股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 中科曙光 曙光信息产业股份有限公司 2018 年半年度报告 1 / 133

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人历军 主管会计工作负责人翁启南及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 翁启南声 明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六 前瞻性陈述的风险声明 本半年度报告涉及的未来计划 发展战略等前瞻性陈述, 不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九 重大风险提示 公司已在本报告中描述公司可能存在的相关风险, 敬请投资者予以关注, 详见本报告第四节 经营情况讨论与分析 等有关章节中关于公司面临风险的描述 十 其他 2 / 133

3 目录 第一节 释义... 4 第二节 公司简介和主要财务指标... 6 第三节 公司业务概要... 8 第四节 经营情况的讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 普通股股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 / 133

4 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中科曙光 股份公司 本公司 公司 指 曙光信息产业股份有限公司 中科院计算所 指 中国科学院计算技术研究所 中科算源 指 北京中科算源资产管理有限公司 思科智 指 北京思科智控股中心 曙光云计算 指 曙光云计算集团有限公司 北京曙光信息 指 曙光信息产业 ( 北京 ) 有限公司 领新科技 指 香港领新科技有限公司 成都超算 指 成都超级计算中心有限公司 辽宁曙光 指 曙光信息系统 ( 辽宁 ) 有限公司 无锡云计算 指 无锡城市云计算中心有限公司 南京云计算 指 南京城市云计算中心有限公司 包头云计算 指 包头市超级云计算有限公司 哈尔滨云计算 指 哈尔滨云计算中心有限公司 乌鲁木齐云计算 指 乌鲁木齐中科曙光云计算有限公司 成都曙光信息 指 中科曙光信息产业成都有限公司 濮阳云计算 指 濮阳城市云计算中心有限公司 曙光国际 指 中科曙光国际信息产业有限公司 通辽云计算 指 通辽市中科曙光云计算技术有限公司 江苏曙光信息 指 曙光信息产业江苏有限公司 无锡曙光软件 指 中科曙光信息技术无锡有限公司 曙光腾龙 指 曙光腾龙信息技术有限公司 邯郸云计算 指 邯郸云计算中心有限公司 曙光南京研究院 指 中科曙光南京研究院有限公司 潍坊云计算 指 潍坊曙光大数据云计算技术有限公司 三峡云计算 指 湖北曙光三峡云大数据中心有限公司 抚州云计算 指 抚州中科曙光云计算中心有限公司 中科睿光 指 中科睿光软件技术有限公司 永城云计算 指 永城城市云计算中心有限公司 上海超算科技 指 上海超算科技有限公司 天津云计算 指 天津曙光信投云计算技术有限公司 金寨云计算 指 金寨云计算有限公司 曙光节能 指 曙光节能技术 ( 北京 ) 股份有限公司 曙光存储 指 天津中科曙光存储科技有限公司 云南云计算 指 云南曙光云计算技术有限公司 日照云计算 指 曙光云计算技术 ( 日照 ) 有限公司 鄂尔多斯云计算 指 鄂尔多斯市曙光中科云计算技术有限公司 徐州云计算 指 徐州城市云计算有限公司 宜昌城市云 指 宜昌城市云计算中心有限公司 4 / 133

5 宜昌市民卡 指 宜昌市民卡服务中心有限责任公司 六安云计算 指 六安城市云计算中心有限公司 浙江曙光信息 指 浙江曙光信息技术有限公司 曙光网安 指 曙光网络科技有限公司 中科三清 指 中科三清科技有限公司 中科可控 指 中科可控信息产业有限公司 曙光易通 指 北京曙光易通技术有限公司 航天星图 指 航天星图科技 ( 北京 ) 有限公司 广西云计算 指 广西中科曙光云计算有限公司 联方云天 指 联方云天科技 ( 北京 ) 有限公司 曙光戎通 指 北京曙光戎通科技有限公司 甘肃先进计算 指 甘肃中科曙光先进计算有限公司 海光信息 指 海光信息技术有限公司 龙芯中科 指 龙芯中科技术有限公司 北控曙光 指 北京北控曙光大数据股份有限公司 国科晋云 指 山西国科晋云先进计算有限公司 湖北三峡 指 湖北三峡云计算中心有限责任公司 股东大会 指 曙光信息产业股份有限公司股东大会 董事会 指 曙光信息产业股份有限公司董事会 监事会 指 曙光信息产业股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 5 / 133

6 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 曙光信息产业股份有限公司中科曙光 Dawning Information Industry Co.,Ltd Sugon 历军 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 聂华 王伟成 联系地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号院 36 号楼北京市海淀区东北旺西路 8 号院 36 号楼 电话 传真 电子信箱 investor@sugon.com investor@sugon.com 三 基本情况简介 公司注册地址 天津市华苑产业区 ( 环外 ) 海泰华科大街 15 号 1-3 层 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号院 36 号楼 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 investor@sugon.com 报告期内变更情况查询索引 无 四 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称上海证券报 中国证券报 证券时报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点北京市海淀区东北旺西路 8 号院 36 号楼 报告期内变更情况查询索引 无 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 中科曙光 无 六 其他有关资料 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 6 / 133

7 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 3,405,216, ,159,419, 归属于上市公司股东的净利润 146,252, ,740, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 71,415, ,005, 经营活动产生的现金流量净额 -243,937, ,570, 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 3,319,500, ,146,776, 总资产 9,643,035, ,087,454, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同期上年同期 (1-6 月 ) 增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 2.19 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 0.18 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 归属于上市公司公司股东的净利润与去年同期相比增长 %, 主要为公司主营业务增长 报告期内对参股公司无形资产出资所致 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 附注 ( 如适用 ) 主要为以无形 非流动资产处置损益 65,904, 资产对外投资 形成收益 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相 关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受 27,165, 的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得 7 / 133

8 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -697, 其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -2,603, 所得税影响额 -14,932, 合计 74,837, 十 其他 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明公司以高端计算机 存储及 IT 核心设备的研发 生产制造为基础, 依托全自主知识产权的技术创新能力, 对外提供云计算及大数据综合服务 ( 一 ) 行业发展概述本公司所处的行业为新一代信息技术行业, 是国家重点发展的战略新兴产业之一, 同时高端计算机等核心设备也是其他产业技术创新的重要基础支撑 在建设创新型国家的总目标支撑下, 8 / 133

9 本行业面临着重大发展机遇 高端计算机等核心设备是指在网络中承担核心计算 网络服务 中心存储等用途的中心设备, 具有高性能 大存储 高可靠 可扩展 可管理 高安全等特征, 显著区别于个人电脑 (PC) 笔记本电脑 平板电脑 网络计算机(NC, 指无本地硬盘, 不具备本地处理功能的瘦客户机 ) 等终端网络设备 高端计算机技术是国际公认的信息技术的战略制高点, 是体现国家科技竞争实力和综合国力的重要标志 高端计算机不仅是国家关键科研项目不可或缺的战略装备, 还是国民经济 社会生活正常运行所依赖的关键设备, 直接关系到国家社会 经济和信息安全 高端计算机也是云计算技术提供计算服务 数据服务所需的核心设备 由于高端计算机系统具有一定的技术复杂性和较强的专业性, 故高端计算机系统既包括高性能计算机 通用服务器 存储产品等设备, 也包括围绕高端计算机的平台软件 系统集成与 IT 服务 目前, 高端计算机处理能力不断提升, 高端计算机的应用也得到了快速发展 在信息处理领域, 随着数字 文本 图片 声音 视频均先后实现数字化, 使得人类全部的信息交流形式均可以在统一的计算机和网络环境中处理 ; 在科学计算领域, 计算仿真已经成为人类继理论研究 实验验证之后的第三种实现技术创新的方法 高端计算机在人类社会生产生活中发挥越来越重要的作用 ( 二 ) 行业特征 1 区域性特征新一代信息技术与地方经济发展水平息息相关, 北京 上海 广州 深圳作为中心城市需求持续旺盛, 江浙等经济发达省份的信息化建设需求也很突出 随着 京津冀 长江经济带 成渝城市群 等区域协同发展战略的实施, 以及雄安新区的设立, 国家中心城市的进一步扩容, 各地区的信息化建设需求正在进一步扩张中 部分经济欠发达地区制定并实施了以新一代信息技术为依托的跨越式发展规划, 带来了信息化需求的显著增长 例如以贵州为代表的西部省区, 大数据产业成为当地经济发展的新龙头, 显著地拉动了对信息化产品和技术的需求 2 知识密集型特征本公司所处行业具有知识密集型特征, 具体为 : (1) 生产技术和生产工艺建立在先进的科学技术基础上, 资源消耗低 ; (2) 科技人员在职工中所占比重较大, 劳动生产率高 ; (3) 产品技术性能复杂, 更新换代迅速 ; (4) 科学知识 科研成果 技术开发迅速转化为现实的生产力 新一代信息产业作为知识密集型的高新技术行业, 与传统的资本 劳动力密集的制造行业不同, 需大量专业技术和专业人才支撑, 强调技术和人才的作用, 强调技术资本和人力资本的投入 企业核心竞争力主要体现在企业的核心技术能力和人员的专业素质差异上 3 资金密集型特征本公司所处行业从研发投入 原材料采购 生产销售 技术服务等各个业务环节, 都需要大量资金先期投入, 而由于信息化建设项目实施周期相对较长 上下游结算存在时间差异, 导致企业生产经营过程中会占用大量营运资金 上述客观情况决定了本行业具有资金密集型特征 4 季节性特征本公司所处行业的销售与结算具有季节性特征 客观上本行业销售主要集中在下半年尤其是第四季度, 上半年通常业务量及项目验收工作较少, 呈现出较明显的季节性差异 本行业以销定产的生产模式以及项目的实施和验收本身具有季节性特征 9 / 133

