第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 公司负责人康健 主管

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1 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 2014 年半年度报告 2014 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 公司负责人康健 主管会计工作负责人李旭及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 黄雪堂声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 2

3 目录 2014 半年度报告... 1 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介... 4 第三节会计数据和财务指标摘要... 5 第四节董事会报告... 7 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节董事 监事 高级管理人员情况 第八节财务报告 第九节备查文件目录

4 第二节公司简介 一 公司简介 股票简称海虹控股股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的法定代表人 深圳证券交易所海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司康健 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名肖琴刘雯雯 联系地址 海口市文华路 18 号君华海逸大酒店 ( 原海口市文华路 18 号君华海逸大酒店 ( 原文华大酒店 ) 七层文华大酒店 ) 七层 电话 传真 电子信箱 IR@SEARAINBOW.COM IR@SEARAINBOW.COM 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2013 年年报 2 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具 体可参见 2013 年年报 3 注册变更情况 公司注册登记日期和地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码等注册情况在报告期无变化, 具体可参 见 2013 年年报 4

5 第三节会计数据和财务指标摘要 一 主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 99,441, ,743, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 9,236, ,201, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) -694, ,084, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) -89,697, ,356, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 0.72% 0.56% 0.16% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产 ( 元 ) 1,400,812, ,428,044, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 1,269,514, ,256,300, % 二 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -16, 主要系固定资产处置损益 主要系海南化纤等企业计收利计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 741, 息 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 主要系交易性金融资产公允价 6,943, 值变动损益及处置损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 除非流动资产处置损益外营业 19, 外收支差额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 主要系交易性金融资产股息收 2,242, 入及项目投资收益 合计 9,930,

6 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因 适用 不适用公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形 6

7 第四节董事会报告 一 概述 报告期内, 公司持续加大创新力度和人才引进, 巩固医保基金智能管理平台建设, 截至目前, 公司医保基金智能管理平台已在全国多地成功搭建运行, 业务试点覆盖 18 个省 / 直辖市的近 100 个地市 同时, 公司紧抓市场机遇, 积极拓展业务思路, 坚持创新医疗服务理念及业务模式, 全力打造海虹健康服务体系 海虹新健康为海虹健康服务体系的重要品牌 目前, 海虹新健康官方网站及移动端 app 已成功上线, 该业务将为用户提供预约就医 家庭配送 医保助手 寻医问药及特需服务等方面的服务, 形成贯穿就医各环节的全方位综合服务管理平台 新健康致力于建立全国的就诊新秩序 提高医疗资源运行效率 服务好医疗保障体系的每一个环节 目前海虹新健康业务已在北京 上海和广州地区开展了针对儿童及成人的就诊服务, 其他地区陆续开通中 报告期内, 公司共实现净利润 9,236, 元, 较去年同期增长 28.26% 二 主营业务分析 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 99,441, ,743, % 营业成本 38,137, ,396, % 销售费用 3,565, ,608, % 医疗福利管理业务拓展所致 管理费用 48,974, ,276, % 财务费用 -355, ,021, 首长国际债券到期, 利息收 65.18% 入减少 所得税费用 2,148, ,240, 利润实现主体及结构不同所 % 致 研发投入 12,478, ,845, % 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 -89,697, ,356, 主要系预付项目合作投资款 % 项及成本费用上升所致 48,047, ,016, 主要系首长国际债券兑付所 % 致 4,160, ,232, 主要系吸收少数股东投资所 % 致 -35,319, ,841, 主要系经营活动产生的现金 38.94% 流量减少所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用 7

8 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 适用 不适用公司招股说明书 募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况报告期内, 医疗福利管理新业务尚处于培育期, 公司并未制定具体经营计划, 但是公司坚持创新, 医疗福利管理业务在报告期内取得了巨大进展 三 主营业务构成情况 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 服务业 99,441, ,137, % % 21.47% % 分产品 医药电子商务及 交易 92,675, ,052, % % 19.46% -9.66% 医疗福利管理 5,976, ,393, % 23.20% 48.66% % 房租收入 789, , % % % % 分地区海南 22,473, ,000, % 7.52% -1.15% 4.68% 北京 19,713, ,131, % 29.14% 91.66% % 其他 57,254, ,005, % % 17.34% % 四 核心竞争力分析 公司自 2000 年以来大力推广医药电子商务业务, 十余年的积累形成了包括覆盖全国的地方渠道 数据标准 研发能力 高精尖人才储备等竞争优势 自 2009 年开始, 公司根据新医改精神, 借鉴吸收国际成熟运营模式, 在内地率先开展医药福利管理业务 公司凭借多年积累经验, 搭建了专业 强大的临床医学数据库, 集合了国家 地方有关医疗政策以及各地医保部门的有关规定, 并成功地开发了 医保基金智能管理平台 该平台是基于临床医疗 信息技术和管理科学三大体系之上的综合解决方案, 开创了中国医疗福利管理的全新模式 公司长期以来坚持人才兴企战略, 引进有丰富医药行业经验及出色开发能力的人才, 构建起强大 专业的技术研发团队, 为公司不断注入创新活力 公司已成功自主研发医保基金智能管理系统 医疗保险服务系统 处方审核引擎系统 医疗质量智能监控系统 社会保险基金现场监督智能系统 医疗服务监控系统 规则管理系统 药品信息管理系统, 均已获得国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书 8

9 五 投资状况分析 1 对外股权投资情况 (1) 证券投资情况 适用 不适用 证券 品种 证券 代码 证券 简称 最初投资成本 ( 元 ) 期初持股 数量 ( 股 ) 期初持股 比例 期末持股数 量 ( 股 ) 期末持股 比例 报告期损益期末账面值 ( 元 ) ( 元 ) 会计核算 科目 股份 来源 股票 中国石油 交易性金 75,542, ,000, % 11,220, % 87,154, ,559, 融资产 购入 股票 太平洋網絡 交易性金 19,629, % 4,000, % 13,520, ,435, 融资产 购入 股票 X 安硕 A50 中国 交易性金 14,821, ,000, % 2,000, % 13,393, ,421, 融资产 购入 股票 中信泰富 交易性金 9,410, ,000, % 1,000, % 10,774, ,555, 融资产 购入 股票 中国南车 交易性金 10,092, ,000, % 2,000, % 9,251, , 融资产 购入 股票 中国远洋 交易性金 4,498, ,500, % 1,500, % 3,594, , 融资产 购入 股票 中煤能源 交易性金 1,037, , % 300, % 959, , 融资产 购入 股票 慧德投资 交易性金 113, ,520, % 1,520, % 86, , 融资产 购入 合计 135,145, ,320, ,540, ,734, ,437, 证券投资审批董事会公告披露日期证券投资审批股东会公告披露日期 ( 如有 ) 2011 年 08 月 23 日 无 持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权 9

10 2 主要子公司 参股公司分析 适用 不适用 主要子公司 参股公司情况 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 北京海虹药 通电子商务 有限公司 子公司服务业药品招标代理等 86,240, ,035, ,736, ,490, , , 广东海虹药通电子商务有限公司中公网医疗信息技术有限公司 子公司服务业 子公司服务业 医药信息服务 计算机及 配套 77,420, ,075, ,640, ,072, ,816, ,856, 设备销售等 技术开发 技术转 让 技术服务 技 术咨询 ; 数据处 理 ; 销售日用品 50,100, ,517, ,639, ,633, ,713, ,715, 办公用品 计算机 软 硬件及辅 助 设备等 六 报告期内接待调研 沟通 采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 2014 年 02 月 13 日 北京 实地调研 机构 广发证券 2014 年 02 月 20 日 北京 实地调研 机构 广发证券 2014 年 03 月 17 日 北京 实地调研 机构 中金公司 谈论的主要内容及提供的资料业务进展情况 业务前景及公司经营战略公司核心竞争力及业务发展规划公司业务模式及战略发展规划 10

11 第五节重要事项 一 公司治理情况 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 二 媒体质疑情况 适用 不适用 媒体质疑事项说明披露日期披露索引 2014 年 5 月 19 日 证券市场周刊 刊载文章 海虹控股巨额资金去向成疑, 对公司境外投资 预付款及应收款 相关资产及投资减值处理等事项提出了质疑 公司已就上述问题在公告中进行了详细的补充说明 上述媒体质疑情况未对公司正常经营造成任何影响 2014 年 05 月 24 日 详见公司编号为 的 关于二〇一 三年年度报告的补充公告 三 重大关联交易 1 关联债权债务往来 适用 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 ( 万 元 ) 本期发生额 ( 万元 ) 期末余额 ( 万 元 ) 中国通用医药电子商务有限公司 本公司联营企业 应收关联方债权 往来是 450, ,000 中国通用医药电子商务有限公司 本公司联营企业 应付关联方债务 往来是 225, ,000 11

12 四 重大合同及其履行情况 1 担保情况 适用 不适用 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 北京药通电子商务 有限公司 2012 年 08 月 28 日 1, 年 08 月 28 日 连带责任保 1,500 证 抵押 3 年否否 海虹企业 ( 控股 ) 股 2012 年 08 份有限公司北京分月 28 日公司 3, 年 08 月 28 日 连带责任保 3,000 证 抵押 3 年否否 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 公司担保总额 ( 即前两大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3) 报告期内对子公司担保实际 4,500 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 4,500 余额合计 (B4) 报告期内担保实际发生额合 4,500 计 (A2+B2) 报告期末实际担保余额合计 4,500 (A4+B4) 4,500 4,500 4,500 4,500 实际担保总额 ( 即 A4+B4) 占公司净资产的比例 3.54% 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债 务担保金额 (D) 0 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 0 采用复合方式担保的具体情况说明 12

13 2 其他重大交易 适用 不适用根据 2006 年 12 月 8 日本公司与绍兴九洲化纤有限公司 ( 以下简称 绍兴九洲化纤 ) 海南中恒实业有限公司( 以下简称 海南中恒实业 ) 签署的相关股权收购协议, 本公司拟收购绍兴九洲化纤和海南中恒实业所持有的绍兴兴虹化纤工业有限公司 ( 以下简称 绍兴兴虹化纤 )81% 股权和 10% 股权, 本公司已分别向绍兴九洲化纤和海南中恒实业预付了 17,000 万元和 2,360 万元的股权收购款 2008 年 6 月 30 日, 上述股权收购协议中止, 绍兴九洲化纤与海南中恒实业应于 2009 年 4 月 30 日前分别向本公司返还已预付的股权款 17,000 万元和 2,360 万元 本公司已于 2008 年收到海南中恒实业的返还款 2,360 万元 ; 因绍兴兴虹化纤已纳入绍兴市搬迁 ( 关停 ) 企业名单 ( 绍市工提转搬办 (2008) 第 3 号 ), 绍兴九洲化纤未能履约原协议及补充协议的约定先决事项, 截至本财务报告批准日, 本公司尚未收到绍兴九洲化纤应返还的股权款 17,000 万元 绍兴兴虹化纤的主要资产包括坐落于绍兴市人民中路 570 号的土地使用权 ( 绍市国用 (2003) 字第 号宗地及绍市国用 (2003) 字第 号宗地, 土地使用面积为 31,548.90m2 ), 为保证本公司利益, 绍兴九洲化纤将其持有的绍兴兴虹化纤的所有股权质押给本公司并办理了相关股权质押登记事项 在此期间, 绍兴九洲化纤与多家公司洽谈出售其股权及绍兴兴虹化纤的股权及资产事宜, 绍兴九洲化纤承诺, 在收到股权款转让款后立即清偿本公司 1.7 亿元款项及利息 2013 年 4 月 23 日, 本公司与绍兴九洲化纤及浙江国大集团有限责任公司 ( 以下简称 国大集团 ) 共同签署股权转让协议 本公司与绍兴九洲化纤签署偿还协议, 上述协议约定 : 在绍兴九洲化纤完成对绍兴兴虹化纤的资产负债剥离 税务清缴 地块改性以及拆迁安置工作的交易先决条件后 ( 协议中约定交易先决条件完成截止日为 2013 年 11 月 15 日 ), 绍兴九洲化纤将所持有绍兴兴虹化纤的全部股权转让国大集团, 股权转让价款为人民币 20,500 万元 鉴于绍兴九洲化纤尚未返还本公司 17,000 万元, 与本公司存在债权债务关系, 绍兴九洲化纤同意国大集团依据本协议支付的股权转让价款全部用于清偿其对本公司的债务, 并由国大集团直接向本公司以资产或现金方式进行支付 在三方协议生效之日起, 绍兴九洲化纤向国大集团转让股权所得对价全部由本公司享有, 同时本公司不再向绍兴九洲化纤追索 17,000 万元欠款本金及其利息, 即绍兴九洲化纤应返还本公司款项及其利息全部由国大集团所支付对价进行冲抵, 由国大集团直接向公司以资产或现金方式进行支付 由于政府审批等原因, 原协议约定先决事项无法按期完成, 依照友好协商 平等互利的原则, 协议各方经协商一致, 签订补充协议, 将原协议中约定交易先决条件完成截止日期由 2013 年 11 月 15 日 改为 2014 年 11 月 15 日, 其他条款不变 五 公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 中海恒实业发展有限公司承诺所持原 非流通股股份自获得上市流通权之日 起, 只有在同时满足下列两项条件后 方可开始减持 :A 海虹控股股权分置 改革方案实施完成 36 个月后 ;B 海虹 截至目前, 该 股改承诺 中海恒实业 发展有限公 司 控股连续三年经审计净利润年增长率不低于 30% 后 触发上述初始减持条件后, 中海恒承诺所持原非流通股股份如果减持, 减持价将不低于 年 05 月 16 日长期有效 承诺正在履行期内, 不存在违背该承诺的情形 元 / 股 ( 该价格高于海虹控股上市以来 经复权处理后的股价最高值 元 若自股权分置改革方案实施之日 起至出售股份期间发生派息 送股 13

