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1 年年度报告

2 2011 年年度报告 目录 一 重要提示... 2 二 公司基本情况... 2 三 会计数据和业务数据摘要... 4 四 股本变动及股东情况... 5 五 董事 监事和高级管理人员... 9 六 公司治理结构 七 股东大会情况简介 八 董事会报告 九 监事会报告 十 重要事项 十一 财务报告 十二 备查文件目录

3 2011 年年度报告 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 ( 二 ) 除公司副董事长王其龙先生 独立董事雷星晖先生因出差委托出席外, 其余董事均出席了审议 2011 年年度报告的董事会会议 ( 三 ) 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 ( 四 ) 公司负责人董事长俞吾炎先生 主管会计工作负责人董事 副总经理王芳俊先生及会计机构负责 人财务部部长汪柱雄先生声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 ( 五 ) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 ( 六 ) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人 上海国际机场股份有限公司上海机场 Shanghai International Airport Co., Ltd. SIA 俞吾炎 ( 二 ) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄晔 苏骏青 联系地址 上海国际机场股份有限公司证券投资部 上海国际机场股份有限公司证券投资部 电话 (021) (021) 传真 (021) (021) 电子信箱 ir@shairport.com ir@shairport.com ( 三 ) 基本情况简介 注册地址 上海市浦东新区启航路 900 号 注册地址的邮政编码 办公地址 上海市浦东新区启航路 900 号 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@shairport.com 2

4 2011 年年度报告 ( 四 ) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海证券报 中国证券报 公司证券投资部 ( 五 ) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 上海机场 ( 六 ) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1998 年 2 月 11 日 公司首次注册登记地点 上海市工商行政管理局 公司变更注册登记日期 1999 年 7 月 19 日 公司变更注册登记地点 上海市工商行政管理局 首次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司变更注册登记日期 2010 年 9 月 10 日 公司变更注册登记地点 上海市工商行政管理局 末次变更 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 公司聘请的会计师事务所办公地址 上海南京东路 61 号 4 楼 1999 年 7 月 19 日, 因公司注册资本变更为 1,350,000,000 元, 领取新营业执照 ;2000 年 5 月 31 日, 因公司名称变更为 上海国际机场股份有限 公司, 住所变更为 上海市浦东新区启航路 900 号, 领取新营业执照 ;2001 年 5 月 30 日, 因公 司注册资本变更为 1,381,306,100 元, 领取新营业 执照 ;2002 年 8 月 27 日, 因公司注册资本变更为 公司其他基本情况 1,412,307,000 元, 领取新营业执照 ;2003 年 11 月 7 日, 因公司注册资本变更为 1,412,616,100 元, 领取新营业执照 ;2004 年 5 月 27 日, 因公司法定 代表人变更为俞吾炎, 领取新营业执照 ;2007 年 4 月 28 日, 因公司注册资本变更为 1,926,958,448 元, 公司经营范围增加 货运代理, 代理报验, 代理 报关, 领取新营业执照 ;2010 年 9 月 10 日, 因 公司经营范围增加 长途客运站 ( 限分支机构经 营 ), 领取新营业执照 3

5 2011 年年度报告 三 会计数据和业务数据摘要 ( 一 ) 主要会计数据 单位 : 元币种 : 人民币 项目 金额 营业利润 1,944,493, 利润总额 1,943,733, 归属于上市公司股东的净利润 1,499,594, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,500,189, 经营活动产生的现金流量净额 2,321,631, ( 二 ) 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -5,102, , ,073, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准 2,366, , , 定额或定量享受的政府补助除外 ) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,064, , 除上述之外的其他营业外收入和支出 1,975, ,424, , 少数股东权益影响额 -33, , , 所得税影响额 198, , , 合计 -594, ,048, ,327, ( 三 ) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 : 元币种 : 人民币 主要会计数据 2011 年 2010 年 本年比上年增减 (%) 2009 年 营业总收入 4,611,211, ,186,408, ,338,337, 营业利润 1,944,493, ,667,734, ,719, 利润总额 1,943,733, ,669,007, ,929, 归属于上市公司股东的净利润 1,499,594, ,310,708, ,338, 归属于上市公司股东的扣除非经常性 1,500,189, ,308,660, ,665, 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 2,321,631, ,247,521, ,184,476,

6 2011 年年度报告 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减 2009 年末 (%) 资产总额 18,919,951, ,501,768, ,959,893, 负债总额 3,429,277, ,296,381, ,001,346, 归属于上市公司股东的所有者权益 15,360,395, ,053,496, ,832,736, 总股本 1,926,958,448 1,926,958,448 不适用 1,926,958,448 主要财务指标 2011 年 2010 年 本年比上年增减 (%) 2009 年 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 用最新股本计算的每股收益 ( 元 / 股 ) 不适用 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.43 个百分点 5.63 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.45 个百分点 5.64 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 年末 2010 年末 本年末比上年末增减 (%) 2009 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 资产负债率 (%) 减少 0.7 个百分点 四 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股本变动情况 1 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例发行送公积金其小比例数量 (%) 新股股转股他计 (%) 一 有限售条件股份 833,482, ,482, 国家持股 2 国有法人持股 833,482, ,482, 其他内资持股其中 : 境内非国有法人持股 5

7 2011 年年度报告 境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 1,093,476, ,093,476, 人民币普通股 1,093,476, ,093,476, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他三 股份总数 1,926,958, ,926,958, 限售股份变动情况报告期内, 本公司限售股份无变动情况 ( 二 ) 证券发行与上市情况 1 前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年, 公司未有证券发行与上市情况 2 公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股 配股等原因引起公司股份总数及结构的变动 3 现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股 ( 三 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 单位 : 股 2011 年末股东总数 117,336 户 本年度报告公布日前一个月末股东总数 116,631 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比持股总数持有有限售条质押或冻结例 (%) 报告期内增减件股份数量的股份数量 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 国有法人 ,026,177, ,482,051 无 中国光大银行股份有限公 司 - 光大保德信量化核心其他 ,831,660 证券投资基金 未知 6

8 2011 年年度报告 中国工商银行 - 景顺长城精选蓝筹股票型证券投资 其他 ,695,871 未知 基金 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 其他 ,506,222 未知 -005L-CT001 沪 中国银行 - 嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 ,027,878 未知 中国建设银行 - 华安宏利股票型证券投资基金 其他 ,299,900 未知 中国光大银行股份有限公司 - 摩根士丹利华鑫资源 其他 ,141,853 未知 优选混合型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司 - 嘉实主题新动力股票 其他 ,147,199 未知 型证券投资基金 中国建设银行 - 银华富裕主题股票型证券投资基金 其他 ,478,952 未知 中国银行 - 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 其他 ,000,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 192,695,844 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司 - 光大保德信量化核心 20,831,660 人民币普通股 证券投资基金 中国工商银行 - 景顺长城精选蓝筹股票型证券投资 19,695,871 人民币普通股 基金 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 18,506,222 人民币普通股 -005L-CT001 沪 中国银行 - 嘉实稳健开放式证券投资基金 16,027,878 人民币普通股 中国建设银行 - 华安宏利股票型证券投资基金 15,299,900 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司 - 摩根士丹利华鑫资源 14,141,853 人民币普通股 优选混合型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司 - 嘉实主题新动力股票 13,147,199 人民币普通股 型证券投资基金 中国建设银行 - 银华富裕主题股票型证券投资基金 12,478,952 人民币普通股 7

9 2011 年年度报告 中国银行 - 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金上述股东关联关系或一致行动的说明 12,000,000 人民币普通股上述股东中, 嘉实稳健开放式证券投资基金 嘉实主题新动力股票型证券投资基金同为嘉实基金管理有限公司管理 ; 上海机场 ( 集团 ) 有限公司与其他无限售条件股东不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人, 也不存在关联关系 ; 公司未知其他无限售条件股东是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人, 公司也未知其关联关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件有限售条件股份可上市交持有的有限易情况有限售条件股售条件股份新增可上市东名称可上市数量交易股份数交易时间量 限售条件 单位 : 股 上海机场 ( 集团 ) 有限公司承诺, 其持有 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 833,482, 年 3 月 2 日 833,482,051 的于 2012 年 3 月 2 日限售期满的 833,482,051 股有限售条件的流通股, 自 2012 年 3 月 2 日起自愿继续锁定一年 2 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况单位 : 亿元币种 : 人民币名称上海机场 ( 集团 ) 有限公司单位负责人或法定代表人吴念祖成立日期 1997 年 6 月 9 日注册资本 46.9 机场建设 施工 运营管理和与国内外航空运输有关的地面服务, 国内贸易 ( 除专项规定 ), 对国内外航空运输业的投资及技术合作 咨询服务, 主要经营业务或管理活动与机场建设相关的土地及房产综合开发利用, 实业投资, 广告设计 制作 代理 发布, 附设分支机构 ( 凡涉及行政许可的, 凭许可证经营 ) (2) 实际控制人情况实际控制人是上海市国有资产监督管理委员会公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8

10 2011 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 3 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东 五 董事 监事和高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性年任期起始任期终止别龄日期日期 俞吾炎 董事长 男 年 年 6 月 28 日月 27 日 王其龙 副董事长 男 年 年 6 月 28 日月 27 日 贾锐军 董事 总经 2010 年 年 6 男 47 理月 28 日月 27 日 王芳俊 董事 副总 2010 年 年 6 男 60 经理月 28 日月 27 日 王旭 董事 男 年 年 6 月 28 日月 27 日 刘向民 董事 男 年 年 6 月 28 日月 27 日 苏勇 独立董事 男 年 年 6 月 28 日月 27 日 徐逸星 独立董事 女 年 年 6 月 28 日月 27 日 雷星晖 独立董事 男 年 年 6 月 28 日月 27 日 曹文建 监事会主席 女 年 年 6 月 28 日月 27 日 变 年初 年末 动 持股数 持股数原因 单位 : 股 报告期内从 是否在股东 公司领取的 单位或其他 报酬总额 关联单位领 ( 万元 )( 税 取报酬 津 前 ) 贴 否 是 否 37,128 37, 否 是 是 否 否 否 是 9

11 2011 年年度报告 于明洪 监事 男 年 6 月 28 日 董军 监事 女 年 6 月 28 日 易继武 监事 男 年 6 月 28 日 李育红 监事 男 年 3 月 24 日 张永东 副总经理 男 年 1 月 21 日 王士勤 副总经理 男 年 6 月 28 日 胡稚鸿 副总经理 男 年 6 月 28 日 林建海 总工程师 男 年 6 月 28 日 黄晔 董事会秘书 男 年 6 月 28 日 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 6 月 27 日 否 2013 年 否月 27 日 合计 / / / / / 37,128 37,128 / / 董事 监事 高级管理人员的主要工作经历 : 1. 俞吾炎先生曾担任上海内河航运局党委副书记, 上海市交通运输局办公室主任 外经处处长, 上海浦东国际机场建设指挥部副总经济师 副总指挥, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司副总裁 董事兼运行管理公司总经理, 上海虹桥国际机场股份有限公司监事等职务 现任上海机场 ( 集团 ) 有限公司党委委员 副总裁, 上海国际机场股份有限公司董事长 2. 王其龙先生曾担任上海浦东国际机场建设指挥部航站区工程处处长, 上海国际机场股份有限公司副总经理 董事, 上海浦东国际机场二期工程建设指挥部党组成员 副总指挥等职务 现任上海机场 ( 集团 ) 有限公司总裁助理 技术中心主任, 上海机场建设指挥部副总指挥, 上海国际机场股份有限公司副董事长, 上海法兰克福机场咨询服务有限公司董事长, 上海机场集团技术咨询有限公司执行董事 3. 贾锐军先生曾担任上海虹桥国际机场股份有限公司董事会秘书 证券事务部部长, 上海国际机场股份有限公司虹桥候机楼管理分公司总经理 党委副书记, 上海机场集团虹桥国际机场公司虹桥候机楼管理分公司总经理 党委副书记, 上海机场集团虹桥国际机场公司党委委员 副总经理等职务 现任上海国际机场股份有限公司总经理 党委副书记 董事, 上海浦东国际机场航空油料有限责任公司董事长, 上海机场广告有限公司董事长, 上海机场德高动量广告有限公司董事长 4. 王芳俊先生曾担任上海虹桥国际机场财务处副处长 处长, 上海虹桥国际机场总会计师, 上海虹桥国际机场股份有限公司党委委员 董事 副总经理等职务 现任上海国际机场股份有限公司党委委员 副总经理 董事, 上海国际机场候机楼餐饮有限公司董事长, 上海浦东国际机场航空油料有限责任公司董事 5. 王旭先生曾担任上海仪表电子实业公司财务部经理, 上海仪电控股 ( 集团 ) 公司财务部经理助理, 上海广电集团有限公司财务处处长, 上海广电 NEC 液晶显示器有限公司总会计师, 上海机场 ( 集团 ) 10

