财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 69,136, ,381,054.48

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1 天津滨海能源发展股份有限公司 2013 半年度财务报告 2013 年 08 月 08 日 1

2 财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 69,136, ,381, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 4,000, ,000, 应收账款 210,307, ,611, 预付款项 21,196, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 2,012, ,036, 买入返售金融资产存货 66,154, ,844, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,790, ,417, 流动资产合计 357,400, ,487, 非流动资产 : 2

3 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 4,331, ,225, 投资性房地产固定资产 781,669, ,122, 在建工程 60, ,909, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 28,515, ,086, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,779, ,116, 其他非流动资产非流动资产合计 816,356, ,460, 资产总计 1,173,757, ,189,948, 流动负债 : 短期借款 273,000, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 35,700, ,000, 应付账款 208,534, ,485, 预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,185, ,884, 应交税费 1,497, ,466, 应付利息 735, ,

4 应付股利 11,488, ,488, 其他应付款 19,027, ,812, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 196,000, ,000, 其他流动负债 101,278, ,410, 流动负债合计 852,448, ,364, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款 9,251, ,664, 专项应付款预计负债递延所得税负债 1,476, ,476, 其他非流动负债 4,093, ,310, 非流动负债合计 14,821, ,451, 负债合计 867,270, ,816, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 222,147, ,147, 资本公积 82,513, ,808, 减 : 库存股专项储备盈余公积 12,186, ,186, 一般风险准备未分配利润 -10,359, ,293, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 306,487, ,848, 少数股东权益 35,283, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 306,487, ,131, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 1,173,757, ,189,948, 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 4

5 2 母公司资产负债表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 55,499, ,033, 交易性金融资产应收票据 4,000, ,000, 应收账款 65,292, ,219, 预付款项 20,000, 应收利息应收股利其他应收款 795, ,108, 存货 56,409, ,728, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 4,964, ,148, 流动资产合计 186,961, ,238, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 104,230, ,741, 投资性房地产固定资产 717,905, ,300, 在建工程 60, ,909, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 28,036, ,558, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 585, ,241,

6 其他非流动资产非流动资产合计 850,818, ,752, 资产总计 1,037,780, ,019,991, 流动负债 : 短期借款 218,000, ,000, 交易性金融负债应付票据 31,700, ,000, 应付账款 197,138, ,112, 预收款项应付职工薪酬 2,687, ,067, 应交税费 1,059, , 应付利息 735, , 应付股利 1,356, ,356, 其他应付款 13,038, ,150, 一年内到期的非流动负债 196,000, ,000, 其他流动负债 101,278, ,410, 流动负债合计 762,994, ,948, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款 5,315, ,220, 专项应付款预计负债递延所得税负债 1,476, ,476, 其他非流动负债 1,167, ,424, 非流动负债合计 7,959, ,120, 负债合计 770,953, ,069, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 222,147, ,147, 资本公积 74,831, ,831, 减 : 库存股专项储备盈余公积 12,186, ,186, 一般风险准备 6

7 未分配利润 -42,338, ,244, 外币报表折算差额 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 266,826, ,921, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 1,037,780, ,019,991, 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 3 合并利润表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业总收入 407,410, ,496, 其中 : 营业收入 407,410, ,496, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 411,358, ,632, 其中 : 营业成本 383,760, ,472, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 891, ,376, 销售费用管理费用 11,822, ,888, 财务费用 14,628, ,090, 资产减值损失 255, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 106, ,

8 企业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营 106, , 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -3,841, ,190, 加 : 营业外收入 426, ,664, 减 : 营业外支出 270, , 失 其中 : 非流动资产处置损 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) -3,685, ,913, 减 : 所得税费用 1,025, , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -4,710, ,132, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 -5,065, ,442, 少数股东损益 355, , 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 448, , 八 综合收益总额 -4,262, ,612, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 -4,630, ,052, 归属于少数股东的综合收益总额 368, , 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 4 母公司利润表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业收入 345,896, ,551, 减 : 营业成本 328,590, ,501, 营业税金及附加 683, ,050, 销售费用 8

9 管理费用 10,286, ,276, 财务费用 12,902, ,603, 资产减值损失 -9, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 106, , 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 106, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -6,452, ,459, 加 : 营业外收入 284, ,235, 减 : 营业外支出 270, , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) -6,438, ,503, 减 : 所得税费用 655, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -7,094, ,372, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益七 综合收益总额 -7,094, ,372, 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 5 合并现金流量表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 451,907, ,464, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 9

10 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 57,458, ,551, 经营活动现金流入小计 509,365, ,016, 购买商品 接受劳务支付的现金 396,679, ,305, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 43,766, ,321, 支付的各项税费 12,021, ,060, 支付其他与经营活动有关的现金 29,586, ,570, 经营活动现金流出小计 482,054, ,257, 经营活动产生的现金流量净额 27,311, ,758, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 9, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 9, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 11,467, ,935, 投资支付的现金 3,000,

11 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 14,467, ,935, 投资活动产生的现金流量净额 -14,467, ,926, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 55,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 55,000, ,000, 偿还债务支付的现金 76,000, ,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 14,573, ,946, 其中 : 子公司支付给少数股东的 股利 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 700, 筹资活动现金流出小计 90,573, ,646, 筹资活动产生的现金流量净额 -35,573, ,646, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -22,729, ,814, 加 : 期初现金及现金等价物余额 66,165, ,445, 六 期末现金及现金等价物余额 43,436, ,631, 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 6 母公司现金流量表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 412,683, ,725,

