一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 549,163, ,655, 结算备付金

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1 江苏华西村股份有限公司 二 0 一三年半年度财务报告 ( 未经审计 ) 二 0 一三年七月二十五日 1

2 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 549,163, ,655, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 8,256, ,255, 应收票据 328,992, ,032, 应收账款 163,975, ,372, 预付款项 103,612, ,176, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 11,353, , 买入返售金融资产存货 269,877, ,461, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 34,449, ,959, 流动资产合计 1,469,680, ,335,273, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 2

3 可供出售金融资产 246,233, ,440, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 753,817, ,895, 投资性房地产固定资产 514,635, ,674, 在建工程 505, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 22,232, ,610, 开发支出商誉 2,064, ,064, 长期待摊费用递延所得税资产 212, , 其他非流动资产非流动资产合计 1,539,700, ,638,781, 资产总计 3,009,381, ,974,054, 流动负债 : 短期借款 528,349, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 330,000, ,000, 应付账款 120,902, ,549, 预收款项 50,105, ,776, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 7,301, ,301, 应交税费 7,746, , 应付利息 687, , 应付股利 3

4 其他应付款 ,320, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,045,094, ,273, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 48,848, ,777, 其他非流动负债非流动负债合计 48,848, ,777, 负债合计 1,093,942, ,051, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 748,012, ,012, 资本公积 220,042, ,453, 减 : 库存股专项储备盈余公积 113,044, ,044, 一般风险准备未分配利润 691,987, ,174, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,773,086, ,850,685, 少数股东权益 142,351, ,318, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,915,438, ,985,003, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 3,009,381, ,974,054, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 4

5 2 母公司资产负债表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 500,425, ,821, 交易性金融资产 8,256, ,255, 应收票据 328,992, ,532, 应收账款 142,798, ,444, 预付款项 99,696, ,455, 应收利息应收股利其他应收款 11,009, , 存货 269,502, ,140, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 34,438, ,208, 流动资产合计 1,395,120, ,895, 非流动资产 : 可供出售金融资产 246,233, ,440, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 922,270, ,348, 投资性房地产固定资产 369,019, ,075, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 5

6 其他非流动资产非流动资产合计 1,537,523, ,624,864, 资产总计 2,932,643, ,589,760, 流动负债 : 短期借款 528,349, ,000, 交易性金融负债应付票据 310,000, ,000, 应付账款 116,989, ,001, 预收款项 46,710, ,643, 应付职工薪酬 6,429, ,682, 应交税费 1,510, , 应付利息 687, , 应付股利其他应付款 368,544, ,320, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,379,220, ,810, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 48,848, ,777, 其他非流动负债非流动负债合计 48,848, ,777, 负债合计 1,428,068, ,587, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 748,012, ,012, 资本公积 220,042, ,453, 减 : 库存股专项储备盈余公积 113,044, ,044, 一般风险准备 6

7 未分配利润 423,475, ,661, 外币报表折算差额 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,504,575, ,606,172, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 计 2,932,643, ,589,760, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 3 合并利润表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业总收入 1,102,591, ,429,711, 其中 : 营业收入 1,102,591, ,429,711, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,109,664, ,402,856, 其中 : 营业成本 1,058,442, ,344,832, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 1,691, ,465, 销售费用 9,374, ,365, 管理费用 11,350, ,577, 财务费用 23,872, ,135, 资产减值损失 4,932, ,480, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 439, ,792, 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 30,121, ,463,

8 企业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 23,487, ,526, 加 : 营业外收入 628, ,279, 减 : 营业外支出 52, , 失 其中 : 非流动资产处置损 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 24,063, ,748, 减 : 所得税费用 815, ,833, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 23,247, ,914, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 15,213, ,703, 少数股东损益 8,033, ,210, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 -55,411, ,838, 八 综合收益总额 -32,164, ,753, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 -40,198, ,542, 归属于少数股东的综合收益总额 8,033, ,210, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 4 母公司利润表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业收入 1,043,112, ,356,167, 减 : 营业成本 1,047,107, ,326,761, 营业税金及附加 1,212, ,412, 销售费用 9,374, ,365,

9 管理费用 8,742, ,558, 财务费用 17,820, ,147, 资产减值损失 4,285, ,809, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 439, ,792, 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 30,121, ,463, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -14,869, ,782, 加 : 营业外收入 628, ,279, 减 : 营业外支出 2, , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) -14,243, ,004, 减 : 所得税费用 -5,458, ,017, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -8,785, ,987, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益 -55,411, ,838, 七 综合收益总额 -64,196, ,825, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 5 合并现金流量表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,213,051, ,565,727, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 9

10 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 4,159, ,804, 收到其他与经营活动有关的现金 3,967, ,639, 经营活动现金流入小计 1,221,178, ,582,172, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,185,805, ,705,156, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 15,699, ,301, 支付的各项税费 10,695, ,893, 支付其他与经营活动有关的现金 27,655, ,792, 经营活动现金流出小计 1,239,856, ,788,143, 经营活动产生的现金流量净额 -18,677, ,971, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 26,434, ,208, 取得投资收益所收到的现金 31,446, ,463, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 57,880, ,671, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 5,088, ,083, 投资支付的现金 44,919, ,730,

11 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,007, ,814, 投资活动产生的现金流量净额 7,872, ,857, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 578,349, ,565, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 578,349, ,565, 偿还债务支付的现金 430,000, ,666, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 61,963, ,458, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 164,195, ,899, 筹资活动现金流出小计 656,159, ,024, 筹资活动产生的现金流量净额 -77,810, ,541, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,173, , 五 现金及现金等价物净增加额 -89,788, ,995, 加 : 期初现金及现金等价物余额 438,755, ,720, 六 期末现金及现金等价物余额 348,967, ,724, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 6 母公司现金流量表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,164,625, ,528,450, 收到的税费返还 4,159, ,804,