12 2011 年年度报告 有限公司计划财务部部长等职务 现任上海机场 ( 集团 ) 有限公司财务部部长, 上海国际机场股份有限公司董事, 上海机场实业投资有限公司董事, 上海霍克太平洋航空服务发展有限公司监事 6. 刘向民先生曾担任上海浦东国际机场建设指挥部组织人事处副处长, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司人力资源部副部长 组织人事部副部长等职务 现任上海机场 ( 集团 ) 有限公司人力资源部部长, 上海国际机场股份有限公司董事, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司劳动服务有限公司总经理 7. 苏勇先生现任复旦大学管理学院企业管理系主任, 上海国际机场股份有限公司独立董事 8. 徐逸星女士现任立信会计师事务所顾问, 上海国际机场股份有限公司独立董事 9. 雷星晖先生现任同济大学研究生院常务副院长, 对外联络与发展办公室主任, 上海国际机场股份有限公司独立董事 10. 曹文建女士曾担任上海市财税局第二分局第五财税所所长 副局长, 上海市税务局税政一处副处长, 上海市税务局对外税务分局副局长 党组副书记 局长, 上海市国家税务局 上海市地方税务局涉外税收管理处处长 流转税处处长, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司董事等职务 现任上海机场 ( 集团 ) 有限公司党委委员 财务总监, 上海国际机场股份有限公司监事会主席, 上海波音航空改装维修工程有限公司董事, 长江养老保险股份有限公司董事 11. 于明洪先生曾担任上海虹桥国际机场股份有限公司计划财务部副部长, 上海国际机场股份有限公司财务部部长, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司监事会秘书 监事会办公室主任 法务审计部部长, 上海机场实业投资有限公司监事长, 上海机场广告有限公司监事等职务 现任上海国际机场股份有限公司党委副书记 纪委书记, 上海国际机场股份有限公司监事 12. 董军女士曾担任浦钢集团三钢工程建设公司党委书记, 浦钢集团公司组织部部长 人事处处长 统战部部长, 上海国际机场股份有限公司人力资源部副部长等职务 现任上海国际机场股份有限公司监事 人力资源部部长, 上海国际机场候机楼餐饮有限公司监事 13. 易继武先生曾担任虹桥机场汽车服务公司副经理, 虹桥机场经营公司党委副书记 书记, 虹桥机场候机楼管理分公司党委书记, 虹桥机场组织宣传处处长, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司宣传部部长, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司实业投资管理公司工会主席等职务 现任上海国际机场股份有限公司党委委员 工会主席 监事 14. 李育红先生曾担任虹桥机场团委副主任科员, 上海国际机场股份有限公司总经理办公室秘书 项目主管, 上海国际机场股份有限公司团委副书记 书记, 上海国际机场股份有限公司办公室主任等职务 现任上海国际机场股份有限公司监事, 安检护卫保障部党委书记兼副总经理 15. 张永东先生曾担任上海师范大学讲师, 上海市政府研究室城市发展处副处长 处长, 上海机场 ( 集团 ) 有限公司总裁助理等职务 现任上海国际机场股份有限公司党委书记 副总经理 16. 王士勤先生曾担任上海虹桥国际机场安检站副站长, 上海国际机场股份有限公司安检护卫分公司第一副总经理 总经理兼党委副书记, 上海国际机场股份有限公司总经理助理等职务 现任上海国际机场股份有限公司党委委员 副总经理, 上海浦东国际机场货运站有限公司董事 17. 胡稚鸿先生曾担任上海虹桥国际机场维修管理部暖通副站长 站长, 上海浦东机场建设指挥部设备处工程师, 上海机场运行管理公司浦东运行保障部副总经理, 上海国际机场股份有限公司运行管理分公司副总经理 候机楼管理分公司副总经理 运行保障分公司总经理 党委副书记, 上海国际机场股份有限公司总经理助理等职务 现任上海国际机场股份有限公司党委委员 副总经理 11

13 2011 年年度报告 18. 林建海先生曾担任上海交通大学机械工程系讲师, 上海浦东机场建设指挥部总工程师办公室副主任, 上海国际机场股份有限公司通讯信息工程分公司副总经理, 上海浦东国际机场二期工程建设指挥部总工程师办公室主任 信息部部长 能源中心项目工程部部长 副总工程师, 上海机场建设指挥部信息系统部部长 副总工程师等职务 现任上海国际机场股份有限公司党委委员 总工程师, 上海民航华东凯亚系统集成有限公司副董事长 19. 黄晔先生曾担任上海国际机场股份有限公司证券投资部副部长等职务 现任上海国际机场股份有限公司董事会秘书 证券投资部部长 ( 二 ) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起止日期 是否领取报酬津贴 俞吾炎 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 党委委员 1998 年 6 月至今副总裁 1998 年 5 月至今 否 总裁助理 2010 年 7 月至今 王其龙上海机场 ( 集团 ) 有限公司 2010 年 10 月至是技术中心主任今 王旭 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 财务部部长 2009 年 2 月至今 是 刘向民 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 人力资源部部长 2010 年 7 月至今 是 曹文建 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 党委委员 2003 年 3 月至今财务总监 2003 年 2 月至今 是 在其他单位任职情况见董事 监事 高级管理人员的主要工作经历 ( 三 ) 董事 监事 高级管理人员报酬情况报告期内, 在本公司领取报酬的董事 监事和高级管理人员, 其报酬支付依据为公司 股份公司绩效管理办法, 其报酬实际支付情况见 董事 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 中 报告期内从公司领取的报酬总额 ( 四 ) 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 张永东 副总经理 聘任 董事会聘任 李育红 监事 聘任 职代会选举 朱继雨 副总经理 离任 工作安排 余宙 监事 离任 工作调动 1 于 2011 年 1 月 21 日召开的公司第五届董事会第四次会议审议并一致通过了如下决议 : 因工作安排 原因, 朱继雨先生不再担任公司副总经理职务 ; 根据公司总经理提名, 聘任张永东先生为公司副总经 理, 任期至本届董事会任期届满止 年 3 月 24 日关于增补第五届监事会职工监事的公告 : 公司四届二次职代会职工代表以无记名 投票方式选举李育红先生为公司第五届监事会职工监事, 公司原职工监事余宙先生因工作调动原因不 再担任公司第五届监事会职工监事 12

14 2011 年年度报告 ( 五 ) 公司员工情况 在职员工总数 ( 人 ) 7,136 公司需承担费用的离退休职工人数 ( 人 ) 207 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 ( 人 ) 管理人员 1,019 专业技术人员 902 生产人员 5,845 教育程度 教育程度类别 数量 ( 人 ) 大专以上 2,629 六 公司治理结构 ( 一 ) 公司治理的情况公司按照 公司法 证券法 中国证监会制定的法规和发布的有关上市公司治理的规范性文件以及 上海证券交易所股票上市规则 的要求, 不断完善公司法人治理结构, 规范公司运作行为, 加强信息披露管理, 维护全体股东利益 报告期内, 根据以上法律法规以及公司内部相关制度, 公司制定了 上海国际机场股份有限公司董事会秘书工作制度, 规范公司董事会秘书的选择 履职 培训和考核工作, 进一步提高了公司治理水平 目前, 公司治理结构完善, 与中国证监会有关文件要求未有差异 1 关于股东与股东大会: 公司严格按照 公司章程 股东大会议事规则 的相关规定和程序召集 召开股东大会 公司能确保所有股东, 尤其是中小股东的平等地位及合法权益, 充分享有和行使自己的权利 ; 公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则, 定价依据公开披露, 关联董事 关联股东回避表决 报告期内, 公司召开了 1 次年度股东大会, 经律师现场见证并出具法律意见书 2 关于控股股东与上市公司: 公司具有独立自主的经营能力, 相对于控股股东在业务 人员 资产 机构 财务方面独立完整, 公司董事会 监事会及各内部机构独立运作, 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利 报告期内, 公司及时充分披露与控股股东的关联交易情况, 不存在控股股东侵占和损害上市公司及其他股东利益的行为 3 关于董事与董事会: 公司严格按照法定程序组织 召开董事会会议 公司董事会由 9 名董事组成, 其中独立董事 3 名, 人数和人员构成符合法律 法规要求 公司全体董事熟悉有关法律 法规, 了解责任 权利和义务, 对所议事项能够充分表达意见, 从公司和全体股东利益出发, 忠实 诚信 勤勉地履行职责 报告期内, 公司共召开了 8 次董事会会议 4 关于监事与监事会: 公司严格按照法定程序组织 召开监事会会议 所有监事熟悉有关法律 法规, 了解责任 权力 义务, 能以认真负责的态度出席监事会会议, 对所议事项充分表达明确的意见, 能坚持对全体股东负责, 维护全体股东的利益, 忠实 诚信 勤勉地履行职责 报告期内, 公司共召开了 4 次监事会会议 5 关于信息披露与透明度: 公司严格按照 信息披露管理制度 内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度 等相关规定, 真实 准确 及时 完整地进行信息披露, 确定 上海证券报 中国证券报 及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网址 6 关于投资者关系及相关利益者: 公司严格按照 投资者关系管理工作制度 董事会秘书工作制度 等相关规定, 加强公司与投资者之间的沟通, 增进投资者对公司的了解和认同, 提升公司治理水平, 保护投资者合法权益 公司重视社会责任, 维护利益相关者的合法权利, 促进公司和社会的共同发展 7 公司高级管理层工作勤勉 尽责, 并定期向董事会和监事会报告工作 13

15 2011 年年度报告 ( 二 ) 董事履行职责情况 1 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否连续本年应参以通讯方是否独立亲自出席委托出席两次未亲加董事会式参加次缺席次数董事次数次数自参加会次数数议 俞吾炎 否 否 王其龙 否 否 贾锐军 否 否 王芳俊 否 否 王旭 否 否 刘向民 否 否 苏勇 是 否 徐逸星 是 否 雷星晖 是 否 年内召开董事会会议次数 8 其中 : 现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内, 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 3 独立董事相关工作制度的建立健全情况 主要内容及独立董事履职情况公司制定了 董事会议事规则 独立董事年报工作制度 等相关制度, 对独立董事的任职条件 任职程序 行使职权原则 享有的权利 在审查关联交易中的义务等方面做出了明确规定, 并对独立董事在年报编制和披露过程中了解公司经营以及与年审注册会计师保持沟通 监督检查等方面也进行要求 报告期内, 公司独立董事分别担任董事会审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会主任委员职务, 根据 公司章程 等规范性文件以及上述规则和制度的具体要求, 诚信 积极 勤勉 尽责, 认真行使公司赋予的权利, 全面了解公司生产运营情况, 积极参加公司报告期内的董事会会议和股东大会, 并通过董事会各专门委员会发挥专项职能, 对董事会各项议案发表专业意见, 做出客观 公正的判断, 对董事会的科学决策和公司的良性发展都起到了积极的作用, 切实维护了公司及广大投资者的合法权益 ( 三 ) 公司相对于控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的独立完整情况 14

16 2011 年年度报告 业务方面独立完整情况人员方面独立完整情况资产方面独立完整情况机构方面独立完整情况财务方面独立完整情况 是否独立完整是是是是是 情况说明公司主要为国内外航空运输企业和旅客提供地面保障服务, 经营和出租机场内航空营业场所 商业场所和办公场所, 国内贸易, 广告经营等 具有明确的经营范围和独立的自主经营能力 公司有专门负责劳动 人事和薪酬管理的人力资源部门, 进行定员定编, 安排员工劳资分配计划 公司拥有浦东机场的主要经营性优质资产 公司股东大会 董事会 监事会 经营管理层划分明确, 公司具有独立的机构设置 公司有独立的财务部门, 执行财政部颁布的会计准则和会计制度, 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度, 依法独立纳税, 并设有独立的银行账户 不存在控股股东无偿占用公司资金 资产和其他资源的情况 ( 四 ) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 公司已根据 公司法 证券法 和 上市公司内部控制指引 等法律法规的要求, 建立了较为健全有效的内部控制制度体系, 并对现有内部控制体系进行梳理并进一步加以完善, 根据现有业务流程和内部控制措施, 编制了 内部控制与全面风险管理手册, 手册围绕内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通及内部监督五项要素, 阐明内部控制与全面风险管理目标与原则, 公司的管理活动, 以及建立和运行内部控制与全面风险管理统一执行的制度 标准和规范 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略 公司内部控制体系包括内部控制目标 控制环境 内部控制制度 财务控制 控制程序等, 内部控制制度涉及经营管理 业务管理控制 财务控制 重大投资控制 关联交易控制 对外担保控制 募集资金使用控制以及内控制度的监督检查机制 公司已经制定了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总经理工作细则 信息披露管理制度 等有关公司治理的文件 ; 公司已经建立了包括资源管理 合同管理 固定资产投资计划管理 招标管理等较为完整的经营管理制度体系, 并且有配套的监控体系确保其有效地执行 ; 公司已经健全了包括公司会计政策 会计核算办法 会计岗位职责与分工 资金管理制度 应收帐款管理制度 费用开支管理制度等较为有效的财务内控制度体系 ; 公司已经制订并下发了安全检查手册 安全培训教材以及安全检查和安全预警规定等规范性文件, 修订了浦东机场航空保卫方案, 进一步夯实安全管理基础 这些制度基本覆盖了公司内部经营的各个环节, 为公司创建了良好的企业内部管理环境和规范的生产经营秩序 公司聘请了专业中介机构协助公司共同编制了公司 内部控制和全面风险管理手册, 确定内控主要业务循环, 细化业务流程, 在完善内控体系方面取得阶段性成果 15

17 2011 年年度报告 内部控制检查监督部门的设置情况内部监督和内部控制自我评价工作开展情况董事会对内部控制有关工作的安排与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况内部控制存在的缺陷及整改情况 公司董事会设立有审计委员会, 公司设立有专门的审计岗位, 进一步强化了风险管理的职能, 通过定期或不定期检查和监督内部控制制度的运行情况, 确保公司内部控制制度的有效实施, 确保公司的规范运作和健康发展 公司制订有 内部审计工作规定 内部审计工作流程 等相关管理制度, 公司审计部门在公司董事会领导下, 依照国家法律 法规以及公司内部规章制度 对公司内部各单位的财务收支和经济活动进行内部审计监督, 检查公司内部各单位的会计帐目 相关资产以及内部控制体系, 监督财务收支真实性 合法性 效益性, 确保内部控制机制健全有效 公司董事会每年审查公司内部控制的自我评价报告, 提出健全和完善的意见, 并通过下设审计委员会, 对公司内部控制建立健全情况以及是否有效实施进行定期或不定期的审查及监督 公司根据 会计法 会计基础工作规范 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释以及其他相关规定的要求, 结合公司实际情况, 建立了包括公司会计政策 会计核算办法 会计岗位职责与分工 资金管理制度 应收帐款管理制度 费用开支管理制度等较为健全有效的财务内控制度体系, 基本覆盖了公司会计核算和财务管理工作的各个环节, 较为充分地发挥了财务工作对公司经营活动的监督作用并保证了对公司经营成果真实 完整的反映 经自查, 未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷 公司将继续完善内控制度建设, 推进内部控制各项工作的不断深化, 确保内部控制机制健全有效 ( 五 ) 高级管理人员的考评及激励情况报告期内, 公司依据 股份公司绩效管理办法 并结合年度财务状况 经营成果 安全生产和服务质量等目标的综合完成情况对公司高级管理人员进行绩效考核与绩效工资分配 ( 六 ) 公司披露内部控制的相关报告 : 1 公司是否披露内部控制的自我评价报告: 否 2 公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告 : 否 3 公司是否披露社会责任报告 : 否 ( 七 ) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况公司 信息披露管理制度 对公司信息披露重大差错责任追究有较详细的规定 : 凡违反本制度擅自披露信息给公司造成严重影响或损失的, 公司将对相关责任人按泄露公司机密给予行政和 / 或经济处分, 并且有权视情形依法追究其法律责任 信息披露不准确给公司或投资者造成严重影响或损失的, 公司将对相关的审核责任人给予行政和 / 或经济处分, 并且有权视情形依法追究其法律责任 不能查明造成错误的原因, 则由所有审核人承担连带责任 中国证监会 上海证券交易所等证券监管部门另有处分的可以合并处罚 公司出现信息披露违规行为被中国证监会按照 上市公司信息披露管理办法 采取监管措施 16