12 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 81,529, ,631, 经营活动现金流入小计 494,212, ,357, 购买商品 接受劳务支付的现金 373,858, ,826, 金 支付给职工以及为职工支付的现 36,275, ,720, 支付的各项税费 7,023, ,184, 支付其他与经营活动有关的现金 31,904, ,723, 经营活动现金流出小计 449,062, ,456, 经营活动产生的现金流量净额 45,150, ,901, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 9, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 9, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 10,895, ,436, 投资支付的现金 3,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 13,895, ,436, 投资活动产生的现金流量净额 -13,895, ,427, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 55,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 55,000, ,000, 偿还债务支付的现金 71,000, ,000, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 13,274, ,047,

13 支付其他与筹资活动有关的现金 700, 筹资活动现金流出小计 84,274, ,747, 筹资活动产生的现金流量净额 -29,274, ,747, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 1,980, ,273, 加 : 期初现金及现金等价物余额 27,818, ,035, 六 期末现金及现金等价物余额 29,799, ,761, 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 7 合并所有者权益变动表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司本期金额本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 222,147 80,808,1, ,186, ,293, ,283, ,131, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 222,147 80,808,1, ,186, ,293, ,283, ,131, 三 本期增减变动金额 ( 减少 1,704,95-5,065,9-35,283,6-38,644,64 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 -5,065, , ,710, ( 二 ) 其他综合收益 1,704, , ,718, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 1,704, ,065, , ,992, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 -35,652, ,652,

14 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 -35,652, ,652, 四 本期期末余额 222,147 82,513,1, ,186, ,359, ,487, 上年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 222,147 80,016,8, ,186, ,364, ,843, ,829, 加 : 同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加 : 会计政策变更 前期差错更正 14

15 其他 二 本年年初余额 222,147 80,016,8, ,186, ,364, ,843, ,829, 三 本期增减变动金额 ( 减少 791,266. 3,070,84 2,440,075 6,302,191. 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 3,070, ,176, ,247, ( 二 ) 其他综合收益 791, , ,055, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 791, ,070, ,440, ,302, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益 的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 222,147 80,808,1, ,186, ,293, ,283, ,131, 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 15

16 8 母公司所有者权益变动表 编制单位 : 天津滨海能源发展股份有限公司 本期金额 本期金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 222,147, ,831, ,186, ,244,01 273,921, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 222,147, ,831, ,186, ,244,01 273,921, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -7,094, ,094,843. 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 -7,094, ,094, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -7,094, ,094, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的 金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 16

17 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 222,147, ,831, ,186, ,338,86 266,826, 上年金额 上年金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 222,147,53 74,831, ,186, ,785,90 277,379, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 222,147,53 74,831, ,186, ,785,90 277,379, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 -3,458, ,458, 号填列 ) ( 一 ) 净利润 -3,458, ,458, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -3,458, ,458, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的 金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 17

18 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 222,147,53 74,831, ,186, ,244,01 273,921, 法定代表人 : 卢兴泉主管会计工作负责人 : 陈德强会计机构负责人 : 沈志刚 三 公司基本情况 天津滨海能源发展股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 成立于 1992 年 10 月, 原名天津灯塔涂料股份有限公司, 是经天津市经济体制改革委员会以 津体改委字 (1992)44 号 文批准, 由原天津油漆厂作为发起人改组设立的股份有限公司, 原主要从事涂料及颜料产品的生产和销售 1997 年 2 月 18 日, 经中国证券监督管理委员会 证监发字 (1997)40 号 文审核通过, 深圳证券交易所 深证发 (1997) 第 52 号 文审核批准, 本公司内部职工股在深圳证券交易所挂牌交易, 注册资本 222,147, 元 2003 年 8 月 4 日, 本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限公司 ( 以下简称 灯塔有限 ) 签订 资产置换协议, 约定本公司以除前次配股募集资金余额以外的全部资产和负债, 与灯塔有限所拥有的五号热源厂 国华能源发展 ( 天津 ) 有限公司 ( 以下简称 国华能源 ) 扩建工程和五号热源厂土地使用权等资产及相关负债进行置换 ; 同时本公司与天津津滨发展股份有限公司 ( 以下简称 津滨发展 ) 签订 股权转让协议, 本公司以部分前次配股募集资金收购津滨发展所持有的国华能源 75% 的股权 2003 年 12 月 8 日, 中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2003]53 号 关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见 文件, 批准本公司上述资产重组方案 2004 年 1 月 16 日, 本公司 2004 年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案, 确定以 2004 年 1 月 16 日为资产置换交割日, 并办理了工商变更登记, 名称变更为天津滨海能源发展股份有限公司, 注册地址变更为天津市经济技术开发区第十一大街 27 号 资产置换完成后, 本公司经营范围为 : 电力生产 ( 不含电力供应 ); 热力生产 ; 工程设备 配件生产 维修 ; 工程维修 ; 工程技术咨询 ; 自有房屋租赁 ; 机械设备租赁 ; 利用灰渣制作灰砖 ( 以上范围内国家有专营专项规定的按照规定办理 ) 本公司股权分置改革于 2005 年 11 月 14 日已经完成, 灯塔有限所持有的股份由 113,293,339 股变为股权分置改革后 90,118,369 股, 股份持有比例由 51.00% 下降为 40.57% 由于持有的部分股份于 2006 年被拍卖, 截至 2006 年 12 月 31 日, 灯塔有限所持有的股份下降为 84,118,369 股, 持股比例为 37.87% 2007 年 2 月 7 日灯塔有限将持有的本公司 84,118,369 股全部抵偿给泰达控股 截至 2012 年 12 月 31 日, 泰达控股持有公司股份 82,850,993 股, 占公司股份总额的 37.30% 2009 年 6 月 3 日, 公司 2008 年度股东大会通过决议增加公司经营范围, 变更后的经营范围为 : 生产 销售热力 电力 发电 燃气 自来水及上述系统设备及零配件 ; 上述系统的工程维修服务及其技术咨询服务 自有房屋租赁 机械设备租赁 利用灰渣制作灰砖 企业管理服务 为企业提供劳务服务 18

