审计报告及财务报表 (2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附

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1 审计报告及财务报表 2013 年度

2 审计报告及财务报表 (2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止 ) 目录页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-66

3 审计报告 信会师报字 [2014] 第 号 江苏通达动力科技股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏通达动力科技股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2013 年度的利润表和合并利润表 2013 年度的现金流量表和合并现金流量表 2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 审计报告第 1 页

4 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所中国注册会计师 : ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 中国 上海 二〇一四年四月十三日 审计报告第 2 页

5 资产负债表 2013 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资 产 附注十 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 78,715, ,221, 交易性金融资产应收票据 18,915, ,186, 应收账款 ( 一 ) 183,586, ,159, 预付款项 73,525, ,277, 应收利息 3,889, 应收股利其他应收款 ( 二 ) 2,745, ,304, 存货 138,837, ,252, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 198,787, 流动资产合计 695,112, ,291, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 ( 三 ) 310,202, ,202, 投资性房地产固定资产 112,018, ,871, 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 17,907, ,931, 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,190, ,769, 其他非流动资产非流动资产合计 442,320, ,775, 资产总计 1,137,432, ,067, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 1 页

6 资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 附注十 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款 45,000, ,000, 交易性金融负债应付票据 127,000, ,000, 应付账款 42,916, ,628, 预收款项 29,581, ,977, 应付职工薪酬 5,297, ,814, 应交税费 -2,265, , 应付利息应付股利其他应付款 26,007, ,761, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 273,537, ,980, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 273,537, ,980, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 165,100, ,100, 资本公积 548,771, ,771, 减 : 库存股专项储备盈余公积 20,149, ,873, 一般风险准备未分配利润 129,875, ,342, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 863,895, ,086, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 1,137,432, ,067, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 2 页

7 合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 ( 一 ) 105,988, ,090, 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 ( 二 ) 57,693, ,811, 应收账款 ( 四 ) 181,225, ,112, 预付款项 ( 六 ) 97,617, ,542, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 ( 三 ) 4,599, 应收股利其他应收款 ( 五 ) 2,845, ,470, 买入返售金融资产存货 ( 七 ) 199,622, ,578, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 ( 八 ) 228,105, , 流动资产合计 873,097, ,209, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 ( 九 ) 225,678, ,747, 在建工程 ( 十 ) 16,998, ,897, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 ( 十一 ) 49,182, ,805, 开发支出商誉 ( 十二 ) 1,056, ,056, 长期待摊费用递延所得税资产 ( 十三 ) 3,155, ,078, 其他非流动资产非流动资产合计 296,071, ,584, 资产总计 1,169,168, ,025,793, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 3 页

8 合并资产负债表 ( 续 ) 2013 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 附注五 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款 ( 十五 ) 50,000, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 ( 十六 ) 127,000, ,150, 应付账款 ( 十七 ) 42,104, ,376, 预收款项 ( 十八 ) 47,344, ,946, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 ( 十九 ) 6,919, ,817, 应交税费 ( 二十 ) -4,983, ,925, 应付利息应付股利其他应付款 ( 二十一 ) 24,506, ,958, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 292,890, ,324, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 292,890, ,324, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) ( 二十二 ) 165,100, ,100, 资本公积 ( 二十三 ) 547,058, ,058, 减 : 库存股专项储备盈余公积 ( 二十四 ) 20,149, ,873, 一般风险准备未分配利润 ( 二十五 ) 130,906, ,957, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 863,214, ,989, 少数股东权益 13,062, ,479, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 876,277, ,469, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 1,169,168, ,025,793, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 4 页

9 利润表 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项 目 附注十 本期金额 上期金额 一 营业收入 ( 四 ) 795,747, ,804, 减 : 营业成本 ( 四 ) 710,685, ,488, 营业税金及附加 1,328, ,785, 销售费用 21,001, ,410, 管理费用 51,911, ,508, 财务费用 -1,580, ,603, 资产减值损失 2,807, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 五 ) 2,408, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 填列 ) 12,000, ,071, 加 : 营业外收入 1,626, ,097, 减 : 营业外支出 110, , 其中 : 非流动资产处置损失 109, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 13,516, ,006, 减 : 所得税费用 754, ,299, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 12,761, ,706, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 12,761, ,706, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 5 页