12 收到其他与经营活动有关的现金 725,297, ,807, 经营活动现金流入小计 1,894,082, ,874,062, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,165,949, ,701,236, 金 支付给职工以及为职工支付的现 11,296, ,726, 支付的各项税费 1,808, ,128, 支付其他与经营活动有关的现金 766,241, ,170, 经营活动现金流出小计 1,945,295, ,068,262, 经营活动产生的现金流量净额 -51,213, ,200, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 26,434, ,208, 取得投资收益所收到的现金 31,446, ,463, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 57,880, ,671, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,583, ,083, 投资支付的现金 44,919, ,730, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49,502, ,814, 投资活动产生的现金流量净额 8,378, ,857, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 578,349, ,565, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 578,349, ,565, 偿还债务支付的现金 430,000, ,666, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 55,866, ,458, 支付其他与筹资活动有关的现金 164,195, ,899, 筹资活动现金流出小计 650,062, ,024,

13 筹资活动产生的现金流量净额 -71,713, ,541, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,143, , 五 现金及现金等价物净增加额 -115,691, ,205, 加 : 期初现金及现金等价物余额 415,921, ,925, 六 期末现金及现金等价物余额 300,229, ,719, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 7 合并所有者权益变动表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司本期金额本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748, ,453,, ,044, ,174, ,318, ,985,003, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748, ,453,, ,044, ,174, ,318, ,985,003, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -55,411, -22,187, 8,033,886-69,565,20 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 15,213, ,033, ,247, ( 二 ) 其他综合收益 -55,411, ,411, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -55,411, ,213, ,033, ,164, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益 的金额 13

14 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -37,400, ,400, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -37,400, -37,400,64 配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 748, ,042,, ,044, ,987, ,351, ,915,438, 上年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本 ( 或 股本 ) 资本公 积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748, ,787,, ,588, ,555, ,329, ,885,274, 加 : 同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748, ,787,, ,588, ,555, ,329, ,885,274,

15 三 本期增减变动金额 ( 减少 -19,333, 8,456,0 92,619,0 17,988,08 99,729,624 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 138,475, ,988, ,463, ( 二 ) 其他综合收益 -19,333, ,333, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -19,333, ,475, ,988, ,130, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益 的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 8,456, ,856, ,400, 提取盈余公积 8,456, ,456, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -37,400, -37,400,64 配 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 748, ,453,, ,044, ,174, ,318, ,985,003, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 15

16 8 母公司所有者权益变动表 编制单位 : 江苏华西村股份有限公司 本期金额 本期金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748,012,88 275,453, ,044, ,661, ,606,172, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748,012,88 275,453, ,044, ,661, ,606,172, 三 本期增减变动金额 ( 减少 -55,411,60-46,185,75-101,597,3 以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益 -55,411, ,785, ,785, ,411, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -55,411, ,785, ,196, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的 金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -37,400, ,400, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -37,400, ,400, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 16

17 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 748,012,88 220,042, ,044, ,475, ,504,575, 上年金额 上年金额 项目 实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 或股本 ) 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一 上年年末余额 748,012,88 294,787, ,588, ,957, ,578,346, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 748,012,88 294,787, ,588, ,957, ,578,346, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 -19,333,63 8,456, ,704,071 27,826,514 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 84,560,794 84,560, ( 二 ) 其他综合收益 -19,333, ,333, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -19,333, ,560,794 65,227, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的 金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 8,456, ,856, ,400, 提取盈余公积 8,456, ,456,

18 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 -37,400, ,400, 四 本期期末余额 748,012,88 275,453, ,044, ,661, ,606,172, 法定代表人 : 孙云丰主管会计工作负责人 : 李满良会计机构负责人 : 吴文通 三 公司基本情况 江苏华西村股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 是经江苏省人民政府苏政复 (1999)4 号文批准, 由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司 1999 年 7 月 13 日, 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [1999]81 号文批准, 本公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股, 发行后注册资本为 14, 万元人民币 1999 年 8 月 10 日, 本公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易 经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2003]100 号文核准, 本公司于 2003 年 9 月 1 日按面值平价发行总额为 400,000, 元 票面金额为 100 元的 5 年期可转换公司债券 ( 以下简称可转债 ), 并于 2003 年 9 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司 A 股股票自 2006 年 6 月 29 日至 2006 年 7 月 26 日, 连续 20 个交易日的收盘价高于当期转股价格的 130%, 符合 可转换公司债券募集说明书 中的赎回条件 根据 深圳证券交易所上市规则 的有关规定和本公司 可转换公司债券募集说明书 的约定, 经本公司第三届第九次临时董事会决议, 本公司决定行使可转债赎回权, 将赎回日之前未转股的可转债全部赎回, 赎回价格为可转债面值的 105% 本公司可转债已于 2006 年 8 月 21 日摘牌 经过历年送红股 资本公积转增股本 可转债转股后, 截至 2009 年 12 月 31 日止, 本公司注册资本增至 440,007, 元人民币, 已经无锡梁溪会计师事务所有限公司 锡梁会师内验字 (2006)1237 号验资报告 验证 根据本公司 2010 年 9 月 20 日股东大会决议和修改后的章程规定, 本公司申请增加注册资本人民币 308,005, 元, 全部由资本公积转增股本, 转增基准日期为 2010 年 10 月 11 日, 变更后注册资本为人民币 748,012, 元, 已经江苏天衡会计师事务所有限公司 天衡验字 (2010)094 号验资报告 验证, 相关工商变更登记手续已经办理完毕 本公司企业法人营业执照注册号 公司经营范围: 许可经营项目 : 危险化学品的销售 ( 按许可证所列项目经营 ) 一般经营项目: 化工原料 ( 危险品除外 ) 化学纤维品的制造; 国内贸易 ( 国家有专项规定的, 办理审批手续后经营 ); 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 ( 国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外 )( 上述经 18