18 2011 年年度报告或被上海证券交易所依据 上市规则 通报批评或公开谴责时, 董事会应当及时组织对信息披露事务管理制度及其实施情况的检查, 采取相应的更正 公司应当对有关责任人及时进行内部处分, 并将有关处理结果在 5 个工作日内报上海证券交易所备案 报告期内, 公司未发生重大会计差错更正 重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况 ( 八 ) 公司是否存在因部分改制 行业特性 国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题 : 是上海市是我国同时拥有两座大型机场的城市, 目前公司运营管理浦东机场, 公司控股股东上海机场集团运营管理虹桥机场 根据 上海航空枢纽战略规划 对两场功能的布局定位, 是以浦东机场为主构建枢纽航线网络和航班波, 虹桥机场在枢纽结构中发挥辅助作用, 以点对点运营为主, 因此, 双方的客户基本上是区别化的 浦东机场的战略定位决定了两场分工, 浦东机场未来将担负起上海航空市场发展的重任, 包括承运今后上海航空市场运量的增量部分, 全面实现航空枢纽港的功能, 成为亚太核心航空枢纽 目前可能存在的同业竞争主要体现为双方可能竞争某一航线在虹桥机场或者浦东机场起降 但是, 根据目前管理体制, 公司 上海机场集团和航空公司尚不能自主确定航线在虹桥机场或者浦东机场起降, 民航局对航线安排具有决定权, 因此, 该等竞争并非通常意义上的 市场化的同业竞争, 而是目前民航局统一计划管理下的形式上的 非市场化的 被动的 间接的 较为缓和的竞争 解决措施和后续计划 : 上海机场集团未来将通过一个上市公司整合集团内航空主营业务及资产, 并一如既往地注重和保护股东利益 七 股东大会情况简介 ( 一 ) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2010 年度股东 2011 年 6 月 30 日 上海证券报 中国证券报 2011 年 7 月 1 日大会公司 2010 年度股东大会于 2011 年 6 月 30 日在上海影城六楼第 3 放映厅召开, 大会审议并通过了如下决议 : 2010 年度董事会工作报告 2010 年度监事会工作报告 2010 年度财务决算报告 2010 年度利润分配方案 以及 关于聘请公司 2011 年度财务审计机构的议案 八 董事会报告 ( 一 ) 管理层讨论与分析 1 报告期内公司经营情况回顾公司属交通运输行业 公司经营范围 : 为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务, 经营出租机场内航空营业场所 商业场所和办公场所, 国内贸易 ( 除专项规定 ); 广告经营, 经营其它与航空运输有关的业务 ; 货运代理 ; 代理报验 ; 代理报关 ; 长途客运站 ( 限分支机构经营 ); 综合开发, 经营国家政策许可的其它投资项目 ( 涉及行政许可经营的, 凭许可证经营 ) 2011 年, 浦东机场共实现飞机起降 344,086 架次, 旅客吞吐量 4, 万人次, 分别比去年同期增长 3.6% 2.15%; 货邮吞吐量 万吨, 受西方经济复苏乏力影响, 比去年同比下降 3.88% 2011 年是 十二五 开局之年, 也是全球经济形势复杂多变的一年, 公司紧紧围绕 创新驱动 强化执行 精益运营 的指导思想, 积极进取, 大胆创新, 持续改进, 全面提升管理效能, 在安全生产 服务质量 枢纽推进 经营业绩 节能降耗等方面取得了新的进步, 巩固了世博保障成果 公司安全形势整体平稳, 顺利实现了浦东机场第十二个安全年 ;2011 年, 浦东机场全年 ACI 旅客满意度测评 4.65 分, 在全球参加测评的 186 家机场中排名第 9 位,4,000 万人次以上机场组排名第 4 位, 稳居全球十佳行 17

19 2011 年年度报告列 ; 公司坚持业绩引领, 保持经营业绩持续增长, 全年实现营业收入 亿元, 再创历史新高, 经营呈现 营业收入增长高于三大生产指标增长, 非航收入增长高于航空收入增长, 净利润增长高于营业收入增长 的良好局面 ;2011 年, 公司获得全国民航文明单位荣誉, 以及 年度上海市文明单位称号 ; 公司重视企业所应承担的社会责任, 积极鼓励技术创新, 大力开展节能项目,2011 年, 公司综合能耗同比去年下降 3.13% 2 主营业务分行业 产品情况表 单位 : 元币种 : 人民币 营业收营业利营业成本营业利润分行业或分入比上营业收入营业成本润率比上年增率比上年产品年增减 (%) 减 (%) 增减 (%) (%) 航空及相关服务收入 4,502,529, ,700,213, 其他收入 108,681, ,486, 报告期内, 公司主营业务主要集中在浦东机场 4 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1) 上海机场广告有限公司为我公司控股子公司, 该公司的注册资本为 2,000 万元, 我公司的持股比例为 51% 该公司的经营范围为广告设计 制作 代理 发布及相关业务( 涉及许可经营的凭许可证经营 ) 截至报告期末, 该公司总资产为 26, 万元, 净资产为 26, 万元,2011 年实现净利润 23, 万元 (2) 上海浦东国际机场航空油料有限责任公司的投资收益对公司净利润的影响接近 20%, 该公司注册资本为 3.5 亿元, 经营范围是建设与经营浦东国际机场供油设施及相关项目, 航空油料的购销与储运, 提供相关产品的技术服务 ( 涉及许可经营的凭许可证经营 ) 截至报告期末, 该公司总资产为 415, 万元, 净资产为 303, 万元,2011 年实现营业收入 2,124, 万元, 净利润 81, 万元 5 主要供应商 客户情况 2011 年公司对前五名客户销售的收入总额为 259, 万元, 占公司全部销售收入的 56.17% 因公司的主要业务是为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务, 不涉及向供应商采购 6 报告期内公司财务状况公司 2011 年营业收入为 461, 万元 营业利润为 194, 万元 归属于母公司所有者的净利润为 149, 万元, 分别比去年同期增长 10.15% 16.59% 和 14.41% 尽管全年经济形势复杂多变, 但公司的经营业绩指标仍稳步增长, 并超过生产指标的增长幅度, 航空主业收入稳步提升, 非航空性收入比重继续增加 截至 2011 年 12 月 31 日, 本公司总资产为 1,891, 万元, 较年初数增加了 8.10%; 股东权 18

20 2011 年年度报告 益合计为 1,549, 万元, 较年初数增长了 9.05%, 其中, 归属于母公司的股东权益合计为 1,536, 万元, 较年初数增长了 9.30%;2011 年本公司的净利润为 161, 万元, 较上年同期数增加了 14.86%, 其中归属于母公司的净利润为 149, 万元, 较上年同期数增加了 14.41%; 2011 年公司的现金及现金等价物的净增加额 200, 万元 其中, 经营性现金净流入为 232, 万元, 较上年同期增加 7, 万元, 主要是本期公司营业收入增长, 收入回款较多所致 ; 投资活动现金净流入为 14, 万元, 较上年同期增加 58, 万元, 主要是本期公司收到投资企业的分红较去年同期增加, 同时购建资产的支出同比减少所致 ; 筹资活动现金净流出为 45, 万元, 较上年同期减少净流出 31, 万元, 主要是由于本期公司无支付偿还借款的支出所致 (1) 报告期内公司主要资产和负债项目构成重大变动情况 项目 期末余额 期末占总资产比重 年初余额 年初占总资产比重 单位 : 元币种 : 人民币 变动幅度 货币资金 3,415,073, % 1,409,053, % 增加 10 个百分点 固定资产 12,090,946, % 12,840,778, % 减少 9 个百分点 a) 货币资金占总资产比重的增加是本期公司营业收入增长, 收入回款较多所致 ; b) 固定资产占总资产比重的减少是本期公司计提资产折旧导致固定资产净值减少所致 (2) 报告期内公司利润构成重大变动情况 单位 : 元币种 : 人民币 项目 本期金额 上期金额 变动幅度 财务费用 90,061, ,388, % 营业外收入 5,152, ,608, % 营业外支出 5,912, , % a) 财务费用同比减少是本期公司货币资金增加, 存款利息收入增加所致 ; b) 营业外收入同比增长是本期公司收到的政府补贴款等增加所致 ; c) 营业外支出同比大幅增加是本期公司固定资产处置损失同比大幅增加所致 (3) 报告期内公司现金流量构成重大变动情况 单位 : 元币种 : 人民币 项目 本期金额 上期金额 变动幅度 收到其他与经营活动有关的现金 65,679, ,060, % 支付其他与经营活动有关的现金 308,273, ,829, % 取得投资收益所收到的现金 351,317, ,450, % 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 18, , % 207,047, ,300, % 取得借款收到的现金 0 450,000,

21 2011 年年度报告 偿还债务支付的现金 0 920,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 459,886, ,752, % a) 收到其他与经营活动有关的现金同比增加是本期公司收到利息收入增加所致 ; b) 支付其他与经营活动有关的现金同比增加是本期公司支付的其他费用类支出增加所致 ; c) 取得投资收益所收到的现金同比大幅增加是本期公司收到投资分红款同比增加所致 ; d) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比减少是本期公司收到处置资产的款项同比减少所致 ; e) 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少是本期公司购置的固定资产同比减少所致 ; f) 无取得借款收到的现金是本期公司未向金融机构借款所致 ; g) 无偿还债务支付的现金是本期公司未向金融机构还款所致 ; h) 分配股利 利润或偿付利息支付的现金同比增加是本期公司及子公司分配股利同比增加所致 (4) 报告期内公司营业收入分类及变动情况 单位 : 元币种 : 人民币 项目 2011 年 1-12 月 比重 2010 年 1-12 月 比重 航空及相关收入 2,417,649, % 2,295,021, % 地面服务收入 280,482, % 265,333, % 场地及设备租赁收入 394,088, % 342,970, % 商业餐饮租赁收入 1,236,718, % 1,002,026, % 能源转供收入 131,589, % 130,890, % 广告阵地租赁收入 54,854, % 60,770, % 其他收入 95,829, % 89,394, % 合计 4,611,211, % 4,186,408, % 7 对公司未来发展的展望 (1) 根据上海航空枢纽建设规划的总体目标, 上海航空枢纽力争经过若干年努力, 构建完善的国内国际航线网络, 成为连接世界各地与中国的空中门户, 建成亚太地区的核心枢纽, 最终成为世界航空网络的重要节点 航空枢纽是全球主干航线网络中的重要节点和全球航空运输的制高点, 是一个国家 一个地区参与国际竞争 融入世界经济循环的高效途径和理想平台 推进浦东机场的航空枢纽建设, 符合世界级航空枢纽港的发展趋势, 能更加方便旅客换乘, 有利于航空公司及其联盟的枢纽运作, 进而达到浦东机场未来的发展目标 充分发挥航空运输的优势条件, 加快带动来自世界各地的人流 物流 资金流和信息流在上海的汇聚, 进一步提升上海城市的综合竞争力 为了满足上海地区航空业务量持续快速增长和建设上海航空枢纽的需要及基地航空公司枢纽运作的要求, 公司正加紧推进浦东机场 T1 航站楼改造, 此次改造将确立实现浦东机场 T1 和 T2 两座航站楼枢纽的格局, 实现浦东机场枢纽化运作, 以更好地满足基地航空公司和航空联盟构建中枢航线网络的运营需要, 为早日实现将浦东机场建设成为亚太核心航空枢纽这一战略目标创造有利条件 (2) 发展机遇和有利因素 2012 年是十二五规划全面推进之年, 中国民用航空发展第十二个五年规划 明确指出 十二五 20

22 2011 年年度报告时期我国民航大众化 多样化趋势明显, 快速增长仍是阶段性基本特征, 民航发展迎来新的历史机遇期, 并提出要培育浦东机场成为具有较强竞争力的国际枢纽机场 上海 两个中心 建设的加快推进和 四个中心 建设的战略定位都将为浦东机场带来难得的发展机遇 正在审议中的 关于上海航空运输 十二五 发展规划的草案 也明确了上海航空枢纽建设的功能定位和战略目标, 指出浦东机场应抓住机遇, 提升枢纽机场的核心竞争力, 加快构建枢纽航线网络和航班波, 成为国家级复合型枢纽和世界核心货运枢纽 此外, 浦东机场保税物流园区和已进入实质推进阶段的上海迪士尼等项目都将在浦东机场周边产生巨大的集聚和扩散效应, 极大地提升公司未来发展空间 (3) 风险因素和应对举措在面对良好发展机遇的同时, 公司同样面临巨大挑战 : 由于发达经济体国家经济复苏乏力, 欧债危机蔓延, 新兴经济体国家经济增长动力减弱, 国内经济在经历了连续高增长之后, 增速有所放缓,2012 年将是经济形势异常复杂严峻的一年 ; 持续扩大的市场需求支持了国内民航业的发展, 但资源和环境对航空业发展的制约作用日益凸显, 各种交通工具之间的竞争也日趋激烈 ; 周边国家枢纽机场间的竞争也日益加剧 在外部经济增长动力不足 各种制约因素显现的情况下, 主要依靠内在的成长动力, 实现逆周期增长, 是公司的必然选择 ; 公司将在建设上海航空枢纽战略引领下, 以内涵式增长为主线, 坚持创新驱动 稳中求进 奋力开拓, 努力保增长 重质量 积后劲, 实现跨越经济周期的增长 ; 继续做好确保安全运行 提高服务质量 推进枢纽建设 稳定业绩增长和提升管理水平等工作, 为把浦东机场建设成为国内最好 世界一流 最具吸引力的亚太核心航空枢纽, 做出我们新的贡献 公司是否编制并披露新年度的盈利预测 : 否 ( 二 ) 公司投资情况 1 委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况本年度公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项 2 募集资金使用情况报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 3 非募集资金项目情况报告期内, 公司无非募集资金投资项目 ( 三 ) 陈述董事会对公司会计政策 会计估计变更的原因及影响的讨论结果报告期内, 公司无会计政策 会计估计变更 ( 四 ) 董事会日常工作情况 1 董事会会议情况及决议内容会议届次召开日期决议内容决议刊登的信息决议刊登的信息 21