10 合并利润表 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一 营业总收入 918,130, ,821, 其中 : 营业收入 ( 二十六 ) 918,130, ,821, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 912,712, ,415, 其中 : 营业成本 ( 二十六 ) 815,785, ,616, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 ( 二十七 ) 1,642, ,062, 销售费用 ( 二十八 ) 23,951, ,530, 管理费用 ( 二十九 ) 68,352, ,818, 财务费用 ( 三十 ) -2,447, ,790, 资产减值损失 ( 三十二 ) 5,428, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 三十一 ) 2,729, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 8,147, ,405, 加 : 营业外收入 ( 三十三 ) 3,915, ,433, 减 : 营业外支出 ( 三十四 ) 172, , 其中 : 非流动资产处置损失 129, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 11,889, ,677, 减 : 所得税费用 ( 三十五 ) 1,128, ,905, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 10,760, ,772, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 10,178, ,286, 少数股东损益 582, , 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 三十六 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 三十六 ) 七 其他综合收益八 综合收益总额 10,760, ,772, 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,178, ,286, 归属于少数股东的综合收益总额 582, , 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 6 页

11 现金流量表 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项 目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 503,467, ,215, 收到的税费返还 4,444, 收到其他与经营活动有关的现金 16,175, ,130, 经营活动现金流入小计 519,643, ,789, 购买商品 接受劳务支付的现金 390,021, ,043, 支付给职工以及为职工支付的现金 59,779, ,265, 支付的各项税费 17,301, ,073, 支付其他与经营活动有关的现金 25,737, ,792, 经营活动现金流出小计 492,840, ,173, 经营活动产生的现金流量净额 26,802, ,615, 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 522,840, 取得投资收益所收到的现金 2,408, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,463, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 531,711, , 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 8,724, ,428, 投资支付的现金 720,250, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,000, ,490, 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 746,974, ,918, 投资活动产生的现金流量净额 -215,263, ,947, 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 196,858, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 196,858, ,000, 偿还债务支付的现金 221,858, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 8,206, ,080, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 230,064, ,080, 筹资活动产生的现金流量净额 -33,206, ,080, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -60, , 五 现金及现金等价物净增加额 -221,728, ,466, 加 : 期初现金及现金等价物余额 273,403, ,870, 六 期末现金及现金等价物余额 51,675, ,403, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 7 页

12 合并现金流量表 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 585,101, ,741, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 4,444, 收到其他与经营活动有关的现金 ( 三十七 ) 23,776, ,814, 经营活动现金流入小计 608,878, ,000, 购买商品 接受劳务支付的现金 443,606, ,172, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 84,951, ,192, 支付的各项税费 22,766, ,561, 支付其他与经营活动有关的现金 ( 三十七 ) 38,814, ,341, 经营活动现金流出小计 590,139, ,267, 经营活动产生的现金流量净额 18,739, ,733, 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 536,840, 取得投资收益所收到的现金 2,729, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 270, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 2,657, 投资活动现金流入小计 539,839, ,627, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 35,195, ,031, 投资支付的现金 763,250, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 798,445, ,031, 投资活动产生的现金流量净额 -258,605, ,403, 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 2,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 201,858, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 203,858, ,000, 偿还债务支付的现金 221,858, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 8,246, ,081, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 230,104, ,081, 筹资活动产生的现金流量净额 -26,246, ,081, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -60, , 五 现金及现金等价物净增加额 -266,173, ,806, 加 : 期初现金及现金等价物余额 344,495, ,302, 六 期末现金及现金等价物余额 78,321, ,495, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 8 页

13 所有者权益变动表 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 本期金额实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 165,100, ,771, ,873, ,342, ,086, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 165,100, ,771, ,873, ,342, ,086, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,276, ,532, ,808, ( 一 ) 净利润 12,761, ,761, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 12,761, ,761, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1,276, ,229, ,953, 提取盈余公积 1,276, ,276, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -4,953, ,953, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 165,100, ,771, ,149, ,875, ,895, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 9 页