14 资本公积金转增等除权事项, 对该价格进行相应除权处理 ) 公司于 2011 年 6 月 10 日实施 2010 年度利润分配方案, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股, 因此对中海恒减持价格进行相应除权处理, 中海恒减持价格调整为不低于 元 / 股 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 六 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 14

15 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 855, % 855, % 3 其他内资持股 855, % 855, % 其中 : 境内法人持股 855, % 855, % 二 无限售条件股份 897,966, % 897,966, % 1 人民币普通股 897,924, % 897,924, % 4 其他 42, % 42, % 三 股份总数 898,822, % 898,822, % 股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 公司股份总数及股东结构的变动 公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 15

16 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数 41,922 股股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中海恒实业发展有限公司中国工商银行 - 诺安股票证券投资基金鹏华资产 - 农业银行 - 鹏华 民森宏观策略资产管理计划中国农业银行 - 大成创新成长混合型证券投资基金 (LOF) 境内非国有法人 27.56% 247,694,863 2,591, ,694,863 质押 137,000,273 境内非国有法人 1.57% 14,088, ,088,123 境内非国有法人 0.99% 8,941,030 3,733,551 8,941,030 境内非国有法人 0.88% 7,934, ,934,727 朱德宏境内自然人 0.71% 6,346, ,793 6,346,645 华润深国投信托有限公司 - 民森 A 号证券投资集合信托 境内非国有法人 0.61% 5,520, ,670 5,520,719 徐留胜 境内自然人 0.61% 5,483,000 5,483,000 5,483,000 昝圣达 境内自然人 0.53% 4,720,000-1,675,521 4,720,000 唐乾英 境内自然人 0.49% 4,440,664 2,465,064 4,440,664 张毅 境内自然人 0.49% 4,438, ,800 4,438,800 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况 ( 如有 )( 参无 见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前 10 名股东中, 中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系 也不属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 ; 未知其他流通股股东之间是否存在关联关系, 也未知其他流通股股东是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 16

17 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中海恒实业发展有限公司 247,694,863 人民币普通股 247,694,863 中国工商银行 - 诺安股票证券投资基金鹏华资产 - 农业银行 - 鹏华 民森宏观策略资产管理计划中国农业银行 - 大成创新成长混合型证券投资基金 (LOF) 14,088,123 人民币普通股 14,088,123 8,941,030 人民币普通股 8,941,030 7,934,727 人民币普通股 7,934,727 朱德宏 6,346,645 人民币普通股 6,346,645 华润深国投信托有限公司 - 民森 A 号 证券投资集合信托 5,520,719 人民币普通股 5,520,719 徐留胜 5,483,000 人民币普通股 5,483,000 昝圣达 4,720,000 人民币普通股 4,720,000 唐乾英 4,440,664 人民币普通股 4,440,664 张毅 4,438,800 人民币普通股 4,438,800 前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明前十大股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 前 10 名股东中, 中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系 也不属 于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 ; 未知其他流通股股 东之间是否存在关联关系, 也未知其他流通股股东是否属于 上市公司持股变动信息 披露管理办法 中规定的一致行动人 公司股东中海恒实业发展有限公司除通过普通证券账户持有 181,020,053 股外, 还通 过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 66,674,810 股, 实际合 计持有 247,694,863 股 ; 朱德宏除通过普通证券账户持有 3,346,645 股外, 还通过齐鲁 证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,000,000 股, 实际合计持有 6,346,645 股 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司股东在报告期内未进行约定购回交易 17

18 第七节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动, 具体可参见 2013 年年报 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2013 年年报 18

19 第八节财务报告 一 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 498,857, ,177, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 138,734, ,123, 应收票据 876, 应收账款 3,415, ,239, 预付款项 156,868, ,384, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 10,980, ,063, 应收股利其他应收款 297,400, ,842, 买入返售金融资产存货 775, , 一年内到期的非流动资产 67, ,360, 其他流动资产流动资产合计 1,107,100, ,127,846, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 47,091, ,833, 持有至到期投资 19

20 长期应收款 274, , 长期股权投资 63,283, ,171, 投资性房地产 1,900, ,955, 固定资产 98,689, ,452, 在建工程 1,994, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 69,066, ,007, 开发支出 7,383, ,279, 商誉 386, , 长期待摊费用 960, ,190, 递延所得税资产 1,126, ,126, 其他非流动资产 3,550, ,550, 非流动资产合计 293,712, ,198, 资产总计 1,400,812, ,428,044, 流动负债 : 短期借款 60,000, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 1,348, ,626, 预收款项 4,438, ,070, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 14,481, ,548, 应交税费 4,642, ,929, 应付利息应付股利 1,989, ,989, 其他应付款 21,070, ,686, 应付分保账款 20

21 保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 107,971, ,851, 非流动负债 : 长期借款 2,562, ,868, 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,562, ,868, 负债合计 110,534, ,719, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 898,822, ,822, 资本公积 -13,109, ,901, 减 : 库存股专项储备盈余公积 3,436, ,436, 一般风险准备未分配利润 531,457, ,221, 外币报表折算差额 -151,092, ,278, 归属于母公司所有者权益合计 1,269,514, ,256,300, 少数股东权益 20,763, ,023, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,290,278, ,272,324, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 1,400,812, ,428,044, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 21

22 2 母公司资产负债表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 19,186, ,915, 交易性金融资产应收票据应收账款 338, , 预付款项应收利息 14,976, ,527, 应收股利其他应收款 314,915, ,670, 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 349,416, ,423, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 560,195, ,738, 投资性房地产 1,303, ,336, 固定资产 1,319, ,362, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 22

23 其他非流动资产非流动资产合计 562,818, ,437, 资产总计 912,234, ,860, 流动负债 : 短期借款 30,000, ,000, 交易性金融负债应付票据应付账款 89, , 预收款项应付职工薪酬 1,011, ,123, 应交税费 54, , 应付利息应付股利 1,989, ,989, 其他应付款 189,680, ,048, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 222,825, ,589, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 222,825, ,589, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 898,822, ,822, 资本公积 22,327, ,327, 减 : 库存股专项储备盈余公积 3,436, ,436, 一般风险准备 23

24 未分配利润 -235,177, ,315, 外币报表折算差额 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 689,409, ,271, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 912,234, ,860, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 3 合并利润表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业总收入 99,441, ,743, 其中 : 营业收入 99,441, ,743, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 94,361, ,145, 其中 : 营业成本 38,137, ,396, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 3,303, ,051, 销售费用 3,565, ,608, 管理费用 48,974, ,276, 财务费用 -355, ,021, 资产减值损失 735, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 3,572, ,603, 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 726, ,474,

25 企业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营 -4,887, ,923, 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 9,378, ,468, 加 : 营业外收入 43, , 减 : 营业外支出 39, , 失 其中 : 非流动资产处置损 35, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 9,381, ,191, 减 : 所得税费用 2,148, ,240, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 7,232, ,951, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 9,236, ,201, 少数股东损益 -2,003, ,250, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 3,977, ,384, 八 综合收益总额 11,210, ,432, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 13,214, ,182, 归属于少数股东的综合收益总额 -2,003, ,250, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 25

26 4 母公司利润表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业收入 69, , 减 : 营业成本 32, , 营业税金及附加 3, 销售费用管理费用 5,540, ,239, 财务费用 594, , 资产减值损失 -779, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 -543, ,227, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 -543, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -5,862, ,823, 加 : 营业外收入 减 : 营业外支出 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) -5,862, ,823, 减 : 所得税费用四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -5,862, ,823, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 -5,862, ,823, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 26

27 5 合并现金流量表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 一 经营活动产生的现金流量 : 项目本期金额上期金额 销售商品 提供劳务收到的现金 76,662, ,705, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 29,480, ,019, 经营活动现金流入小计 106,143, ,724, 购买商品 接受劳务支付的现金 17,923, ,863, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 32,122, ,727, 支付的各项税费 19,620, ,073, 支付其他与经营活动有关的现金 126,174, ,416, 经营活动现金流出小计 195,840, ,080, 经营活动产生的现金流量净额 -89,697, ,356, 二 投资活动产生的现金流量 : 27

28 收回投资收到的现金 125,358, ,127, 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 126, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 125,484, ,241, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 11,885, ,906, 投资支付的现金 65,551, ,351, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 77,437, ,257, 投资活动产生的现金流量净额 48,047, ,016, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 6,742, 其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 6,742, 取得借款收到的现金 15,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 21,742, ,000, 偿还债务支付的现金 15,305, ,096, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 2,276, ,136, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 17,582, ,232, 筹资活动产生的现金流量净额 4,160, ,232, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,170, ,236, 五 现金及现金等价物净增加额 -35,319, ,841,

29 加 : 期初现金及现金等价物余额 534,177, ,315, 六 期末现金及现金等价物余额 498,857, ,474, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 6 母公司现金流量表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 39, , 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 23,241, ,132, 经营活动现金流入小计 23,280, ,162, 购买商品 接受劳务支付的现金 金 支付给职工以及为职工支付的现 3,388, ,293, 支付的各项税费 295, , 支付其他与经营活动有关的现金 3,276, ,499, 经营活动现金流出小计 6,961, ,936, 经营活动产生的现金流量净额 16,319, ,225, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 4, , 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 29

30 投资活动现金流出小计 4, , 投资活动产生的现金流量净额 -4, , 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 15,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 15,000, ,000, 偿还债务支付的现金 15,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 1,043, ,006, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 16,043, ,006, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,043, ,993, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 15,271, ,210, 加 : 期初现金及现金等价物余额 3,915, ,694, 六 期末现金及现金等价物余额 19,186, ,905, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 7 合并所有者权益变动表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司本期金额本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 898,822, ,901, ,436, ,221, -159, , ,023, ,272,324, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 30

31 二 本年年初余额 898,822, ,901, ,436, ,221, -159, , ,023, ,272,324, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -4,208,3 9,236,11 8,186,34 4,739,570 17,953,682 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 9,236, ,003, ,232, ( 二 ) 其他综合收益 -4,208, ,186, ,977, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -4,208, ,236,11 8,186, ,003, ,210, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 6,742, ,742, 所有者投入资本 6,742, ,742, 股份支付计入所有者权益 的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 898,822, ,109, ,436, ,457, -151, , ,763, ,290,278, 上年金额 31