19 营范围涉及专项审批的经批准后方可经营 ) 四 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和 38 项具体会计准则, 以及其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量, 在此基 础上编制财务报表 2 遵循企业会计准则的声明 关信息 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司的财务状况 经营成果和现金流量等有 3 会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 4 记账本位币 以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ), 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下企业合并 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和 付出资产的公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 19

20 净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围, 并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整 合并范围内企业之间所有重大交易 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消 内部交易发生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则不予抵消 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额应当冲减少数股东权益 7 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 发生外币交易时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额, 除根据借款费用核算方法应予资本化的, 计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算 (2) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除未分配利润项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 境外经营的利润表中的收入和费用项目, 采用年平均汇率折算 上述折算产生的外币 报表折算差额, 在股东权益中单独列示 20

21 9 金融工具 (1) 金融工具的分类 (1) 金融资产金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款及应收款项 持有至到期投资和可供出售金融资产 金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 (2) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值确认 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入初始确认金额 金融资产的后续计量 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益 贷款及应收款项和持有至到期投资, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 如果有客观证据表明按该金融资产的实际利率与名义利率分别计算的各期利息收入相差很小, 也可以采用名义利率摊余成本进行后续计量, 终止确认 减值以及摊销形成的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入资本公积, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 计入当期损益 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 金融负债的后续计量 : A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 计入当期损益 B 其他金融负债, 采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 本公司终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本公司将下列两项金额的差额计入当期损益 : A 所转移金融资产的账面价值; B 因转移而收到的对价, 与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本公司终止确认该金融负债或其一部分 21

22 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1 如果金融资产或金融负债存在活跃市场, 则采用活跃市场中的报价确定其公允价值 2 如果金融资产或金融负债不存在活跃市场, 则采用估值技术确定其公允价值 (6) 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值测试方法 减值准备计提方法 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 确认减值损失, 计提减值准备 A 以摊余成本计量的金融资产的减值准备, 按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提, 计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 对单项金额不重大的金融资产, 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产, 无论单项金额重大与否, 仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单独确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 B 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款单项金额在人民币 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 以上, 其他应收款单项金额在人民币 500 万元 ( 含 500 万元 ) 以上 单独进行减值测试, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 单独进行减值测试未发生减值的, 包括在账龄组合的应收款项中再计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 22

23 组合一 账龄分析法 按账龄划分组合 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3 年以上 80.83% 80.83% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的公司出现破产 清算 解散等事项, 以及涉及法律诉讼的应收款项 单独进行减值测试, 单独进行减值测试未发生减值的, 包括在账龄组合的应收 款项中再计提坏账准备 11 存货 (1) 存货的分类 本公司存货包括原材料 在产品 库存商品 周转材料等 (2) 发出存货的计价方法 计价方法 : 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 期末, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备, 计入当期损益 ; 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额应当予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 23

24 (4) 存货的盘存制度 盘存制度 : 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法 : 一次摊销法包装物摊销方法 : 一次摊销法 12 长期股权投资 (1) 投资成本的确定 1 企业合并形成的长期股权投资, 按以下方法确定投资成本 :A 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 B 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以企业合并成本作为投资成本 2 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按以下方法确定投资成本 :A 以支付现金取得的长期股权投资, 按实际支付的购买价款作为投资成本 B 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值作为投资成本 C 投资者投入的长期股权投资, 按投资合同或协议约定的价值作为投资成本 (2) 后续计量及损益确认 1 对子公司投资在合并财务报表中, 对子公司投资按合并财务报表的编制方法处理 在母公司财务报表中, 对子公司投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益 2 对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算, 具体会计处理包括 : 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额包含在长期股权投资成本中 ; 对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联营企业投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定, 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的, 权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在权益法核算时予以抵消 内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失 对合营企业或联营企业发生的净亏损, 除本公司负有承担额外损失义务外, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 被投资企业以后实现净利润的, 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 处置该项投资时, 将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益 3 其他股权投资其他股权投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益 24

25 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意时存在 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 1 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司 合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 可收回金额是指资产 ( 或资产组 资产组组合, 下同 ) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 资产组是可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组 资产组由创造现金流入相关的资产组成 在认定资产组时, 主要考虑该资产组能否独立产生现金流入, 同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式 以及对资产使用或者处置的决策方式等 资产的公允价值减去处置费用后的净额, 是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定 与资产组或者资产组组合相关的减值损失, 先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值, 但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 ( 如可确定的 ) 该资产预计未来现金流量的现值( 如可确定的 ) 和零三者之中最高者 2 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值, 其他长期股权投资发生减值时, 将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 3 长期股权投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 13 投资性房地产 (1) 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销 (2) 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的, 投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 投资性房地产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 14 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 25

26 (2) 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 (3) 各类固定资产的折旧方法 本公司采用直线法计提固定资产折旧, 各类固定资产使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 30 3% 3.23% 机器设备 12 3% 8.08% 其他设备 5 3% 19.4% (4) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的固定资产进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 固定资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 (5) 其他说明 15 在建工程 (1) 在建工程的类别 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算 (3) 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的在建工程进行减值测试, 估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 在建工程的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 16 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用计入当期损益 26

27 (2) 借款费用资本化期间 当资产支出已经发生 借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始时, 开始借款费用的资本化 (3) 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止借款费用的资本化, 以后发生的借款费用计入当期损益 (4) 借款费用资本化金额的计算方法 1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用 ( 包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用 外币专门借款本金和利息的汇兑差额 ), 其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用 ( 包括借款利息 折价或溢价的摊销 ), 其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定 17 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 无形资产按照取得时的成本进行初始计量 (2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对于使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命期限内, 采用直线法摊销 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 (3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对于使用寿命不确定的无形资产, 不摊销 于每年年度终了, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如 果有证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 并按其使用寿命进行摊销 27