19 2010 年 4 月 1 日, 根据 上市公司行业分类指引 的相关规定, 公司所属的行业类别由 化学原料及化学制品制造业 变更为 电力 蒸汽 热水的生产和供应业 公司建立了股东大会 董事会 监事会的法人治理结构, 目前设办公室 人力部 计财部 生产部 设备部 物流部 工程部 证券部 内审部等部门, 拥有 1 家子公司国华能源 四 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则及其应用指南 解释及其他有关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 此外, 本公司还按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 披露有关财务信息 本财务报表以持续经营为基础列报 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年 6 月 30 日的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 3 会计期间 本公司会计期间采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的被合并方的资产 负债, 除因会计政策不同而进行的调整以外, 按合并日被合并方的原账面价值计量 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值 在购买日, 本公司取得的被购买方的资产 负债及或有负债按公允价值确认 19

20 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量 ; 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 在合并财务报表中, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权, 按照购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 在编制合并财务报表时, 本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致, 公司间的重大交易和往来余 额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并 利润表, 将其现金流量纳入合并现金流量表 ; 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司购买日至报告期末 的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示 子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母 公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化 少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价 的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 ; 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 ; 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出, 或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 20

21 7 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额 现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 (2) 外币财务报表的折算 期末, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 ; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益 9 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (1) 金融工具的分类 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于未划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的, 相关交易费用计入其初始确认金额 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 金融工具的确认 : 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产, 以及衍生金融工具 对于此类金融资 产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 持有至到期投资 : 21

22 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当 期损益 应收款项 : 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款 可供出售金融资产 : 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债 : 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移, 是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控 制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 采用估值技术得出的结果, 反映估值日在公平交易 中可能采用的交易价格 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 22

23 本公司选择市场参与者普遍认同, 且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值 采 用估值技术确定金融工具的公允价值时, 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工 具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性 (6) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值测试方法 减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融 资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信 用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物 的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后 发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损 益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难, 很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降, 预期这 种下降趋势属于非暂时性的, 可以认定该可供出售金融资产已发生减值, 应计提减值准备, 确认减值损失 如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降, 超过其持有成本的 50%, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 且 在整个持有期间得不到根本改变时, 也可以认定该可供出售金融资产已发生减值, 应计提减值准备, 确认减值损失 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不得转回 23

24 10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款 其他应收款 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末余额达到 100 万元 ( 含 100 万元 ) 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 账龄分析法 应收脱硫补贴 其他方法 以历史损失率为基础估计未来现金流量 合并范围内关联方应收款项组合 其他方法 以历史损失率为基础估计未来现金流量 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 3 个月以内 0% 0% 3 个月 -1 年 0.5% 0.5% 1-2 年 8% 8% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 80% 80% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 涉诉款项 客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 24

25 11 存货 (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料和低值易耗品 (2) 发出存货的计价方法 计价方法 : 加权平均法 本公司存货取得时按实际成本计价 原材料发出时采用加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 本公司期末存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备, 期末, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回 (4) 存货的盘存制度 盘存制度 : 永续盘存制 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法 : 一次摊销法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 包装物摊销方法 : 12 长期股权投资 (1) 投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量 投资成本一般为取得该项投资而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值, 并包括直接相关费用 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资, 其投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额 (2) 后续计量及损益确认 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报 价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算 ; 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用 25

26 权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 本公司长期股权投资采用权益法核算时, 对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的投资成本 ; 对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 对长期股权投资的账面价值进行调整, 差额计入投资当期的损益 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时, 先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 会计政策和会计期间方面的调整, 再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在抵销基础上确认投资损益 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后, 确认投资损益 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 其中, 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 20%) 以上但低于 50% 的表决权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响外, 均确定对被投资单位具有重大影响 ; 本公司拥有被投资单位 20%( 不含 ) 以下的表决权股份, 一般不认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策, 形成重大影响 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司 联营企业及合营企业的投资, 本公司计提资产减值的方法 : 本公司对子公司 联营企业和合营企业的长期股权投资的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部 减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 本公司计提资产减值的方法同金融资产减值方法 13 固定资产 (1) 固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认 本公司固定资产 26

27 按照取得时的实际成本进行初始计量 (2) 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产 :1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 2 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 4 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 (5) 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 (6) 大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用, 有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益 固定资产在定期大修理间隔期间, 照提折旧 (3) 各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别 预计使用寿命和预计残值 其中, 已计提减值准备的固 定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 30 5% 3.17 机器设备 % 电子设备 5 5% 运输设备 % (4) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 本公司对固定资产的资产减值, 按以下方法确定 : 值测试 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 27

28 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (5) 其他说明 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产 : 1 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 2 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 3 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 4 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 5 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 1. 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 2. 大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用, 有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益 固定资产在定期大修理间隔期间, 照提折旧 14 在建工程 (1) 在建工程的类别 本公司在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 (3) 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法 本公司对在建工程的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减 28