23 2011 年年度报告 披露报纸 披露日期 第五届董事会第四次会议 2011 年 1 月 21 日 上海证券报 中国证券报 2011 年 1 月 22 日 第五届董事会第五次会议 2011 年 2 月 23 日 上海证券报 中国证券报 2011 年 2 月 26 日 第五届董事会第六次会议 2011 年 4 月 28 日 公司 2011 年第一季度报告 第五届董事会第七次会议 2011 年 6 月 8 日 上海证券报 中国证券报 2011 年 6 月 9 日 关于编制 董事会关 于 2011 年半年度公 第五届董事会第八次会议 2011 年 8 月 23 日 司内部控制的自我评价报告 的议案 公司 2011 年半年度 报告及摘要 第五届董事会第九次会议 2011 年 9 月 19 日 关于调整公司部分机构设置的议案 第五届董事会第十次会议 2011 年 10 月 25 日 公司 2011 年度第三季度报告 第五届董事会第十一次会议 2011 年 12 月 19 日 上海证券报 中国证券报 2011 年 12 月 20 日 2 董事会对股东大会决议的执行情况报告期内, 公司董事会根据 2010 年度股东大会通过的 2010 年度利润分配方案, 以公司 2010 年末总股本 1,926,958,448 股为基准, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元 ( 含税 ) 对于公司的自然人股东, 公司按 10% 的税率代扣个人所得税后, 每股实际派发现金红利 0.09 元 本次股权登记日为 2011 年 8 月 11 日, 现金红利发放日为 2011 年 8 月 18 日 报告期内, 公司根据 2010 年度股东大会决议, 聘请立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司 2011 年度财务审计机构,2011 年度审计费用为 90 万元 3 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况 主要内容以及履职情况汇总报告审计委员会是公司董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构, 主要负责公司内 外部审计的沟通 监督和核查工作 公司审计委员会现由 5 名董事组成, 其中独立董事 3 名, 主任委员由独立董事担任 公司制订有 董事会审计委员会工作细则 董事会审计委员会年报工作规程, 对审计委员会的构成 职责权限 议事规则以及审计委员会在年报编制和披露方面的作用和工作程序等进行了规范 报告期内, 公司审计委员会根据相关规章制度, 以及公司董事会赋予的职权和义务, 勤勉尽责, 认真履职, 完成了各项工作任务 在本年度公司财务报告审计工作中, 审计委员会积极保持与年审会计师的持续沟通, 协调审计工作时间安排, 督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告 ; 在年审注册会计师进场前和出具初步审计意见后, 审计委员会两次出具了对公司财务会计报表的审阅意见 审计委员会认为公司 2011 年度财务会计报告真实 准确 完整地反映了公司 22

24 2011 年年度报告 截至 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量, 同意将该报告提请公司董 事会审议 同时, 审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告, 并建议公司继续聘请立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司 2012 年度财务审计机构 4 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告报告期内, 公司薪酬与考核委员会通过了解公司年度财务状况 经营成果 安全生产和服务质量等目标的综合完成情况, 结合公司 股份公司绩效管理办法, 对 2011 年董事 监事和高级管理人员的薪酬结构和额度进行了分析 经审核, 薪酬与考核委员会认为公司董事 监事和高级管理人员年度薪酬符合公司现有薪酬管理制度 5 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况为加强对外部单位报送信息的管理和披露, 公司制订了 内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度 该制度明确了外部信息使用人的定义, 规范了公司对外部单位报送信息的流程, 阐述了外部信息使用人作为公司内幕信息知情人的保密管理与罚则, 相关规定主要包括 : 公司依据法律法规等要求向外部单位报送公司内幕信息的, 该外部单位及其相关人员为公司外部信息使用人 公司各单位 部门及子公司依据法律法规等要求向外部单位报送公司内幕信息的, 应当将报送的外部单位及相关人员作为公司内幕信息知情人登记备案并及时向公司董事会秘书报送 内幕信息知情人登记表 公司各单位 部门及子公司依据法律法规等要求向外部单位报送公司内幕信息的, 应当书面提醒报送的外部单位及相关人员履行保密义务并及时将回执报公司董事会秘书备案 公司内幕信息知情人对内幕信息负有保密的责任, 在内幕信息公开前, 不得以任何形式对外泄露 6 董事会对于内部控制责任的声明公司董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责 公司严格按照 企业内部控制基本规范 等相关法律法规的要求, 对财务报告相关内部控制进行了评价, 并出具了 董事会关于 2011 年度公司内部控制的自我评价报告, 未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷, 认为公司内部控制制度健全, 执行有效 公司将遵照 企业内部控制基本规范 及相关指引的要求, 进一步完善公司内部控制体系建设, 建立全面风险管理体系, 以提高公司的经营管理水平和风险防范能力 7 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案公司严格按照 企业内部控制基本规范 及相关配套指引要求, 对现有内部控制体系进行梳理并进一步加以完善, 根据现有业务流程和内部控制措施, 编制了公司 内部控制与全面风险管理手册, 涵盖了风险数据库 控制矩阵和评价文档等内容 2012 年, 公司将根据手册内容, 对公司各层级开展各种形式的内部控制相关培训, 强化内控意识和实际操作能力 同时, 公司将开展内部控制自我检查和评估, 根据手册中所涵盖的流程和控制措施, 对公司内控执行情况进行内部自查和审计, 对培训 自查和审计过程中发现的内控缺陷进行整改, 并对手册进行完善 升级和维护 公司将继续根据内部控制和风险管理内部审计结果, 编写内部控制自我评价报告, 并发表董事会对内部控制责任的声明 同时, 公司将根据外部要求聘请外部审计师事务所, 对公司内部控制和风险 23

25 2011 年年度报告 管理进行审计和评价, 并出具相关审计报告 8 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况 公司自查, 内幕信息知情人不存在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股 份的情况 9 公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单 : 否 公司不存在重大环保问题 公司不存在其他重大社会安全问题 ( 五 ) 现金分红政策的制定及执行情况 公司章程 第一百五十四条规定, 公司股东大会对利润分配方案作出决议后, 公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利 ( 或股份 ) 的派发事项 公司章程 第一百五十五条规定, 公司的利润分配政策为 :( 一 ) 公司重视对股东的合理投资回报, 保持利润分配政策的连续性和稳定性 ;( 二 ) 公司可以采取现金和 / 或股票方式或者法律许可的其他方式分配股利 ;( 三 ) 当年盈利而董事会未提出现金利润分配预案的, 应在当年定期报告中详细说明未分红的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 报告期内, 公司按照以上规定已完成 2010 年度的利润分配工作 ( 六 ) 利润分配或资本公积金转增预案 : 根据公司第五届董事会第十三次会议决议, 本次利润分配预案为 : 拟以公司 2011 年末总股本 1,926,958,448 股为基准, 向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 6 元 ( 含税 ) 以上利润分配预案需提交年度股东大会审议 ( 七 ) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况 : 单位 : 元币种 : 人民币 占合并报 分红年度 分红年度合并报表中归属每 10 股送每 10 股派每 10 股转现金分红的数表中归属于上市于上市公红股数息数 ( 元 ) 增数 ( 股 ) 额 ( 含税 ) 公司股东的净利司股东的 ( 股 ) ( 含税 ) 润净利润的 比率 (%) ,347, ,714, ,347, ,338, ,695, ,310,708, 九 监事会报告 ( 一 ) 监事会的工作情况 24

26 2011 年年度报告 召开会议的次数 4 监事会会议情况监事会会议议题公司 2010 年度监事会工作报告 ; 公司 2010 年度财务决算报告及利润分配预案 ; 公司 2010 年年第五届监事会第四次会议度报告及摘要 ; 关于对公司 2010 年度公司内部控制的自我评价报告的书面审阅意见 ; 关于对公司 2010 年年度报告的书面审核意见关于对公司 2011 年第一季度报告的书面审核意第五届监事会第五次会议见公司 2011 年半年度报告及摘要 ; 关于对公司第五届监事会第六次会议 2011 年半年度报告的书面审核意见关于对公司 2011 年第三季度报告的书面审核意第五届监事会第七次会议见 ( 二 ) 监事会对公司依法运作情况的独立意见报告期内, 公司监事会依照有关法律 法规和 公司章程 的规定, 对公司运作情况进行了监督, 认为报告期内公司决策程序合法, 内控制度比较完善, 公司董事及高级管理人员做到了工作勤勉 尽职尽责, 在履行公司职务时, 未发现违反法律 法规 公司章程 或损害公司利益的行为 ( 三 ) 监事会对检查公司财务情况的独立意见报告期内, 公司监事会依法对公司财务管理制度和财务状况进行了监督检查, 认为公司 2011 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具了标准无保留意见的审计报告 ( 四 ) 监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内, 公司的关联交易公平 合理, 未损害公司利益 ( 五 ) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见公司监事会已审阅了 董事会关于 2011 年度公司内部控制的自我评价报告, 对该报告无异议 十 重要事项 ( 一 ) 重大诉讼仲裁事项本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 二 ) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况本年度公司无破产重整相关事项 ( 三 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况本年度公司无持有其他上市公司股权 参股金融企业股权的情况 ( 四 ) 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项本年度公司无收购及出售资产 吸收合并事项 25

27 2011 年年度报告 ( 五 ) 报告期内公司重大关联交易事项单位 : 元币种 : 人民币关联交占同类交易关联方关联交易内容关联交易金额易类型金额的比例本公司在浦东机场内向其租用办租赁 59,127, % 公及营运场所本公司租赁使用其位于浦东机场上海机场 ( 集团 ) 有内 T2 航站楼及配套设施和飞行限公司租赁区内的二跑道部分场地 三跑道 153,587, % 及航站区总图 临时停车场等场地上海机场贵宾服务有本公司在浦东机场内向其提供贵租赁 42,025, % 限公司宾室及相关资源 1 为了日常经营需要, 公司需向上海机场 ( 集团 ) 有限公司租赁使用其位于浦东机场内办公及营运场所,T2 航站楼及配套设施和飞行区内的二跑道部分场地 三跑道及航站区总图 临时停车场等场地 ; 2 根据公司与上海机场贵宾服务有限公司签订的资源使用结算协议, 公司向上海机场贵宾服务有限公司收取贵宾室及相关资源使用费, 相应的交易金额在公司的营业收入中予以体现 ; 3 以上交易是公司持续运营所必要的; 4 除特别注明外, 公司与关联方之间的交易按本公司与关联方的协议价格计价, 公司与关联方之间的交易采用银行结算方式 ( 六 ) 重大合同及其履行情况 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况本年度公司无托管事项 (2) 承包情况本年度公司无承包事项 (3) 租赁情况本年度公司无租赁事项 2 担保情况本年度公司无担保事项 3 其他重大合同本年度公司无其他重大合同 ( 七 ) 承诺事项履行情况 1 上市公司 控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 ( 公司在报告期前已履行完毕的承诺无需披露 ) 承诺背景承诺类型承诺方承诺内容是否有履是否及如未能及时履行应如未能及时 26

28 2011 年年度报告 行期限 时严格 说明未完成履行的 履行应说明 履行 具体原因 下一步计划 与股改相关的承诺 其他 上海机场 ( 集团 ) 有限公司 上海机场集团未来将通过一个上市公司整合集团内航空主营业务及资产, 并一如既往地注重和保护股东利益 否 否 该项工作取得了一定的先期进展, 但尚未能形成完善的具体操作方案和时间表 积极创造条件, 有序推进相关工作 ( 八 ) 聘任 解聘会计师事务所情况单位 : 万元币种 : 人民币是否改聘会计师事务所 : 否现聘任境内会计师事务所名称立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 境内会计师事务所报酬 90 境内会计师事务所审计年限 4 公司于 2011 年 6 月 30 日召开 2010 年度股东大会, 审议通过了关于聘请公司 2011 年度财务审计机构的议案, 根据公司业务发展需要, 聘请立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司 2011 年度财务审计机构,2011 年度审计费用为 90 万元 ( 九 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十 ) 其他重大事项的说明本年度公司无其他重大事项 ( 十一 ) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司第五届董事会第四次会议决议公告公司业绩预增公告公司控股股东承诺公告公司第五届董事会第五次会议决议公告公司第五届监事会第四次会议决议公告 上海证券报 24 上海证券交易所网站 2011 年 1 月 22 日 中国证券报 B067 上海证券报 B46 上海证券交易所网站 2011 年 1 月 29 日 中国证券报 B024 上海证券报 30 上海证券交易所网站 2011 年 2 月 25 日 中国证券报 A37 上海证券报 上海证券交易所网站 2011 年 2 月 26 日 中国证券报 B028 上海证券报 上海证券交易所网站 2011 年 2 月 26 日 中国证券报 B028 公司关于增补第五 上海证券报 B 年 3 月 24 日上海证券交易所网站 27

29 2011 年年度报告 届监事会职工监事 中国证券报 B003 的公告 公司第五届董事会 第七次会议决议公告暨召开 2010 年度 上海证券报 B17 中国证券报 B 年 6 月 9 日 上海证券交易所网站 股东大会的通知 公司 2010 年度股东大会决议公告 上海证券报 B25 中国证券报 B 年 7 月 1 日 上海证券交易所网站 公司 2011 年半年度业绩快报 上海证券报 B48 中国证券报 B 年 8 月 5 日 上海证券交易所网站 公司 2010 年度分红派息实施公告 上海证券报 20 中国证券报 B 年 8 月 8 日 上海证券交易所网站 公司第五届董事会第十一次会议决议公告 上海证券报 B9 中国证券报 B 年 12 月 20 日 上海证券交易所网站 公司关联交易公告 上海证券报 B9 中国证券报 B 年 12 月 20 日 上海证券交易所网站 十一 财务报告 28

30 2011 年年度报告 十二 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的财务报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长 : 俞吾炎 上海国际机场股份有限公司 2012 年 2 月 24 日 29

31 审计报告及财务报表 2011 年度

32 审计报告及财务报表 (2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-63

33 审计报告 信会师报字 [2012] 第 号 上海国际机场股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的上海国际机场股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2011 年度的利润表和合并利润表 2011 年度的现金流量表和合并现金流量表 2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 审计报告第 1 页