32 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 898,822 6,608,03, ,436, ,243, -143, , ,089, ,288,909, 加 : 同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 898,822 6,608,03, ,436, ,243, -143, , ,089, ,288,909, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -15,509, 12,978,2-15,987, 1,933,914-16,584,56 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 12,978, , ,332, ( 二 ) 其他综合收益 -15,509, ,987, ,496, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -15,509, ,978, ,987, , ,164, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 2,579, ,579, 所有者投入资本 1,650, ,650, 股份支付计入所有者权益 的金额 3. 其他 929, , ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 32

33 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 898,822, ,901, ,436, ,221, -159, , ,023, ,272,324, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 8 母公司所有者权益变动表 编制单位 : 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司本期金额本期金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 898,822,20 22,327, ,436, ,315,7 695,271, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 898,822,20 22,327, ,436, ,315,7 695,271, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -5,862, ,862,182. 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 -5,862, ,862, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -5,862, ,862,

34 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 898,822,20 22,327, ,436, ,177,8 689,409, 上年金额 上年金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 898,822,20 22,327, ,436, ,713,4 675,873, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 898,822,20 22,327, ,436, ,713,4 675,873, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 19,397,694 19,397,694 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 19,397,694 19,397,694 34

35 ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 19,397,694 19,397, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 898,822,20 22,327, ,436, ,315,7 695,271, 法定代表人 : 康健主管会计工作负责人 : 李旭会计机构负责人 : 黄雪堂 二 公司基本情况 1. 公司历史沿革海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 原名海南化学纤维厂, 系 1986 年 4 月经海南省工商行政管理局批准成立的国有企业,1991 年 9 月经海南省人民政府办公厅琼函 (1991)86 号文批准, 改组为 海南化纤工业股份有限公司,1992 年 11 月 30 日, 在深圳证券交易所正式挂牌交易, 证券代码 :000503, 股本总额为 100,000, 元 本公司于 1994 年 10 月变更为 海南海虹企业股份有限公司 ;1997 年 6 月变更为 海南海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 ;2001 年 12 月变更为 海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司 期间通过利润转增股本 配售股票 资本公积转增股本等方式, 股本总额增至 342,287, 元 根据 2001 年度和 2002 年度股东大会决议, 并经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2003]21 号文批准, 本公司于 2003 年 3 月 21 日增发普通股 (A 股 )32,222,058 股, 股本总额增至 374,509, 元 2004 年 5 月 21 日, 本公司 2003 年度股东大会通过 35

36 利润分配方案, 以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 374,509,252 股为基数, 向全体股东每 10 股送 3 股, 并以资本公积金每 10 股转增 7 股, 经送股及转增股本后, 公司股本总额由 374,509, 元人民币增至 749,018, 元人民币 2004 年 6 月 25 日经海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照 依据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司文件实施海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司股权分置改革方案的通知, 公司于 2006 年度进行了股权分置改革 2011 年 6 月, 公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 749,018,504 股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 2 股, 经转增股本后, 公司股本总额由 749,018, 元人民币增至 898,822, 元人民币 截至 2014 年 6 月 30 日止, 公司总股本 898,822,204 股, 其中限售股份 855,226 股, 无限售股份 897,966,978 股 本公司营业执照注册号 : , 注册资本 :898,822, 元, 注册地址 : 海口市滨海大道君华海逸酒店 ( 原文华大酒店 ) 七层 ( 二 ) 公司行业性质 经营范围本公司属于综合类行业 经营范围 : 资产管理 ( 不含金融资产 ); 投资策划咨询服务 ; 化纤品 纺织品 服装的生产 销售 ; 旅游资源开发 ; 电子商务网络经营 ; 网络信息服务 ; 网络工程项目投资 ; 网络工程设计 安装 维护 ; 技术开发及转让 ; 网络软 硬件及配套设备 元器件 图书的销售 ( 凡需行政许可的项目凭许可证经营 ) 三 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 2 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量 等有关信息 3 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 4 记账本位币 国内公司采用人民币为记账本位币 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币, 编制财务报表时折算为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 1) 个别财务报表公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 36

37 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 被合并方存在合并财务报表, 则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本 2) 合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照企业会计准则规定确认 (2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的, 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的, 也计入合并成本 本公司为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : (1) 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 ( 例如, 可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分, 下同 ) 转入当期投资收益 (2) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 应当按照其 37

38 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 7 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 一般从购买 日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 (2) 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 9 金融工具 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 (1) 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ( 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债 ); 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 38

39 2 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 4 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 5 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 39

40 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账 面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术 ( 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 ) 确定其公允价值 ; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 (6) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值测试方法 减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据, 包括但不限于 : 1. 发行方或债务人发生严重财务困难 ; 2. 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5. 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; 6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高 担保物在其所在地区的价格明显下降 所处行业不景气等 ; 7. 权益工具发行方经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 8. 其他表明金融资产发生减值的客观证据 金融资产的具体减值方法如下 : 1) 可供出售金融资产的减值准备 : 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失, 其中 : 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 具体量化标准为 : 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查, 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 60%( 含 60%) 或低于其初始投资成本持续时间超过 36 个月 ( 含 36 个月 ) 的, 则表明其发生减值 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回计入当期损益 ; 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失, 在该权益工具价值回升时通过权益转回 ; 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失, 不得转回 2) 持有至到期投资的减值准备 : 对于持有至到期投资, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 ; 计提后如有证据表明其价值已恢复, 原确认的减值损失可予以转回, 记入当期损益, 但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 40

41 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准可供出售权益工具的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 具体量化标准为 : 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查, 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 60%( 含 60%) 或低于其初始投资成本持续时间超过 36 个月 ( 含 36 个月 ) 的, 则表明其发生减值 10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 公司采用账龄分析法, 结合个别计价法对应收款项计提坏账准备 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 占应收款项总额 5% 的应收款项 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 8.00% 8.00% 2-3 年 15.00% 15.00% 3 年以上 30.00% 30.00% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 41

42 11 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等 主要包括原材料 周转材料 委托加工材料 包装物 低值易耗品 在产品 自制半成品 产成品 ( 库存商品 ) 等 (2) 发出存货的计价方法 计价方法 : 加权平均法 存货发出时按加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度 盘存制度 : 永续盘存制 存货的盘存采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 包装物采用一次转销法 12 长期股权投资 (1) 投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注二 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价 42

43 值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 (2) 后续计量及损益确认 (1) 后续计量 公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表, 净利润和其他投资变动为基础进行核算 (2) 损益确认 成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下, 投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 应当予以抵销, 在此基础上确认投资损益 ; 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在, 则视为与其他方对被投资单位实施共同控制 ; 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日, 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时, 根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额 长期股权投资的可收回金额低于账面价值时, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收回金额的计量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将差额确认为减值损失 采用成本法核算的长期股权投资, 因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后, 考虑长期股权投资是否发生减值 长期股权投资减值损失一经确认, 不再转回 43

44 13 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值, 外购投资性房地产的成本包括购买价款 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 ; 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 投资性房地产的预计使用寿命 净残值率及年折旧 ( 摊销 ) 率列示如下 : 类别预计使用寿命 ( 年 ) 年折旧 ( 摊销 ) 率 (%) 土地使用权 房屋建筑物 投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自改变之日起, 本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 公司对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认, 不再转回 当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 14 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在 同时满足下列条件时予以确认 :(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ;(2) 该固定资产的成本能够可靠 地计量 (2) 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产 : (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 (2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 (5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 44

45 (3) 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外, 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 利用专项储备支出形成的固定资产, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相同金额的累计折旧 该固定资产在以后期间不再计提折旧 本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 % 6.33%-1.90% 机器设备 % 23.75%-3.80% 电子设备 % 19.00% 运输设备 % 19.00%-9.50% (4) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 15 在建工程 (1) 在建工程的类别 本公司的在建工程以项目分类核算 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 45

46 (3) 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 16 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 (3) 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本 化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计 46

47 算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 17 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 自行开发的无形资产, 其成本为达到预定用途前所发生的支出总额, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 (2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 (2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件服务系统 10 年 软件权利证书 医保基金智能管理平台 10 年 软件权利证书 (3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 (4) 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资 47

48 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 (5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 (6) 内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 本公司研究开发项目在满足上述条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项后, 进入开发阶段 项目研发在验收完成后停止资本化 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产 18 长期待摊费用 1. 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 1. 摊销年限类别 摊销年限 备注 网络布线费 5 年 按收益期 装修费 5 年 按收益期 48

49 19 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时, 与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议, 根据协议条款判断销售商品是 否满足收入确认条件 如售后回购属于融资交易, 则在交付产品或资产时, 本公司不确认销售收入 回购价款大于销售价款 的差额, 在回购期间按期计提利息, 计入财务费用 20 预计负债 本公司涉及诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项时, 如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务 其金额能够 可靠计量的, 确认为预计负债 (1) 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : 该义务是本公司承担的现时义务 ; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; 该义务的金额能够可靠地计量 (2) 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 21 收入 (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 公司医药电子商务收入只有在药商对交易数据进行确认后, 该类收入才能够可靠计量, 相关的经济利益才可能流入企业后确认收入, 并且前后期保持一致 (2) 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : (1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 49

50 (2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (3) 确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ;3 交易的完工程度能够可靠地确定 ;4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 公司收入主要分为医药电子商务及交易 医疗福利管理业务及少量房租收入 医疗福利管理业务主要系医保基金智能管理平台的平台建设费以及平台使用费收入, 平台建设费以项目实施完成并经客户验收合格, 取得对方确认的验收报告时确认收入 公司以取得对方确认的验收报告时间为收入确认时间 平台使用费按照客户平台使用期间, 分期进行确认 医药电子商务及交易业务主要系药品及医疗器械招标代理收入, 收入确认标准为 : 公司所提供的招标代理服务已经完成, 药品及医疗器械成交金额已经确认 且依据药品及医疗器械成交金额一定比率的招标代理服务费已经收取 公司以款项收取时间为收入确认时间 (4) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的, 将销售商品的部分作为销售商品处理, 将提供劳务的部分作为提供劳务处理 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 22 政府补助 (1) 类型 政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本 根据相关政府文件规定的补助对象, 将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 (2) 会计政策 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入 当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 50

51 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不 存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 23 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 (2) 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 但不包括商誉 非企业合并形成的交易且该交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异 24 经营租赁 融资租赁 (1) 经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2) 融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 (2) 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入, 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 四 税项 1 公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 销售货物 应税劳务收入和应税服务收 3% 6% 17% 入 ( 营改增试点地区适用应税劳务收 51

52 入 ) 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 16.5% 25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 各分公司 分厂执行的所得税税率 香港地区子公司的企业所得税适用 16.5% 税率 2 税收优惠及批文 1 根据北京海淀区国家税务局第七税务所 企业所得税税收优惠备案回执, 北京海协智康科技发展有限公司享受高新技术企业优惠税率, 该公司自 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止按 15% 的税率计缴企业所得税 2 根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实 中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化决定 ( 财税字 [1999]273 号 ) 有关规定, 北京海协智康科技发展有限公司从事技术开发服务业务取得的收入免征营业税 ( 公司适用营改增后, 技术开发收入免征增值税 ) 3 广东海虹药通电子商务有限公司被认定为广东省 2013 年第二批高新技术企业, 享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2013 年 1 月 1 日 ~2015 年 12 月 31 日 五 企业合并及合并财务报表 1 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 从母公司 所有者权 实质 益冲减子 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投资 额 上构成对子公司净投资的其他项目余 持股比 例 表决权比 例 是否少数股东权合并益报表 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中 额 所享有份 额后的余 额 中公网信 息技术与 全资 子公 海口 市 服务业 100,000, 信息技术开 发等 100,000, % % 是 52

