余额 金额比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 : 账龄组合 20,262, ,570, 其它组合组合小计 20,262, ,570, / 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 20,262, ,570, / 账龄 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 期末余额 期初余额 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 6,828, , ,839, ,183, ~2 年 4,067, , ,938, , ~3 年 1,387, , , , ~4 年 638, , , ,

61 4 年以上 4,497, ,497, ,244, ,244, 合计 17,418, ,798, ,262, ,570, (2) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠款 (3) 其他应收款金额前五名欠款情况 债务人名称与本公司关系欠款金额欠款年限性质或内容 占其他应收款总 额的比例 (%) 第一名 非关联方 4,050, 年以上 借款 第二名 非关联方 2,742, 年以内 第三名 非关联方 1,370, 年 设计费 7.87 第四名 非关联方 1,060, 年以内 6.09 第五名 非关联方 570, 年以内 3.28 合计 9,794, 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 92,144, ,144, ,065, ,065, 产成品 82,134, ,134, ,082, ,082, 包装物 4,418, ,418, ,957, ,957, 委托加工物资 3,680, ,680, ,405, ,405, 在产品 14,815, ,815, ,626, ,626, 合计 197,193, ,193, ,136, ,136, 固定资产项目 期初余额 本期增加 本期减少期末余额 ⑴ 固定资产原价合计 1,714,064, ,188, , ,740,939, 其中 : 房屋及建筑物 391,695, ,495, ,190, 专用设备 1,182,051, ,926, , ,203,691, 通用设备 123,259, ,547, ,807,

62 项目 期初余额 本期增加 本期减少期末余额 运输设备 8,890, ,890, 电子设备 8,167, , , ,359, ⑵ 累计折旧合计 912,984, ,111, , ,944, 其中 : 房屋及建筑物 116,711, ,233, ,945, 专用设备 707,780, ,460, , ,114, 通用设备 77,635, ,667, ,303, 运输设备 4,623, , ,044, 电子设备 6,233, , , ,536, ⑶ 固定资产净值合计 801,080, ,995, 其中 : 房屋及建筑物 274,983, ,245, 专用设备 474,271, ,576, 通用设备 45,624, ,504, 运输设备 4,267, ,846, 电子设备 1,934, ,823, ⑷ 减值准备合计其中 : 房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备 ⑸ 固定资产净额合计 801,080, ,995, 其中 : 房屋及建筑物 274,983, ,245, 专用设备 474,271, ,576, 通用设备 45,624, ,504, 运输设备 4,267, ,846, 电子设备 1,934, ,823, 本期计提折旧额 76,111, 元 本期由在建工程转入固定资产原价的金额为 20,783, 元 60