14 所有者权益变动表 ( 续 ) 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 上年同期金额实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 127,000, ,871, ,202, ,325, ,399, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 127,000, ,871, ,202, ,325, ,399, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 38,100, ,100, ,670, ,983, ,313, ( 一 ) 净利润 16,706, ,706, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 16,706, ,706, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1,670, ,690, ,020, 提取盈余公积 1,670, ,670, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -33,020, ,020, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 38,100, ,100, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 38,100, ,100, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 165,100, ,771, ,873, ,342, ,086, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 10 页

15 项目 江苏通达动力科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 归属于母公司所有者权益 本期金额 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 165,100, ,058, ,873, ,957, ,479, ,469, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 165,100, ,058, ,873, ,957, ,479, ,469, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,276, ,949, ,582, ,807, ( 一 ) 净利润 10,178, , ,760, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 10,178, , ,760, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 2,000, ,000, 所有者投入资本 2,000, ,000, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1,276, ,229, ,953, 提取盈余公积 1,276, ,276, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -4,953, ,953, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 165,100, ,058, ,149, ,906, ,062, ,277, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 11 页

16 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 2013 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 上年同期金额项目归属于母公司所有者权益实收资本 ( 或股本 ) 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 127,000, ,158, ,202, ,361, ,723, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 127,000, ,158, ,202, ,361, ,723, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 38,100, ,100, ,670, ,404, ,479, ,253, ( 一 ) 净利润 18,286, , ,772, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 18,286, , ,772, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 6,122, ,122, 所有者投入资本 6,122, ,122, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1,670, ,690, ,871, ,148, 提取盈余公积 1,670, ,670, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -33,020, ,020, 其他 4,871, ,871, ( 五 ) 所有者权益内部结转 38,100, ,100, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 38,100, ,100, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 165,100, ,058, ,873, ,957, ,479, ,469, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 报表第 12 页

17 江苏通达动力科技股份有限公司二〇一三年度财务报表附注 一 公司基本情况江苏通达动力科技股份有限公司 ( 以下简称 通达动力 公司 ) 是由姜煜峰 羌志培 上海风云际会投资中心 ( 有限合伙 ) 王岳 季京祥 南通创新资本创业投资有限公司及其他 41 位自然人作为发起人以整体变更方式设立的股份公司, 公司于 2008 年 7 月 29 日取得江苏省南通工商行政管理局重新核发的 号 企业法人营业执照, 注册资本为人民币 9,000 万元 2010 年 3 月 22 日, 根据公司 2009 年度股东大会决议及修改后公司章程规定, 通达动力申请增加注册资本人民币 500 万元, 变更后的注册资本为人民币 9,500 万元 新增注册资本由新股东平安财智投资管理有限公司以人民币现金出资认缴 通达动力于 2010 年 3 月 25 日在江苏省南通工商行政管理局办理相关变更登记手续 2011 年 3 月 30 日, 经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2011]456 号 关于核准江苏通达动力科技股份有限公司首次公开发行股票的批复 核准, 公司向社会公开发行人民币普通股 (A 股 )3,200 万股, 每股面值 1.00 元, 新增注册资本人民币 3,200 万元 2011 年 4 月 25 日经立信会计师事务所有限公司 ( 现更名为立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )) 以信会师报字 (2011) 第 号验证, 公司增加注册资本至人民币 12,700 万元 公司于 2011 年 4 月 28 日在深圳证券交易所上市 2012 年 4 月 18 日, 根据公司 2011 年度股东大会决议, 公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 12,700 万股为基数, 按每 10 股转增 3 股的比例, 以资本公积向全体股东转增股份总额 3,810 万股, 每股面值 1 元, 共计增加股本 3,810 万元, 转增后, 公司注册资本增至人民币 16,510 万元 截止 2013 年 12 月 31 日, 公司累计发行股本总数为 16,510 万股, 公司的注册资本为 16,510 万元, 其中 : 有限售条件股份为 6, 万股, 占股份总数的 40.58%, 无限售条件股份为 9, 万股, 占股份总数的 59.42% 公司经批准的经营范围为 : 电动机 发电机定转子铁心产品的研发 制造 销售 服务 ; 电动机 电气控制设备 电动工具的研发 制造 销售 服务 ; 风力 柴油 水轮 汽轮发电机设备及配件的研发 制造 销售 服务 ; 专用设备, 专用模具的研发 制造 销售 服务 ; 电机制造专用材料的采购 加工 销售 配送 仓储 服务 ; 金属切削加工 ; 经营本企业自产产品的进出口业务 ( 国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外 ) ( 经营范围中国家有专项规定的从其规定 ) 公司注册地: 南通市通州区四安镇庵东村 公司类型 : 股份有限公司 ( 上市, 自然人控股 ) 所属行业 : 工业类 财务报表附注第 1 页