34 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 周铮文 中国注册会计师 : 封磊 中国 上海 二 O 一二年二月二十四日 审计报告第 2 页

35 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资 产 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 3,401,822, ,310,185, 交易性金融资产应收票据 19,015, ,918, 应收账款 ( 一 ) 989,795, ,054,925, 预付款项 285, ,469, 应收利息 10,850, 应收股利 5,055, ,942, 其他应收款 ( 二 ) 11,060, ,781, 存货 18,639, ,369, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 4,456,524, ,483,591, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 三 ) 1,420,912, ,245,401, 投资性房地产固定资产 12,090,835, ,840,713, 在建工程 249,619, ,065, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 369,359, ,745, 开发支出商誉长期待摊费用 4,993, 递延所得税资产 76,793, ,013, 其他非流动资产非流动资产合计 14,207,520, ,717,934, 资产总计 18,664,044, ,201,526, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 1 页

36 资产负债表 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款交易性金融负债应付票据应付账款 65,442, ,531, 预收款项 12,912, ,526, 应付职工薪酬 280,409, ,373, 应交税费 127,449, ,256, 应付利息 40,958, ,958, 应付股利其他应付款 415,344, ,027, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 942,516, ,673, 非流动负债 : 长期借款应付债券 2,486,529, ,484,245, 长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,486,529, ,484,245, 负债合计 3,429,045, ,295,919, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 1,926,958, ,926,958, 资本公积 2,575,497, ,575,497, 减 : 库存股专项储备盈余公积 1,309,796, ,309,796, 一般风险准备未分配利润 9,422,746, ,093,354, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 15,234,999, ,905,607, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 18,664,044, ,201,526, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 2 页

37 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 3,415,073, ,409,053, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 ( 二 ) 19,015, ,918, 应收账款 ( 五 ) 989,795, ,054,925, 预付款项 ( 七 ) 389, ,912, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 ( 四 ) 10,850, 应收股利 ( 三 ) 5,055, ,942, 其他应收款 ( 六 ) 11,063, ,783, 买入返售金融资产存货 ( 八 ) 18,639, ,369, 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 4,469,882, ,582,906, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 九 ) 1,663,350, ,446,265, 投资性房地产固定资产 ( 十 ) 12,090,946, ,840,778, 在建工程 ( 十一 ) 249,619, ,065, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 ( 十二 ) 369,359, ,745, 开发支出商誉长期待摊费用 ( 十三 ) 4,993, 递延所得税资产 ( 十四 ) 76,793, ,013, 其他非流动资产非流动资产合计 14,450,069, ,918,862, 资产总计 18,919,951, ,501,768, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 3 页

38 合并资产负债表 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 附注五 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 ( 十六 ) 65,442, ,531, 预收款项 ( 十七 ) 12,912, ,526, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 ( 十八 ) 280,409, ,373, 应交税费 ( 十九 ) 127,469, ,458, 应付利息 ( 二十 ) 40,958, ,958, 应付股利其他应付款 ( 二十一 ) 415,556, ,287, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 942,747, ,135, 非流动负债 : 长期借款应付债券 ( 二十二 ) 2,486,529, ,484,245, 长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 2,486,529, ,484,245, 负债合计 3,429,277, ,296,381, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) ( 二十三 ) 1,926,958, ,926,958, 资本公积 ( 二十四 ) 2,575,497, ,575,497, 减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 二十五 ) 1,309,796, ,309,796, 一般风险准备未分配利润 ( 二十六 ) 9,548,143, ,241,244, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 15,360,395, ,053,496, 少数股东权益 130,278, ,890, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 15,490,674, ,205,387, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 18,919,951, ,501,768, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 4 页

39 利润表 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 附注十一 本期金额 上期金额 一 营业收入 ( 四 ) 4,610,770, ,182,625, 减 : 营业成本 ( 四 ) 2,797,730, ,556,848, 营业税金及附加 181,803, ,578, 销售费用管理费用 162,017, ,240, 财务费用 91,180, ,531, 资产减值损失 1,278, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 五 ) 474,713, ,845, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 325,510, ,084, 二 营业利润 ( 亏损以 - 填列 ) 1,851,473, ,544,991, 加 : 营业外收入 5,084, ,584, 减 : 营业外支出 5,912, , 其中 : 非流动资产处置损失 5,102, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,850,645, ,546,241, 减 : 所得税费用 328,557, ,676, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,522,088, ,283,565, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 1,522,088, ,283,565, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 5 页

40 合并利润表 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 附注五 本期金额 上期金额 一 营业总收入 4,611,211, ,186,408, 其中 : 营业收入 ( 二十七 ) 4,611,211, ,186,408, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 3,235,233, ,012,782, 其中 : 营业成本 ( 二十七 ) 2,799,699, ,559,573, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 ( 二十八 ) 182,105, ,195, 销售费用管理费用 ( 二十九 ) 162,088, ,344, 财务费用 ( 三十 ) 90,061, ,388, 资产减值损失 ( 三十二 ) 1,278, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 三十一 ) 568,515, ,108, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 562,102, ,564, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 1,944,493, ,667,734, 加 : 营业外收入 ( 三十三 ) 5,152, ,608, 减 : 营业外支出 ( 三十四 ) 5,912, , 其中 : 非流动资产处置损失 5,102, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,943,733, ,669,007, 减 : 所得税费用 ( 三十五 ) 328,559, ,834, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,615,173, ,406,172, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 1,499,594, ,310,708, 少数股东损益 115,578, ,463, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 三十六 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 三十六 ) 七 其他综合收益八 综合收益总额 1,615,173, ,406,172, 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,499,594, ,310,708, 归属于少数股东的综合收益总额 115,578, ,463, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 6 页

41 现金流量表 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金 4,764,163, ,412,899, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 64,483, ,728, 经营活动现金流入小计 4,828,647, ,461,627, 购买商品 接受劳务支付的现金 674,654, ,124, 支付给职工以及为职工支付的现金 1,008,253, ,013, 支付的各项税费 515,399, ,841, 支付其他与经营活动有关的现金 308,121, ,739, 经营活动现金流出小计 2,506,428, ,213,718, 经营活动产生的现金流量净额 2,322,218, ,247,909, 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金 299,089, ,216, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 299,108, ,337, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 206,980, ,282, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 206,980, ,282, 投资活动产生的现金流量净额 92,127, ,945, 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 450,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 450,000, 偿还债务支付的现金 920,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 322,695, ,367, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 322,695, ,157,367, 筹资活动产生的现金流量净额 -322,695, ,367, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13, , 五 现金及现金等价物净增加额 2,091,637, ,091,579, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,310,185, ,605, 六 期末现金及现金等价物余额 3,401,822, ,310,185, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 7 页

42 合并现金流量表 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 附注五 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金 4,764,605, ,416,682, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 ( 三十七 ) 65,679, ,060, 经营活动现金流入小计 4,830,284, ,465,743, 购买商品 接受劳务支付的现金 675,355, ,860, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,009,139, ,029, 支付的各项税费 515,885, ,502, 支付其他与经营活动有关的现金 ( 三十七 ) 308,273, ,829, 经营活动现金流出小计 2,508,653, ,218,221, 经营活动产生的现金流量净额 2,321,631, ,247,521, 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金 351,317, ,450, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 351,335, ,571, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 207,047, ,300, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 207,047, ,300, 投资活动产生的现金流量净额 144,288, ,729, 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 450,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 450,000, 偿还债务支付的现金 920,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 459,886, ,752, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 137,190, ,374, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 459,886, ,226,752, 筹资活动产生的现金流量净额 -459,886, ,752, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13, , 五 现金及现金等价物净增加额 2,006,019, ,032,023, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,409,053, ,030, 六 期末现金及现金等价物余额 3,415,073, ,409,053, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 8 页

43 所有者权益变动表 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 本期金额 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,093,354, ,905,607, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,093,354, ,905,607, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,329,392, ,329,392, ( 一 ) 净利润 1,522,088, ,522,088, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,522,088, ,522,088, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -192,695, ,695, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -192,695, ,695, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,422,746, ,234,999, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 9 页

44 所有者权益变动表 ( 续 ) 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 上年同期金额 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 1,926,958, ,569,097, ,309,796, ,906,137, ,711,989, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 1,926,958, ,569,097, ,309,796, ,906,137, ,711,989, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 6,400, ,187,217, ,193,617, ( 一 ) 净利润 1,283,565, ,283,565, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,283,565, ,283,565, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 6,400, ,400, 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 6,400, ,400, ( 四 ) 利润分配 -96,347, ,347, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -96,347, ,347, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,093,354, ,905,607, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 10 页

45 合并所有者权益变动表 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 归属于母公司所有者权益 项目实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计 一 上年年末余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,241,244, ,890, ,205,387, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,241,244, ,890, ,205,387, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,306,898, ,611, ,285,287, ( 一 ) 净利润 1,499,594, ,578, ,615,173, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,499,594, ,578, ,615,173, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -192,695, ,190, ,886, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -192,695, ,190, ,886, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,548,143, ,278, ,490,674, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 本期金额 报表第 11 页

46 项目实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 上海国际机场股份有限公司 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 2011 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 归属于母公司所有者权益 减 : 库存 股 专项储备 盈余公积 上年同期金额 一般风险准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 1,926,958, ,569,097, ,309,796, ,026,883, ,811, ,958,547, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 1,926,958, ,569,097, ,309,796, ,026,883, ,811, ,958,547, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 6,400, ,214,360, ,079, ,246,839, ( 一 ) 净利润 1,310,708, ,463, ,406,172, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,310,708, ,463, ,406,172, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 6,400, ,400, 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 6,400, ,400, ( 四 ) 利润分配 -96,347, ,384, ,732, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -96,347, ,384, ,732, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 1,926,958, ,575,497, ,309,796, ,241,244, ,890, ,205,387, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 俞吾炎主管会计工作负责人 : 王芳俊会计机构负责人 : 汪柱雄 报表第 12 页

47 上海国际机场股份有限公司二 O 一一年度财务报表附注 一 公司基本情况上海国际机场股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 系于 1997 年 5 月经上海市人民政府以沪府 [1997]28 号文批准设立, 由上海机场 ( 集团 ) 有限公司 ( 以下简称 机场集团 ) 作为独家发起人发起设立的股份有限公司 公司的企业法人营业执照注册号 : 一九九八年二月在上海证券交易所上市 所属行业为交通运输业类 2006 年 2 月 27 日公司已完成股权分置改革 截止到 2011 年 12 月 31 日, 股本总数为 1,926,958,448 股, 其中 : 有限售条件股份为 833,482,051 股, 占股份总数的 %, 无限售条件股份为 1,093,476,397 股, 占股份总数的 56.75% 截止 2011 年 12 月 31 日, 本公司累计发行股本总数 192, 万股, 公司注册资本为 192, 万元, 经营范围为 : 为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务, 经营出租机场内航空营业场所 商业场所和办公场所, 国内贸易 ( 除专项规定 ); 广告经营, 经营其它与航空运输有关的业务 ; 货运代理 ; 代理报验 ; 代理报关 ; 长途客运站 ( 限分支机构经营 ), 综合开发, 经营国家政策许可的其它投资项目 ( 企业经营涉及行政许可的, 凭许可证经营 ) 公司注册地: 中国上海, 总部办公地 : 上海市浦东新区启航路 900 号, 公司的基本组织架构为 : 财务报表附注第 1 页

48 二 主要会计政策 会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企 业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准 则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司 的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 2 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允 价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 财务报表附注第 2 页

49 本公司在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资 产 负债及或有负债的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方 原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允 价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的, 不予以确认 购买日后 12 个月内, 如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减 少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认 与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益 非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 ; 购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 财务报表附注第 3 页

50 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期 初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表 的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表 期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳 入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投 资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本 溢价不足冲减的, 调整留存收益 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 财务报表附注第 4 页

51 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货 币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以 公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 2 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 ( 九 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 财务报表附注第 5 页

52 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款 应 收票据 预付账款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同 时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续 计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; 财务报表附注第 6 页

53 (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 财务报表附注第 7 页

54 ( 十 ) 应收款项坏账准备 1 单项金额重大的应收款项坏账准备计提 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 金额为 10,000 万元以上 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值 的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 组合 除单独计提减值准备的应收账款 其他应收款外的应收款项余额 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 余额百分比法 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 组合名称应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 应收款项余额组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 : 预计未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 : 个别认定法 ( 十一 ) 存货 1 存货的分类 存货分类为 : 原材料 库存商品 低值易耗品等 2 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 财务报表附注第 8 页

55 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用 和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并 计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 ( 十二 ) 长期股权投资 1 投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业合并而发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 财务报表附注第 9 页

56 发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公 允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确 定 2 后续计量及损益确认 (1) 后续计量公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) 财务报表附注第 10 页

57 (2) 损益确认 成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益 权益法下, 在被投资单位账面净利润的基础上考虑 : 被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整 ; 以取得投资时被投资单位固定资产 无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响 ; 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后, 确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分 担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同 时确认投资收益 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 4 减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 财务报表附注第 11 页

58 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收 回金额的计量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将 差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认, 不再转回 ( 十三 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧 类 别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 跑道及停机坪 机械设备 通讯设备 运输设备 其他设备 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 财务报表附注第 12 页

59 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可 收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使 该固定资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除 预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 ( 十四 ) 在建工程 1 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 3 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 财务报表附注第 13 页

60 ( 十五 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 财务报表附注第 14 页

61 4 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当 期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 ( 按每月月末平均 ) 乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 ( 十六 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 (2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 财务报表附注第 15 页

62 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 : 项目预计使用寿命依据土地使用权 44.7 年 -50 年按使用年限软件 5 年按预计使用年限每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 公司无使用寿命不确定的无形资产 4 无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 5 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 财务报表附注第 16 页

63 6 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益 ( 十七 ) 商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉, 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出, 计入当期损益 本公司对商誉不摊销, 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益, 且在以后会计期间不予转回 ( 十八 ) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 财务报表附注第 17 页

64 2 摊销年限 制服费 项目 摊销年限 3 年 ( 十九 ) 收入 1 提供劳务公司对外提供地面保障服务, 在劳务已经提供 收到价款或取得收取价款的依据, 并满足以下条件时, 确认营业收入 (1) 与提供劳务相关的利益能够流入本公司 ; (2) 相关的收入能够可靠计量 2 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 3 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : (1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 (2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 ( 二十 ) 政府补助 1 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2 会计处理与购建固定资产 无形资产等长期资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 财务报表附注第 18 页