28 (4) 无形资产减值准备的计提 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 此外, 无论是否存在减值迹象, 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 无形资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备 无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 (5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将 研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品或获得新工序等 (6) 内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 予以资本化 : A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性 ; D 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 18 长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益 19 预计负债 (1) 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的, 应当确认为预计负债 : 1 该义务是企业承担的现时义务 ; 2 履行该义务很可能导致经济利益流出企业 ; 3 该义务的金额能够可靠地计量 28

29 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定 在其他情况下, 最佳估计数分别下列情况处理 : 1 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定 2 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定 20 收入 (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出 的商品实施有效控制, 收入的金额 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入时, 确认销 售商品收入 (2) 确认让渡资产使用权收入的依据 在收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入时, 确认让渡资产使用权收入 (3) 确认提供劳务收入的依据 1 在交易的完工进度能够可靠地确定, 收入的金额 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入时, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 2 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时, 分别下列情况处理 : A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (4) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 确定合同完工进度的依据和方法 确定完工进度可以选用下列方法 : 已完工作的测量, 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例, 已经发生的成本占估计 总成本的比例 21 政府补助 (1) 类型 (2) 会计处理方法 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的 29

30 期间, 计入当期损益 ; 如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额 计量的政府补助, 直接计入当期损益 22 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产根据可抵扣暂时性差异确定, 按照预期收回资产的适用税率计量 暂时性差异是指资产的账面价值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并交易中产生的资产和负债初始确认形成的暂时性差异, 不确认递延所得税 商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税 资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 : (1) 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; (2) 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债 (2) 确认递延所得税负债的依据 递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定, 按照清偿债务期间的适用税率计量 暂时性差异是指资产或负债的账面价 值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减 23 经营租赁 融资租赁 (1) 经营租赁会计处理 租入资产 : 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用 或有租金在实际发生时计入当期损益 租出资产 : 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入 经营租赁租出资产发生的初始直接费用, 直接计入当期损益 或有租金在实际发生时计入当期损益 24 持有待售资产 (1) 持有待售资产确认标准 本公司将已经作出处置决议 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 并且该项转让将在一年内完成的固定资产 无 形资产 成本模式后续计量的投资性房地产 长期股权投资等非流动资产 ( 不包括递延所得税资产 ), 划分为持有待售 30

31 (2) 持有待售资产的会计处理方法 按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产, 账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资 产减值损失 25 主要会计政策 会计估计的变更 本报告期主要会计政策 会计估计是否变更 是 否 本报告期主要会计政策 会计估计没有变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是 否 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是 否 26 前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 是 否 本报告期没有发现前期会计差错 (1) 追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 (2) 未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 五 税项 1 公司主要税种和税率 税种计税依据税率 31

32 增值税 增值税计税销售额 17% 营业税 营业税计税额 5% 城市维护建设税 流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 各分公司 分厂执行的所得税税率 江阴华西化工码头有限公司 12.5% 江阴华西村化纤贸易有限公司 25% 2 税收优惠及批文 江阴华西化工码头有限公司 : 系外商投资企业 2010 年 1 月, 江阴华西化工码头有限公司 ( 以下简称 原码头公司 ) 吸收合并江阴诚意仓储有限公司 ( 以下简称 诚意仓储 ), 合并后的公司名称为江阴华西化工码头有限公司 根据国家税务总局 2010 年第四号 企业重组业务企业所得税管理办法, 原码头公司和诚意仓储合并后的企业所得税按合并日各自资产占合并后企业总资产的比例进行划分, 其中原码头公司合并日资产占总资产比例 68.27%; 诚意仓储合并日资产占总资产比例 31.73% 原码头公司 : 该公司原根据国家有关规定享受 两免三减半 的优惠政策 2007 年 6 月, 根据江苏省国家税务局苏国税函 [2007]267 号 关于江阴华西化工码头有限公司享受企业所得税优惠的批复, 该公司从事港口 码头项目的经营所得, 从获利年度起, 第一年至第五年免征企业所得税, 第六年至第十年减半征收企业所得税 该公司本年度处于第四个减半年度, 根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知, 原码头公司本年度减半后所得税税率为 12.5%; 原诚意仓储 : 该公司根据国家有关规定享受 两免三减半 的优惠政策, 本年度优惠政策期满, 所得税税率为 25% 六 企业合并及合并财务报表 1 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 从母公 司所有 者权益 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比 例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该 子公司 年初所 有者权 32

33 益中所 享有份 额后的 余额 江阴华西村化纤贸易有限公司 有限公 司 江阴市贸易 800 万 元 化纤 化工产品 ( 不含危险品 ) 的销售 8,000, % 100% 是 (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比 例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 从事液 体化工 码头的 江阴华西化工码头有限公司 中外合 资企业 江阴市 码头的建设经营 仓储 2600 万 美元 建设经营及配套服务 ( 限在港区内 160,453, % 75% 是 142,351, 从事货 物装 卸 驳 33

34 运 仓 储经 营 ) 七 合并财务报表主要项目注释 1 货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 : , , 人民币 , , 银行存款 : ,720, ,460, 人民币 ,720, ,045, 美元 485, % 2,999, , % 3,414, 港币 % % 7.53 欧元 % % 其他货币资金 : ,407, ,154, 人民币 ,407, ,154, 合计 ,163, ,655, 如有因抵押 质押或冻结等对使用有限制 存放在境外 有潜在回收风险的款项应单独说明 其他货币资金中有保证金存款 200,195, 元, 其中 136,000, 元系银行承兑汇票保证金,64,195, 元系外汇理 财借款保证金 除上述事项以外, 期末余额中没有抵押 质押 冻结等对变现有限制或存放境外 或存在潜在回收风险的款 项 2 交易性金融资产 (1) 交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性权益工具投资 8,256, ,255, 合计 8,256, ,255,