18 二 主要会计政策 会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表的编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2010 年修订 ) 的披露规定编制财务报表 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 2 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允 价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 财务报表附注第 2 页

19 本公司在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资 产 负债及或有负债的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方 原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允 价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的, 不予以确认 购买日后 12 个月内, 如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减 少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认 与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益 非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 ; 购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 2 合并程序所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 财务报表附注第 3 页

20 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影 响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少 数股东权益 (1) 增加子公司 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表 的期初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利 润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同 时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负 债表期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润 表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次 交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股 权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 (2) 处置子公司 1 一般处理方法 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利 润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当 期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时 转为当期投资收益 2 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股 权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : 财务报表附注第 4 页

21 ⅰ. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; ⅱ. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; ⅲ. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; ⅳ. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧 失控制权之前, 按附注二 ( 六 )2 ( 4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资 进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司附注二 ( 六 ) 2 ( 2)1 一般处理方法 进行会计处理 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足 冲减的, 调整留存收益 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额, 调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存 收益 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 财务报表附注第 5 页

22 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 2 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ; 部分处置境外经营的, 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额, 转入处置当期损益 ( 九 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 财务报表附注第 6 页

23 (2) 持有至到期投资取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 (5) 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; 财务报表附注第 7 页

24 (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减 财务报表附注第 8 页

25 值的, 计提减值准备 财务报表附注第 9 页

26 (1) 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 (2) 持有至到期投资的减值准备 : 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 十 ) 应收款项坏账准备 1 单项金额重大的应收款项坏账准备计提 : 单项金额重大的判断依据或金额标准金额 200 万元以上 ( 含 200 万元 ) 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款, 包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 除已单独计提减值准备以外的应收账款和其他应收款, 公司根据 组合 1 以前年度与之相同或相类似的 按账龄段划分的具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况分析 法确定坏账准备计提的比例 年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据 预付账款 和长期应收款均进行单项减值测试 如有客观证据表明其发生了 组合 2 减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认 减值损失, 计提坏账准备 如经减值测试未发现减值的, 则不计 提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 组合 1 组合 2 账龄分析法 其他方法 财务报表附注第 10 页

27 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 40% 40% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 有客观证据表明单项金额虽不重大, 但因其发生了特殊减 值的应收款应进行单项减值测试 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例 ( 十一 ) 存货 1 存货的分类存货分类为 : 在途物资 原材料 周转材料 库存商品 在产品 发出商品 委托加工物资等 2 发出存货的计价方法 存货发出时按全月加权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 财务报表附注第 11 页

28 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 资产负债表日市场价格异常的判断依据为 : 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 ; (2) 包装物采用一次转销法 ( 十二 ) 长期股权投资 1 投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业合并而发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公 财务报表附注第 12 页

29 允价值计入企业合并成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2 后续计量及损益确认 (1) 后续计量公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) (2) 损益确认 成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 财务报表附注第 13 页

30 投资收益 权益法下, 在被投资单位账面净利润的基础上考虑 : 被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整 ; 以取得投资时被投资单位固定资产 无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 ; 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后, 确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算 (3) 长期股权投资的处置处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 对于剩余股权, 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产 处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的, 首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本 在此基础上, 比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额, 属于投资作价中体现的商誉部分, 不调整长期股权投资的账面价值 ; 属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益 对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额, 财务报表附注第 14 页

31 一方面调整长期股权投资的账面价值, 同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益 ( 扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润 ) 中应享有的份额, 调整留存收益, 对于处置投资当期期初至处置投资之日被投 资单位 实现的净损益中享有的份额, 调整当期损益 ; 其他原因导致被投资单位所有者 权益变动中应享有的份额, 在调整长期股权投资账面价值的同时, 计入资本公 积 ( 其他资本公积 ) 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 4 减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收回金额的计量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认, 不再转回 ( 十三 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧 财务报表附注第 15 页

32 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 其他设备 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 ( 十四 ) 在建工程 1 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为 固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但 财务报表附注第 16 页