65 ( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十二 ) 经营租赁经营租赁会计处理 1 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 2 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 ( 二十三 ) 关联方一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于 : (1) 本公司的母公司 ; (2) 本公司的子公司 ; (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业 ; (4) 对本公司实施共同控制的投资方 ; 财务报表附注第 19 页

66 (5) 对本公司施加重大影响的投资方 ; (6) 本公司的合营企业, 包括合营企业的子公司 ; (7) 本公司的联营企业, 包括联营企业的子公司 ; (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; (9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 ; (10) 本公司的主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制 共同控制的其他企业 ( 二十四 ) 主要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 2 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更 ( 二十五 ) 前期会计差错更正 1 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项 2 未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项 三 税项 ( 一 ) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 (%) 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税 和 6 额后, 差额部分为应交增值税 营业税 按应税营业收入计征 5 3 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 7 1 教育费附加 按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计征 3 企业所得税 按应纳税所得额计征 24 注 : 公司 2011 年 1 月至 3 月的城市维护建设税税率为 7%,2011 年 4 月起城市维护建 设税税率为 1% ( 二 ) 税收优惠及批文 : 公司为上海浦东新区的企业, 根据国发 [2007]39 号文 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知, 2011 年度本公司所得税税率为 24% 财务报表附注第 20 页

67 四 企业合并及合并财务报表 ( 本节下列表式数据中的金额单位, 除非特别注明外均为人民币万元 ) ( 一 ) 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构成对 子公司净投资的 其他项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 广告设计 制 上海机场广告有限 公司 ( 以下简称 机 场广告 ) 有限责任公司 ( 国内合资 ) 中国 上海 广告 服务 2, 作 代理 发布及相关业务 ( 涉及许可经营的 1, 是 13, 凭许可经营 ) ( 二 ) 合并范围本年未发生变更 财务报表附注第 21 页

68 五 合并财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 货币资金 现金 项目 期末余额 年初余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 人民币 110, , 小计 110, , 银行存款 人民币 3,413,624, ,407,733, 美元 176, ,114, , , 小计 3,414,738, ,408,626, 其他货币资金 人民币 224, , 小计 224, , 合计 3,415,073, ,409,053, ( 二 ) 应收票据 1 应收票据的分类种类期末余额年初余额商业承兑汇票 19,015, ,918, 期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况 3 期末无已贴现或质押的商业承兑票据 4 期末应收票据中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 ( 三 ) 应收股利 项目年初余额本期增加 本期 减少 期末余额 未收回的原因 相关款项是 否发生减值 是 ( 否 ) 1. 账龄一年以内的应收 股利 113, , 否 其中 : 上海国际机场候机 楼餐饮有限公司 ( 以下简 113, , 合作餐厅尚未支付 称 合作餐厅 ) 2. 账龄一年以上的应收 股利 4,942, ,942, 否 其中 : 合作餐厅 4,942, ,942, 合作餐厅尚未支付 合计 4,942, , ,055, 财务报表附注第 22 页

69 ( 四 ) 应收利息 1 应收利息 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 定期存款利息 38,678, ,827, ,850, 期末应收利息中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 ( 五 ) 应收账款 1 应收账款账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 820,035, ,460, ,827, ,690, 年 ( 含 2 年 ) 30,882, ,156, ,880, , 年 ( 含 3 年 ) 14,204, , ,826, ,090, 年以上 141,082, ,605, ,618, ,211, 合计 1,006,204, ,409, ,070,152, ,227, 应收账款按种类披露 期末余额 年初余额 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 应收款项余额组 合 992,773, ,978, ,058,099, ,174, 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 13,430, ,430, ,052, ,052, 款 合计 1,006,204, ,409, ,070,152, ,227, 财务报表附注第 23 页

70 应收账款种类的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 组合名称账面余额计提比例坏账准备 应收款项余额组合 992,773, % 2,978, 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 航空及相关服务收入 13,430, ,430, % 款项无法收回 3 本报告期无实际核销的应收账款情况 4 期末应收账款中持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款金额 45, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 5 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例 (%) 第一名 305,617, 年以内 1-2 年 3 年以上 第二名 156,638, 年以内 第三名 69,421, 年以内 1-2 年 2-3 年 6.90 第四名 31,309, 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 3.11 第五名 30,111, 年以内 1-2 年 2.99 合计 593,098, 期末余额中应收关联方账款为 7,254, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 ( 六 ) 其他应收款 1 其他应收款账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5,409, , ,691, , 年 ( 含 2 年 ) 2,762, , , , 年 ( 含 3 年 ) 253, , , , 年以上 3,949, ,285, ,000, ,196, 合计 12,375, ,312, ,999, ,216, 财务报表附注第 24 页

71 2 其他应收款按种类披露 : 期末余额 年初余额 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 应收款项余额组合 11,096, , ,764, , 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 1,278, ,278, ,234, ,192, 备的其他应收款 合计 12,375, ,312, ,999, ,216, 其他应收款种类的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 组合名称 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 应收款项余额组合 11,096, , 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由 往来款 1,278, ,278, % 款项无法收回 3 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4 期末其他应收款中持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款金额 110, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 5 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例 (%) 性质或内容 第一名 1,342, 年以内 往来款 第二名 1,046, 年 8.46 往来款 第三名 1,046, 年以内 8.45 往来款 第四名 640, 年以上 5.17 往来款 第五名 600, 年以上 4.85 往来款 合计 4,675, 财务报表附注第 25 页

72 6 期末余额中应收关联方账款为额 110, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 ( 七 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额比例 (%) 账面余额比例 (%) 1 年以内 389, ,912, 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 账面余额 时间 未结算原因 第一名 285, 年以内 预付货款 第二名 100, 年以内 预付广告场地租赁费 第三名 3, 年以内 预付货款 合计 389, 期末预付款项中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 4 期末余额中预付关联方款项 3, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 ( 八 ) 存货 1 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 19,952, ,841, ,111, ,587, ,961, ,626, 库存商品 81, , , , 低值易耗品 5,446, ,446, ,705, ,705, 合计 25,480, ,841, ,639, ,331, ,961, ,369, 存货跌价准备 存货种类年初余额本期计提额 转回 本期减少额 转销 期末余额 原材料 6,961, , ,841, 财务报表附注第 26 页

73 ( 九 ) 长期股权投资 1 长期股权投资分类如下 项目期末余额年初余额 合营企业 252,637, ,063, 联营企业 1,408,912, ,233,401, 其他股权投资 1,800, ,800, 小计 1,663,350, ,446,265, 减 : 减值准备 合计 1,663,350, ,446,265, 财务报表附注第 27 页

74 2 合营企业 联营企业相关信息 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 被投资单位名称 本企业持股 比例 (%) 本企业在被投资单位 表决权比例 (%) 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润 一 合营企业 上海机场德高动量广告有限 公司 ( 以下简称 德高动量 ) , , , , , 二 联营企业 上海浦东国际机场航空油料 有限责任公司 ( 以下简称 航 , , , ,124, , 空油料 ) 北京华创投资管理有限公司 ( 以下简称 北京华创 ) , , 上海机场城市航站楼管理有 限责任公司 ( 以下简称 城市 , , , 航站楼 ) 上海机场贵宾服务有限公司 ( 以下简称 贵宾服务 ) , , , , , 合营企业 联营企业的重要会计政策 会计估计与公司的会计政策 会计估计不存在重大差异 财务报表附注第 28 页

75 3 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 投资成本年初余额增减变动 其中 : 联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额 期末余额 在被投资 在被投资 单位持股 单位表决 比例 (%) 权比例 (%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 德高动量权益法 10,000, ,063, ,574, ,637, ,017, 航空油料权益法 344,744, ,183,942, ,648, ,351,591, ,000, 北京华创权益法 20,000, ,587, , ,599, 城市航站楼权益法 1,500, ,211, , ,316, 贵宾服务权益法 600, ,660, ,744, ,404, 权益法小计 1,444,465, ,084, ,661,550, ,017, 上海民航华东凯亚系统集成有限 公司 ( 以下简称 华东凯亚 ) 成本法 1,800, ,800, ,800, ,300, 成本法小计 1,800, ,800, ,300, 合计 1,446,265, ,084, ,663,350, ,317, 长期股权投资说明 : 根据本公司与机场集团签订的资产置换协议, 航油公司 40% 的股权于 2004 年 1 月 1 日置换入本公司 本公司初始投资成本与应享有航油公司 2004 年 1 月 1 日所有者权益份额之间的借方差额 207,482, 元, 已经包含在上述的账面余额中, 并采用直线法按照航油公司合资合同的剩余经营期限 24 年进行摊销 财务报表附注第 29 页

76 ( 十 ) 固定资产 1 固定资产情况 项目年初余额本期增加本期减少 决算差异 及重分类调整 期末余额 一 账面原值合计 : 17,261,672, ,362, ,274, ,923, ,289,837, 其中 : 房屋及建筑物 10,099,532, ,319, ,021, ,758,829, 跑道及停机坪 3,544,015, ,888, ,539,127, 机械设备 1,305,048, ,631, ,615, ,482, ,909,547, 通讯设备 649,920, ,393, ,096, ,540, ,676, 运输设备 397,956, ,147, ,765, ,497, ,840, 其他设备 1,265,199, ,871, ,797, ,541, ,528,815, 本期新增 本期计提 二 累计折旧合计 : 4,420,894, ,272, ,276, ,198,890, 其中 : 房屋及建筑物 1,994,091, ,573, ,315, ,184,349, 跑道及停机坪 431,559, ,839, ,240, ,639, 机械设备 685,764, ,636, ,547, ,986, ,838, 通讯设备 330,527, ,288, ,392, ,859, ,565, 运输设备 262,537, ,482, ,466, ,772, ,781, 其他设备 716,413, ,451, ,869, ,720, ,068,716, 三 固定资产账面净 值合计 12,840,778, ,362, ,270, ,923, ,090,946, 其中 : 房屋及建筑物 8,105,440, ,319, ,573, ,705, ,574,480, 跑道及停机坪 3,112,456, ,839, ,128, ,948,487, 机械设备 619,283, ,631, ,703, ,496, ,708, 通讯设备 319,392, ,393, ,993, ,680, ,111, 运输设备 135,419, ,147, ,781, ,725, ,059, 其他设备 548,786, ,871, ,379, ,820, ,098, 四 减值准备合计 其中 : 房屋及建筑物 跑道及停机坪 机械设备 通讯设备 运输设备 其他设备 财务报表附注第 30 页

77 项目年初余额本期增加本期减少 决算差异 及重分类调整 期末余额 五 固定资产账面价 值合计 12,840,778, ,362, ,270, ,923, ,090,946, 其中 : 房屋及建筑物 8,105,440, ,319, ,573, ,705, ,574,480, 跑道及停机坪 3,112,456, ,839, ,128, ,948,487, 机械设备 619,283, ,631, ,703, ,496, ,708, 通讯设备 319,392, ,393, ,993, ,680, ,111, 运输设备 135,419, ,147, ,781, ,725, ,059, 其他设备 548,786, ,871, ,379, ,820, ,098, 本期折旧额 907,272, 元 本期由在建工程转入固定资产原价为 160,213, 元 2 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目账面价值未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 3,980,078, 所占用的土地向机场集团租赁满足办理产证条件时办理 跑道及停机坪 2,570,509, 所占用的土地向机场集团租赁满足办理产证条件时办理 跑道及停机坪 377,978, 为 2004 年公司与机场集团置换资产时置入资 产, 房地产权证尚未过户至本公司名下 满足办理产证条件时办理 合计 6,928,565, ( 十一 ) 在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 南 1#35KV 变电站 206,350, ,350, ,900, ,900, 飞行区围界防入侵工程 51,536, ,536, 二期能源中心改造 22,428, ,428, 其他 43,269, ,269, ,200, ,200, 合计 249,619, ,619, ,065, ,065, 财务报表附注第 31 页

78 2 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称预算数年初余额本期增加 转入 固定 资产 其他 减少 工程投入占 预算比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资 本化累 计金额 其中 : 本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末余额 南 1#35KV 变电站 285,000, ,900, ,450, 自有资金 206,350, 注 : 南 1#35KV 变电站本年增加预算 1.05 亿元 财务报表附注第 32 页

79 3 重大在建工程的工程进度情况 项目工程进度 (%) 南 1#35KV 变电站 87 ( 十二 ) 无形资产 1 无形资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 账面原值合计 525,144, ,526, ,670, (1). 土地使用权 456,659, ,659, (2). 软件 68,485, ,526, ,011, 累计摊销合计 145,398, ,912, ,310, (1). 土地使用权 84,267, ,227, ,495, (2). 软件 61,130, ,684, ,815, 无形资产账面净值合计 379,745, ,386, ,359, (1). 土地使用权 372,391, ,227, ,163, (2). 软件 7,354, ,158, ,196, 减值准备合计 (1). 土地使用权 (2). 软件 5 无形资产账面价值合计 379,745, ,386, ,359, (1). 土地使用权 372,391, ,227, ,163, (2). 软件 7,354, ,158, ,196, 本期摊销额 11,912, 元 2 期末未办妥产权证书的无形资产 项目账面价值未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间 一跑道所属 土地使用权 93,895, 为 2004 年公司与机场集团资产置换时置入资产, 房地产权证尚未过户至本公司名下 满足办理产证条件时办理 ( 十三 ) 长期待摊费用 项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额 制服费 4,993, ,993, 财务报表附注第 33 页

80 ( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产 : 项目期末余额年初余额 资产减值准备 6,140, ,617, 固定资产折旧 1,734, ,734, 应付未付的职工薪酬 68,917, ,662, 小计 76,793, ,013, 可抵扣差异项目明细 项目 金额 可抵扣差异项目 资产减值准备 24,562, 固定资产折旧 6,938, 应付未付的职工薪酬 275,670, 小计 307,172, ( 十五 ) 资产减值准备 项目年初余额本期增加 转回 本期减少 转销 期末余额 坏账准备 16,443, ,278, ,721, 存货跌价准备 6,961, , ,841, 合计 23,404, ,278, , ,562, ( 十六 ) 应付账款 1 应付账款明细如下 : 项目 期末余额 年初余额 应付营业成本 65,442, ,531, 期末余额中欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位金额 41, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 财务报表附注第 34 页