35 3 应收票据 (1) 应收票据的分类 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 328,992, ,032, 商业承兑汇票合计 328,992, ,032, (2) 期末已质押的应收票据情况 出票单位出票日期到期日金额备注 (3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据, 以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 期末无用于质押的应收票据 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据 期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据 14,290, 元, 票据到期日为 2013 年 7 月 3 日至 2013 年 12 月 13 日 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况 : 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 A 2013 年 01 月 04 日 2013 年 07 月 04 日 1,000, B 2013 年 04 月 15 日 2013 年 10 月 15 日 600, C 2013 年 05 月 08 日 2013 年 11 月 08 日 500, D 2013 年 05 月 02 日 2013 年 11 月 02 日 500, E 2013 年 04 月 12 日 2013 年 10 月 12 日 500, 合计 ,100,

36 4 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 126,864, % 6,343, % 49,988, % 2,499, % 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 49,317, % 5,863, % 37,235, % 5,352, % 组合小计 49,317, % 5,863, % 37,235, % 5,352, % 合计 176,182, ,207, ,224, ,852, 应收账款种类的说明 应收账款单项金额在人民币 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 以上划分为单项金额重大并单项计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 信用证货款 126,864, ,343, % 基本能收回货款 合计 126,864, ,343, 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末数 期初数 1 年以内 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 其中 : 年以内 40,185, % 2,009, ,267, % 1,613, 年以内小计 40,185, % 2,009, ,267, % 1,613, 至 2 年 5,618, % 561, , % 73,

37 2 至 3 年 % , % 43, 年以上 3,513, % 3,292, ,093, % 3,623, 至 4 年 319, % 159, , % 324, 至 5 年 302, % 242, , % 584, 年以上 2,890, % 2,890, ,714, % 2,714, 合计 49,317, ,863, ,235, ,352, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 (2) 应收账款中金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) A 客户 28,352, 一年以内 16.09% B 客户 21,190, 一年以内 12.03% C 客户 17,860, 一年以内 10.14% D 客户 12,593, 一年以内 7.15% E 客户 10,251, 一年以内 5.82% 合计 -- 90,249, % 5 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 11,505, % 575, % % % 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法 728, % 305, % 664, % 302, % 37

38 组合小计 728, % 305, % 664, % 302, % 合计 其他应收款种类的说明 12,234, , , , 其他应收款单项金额在人民币 500 万元 ( 含 500 万元 ) 以上划分为单项金额重大并单项计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内其中 : 1 年以内 161, % 8, , % 4, 年以内小计 161, % 8, , % 4, 至 2 年 300, % 30, , % 30, 年以上 267, % 267, , % 267, 年以上 267, % 267, , % 267, 合计 728, , , , 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 (2) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例 (%) A 非关联 11,505, 年以内 94.04% B 非关联 300, 年 2.45% 38

39 C 非关联 267, 年以上 2.19% D 非关联 32, 年以内 0.27% E 公司职工 30, 年以内 0.25% 合计 -- 12,136, % 6 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 98,182, % 54,729, % 1 至 2 年 4,097, % 1,112, % 2 至 3 年 35, % 36, % 3 年以上 1,296, % 1,298, % 合计 103,612, ,176, 预付款项账龄的说明 账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 A 供应商 75,007, 一年以内 尚未结算 B 供应商 20,890, 一年以内 尚未结算 C 供应商 3,817, 一年以内 尚未结算 D 供应商 1,923, 一年以内 尚未结算 E 供应商 993, 一至二年 尚未结算 合计 ,633, 预付款项主要单位的说明 预付款项中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项情况 7 存货 (1) 存货分类 39

40 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 102,547, ,547, ,831, ,831, 在产品 库存商品 167,329, ,329, ,629, ,629, 周转材料 消耗性生物资产 合计 269,877, ,877, ,461, ,461, (2) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例 (%) 存货跌价准备 : 本期无增减变动 公司计提存货跌价准备的依据为 : 期末按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 通常按单个存货项目计提跌价准备, 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提跌价准备 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 8 其他流动资产 项目 期末数 期初数 增值税留抵税额 31,512, ,078, 企业所得税已支付大于应支付 2,937, , 城建税已支付大于应支付 , 综合基金已支付大于应支付 , 合计 34,449, ,959, 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 246,233, ,440, 合计 246,233, ,440, 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的, 本期重分类的金额 0.00 元, 该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例 0% 40

41 可供出售金融资产的说明 可供出售金融资产系持有的华泰证券股份有限公司股票, 年初持有股数为 32,800, 股, 本期出售 2,250, 股, 转让收益为 22,446, 元, 期末持有股数为 30,550, 股 10 长期股权投资 (1) 长期股权投资明细情况 在被投资在被投资单位持股在被投资被投资单单位表决比例与表本期计提本期现金核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股减值准备位权比例决权比例减值准备红利比例 (%) (%) 不一致的说明 东海证券股份有限成本法公司 398,000,0 398,000, ,000, % 5.99% 江苏银行股份有限成本法公司 298,571,0 298,571, ,571, % 2.73% 江苏华西集团财务成本法有限公司 57,246,02 37,324,02 19,922,00 57,246, % 10% ,007, 合计 ,817,0 733,895,0 19,922,00 753,817, ,007, 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 1,221,212, , ,221,230, 其中 : 房屋及建筑物 234,706, ,706, 机器设备 971,588, ,588, 其他设备 14,917, , ,935, 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二 累计折旧合计 : 662,538, ,055, ,594,