10 ( 三 ) 行业竞争格局和市场化程度目前, 本公司所处行业竞争的主要企业有联想 华为 浪潮信息 戴尔等企业 在高端计算机领域, 国内品牌整体市场占有率已经超过国外品牌 市场竞争以本公司 联想 浪潮信息 华为等国内品牌竞争为主 在存储领域,EMC IBM NETAPP 等企业占有中国市场份额相对较高, 国内主要品牌市场份额提升速度较快 在软件开发 系统集成与 IT 服务领域, 市场竞争主要是 VMWARE 等国外厂商和华为 华三等国内厂商, 移动运营商 大型互联网企业也开始参与云服务 大数据等新兴业务 ( 四 ) 行业发展状况和未来发展趋势 1 电子信息制造业电子信息制造业是研制和生产电子设备及各种电子元件 器件 仪器 仪表的工业, 由广播电视设备 通信设备 雷达设备 电子计算机 电子元器件和其他电子专用设备等生产行业组成 近年来随着信息技术在各行业的不断深入应用, 各类企业对电子信息基础设施建设的需求不断扩大, 我国电子信息制造企业数量也随之大幅增加 我国各行业的信息化建设是电子信息制造行业发展的直接动力, 根据国家工信部数据,2017 年, 我国电子信息制造行业收入同比增长 13.2%; 但在全球化背景下, 国际电子企业加大对发展中国家的渗透, 行业竞争不断加剧, 同时受我国宏观经济放缓 信息化建设更新换代减缓及持续价格竞争的影响, 我国电子信息制造业务收入增速逐步趋缓, 从 2011 年的 20.9% 下降至 2017 年的 14.1%, 电子信息制造产业已进入低速增长区间 从发展进程来看, 我国电子行业的发展已由以硬件为主的 IT 基础设施大规模采购和建设阶段, 逐步向以软件开发和服务为主的系统应用及运维管理升级, 并将最终实现硬件 软件和服务市场份额的均衡发展, 这就促使电子信息制造企业加快转型, 打造产业链整合和生态圈完善的发展路径, 行业的可持续发展也将从技术进步带来的投资驱动转变为信息服务和技术应用带来的创新驱动 虽然各行业信息化更新换代速度有所减缓, 但未来随着智能制造 2025 和工业 4.0 等的实施, 云计算 大数据 互联网 + 等带来新的发展空间, 企业信息化建设将加速, 同时电子制造产业将不断完善 IT 基础设施软硬件一体化布局, 与下游产业加快融合的步伐, 逐步形成完整的生态圈优势 我国电子信息制造业秉承技术引进和自主开发相结合的发展路径, 不断扩大对电子基础设施建设的投资规模, 已经形成了较为完整的电子制造业产业体系 近年来, 我国电子信息制造业固定资产投资额逐年上升, 但投资增速已从高速增长过渡到目前较为平稳的态势,2017 年, 我国规模以上电子信息制造业 500 万元以上项目完成固定资产投资额比上年增长 25.3% 整体来看, 电子信息制造业固定资产投资额维持高位, 未来有望带动电子信息制造业收入的稳步提升 总体来看, 近年来我国电子信息制造行业收入规模不断提升, 固定资产投资增速维持高位, 但行业整体发展放缓 ; 未来随着新技术的发展需求, 行业格局或将面临一定的调整 2 高端计算机产业发展现状高端计算机设备主要以服务器产品形态体现, 一般是指接收网络上其他客户终端提交的服务请求, 并进行响应的一类计算机, 特点是处理能力强 可靠性高 可扩展性好 服务器按照处理器架构来分可以分为 X86 服务器 RISC 构架服务器和 IA-64 服务器 ; 按照处理器个数来分可以分为单路 双路和多路服务器 ; 按照服务器的外形结构来分可以分为塔式服务器和机架式服务器 ; 按照应用级别来分类, 可以分为工作组级 部门级和企业级服务器 目前, 我国应用最广泛的为中低端通用类的 X86 系列服务器, 高端系列服务器整体规模较小 近年来, 中国高端计算机市场呈现较快增长 受益于各地政府相继推进大数据和智慧城市建设, 对大型数据中心的需求越来越强烈, 由此带动服务器产品市场的繁荣 ; 其中, 在国家 自主可 10 / 133

11 控 发展战略下, 尤其是在政府 能源 电力 金融等关键领域对服务器的国产化替代趋势明显, 为国产服务器市场带来了良好的发展机遇 3 现代互联网产业正在不断融合 创新发展近年来, 全球互联网信息技术及其应用持续创新变革, 移动互联网 云计算 大数据 物联网等新兴技术不断涌现, 以互联网为代表的信息技术在经济社会各领域深入应用并形成一系列新产业形态 与传统 ICT 产业相比, 现代互联网产业出现三类新的特征 : 一是随着互联网技术自身的创新与融合加速, 智能化 个性化 微型化 移动化 服务化和交互式将是新一代互联网技术发展的核心, 互联网技术创新将直接衍生新的业态, 包括移动互联网 云计算 大数据 物联网等产业, 这些新兴产业未来的复合年增长率均在 20% 以上, 在国民经济中的比重不断上升, 使产业结构呈现出高技术密集度的特征 二是依托互联网技术的高度倍增性 广泛渗透性和深度产业关联性, 互联网技术在农业 工业及服务业等产业领域广泛应用, 推动基于网络化 智慧化的多元产业融合, 催生 互联网 + 制造 互联网 + 商贸 互联网 + 金融 互联网 + 农业 等新型业态, 使传统产业从研发 生产 经营 管理方面发生本质的改变 三是互联网思维极大促进了包括产业技术创新 商业模式创新 产业文化创新等全方位创新, 推动产业发展模式向创新驱动转型 通过业态创新 商业模式创新, 以及网络平台效应下的品牌塑造和生产经营, 可以更好地促进产业转型升级, 提升存量 创造增量, 迈向创新驱动之路 4 高端计算机行业随着互联网大数据的发展迎来新的发展机遇近年来, 高端计算机行业利润空间正不断走低, 除开市场竞争加剧外, 但更重要的原因是上下游趋于集中, 上游 CPU 由国际大厂商垄断, 且芯片功能日益强大, 导致服务器厂商增值设计空间减小, 而当前下游互联网客户居多, 设计趋向集约化, 采购也变得集中化, 上下游的强势使得服务器厂商议价能力显著降低, 因此整体利润空间呈向下趋势 另一方面, 除传统行业对高端计算机产品形成了较大的市场需求外, 随着云计算 大数据 移动互联等新兴产业的不断发展, 服务器市场迎来了新的发展空间 2015 年 8 月 31 日, 国务院印发了 促进大数据发展行动纲要, 其中提出全面推进我国大数据发展和应用, 加快建设数据强国 ;2017 年底前形成跨部门数据资源共享共用格局,2018 年底前建成国家政府数据统一开放平台, 推动大数据与云计算 物联网 移动互联网等新一代信息技术融合发展 随着行业云计算应用的不断深化, 越来越多的服务器将会服务于云计算 大数据技术发展的基础是服务器 高性能计算机和存储设备等, 未来数据量将出现爆发式增长, 其对数据处理的需求也将大幅提升 基于云计算和大数据的 IT 基础设施建设模式为信息行业带来了节约成本 拓展应用 充分利用资源的发展思路, 也带动了服务器行业的快速发展 ( 五 ) 行业壁垒与上下游关系 1 行业壁垒进入本公司所在行业的主要障碍如下 : (1) 技术壁垒新一代信息技术行业的关键技术都是经过专业的技术研发团队和产品应用团队长期积累取得的 新进入者缺乏对关键技术的有效积累, 缺乏对前瞻性技术方向的有效研究和掌控, 面临较大的技术壁垒 (2) 人才壁垒新一代信息技术行业是一个高端人才相对稀缺的行业, 高水平设计和开发人员, 需要在稳定的科研环境中长期培养 目前行业内的高端研发人才主要集中在国内外一些规模较大的高端计算机厂商以及国家级研究机构中 行业高端人才的稀缺使得新进入者较难获得所需人才, 无法快速突破研发领域的技术壁垒, 难以快速形成自身的技术优势或差异化优势 (3) 品牌壁垒 11 / 133