53 服务有限 司 公司 海南海虹资产管理有限公司 控股子公司 海口市 服务业 50,000, 资产管理 投资策划咨询服务等 49,850, % 99.70% 是 14, 海南海虹投资咨询有限公司 控股子公司 海口市 服务业 50,000, 工 农业及网络投资策划及咨询等 49,850, % 99.70% 是 160, 域创投资 ( 香港 ) 有限公司域创投资有限公司 全资子公司全资子公司 香港服务业 100 万美元投资 贸易 7,304, % % 是 香港服务业 100 港币投资 贸易 % % 是 北京海川药科医药经济研究所有限公司 全资子公司 北京市 服务业 500, 医疗经济研究 ; 信息咨询 ; 市场调查 ; 技术开发 技术转让等 500, % % 是 北京海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 北京市 服务业 86,240, 药品招标代理等 86,240, % % 是 海南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 海口市 服务业 5,000, 药品 医院用品采购网络中介服务等 5,000, % % 是 重庆卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 重庆市 服务业 6,980, 医药信息 招标代理咨询服务等 6,980, % % 是 云南卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 昆明市 服务业 25,000, 计算机软硬件开发 医药招标代理咨询服务等 25,000, % % 是 吉林省海虹药通电子商务有限责任公司 全资子公司 长春市 服务业 1,000, 计算机软硬件开发 医药招标代理咨询服务等 1,000, % % 是 53

54 天津市卫虹药通网络技术有限公司 全资子公司 天津市 服务业 1,000, 计算机及外围设备批发兼零售 技术开发等 1,000, % % 是 四川卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 成都市 服务业 5,000, 医药信息服务 计算机及配套设备销售等 5,000, % % 是 广东海虹药通电子商务有限公司 全资子公司 广州市 服务业 77,420, 医药信息服务 计算机及配套设备销售等 77,420, % % 是 山东海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 济南市 服务业 74,950, 计算机软硬件开发 医药招标代理咨询服务等 74,950, % % 是 厦门海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 厦门市 服务业 2,000, 药品 医用器材 招标代理业务医药信息咨询等 1,686, % % 是 医药信息咨 贵州卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 贵阳市 服务业 8,000, 询服务 计算机软 硬件开发 销售与技术服 8,000, % % 是 务等 医药信息咨 江西海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 南昌市 服务业 1,000, 询服务 招标代理服务 网络工程项目投资 1,000, % % 是 等 电子计算机 广西卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 南宁市 服务业 15,000, 软硬件开发 招标代理服务 网络工程安装 15,000, % % 是 等 新疆海虹 全资 乌鲁 医药技术研 医药电子 子公 木齐 服务业 1,000, 究开发 ; 医 1,000, % % 是 商务有限 司 市 药计算机网 54

55 公司 络系统集 成 安装 维护等 医药技术研 河北海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 石家庄市 服务业 1,000, 究开发 ; 医药计算机网络系统集成 安装 1,000, % 是 维护等 电子商务 ; 湖南海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 长沙市 服务业 3,000, 机电一体化技术及产品的开发 咨询服务与技 3,000, % % 是 术转让 医药信息咨 江苏卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 南京市 服务业 2,000, 询服务 ; 计算机软 硬件开发 销售及售后服 2,000, % % 是 务等 医用耗材及 辽宁海虹医药电子商务有限公司 全资子公司 沈阳市 服务业 1,000, 医疗器械招投标代理服务, 药品招标代理服务 1,000, % % 是 等 计算机网络 浙江海虹药通网络技术有限公司 全资子公司 杭州市 服务业 1,000, 技术服务 ; 承接计算机系统工程 ; 计算机软硬 1,000, % % 是 件销售 计算机软硬 上海海虹软件有限公司 全资子公司 上海市 服务业 1,000, 件 网络工程领域内的科技开发, 1,000, % % 是 技术转让等 海南泰虹医药网络开发有限公司 控股子公司 海口市 服务业 1,000, 药品系统推广 集成 技术开发转让网络工程 700, % 70.00% 是 156,

56 安装 维护 等 药品网络系 辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 沈阳市 服务业 1,000, 统的技术开发 技术转让药品信息发布 咨询及中介服务 700, % 70.00% 是 417, 等 药品网络系 广西海虹医药网络技术有限公司 全资子公司 南宁市 服务业 1,000, 统的技术开发 技术转让药品信息发布 咨询及中介服务 1,000, % % 是 等 药品网络系 重庆泰虹医药网络发展有限公司 全资子公司 重庆市 服务业 1,000, 统的技术开发 技术转让药品信息发布 咨询及中介服务 1,000, % % 是 等 药品网络系 湖北海虹医药网络技术有限公司 控股子公司 武汉市 服务业 1,000, 统的技术开发 技术转让药品信息发布 咨询及中介服务 700, % 70.00% 是 19, 等 网络系统推 南京海虹网络工程技术有限公司 控股子公司 南京市 服务业 1,000, 广 集成 技术开发 转让 ; 网络工程安装 700, % 70.00% 是 204, 维护等 从事医药方 吉林省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 长春市 服务业 1,000, 面计算机网络 软件 硬件的技术开发 转让 700, % 70.00% 是 672, 等 56

57 计算机网络 山东华虹网络技术有限公司 全资子公司 济南市 服务业 1,000, 系统技术开发及咨询服务 ; 计算机销售及软件 800, % 80.00% 是 -211, 开发 河南华虹药品网络技术发展有限公司 全资子公司 郑州市 服务业 1,000, 计算机医药网络数据库开发及软 硬件的开发与销售等 700, % 70.00% 是 -534, 杭州海虹网络技术开发有限公司 全资子公司 杭州市 服务业 1,000, 服务 ; 计算机网络技术开发 咨询 服务 成果转让等 1,000, % % 是 计算机药品 湖南华虹医药网络发展有限公司 控股子公司 长沙市 服务业 1,100, 网络集成及相关技术的开发 转让 ; 计算机软硬 770, % 70.00% 是 475, 等 新疆华虹医药网络科技发展有限公司 控股子公司 乌鲁木齐市 服务业 1,000, 网络信息咨询服务 非经营性互联网药品信息发布等 700, % 70.00% 是 600, 河北华虹医药网络技术有限公司 全资子公司 石家庄市 服务业 1,000, 计算机技术开发 技术咨询 ; 计算机软硬件的销售 1,000, % % 是 四川省华 计算机网络 虹医药网络技术发展有限公 控股子公司 成都市 服务业 1,000, 系统集成 技术开发 工程安装及 700, % 70.00% 是 213, 司 维护等 甘肃华虹网络技术发展有限公司 控股 子公 司 兰州 市 服务业 1,000, 计算机服务业, 计算机软件开发 计算机技术培训 技术 700, % 70.00% 是 1,189,

58 转让等 药品网络系 青海省华虹医药网络发展有限公司 控股 子公 司 西宁 市 服务业 500, 统的技术开发 技术转让药品信息发布 咨询及中介服务 350, % 70.00% 是 27, 等 药品网络系 统推广 集 海南海川 科技投资 有限公司 控股 子公 司 海口 市 服务业 10,000, 成 技术开发转让 ; 网络工程安 8,000, % 80.00% 是 1,860, 装 维护 ; 技术咨询等 医药信息 宁夏华虹医药网络有限公司 控股子公司 银川市 服务业 1,000, 计算机局域网开发 软件技术开发及转让 网 700, % 70.00% 是 680, 络布建等 网络系统推 内蒙古华虹医药网络发展有限公司 全资子公司 呼和浩特市 服务业 1,000, 广 集成及技术开发 转让网络工程安装 维护 技术咨 1,000, % % 是 询等 销售百货 北京威邦物业管理有限公司 控股子公司 北京市 服务业 80,000, 针纺织品 土产品 医疗器械 五金交电 电 61,690, % 97.50% 是 1,413, 子计算机等 除法律 行 海虹医药电子交易中心有限公司 全资子公司 海口市 服务业 50,000, 政法规法规禁止经营的行业或项目外, 均可自主选择经营 50,000, % % 是 等 福建海虹全资福州服务业 1,000, 招标代理及 1,000, % % 是 58

59 医药电子 商务有限 公司 子公 司 市相关服务 ; 信息咨询服 务 医药信息 贵州华虹网络技术有限公司 控股子公司 贵阳市 服务业 1,000, 计算机局域网开发 软件技术开发及转让 网 700, % 70.00% 是 248, 络布建等 海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 海口市 服务业 1,000, 医疗器械招投标, 电子商务 1,000, % % 是 法律 行政 法规 国务 院决定禁止 北京药通数据有限公司 全资子公司 北京市 服务业 1,000, 的, 不得经营 ; 法律 行政法规 600, % % 是 国务院决定 规定应经许 可的 医疗服务电 子网络的技 浙江海川医药科技有限公司 控股子公司 杭州市 服务业 10,000, 术开发 成果转让 ; 网络工程安装 维护 ; 7,000, % 70.00% 是 2,249, 经济信息咨 询 咨询服务, 上海卫虹医药电子商务有限公司 全资子公司 上海市 服务业 1,000, 计算机硬件及软件开发 销售及售后服务, 互联网信息 1,000, % % 是 服务 海南海虹医药电子交易服务有限公司 全资 子公 司 海口 市 服务业 1,000, 附法律 行政法规禁止经营的行业及项目外, 均可自主选 700, % 70.00% 是 -631,

60 择经营, 但 经营涉及海 南省专项审 批和许可证 管理行业或 项目的, 需 取得有关部 门的审批文 件或许可 证, 方可经 营 药品 医院 用品采购网 络技术服 海南海虹商业智能管理软件有限公司 控股 子公 司 海口 市 服务业 1,000, 务 ; 网络信息服务 ; 医药信息咨询服务 ; 网页制作 设制 700, % 70.00% 是 205, 作网页广 告, 网络工 程安装等 提供药品 医疗器械 海南海虹 医院用品采 医药电子商务结算服务有限 控股子公司 海口市 服务业 20,000, 购网络电子商务结算服务, 网络信 14,000, % 70.00% 是 4,932, 公司 息服务, 医 药信息咨询 服务 药品 医疗 器械 医院 海南海虹医药信息有限公司 控股子公司 海口市 服务业 1,000, 用品采购网络技术咨询 网络信息服务 医 700, % 70.00% 是 -1,461, 药信息咨询 服务 海南海虹 医药资讯 有限公司 控股 子公 司 海口 市 服务业 1,000, 药品 医疗用品采购网络技术咨询 网络信 700, % 70.00% 是 282,

61 息服务 医 药信息咨询 服务 药品 医疗 海南海虹医疗咨询服务有限公司 控股子公司 海口市 服务业 1,000, 用品采购网络技术咨询 网络信息服务 医药信息咨询 700, % 70.00% 是 281, 服务 经济贸易咨 北京利泓智盟电子商务服务有限公司 控股子公司 北京市 服务业 1,000, 询 ; 投资咨询 ; 技术推广服务 ; 企业管理咨询 ; 计算机 800, % 80.00% 是 -201, 系统服务 法律 行政 北京海协智康科技发展有限公司 全资子公司 北京市 服务业 10,000, 法规 国务院决定未规定许可的, 自主选择经营项目开展 10,000, % % 是 经营活动 企业营销策 划, 信息咨 海南千帆实业发展有限公司 全资子公司 海口市 服务业 1,000, 询, 商业策划, 广告咨询, 技术培训 ; 政府采 1,000, % % 是 购咨询 代 理服务等 计算机网站 建设 维护, 海南万木网络科技有限公司 全资子公司 海口市 服务业 1,000, 网络技术开发, 电脑技术培训 软 1,000, % % 是 件程序开发 等 中公网医 疗信息技 术有限公 控股 子公 司 北京 市 服务业 50,100, 技术开发 技术转让 技术服务 50,010, % 84.00% 是 4,582,