42 其中 : 房屋及建筑物 64,558, ,063, ,621, 机器设备 586,826, ,221, ,048, 其他设备 11,153, , ,924, 期初账面余额 -- 本期期末余额 三 固定资产账面净值合计 558,674, ,635, 其中 : 房屋及建筑物 170,148, ,084, 机器设备 384,762, ,540, 其他设备 3,763, ,010, 其他设备 -- 五 固定资产账面价值合计 558,674, ,635, 其中 : 房屋及建筑物 170,148, ,084, 机器设备 384,762, ,540, 其他设备 3,763, ,010, 本期折旧额 44,055, 元 ; 本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元 12 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 储罐改造工程 505, , 合计 505, , 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 26,376, ,376, 土地使用权 26,376, ,376, 二 累计摊销合计 3,765, , ,144, 土地使用权 3,765, , ,144, 三 无形资产账面净值合计 22,610, , ,232, 土地使用权 22,610, , ,232,

43 四 减值准备合计 0.00 土地使用权 0.00 无形资产账面价值合计 22,610, , ,232, 土地使用权 22,610, , ,232, 本期摊销额 378, 元 14 商誉 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备 江阴华西化工码头有限公司 2,064, ,064, 合计 2,064, ,064, 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额, 期末不存在减值情况 商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定, 因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划, 故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额 公司未来现金流量是以经营计划为基础来计算的, 并根据公司实际经营情况的变化及预期发展趋势进行不断调整 计算现值所采用的折现率为同期银行长期贷款基准利率加上一定的风险修正系数调整确定的, 公司本年确定的折现率为 10% 基于谨慎性原则考虑, 选定的折现期间为 5 年 经测试, 截止 2012 年 12 月 31 日, 此项商誉不存在减值情况 15 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税资产 : 资产减值准备 177, , 可抵扣亏损 34, 小计 212, , 递延所得税负债 : 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动 48,848, ,777, 小计 48,848, ,777, 未确认递延所得税资产明细 43

44 项目 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 期末 暂时性差异金额 期初 应纳税差异项目资产减值准备 -11,665, ,380, 以后年度可弥补亏损 -18,022, 交易性金融资产公允价值变动 -2,475, ,914, 预提费用 -687, , 可供出售金融资产公允价值变动 228,244, ,126, 小计 195,393, ,109, 可抵扣差异项目资产减值准备 1,422, , 以后年度可弥补亏损 137, 小计 1,560, , (2) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的 项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 负债 时性差异 负债 时性差异 递延所得税资产 212, ,560, , , 递延所得税负债 48,848, ,393, ,777, ,109, 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 项目 本期互抵金额 16 资产减值准备明细 44

45 项目期初账面余额本期增加 转回 本期减少 转销 期末账面余额 一 坏账准备 8,155, ,932, ,087, 二 存货跌价准备 0.00 十二 无形资产减值准备 0.00 合计 8,155, ,932, ,087, 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末数 期初数 质押借款 63,349, 保证借款 465,000, ,000, 合计 528,349, ,000, 短期借款分类的说明 [ 注 1] 保证借款担保方为江苏华西集团公司 江阴博丰钢铁有限公司 [ 注 2] 质押借款是以 64,195, 元人民币作为保证金, 从银行融入的外汇理财借款 18 应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 330,000, ,000, 合计 330,000, ,000, 应付票据的说明下一会计期间将到期的金额 330,000, 元 19 应付账款 (1) 应付账款情况 项目 期末数 期初数 应付帐款汇总 120,902, ,549, 合计 120,902, ,549,

46 (2) 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 账龄超过 1 年以上的应付账款金额合计 9,589, 元, 主要是尚未结清的货款 20 预收账款 (1) 预收账款情况 项目期末数期初数 预收账款汇总 50,105, ,776, 合计 50,105, ,776, (2) 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 账龄超过 1 年以上的预收账款金额合计 11,385, 元, 主要系尚未结清的预收货款 21 应付职工薪酬 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一 工资 奖金 津 贴和补贴 3,404, ,730, ,735, ,400, 二 职工福利费 1,303, ,303, 三 社会保险费 174, ,665, ,653, , 六 其他 1,722, , ,715, 合计 5,301, ,699, ,699, ,301, 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元 22 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 1,447, 营业税 12, , 企业所得税 4,325, 个人所得税 1,217, , 城市维护建设税 72,

47 教育费附加 72, , 房产税 13, , 土地使用税 283, , 印花税 100, , 综合基金 200, 合计 7,746, , 应付利息 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 687, , 合计 687, , 其他应付款 (1) 其他应付款情况 项目 期末数 期初数 其它应付款汇总 ,320, 合计 ,320, 股本 期初数 本期变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末数 股份总数 748,012, ,012, 资本公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价 ( 股本溢价 ) 48,859, ,859, 可供出售金融资产公允价值 变动净额 226,594, ,411, ,183, 合计 275,453, ,411, ,042,

48 27 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 113,044, ,044, 合计 113,044, ,044, 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 714,174, 调整后年初未分配利润 714,174, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 15,213, 应付普通股股利 37,400, 期末未分配利润 691,987, 调整年初未分配利润明细 : 1) 由于 企业会计准则 及其相关新规定进行追溯调整, 影响年初未分配利润 0.00 元 2) 由于会计政策变更, 影响年初未分配利润 0.00 元 3) 由于重大会计差错更正, 影响年初未分配利润 0.00 元 4) 由于同一控制导致的合并范围变更, 影响年初未分配利润 0.00 元 5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元 29 营业收入 营业成本 (1) 营业收入 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,020,484, ,377,772, 其他业务收入 82,107, ,939, 营业成本 1,058,442, ,344,832, (2) 主营业务 ( 分行业 ) 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 48