12 在当今信息化时代, 重点行业 大型企业等主要的高端计算机 ( 特别是高性能计算机 ) 客户, 一般有较高的品牌忠诚度 主要高端计算机厂商都是在激烈的市场竞争中经过多年的努力, 通过诚信的服务 优良的产品品质逐步积累起公司的品牌美誉度, 并与客户形成了长期 互信的合作关系 这种品牌美誉度的长期积累和与客户互信合作关系是新进入者无法在短期内实现的 (4) 服务体系壁垒高端计算机 ( 特别是高性能计算机 ) 作为高端设备, 用户需要完整的解决方案和个性化服务, 这就要求高端计算机企业能够提供出完善的服务体系作为支撑 这种整套的服务体系是新进入者无法在短期内复制和实现的 2 上游行业分析本公司所处行业的上游行业包括芯片 存储等硬件设备制造业及软件行业 当前, 上游具有较大影响力的制造商主要是 Intel AMD 希捷 三星等国外知名企业, 上述企业规模大, 发展稳定, 货源充足, 质量稳定 从整体来看, 上游企业的稳定有利于本行业发展 同时, 随着国内上游企业的发展壮大, 使得零部件采购价格总体呈下降趋势, 将有利于提高国内新一代信息技术企业的竞争力 3 下游行业分析高端计算机等新一代信息技术主要是为国民经济各行业信息化建设提供服务, 其下游行业为政府 能源 互联网 教育 国防等行业客户, 涵盖国家基础设施 电子政务 企业信息化和城市信息化等领域 目前, 我国国民经济各行业发展形势良好, 各行业的信息化建设需求仍然旺盛, 这对我国新一代信息技术行业发展提供了广阔的市场空间 同时下游行业客户对高端计算机产品的技术先进性 可靠性要求也在逐步提高, 使得新一代信息技术企业必须不断地加大产品研发投入和加强技术创新能力, 以更好地满足下游行业客户的需求 ( 六 ) 影响行业发展的因素 1 有利因素 (1) 我国宏观经济总体向好的态势, 将有效带动新一代信息技术行业的高速发展 随着国民经济总体快速发展, 各行各业对于信息技术的需求也在急剧上升, 各行各业加强信息平台建设, 特别是超级计算环境建设势在必行, 为中国高端计算机企业发展带来机遇 (2) 我国各级政府为新一代信息技术行业的发展营造了良好的政策和社会环境 近年来, 我国政府出台了一系列促进信息产业发展的政策, 包括 核高基 重大专项 云计算试点城市建设等 十三五 规划纲要明确提出发展现代互联网产业体系, 形成网络化 智能化 服务化 协同化的产业发展新形态 当前, 全球新一轮互联网革命进入爆发期, 互联网已远远超出单一的技术工具范畴, 演进到重构产业生态和价值创造阶段, 成为新经济的新兴力量 随着互联网与各行各业融合渗透的日益深入, 互联网跃升为新的信息生产力, 并不断创造出新产品 新业态 新模式 新平台, 推动各行业优化 增长 新生, 形成现代互联网产业体系 (3) 新一代信息技术在企业市场中需求空间巨大 我国拥有巨大的信息化 数字化应用市场, 随着我国大中型企业竞争力的增强以及中小企业的蓬勃发展, 对传统行业的信息化改造, 为新一代信息技术行业提供了更加广阔的市场空间 近年来, 金融 能源 电信等许多行业信息化建设得到快速发展 企业纷纷采用信息化技术来提高其管理水平 核心竞争力和经营效益, 企业的信息化建设投资不断增加 市场容量的扩大必将吸引更多资金 人才 技术等社会资源的投入, 对新一代信息技术行业整体的发展将起到积极的推动作用 (4) 信息技术已涉及经济社会发展的各个领域, 包括政府 航天 国防 金融 科技行业在内, 关系到国家安全和个人隐私领域, 网络和信息安全面临着前所未有的挑战 在日益严峻的形势下, 推进自主创新 自主科技的新一代信息技术的应用和发展成为大势所趋 12 / 133

13 (5) 大数据时代加速了各行业和各部门信息技术的融合, 数据越来越成为国家和企业的战略资产 随着数据量的爆发式增长以及对数据处理需求的增长, 大数据将拥有非常好的市场前景, 而大数据的基础就是高性能计算机和存储设备, 因此大数据将为与本公司类似的计算和存储厂商提供巨大的市场机遇和发展契机 2 不利因素 (1) 我国信息技术行业产业链还不够完善, 在产业链上的部分环节, 国产厂商还处于发展阶段, 短期内难以进行较大规模的研发投入和研发环境建设 而我国高端计算机产品竞争力的提升在一定程度上要依赖于产业链整体的发展和提升 国外知名企业有着良好的薪酬及工作环境, 对国内新一代信息技术行业的技术人才具有一定吸引力 (2) 国内高端计算机市场竞争还存在不规范现象, 垄断企业为维护垄断利益而限制行业进入, 以及新加入企业期待快速看到短期绩效, 低价恶意竞争的情况时有出现, 在一定程度上损害了市场和产业的健康发展, 对国内高端计算机企业的整体盈利水平产生不利影响 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 参见 第四节经营情况的讨论与分析 ( 三 ) 资产 负债情况分析 其中 : 境外资产 444,479,543.95( ), 占总资产的比例为 4.61% 三 报告期内核心竞争力分析 ( 一 ) 所在行业的竞争格局新一代信息技术行业属于技术密集型和资金密集型相结合的行业, 特别在高端服务器领域进入壁垒较高, 全球范围内只有少数厂商掌握相关技术并形成生产规模, 市场集中度较高 目前, 国内参与高端计算机行业竞争的企业主要有联想 华为 浪潮信息和戴尔等企业 近年来, 受益于国家在 IT 领域国产替代政策的推动, 以及多年来技术积累带来的产品实力的提升, 国产服务器厂商的市场份额持续攀升 在技术比较成熟的 X86 服务器市场, 出现了向国产品牌集中的局面, 国产服务器阵营不断壮大的趋势对国内通用服务器市场竞争格局产生了一定影响, 市场价格竞争不断加剧 根据 IDC 发布的 中国 x86 服务器市场跟踪报告,2017 年第四季度 显示,2017 年第四季度中国 X86 服务器市场出货量为 782,755 台, 同比增长 15.1%; 厂商市场销售规模为 亿美金, 同比增长 44.3% 2017 全年国内 X86 服务器市场出货量同比增长 7.9%, 厂商市场销售规模同比增长 24.3% 从 2017 年厂商出货量来看, 戴尔 浪潮信息和华为位列前三, 公司保持强势增长, 其增速均高于市场平均水平 ( 二 ) 行业中的地位本公司在多年的业务发展过程中建立了良好的品牌形象, 获得了领先的行业地位, 并不断推出有竞争力的产品, 综合竞争实力持续增强 高端计算机领域方面, 根据 年 中国高性能计算机性能 TOP100 排行榜 显示, 本公司连续八年获得数量份额第一名 中国 TOP100 排名是由中国软件行业协会数字分会 国家 863 高性能计算机评测中心和中国计算机学会高性能计算专业委员会联合发布, 每年发布一次, 是以计算机实测运算速度为依据排名的公开信息 2016 年度, 公司获批承担 十三五 国家科技重大专项中的 E 级高性能计算机原型系统研制 项目, 成为国家突破 E 级超算 的一支重要力量 存储领域方面 根据 IDC 报告,2017 年前三季度公司 NAS 存储产品在中国市场按厂商销售额排名第二位 云计算与大数据领域方面,2015 年公司提出了 数据中国 战略, 通过建设 百城百行 云数据中心, 覆盖中国的云数据网络, 以 让全社会共享数据价值 为背景, 推动公司 13 / 133

14 快速向综合信息系统服务商进行转型 总体来看, 公司行业地位较高, 业务板块不断完善, 综合竞争实力持续增强 ( 三 ) 竞争优势与同行业可比上市公司相比, 本公司在技术 产品 服务 营销 品牌和人才管理等方面具有竞争优势 1 技术和产品优势本公司自成立以来始终专注于高端计算机 存储 云计算和大数据领域的研发工作 公司已经掌握了大量高端计算机 存储 系统软件 云计算和大数据等领域的核心技术, 在本领域实现国内领先并达到国际先进水平 2016 年, 公司成为国家发改委等九部委联合认定的 创新百强 企业, 进一步加强了全社会对公司科技创新实力的认知与认可 2017 年, 公司获批筹建 先进微处理器国家工程实验室, 为公司后续突破微处理器等 IT 核心技术, 全面实现 IT 核心设备的安全可控提供了有力的支撑 截至 2018 年 6 月末, 公司累计申请专利 2,112 项, 其中发明专利 1,739 项 ; 获得专利授权 856 项, 其中发明专利授权 524 项 2018 年上半年度公司新增申请专利 59 项, 其中发明专利 49 项 ; 获得专利授权 50 项, 其中发明专利授权 33 项 (1) 高端计算机产品 : 本公司在高性能计算机体系结构 计算单元 高速网络互连 制冷散热 软件优化 系统管理运维等方面继续加大研发投入 公司承担的 E 级高性能计算原型系统研制项目已经取得阶段性成果 公司最新研发的新一代 TC4600E 刀片计算系统已量产 ;M-Pro 架构计算系统和冷板式液冷刀片已经开始批量供货 ;EasyOP 高性能计算机在线运维平台已初具规模 ; 在人工智能领域,XSystem 深度学习计算平台的出货量保持高速增长 2017 年, 公司针对基于英特尔和 AMD 全新处理器的计算平台进行了新品研发 2017 年 6 月, 公司作为 AMD EPYC 处理器首发厂商参加发布会 基于英特尔 PURLEY 平台, 公司完成了针对百度的天蝎 2.5 整机柜产品的研制, 成为业内首批供货厂商之一 在网络互联技术方面, 公司于 2017 年在全球首发采用 Multi-Host 技术的 Infiniband 刀片服务器 (2) 存储产品 :2017 年, 公司 ParaStor 产品持续在 HPC 石油地震 视频监控 人工智能等领域深耕细作 公司 ParaStor 产品以业界最高的单节点 5GB/s 性能表现, 为大规模 HPC 项目提供理想的数据共享方案 ; 公司推出了视频监控一体机, 为海量视频监控项目打造开放 融合的视频监控管理 存储一体化平台, 以超百亿文件的随机访问性能, 为人脸识别 车辆轨迹分析等应用提供最佳适配数据存储方案 公司对中高端磁盘阵列产品竞争力提升明显, 陆续中标石油 金融行业多个千万级别集采项目 (3) 云计算 : 随着公司云计算合作伙伴生态系统的构建, 公司建设城市云和行业云计算中心的能力显著提升 公司依托自主云计算产品, 积极参与云计算标准的研究和制定, 牵头和参与制定的多个云计算国家标准完成了标准草案制定 在全国 30 多个城市部署了城市云计算大数据中心, 全面参与和支持地方政府的政务信息化和智慧城市建设 (4) 安全可控 : 公司以自主研发的智能网卡 汇聚分流器 网络流量处理平台等安全产品, 积极参与国家重要信息系统建设, 为行业客户定制了一系列网络流量分析处理 可视化等系统支撑平台解决方案 公司在集成电路等领域积极布局, 在安全可控核心芯片技术和产品开发方面取得重要进展, 为实现重要的 IT 核心设备全方位的安全可控奠定了基础 2 资源整合优势本公司是中国科学院 率先行动计划 的重点支持对象, 是中科院实施创新链与产业链 两链嫁接 的重要载体 本公司是 中科院先进计算技术创新与产业化联盟 理事长单位 中科院智慧城市产业联盟 理事长单位, 两个产业联盟是中科院相关科技成果产业化的重要平台 后续公司将以两个产业联盟为基础, 联合中科院内各研究所 各院属企业进行协同创新 3 网络协同优势 14 / 133