81 3 期末余额中欠关联方金额 2,270, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 4 期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款 ( 十七 ) 预收款项 1 预收款项情况 : 项目 期末余额 年初余额 预收营业款 12,912, ,526, 期末余额中预收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项为 19, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 3 期末余额中预收关联方款项 54, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 4 期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项 ( 十八 ) 应付职工薪酬 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 (1) 工资 奖金 津贴和补贴 194,425, ,634, ,388, ,670, (2) 职工福利费 81,974, ,905, , (3) 社会保险费 50, ,641, ,964, ,726, 其中 : 医疗保险费 43,394, ,990, , 基本养老保险费 80,687, ,687, 年金缴费 50, ,522, ,452, ,120, 失业保险费 7,114, ,943, , 工伤保险费 1,824, ,793, , 生育保险费 2,097, ,097, (4) 住房公积金 50,604, ,967, , (5) 辞退福利 66, , (6) 其他 2,898, ,557, ,150, ,305, 合计 197,373, ,088,478, ,005,442, ,409, 期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额 工会经费和职工教育经费金额 2,305, 元 财务报表附注第 35 页

82 ( 十九 ) 应交税费 税费项目期末余额年初余额 增值税 1,225, , 营业税 21,170, ,424, 企业所得税 101,349, ,497, 个人所得税 2,296, ,993, 城市维护建设税 494, ,193, 教育费附加 1,185, , 其他 -252, , 合计 127,469, ,458, ( 二十 ) 应付利息 项目期末余额年初余额 企业债券利息 40,958, ,958, ( 二十一 ) 其他应付款 1 其他应付款情况 : 期末余额 年初余额 415,556, ,287, 期末余额中欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位金额 244,793, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 3 期末余额中欠关联方金额 249,102, 元, 详见本附注六 ( 五 )4 4 期末余额中账龄超过一年的大额其他应付款情况 单位名称期末余额未偿还原因 机场集团 25,965, 工程结算尚未完成 5 金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 性质或内容 机场集团 213,524, 应付租赁费 机场集团 25,965, 应付工程款 机场集团 5,303, 其他 财务报表附注第 36 页

83 ( 二十二 ) 应付债券债券名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 07 沪机场债 其中 : 债券面值 2,500,000, ,500,000, 利息调整 -15,754, ,283, ,470, 合计 2,484,245, ,283, ,486,529, 债券名称单位面值发行日期债券期限发行金额期初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息期末余额 07 沪机场债 (078049) 1, 年 9 月 7 日 10 年 2,500,000, ,958, ,999, ,000, ,958, ,486,529, 应付债券说明 : 2007 年 9 月 7 日经国家发展改革委员会批准, 公司在国内市场发行面值总额为人民币 25 亿元, 为期 10 年期的企业债券 该债券系固定利率债券, 票面年利率为 5.20%, 采用单利按年计息, 不计复利, 逾期不另计利息, 最后一期利息随本金的兑付将于 2017 年 9 月 7 日一起偿还 该债券由中国农业银行上海市分行提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保 于 2007 年 9 月 19 日, 该债券在全国银行间债券市场交易流通 应付债券于发行日以公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量, 其后采用实际利率 5.33%, 按照摊余成本计量,2011 年 12 月 31 日债券账面价值与其公允价值相近 财务报表附注第 37 页

84 ( 二十三 ) 股本 项目 年初余额 本期变动增 (+) 减 (-) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 1. 有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 833,482, ,482, (3). 其他内资持股其中 : 境内法人持股境内自然人持股 (4). 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 833,482, ,482, 无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 1,093,476, ,093,476, (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他无限售条件流通股份合计 1,093,476, ,093,476, 合计 1,926,958, ,926,958, 财务报表附注第 38 页

85 股本变动情况说明 : 根据 上海国际机场股份有限公司股权分置改革方案实施公告, 有限售条件的流通股分别按以下时间 :96,347,922 股将自获得上市流通权之日起 12 个月后 ( 即 2007 年 3 月 2 日后 );96,347,922 股将自获得上市流通权之日起 24 个月后 ( 即 2008 年 3 月 2 日后 );833,482,051 股将自获得上市流通权之日起 36 个月后 ( 即 2009 年 3 月 2 日后 ) 可上市流通 2011 年 2 月 25 日本公司的控股公司 - 机场集团向本公司承诺, 其持有的于 2011 年 3 月 2 日限售期满的 833,482,051 股有限售条件的流通股, 自 2011 年 3 月 2 日起自愿继续锁定一年 锁定期限内, 机场集团持有的该等股份不通过上海证券交易所挂牌出售或转让 截至 2011 年 12 月 31 日止, 本公司的控股公司 - 机场集团共持有本公司股份为 1,026,177,895 股, 其中有限售条件流通股 833,482,051 股, 无限售条件流通股 192,695,844 股 ( 二十四 ) 资本公积项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) (1) 投资者投入的资本 2,566,827, ,566,827, (2) 国家资本金 8,670, ,670, 合计 2,575,497, ,575,497, ( 二十五 ) 盈余公积项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,309,796, ,309,796, 根据 中华人民共和国公司法 及本公司章程, 本公司按年度净利润的 10% 提取法 定盈余公积金, 当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上时, 可不再提取 本 公司法定盈余公积累计额已达到注册资本 50% 以上, 所以本年度不再提取 ( 二十六 ) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 (%) 年初未分配利润 8,241,244, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 1,499,594, 减 : 提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 192,695, 转作股本的普通股股利期末未分配利润 9,548,143, 根据 2011 年 6 月 30 日本公司 2010 年度股东大会决议, 以公司 2010 年末总股本 1,926,958,448 股为基准, 向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1 元 ( 含税 ), 共 计 192,695, 元 财务报表附注第 39 页

86 ( 二十七 ) 营业收入和营业成本 1 营业收入 营业成本 项目本期金额上期金额 主营业务收入 4,611,211, ,186,408, 营业成本 2,799,699, ,559,573, 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入营业成本营业收入营业成本 交通运输业 4,611,211, ,799,699, ,186,408, ,559,573, 主营业务 ( 分产品 ) 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入营业成本营业收入营业成本 航空及相关服务收入 4,502,529, ,710,213, ,097,013, ,481,594, 其他收入 108,681, ,486, ,394, ,978, 合计 4,611,211, ,799,699, ,186,408, ,559,573, 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 第一名 894,723, 第二名 876,149, 第三名 516,111, 第四名 151,979, 第五名 151,391, 合计 2,590,356, ( 二十八 ) 营业税金及附加项目 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 171,315, ,288, % 5% 城市维护建设税 1,783, ,676, % 1% 教育费附加 8,920, ,493, % 其他 86, , 合计 182,105, ,195, 财务报表附注第 40 页

87 ( 二十九 ) 管理费用 项目本期金额上期金额 职工薪酬 96,471, ,619, 办公经费 15,163, ,144, 运营经费 15,079, ,707, 劳动保险费 14,689, ,727, 聘请中介及咨询费 7,597, ,997, 税费 4,211, ,987, 残疾人就业保障金 4,170, ,569, 折旧及摊销费用 1,552, ,200, 其他 3,153, ,389, 合计 162,088, ,344, ( 三十 ) 财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 132,283, ,064, 减 : 利息收入 46,422, ,611, 汇兑损益 156, , 其他 4,043, ,020, 合计 90,061, ,388, ( 三十一 ) 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 6,300, 权益法核算的长期股权投资收益 562,102, ,564, 其他 113, , 合 计 568,515, ,108, 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期金额上期金额本期比上期增减变动的原因 华东凯亚 6,300, 本年分红, 上年未分红 财务报表附注第 41 页

88 3 按权益法核算的长期股权投资收益 : 被投资单位本期金额上期金额本期比上期增减变动的原因 航空油料 317,648, ,893, 航空油料本期收益上升 德高动量 236,591, ,479, 德高动量本期收益上升 贵宾服务 7,744, ,000, 城市航站楼 105, , 北京华创 11, , 合计 562,102, ,564, ( 三十二 ) 资产减值损失 项目本期金额上期金额 坏账损失 1,278, , ( 三十三 ) 营业外收入 1 营业外收入分项目情况 项目本期金额上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中 : 处置固定资产利得 政府补助 2,366, , ,366, 其他 2,786, ,583, ,786, 合计 5,152, ,608, ,152, 政府补助明细 项目本期金额上期金额 政府补贴 2,366, , ( 三十四 ) 营业外支出 项目本期金额上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 5,102, , ,102, 其中 : 固定资产处置损失 5,102, , ,102, 其他 810, , , 合计 5,912, , ,912, 财务报表附注第 42 页

89 ( 三十五 ) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 351,339, ,783, 递延所得税调整 -22,779, ,948, 合计 328,559, ,834, 所得税费用 ( 收益 ) 与会计利润关系的说明 : 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 1,943,733, ,669,007, 按适用税率计算的所得税费用 466,495, ,181, 对以前期间所得税的调整影响 775, ,112, 归属于合营企业和联营企业的损益 -134,931, ,703, 不征税 减免税收入 -1,512, 不得扣除的成本 费用和损失 540, , 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -2,973, ,356, 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 164, 所得税费用 328,559, ,834, ( 三十六 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1 计算公式 : (1) 基本每股收益基本每股收益 =P0 S S= S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk 其中 :P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 ;S 为发行在外的普通股加权平均数 ;S0 为期初股份总数 ; S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 ;Sj 为报告期因回购等减少股份数 ;Sk 为报告期缩股数 ;M0 报告期月份数 ;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数 ;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 (2) 稀释每股收益稀释每股收益 =P1/(S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认股权证 股份期权 可转换债券等增加的普通股加权平均数 ) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润, 并考虑稀释性潜在普通股对其影响, 按 企业会计准则 及有关规定进行调整 公司在计算稀释每股收益时, 应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益, 直至稀释每股收益达到最小值 财务报表附注第 43 页

90 2 计算过程 : (1) 基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算 : 项目本期金额上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,499,594, ,310,708, 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,926,958, ,926,958, 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 普通股的加权平均数计算过程如下 : 项目本期金额上期金额 年初已发行普通股股数 1,926,958, ,926,958, 加 : 本期发行的普通股加权数 减 : 本期回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 1,926,958, ,926,958, (2) 稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后 的本公司发行在外普通股的加权平均数计算 : 项目本期金额上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润 ( 稀释 ) 1,499,594, ,310,708, 本公司发行在外普通股的加权平均数 ( 稀释 ) 1,926,958, ,926,958, 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 普通股的加权平均数 ( 稀释 ) 计算过程如下 : 项目本期金额上期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 1,926,958, ,926,958, [ 可转换债券的影响 ] [ 股份期权的影响 ] 年末普通股的加权平均数 ( 稀释 ) 1,926,958, ,926,958, ( 三十七 ) 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 往来款 代垫款 27,740, 利息收入 35,572, 补贴款 2,366, 合计 65,679, 财务报表附注第 44 页

91 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 费用支出 253,529, 其他 54,743, 合 计 308,273, ( 三十八 ) 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1,615,173, ,406,172, 加 : 资产减值准备 1,278, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 907,272, ,025, 无形资产摊销 11,912, ,122, 长期待摊费用摊销 4,993, ,486, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 5,102, , 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 132,297, ,081, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -568,515, ,108, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -22,779, ,948, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -269, ,449, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 119,936, ,677, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 115,230, ,006, 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2,321,631, ,247,521, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 财务报表附注第 45 页

92 项 目 本期金额 上期金额 3 现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 3,415,073, ,409,053, 减 : 现金的期初余额 1,409,053, ,030, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 2,006,019, ,032,023, 现金和现金等价物的构成 : 项 目 期末余额 年初余额 一 现 金 3,415,073, ,409,053, 其中 : 库存现金 110, , 可随时用于支付的银行存款 3,414,738, ,408,626, 可随时用于支付的其他货币资金 224, , 二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三 期末现金及现金等价物余额 3,415,073, ,409,053, 财务报表附注第 46 页

93 六 关联方及关联交易 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 本公司的母公司情况 ( 金额单位 : 万元 ) 母公司名称关联关系企业类型注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例 (%) 对本公司的表 决权比例 (%) 本公司最终控 制方 组织机构 代码 机场建设 施工 运营管理和与国内外航空 运输有关的地面服务, 国内贸易 ( 除专项规 机场集团控股股东国有独资企业 上海市新金 桥路 18 号 吴念祖 定 ), 对国内外航空运输业的投资及技术合作 咨询服务, 与机场建设相关的土地及房 469, 上海市国资委 产综合开发利用, 实业投资, 广告设计 制 作 代理 发布, 附设分支机构 ( 二 ) 本公司的子公司情况 : 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代码 机场广告 控股子公司 有限责任公司 ( 国内合资 ) 中国上海 贾锐军 广告服务 2, ( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况 被投资单位 名称 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本 本企业持股 比例 (%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 关联关系 组织机构 代码 一 合营企业 德高动量 中外合资 中国上海 贾锐军 设计 制作 代理 发布国内外各类广告 2, 合营 二 联营企业航空油料 中外合资 中国上海 贾锐军 供油及相关配套服务 35, 联营 北京华创 有限责任公司 中国北京 鲍志强 投资管理 投资咨询 企业管理咨询 信息咨询 10, 联营 城市航站楼 有限责任公司 中国上海 景逸鸣 与国内外航空运输相关的地面服务, 地面航站楼物业管理 联营 贵宾服务 有限责任公司 中国上海 徐晓 贵宾 要客 民航旅客服务, 贵宾室租赁 联营 财务报表附注第 47 页

94 ( 四 ) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司 的关系 组织机构代码 华东凯亚参股企业 合作餐厅本公司的合作企业 上海机场汽车修理有限公司 ( 以下简称 汽车修理 ) 母公司的全资子公司 上海虹港大酒店 ( 以下简称 虹港酒店 ) 母公司的全资子公司 上海启航停车场管理有限公司 ( 以下简称 停车场 ) 母公司的全资子公司 上海虹桥国际机场保安服务有限公司 ( 以下简称 保安服务 ) 母公司的全资子公司 上海虹港仓储公司 ( 以下简称 虹港仓储 ) 母公司的全资子公司 上海机场快通物业管理有限公司 ( 以下简称 快通物业 ) 母公司的全资子公司 上海空港巴士有限公司 ( 以下简称 空港巴士 ) 母公司的控股子公司 上海浦东国际机场货运站有限公司 ( 以下简称 货运站 ) 母公司的控股子公司 上海虹浦民用机场通信有限公司 ( 以下简称 虹浦通信 ) 母公司的其他关联方 X 上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司 ( 以下简称 公共货运站 ) 母公司的控股子公司 上海虹浦汽修服务有限公司 ( 以下简称 虹浦汽修 ) 母公司的其他关联方 ( 五 ) 关联交易情况 1 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司, 其相互间交易及母子 公司交易已作抵销 2 采购商品 / 接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式及 决策程序 本期金额占同类交金额易比例 (%) 上期金额占同类交金额易比例 (%) 保安服务 运行管理 协议价格 5,308, ,214, 快通物业 物业费 协议价格 2,833, ,863, 机场集团 劳务费 协议价格 525, 合作餐厅 劳务费 协议价格 976, ,191, 财务报表附注第 48 页