29 值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 15 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 : 1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 (3) 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 ; 正 常中断期间的借款费用继续资本化 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 ( 一 ) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 本公司以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 专门借款, 是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项 ( 二 ) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定 资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 29

30 16 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命 使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 ; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销 (2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命. 使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 ; 本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理 项目预计使用寿命依据 土地使用权 软件 50 年 5 年 (3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销 (4) 无形资产减值准备的计提 本公司对无形资产的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减 值测试 对因企业使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测 试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司相应项目在满足以下条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项后, 进入开发阶段 完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 30

31 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量 (6) 内部研究开发项目支出的核算 本公司将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 才能予以资本化, 即 : 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发支出计入当期损益 17 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 其摊余价值全部计入当期损益 18 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : 1. 该义务是本公司承担的现时义务 ; 2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; 3. 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 (1) 预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : 1. 该义务是本公司承担的现时义务 ; 2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; 3. 该义务的金额能够可靠地计量 31

32 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 19 股份支付及权益工具 (1) 股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (2) 权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其公允价值 对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具, 采用期权定价模型等确定其公允价值 选用的期权定价模型考虑以下因素 :A 期权的行权价格 ;B 期 权的有效期 ;C 标的股份的现行价格 ;D 股价预计波动率 ;E 股份的预计股利 ;F 期权有效期内的无风险利率 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益 工具数量 在可行权日, 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致 (4) 实施 修改 终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量 授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积 在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整 以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量 授予后立即可行权的, 在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 本公司对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加 ; 若修改增加了所授予权益工具的数量, 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内, 如果取消了授予的权益工具 ( 因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外 ), 本公司对取消所授予的权 32

33 益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积 职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 本公司将其作为授予权益工具的取消处理 20 收入 (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实 施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时, 确认商品销售收入的实现 公司蒸汽 电力销售收入, 在双方确认上网蒸汽量 上网电量时确认收入的实现 (2) 确认让渡资产使用权收入的依据 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时, 本公司确认收入 (3) 确认提供劳务收入的依据 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :(1) 收入的金额能够可靠地计量 ;(2) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (3) 交易的完工程度能够可靠地确定 ;(4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 (4) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下, 本公司在期末按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已完工作的测量比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :(1) 收入的金额能够可靠地计量 ;(2) 相关的经济利益很可能流入 企业 ;(3) 交易的完工程度能够可靠地确定 ;(4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 21 政府补助 (1) 类型 货币性资产的政府补助, 与资产相关的政府补助 (2) 会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量 其中, 存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的, 可以按照应收的金额计量, 否则应当按照实际收到的金额计量 对于非货币性资产的政府补助, 按照公允价值计量 ; 公允价 33

34 值不能够可靠取得的, 按照名义金额 1 元计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用期限内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿已发生的相关费用或损失, 则计入当期损益 ; 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失, 则计入递延收益, 于费用确认期间计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 22 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 (2) 确认递延所得税负债的依据 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债, 除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 23 经营租赁 融资租赁 (1) 经营租赁会计处理 经营租赁中的租金, 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益 发生的初始直接费用, 计入当期损益 (2) 融资租赁会计处理 融资租赁中, 在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保 余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 24 主要会计政策 会计估计的变更 本报告期主要会计政策 会计估计是否变更 是 否 无 34

35 (1) 会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是 否 无 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是 否 无 25 前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 是 否 无 (1) 追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 无 (2) 未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 无 五 税项 1 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 蒸汽收入 13% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 电力收入及其他应税收入 17% 教育费附加 应纳流转税额 3% 35

36 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 防洪工程维护费 应纳流转税额 1% 各分公司 分厂执行的所得税税率本期执行 25% 的税率 六 企业合并及合并财务报表 1 子公司情况 (1) 国华能源发展 ( 天津 ) 有限公司国华能源是一家中港合资经营企业, 注册资本为 9,200 万元人民币, 经营范围 : 生产 销售热力 电力, 发电系统设备及零配件 ; 电力 热力工程维修服务及技术咨询服务 (2) 滨海中日能源管理 ( 天津 ) 有限公司滨海中日能源管理 ( 天津 ) 有限公司是公司与日本国的矢崎总业株式会社 日本能源企画株式会社以及天津泰达节能技术投资咨询有限公司于 2006 年 5 月 29 共同投资设立的合资公司, 公司以现金方式出资 20 万美元, 占合资公司注册资本 20%, 合资公司注册资本 :100 万美元, 经营范围 : 节能设备的生产与销售 ; 节能技术改造 咨询与服务 ; 投资管理 ; 节能软件的制造与销售 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比 例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 滨海中 日能源 管理 ( 天 有限公 司 天津市 节能环 保 100 万 美元 节能环 保 1,433, % 20% 否 津 ) 有 限公司 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 36

37 (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资 本 经营范 围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股 东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 国华能源 有限公司 天津 供热发电 9200 万 元 电力 蒸汽 热水的生产及相关的生产技术咨询服务 103,332, % 100% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2 合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 1. 本期合并范围未发生变化 适用 不适用 七 合并财务报表主要项目注释 1 货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 : , , 人民币 , , 银行存款 : ,415, ,163,

38 人民币 ,415, ,163, 其他货币资金 : ,700, ,215, 人民币 ,700, ,215, 合计 ,136, ,381, 如有因抵押 质押或冻结等对使用有限制 存放在境外 有潜在回收风险的款项应单独说明 1. 期末公司无外币货币资金余额 2. 其他货币资金中, 银行承兑汇票保证金 25,700, 元, 2 应收票据 (1) 应收票据的分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,000, ,000, 合计 4,000, ,000, (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据, 以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 中国核工业中原建设有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司 2013 年 01 月 07 日 2013 年 07 月 07 日 500, 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 790, 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 700, 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 1,000, 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 500, 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 150,