49 纺织化纤 961,005, ,596, ,304,228, ,272,398, 仓储 59,478, ,030, ,544, ,912, 合计 1,020,484, ,626, ,377,772, ,291,311, (3) 主营业务 ( 分地区 ) 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 华东 297,819, ,655, ,638, ,260, 华北 90,260, ,952, ,085, ,872, 华中 372,311, ,201, ,905, ,954, 华南 23,348, ,948, ,634, ,607, 其他 236,744, ,870, ,507, ,616, 合计 1,020,484, ,626, ,377,772, ,291,311, (4) 公司来自前五名客户的营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例 (%) A 128,405, % B 84,192, % C 81,570, % D 42,132, % E 39,697, % 合计 375,998, % 30 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 11, ,682, 城市维护建设税 246, , 教育费附加 234, , 基金规费 1,200, ,200, 合计 1,691, ,465,

50 31 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 300, , 办公费 4, 销售佣金 8, 销售服务费 1,403, ,124, 运输费 7,619, ,941, 装卸费 37, 其他费用 合计 9,374, ,365, 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,631, ,616, 社会统筹 226, , 福利费 959, ,429, 差旅费 673, , 办公费 103, , 修理费 184, , 机物料消耗 7, , 通讯费 54, , 低值易耗品摊销 , 租赁费 48, , 土地使用费 37, , 业务招待费 2,892, ,793, 会务费 9, , 律师费和诉讼费 , 审计费 603, , 咨询费 200, , 年检费 技术开发费 541, 折旧费 247, ,

51 税费 1,464, ,603, 运输费 88, , 其他费用 375, ,068, 合计 11,350, ,577, 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 24,528, ,281, 利息收入 -2,008, ,163, 汇兑损失 84, , 金融机构手续费 1,268, ,595, 合计 23,872, ,135, 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 439, ,792, 合计 439, ,792, 投资收益 (1) 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,007, ,007, 处置长期股权投资产生的投资收益 120, 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 4, , 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,582, ,927, 处置交易性金融资产取得的投资收益 79, ,066, 可供出售金融资产等取得的投资收益 22,446, ,451, 合计 30,121, ,463,

52 (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 江苏华西集团财务有限公司 3,007, ,007, 合计 3,007, ,007, 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一 坏账损失 4,932, ,129, 二 存货跌价损失 2,351, 合计 4,932, ,480, 营业外收入 (1) 营业外收入情况 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 570, , , 赔款收入 37, , , 其他 21, , 合计 628, ,279, , (2) 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 说明 科技奖励 70, 江阴财政 2011 年科技奖励 技术创新奖 50, 财政补贴 500, 节能技术改造江阴财政补贴 财政补贴 900, 合计 570, ,

53 38 营业外支出 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 52, , , 合计 52, , , 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,389, ,377, 递延所得税调整 -5,573, ,544, 合计 815, ,833, 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 上期数 归属于母公司所有者的净利润 1 15,213, ,703, 年初股份总数 2 748,012, ,012, 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期因回购等减少股份数 报告期缩股数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 10= ,012, ,012,887 基本每股收益 11= 其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1. 可供出售金融资产产生的利得 ( 损失 ) 金额 -73,882, ,784, 减 : 可供出售金融资产产生的所得税影响 -18,470, ,946, 小计 -55,411, ,838,

54 合计 -55,411, ,838, 现金流量表附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 收到的利息收入 1,678, 其他 2,288, 合计 3,967, (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 运输费 7,708, 业务招待费 2,892, 差旅费 673, 咨询费 200, 销售服务费 1,403, 审计费 603, 律师费 土地使用费 37, 办公费 108, 通讯费 54, 修理费 184, 支付的银行手续费 1,268, 支付货权质押临时借款 11,400, 其他未列零星项目 1,119, 合计 27,655, (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 贷款时质押的定期存款或保证金 164,195,

55 合计 164,195, 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 23,247, ,914, 加 : 资产减值准备 4,932, ,480, 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 44,055, ,141, 无形资产摊销 378, , 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) -439, ,792, 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 24,528, ,281, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -30,121, ,463, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) -115, , 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) -5,458, ,456, 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -12,416, ,682, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -45,159, ,369, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -22,109, ,831, 经营活动产生的现金流量净额 -18,677, ,971, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 348,967, ,724, 减 : 现金的期初余额 438,755, ,720, 现金及现金等价物净增加额 -89,788, ,995, (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一 现金 348,967, ,755, 其中 : 库存现金 35, , 可随时用于支付的银行存款 326,720, ,460, 可随时用于支付的其他货币资金 22,211, ,254,

56 三 期末现金及现金等价物余额 348,967, ,755, 八 关联方及关联交易 1 本企业的母公司情况 母公司对 母公司对 母公司名 称 关联关系企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质注册资本 本企业的持股比例 本企业的表决权比 本企业最 终控制方 组织机构 代码 (%) 例 (%) 江阴市华 江苏华西 集团公司 控股股东集体企业江阴市吴协恩生产销售 万 人民币 士镇华西 41.04% 41.04% 新市村村 民委员会 本企业的母公司情况的说明 本公司的最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会 2 本企业的子公司情况 子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本 持股比例 (%) 表决权比例组织机构代 (%) 码 江阴华西村 化纤贸易有控股子公司有限公司 江阴市 李满良 限公司 化纤 化工 产品 ( 不含 800 万元危险品 ) 的 100% 100% 销售 从事液体化 工码头的建 江阴华西化中外合资企工码头有限控股子公司江阴市业公司 赵祥龙 高经营及配套服务 ( 限 2600 万美在港区内从元事货物装 75% 75% 卸 驳运 仓储经营 ) 3 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 江阴市华西纺织厂 同一母公司 江阴市华西热电有限公司 同一母公司 江阴博丰钢铁有限公司 同一母公司