15 随着 数据中国 战略的实施, 本公司致力于打通城市云与行业云之间的壁垒, 实现数据的共享与业务的相互促进 公司投资建设的多个城市云中心间商业模式相互借鉴, 以构建 城联网 为目标, 形成覆盖更广 数据更多 应用更全的 虚拟 云数据网络 通过云数据平台的协同, 形成具有供需对接平台 创新孵化平台 综合云数据服务平台等多功能的创新载体, 推动让全社会共享数据价值的理念落地和实现 4 服务优势本公司总部技术支持中心 区域技术服务中心和授权技术服务商组成的三级技术服务体系运行良好, 实现了对产品售前 售中 售后和培训等营销全过程覆盖 公司致力于为行业用户提供更好的应用服务体验, 为行业用户提供可定制的业务系统运维管理和系统优化方案, 实现了行业用户的增值服务 公司的多个分公司也设立了专门定制化服务团队, 为本地特殊客户提供优质的定制化服务 5 营销体系优势本公司拥有遍及全国各地 30 个省市区域的营销分支机构和政府 能源 互联网 教育 国防等 50 余个行业销售团队 公司现有的营销管理体系和渠道管理体系运行良好 6 品牌优势本公司致力于成为 中国最有价值的信息系统供应商, 公司提出的 数据中国 战略得到了业界的广泛认同 经过多年培育, 中科曙光 和 城市云 品牌在用户中享有较高的知名度与美誉度, 同时在国际市场的影响力也在逐步扩大 7 人才优势本公司形成了以人才引进 培养发展 激励体系和文化建设为核心的人力资源管理体系, 集中了一批高水平的技术人才 专业的营销团队和稳定的核心管理团队 第四节 经营情况的讨论与分析 一 经营情况的讨论与分析近年来, 围绕国家创新驱动发展战略, 国内各行业信息化相关重大项目陆续启动, 对自主可控的新一代信息技术相关产品与服务的需求显著提升 在此背景下, 公司继续加大研发投入, 进行营销资源整合, 提升产品品质, 各项主营业务稳步发展 2018 年, 在公司董事会的科学规划与决策下, 管理层积极贯彻落实股东大会 董事会的各项决议, 行使公司章程赋予的各项职能, 尽职尽责 高效实施 团结带领全体员工共同努力, 围绕主营业务开展了卓有成效的工作, 促进了公司持续稳定发展 2018 年 1-6 月, 公司实现营业收入 亿元, 同比增长 57.69%; 利润总额 1.72 亿元, 同比增长 93.36%; 归属于上市公司股东的净利润 1.46 亿元, 同比增长 %; 扣非后归属于上市公司股东的净利润 0.71 亿元, 同比增长 21.03% 报告期内公司主要工作如下: 1 围绕主营业务加大技术和产品研发投入报告期内, 公司持续针对高端计算机 存储 云计算 大数据 自主软件等开展研发工作, 掌握了大量高端计算机 存储和云计算领域核心技术, 在本领域实现国内领先并达到国际先进水平 2017 年 6 月, 公司与南京江宁经济技术开发区管理委员会签署 投资合作框架协议, 建设运营 中科曙光 ( 南京 ) 研究院暨东部产业基地 项目 加强 百城百行 的解决方案创新及新技术应用创新 15 / 133

16 2017 年 10 月, 公司与青岛崂山区开展相关产业合作, 在青岛成立中科曙光国际信息产业有限公司, 将建立 中科曙光全球研发总部基地, 开展先进计算 人工智能 大数据等相关产品研发 2017 年末, 公司与中国科学院控股有限公司 昆山高新集团有限公司等单位合作成立中科可控信息产业有限公司, 在安全可控领域积极布局 2 推进 数据中国 战略, 实施核心技术与商业模式双创新公司在 2015 年初提出的 数据中国 战略, 制定了从技术到商业模式的全面创新方案, 致力于由硬件设备提供商逐步向领先的数据综合服务商进军 2016 年, 公司在强化核心技术创新的同时, 积极探索商业模式创新, 推出 数据中国加速计划, 建设 城市云品牌连锁 智慧城市联合体, 云服务 大数据服务能力显著提升 2017 年, 公司启动 数据中国智能计划, 继续深化 大计算 和 大数据 两大核心业务体系, 全面布局人工智能, 实施 城市云中心 先进计算中心 双平台联动, 围绕先进计算领域进行新技术 新产业 新业态 新模式的全面创新 旨在运用新一代智能计算技术, 加速数据转换成智慧知识及智能服务, 从而更快实现 让全社会共享数据价值 的愿景 3 向上游延伸, 致力于突破核心技术困局随着我国对通用信息化技术的全面掌握, 制约本行业进一步发展的瓶颈主要是行业上游对核心技术的高度垄断 公司致力于形成完整的 全自主可控的新一代信息技术体系, 寻求改变上游受制于人的局面 2017 年 1 月, 国家发改委同意公司筹建 先进微处理器国家工程实验室,2017 年 9 月, 获批核高基重大专项 超级计算机处理器研制, 为公司后续突破核心技术困局创造了良好条件 4 向下游延伸, 孵化创新型企业公司在 四个大数据 方面进行全面部署, 为产品技术与行业应用的深度结合创造了良好局面 公司瞄准重点领域, 与拥有深度行业积累的战略伙伴一起, 成立创新型企业, 谋求对细分行业领域的深入参与 公司在环保大数据领域投资中科三清, 在空天大数据领域投资航天星图, 面向安全大数据领域设立子公司曙光网安, 孵化了一批创新型企业 5 参与国家大项目建设依托公司在高性能计算领域的深厚积累, 公司积极参与国家大科学装置 地球系统数值模拟装置 的前期预研与立项申请, 该装置建成后, 将大幅提升我国大气 环保 海洋等诸多领域的创新能力, 成为地球科学领域重要的共享平台 大数据聚集平台 创新与产业化平台 该项目于 2017 年 3 月获得国家发改委立项批复, 近期将正式开工建设 2017 年, 公司申报了国家发改委 2018 年 互联网 + 重大工程 面向深度学习应用的开源平台建设及应用项目,2018 年 1 月获得立项批复 该项目将研究面向深度学习应用的开源平台关键技术, 研制开源平台系统软件, 完成图像识别 语音识别 自然语言理解 城市智慧服务 科学大数据等 10 类以上的人工智能应用示范验证 2018 年 6 月, 公司获批工信部 2018 年智能制造综合标准化与新模式应用项目, 研发建设 自主可控先进计算设备智能工厂 6 提升品牌影响力报告期内, 公司不断加强品牌建设, 品牌影响力持续提升, 荣获 2017 中国互联网经济年度品牌 2017 中国 ICT 产业领军企业 2017 年度中国 ICT 产业影响力企业 2017 年中国互联网经济年度品牌 2017 中国大数据百强企业 2017 中国最佳学习型企业 等诸多荣誉 16 / 133