39 天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司天津滨海能源发展股份有限公司 2013 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 500, 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 1,000, 年 02 月 26 日 2013 年 08 月 26 日 310, 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 18 日 1,000, 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 18 日 1,000, 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 18 日 500, 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 18 日 500, 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 18 日 1,000, 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 18 日 1,000, 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 18 日 1,000, 合计 ,450, 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 3 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 按组合计提坏账准备的应收账款 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 账龄组合 210,852, % 545, % 199,928, % 316, % 组合小计 210,852, % 545, % 199,928, % 316, % 合计 210,852, , ,928, , 应收账款种类的说明 39

40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末数 期初数 1 年以内 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 其中 : 个月以内 101,804, % 136,714, % 3 个月至 1 年 109,048, % 545, ,213, % 316, 合计 210,852, , ,928, , 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数 期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 (3) 应收账款中金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) 天津泰达津联热电有限 公司 3 个月以内非关联方 208,896, ,929,166.93,3 个月至 1 年 108,967, % 天津市电力公司非关联方 1,171, 个月以内 0.56% 天津泰达津联电力有限 公司 非关联方 614, 个月以内 0.29% 合计 ,683, % 40

41 (4) 应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例 (%) 4 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,413, % 400, % 4,161, % 374, % 应收脱硫补贴 ( 注 ) 2,249, % 组合小计 2,413, % 400, % 6,410, % 374, % 合计 2,413, , ,410, , 其他应收款种类的说明 根据天津经济技术开发区公用事业局 2011 年发布 关于燃煤锅炉脱硫补贴事宜的通知, 本公司燃煤锅炉脱硫补贴, 按天津 经济技术开发区环境保护局审核确定锅炉大气污染物排放合格的蒸汽上网量计算,2012 年至 2015 年给于公司每吨 8.69 元的脱 硫运营补助 根据天津经济技术开发区环保局的核定结果,2012 年期末本公司应收脱硫补贴 1,573, 元, 国华能源应收 脱硫补贴 675, 元 本报告期上述款项已收回 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内其中 : 3 个月以内 190, % 165, % 3 个月至 1 年 365, % 1, ,609, % 13,

42 1 年以内小计 555, % 1, ,774, % 13, 至 2 年 1,499, % 119, ,028, % 82, 至 3 年 24, % 12, , % 12, 年以上 333, % 267, , % 267, 合计 2,413, , ,161, , 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数 期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 (3) 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例 (%) 中铁十八局集团建筑安装工程有限公司天津经济技术开发区建设管理中心 1,073, 电费 44.49% 500, 保证金 20.72% 备用金 330, 备用金 13.67% 河北建设 193, 电费 8% 合计 2,096, % 说明 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例 (%) 中铁十八局集团建筑安 装工程有限公司 非关联方 1,073, 个月至一年 年至 2 年 % 42

43 天津经济技术开发区建 设管理中心 非关联方 500, 年 20.72% 备用金非关联方 330, 年以上 13.67% 河北建设非关联方 193, 年至 2 年 8% 合计 -- 2,096, % (5) 其他应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例 (%) 5 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 21,196, % 合计 -- 21,196, 预付款项账龄的说明 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 预付款项主要单位的说明 (3) 本报告期预付款项中持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数 期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 43

44 (4) 预付款项的说明 6 存货 (1) 存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 66,045, ,045, ,539, ,539, 低值易耗品 109, , , , 合计 66,154, ,154, ,844, ,844, (2) 存货跌价准备 存货种类期初账面余额本期计提额 转回 本期减少 转销 期末账面余额 (3) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例 (%) 存货的说明 本期本公司无低于可变现净值的存货, 无需计提跌价准备 7 其他流动资产 项目期末数期初数待抵扣的增值税 5,790, ,417, 合计 5,790, ,417, 其他流动资产说明本期待抵扣的增值税, 系公司根据关于印发 营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定 的通知 ( 财会 [2012]13 号 ) 的规定, 将期末待抵扣的增值税根据其流动性分类为其他流动资产 8 长期应收款 种类期末数期初数 44

45 9 对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 本企业持股比 例 (%) 本企业在被投 资单位表决权 比例 (%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一 合营企业 二 联营企业 滨海中日能源 管理 ( 天津 ) 有限公司 20% 20% 5,242, , ,257, ,671, , 合营企业 联营企业的重要会计政策 会计估计与公司的会计政策 会计估计存在重大差异的说明 10 长期股权投资 (1) 长期股权投资明细情况 在被投资在被投资单位持股在被投资被投资单单位表决比例与表本期计提本期现金核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股减值准备位权比例决权比例减值准备红利比例 (%) (%) 不一致的说明 滨海中日能源管理权益法 ( 天津 ) 有限公司 1,433, , , , % 20% 天津滨海 新兴产业成本法投资股份 10,000,00 10,000, ,000, % 10% 6,567, 有限公司 合计 -- 11,433,26 10,792,35 106, ,898, ,567, (2) 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 长期股权投资的说明 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 45