33 尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或 者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价 值, 但不调整原已计提的折旧额 3 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十五 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间 财务报表附注第 17 页

34 资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 ( 十六 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确 财务报表附注第 18 页

35 定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益 ; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产, 其成本包括 : 开发该无形资产时耗用的材料 劳务成本 注册费 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 (2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 : 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 出让合同约定 软件 3 年 税法要求 每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 : 每期末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 经复核, 该类无形资产的使用寿命仍为不确定 4 无形资产减值准备的计提 财务报表附注第 19 页

36 对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 5 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 6 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 财务报表附注第 20 页

37 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段的 支出, 在发生时计入当期损益 ( 十七 ) 商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉, 其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出, 计入当期损益 本公司对商誉不摊销, 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益, 且在以后会计期间不予转回 ( 十八 ) 预计负债本公司涉及诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项时, 如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务 其金额能够可靠计量的, 确认为预计负债 1 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 财务报表附注第 21 页

38 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货 币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 ( 十九 ) 收入 1 销售商品收入确认和计量原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 2 让渡资产使用权收入的确认和计量原则与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : 1 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收 财务报表附注第 22 页

39 入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 ( 二十 ) 政府补助 1 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指企业取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款 固定资产专门借款的财政贴息等 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 2 会计处理与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 ( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 财务报表附注第 23 页

40 回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十二 ) 经营租赁 融资租赁 1 经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2 融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值 (2) 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 ( 二十三 ) 关联方一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于 : (1) 本公司的母公司 ; 财务报表附注第 24 页

41 (2) 本公司的子公司 ; (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业 ; (4) 对本公司实施共同控制的投资方 ; (5) 对本公司施加重大影响的投资方 ; (6) 本公司的合营企业, 包括合营企业的子公司 ; (7) 本公司的联营企业, 包括联营企业的子公司 ; (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; (9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 ; (10) 本公司的主要投资者个人 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制 共同控制的其他企业 ( 二十四 ) 主要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 2 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更 ( 二十五 ) 前期会计差错更正 1 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项 2 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项 三 税项 ( 一 ) 公司主要税种和税率 1 主要流转税税种 税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 17% 财务报表附注第 25 页

42 销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分 为应交增值税 2 合并范围内各公司执行的企业所得税税率 公司 计税依据 税率 江苏通达动力科技股份有限公司 应纳税所得额 15% 南通富华机电制造有限公司 应纳税所得额 25% 天津滨海通达动力科技有限公司 应纳税所得额 25% 上海和传电气有限公司 应纳税所得额 25% 上海和传电气自动化有限公司 应纳税所得额 25% 江苏和传电气有限公司 应纳税所得额 25% 江苏富松模具科技有限公司 应纳税所得额 25% ( 二 ) 税收优惠及批文母公司税收优惠政策 : 通达动力于 2012 年 11 月 5 日取得高新技术企业证书 ( 证书编号为 : GF ), 认定有效期为 3 年 根据国家对高新技术企业的相关税收政策, 公司自获得高新技术企业认定后三年内 (2012 年至 2014 年 ), 所得税税率减按 15% 征收 财务报表附注第 26 页

43 四 企业合并及合并财务报表 ( 本节下列表式数据中的金额单位, 除非特别注明外均为人民币万元 ) ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 持股比 例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 电动机 发电机定转子铁芯技术的开发 咨询 转让 ; 电动机 纺 天津滨海通达动 力科技有限公司 全资子 公司 天津工业 9, 织印染机械 电气控制设备 电动工具制造 电机配件 冲压件 水产机械加工 ; 金属切削加工 ; 风力发电设备及配件生产 加工 销售 ; 货物进出口 ( 国家法律法规禁止的除外 )( 国家有专项专营 26, 是 规定的按规定执行, 涉及行政许可的凭许可证或批准文件经营 ) 计算机 自动化 网络通讯系统及软硬件产品的设计 研发 系统 集成, 上述相关产品的外包 维修 信息咨询服务 ; 智能交通设备 江苏和传电气有 限公司 控股子 公司的 子公司 江 花桥 苏 工业 3, 智能建筑设备 机电一体化系统设备及相关产品的设计 研发 系统集成 ; 计算机控制系统软硬件 智能控制系统软硬件及配套设备 电气传动装置及配套设备 电子元器件 控制系统配套设备仪表的 是 销售 ; 承接系统集成工程 自营和代理各类商品和技术的进出口业 务, 国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外 江苏富松模具科控股子江苏模具及配件 ( 塑料制品除外 ) 工业自动控制系统装置研发 制造 工业 2, , 是 技有限公司公司南通销售 ; 金属加工机械 电机制造 销售 ; 钢材销售 注 : 天津滨海通达动力科技有限公司以下简称 天津通达 江苏和传电气有限公司以下简称 江苏和传 江苏富松模具科技有限公司以下简称 富松模具 财务报表附注第 27 页