17 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 3,405,216, ,159,419, 营业成本 2,753,806, ,727,121, 销售费用 164,535, ,920, 管理费用 242,816, ,245, 财务费用 59,560, ,361, 经营活动产生的现金流量净额 -243,937, ,570, 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -404,453, ,992, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -425,980, ,415,601, 不适用 研发支出 266,345, ,189, 税金及附加 14,919, ,983, 营业收入变动原因说明 : 主要是市场需求旺盛和公司重视市场拓展所致 营业成本变动原因说明 : 主要为营业收入增长所致 税金及附加变动原因说明 : 主要为营业收入增长所致 管理费用变动原因说明 : 主要为研发投入增加所致 财务费用变动原因说明 : 主要为银行日均贷款增长 平均利率上涨所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要为主营业务回款改善 收到政府补助所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要为基于募投项目的资本化研发支出增加所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要为公司上年同期贷款规模增长所致 研发支出变动原因说明 : 公司重视研发投入, 注重提升技术竞争力 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 (2) 其他 ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 资产减值损失 52,588, ,020, 投资收益 -51,484, ,135, 不适用 资产处置收益 66,039, 不适用 其他收益 40,012, ,649, / 133

18 资产减值损失变动原因说明 : 主要为某重大项目计提存货跌价准备 对乐视云项目单独计提应收账款坏账准备所致 投资收益变动原因说明 : 主要为海光信息 中科可控等参股公司尚处于研发投入期, 报告期内降低了公司投资收益所致 资产处置收益变动原因说明 : 主要为对中科可控进行无形资产出资所致 其他收益变动原因说明 : 主要为增值税软件退税及当期政府补贴增加所致 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 单位 : 元 项目名称 本期期末数 本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期情况总资产上期期末数总资产期末变说明的比例的比例动比例 (%) (%) (%) 货币资金 1,324,724, ,516,713, 应收票据 163,228, ,196, 应收账款 2,130,594, ,051,406, 预付款项 198,389, ,139, 其他应收款 160,866, ,618, 存货 1,889,046, ,285,724, 其他流动资产 285,518, ,637, 可供出售金融资产 6,150, ,150, 长期股权投资 1,104,647, ,136, 固定资产 1,128,539, ,080,909, 在建工程 82,670, ,254, 无形资产 389,065, ,426, 开发支出 401,520, ,310, 商誉 4,276, ,283, 长期待摊费用 27,440, ,597, 递延所得税资产 74,100, ,675, 其他非流动资产 272,252, ,272, 短期借款 1,789,415, ,807,353, 应付票据 224,000, 不适用 应付账款 1,491,030, ,903,322, 预收款项 431,355, ,784, 应付职工薪酬 19,450, ,817, 应交税费 35,963, ,505, 应付利息 2,900, ,475, / 133

19 应付股利 530, 不适用 其他应付款 34,536, ,697, 一年内到期的非流动负债 10,000, ,000, 长期借款 800,000, ,000, 专项应付款 400,338, ,535, 递延收益 862,599, ,661, 递延所得税负债 27,286, ,322, 其他说明 1) 货币资金本期较上期变动较大原因 : 主要为支付正常经营支出所致 2) 应收票据本期较上期变动较大原因 : 主要为银行承兑汇票到期贴现所致 3) 预付款项本期较上期变动较大原因 : 主要为季节性波动所致 4) 其他应收款本期较上期变动较大原因 : 主要为委托代购款变动影响所致 5) 存货本期较上期变动较大原因 : 主要为某重大项目尚未验收结算所致 6) 其他流动资产本期较上期变动较大原因 : 主要为留抵进项税金增加所致 7) 长期股权投资本期较上期变动较大原因 : 主要为中科三清不纳入合并 海光信息股东溢价出资所致 8) 开发支出本期较上期变动较大原因 : 主要为资本化研发项目投入增加所致 9) 商誉本期较上期变动较大原因 : 主要为中科三清不纳入合并所致 10) 递延所得税资产本期较上期变动较大原因 : 主要为公司间交易存在结算时点差异所致 11) 短期借款本期较上期变动较大原因 : 主要为短期借款转为长期借款所致 12) 应付票据本期较上期变动较大原因 : 主要为开具银行信用证支付采购款所致 13) 应付职工薪酬本期较上期变动较大原因 : 主要为上年计提薪资, 在本期发放所致 14) 应交税费本期较上期变动较大原因 : 主要为上年计提税金, 在本期缴纳所致 15) 一年内到期的非流动负债本期较上期变动较大原因 : 主要为贷款到期, 本期偿还所致 16) 长期借款本期较上期变动较大原因 : 主要为短期借款转为长期借款所致 17) 递延收益本期较上期变动较大原因 : 主要为本期收到政府补贴较大所致 18) 递延所得税负债本期较上期变动较大原因 : 公司以无形资产对参股公司出资所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 99,387, 履约保证金及协议存款 固定资产 189,527, 贷款抵押 无形资产 16,963, 贷款抵押 合计 305,878, 其他说明 19 / 133

20 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 报告期末, 公司全资及控股的公司共 43 家, 参股公司共 27 家, 其中 2018 年新设的公司共 6 家, 主要涉及技术开发 云计算服务 云大数据管理等 2018 年 7 月 2 日, 公司控股子公司曙光南京研究院完成了全额出让中科曙光南京大数据研究院有限公司股权的工商登记手续 公司长期股权投资期初余额 825,136, 元, 期末余额 1,104,647, 元, 增加 279,510, 元 主要原因为 : 报告期内, 中科三清不纳入合并报表范围导致长期股权投资增加 10,565 万元 ; 参股子公司海光信息新股东溢价出资导致公司长期股权投资增加 8,690 万元 ; 出资参股子公司中科可控 7,000 万元等所致 (1) 重大的股权投资 2017 年 9 月 21 日, 公司与昆山市人民政府签署 中科院安全可控信息技术产业化基地合作协议, 在昆山市的支持下, 公司出资 3 亿元人民币, 在昆山市合作成立中科可控, 作为项目的实施主体, 投资建设 国家产业创新中心 中科院安全可控信息技术产业化基地 国家安全可控信息产业集群 等项目 ( 详见公司公告 : ) 公司以 1.5 亿现金及拥有的 9 项专利权 (9 项发明专利 ) 进行首期出资并已完成注资 ( 详见公司公告 : , ) 2018 年 5 月, 公司以拥有的 7 项专利权 (7 项发明专利 ) 进行二期出资, 截止目前已出资完毕 (2) 重大的非股权投资 (3) 以公允价值计量的金融资产 ( 五 ) 重大资产和股权出售 根据公司与昆山市人民政府签署的 中科院安全可控信息技术产业化基地合作协议, 公司拟于 2018 年 5 月以专利权评估作价 7,000 万元出资中科可控 ( 详见公告 : ) 公司用于出资的 7 项专利主要使用在公司 自主可控服务器 型号中, 自主可控服务器 型号服务器在公司日常通用服务器销售中占比较小, 出资 ( 转让 ) 给中科可控后, 对公司业务影响较小, 不会对公司当期收入和利润产生较大影响 公司在本领域具有较强的研发力量, 公司现有专利数量和相关专利技术完全能够支撑公司现有产品的销售和技术更新 公司对中科可控的长期股权投资在财务上按权益法核算, 该部分无形资产对应中科可控 7% 的股权权益, 后续享有收益权 公司上述 7 项专利在研发过程中的各项支出未进行资本化处理, 在支出当期计入科研开发费, 全部费用化并计入当期损益 本次出资后公司资产总额增加 7,000 万元 ; 当期确认资产处置收益 6,604 万元 由于公司持有中科可控 33.41% 股权, 抵消投资收益 2,206 万元, 实际确认当期收益 4,398 万元 ; 公司在计算归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润时, 已扣减了上述非经常性损益 本次无形资产投资已于 2018 年 5 月 31 日出资完毕 20 / 133

21 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 1 曙光云计算该公司成立于 1996 年 8 月 27 日, 注册资本为 222,509, 元, 主要经营业务为自主软件的开发及销售, 云计算业务咨询, 云计算服务培训等 本公司持有 100% 股份 报告期末, 曙光云计算合并口径总资产为 529,687, 元, 净资产为 369,757, 元, 报告期内营业收入 87,728, 元, 营业利润 -20,273, 元, 共实现净利润 -23,237, 元 2 北京曙光信息该公司成立于 2001 年 11 月 27 日, 注册资本为 475,000, 元, 主要经营业务为高端计算机的研发与销售 系统集成等 本公司持有 100% 股份 报告期末, 北京曙光信息合并口径总资产为 2,537,399, 元, 净资产为 759,308, 元, 报告期内营业收入 1,213,273, 元, 营业利润 47,970, 元, 共实现净利润 46,318, 元 3 领新科技该公司成立于 2009 年 11 月 13 日, 注册资本为 10 万美元, 主要经营业务为计算机配件采购 销售等 本公司持有 100% 股份 报告期末, 该公司总资产为 444,026, 元, 净资产为 181,212, 元, 报告期内营业收入 888,942, 元, 营业利润 10,661, 元, 实现净利润 8,899, 元 4 辽宁曙光该公司成立于 2009 年 10 月 29 日, 注册资本为 40,000, 元, 主要经营业务为高端计算机的研发与销售 软件 技术服务等 本公司持有 100% 股份 报告期末, 该公司总资产为 613,772, 元, 净资产为 42,283, 元, 报告期内营业收入 403,742, 元, 营业利润 -1,177, 元, 实现净利润 -1,275, 元 5 江苏曙光信息该公司成立于 2017 年 8 月 23 日, 注册资本为 1,035,000, 元, 主要经营业务为高端计算机的研发与销售 软件 技术服务等 本公司持有 100% 股份 报告期末, 江苏曙光信息合并口径总资产为 543,818, 元, 净资产为 327,343, 元, 报告期内营业收入 348,523, 元, 营业利润 452, 元, 实现净利润 -1,611, 元 6 曙光国际该公司成立于 2017 年 8 月 8 日, 注册资本为 1,500,000, 元, 主要经营业务为高端计算机的研发与销售 软件 技术服务等 本公司持有 100% 股份 报告期末, 该公司总资产为 2,312,076, 元, 净资产为 1,501,825, 元, 报告期内营业收入 1,005,502, 元, 营业利润 1,475, 元, 实现净利润 1,106, 元 7 海光信息该公司成立于 2014 年 10 月 24 日, 注册资本为 1,783,636, 元, 主要经营业务为科学研究和技术服务等 本公司持有 25.52% 股份 报告期末, 海光信息合并口径总资产为 3,049,770, 元, 净资产为 2,410,079, 元, 报告期内营业收入 25,710, 元, 营业利润 -71,806, 元, 实现净利润 -71,941, 元 8 中科可控该公司成立于 2017 年 12 月 27 日, 注册资本为 1,000,000, 元, 主要经营业务为高端计算机的研发与销售 软件 技术服务等 本公司持有 30% 股份 21 / 133