46 根据 2006 年签署的中外合资经营企业合同及 2008 年 5 月 13 日的 滨海中日能源管理 ( 天津 ) 有限公司合同修改协议, 滨海中日能源管理 ( 天津 ) 有限公司的注册资本为 100 万美元, 其中, 本公司认缴 20 万美元 2006 年 10 月 31 日首期出资人民币 472, 元, 折合 60, 美元, 业经天津天华有限责任会计师事务所津天华验字 (2006) 第 100 号验资报告进行验证 2008 年 7 月 1 日, 本公司追加二期投资人民币 960, 元, 折合 140, 美元, 业经天津市中和信诚事务所津中和信诚验字 (2008) 第 252 号验资报告验证 天津滨海新兴产业投资股份有限公司为国华能源参股 10.00% 的公司, 国华能源对其投资采用成本法核算, 前期本公司计提 长期投资减值准备 6,567, 元 11 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 891,533, ,293, , ,143,810, 其中 : 房屋及建筑物 300,387, ,221, ,608, 机器设备 579,829, ,728, ,558, 运输工具 7,557, ,557, 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二 累计折旧合计 : 337,410, ,771, ,972, , ,140, 其中 : 房屋及建筑物 91,815, , ,722, ,323, 机器设备 236,446, ,211, ,899, ,556, 运输工具 6,023, , ,253, 期初账面余额 -- 本期期末余额 三 固定资产账面净值合计 554,122, ,669, 其中 : 房屋及建筑物 208,571, ,285, 机器设备 343,383, ,001, 运输工具 1,533, ,303, 五 固定资产账面价值合计 554,122, ,669, 其中 : 房屋及建筑物 208,571, ,285, 机器设备 343,383, ,001, 运输工具 1,533, ,303, 本期折旧额 24,744, 元 ; 本期由在建工程转入固定资产原价为 252,269, 元 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 固定资产说明 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 46

47 本期公司固定资产不存在抵押等所有权受到限制的情况 本期公司无暂时闲置及未办妥产权证书的固定资产 12 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 国华热电厂扩建工程 174,909, ,909, 五厂脱硫改造工程 60, , 合计 60, , ,909, ,909, (2) 重大在建工程项目变动情况 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投入占预算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中 : 本期利息资本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金来 源 期末数 国华热电厂扩建工程 299,660, ,909, ,360, ,269, % 4,925, 自筹 0.00 合计 299,660, ,909, ,360, ,269, ,925, 在建工程项目变动情况的说明 2011 年 3 月 28 日, 公司第六届三十次董事会会议审议通过关于建设国华热电厂扩建工程项目的议案 2012 年 12 月 4 日公司第七 届二十五次董事会以及 2012 年 12 月 20 日第三次临时股东大会会议审议通过关于将国华热电厂扩建工程项目由原总投资约 1.8 亿元, 调整为约 3 亿元 (3) 在建工程减值准备 项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因 (4) 重大在建工程的工程进度情况 项目工程进度备注 47

48 (5) 在建工程的说明 13 固定资产清理 项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 14 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 39,086, ,086, 土地使用权 37,220, ,220, 软件 1,865, ,865, 二 累计摊销合计 9,999, , ,570, 土地使用权 8,512, , ,912, 软件 1,486, , ,657, 三 无形资产账面净值合计 29,086, , ,515, 土地使用权 28,707, , ,307, 软件 378, , , 土地使用权软件无形资产账面价值合计 29,086, , ,515, 土地使用权 28,707, , ,307, 软件 378, , , 本期摊销额 571, 元 15 长期待摊费用 项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因 长期待摊费用的说明 48

49 16 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目期末数期初数 递延所得税资产 : 资产减值准备 162, , 无法支付应付账款 195, , 未支付的职工薪酬 690, ,276, 递延收益 731, , 小计 1,779, ,116, 递延所得税负债 : 固定资产加速折旧 1,476, ,476, 未收到的脱硫补贴小计 1,476, ,476, 未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 52,208, ,142, 递延收益 1,167, ,208, 合计 53,375, ,350, 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2013 年 2014 年 38,448, ,448, 年 2016 年 8,694, ,694, ,065, 合计 52,208, ,142, 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 期末 暂时性差异金额 期初 49

50 应纳税差异项目固定资产加速折旧 5,906, ,906, 小计 5,906, ,906, 可抵扣差异项目资产减值准备 946, , 无法支付应付账款 782, , 未支付的职工薪酬 2,464, ,106, 递延收益 2,925, ,886, 小计 7,118, ,465, (2) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的 项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 负债 时性差异 负债 时性差异 递延所得税资产 1,779, ,116, 递延所得税负债 1,476, ,476, 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 17 资产减值准备明细 项目期初账面余额本期增加 转回 本期减少 转销 期末账面余额 一 坏账准备 690, , , , 五 长期股权投资减值准备 6,567, ,567, 合计 7,257, , , ,513, 资产减值明细情况的说明 18 其他非流动资产 项目 期末数 期初数 其他非流动资产的说明 50

51 19 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末数 期初数 保证借款 140,000, ,000, 信用借款 133,000, ,000, 合计 273,000, ,000, 短期借款分类的说明 1. 期末保证借款的担保人均为关联方 2. 期末, 本公司无逾期未归还的借款 (2) 已到期未偿还的短期借款情况 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元 短期借款的说明, 包括已到期短期借款获展期的, 说明展期条件 新的到期日 20 应付票据 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 30,000, 银行承兑汇票 35,700, ,000, 合计 35,700, ,000, 下一会计期间将到期的金额 22,200, 元 应付票据的说明 51