44 2 通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称南通富华机电制造有限公司 子公司 持股比例 表决权 是否合并 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 (%) 比例 (%) 报表 全资子 江苏南 电动机 发电机及其配件生产 加工 公司 通 工业 1, 销售 ; 自营进出口业务 16,712, 元 是 注 : 南通富华机电制造有限公司以下简称 富华机电 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 3 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称上海和传电气有限公司上海和传电气自动化有限公司 子公司 注册地 业务 注册 经营范围 期末实际 持股比例 表决权 类型 性质 资本 出资额 (%) 比例 (%) 销售电气设备 自动化成套设备 高低压电气成 是否合并 少数股东 报表 权益 套设备 机械设备 环保设备 水处理设备 光 控股子公 司 上海工业 机电一体化设备 ; 机电设备及配件的设计 技术 1, 是 1, 开发与技术服务 ( 除特种设备及涉及前置许可的 项目 )( 凡涉及许可经营的项目凭许可证经营 ) 电气设备, 自动化成套设备, 机械设备及配件 ( 制 控股子公 造 ); 高低压电气设备, 自动化设备, 机械设备, 司的子公 上海 工业 环保设备, 水处理设备, 光电设备, 计算机及配 是 司 件, 低压控制设备 ( 销售 ); 机电产品的设计 技 术开发 技术服务 技术咨询及相关产品销售 注 : 上海和传电气有限公司以下简称 上海和传 上海和传电气自动化有限公司以下简称 自动化 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 财务报表附注第 28 页

45 ( 二 ) 合并范围发生变更的说明与上期相比本期新增合并单位 1 家, 原因为 : 子公司江苏富松模具科技有限公司系公司于 2013 年 2 月 20 日使用超募资金 1, 万元投资设立的控股子公司, 持股比例为 90% ( 三 ) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 特殊目的主体 通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 江苏富松模具科技有限公司 20,628, , 五 合并财务报表主要项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 货币资金 现金 项 目 期末余额 年初余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 人民币 64, , 小计 64, , 银行存款人民币 75,294, ,358, 美元 485, ,962, , ,071, 欧元 小计 78,257, ,429, 其他货币资金人民币 27,667, ,595, 小计 27,667, ,595, 合 计 105,988, ,090, 财务报表附注第 29 页

46 其中受限制的货币资金明细如下 : 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 25,400, ,358, 信用证保证金 1,640, , 其他保证金 627, , 合计 27,667, ,595, ( 二 ) 应收票据 1 应收票据的分类 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 57,693, ,811, 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项 出票单位 出票日期 到期日 金额 甘肃华电玉门风力发电有限公司 2013 年 5 月 29 日 2014 年 5 月 29 日 5,000, 浙江建设金属有限公司 2013 年 9 月 6 日 2014 年 3 月 6 日 5,000, 北京华福工程有限公司 2013 年 9 月 16 日 2014 年 3 月 16 日 4,000, 嘉利特荏原泵业有限公司 2013 年 10 月 30 日 2014 年 4 月 29 日 3,300, 福州万德电气有限公司 2013 年 12 月 11 日 2014 年 6 月 11 日 3,300, 合 计 20,600, 期末应收票据中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 ( 三 ) 应收利息 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 定期存款利息 4,599, ,157, ,756, 财务报表附注第 30 页