62 司技术咨询 ; 数据处理 ; 销售日用品 办公用品 计算机软 硬件及辅助设备等 计算机软硬 杭州中公网医疗信息技术有限公司 控股子公司 杭州市 服务业 5,000, 件 网络信息技术的技术开发 技术服务 技术咨询 成 5,000, % 67.00% 是 1,146, 果转让 广州中公网医疗信息科技有限公司 控股子公司 广州市 服务业 10,000, 医疗信息技术研究 开发 技术服务 技术咨询等 5,000, % 67.00% 是 1,438, 金萃科技 有限公司 全资 子公 司 香港服务业 1 港币投资控股 % % 是 Sino Power 全资 英属 Managem 子公 处女 服务业 100 美元投资控股 % % 是 ent 司 岛 Limited Asiagame 全资 Internation 子公 al Limited 司 开曼 群岛 服务业 100 美元投资控股 % % 是 电动汽车的 海南海虹 电能科技 有限公司 全资 子公 司 海口 市 服务业 200 万美元 研发, 生产 ( 涉及许可证项目凭许 12,305, % % 是 可证经营 ) Searainbo w Investmen t Ltd 全资 子公 司 开曼 群岛 服务业 1 万美元投资控股 61, % % 是 域创 ( 北 京 ) 融资 租赁有限 全资 子公 司 北京 市 服务业 1,200 万美元 融资租赁业 务, 租赁业 务, 向国内 73,833, % % 是 62

63 公司 外购买租赁 财产, 租赁 财产的残值 处理及维 修, 租赁交 易咨询与担 保, 投资咨 询, 企业策 划, 销售软 件 技术开发 转让 服务 及咨询 ; 数 据处理 ; 医 疗信息咨询 服务 ; 计算 贵州中公网医疗科技有限公司 控股子公司 贵阳市 服务业 3,000, 机软件设计 研发咨询 ; 计算机网络工程技 855, % 67.00% 是 术服务 ; 销 售 : 日用品 办公用品 计算机软硬 件及辅助设 备 医疗信息技 术开发 技 术咨询 技 术服务 技 术转让 ; 计 算机数据处 中公网医疗信息技术 ( 苏州 ) 有限公司 控股子公司 苏州市 服务业 5,000, 理 ; 销售 : 日用品 办公用品 计算机软件及 1,000, % 67.00% 是 330, 辅助设备 ; 会务服务 企业管理咨 询 文化艺 术咨询服 务 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 63

64 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比 例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 Ehong International 全资子 Holding 公司 Company Limited 香港 网络 技术 医药信息技 600 万术与数据处美元理 药物编码及标准化 18,656, % % 是 医药科技开 发 ; 提供技 术咨询 技 术服务 ; 数 北京益虹医 通技术服务 有限公司 全资子 公司 北京市 服务 业 据处理信息 500 万技术服务 ; 美元信息技术系 30,484, % % 是 统安装维 护 ; 市场营 销咨询 ; 企 业管理咨询 2 合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明本期新设贵州中公网医疗科技有限公司和中公网医疗信息技术 ( 苏州 ) 有限公司, 纳入合并范围 适用 不适用与上年相比本年 ( 期 ) 新增合并单位 2 家, 原因为本期新设贵州中公网医疗科技有限公司和中公网医疗信息技术 ( 苏州 ) 有限公司, 持股比例均为 67%, 公司为控股股东, 纳入合并范围 64

65 3 报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 特殊目的主体 通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 贵州中公网医疗科技有限公司 677, , 中公网医疗信息技术 ( 苏州 ) 有限公司 1,000, 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 美元对人民币折算汇率为 1: 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日汇率 进行折算, 所有者权益 项目除 未分配利润 项目外, 均采用历史汇率折算, 差额通过 外币报表折算差额 项目在所有者权益中单独列示 ; 利润表及 现金流量表项目均采用平均汇率 进行折算 六 合并财务报表主要项目注释 1 货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 : ,262, ,228, 人民币 ,262, ,228, 银行存款 : ,383, ,173, 人民币 ,063, ,432, 港币 228,234, ,172, ,155, ,521, 美元 14,675, ,297, ,659, ,377, 欧元 101, , , , 其他货币资金 : ,211, ,775, 人民币 ,211, , 港币 63,015, ,542, 美元 36, , 合计 ,857, ,177, 如有因抵押 质押或冻结等对使用有限制 存放在境外 有潜在回收风险的款项应单独说明 无 65

66 2 交易性金融资产 (1) 交易性金融资产 项目期末公允价值期初公允价值 交易性权益工具投资 138,734, ,123, 合计 138,734, ,123, 应收票据 (1) 应收票据的分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 876, 合计 876, 应收利息 (1) 应收利息 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 30, , 借款利息 11,032, , , ,980, 合计 11,063, , , ,980, 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账款 金额比例金额比例金额比例金额比例 按组合计提坏账准备的 应收账款 3,790, % 374, % 2,505, % 266, % 66

67 组合小计 3,790, % 374, % 2,505, % 266, % 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 192, % 192, % 192, % 192, % 合计 3,982, , ,698, , 应收账款种类的说明 1) 单项金额重大的应收账款 : 依据公司实际情况, 单项金额重大的应收账款是指单项应收账款账面余额占期末应收账款余额 5% 以上 ( 含 5%) 部分 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款 : 指期末单项金额未达到上述 (1) 标准的, 但该应收账款最后一笔往来资金账龄在 3 年以上的, 依据公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债 濒临破产 债务重组 兼并收购等情形的, 影响该债务人正常履行信用义务的, 确认为组合风险较大的应收账款 3) 单项金额不重大的应收款项 : 指除上述 (1) 和 (2) 两项外的应收账款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末数 期初数 1 年以内 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例金额比例 坏账准备 其中 : 年以内 2,927, % 146, ,734, % 86, 年以内小计 2,927, % 146, ,734, % 86, 至 2 年 86, % 6, , % 15, 至 3 年 78, % 11, , % 9, 年以上 697, % 209, , % 154, 合计 3,790, , ,505, , 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 67

68 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由 铜仁市食品药品监督管 理局 欠款时间长, 预计无法 80, , % 收回 欠款时间长, 预计无法拉普斯置业有限公司 72, , % 收回 宁夏凯尔星房地产开发 有限公司 欠款时间长, 预计无法 40, , % 收回 合计 192, , (2) 应收账款中金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例 湛江市社会保险基金管理局中国电信股份公司新疆分公司山东省食品药品监督管理局国家食品药品监督管理总局康德乐 ( 辽宁 ) 医药有限公司 非关联方 902, 年以内 22.65% 非关联方 377, 年以内 9.48% 非关联方 354, 年以内 8.90% 非关联方 350, 年以内 8.79% 非关联方 180, 年以内 4.54% 合计 -- 2,165, % 6 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额比例金额比例金额比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 262,292, % 4,468, % 261,453, % 4,443, % 按组合计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 46,423, % 6,846, % 47,229, % 6,396, % 68

69 组合小计 46,423, % 6,846, % 47,229, % 6,396, % 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 899, % 899, % 899, % 899, % 合计 309,614, ,214, ,582, ,739, 其他应收款种类的说明 1) 单项金额重大的其他应收款项 : 依据公司实际情况, 单项金额重大的其他应收账款是指单项其他应收账款账面余额占期末其他应收账款余额 5% 以上 ( 含 5%) 部分 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款项 : 指期末单项金额未达到上述 (1) 标准的, 但该其他应收款项最后一笔往来资金账龄在 3 年以上的, 依据公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债 濒临破产 债务重组 兼并收购等情形的, 影响该债务人正常履行信用义务的, 确认为组合风险较大的其他应收款项 3) 单项金额不重大的其他应收款项 : 指除上述 (1) 和 (2) 两项外的其他应收款项 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由 绍兴九州化纤工业有限 公司 170,000, ,700, % 经单独测试 Fast Boost Limited 92,292, ,768, % 经单独测试 合计 262,292, ,468, 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例金额比例 坏账准备 1 年以内 其中 : 1 年以内 16,396, % 819, ,043, % 852, 年以内小计 16,396, % 819, ,043, % 852, 至 2 年 2,515, % 201, ,938, % 235, 至 3 年 16,185, % 2,427, ,099, % 2,864, 年以上 11,325, % 3,397, ,147, % 2,444, 合计 46,423, ,846, ,229, ,396, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 69

70 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 陈玉峰 317, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 海南卫文星科技有限公 司 欠款时间长, 预计无法 279, , % 收回 常州市医院管理学会 100, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 汤继梅 80, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 戴乐 60, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 李飞 35, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 哈密市卫生局 6, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 南京国信大酒店有限公 司 欠款时间长, 预计无法 6, , % 收回 孙艰 5, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 丁静 5, , 欠款时间长, 预计无法 % 收回 大连国际商贸大厦有限 公司瑞士酒店 欠款时间长, 预计无法 3, , % 收回 欠款时间长, 预计无法租房押金 % 收回 南京玄武物业管理有限 公司 欠款时间长, 预计无法 % 收回 合计 899, , (2) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例 70

71 绍兴九州化纤工业有限 公司 非关联方 170,000, 年以上 54.91% Fast Boost Limited 非关联方 92,292, 年以上 29.81% 海南海虹化纤工业有限 公司 非关联方 14,935, 年 4.82% Chow Lau Sin 非关联方 4,175, 年以内 1.35% 北京朗川软件科技有限 公司 非关联方 2,251, 年以内 0.73% 合计 ,653, % (3) 其他应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例 中国通用医药电子商务有限 公司 联营企业 450, % 合计 , % 7 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额比例金额比例 1 年以内 156,261, ,303, % 1 至 2 年 596, , % 2 至 3 年 41, % 3 年以上 10, % 10, % 合计 156,868, ,384, 预付款项账龄的说明 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 武汉美康源医药有限公司 非关联方 80,000, 年以内 合同尚未履行完毕 71

72 广东三和药业有限公司非关联方 75,000, 年以内合同尚未履行完毕 南京泰巨海赢网络科技有限公司南京汇药通网络科技有限公司北京电信通畅达信息有限公司 非关联方 812, 年以内合同尚未履行完毕 非关联方 527, 年合同尚未履行完毕 非关联方 100, 年以内合同尚未履行完毕 合计 ,440, 预付款项主要单位的说明 8 存货 (1) 存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 库存商品 775, , , , 合计 775, , , , 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 47,091, ,833, 合计 47,091, ,833, 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 本期重分类的金额 0.00 元, 该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例 0.00% 可供出售金融资产的说明 可供出售金融资产为可供出售权益性工具, 成本为 16,693, 美元, 折合人民币 102,713, 元, 期末公允价值 7, 653, 美元, 折合人民币 47,091, 元, 累积计提减值准备人民币 21,058, 元 (2) 可供出售金融资产的减值情况 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具其他合计 权益工具的成本 / 债务工具的摊余成 100,111, ,111,

73 本 期末公允价值 47,091, ,091, 累计计入其他综合收益的公允价值 变动金额 -31,961, ,961, 已计提减值金额 21,058, ,058, (3) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具 其他 合计 期初已计提减值金额 21,058, ,058, 期末已计提减值金额 21,058, ,058, 长期应收款 种类 期末数 期初数 融资租赁 274, , 合计 274, , 对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 本企业持股比 例 本企业在被投 资单位表决权 比例 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一 合营企业 二 联营企业 中国通用医药 电子商务有限 公司 49.00% 49.00% 58,021, ,203, ,818, ,935, ,974, 合营企业 联营企业的重要会计政策 会计估计与公司的会计政策 会计估计存在重大差异的说明 无 12 长期股权投资 (1) 长期股权投资明细情况 73

74 在被投资 被投资单 位 核算方 法 投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 单位持股比例与表决权比例不一致的 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现 金红利 说明 中国通用医药电子商务有限公司北京易通经纬科技有限公司海南海虹化纤工业有限公司陕西华虹医药网络有限公司浙江卫康网络系统工程有限公司海南亚龙湾股份有限公司 权益法 49,000, ,371, ,887, ,484, % 49.00% 成本法 2,061, ,061, ,061, % 19.00% 2,061, 成本法 36,704, ,704, ,704, % 18.96% 成本法 176, , , % 19.00% 176, 成本法 2,000, ,000, ,000, % 10.00% 2,000, 成本法 94, , , 合计 -- 90,037, ,409, ,887, ,521, ,237, 投资性房地产 (1) 按成本计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 19,217, ,680, ,536, 房屋 建筑物 18,873, ,337, ,536, 土地使用权 343, , 二 累计折旧和累计 摊销合计 9,687, , ,755, ,062, 房屋 建筑物 9,567, , ,634, ,062,