22 报告期末, 该公司总资产为 884,088, 元, 净资产为 877,689, 元, 报告期内营 业收入 0 元, 营业利润 -19,682, 元, 实现净利润 -19,682, 元 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 1 技术风险计算机技术具有更新换代快的特点, 新技术 新产品 新理念层出不穷 公司的生存和发展取决于能否不断进行技术升级并不断改善产品性能 可靠性及服务质量, 以符合日新月异的技术发展方向和客户需求变化 若公司不能及时丰富技术储备或更新掌握新技术, 可能丧失现有技术和市场的领先地位, 对公司业绩及发展可能造成不利影响 公司在高端计算机及存储产品领域的知识产权是公司核心竞争能力的集中体现 我国知识产权保护环境尚待进一步完善, 技术流失 泄密 侵权等现象时有发生, 因而公司将面临知识产权保护的风险 2 市场竞争风险公司所处的行业属于知识密集型和资金密集型相结合的行业, 市场集中度较高 如果本公司不能加大市场营销和品牌推广力度 不断满足客户需求 进一步提高知名度和认可度, 本公司将面临市场竞争风险 3 公司经营季节性波动风险受行业特征和结算特点影响, 公司销售主要集中在下半年尤其是第四季度, 上半年通常较少, 呈现较明显的季节性分布 ; 而公司费用在年度内较为均衡地发生, 从而造成公司收入 利润 应收账款 经营性现金流等指标季节性波动比较明显 业绩季节性波动对公司融资能力和资金管理能力提出了较高的要求, 同时也造成公司各类财务指标在季度报告 中期报告和年度报告中呈现出较大波动 4 上游行业高度集中的风险公司所处的高端计算机行业的上游行业相对比较集中, 上游核心零部件厂商若发生重大变化, 将会影响整个高端计算机行业和公司的技术方向和毛利率水平 5 应收账款风险虽然公司应收账款绝大部分账龄在 1 年以内 主要客户信用良好, 但若客户延迟支付货款, 将可能导致公司生产经营活动资金紧张和发生坏账损失的风险 6 政府补贴可持续性风险政府补贴对公司的经营成果影响较大 如果政府补贴政策发生不利变化 或公司不再符合获得相关补贴的条件, 将对公司的经营业绩产生重大影响 7 对参股公司投资收益波动风险 22 / 133

23 公司主要参股公司前期研发投入较大, 当期利润减少形成亏损, 对公司享有的投资收益形成 有较大影响 ( 三 ) 其他披露事项 第五节 重要事项 一 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 2017 年年度股东大会 2018/4/16 决议刊登的指定网站的查询索引上海证券交易所网站公告编号 : 决议刊登的披露日期 2018/4/17 股东大会情况说明 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数 ( 股 ) 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 每 10 股转增数 ( 股 ) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 是是如未能否否及时履如未能及有行应说及时履承诺承诺承诺承诺承诺时间及期时履明未完行应说背景类型方内容限严行成履行明下一格期的具体步计划履限原因行与首解决中科避免同业竞争的承诺, 详承诺时间 : 否是无无 23 / 133

24 次公 同业 算源 见公司 首次公开发行股 2014 年 6 月 6 开发 竞争 票招股说明书 日承诺期限 : 行相 长期承诺 关的承诺 解决同业竞争 中科院计算所 避免同业竞争的承诺, 详见公司 首次公开发行股票招股说明书 承诺时间 : 2014 年 6 月 6 日承诺期限 : 长期承诺 否是无无 其他 中科算源 关于减持股份意向的承诺, 详见公司 首次公开发行股票招股说明书 承诺时间 : 2014 年 9 月 18 日承诺期限 : 长期承诺 否是无无 其他 天富创投 关于减持股份意向的承诺, 详见公司 首次公开发行股票招股说明书 承诺时间 : 2014 年 9 月 18 日承诺期限 : 长期承诺 否是无无 关于未履行承诺时的约束 承诺时间 : 其他 中科曙光 措施的承诺, 详见公司 首次公开发行股票招股说明 2014 年 6 月 16 日承诺期限 : 否是无无 书 长期承诺 关于未履行承诺时的约束 承诺时间 : 其他 中科算源 措施的承诺, 详见公司 首次公开发行股票招股说明 2014 年 6 月 16 日承诺期限 : 否是无无 书 长期承诺 其他 中科院计算所 关于未履行承诺时的约束措施的承诺, 详见公司 首次公开发行股票招股说明书 承诺时间 : 2014 年 6 月 16 日承诺期限 : 长期承诺 否是无无 关于公开发行 A 股可转换 公司债券摊薄即期回报及 填补措施的承诺, 详见公 与再 其他 中科院计算所 司公告 董事 高级管理人员及控股股东 实际控制人关于公开发行 A 股可转换公司债券摊薄即期回 承诺时间 : 2017 年 5 月 25 日承诺期限 : 长期承诺 否是无无 融资 报及填补措施的承诺的公 相关 告 ( 公告编号 : 的承 , ) 诺 关于公开发行 A 股可转换 其他 中科算源 公司债券摊薄即期回报及填补措施的承诺, 详见公司公告 董事 高级管理人员及控股股东 实际控制人关于公开发行 A 股可 承诺时间 : 2017 年 5 月 25 日承诺期限 : 长期承诺 否是无无 转换公司债券摊薄即期回 24 / 133

25 报及填补措施的承诺的公 告 ( 公告编号 : , ) 四 聘任 解聘会计师事务所情况聘任 解聘会计师事务所的情况说明 公司召开的 2017 年年度股东大会审议通过, 同意公司续聘立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为公司 2018 年财务报告审计机构和内部控制审计机构, 聘期为一年 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 一 ) 诉讼 仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 ( 三 ) 其他说明 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 25 / 133

26 九 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述 2015 年 4 月 24 日, 公司第二届董事会第十四次会议审议通过了员工股权激励计划等相关议案, 公司拟向激励对象授予 300 万股限制性 A 股股票, 占公司股本总额的 1% 2016 年 7 月 13 日, 中国证券监督管理委员会公布的 上市公司股权激励管理办法 自 2016 年 8 月 13 日起施行, 管理办法对上市公司实施股权激励计划的基本要求 实施程序等事项作出较大变更 根据管理办法相关规定, 公司对 股权激励计划草案 进行了调整, 公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了 限制性股票激励计划草案 ( 修订稿 ) 等相关议案 根据相关法规要求, 公司已将修订后的股权激励计划提交国资管理部门审核 查询索引 公告编号 : ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 其他说明 员工持股计划情况 其他激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 26 / 133

27 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 其他重大关联交易 ( 六 ) 其他 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 2 担保情况 担保 方与 担保 上市 被担 方 公司 保方 的关 系 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保 发生担保是是否存是否为担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾在反担关联方金额 ( 协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额保担保签署毕日 ) 关联关系 27 / 133

28 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计 (B) 10,000, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 10,000, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 0.30 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明基于 2014 年 3 月 12 日子公司无锡云计算与中国银行股份有限公司无锡分行签订的 最高额担保合同, 由公司为子公司无锡云计算提供担保, 担保金额 8,000 万元 截至 2018 年 6 月 30 日, 担保余额为 1,000 万元 3 其他重大合同 十二 上市公司扶贫工作情况 十三 可转换公司债券情况 十四 环境信息情况 ( 一 ) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 ( 二 ) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 28 / 133

29 经自查, 公司及所属子公司均不属于重点排污单位 公司及所属子公司在日常生产经营中严格遵守国家环保法律法规, 报告期内未因为违反环保法律法规而受到重大行政处罚 公司设有专门的环境管理组织机构, 制订了 环境手册 废弃物管理程序 节能降耗管理规定 等符合相关规定的环境保护 资源节约制度, 树立了环境保护意识 公司通过了 ISO14001 环境管理体系认证, 建设项目均按规定取得环境影响报告批复和环保验收批复 此外, 公司编制了 应急准备和响应控制程序, 同时对生产经营过程中产生的相关污染物进行自行监测或委托环保部门认可的第三方进行监控, 及时发现和解决环保风险 报告期内, 公司环保设施完好, 运行正常, 污染物实现达标排放 ( 三 ) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 ( 四 ) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 十五 其他重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 其他 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 29 / 133