47 ( 四 ) 应收账款 1 应收账款账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 178,013, ,900, ,210, ,910, 年 ( 含 2 年 ) 9,017, , ,747, , 年 ( 含 3 年 ) 4,602, , , , 年 ( 含 4 年 ) 485, , , , 年 ( 含 5 年 ) 117, , , , 年以上 6,054, ,054, ,054, ,054, 合计 198,290, ,065, ,009, ,896, 应收账款按种类披露 期末余额 年初余额 种 类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 5,688, ,688, ,688, ,688, 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法 192,602, ,376, ,321, ,208, ,602, ,376, ,321, ,208, 其他方法 组合小计 192,602, ,376, ,321, ,208, 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 198,290, ,065, ,009, ,896, 财务报表附注第 31 页

48 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由 上海人民电机有限公司 5,688, ,688, % 民事裁定债权人 无可执行财产 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 178,013, ,900, ,210, ,910, 年 9,017, , ,747, , 年 4,602, , , , 年 485, , , , 年 117, , , , 年以上 365, , , , 合计 192,602, ,376, ,321, ,208, 期末应收账款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 4 应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 成都佳电电机有限公司非关联方 21,773, 年以内 佳木斯电机股份有限公司非关联方 20,823, 年以内 南京高精传动设备制造集团有限公司非关联方 15,289, 年以内 7.71 上海电气先锋电机有限公司非关联方 9,821, 年以内 4.95 西门子电气传动有限公司非关联方 7,712, 年以内 3.89 合计 75,419, 财务报表附注第 32 页

49 ( 五 ) 其他应收款 1 其他应收款账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 2,397, , ,527, , 年 ( 含 2 年 ) 568, , , 年 ( 含 3 年 ) 8, , , , 年 ( 含 4 年 ) 82, , 合计 3,056, , ,613, , 其他应收款按种类披露 : 期末余额 年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 种 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 3,056, , ,613, , 账龄分析法 3,056, , ,613, , 其他方法 组合小计 3,056, , ,613, , 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 3,056, , ,613, , 财务报表附注第 33 页

50 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额比例金额 (%) 坏账准备 账面余额比例金额 (%) 坏账准备 1 年以内 2,397, , ,527, , 年 568, , , 年 8, , , , 年 82, , 合 计 3,056, , ,613, , 期末其他应收款中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 4 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 性质或内容 昆山市财政局花桥分局非关联方 520, 年以内 农民工押金 陈实公司员工 402, 年以内 代垫款 苏州工业园区锦豪智能 科技有限公司 非关联方 366, 年以内 保证金 宗玥昌非关联方 300, 年 9.82 往来款 朱爱祥公司员工 150, 年以内 4.91 个人借款 合计 1,738, ( 六 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额比例 (%) 账面余额比例 (%) 1 年以内 93,739, ,267, 至 2 年 2,841, ,077, 至 3 年 888, , 年以上 147, , 合 计 97,617, ,542, 财务报表附注第 34 页

51 2 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因 上海武钢华东销售有限公司 非关联方 32,974, 年以内 业务进行中 武钢集团钢丝绳厂 非关联方 21,999, 年以内 业务进行中 天津市新亚特钢铁工贸有限公司 非关联方 6,214, 年以内 业务进行中 江苏苏美达国际技术贸易有限公司 非关联方 5,630, 年以内 业务进行中 中国铁路物资武汉有限公司 非关联方 4,819, 年以内 业务进行中 合 计 71,636, 期末预付款项中无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位欠款 ( 七 ) 存货 1 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 128,748, ,191, ,557, ,759, ,759, 周转材料 6,978, ,978, ,244, ,244, 在产品 19,891, ,891, ,678, ,678, 库存商品 24,348, ,348, ,213, ,213, 发出商品 20,845, ,845, ,683, ,683, 合计 200,813, ,191, ,622, ,578, ,578, 存货跌价准备 存货种类年初余额本期计提额 转回 本期减少额 转销 期末余额 原材料 1,191, ,191, 存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 原材料 按存货的成本与可变现净值孰低提取 财务报表附注第 35 页