95 出售商品 / 提供劳务情况 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额占同类交金额易比例 (%) 上期金额占同类交金额易比例 (%) 货运站 能源收入 协议价格 16,761, ,160, 机场集团 能源收入 协议价格 17,032, ,667, 德高动量 能源收入 协议价格 4,859, ,302, 德高动量 提供劳务 协议价格 1,387, ,345, 航空油料 能源收入 协议价格 391, , 快通物业 能源收入 协议价格 172, , 汽车修理 能源收入 协议价格 274, , 停车场 能源收入 协议价格 111, 华东凯亚 能源收入 协议价格 23, , 空港巴士 能源收入 协议价格 1, , 机场集团 提供劳务 协议价格 3,704, 财务报表附注第 49 页

96 3 关联租赁情况 公司出租情况 : 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本期确认的租赁收益 本公司 德高动量 设施广告阵地 2004/11/ /11/11 合同约定 41,854, 本公司 德高动量 手推车广告阵地 2009/1/1 2011/12/31 合同约定 13,000, 本公司 德高动量 通信设施 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 231, 本公司 德高动量 场地 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 146, 本公司 贵宾服务 场地 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 42,025, 本公司 合作餐厅 场地 2010/1/1 2012/12/31 合同约定 6,556, 本公司 空港巴士 通信设施 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 4, 本公司 空港巴士 停车场 2011/5/1 2012/4/30 合同约定 244, 本公司 货运站 通信设施 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 135, 本公司 公共货运站 通信设施 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 16, 本公司 华东凯亚 通信设施 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 118, 本公司 虹浦汽修 停车场 2011/4/1 2011/6/30 合同约定 10, 本公司 机场集团 宾馆柜台 2010/4/1 2012/3/31 合同约定 72, 本公司 机场集团 通信设施 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 1, 本公司 航空油料 通信设施 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 97, 注 1 本公司 机场集团及德高动量签订了 上海虹桥及浦东国际机场广告阵地租赁合同, 该合同自 2005 年 3 月 1 日起生效, 租赁期为 15 年 自 2006 年 1 月 1 日起, 广告阵地租赁收入将按中国政府民航管理部门官方公布的上一年度上海虹桥及浦东机场客流量增长幅度所对应的增长率计 算, 广告阵地租赁收入本公司与机场集团协议分成 注 2 根据本公司与贵宾服务签订的资源使用结算协议, 本公司向贵宾服务收取贵宾室资源使用费 本年合同金额为 42,025, 元 财务报表附注第 50 页

97 公司承租情况 : 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本期确认的租赁费 机场集团 本公司 二期飞行区等场地 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 ( 注 1) 153,587, 机场集团 本公司 浦东机场办公场所等 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 ( 注 2) 59,127, 机场集团 本公司 虹桥机场柜台 餐厅等 2011/1/1 2011/12/31 合同约定 2,932, 机场集团 本公司 办公用房 2010/10/1 2011/9/30 合同约定 327, 机场集团 本公司 虹桥机场 T2 航站楼业务柜台 2010/3/ /12/31 合同约定 144, 机场集团 本公司 办公用房 2010/3/ /3/15 合同约定 22, 货运站 本公司 办公用房 2008/7/1 无约定 合同约定 1,174, 虹港酒店 本公司 广告阵地 2011/7/1 2012/6/30 合同约定 21, 虹港仓储 本公司 办公用房及仓储用房 2011/1/1 2012/1/1 合同约定 500, 航空油料 本公司 广告阵地 2011/1/1 2013/12/31 合同约定 92, 公司承租情况 : 注 1 根据本公司与机场集团签订的 场地使用租赁合同, 本公司向机场集团租赁上海浦东国际机场 2 号航站楼 二跑道和三跑道等场地及 2 号航站楼配套设施, 该合同自 2011 年 1 月 1 日起生效, 使用期限至 2011 年 12 月 31 日止 根据该合同本公司应支付给机场集团场地租赁费年租金为 15, 万元 注 2 根据本公司与机场集团签订的 浦东机场有关资产租赁合同, 本公司向机场集团租赁浦东机场办公及营运场所, 该合同自 2011 年 1 月 1 日起生效, 使用期限至 2011 年 12 月 31 日止 根据该合同本公司应支付给机场集团场地租赁费年租金为 5, 万元 财务报表附注第 51 页

98 4 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 应收账款 关联方 期末余额 年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 德高动量 3,294, , ,482, , 贵宾服务 2,974, , ,871, , 合作餐厅 908, , , , 停车场 29, , 机场集团 45, , 空港巴士 应收股利 合作餐厅 5,055, ,942, 预付账款 机场集团 155, 德高动量 3, 其他应收款 机场集团 110, , 应付关联方款项项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 保安服务 1,327, ,076, 虹港酒店 575, , 货运站 133, , 空港巴士 125, , 虹浦通信 60, , 机场集团 41, , 快通物业 7, , 其他应付款 机场集团 244,793, ,189, 货运站 3,820, ,646, 合作餐厅 2,191, 虹港仓储 251, , 德高动量 119, , 华东凯亚 78, 空港巴士 32, 虹浦汽修 7, 财务报表附注第 52 页

99 项目名称关联方期末余额年初余额 预收账款 七 或有事项 空港巴士 35, 机场集团 19, 本公司无需要披露的重大或有事项 八 承诺事项 ( 一 ) 重大承诺事项 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 截至 2011 年 12 月 31 日, 预算已经批准, 但尚未发生而不必在会计报表上确认的资 本支出承诺如下所示 : 年末金额 ( 万元 ) 年初金额 ( 万元 ) 浦东机场扩建工程机场主体工程 552, ,598 ( 二 ) 前期承诺履行情况 公司已按约履行前期承诺 九 资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况说明根据 2012 年 2 月 24 日召开的第五届董事会第十三次会议利润分配预案决议, 以 2011 年 12 月 31 日公司总股本数 1,926,958,448 股为基准, 拟向全体股东每 10 股派发 6 元现金股利 ( 含税 ), 共计派发现金股利 1,156,175, 元, 本年度不进行公积金转增股本 该分配预案尚待股东大会决议批准, 不确认为 2011 年 12 月 31 日的负债 十 其他重要事项说明年金计划主要内容 2009 年 1 月 24 日经上海市人力资源和社会保障局批准, 本公司实施上海企业年金过渡计划 本公司年金计划采用信托模式建立, 受托人为长江养老保险股份有限公司 本公司年金账户由长江养老保险股份有限公司建立企业账户和个人账户, 职工个人缴费全额记入个人账户, 单位缴费参考职工的工龄 岗位 职务等因素按月全额记入职工个人账户, 企业年金基金投资运营收益按净收益率记入职工个人账户 财务报表附注第 53 页

100 十一 母公司财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 应收账款 1 应收账款账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 820,035, ,460, ,827, ,690, 年 ( 含 2 年 ) 30,882, ,156, ,880, , 年 ( 含 3 年 ) 14,204, , ,826, ,090, 年以上 141,082, ,605, ,618, ,211, 合计 1,006,204, ,409, ,070,152, ,227, 应收账款按种类披露 期末余额 年初余额 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 应收款项余额组 合 992,773, ,978, ,058,099, ,174, 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 13,430, ,430, ,052, ,052, 款 合计 1,006,204, ,409, ,070,152, ,227, 应收账款种类的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 组合名称 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 应收款项余额组合 992,773, ,978, 财务报表附注第 54 页

101 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称账面余额坏账准备金额计提比例理由 航空及相关服务收入 13,430, ,430, % 款项无法收回 3 本报告期无实际核销的应收账款情况 4 期末数中应收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款情况 单位名称 期末余额 年初余额 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 机场集团 45, , 应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 第一名 客户 305,617, 年以内 1-2 年 3 年以上 第二名 客户 156,638, 年以内 第三名 客户 69,421, 年以内 1-2 年 2-3 年 6.90 第四名 客户 31,309, 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 3.11 第五名 客户 30,111, 年以内 1-2 年 2.99 合计 593,098, 应收关联方账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款总额的比例 (%) 德高动量 3,273, 贵宾服务 2,959, 合作餐厅 908, 机场集团 45, 停车场 29, 空港巴士 财务报表附注第 55 页

102 ( 二 ) 其他应收款 1 其他应收款账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5,408, , ,691, , 年 ( 含 2 年 ) 2,762, , , , 年 ( 含 3 年 ) 253, , , , 年以上 3,947, ,285, ,998, ,196, 合计 12,372, ,312, ,997, ,216, 其他应收款按种类披露 : 期末余额 年初余额 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 应收款项余额组合 11,093, , ,764, , 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 1,278, ,278, ,232, ,192, 备的其他应收款 合计 12,372, ,312, ,997, ,216, 其他应收款种类的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 组合名称 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 应收款项余额组合 11,093, , 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由 往来款 1,278, ,278, % 财务报表附注第 56 页

103 3 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4 期末其他应收款中持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款情 况 单位名称 期末余额 年初余额 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 机场集团 110, , 其他应收款金额前五名情况 单位名称 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例 (%) 性质或内容 第一名 1,342, 年以内 往来款 第二名 1,046, 年 8.46 往来款 第三名 1,046, 年以内 8.46 往来款 第四名 640, 年以上 5.17 往来款 第五名 600, 年以上 4.85 往来款 合计 4,675, 应收关联方账款情况 单位名称账面余额占其他应收款总额的比例 (%) 机场集团 110, 财务报表附注第 57 页

104 ( 三 ) 长期股权投资 单位 : 人民币元 被投资单位 核算 方法 投资成本年初余额增减变动 其中 : 联营及合营企 业其他综合收益变 动中享有的份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例 (%) 在被投资 单位表决权 比例 (%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计提减 值准备 本期现金红利 联营企业 : 航空油料权益法 344,744, ,183,942, ,648, ,351,591, ,000, 北京华创权益法 20,000, ,587, , ,599, 城市航站楼权益法 1,500, ,211, , ,316, 贵宾服务权益法 600, ,660, ,744, ,404, 权益法小计 1,233,401, ,510, ,408,912, ,000, 子公司 : 机场广告成本法 10,200, ,200, ,200, ,789, 其他被投资单位 华东凯亚成本法 1,800, ,800, ,800, ,300, 成本法小计 12,000, ,000, ,089, 合计 1,245,401, ,510, ,420,912, ,089, 长期股权投资说明 : 根据本公司与机场集团签订的资产置换协议, 航油公司 40% 的股权于 2004 年 1 月 1 日置换入本公司 本公司初始投资成本与应享有航油公司 2004 年 1 月 1 日所有者权益份额之间的借方差额 207,482, 元, 已经包含在上述的账面余额中, 并采用直线法按照航油公司合资合同的剩余经营期限 24 年进行摊销 财务报表附注第 58 页

105 ( 四 ) 营业收入和营业成本 1 营业收入 营业成本 项目本期金额上期金额 主营业务收入 4,610,770, ,182,625, 营业成本 2,797,730, ,556,848, 主营业务 ( 分行业 ) 项 目 本期金额 上期金额 营业收入营业成本营业收入营业成本 交通运输业 4,610,770, ,797,730, ,182,625, ,556,848, 主营业务 ( 分产品 ) 项 目 本期金额 上期金额 营业收入营业成本营业收入营业成本 航空及相关服务收入 4,502,529, ,710,213, ,097,013, ,481,594, 其他收入 108,240, ,517, ,611, ,253, 合计 4,610,770, ,797,730, ,182,625, ,556,848, 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 第一名 894,723, 第二名 876,149, 第三名 516,111, 第四名 151,979, 第五名 151,391, 合计 2,590,356, ( 五 ) 投资收益 1 投资收益明细 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 149,089, ,216, 权益法核算的长期股权投资收益 325,510, ,084, 其他 113, , 合 计 474,713, ,845, 财务报表附注第 59 页

106 2 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位本期金额上期金额本期比上期增减变动的原因 机场广告 142,789, ,216, 本年分配了 2009 年及 2010 年股利 北京华创 6,300, 上年未分配股利 合计 149,089, ,216, 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 航空油料 317,648, ,893, 航空油料本期收益上升 贵宾服务 7,744, ,000, 城市航站楼 105, , 北京华创 11, , 合计 325,510, ,084, ( 六 ) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1,522,088, ,283,565, 加 : 资产减值准备 1,278, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 907,252, ,012, 无形资产摊销 11,912, ,122, 长期待摊费用摊销 4,993, ,486, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 5,102, , 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 132,297, ,081, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -474,713, ,845, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -22,779, ,948, 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -269, ,449, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 119,597, ,678, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 115,460, ,751, 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2,322,218, ,247,909, 财务报表附注第 60 页

107 项 目 本期金额 上期金额 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 3,401,822, ,310,185, 减 : 现金的期初余额 1,310,185, ,605, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 2,091,637, ,091,579, 十二 补充资料 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 当期非经常性损益明细表项目本期金额说明非流动资产处置损益 -5,102, 越权审批或无正式批准文件的税收返还 减免 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 2,366, 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 财务报表附注第 61 页

108 项目 本期金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,975, 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 198, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) -33, 合 计 -594, ( 二 ) 净资产收益率及每股收益 : 报告期利润 加权平均净资产 收益率 (%) 每股收益 ( 元 ) 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 ( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额异常或比较期间变动异常的报表项目 报表项目 期末余额 ( 或本期金额 ) 年初余额 ( 或上期金额 ) 变动 比率 变动原因 货币资金 3,415,073, ,409,053, % 本期营业收入增长, 公司加大催款力 度, 收入回款较多, 故货币资金增加 财务报表附注第 62 页