30 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 83,603 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表单位 : 股前十名股东持股情况持有有质押或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例限售条股东性股份 ( 全称 ) 减量 (%) 件股份数量质状态数量北京中科算源资国有法 137,075, 无 0 产管理有限公司人北京思科智控股国有法 28,360, 无 0 中心人 历军 25,106, 无 0 聂华 18,559, 质押 3,400,000 全国社会保障基 金理事会转持二 15,000, 无 0 户 天津天富创业投资有限公司 -6,829,952 11,804, 无 0 杜梅 -2,490,200 11,317, 无 0 葛卫东 -2,500 10,005, 无 0 史新东 -1,740,100 6,991, 质押 4,850,000 中国工商银行股 份有限公司 - 汇 添富移动互联股 4,043,507 5,032, 无 0 票型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股东名称流通股的数量 30 / 133 境内自然人境内自然人国有法人境内非国有法人境内自然人境内自然人境内自然人境内非国有法人 股份种类及数量种类数量

31 北京中科算源资产管理有限公司 137,075,796 人民币普通股 137,075,796 北京思科智控股中心 28,360,510 人民币普通股 28,360,510 历军 25,106,426 人民币普通股 25,106,426 聂华 18,559,164 人民币普通股 18,559,164 全国社会保障基金理事会转持二户 15,000,000 人民币普通股 15,000,000 天津天富创业投资有限公司 11,804,420 人民币普通股 11,804,420 杜梅 11,317,028 人民币普通股 11,317,028 葛卫东 10,005,000 人民币普通股 10,005,000 史新东 6,991,500 人民币普通股 6,991,500 中国工商银行股份有限公司 - 汇添富移动互联股票型证券投资基金 5,032,707 人民币普通股 5,032,707 中科算源与思科智存在关联关系 ( 双方关联关系详见公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司 首次公开发行股票招股说明书 第五章第七部分 ), 其他股东未知是否有关联关系或一致行动关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 任京暘 高级副总裁 聘任 沙超群 高级副总裁 聘任 31 / 133

32 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 2018 年 2 月, 经公司总裁提名, 第三届董事会第九次会议审议, 一致同意聘任沙超群先生 任京暘先生为公司高级副总裁, 任期自董事会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止 ( 详见公司公告 : ) 三 其他说明 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2018 年 6 月 30 日编制单位 : 曙光信息产业股份有限公司 流动资产 : 项目附注期末余额期初余额 货币资金 1,324,724, ,516,713, 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 163,228, ,196, 应收账款 2,130,594, ,051,406, 预付款项 198,389, ,139, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 32 / 133

33 应收股利其他应收款 160,866, ,618, 买入返售金融资产存货 1,889,046, ,285,724, 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 285,518, ,637, 流动资产合计 6,152,369, ,068,436, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 6,150, ,150, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,104,647, ,136, 投资性房地产固定资产 1,128,539, ,080,909, 在建工程 82,670, ,254, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 389,065, ,426, 开发支出 401,520, ,310, 商誉 4,276, ,283, 长期待摊费用 27,440, ,597, 递延所得税资产 74,100, ,675, 其他非流动资产 272,252, ,272, 非流动资产合计 3,490,665, ,019,017, 资产总计 9,643,035, ,087,454, 流动负债 : 短期借款 1,789,415, ,807,353, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 224,000, 应付账款 1,491,030, ,903,322, 预收款项 431,355, ,784, 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 33 / 133

34 应付职工薪酬 19,450, ,817, 应交税费 35,963, ,505, 应付利息 2,900, ,475, 应付股利 530, 其他应付款 34,536, ,697, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债 10,000, ,000, 其他流动负债流动负债合计 4,039,182, ,346,956, 非流动负债 : 长期借款 800,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 400,338, ,535, 预计负债递延收益 862,599, ,661, 递延所得税负债 27,286, ,322, 其他非流动负债非流动负债合计 2,090,225, ,305,518, 负债合计 6,129,407, ,652,475, 所有者权益股本 643,023, ,023, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,658,539, ,571,412, 减 : 库存股其他综合收益 3,040, ,180, 专项储备盈余公积 72,693, ,693, 一般风险准备未分配利润 942,203, ,466, 归属于母公司所有者权益合计 3,319,500, ,146,776, 少数股东权益 194,126, ,202, 所有者权益合计 3,513,627, ,434,978, / 133

35 负债和所有者权益总计 9,643,035, ,087,454, 法定代表人 : 历军主管会计工作负责人 : 翁启南会计机构负责人 : 翁启南 母公司资产负债表 2018 年 6 月 30 日 编制单位 : 曙光信息产业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 524,319, ,941, 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 75,302, ,883, 应收账款 1,722,616, ,384,773, 预付款项 142,103, ,840, 应收利息 465, 应收股利 其他应收款 101,586, ,048, 存货 1,007,633, ,705, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 79,150, ,048, 流动资产合计 3,653,178, ,477,242, 非流动资产 : 可供出售金融资产 2,800, ,800, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,961,354, ,620,403, 投资性房地产 固定资产 276,138, ,622, 在建工程 11,450, ,308, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 146,834, ,219, 开发支出 333,691, ,736, 商誉 长期待摊费用 659, , 递延所得税资产 11,874, ,078, / 133

36 其他非流动资产 72,692, ,998, 非流动资产合计 4,817,495, ,355,968, 资产总计 8,470,673, ,833,210, 流动负债 : 短期借款 1,022,000, ,932,000, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 224,000, 应付账款 3,358,911, ,705,882, 预收款项 21,270, ,312, 应付职工薪酬 -707, ,878, 应交税费 12,332, ,301, 应付利息 2,092, ,501, 应付股利其他应付款 6,574, ,649, 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 4,646,474, ,712,525, 非流动负债 : 长期借款 800,000, ,000, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 79,407, ,281, 预计负债递延收益 50,714, ,733, 递延所得税负债 27,285, ,320, 其他非流动负债非流动负债合计 957,407, ,335, 负债合计 5,603,882, ,150,860, 所有者权益 : 股本 643,023, ,023, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,694,742, ,602,747, 减 : 库存股其他综合收益 -414, , / 133

37 专项储备盈余公积 72,693, ,693, 未分配利润 456,746, ,299, 所有者权益合计 2,866,791, ,682,349, 负债和所有者权益总计 8,470,673, ,833,210, 法定代表人 : 历军主管会计工作负责人 : 翁启南会计机构负责人 : 翁启南 合并利润表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 3,405,216, ,159,419, 其中 : 营业收入 3,405,216, ,159,419, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 3,288,226, ,090,654, 其中 : 营业成本 2,753,806, ,727,121, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 14,919, ,983, 销售费用 164,535, ,920, 管理费用 242,816, ,245, 财务费用 59,560, ,361, 资产减值损失 52,588, ,020, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) -51,484, ,135, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -51,521, ,135, 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 66,039, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 40,012, ,649, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 171,555, ,278, 加 : 营业外收入 1,032, ,976, / 133

38 减 : 营业外支出 1,015, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 171,572, ,734, 减 : 所得税费用 22,495, ,028, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 149,077, ,705, ( 一 ) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 149,077, ,705, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) ( 二 ) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司所有者的净利润 146,252, ,740, 少数股东损益 2,824, ,035, 六 其他综合收益的税后净额 860, ,577, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 860, ,577, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 860, ,577, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 860, ,577, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 149,937, ,127, 归属于母公司所有者的综合收益总额 147,112, ,163, 归属于少数股东的综合收益总额 2,824, ,035, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元, 上期被合并方实现 的净利润为 : 0 元 法定代表人 : 历军主管会计工作负责人 : 翁启南会计机构负责人 : 翁启南 38 / 133

39 母公司利润表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 3,503,862, ,067,330, 减 : 营业成本 3,197,917, ,898,031, 税金及附加 3,704, ,727, 销售费用 34,266, ,168, 管理费用 93,739, ,392, 财务费用 49,989, ,257, 资产减值损失 21,886, ,694, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) -50,129, ,854, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -50,129, , 资产处置收益 ( 损失以 - 号填列 ) 120,297, , 其他收益 9,713, ,510, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 182,240, ,470, 加 : 营业外收入 54, , 减 : 营业外支出 866, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 181,428, ,447, 减 : 所得税费用 27,465, ,732, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 153,962, ,714, 持续经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 153,962, ,714, 终止经营净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 39 / 133

40 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 153,962, ,714, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 历军主管会计工作负责人 : 翁启南会计机构负责人 : 翁启南 合并现金流量表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 3,854,826, ,426,697, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,233, ,013, 收到其他与经营活动有关的现金 540,711, ,796, 经营活动现金流入小计 4,409,771, ,542,507, 购买商品 接受劳务支付的现金 3,905,286, ,640,021, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 281,081, ,799, 支付的各项税费 130,417, ,723, 支付其他与经营活动有关的现金 336,923, ,532, 经营活动现金流出小计 4,653,708, ,164,077, 经营活动产生的现金流量净额 -243,937, ,570, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 28,000, / 133