52 21 应付账款 (1) 应付账款情况 项目 期末数 期初数 材料及检修费 140,968, ,086, 租赁费 41,460, ,397, 电费 水费 18,942, ,795, 工程款 1,218, ,158, 外委人工费 1,977, ,772, 其他 3,967, ,275, 合计 208,534, ,485, (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 天津泰达投资控股有限公司 37,310, ,355, 合计 37,310, ,355,

53 (3) 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 22 预收账款 (1) 预收账款情况 项目期末数期初数 (2) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项 单位名称期末数期初数 (3) 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 23 应付职工薪酬 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一 工资 奖金 津 贴和补贴 9,679, ,130, ,353, ,457, 二 职工福利费 1,977, ,675, ,460, ,192, 三 社会保险费 5,855, ,855, 其中 :1 医疗保险费 1,972, ,972, 保险费 2 基本养老 3,333, ,333, 费 3 年金缴费 4 失业保险 332, ,

54 费 费 5 工伤保险 6 生育保险 83, , , , 四 住房公积金 5,094, ,094, 六 其他 226, , , , 工会经费和职工教 育经费 226, , , , 合计 11,884, ,361, ,060, ,185, 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元 工会经费和职工教育经费金额 535, 元, 非货币性福利金额 0.00 元, 因解除劳动关系给予补偿 0.00 元 应付职工薪酬预计发放时间 金额等安排 24 应交税费 项目 期末数 期初数 营业税 13, , 企业所得税 444, ,366, 个人所得税 93, , 城市维护建设税 , 教育费附加 防洪工程维护费 房产税 630, 土地使用税 312, 合计 1,497, ,466, 应交税费说明, 所在地税务机关同意各分公司 分厂之间应纳税所得额相互调剂的, 应说明税款计算过程 25 应付利息 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 322, , 短期借款应付利息 412, , 合计 735, , 应付利息说明 54

55 26 应付股利 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 法人股东 1,356, ,356, 香港长益投资有限公司 10,132, ,132, 合计 11,488, ,488, 应付股利的说明 27 其他应付款 (1) 其他应付款情况 项目 期末数 期初数 应付股权投资款 11,365, 超额投资款 5,229, ,229, 押金 保证金 1,407, ,407, 排污费 564, , 能源审计费 96, 其他 461, , 合计 19,027, ,812, (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 天津泰达投资控股有限公司 3,293, ,293, 天津灯塔涂料有限公司 1,935, ,935, 合计 5,229, ,229, (3) 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 55

56 (4) 金额较大的其他应付款说明内容 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是 2004 年国华能源设立时, 天津泰达 天津灯塔涂料公司的超额出资 28 预计负债 预计负债说明 项目期初数本期增加本期减少期末数 29 一年内到期的非流动负债 (1) 一年内到期的非流动负债情况 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 196,000, ,000, 合计 196,000, ,000, (2) 一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 196,000, ,000, 合计 196,000, ,000, 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元 金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率 (%) 期末数 期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 中国建设银行股份有限公司天津滨海新区开发区分行 2005 年 08 月 2013 年 08 月人民币元 6.35% 23 日 22 日 196,000, ,000, 合计 ,000, ,000, 一年内到期的长期借款中的逾期借款 贷款单位借款金额逾期时间年利率 (%) 借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期 56

57 资产负债表日后已偿还的金额元 一年内到期的长期借款说明 (3) 一年内到期的长期应付款 借款单位期限初始金额利率 (%) 应计利息期末余额借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 30 其他流动负债 项目 期末账面余额 期初账面余额 五号热源厂二期工程款 3,599, ,391, 五号热源厂一期工程款 19,969, ,969, 国华扩建工程款 77,709, ,049, 合计 101,278, ,410, 其他流动负债说明 五号热源厂二期工程款主要是应付给江西火电建设有限公司 济南锅炉集团有限公司 哈尔滨电站设备进出口有限公司等各 承包商 供应商的工程款 ; 五号热源厂一期工程款主要是应付给天津泰达工程款 ; 国华扩建工程工程款主要是应付中铁十八 局 天津金思力通机电设备公司 张家港市新中环保设备有限公司 北京天元恒业水处理工程技术有限责任公司 河北建设 集团设备及施工款项 31 长期借款 (1) 长期借款分类 项目 期末数 期初数 长期借款分类的说明 (2) 金额前五名的长期借款 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率 (%) 期末数 期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 长期借款说明, 因逾期借款获得展期形成的长期借款, 应说明获得展期的条件 本金 利息 预计还款安排等 32 应付债券 债券名称面值发行日期债券期限发行金额 应付债券说明, 包括可转换公司债券的转股条件 转股时间 期初应付利本期应计利本期已付利期末应付利息息息息 期末余额 57