75 2. 土地使用权 120, , 三 投资性房地产账 面净值合计 9,529, , ,925, ,473, 房屋 建筑物 9,306, , ,703, ,473, 土地使用权 222, , 四 投资性房地产减 值准备累计金额合计 573, , 房屋 建筑物 573, , 五 投资性房地产账 面价值合计 8,955, , ,925, ,900, 房屋 建筑物 8,733, , ,703, ,900, 土地使用权 222, , 本期 本期折旧和摊销额 129, 投资性房地产本期减值准备计提额 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 188,709, ,150, ,248, ,611, 其中 : 房屋及建筑物 112,799, ,852, ,652, 机器设备 1,094, ,119, , ,155, 运输工具 15,228, ,409, , ,001, 专用设备 59,586, ,769, , ,801, 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二 累计折旧合计 : 91,548, , ,811, , ,213, 其中 : 房屋及建筑物 37,228, ,255, ,484, 机器设备 970, , , , ,441, 运输工具 6,349, , , , ,906, 专用设备 46,999, , ,439, , ,381, 期初账面余额 -- 本期期末余额 三 固定资产账面净值合计 97,161, ,397,

76 其中 : 房屋及建筑物 75,570, ,168, 机器设备 124, ,714, 运输工具 8,878, ,094, 专用设备 12,587, ,587, 四 减值准备合计 6,708, ,708, 其中 : 房屋及建筑物 6,475, ,475, 机器设备 69, , 运输工具 163, , 专用设备 -- 五 固定资产账面价值合计 90,452, ,689, 其中 : 房屋及建筑物 69,095, ,693, 机器设备 54, ,645, 运输工具 8,715, ,930, 专用设备 12,587, ,420, 本期折旧额 8,811, 元 ; 本期由在建工程转入固定资产原价为 2,119, 元 (2) 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 764, , , , 机器设备 1,094, , , , (3) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 ( 中航大厦六层 ) 固定资产说明 原产权所有者系本公司控股子公司该公 司业已注销无法办理过户手续 原产权所有者系本公司控股子公司该公 司业已注销无法办理过户手续 15 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 办公楼装修 ,994, ,994,

77 合计 1,994, ,994, (2) 重大在建工程项目变动情况 项目名 称 预算数期初数本期增加 转入固定资 产 其他 减少 工程投 入占预 算比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中 : 本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 期末数 办公楼 装修 2,231, ,994, , ,119, % 100% 0.00 合计 2,231, ,994, , ,119, 在建工程项目变动情况的说明 办公楼已于 2014 年 3 月全部装修完毕, 并转入固定资产 16 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 317,508, ,760, ,269, (1) 土地使用权 1,456, , ,196, (2) 医药电子商务软件服务 系统 268,667, ,667, (3) 医保基金智能管理平台 44,803, ,020, ,824, (4) 食品药品监督管理系统 2,580, ,580, 二 累计摊销合计 236,568, ,700, ,269, (1) 土地使用权 512, , , (2) 医药电子商务软件服务 系统 232,979, ,471, ,450, (3) 医保基金智能管理平台 3,054, ,817, ,872, (4) 食品药品监督管理系统 21, , , 三 无形资产账面净值合计 80,940, ,059, ,999, (1) 土地使用权 943, , ,400, (2) 医药电子商务软件服务 系统 35,688, ,471, ,217, (3) 医保基金智能管理平台 41,749, ,203, ,952, (4) 食品药品监督管理系统 2,558, , ,429,

78 四 减值准备合计 19,933, ,933, (1) 土地使用权 (2) 医药电子商务软件服务 系统 19,933, ,933, (3) 医保基金智能管理平台 (4) 食品药品监督管理系统无形资产账面价值合计 61,007, ,059, ,066, (1) 土地使用权 943, , ,400, (2) 医药电子商务软件服务 系统 15,755, ,471, ,284, (3) 医保基金智能管理平台 41,749, ,203, ,952, (4) 食品药品监督管理系统 2,558, , ,429, 本期摊销额 5,700, 元 (2) 公司开发项目支出 项目期初数本期增加 计入当期损益 本期减少 确认为无形资产 期末数 医保基金智能管理 平台 12,279, ,383, ,279, ,383, 合计 12,279, ,383, ,279, ,383, 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 59.17% 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 97.97% 公司开发项目的说明, 包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的, 应披露评估机构名称 评估方法 17 商誉 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备 北京威邦物业管理有限公司 159, , 重庆卫虹医药电子商务有限公 司 226, , 合计 386, , 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 78

79 18 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 519, , , , 布线费 671, , , 合计 1,190, , , , 长期待摊费用的说明 19 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税资产 : 资产减值准备 15, , 可抵扣亏损 1,110, ,110, 小计 1,126, ,126, 递延所得税负债 : 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 期末 暂时性差异金额 期初 应纳税差异项目资产减值准备 63, , 小计 63, , 可抵扣差异项目可抵扣亏损 4,442, ,442, 小计 4,442, ,442,

80 (2) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的 项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 负债 时性差异 负债 时性差异 递延所得税资产 1,126, ,126, 资产减值准备明细 项目期初账面余额本期增加 转回 本期减少 转销 期末账面余额 一 坏账准备 15,738, , ,474, 三 可供出售金融资产减值 准备 21,058, ,058, 五 长期股权投资减值准备 4,237, ,237, 六 投资性房地产减值准备 573, , 七 固定资产减值准备 6,708, ,708, 十二 无形资产减值准备 19,933, ,933, 合计 68,249, , ,985, 资产减值明细情况的说明 21 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付购置设备款 3,550, ,550, 合计 3,550, ,550, 其他非流动资产的说明 22 短期借款 (1) 短期借款分类 项目期末数期初数 抵押借款 60,000, ,000,

81 合计 60,000, ,000, 短期借款分类的说明 1 本公司之子公司北京海虹药通电子商务有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行贷款 15,000, 元, 以其位于北京市朝阳区安贞西里三区 26 楼 26 号的房产及土地使用权进行抵押 2 本公司之子公司北京海虹药通电子商务有限公司和本公司之分公司海虹企业 ( 控股 ) 股份有限公司北京分公司分别向招商银行股份有限公司北京亚运村支行贷款 15,000, 元和 30,000, 元, 本公司之子公司北京威邦物业管理有限公司以位于北京市朝阳区西坝河西里甲 18 号 1-4 层及地下室 附房的房产及土地使用权作为抵押物为上述银行借款进行担保 ; 本公司对上述担保承担连带保证责任 23 应付账款 (1) 应付账款情况 项目 期末数 期初数 货款 1,094, ,626, 工程款 254, 合计 1,348, ,626, (2) 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 24 预收账款 (1) 预收账款情况 项目 期末数 期初数 代理服务费 3,592, ,770, 联网服务费 755, 软件使用费 4,299, 医疗管理信息服务平台开发预收款 90, 合计 4,438, ,070,

82 25 应付职工薪酬 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一 工资 奖金 津 贴和补贴 2,628, ,935, ,967, ,596, 二 职工福利费 1, ,459, ,462, 三 社会保险费 759, ,196, ,084, , 其中 :1 基本养老 保险费 435, ,305, ,214, , 医疗保险费 279, ,109, ,100, , 年金缴费 失业保险费 24, , , , 工伤保险费 7, , , , 生育保险费 12, , , , 补充保险 258, , 四 住房公积金 146, ,687, ,703, , 五 辞退福利 273, , , 六 其他 10,013, , , ,935, 合计 13,548, ,179, ,246, ,481, 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元 工会经费和职工教育经费金额 9,685, 元, 非货币性福利金额 159, 元, 因解除劳动关系给予补偿 325, 元 应付职工薪酬预计发放时间 金额等安排 26 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 850, , 营业税 948, ,941, 企业所得税 2,200, ,948, 个人所得税 477, , 城市维护建设税 84, , 教育费附加 53, , 印花税 , 房产税 3, ,

83 地方教育费附加其他 24, , 合计 4,642, ,929, 应交税费说明, 所在地税务机关同意各分公司 分厂之间应纳税所得额相互调剂的, 应说明税款计算过程 27 应付股利 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 海南富南国际信托投资公司 1,094, ,094, 投资者未领 海南君健信息咨询服务有限公司 112, , 投资者未领 海南椰明贸易有限公司 239, , 投资者未领 海南省国际信托投资公司 181, , 投资者未领 海口晨阳贸易有限公司 121, , 投资者未领 海南开发建设总公司 104, , 投资者未领 上海华能建筑工程有限公司 13, , 投资者未领 昆山市森利达木业有限公司 13, , 投资者未领 上海华海电脑电器有限公司 12, , 投资者未领 上海炼达石油化工有限公司 10, , 投资者未领 上海光茂食品有限公司 10, , 投资者未领 上海复特科技有限公司 10, , 投资者未领 北京海利尔得经济信息咨询有限公司 10, , 投资者未领 上海卫明货运代理有限公司 5, , 投资者未领 北京博迪盈嘉信息咨询有限公司 6, , 投资者未领 无锡市锡瑞经贸有限公司 6, , 投资者未领 上海中胜贸易有限公司 6, , 投资者未领 上海诺信信息咨询有限公司 6, , 投资者未领 上海托香贸易有限公司 6, , 投资者未领 上海融科科技发展有限公司 5, , 投资者未领 上海强普市场研究有限公司 3, , 投资者未领 上海绿意房地产开发有限公司 3, , 投资者未领 上海基通机电设备有限公司 3, , 投资者未领 上海靖升金属材料有限公司 2, , 投资者未领 常州市同海信息技术有限公司 2, , 投资者未领 上海百杰科贸有限公司 投资者未领 83

84 合计 1,989, ,989, 应付股利的说明 28 其他应付款 (1) 其他应付款情况 项目 期末数 期初数 保证金 11,768, ,684, 招标代理预收款 2,168, ,915, 往来款 2,918, ,602, 预提披露费 370, 押金 2,947, , 其他 1,267, ,914, 合计 21,070, ,686, (2) 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 (3) 金额较大的其他应付款说明内容 84

85 29 长期借款 (1) 长期借款分类 项目 期末数 期初数 抵押借款 2,562, ,868, 合计 2,562, ,868, 长期借款分类的说明 本公司之子公司浙江海虹药通网络技术有限公司向杭州市商业银行股份有限公司之江支行办理商业用房贷款 5,373, 元, 截止 2014 年 6 月 30 日已偿还 2,810, 元, 剩余 2,562, 元未还, 并将其位于杭州市文三路 20 号 1 号楼的房产所有权 作为抵押物 (2) 金额前五名的长期借款 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率 期末数 期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 杭州市商业 银行之江支 行 2009 年 03 月 2018 年 01 月人民币元 6.55% 2,562, ,868, 日 06 日 合计 ,562, ,868, 长期借款说明, 因逾期借款获得展期形成的长期借款, 应说明获得展期的条件 本金 利息 预计还款安排等 30 股本 期初数 本期变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末数 股份总数 898,822, ,822, 股本变动情况说明, 本报告期内有增资或减资行为的, 应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号 ; 运行不足 3 年的股份有限公司, 设立前的年份只需说明净资产情况 ; 有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 31 资本公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价 ( 股本溢价 ) 5,706, ,706, (1) 可供出售金融资产公允 价值变动产生的利得或损失 -31,961, ,208, ,169,

86 (2) 其他 17,353, ,353, 合计 -8,901, ,208, ,109, 资本公积说明 本期资本公积减少 -4,208, 元, 系持有的可供出售金融资产市值下跌所致 32 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 290, , 任意盈余公积 3,145, ,145, 合计 3,436, ,436, 盈余公积说明, 用盈余公积转增股本 弥补亏损 分派股利的, 应说明有关决议 33 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 522,221, 调整后年初未分配利润 522,221, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 9,236, 期末未分配利润 531,457, 调整年初未分配利润明细 : 1) 由于 企业会计准则 及其相关新规定进行追溯调整, 影响年初未分配利润元 2) 由于会计政策变更, 影响年初未分配利润元 3) 由于重大会计差错更正, 影响年初未分配利润元 4) 由于同一控制导致的合并范围变更, 影响年初未分配利润元 5) 其他调整合计影响年初未分配利润元 未分配利润说明, 对于首次公开发行证券的公司, 如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有, 应明确予以 说明 ; 如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有, 公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 34 营业收入 营业成本 (1) 营业收入 营业成本 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入 99,441, ,743,