41 取得投资收益收到的现金 14,996, , 处置固定资产 无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000, , , 投资活动现金流入小计 48,048, , 购建固定资产 无形资产和其他长期资 产支付的现金 244,048, ,744, 投资支付的现金 114,240, ,880, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 94,213, 投资活动现金流出小计 452,502, ,624, 投资活动产生的现金流量净额 -404,453, ,992, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 13,525, ,744, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的 现金 13,525, ,744, 取得借款收到的现金 1,690,000, ,810,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 224,000, ,000, 筹资活动现金流入小计 1,927,525, ,253,744, 偿还债务支付的现金 2,220,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 133,505, ,670, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 3,986, 支付其他与筹资活动有关的现金 354,472, 筹资活动现金流出小计 2,353,505, ,142, 筹资活动产生的现金流量净额 -425,980, ,415,601, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,229, ,900, 五 现金及现金等价物净增加额 -1,073,141, ,137, 加 : 期初现金及现金等价物余额 2,298,478, ,288,112, 六 期末现金及现金等价物余额 1,225,336, ,914,250, 法定代表人 : 历军主管会计工作负责人 : 翁启南会计机构负责人 : 翁启南 母公司现金流量表 2018 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 41 / 133

42 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 3,803,709, ,164,888, 收到的税费返还 5,642, ,451, 收到其他与经营活动有关的现金 39,148, ,841, 经营活动现金流入小计 3,848,501, ,197,181, 购买商品 接受劳务支付的现金 3,271,792, ,448,772, 支付给职工以及为职工支付的现金 81,501, ,236, 支付的各项税费 37,857, ,801, 支付其他与经营活动有关的现金 133,663, ,309, 经营活动现金流出小计 3,524,815, ,639,120, 经营活动产生的现金流量净额 323,685, ,938, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 14,960, ,924, 处置固定资产 无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 5,000, 投资活动现金流入小计 19,960, ,925, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 137,253, ,702, 投资支付的现金 193,740, ,039, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 330,993, ,741, 投资活动产生的现金流量净额 -311,033, ,815, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,190,000, ,250,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 224,000, ,000, 筹资活动现金流入小计 1,414,000, ,550,000, 偿还债务支付的现金 1,600,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 117,286, ,118, 支付其他与筹资活动有关的现金 304,472, 筹资活动现金流出小计 1,717,286, ,590, 筹资活动产生的现金流量净额 -303,286, ,007,409, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 48, , / 133

43 五 现金及现金等价物净增加额 -290,586, ,571, 加 : 期初现金及现金等价物余额 775,961, ,557, 六 期末现金及现金等价物余额 485,375, ,141,128, 法定代表人 : 历军主管会计工作负责人 : 翁启南会计机构负责人 : 翁启南 43 / 133

44 合并所有者权益变动表 2018 年 1 6 月 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 643,023 1,571,41 2,180,1 72,693, 857, ,202,2 3,434,978, , , , 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 643,023 1,571,41 2,180,1 72,693, 857, ,202,2 3,434,978, , , , 三 本期增减变动金额 ( 减 87,127,3 860,081 84,736, -94,075,7 78,648,50 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 860, ,252 16,349,74 163,462,4.53, ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 44 / 133

45 ( 三 ) 利润分配 -64,302, ,302, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 -64,302-64,302,3 分配, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或 股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或 股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 87,127,3 2,786,6-110,425, -20,511, 四 本期期末余额 643,023 1,658,53 3,040,2 72,693, 942, ,126,4 3,513,627, , , , 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 归属于母公司所有者权益 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东 权益 所有者权 益合计 45 / 133

46 一 上年期末余额 643,023, ,574,94 2, ,202, ,663, ,115, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 643,023 1,574,94 14,202, 48,663, 624,115, , , 三 本期增减变动金额 ( 减 224, ,577, 16,299, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -5,577, 67,740, ( 二 ) 所有者投入和减少 224,279. 资本 股东投入的普通股 224, 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -51,441, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 -51,441 分配, / ,174, ,174, ,566, ,566, ,078,122, ,078,122, ,512, ,729, , , ,441, ,441,

47 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 643,023, ,575,16 6, ,625, ,663, ,414, 法定代表人 : 历军 主管会计工作负责人 : 翁启南 会计机构负责人 : 翁启南 254,740, ,170,634, 母公司所有者权益变动表 项目 股本 2018 年 1 6 月其他权益工具资本公积优先股永续债其他 本期减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 643,023,9 1,602, ,863 72,693,4 364,299, 2,682, , , 加 : 会计政策变更 前期差错更正 47 / 133

48 其他二 本年期初余额 643,023, ,602,747, , ,693, ,299, 三 本期增减变动金额 ( 减 91,994,53 92,447,0 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 153,962, ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -64,302, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -64,302, 配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 2,682,349, ,441, ,962, ,302, ,302, / 133

49 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 91,994,53 2,786,65 94,781, 四 本期期末余额 643,023,9 1,694, ,863 72,693,4 456,746, 2,866, , , 项目 股本 一 上年期末余额 643,023,9 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年期初余额 643,023,9 三 本期增减变动金额 ( 减 少以 - 号填列 ) 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 1,606, / 133, ,606,278, 上期 减 : 库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 48,663, ,663, 未分配利润 199,468, ,468, ,272,7 ( 一 ) 综合收益总额 87,714,7 ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 所有者权益合计 2,497,433, ,497,433, ,272, ,714,

50 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -51,441, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -51,441, 配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 643,023,9 1,606,278 48,663,1 235,741, 70.00, ,441, ,441, ,533,706, 法定代表人 : 历军主管会计工作负责人 : 翁启南会计机构负责人 : 翁启南 50 / 133

51 三 公司基本情况 1. 公司概况 曙光信息产业股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ), 前身为 天津曙光计算机产业有限公司, 成立于 2006 年 3 月 7 日, 是经天津市工商行政管理局批准设立的有限责任公司 公司以 2010 年 7 月 31 日为改制基准日, 于 2010 年 12 月 31 日变更为股份有限公司 根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]1063 号文件 关于核准曙光信息产业股份有限公司首次公开发行股票的批复, 公司 A 股于 2014 年 11 月 6 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易 截至 2018 年 6 月 30 日, 公司股本为 643,023, 股 公司股票简称中科曙光, 股票代码 公司统一社会信用代码 : F 公司注册地址 : 天津市华苑产业区 ( 环外 ) 海泰华科大街 15 号 1-3 层公司法定代表人 : 历军公司类型 : 股份有限公司 ( 上市 ) 公司注册资本 :64, 万元人民币公司经营范围 : 电子信息 软件技术开发 咨询 服务 转让 培训 ; 计算机及外围设备 软件制造 批发兼零售 ; 计算机系统集成 ; 物业管理 ; 货物及技术进出口 ; 设备出租 场地出租 ; 计算机及外围设备维修 租赁 ; 建筑安装业 ; 通信设备研发 生产 批发兼零售 ( 以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件, 在有效期内经营, 国家有专项专营规定的按规定办理 ) 本公司属于电子计算机制造业 本公司的母公司为北京中科算源资产管理有限公司, 本公司的实际控制人为中国科学院计算技术研究所 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 8 月 27 日批准报出 2. 合并财务报表范围 截至 2018 年 6 月 30 日止, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 子公司名称曙光云计算集团有限公司曙光信息产业 ( 北京 ) 有限公司无锡城市云计算中心有限公司中科曙光信息技术无锡有限公司曙光信息系统 ( 辽宁 ) 有限公司香港领新科技有限公司上海超算科技有限公司中科睿光软件技术有限公司中科曙光信息产业成都有限公司天津中科曙光存储科技有限公司曙光信息产业江苏有限公司中科曙光国际信息产业有限公司曙光网络科技有限公司浙江曙光信息技术有限公司 Sugon US Systems Inc. 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节 八 合并范围的变更 和 九 在其他主体中的权益 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 51 / 133

52 2. 持续经营 经评价, 公司自报告期末起至少 12 个月内, 不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 以下披露内容已涵盖具体会计政策和会计估计提示 : 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 详见本节 28 收入 29 政府补助 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并 : 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下企业合并 : 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的被投资方可分割的部分 ) 均纳入合并财务报表 (2) 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 52 / 133

53 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 1) 增加子公司或业务在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2) 处置子公司或业务 1 一般处理方法在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按照上述原则进行会计处理 2 分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : ⅰ. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; ⅱ. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; ⅲ. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; ⅳ. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处 53 / 133

54 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理 3) 购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : (1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 二 ( 十四 ) 长期股权投资 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率 ( 或 : 采用按照系统合理的方法确定的 与交易发生日即期汇率近似的汇率 提示 : 若采用此种方法, 应明示何种方法何种口径 ) 折算 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 10. 金融工具 54 / 133

55 11. 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末前五名 单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项其中 : 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项不确认坏账准备的应收款项内部单位及员工个人交易或往来形成的应收款项 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 其中 :1 年以内分项, 可添加行 6 个月内 月 年 年 年以上 3-4 年 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 期末余额前五名之外的涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项 有明确的减值迹象的, 按个别认定法计提坏账准备, 否则, 纳入按组合计提坏账准备的应收款项 12. 存货 (1) 存货的分类存货分类为 : 原材料 委托加工材料 包装物 低值易耗品 在产品 自制半成品 产成品 ( 库存商品 ) 发出商品 工程施工等 (2) 发出存货的计价方法 55 / 133