58 33 长期应付款 (1) 金额前五名长期应付款情况 单位 期限 初始金额 利率 (%) 应计利息 期末余额 借款条件 5 号热源厂 3*75t/h 锅炉烟气 5 年 10,525, % 1,753, ,315, 脱硫工程 国华能源 5 35t/h 锅炉烟气脱硫工 5 年 14,290, % 2,316, ,936, 程 24,815, ,070, ,251, (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位 期末数 期初数 外币人民币外币人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元 长期应付款的说明 1 5 号热源厂 3*75t/h 锅炉烟气脱硫工程 2007 年 11 月, 公司与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了 天津经济技术开发区 5 号热源厂 3 75t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同 脱硫系统建设合同价格 万元, 合同约定公司在合同签订后支付承包商建设合同价格的 30%, 脱硫系统验收合格后每成功运行 1 年, 公司支付承包商建设合同价格的 14% 2008 年 2 月, 公司按照上述条款的约定于施工前 15 日支付承包方 30% 的建设费用, 共计 4,510, 元,2008 年 8 月该脱硫工程正式竣工投产运营 本公司将以上实质上具有融资性质的, 属于超过正常信用条件分期支付价款总额 10,525, 元确认为长期应付款, 按所建资产建设费用总额的现值作为固定资产入账价值, 分期支付的价款总额与固定资产入账价值的差额 1,753, 元确认为未确认融资费用 ( 折现率为投标文件约定利率 6.4%), 截至本报告期已摊销的未确认融资费用为 1,753, 元, 已支付分期价款 5,210, 元 2 国华能源 5 35t/h 锅炉烟气脱硫工程 2007 年 11 月, 国华能源与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了 国华能源发展 ( 天津 ) 有限公司 5 35t/h 锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同 脱硫系统建设合同价格 万元 合同约定公司在合同签订后支付承包商建设合同价格的 30%, 脱硫系统验收合格后每成功运行 1 年, 公司支付承包商建设合同价格的 14% 2008 年 1 月, 国华能源按照上述条款的约定于施工前 15 日支付承包方 30% 的建设费用, 共计 6,124, 元,2008 年 9 月 30 日该脱硫工程正式竣工投产运营 国华能源将以上实质上具有融资性质的, 属于超过正常信用条件分期支付价款总额 14,290, 元确认为长期应付款, 按所建资产建设费用总额的现值作为固定资产入账价值, 分期支付的价款总额与固定资产入账价值的差额 2,380, 元确认为未确认融资费用 ( 折现率为投标文件约定利率 6.4%), 截至本报告期已摊销的未确认融资费用为 2,316, 元, 累计已支付分期价款 10,288,857.6 元 58

59 34 专项应付款 专项应付款说明 项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明 35 其他非流动负债项目期末账面余额期初账面余额递延收益 4,093, ,095, 代理业务负债 3,215, 合计 4,093, ,310, 其他非流动负债说明, 包括本报告期取得的各类与资产相关 与收益相关的政府补助及其期末金额 1 递延收益根据 污染源自动监控管理办法 ( 国家环境保护总局令第 28 号 ), 本公司于 2007 年 2009 年分别收到天津经济技术开发区财政局拨付的 5 号热源厂 3 75t/h 锅炉烟气脱硫工程补贴款 130, 元 1,353, 元, 国华能源于 2009 年和 2013 年收到天津经济技术开发区财政局拨付的 5 35t/h 锅炉烟气脱硫工程补贴款 1,837, 元和 1,162, 元, 根据受益期, 已累计摊销收益 703, 元, 其中, 本期摊销计入营业外收入 286, 元 2011 年 3 月 21 日和 2012 年 2 月 22 日, 国华能源分别收到天津市滨海新区财政局 2# 号锅节能改造补助 480, 元和 147, 元 已累计摊销收益 313, 元, 其中, 本期摊销计入营业外收入 57, 元 2 代理业务负债本公司于 2007 年 10 月 8 日与天津泰达签订了 四号热源厂项目代建委托协议, 根据协议的相关规定该代建工程的款项由天津泰达拨付后对外支付 期末代理业务负债余额为 0 元 36 股本 期初数 本期变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末数 股份总数 222,147, ,147, 股本变动情况说明, 本报告期内有增资或减资行为的, 应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号 ; 运行不足 3 年的股份有限公司, 设立前的年份只需说明净资产情况 ; 有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 期末, 泰达控股持有本公司股份 82,850,993 股, 占公司股份总额的 37.30% 37 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 ( 股本溢价 ) 43,516, ,516, 其他资本公积 37,291, ,704, ,996, 合计 80,808, ,704, ,513,

60 资本公积说明 本期其他资本公积增加数为泰达控股为国华能源承担的借款利息和收购香港长益 25% 的国华股权增加的资本公积 38 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,186, ,186, 合计 12,186, ,186, 盈余公积说明, 用盈余公积转增股本 弥补亏损 分派股利的, 应说明有关决议 39 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -5,293, 调整后年初未分配利润 -5,293, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 -5,065, 期末未分配利润 -10,359, 调整年初未分配利润明细 : 1) 由于 企业会计准则 及其相关新规定进行追溯调整, 影响年初未分配利润元 2) 由于会计政策变更, 影响年初未分配利润元 3) 由于重大会计差错更正, 影响年初未分配利润元 4) 由于同一控制导致的合并范围变更, 影响年初未分配利润元 5) 其他调整合计影响年初未分配利润元 未分配利润说明, 对于首次公开发行证券的公司, 如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有, 应明确予以 说明 ; 如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有, 公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 40 营业收入 营业成本 (1) 营业收入 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 404,083, ,512, 其他业务收入 3,327, ,984, 营业成本 383,760, ,472,

61 (2) 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 电力 蒸汽 热水的生产和供应 业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 404,083, ,388, ,512, ,547, 合计 404,083, ,388, ,512, ,547, (3) 主营业务 ( 分产品 ) 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 蒸汽销售 379,317, ,192, ,833, ,844, 电力销售 24,766, ,196, ,679, ,627, 合计 404,083, ,388, ,512, ,472, (4) 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 开发区 404,083, ,388, ,512, ,472, 合计 404,083, ,388, ,512, ,472, (5) 公司来自前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 天津泰达津联热电有限公司 379,317, % 天津市电力公司 21,713, % 天津泰达津联电力有限公司 3,052, % 合计 404,083, % 营业收入的说明 41 营业税金及附加 61