87 营业成本 38,137, ,396, (2) 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 服务业 99,441, ,137, ,743, ,396, 合计 99,441, ,137, ,743, ,396, (3) 主营业务 ( 分产品 ) 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 医药电子商务及交易 92,675, ,052, ,507, ,667, 医疗福利管理 5,976, ,393, ,850, ,955, 房租收入 789, , ,385, , 合计 99,441, ,137, ,743, ,396, (4) 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 海南 22,473, ,000, ,900, ,139, 北京 19,713, ,131, ,265, ,764, 其他 57,254, ,005, ,576, ,492, 合计 99,441, ,137, ,743, ,396, (5) 公司来自前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例 第一名 4,343, % 第二名 1,500, % 第三名 1,350, % 第四名 1,008, % 87

88 第五名 875, % 合计 9,077, % 营业收入的说明 35 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 2,790, ,401, 城市维护建设税 280, , 教育费附加 182, , 堤围防护费 32, , 副食品调节基金 6, , 人民教育基金 6, , 水利建设基金 4, , 合计 3,303, ,051, 营业税金及附加的说明 36 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,565, ,608, 合计 3,565, ,608, 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 13,184, ,507, 研发费 5,095, , 摊销费用 3,492, ,096, 招待费 2,894, ,282, 社会保险费 2,818, ,052, 差旅费 2,585, ,492, 咨询费 2,526, ,294, 折旧费用 1,892, ,586,

89 办公费用 1,830, ,764, 交通费 1,725, ,364, 房租物业 1,655, ,509, 市场推广费 1,447, 福利费 1,199, , 会议费 995, , 汽车费 925, , 住房公积金 921, , 中介费 859, , 税金 786, , 其他费用 619, ,042, 董事会费 479, , 通讯费 352, , 水电费 275, , 工会经费 133, , 教育经费 109, , 修理费 106, , 律师费 61, , 合计 48,974, ,276, 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,304, ,175, 减 : 利息收入 -2,161, ,955, 汇兑损失 , 减 : 汇兑收益 -595, 其他 96, , 合计 -355, ,021,

90 39 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 3,572, ,603, 合计 3,572, ,603, 公允价值变动收益的说明 40 投资收益 (1) 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,887, ,923, 可供出售金融资产等取得的投资收益 4,235, ,697, 其他 1,378, ,700, 合计 726, ,474, (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 通用医药电子商务有限公司 -4,887, ,923, 合计 -4,887, ,923, 投资收益的说明, 若投资收益汇回有重大限制的, 应予以说明 若不存在此类重大限制, 也应做出说明 41 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一 坏账损失 735, , 合计 735, , 营业外收入 (1) 营业外收入情况 90

91 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 18, , , 其中 : 固定资产处置利得 18, , , 政府补助 23, 确认递延收益 1, 合计 43, , , 营业外收入说明 43 营业外支出 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 35, , , 其中 : 固定资产处置损失 35, , , 税收滞纳金 罚款 3, , 赔偿支出 16, 其他 , 合计 39, , , 营业外支出说明 44 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,148, ,240, 合计 2,148, ,240, 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 净资产收益率和每股收益的计算及披露 (2010 年修订 ) ( 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号 ) 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 (2008) ( 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ) 要求计算的每股收益如下 : 1. 计算结果报告期利润本期数上期数基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益 91

92 归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅰ) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 (Ⅱ) 每股收益的计算过程 项目序号本期数上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 9,236, ,201, 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 2 3=1-2 9,930, ,883, , ,084, 期初股份总数 4 898,822, ,822, 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 9 数报告期缩股数 10 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 (Ⅱ) 12= 因同一控制下企业合并而调整的发行在外 13 的普通股加权平均数 (Ⅰ) 基本每股收益 (Ⅰ) 14=1 13 基本每股收益 (Ⅱ) 15=

93 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及 其他影响因素 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券 认股权证 股份期权等 转换或行权而增加的股份数 19 稀释每股收益 (Ⅰ) 20=[1+(16-18) (100% -17)] (13+19) 稀释每股收益 (Ⅱ) 21=[3+(16-18) (100% -17)] (12+19) (1) 基本每股收益基本每股收益 =P0 S S= S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0-Sk 其中 :P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 ;S 为发行在外的普通股加权平均数 ;S0 为期初股份总数 ;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 ;Sj 为报告期因回购等减少股份数 ;Sk 为报告期缩股数 ;M0 报告期月份数 ;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数 ;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 (2) 稀释每股收益稀释每股收益 =P1/(S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认股权证 股份期权 可转换债券等增加的普通股加权平均数 ) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润, 并考虑稀释性潜在普通股对其影响, 按 企业会计准则 及有关规定进行调整 公司在计算稀释每股收益时, 考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益, 直至稀释每股收益达到最小值 46 其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1. 可供出售金融资产产生的利得 ( 损失 ) 金额 -4,208, ,288, 小计 -4,208, ,288, 外币财务报表折算差额 8,186, , 小计 8,186, , 合计 3,977, ,384, 其他综合收益说明 93

94 47 现金流量表附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 结算回款 15,432, 保证金 6,735, 员工归还借款 2,501, 利息收入 2,264, 第三方往来款 2,183, 预收款 152, 其他 211, 合计 29,480, 收到的其他与经营活动有关的现金说明 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 结算代垫款 74,338, 退保证金 19,110, 员工借款 5,504, 差旅费 3,984, 第三方往来 3,392, 办公费 2,976, 推广活动费 2,127, 房租 物业支出 2,041, 研发支出 1,862, 注册 咨询费 1,586, 会务费 1,409, 招待餐费 1,409, 支付中介费 1,356, 汽车费 1,139, 交通费用 841, 通讯费 698,

95 信息披露费 370, 董事监事会费 321, 电脑耗材 201, 其他 1,499, 合计 126,174, 支付的其他与经营活动有关的现金说明 48 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 7,232, ,951, 加 : 资产减值准备 735, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 8,811, ,126, 无形资产摊销 5,700, ,266, 长期待摊费用摊销 472, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益 以 - 号填列 ) -16, , 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) -3,572, ,603, 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) -355, ,955, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 4,887, ,474, 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 3, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -57,217, ,758, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -55,903, ,585, 经营活动产生的现金流量净额 -89,697, ,356, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 498,857, ,474, 减 : 现金的期初余额 534,177, ,315, 现金及现金等价物净增加额 -35,319, ,841, (2) 现金和现金等价物的构成 95

96 项目 期末数 期初数 一 现金 498,857, ,177, 其中 : 库存现金 1,262, ,228, 可随时用于支付的银行存款 495,383, ,173, 可随时用于支付的其他货币资金 2,211, ,775, 三 期末现金及现金等价物余额 498,857, ,177, 七 关联方及关联交易 1 本企业的母公司情况 母公司名称关联关系企业类型注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对本 企业的表决 权比例 本企业最 终控制方 组织机构代 码 中海恒实业发 展有限公司 控股股东有限责任海口市康健服务业 10,000 万元 27.56% 27.56% 康乔 本企业的母公司情况的说明 2 本企业的子公司情况 子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例 表决权 比例 组织机构代 码 中公网信息技术与服务有限公司海南海虹资产管理有限公司海南海虹投资咨询有限公司域创投资 ( 香港 ) 有限公司域创投资有限公司北京海川药科医药经济研究所有限公司 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 100,000, % % 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 50,000, % 99.70% 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 50,000, % 99.70% 控股子公司有限责任 香港 康健 服务业 100 万美元 % % 控股子公司有限责任 香港 康健 服务业 100 港币 % % 控股子公司有限责任 北京市 李旭 服务业 500, % % 北京海虹药控股子公司有限责任北京市康健服务业 86,240, % %

97 通电子商务 有限公司 海南卫虹医药电子商务有限公司重庆卫虹医药电子商务有限公司云南卫虹医药电子商务有限公司吉林省海虹药通电子商务有限责任公司天津市卫虹药通网络技术有限公司四川卫虹医药电子商务有限公司广东海虹药通电子商务有限公司山东海虹医药电子商务有限公司厦门海虹医药电子商务有限公司贵州卫虹医药电子商务有限公司江西海虹医药电子商务有限公司广西卫虹医药电子商务有限公司 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 5,000, % % 控股子公司有限责任 重庆市 康健 服务业 6,980, % % 控股子公司有限责任 昆明市 康健 服务业 25,000, % % 控股子公司有限责任 长春市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 天津市 上官永强 服务业 1,000, % % x 控股子公司有限责任 成都市 康健 服务业 5,000, % % 控股子公司有限责任 广州市 康健 服务业 77,420, % % 控股子公司有限责任 济南市 康健 服务业 74,950, % % 控股子公司有限责任 厦门市 上官永强 服务业 2,000, % % 控股子公司有限责任 贵阳市 孙立旗 服务业 8,000, % % 控股子公司有限责任 南昌市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 南宁市 上官永强 服务业 15,000, % % 新疆海虹医控股子公司有限责任乌鲁木齐市康健服务业 1,000, % %

98 药电子商务 有限公司 河北海虹医药电子商务有限公司湖南海虹医药电子商务有限公司江苏卫虹医药电子商务有限公司辽宁海虹医药电子商务有限公司浙江海虹药通网络技术有限公司上海海虹软件有限公司海南泰虹医药网络开发有限公司辽宁华虹网络技术发展有限公司广西海虹医药网络技术有限公司重庆泰虹医药网络发展有限公司湖北海虹医药网络技术有限公司南京海虹网络工程技术有限公司吉林省华虹医药网络发展有限公司 控股子公司有限责任 石家庄市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 长沙市 上官永强 服务业 3,000, % % 控股子公司有限责任 南京市 康健 服务业 2,000, % % 控股子公司有限责任 沈阳市 上官永强 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 杭州市 康健 服务业 1,000, % % x 控股子公司有限责任 上海市 康健 服务业 1,000, % % x 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 沈阳市 康健 服务业 1,000, % 70.00% x 控股子公司有限责任 南宁市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 重庆市 康健 服务业 1,000, % % x 控股子公司有限责任 武汉市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 南京市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 长春市 康健 服务业 1,000, % 70.00%

99 山东华虹网络技术有限公司河南华虹药品网络技术发展有限公司杭州海虹网络技术开发有限公司湖南华虹医药网络发展有限公司新疆华虹医药网络科技发展有限公司河北华虹医药网络技术有限公司四川省华虹医药网络技术发展有限公司甘肃华虹网络技术发展有限公司青海省华虹医药网络发展有限公司海南海川科技投资有限公司宁夏华虹医药网络有限公司内蒙古华虹医药网络发展有限公司北京威邦物业管理有限 控股子公司有限责任 济南市 康健 服务业 1,000, % 80.00% 控股子公司有限责任 郑州市 上官永强 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 杭州市 康健 服务业 1,000, % % x 控股子公司有限责任 长沙市 上官永强 服务业 1,100, % 70.00% 控股子公司有限责任 乌鲁木齐市康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 石家庄市 康健 服务业 1,000, % % x 控股子公司有限责任 成都市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 兰州市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 西宁市 康健 服务业 500, % 70.00% 控股子公司有限责任 海口市 李旭 服务业 10,000, % 80.00% 控股子公司有限责任 银川市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 呼和浩特市康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 北京市 上官永强 服务业 80,000, % 97.50%

100 公司 海虹医药电子交易中心有限公司福建海虹医药电子商务有限公司贵州华虹网络技术有限公司海南海虹医疗器械电子商务有限公司北京药通数据有限公司浙江海川医药科技有限公司上海卫虹医药电子商务有限公司海南海虹医药电子交易服务有限公司海南海虹商业智能管理软件有限公司海南海虹医药电子商务结算服务有限公司海南海虹医药信息有限公司海南海虹医药资讯有限公司 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 50,000, % % 控股子公司有限责任 福州市 上官永强 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 贵阳市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 北京市 张韬 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 杭州市 康健 服务业 10,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 上海市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 20,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % 70.00%