57 4 关联方交易 (1) 采购商品 接受劳务情况表 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 金额 占同类交 易金额的 比例 (%) 比例 (%) 江苏华西集团公司产品 劳务市场价格 6,798, % 7,011, % 江阴市华西热电有 限公司 产品市场价格 12,326, % 15,979, % 出售商品 提供劳务情况表 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 金额 占同类交 易金额的 比例 (%) 比例 (%) 江阴市华西纺织厂产品市场价格 1,389, % 1,391, % (2) 关联租赁情况 公司出租情况表 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 江苏华西集团公司 江苏华西村股份有限公司 土地使用权 2001 年 10 月 01 日 2051 年 09 月 29 日 租赁合同 37, 江苏华西集团公司 江苏华西村股份有限公司 房屋 2012 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 租赁合同 37, 公司承租情况表 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 (3) 关联担保情况 担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已经履行 完毕 57

58 江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司 江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司 50,000, 年 02 月 28 日 2013 年 08 月 27 日否 50,000, 年 03 月 26 日 2013 年 09 月 25 日否 50,000, 年 04 月 24 日 2013 年 10 月 24 日否 80,000, 年 05 月 03 日 2014 年 05 月 02 日否 10,000, 年 07 月 31 日 2013 年 07 月 31 日否 50,000, 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 14 日否 30,000, 年 01 月 04 日 2013 年 12 月 30 日否 江苏华西集团公司 江苏华西村股份有江阴博丰钢铁公司限公司 100,000, 年 02 月 01 日 2014 年 01 月 31 日否 江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司江苏华西集团公司 江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司江苏华西村股份有限公司 20,000, 年 02 月 22 日 2014 年 02 月 18 日否 50,000, 年 02 月 26 日 2014 年 02 月 25 日否 65,000, 年 02 月 28 日 2014 年 02 月 27 日否 30,000, 年 03 月 06 日 2013 年 08 月 16 日否 50,000, 年 03 月 07 日 2013 年 09 月 05 日否 40,000, 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 06 日否 20,000, 年 04 月 28 日 2014 年 04 月 25 日否 5 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备 应收账款江阴市华西纺织厂 150, , 上市公司应付关联方款项 58

59 项目名称关联方期末金额期初金额 九 或有事项 1 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司已与郑州商品交易所 江阴华西化工码头有限公司正式签署了 郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同, 为控股子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证, 自愿对江阴华西化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任 保证期限自郑州商品交易所取得对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内 外方股东澄华国际有限公司按其持有的江阴华西化工码头有限公司股权比例为本公司提供了相应反担保 截止本报告期末, 郑州商品交易所未指定有甲醇存放在江阴华西化工码头有限公司, 本公司实际担保金额为零元 十 资产负债表日后事项 1 重要的资产负债表日后事项说明 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2 资产负债表日后利润分配情况说明 3 其他资产负债表日后事项说明 十一 其他重要事项 1 以公允价值计量的资产和负债 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 不含衍生金融资产 ) 9,255, , ,256, 可供出售金融资产 321,440, ,411, ,233, 金融资产小计 330,695, , ,411, ,489,

60 上述合计 330,695, , ,411, ,489, 金融负债 外币金融资产和外币金融负债 项目 期初金额 本期公允价值变动计入权益的累计公损益允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 3. 贷款和应收款 22,346, ,058, ,516, 金融资产小计 22,346, ,058, ,516, 金融负债 74,431, ,568, 十二 母公司财务报表主要项目注释 1 应收账款 (1) 应收账款 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 126,864, % 6,343, % 49,988, % 2,499, % 按组合计提坏账准备的应收账款 帐龄分析法 27,020, % 4,742, % 27,833, % 4,878, % 组合小计 27,020, % 4,742, % 27,833, % 4,878, % 合计 153,884, ,085, ,822, ,377, 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 信用证货款 126,864, ,343, % 基本能回收货款 60

61 合计 126,864, ,343, 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 其中 : 年以内 144,877, % 7,243, ,945, % 3,647, 年以内小 计 18,013, % 900, ,956, % 1,147, 至 2 年 5,493, % 549, , % 63, 至 3 年 % , % 43, 年以上 3,513, % 3,292, ,093, % 3,623, 至 4 年 319, % 159, , % 324, 至 5 年 302, % 242, , % 584, 年以上 2,890, % 2,890, ,714, % 2,714, 合计 27,020, ,742, ,833, ,878, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 (2) 应收账款中金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) A 客户 28,352, 一年以内 18.43% B 客户 21,190, 一年以内 13.77% C 客户 17,860, 一年以内 11.61% D 客户 12,593, 一年以内 8.18% E 客户 10,251, 一年以内 6.66% 61

62 合计 -- 90,249, % 2 其他应收款 (1) 其他应收款 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 11,505, % 575, % % % 按组合计提坏账准备的其他应收款帐龄分析法 83, % 4, % 41, % 2, % 组合小计 83, % 4, % 41, % 2, % 合计 11,588, , , , 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 理由 货权质押借款 11,505, , 货权质押, 基本能回收借 5% 款 合计 11,505, , 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 其中 : 年以内 83, % 4, , % 1, 年以内小计 83, % 4, , % 1, 至 2 年 9, %

63 合计 83, , , , 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 (2) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例 (%) A 非关联 11,505, 年以内 99.28% B 非关联 32, 年以内 0.28% C 公司职工 30, 年以内 0.26% D 公司职工 20, 年以内 0.18% 合计 -- 11,588, % 3 长期股权投资 在被投资在被投资单位持股在被投资被投资单单位表决比例与表本期计提本期现金核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股减值准备位权比例决权比例减值准备红利比例 (%) (%) 不一致的说明 江阴华西化工码头成本法有限公司 168,537,1 160,453, ,453, % 75% 江阴华西 村化纤贸成本法易有限公 8,000,000 8,000, ,000, % 100% 司 东海证券股份有限成本法公司 398,000,0 398,000, ,000, % 5.99% 江苏银行成本法股份有限 298,571,0 298,571, ,571, % 2.73% 63