101 海南海虹医疗咨询服务有限公司北京利泓智盟电子商务服务有限公司北京海协智康科技发展有限公司海南千帆实业发展有限公司海南万木网络科技有限公司中公网医疗信息技术有限公司杭州中公网医疗信息技术有限公司广州中公网医疗信息科技有限公司金萃科技有限公司 Sino Power Management Limited Asiagame International Limited 海南海虹电能科技有限公司 Searainbow Investment Ltd 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % 70.00% 控股子公司有限责任 北京市 孙立旗 服务业 1,000, % 80.00% x 控股子公司有限责任 北京市 上官永强 服务业 10,000, % % 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 1,000, % % 控股子公司有限责任 北京市 上官永强 服务业 50,100, % 84.00% 控股子公司有限责任 杭州市 上官永强 服务业 5,000, % 67.00% x 控股子公司有限责任 广州市 上官永强 服务业 10,000, % 67.00% 控股子公司有限责任 香港 康健 服务业 1 港币 % % 控股子公司有限责任 英属处女岛康健 服务业 100 美元 % % 控股子公司有限责任 开曼群岛 康健 服务业 100 美元 % % 控股子公司有限责任 海口市 康健 服务业 200 万美元 % % 控股子公司有限责任 开曼群岛 康健 服务业 1 万美元 % % 域创 ( 北京 ) 控股子公司有限责任北京市上官永强服务业 1,200 万美元 % %

102 融资租赁有 限公司 Ehong International Holding Company Limited 北京益虹医通技术服务有限公司贵州中公网医疗科技有限公司中公网医疗信息技术 ( 苏州 ) 有限公司 控股子公司有限责任 香港 网络技术 600 万美元 % % 控股子公司有限责任 北京 上官永强 服务业 500 万美元 % % 控股子公司有限责任 贵阳市 上官永强 服务业 3,000, % 67.00% 控股子公司有限责任 苏州市 上官永强 服务业 5,000, % 67.00% 本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业在被本企业持股投资单位表比例决权比例 关联关系组织机构代码 一 合营企业 二 联营企业 中国通用医药电 子商务有限公司 有限责任北京市高渝文服务业 10,000 万元 49.00% 49.00% 联营企业 X 4 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 其他应收款 项目名称 上市公司应付关联方款项 关联方 中国通用医药电子 商务有限公司 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 450, , , , 项目名称关联方期末金额期初金额 其他应付款中国通用医药电子商务有限公司 225, ,

103 八 或有事项 1 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 九 承诺事项 1 重大承诺事项 中海恒实业发展有限公司 ( 以下简称中海恒 ) 股改时所持有股份, 该部分股份将遵守中海恒作出的特别承诺, 具体如下 : 中海恒承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起, 只有在同时满足下列两项条件后方可开始减持 :A 海虹控股股权分置改革方案实施完成 36 个月后 ;B 海虹控股连续三年经审计净利润年增长率不低 30% 后 触发上述初始减持条件后, 中海恒承诺所持原非流通股股份如果减持, 则减持价将不低于 元 / 股 ( 该价格高于海虹控股上市以来经复权处理后的股价最高值 元 若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生派息 送股 资本公积金转增等除权事项, 对该价格进行相应除权处理 ) 公司于 2011 年 6 月 10 日实施 2010 年度利润分配方案, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股, 因此对中海恒减持价格进行相应除权处理, 中海恒减持价格调整为不低于 元 / 股 公司股权分置改革于 2006 年 5 月 16 日实施, 至今已超过 36 个月, 且自 2009 年至 2012 年净利润每年增长率均高于 30%, 触发上述初始减持条件解除限售后, 中海恒仍继续严格履行承诺, 即承诺所持原非流通股股份如果减持, 则减持价格将不低于 元 / 股 ( 该价格高于公司上市以来经复权处理后的股价最高值 元 若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生派息 送股 资本公积金转增等除权事项, 对该价格进行相应除权处理 ) 公司于 2011 年 6 月 10 日实施 2010 年度利润分配方案, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股, 因此对中海恒减持价格进行相应除权处理, 中海恒减持价格调整为不低于 元 / 股 2 前期承诺履行情况 严格履行 十 母公司财务报表主要项目注释 1 应收账款 (1) 应收账款 种类 期末数 期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 103

104 按组合计提坏账准备的应收账款 金额比例金额比例金额比例金额比例 按组合计提坏账准备的 其他应收款 355, % 17, % 325, % 16, % 组合小计 355, % 17, % 325, % 16, % 合计 355, , , , 应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 1 年以内 账面余额账面余额坏账准备金额比例金额比例 坏账准备 其中 : 年以内 355, % 17, , % 16, 年以内小 计 355, % 17, , % 16, 合计 355, , , , 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 (2) 应收账款中金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例 海南卫虹医药电子商务 有限公司 控股子公司 355, 年以内 % 合计 , % 104

105 2 其他应收款 (1) 其他应收款 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额比例金额比例金额比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 170,000, % 1,700, % 170,000, % 1,700, % 按组合计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 156,502, % 9,886, % 172,038, % 10,667, % 组合小计 156,502, % 9,886, % 172,038, % 10,667, % 合计 326,502, ,586, ,038, ,367, 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 绍兴九洲化纤工业有限 公司 170,000, ,700, % 经单独测试 合计 170,000, ,700, 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 1 年以内 账面余额账面余额坏账准备金额比例金额比例 坏账准备 其中 : 年以内 138,968, % 6,948, ,485, % 7,724, 年以内小计 138,968, % 6,948, ,485, % 7,724, 至 2 年 至 3 年 15,477, % 2,321, ,482, % 2,322, 年以上 2,056, % 616, ,070, % 621,

106 合计 156,502, ,886, ,038, ,667, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 (2) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例 绍兴九洲化纤工业有限 公司 非关联方 170,000, 年以上 49.70% 海虹投资咨询有限公司控股子公司 63,903, 年以内 18.68% 海虹医药电子交易中心有限公司中公网信息技术与服务有限公司海南海虹化纤工业有限公司 全资子公司 39,997, 年以内 11.69% 全资子公司 21,602, 年以内 6.32% 非关联方 14,935, 年 4.37% 合计 ,438, % (3) 其他应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例 海虹投资咨询有限公司控股子公司 63,903, % 海虹医药电子交易中心有限公司中公网信息技术与服务有限公司海南海虹资产管理北京电子商务分公司 全资子公司 39,997, % 全资子公司 21,602, % 控股子公司 11,263, % 山东华虹网络技术有限公司控股子公司 922, % 海南海虹医疗器械电子商务 有限公司 全资子公司 348, % 辽宁华虹网络技术发展有限控股子公司 155, % 106

107 公司 合计 ,193, % 3 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现 金红利 联营企业 : 中国通用医药电子商务有限公司子公司 : 北京威邦物业管理有限公司中公网信息技术与服务有限公司海南海虹投资咨询有限公司海南海虹资产管理有限公司北京海虹药通电子商务有限公司海南卫虹医药电子商务有限公司重庆卫虹医药电子商务有限公司云南卫虹医药电子商务 权益法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法 5,447, ,486, , ,943, % 5.45% 61,690, ,690, ,690, % 97.50% 96,430, ,430, ,430, % 92.00% 49,850, ,850, ,850, % 99.70% 49,850, ,850, ,850, % 99.70% 68,992, ,992, ,992, % 80.00% 1,000, ,000, ,000, % 20.00% 6,508, ,508, ,508, % 90.00% 6,508, ,500, ,500, ,500, % 90.00% 107

108 有限公司吉林省海虹药通电子商务有限公司四川卫虹医药电子商务有限公司广东海虹药通电子商务有限公司山东海虹医药电子商务有限公司厦门海虹医药电子商务有限公司贵州卫虹医药电子商务有限公司广西卫虹医药电子商务有限公司江西海虹医药电子商务有限公司河北海虹医药电子商务有限公司天津市卫虹药通网络技术有限公司新疆海虹医药电子商务有限公司辽宁海虹医药电子商务有限公司浙江海虹药通网络技术有限公司 成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法 900, , , % 90.00% 900, ,500, ,500, ,500, % 90.00% 30,193, ,193, ,193, % 39.00% 67,455, ,455, ,455, % 90.00% 1,686, ,686, ,686, % 90.00% 7,200, ,200, ,200, % 90.00% 13,500, ,500, ,500, % 90.00% 800, , , % 80.00% 800, , , , % 80.00% 800, , , , % 80.00% 800, , , , % 80.00% 800, , , % 80.00% 800, , , , % 80.00% 108

109 江苏卫虹医药电子商务有限公司海南海虹医疗器械电子商务有限公司海虹医药电子交易中心有限公司海南海虹医药电子交易服务有限公司上海卫虹医药电子商务有限公司海南海虹商业智能管理软件有限公司海南海虹医药电子商务结算服务有限公司海南海虹医药信息有限公司海南海虹医药资讯有限公司海南海虹医疗咨询服务有限公司福建海虹医药电子商务有限公司湖北海虹网络技术有限公司 成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法 1,600, ,600, ,600, % 80.00% 1,600, , , , % 90.00% 900, ,000, ,000, ,000, % 70.00% 35,000, , , , % 70.00% 700, , , , % 80.00% 800, , , , % 70.00% 14,000, ,000, ,000, % 70.00% 700, , , % 70.00% 700, , , , % 70.00% 700, , , % 70.00% 800, , , % 80.00% 700, , , % 70.00% 109

110 海南泰虹医药网络开发有限公司吉林省华虹医药网络发展有限公司甘肃华虹医药网络发展有限公司海南海川科技投资有限公司北京海协智康科技发展有限公司域创投资 ( 香港 ) 有限公司其他投资单位 : 海南海虹化纤工业有限公司北京易通经纬科技有限公司陕西华虹医药网络发展有限公司海南亚龙湾股份有限公司 成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法 700, , , % 70.00% 700, , , % 70.00% 700, , , % 70.00% 8,000, ,000, ,000, % 80.00% 9,000, ,000, ,000, % 90.00% 7,304, ,304, ,304, % % 36,704, ,704, ,704, % 18.96% 2,061, ,061, ,061, % 19.00% 2,061, , , , % 19.00% 176, , , , 合计 ,246, ,285, , ,742, ,546, 长期股权投资的说明 4 营业收入和营业成本 (1) 营业收入 110

111 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 69, , 合计 69, , 营业成本 32, , (2) 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 服务业 69, , , 合计 69, , , (3) 主营业务 ( 分产品 ) 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 租金收入 69, , , 合计 69, , , (4) 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 海南 69, , , 合计 69, , , (5) 公司来自前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例 第一名 39, % 第二名 30, % 合计 69, % 营业收入的说明 111

112 5 投资收益 (1) 投资收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 39,664, 权益法核算的长期股权投资收益 -543, , 合计 -543, ,227, (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中国通用医药电子商务有限公司 -543, , 合计 -543, , 投资收益的说明 6 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 -5,862, ,823, 加 : 资产减值准备 -779, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 47, , 无形资产摊销 91, 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 594, ,011, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 543, ,227, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 15,539, ,275, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 6,236, ,607, 经营活动产生的现金流量净额 16,319, ,225, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 19,186, ,905, 减 : 现金的期初余额 3,915, ,694, 现金及现金等价物净增加额 15,271, ,210,

113 十一 补充资料 1 当期非经常性损益明细表 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) -16, 主要系固定资产处置损益 主要系海南化纤等企业计收利计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 741, 息 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 主要系交易性金融资产公允价 6,943, 值变动损益及处置损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 除非流动资产处置损益外营业 19, 外收支差额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 主要系交易性金融资产股息收 2,242, 入及项目投资收益 合计 9,930, 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目, 应说明逐项披露认定理由 适用 不适用 2 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数上期数期末数期初数 按中国会计准则 9,236, ,201, ,269,514, ,256,300, 按国际会计准则调整的项目及金额 (2) 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数上期数期末数期初数 按中国会计准则 9,236, ,201, ,269,514, ,256,300, 按境外会计准则调整的项目及金额 113

114 3 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.72% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -0.05% 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 114