52 ( 八 ) 其他流动资产项目期末余额年初余额银行理财产品 226,410, 待抵扣进项税金 1,695, , 合计 228,105, , 其他流动资产说明 : 公司于 2013 年 3 月 30 日召开了第二届董事会第十一次会议, 审议通过了 关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议案 1 公司于 2013 年 7 月 18 日使用闲置募集资金购买上海浦东发展银行利多多公司理财计划 2013 年 HH275 期 1,500 万元, 产品收益起算日为 2013 年 7 月 18 日, 产品到期日为 2014 年 1 月 17 日 ; 2 公司于 2013 年 10 月 16 日使用闲置募集资金购买中信理财之信赢系列对公 期对公理财产品 10,300 万元, 产品收益起算日为 2013 年 10 月 16 日, 产品到期日为 2014 年 1 月 15 日 ; 3 公司于 2013 年 11 月 7 日使用闲置募集资金购买上海浦东发展银行利多多公司理财计划 2013 年 HH429 期 1,400 万元 产品收益起算日为 2013 年 11 月 7 日 ; 产品到期日为 2014 年 1 月 9 日 ; 4 公司于 2013 年 12 月 20 日使用闲置募集资金购买中信理财之安赢系列 1380 期人民币对公理财产品 8,800 万元, 产品收益起算日为 2013 年 12 月 20 日, 产品到期日为 2014 年 12 月 17 日 ; 5 公司使用闲置自有资金购买招行理财产品点金池 7003 系列 641 万元 ( 九 ) 固定资产 1 固定资产情况 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 一 账面原值合计 : 279,120, ,027, ,935, ,211, 其中 : 房屋及建筑物 117,113, ,704, ,817, 专用设备 139,347, ,023, ,533, ,837, 通用设备 2,271, , ,262, 运输设备 6,188, , ,642, 电子设备 6,625, ,675, , ,907, 其他设备 3,031, ,171, ,202, 固定资产装修 4,542, ,542, 财务报表附注第 36 页

53 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 本期新增 本期计提 二 累计折旧合计 : 86,372, ,702, ,541, ,533, 其中 : 房屋及建筑物 22,798, ,971, ,770, 专用设备 52,525, ,234, ,201, ,559, 通用设备 1,473, , , ,562, 运输设备 3,760, , ,581, 电子设备 3,115, ,114, , ,898, 其他设备 1,324, , ,881, 固定资产装修 1,373, , ,279, 三 固定资产账面净值合计 192,747, ,027, ,096, ,678, 其中 : 房屋及建筑物 94,314, ,704, ,971, ,047, 专用设备 86,821, ,023, ,567, ,277, 通用设备 797, , , 运输设备 2,427, , , ,061, 电子设备 3,509, ,675, ,175, ,009, 其他设备 1,707, ,171, , ,320, 固定资产装修 3,168, , ,262, 四 减值准备合计五 固定资产账面价值合计 192,747, ,027, ,096, ,678, 其中 : 房屋及建筑物 94,314, ,704, ,971, ,047, 专用设备 86,821, ,023, ,567, ,277, 通用设备 797, , , 运输设备 2,427, , , ,061, 电子设备 3,509, ,675, ,175, ,009, 其他设备 1,707, ,171, , ,320, 固定资产装修 3,168, , ,262, 本期折旧额 22,702, 元 本期由在建工程转入固定资产原价为 39,126, 元 期末用于抵押的固定资产账面价值为 12,703, 元, 详见附注八 ( 一 ) 2 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目账面价值未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 42,189, 尚在办理 财务报表附注第 37 页

54 ( 十 ) 在建工程 1 在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 风力发电机 电机定转子铁心制造项目 33,897, ,897, 模具加工中心 11,207, ,207, 江苏和传电气有限公司办公 实验楼工程 5,719, ,719, 待安装设备 70, , 合 计 16,998, ,998, ,897, ,897, 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称预算数年初余额本期增加 转入 固定资产 其他 减少 工程投入占 预算比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中 : 本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率 (%) 资金来源 期末余额 风力发电机 电机定 转子铁心制造项目 4, 万元 33,897, ,223, ,120, 募集资金 模具加工中心 3, 万元 11,207, 募集资金 11,207, 江苏和传电气有限公 司办公 实验楼工程 1, 万元 5,719, 自有资金 5,719, 待安装设备 453, , 自有资金 70, 合计 33,897, ,603, ,502, ,998, 财务报表附注第 38 页

55 ( 十一 ) 无形资产 无形资产情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1 账面原值合计 50,762, ,800, ,562, (1). 土地使用权 49,479, ,171, ,650, (2). 财务软件 1,279, , ,795, (3). 专利权 3, , , 累计摊销合计 4,956, ,422, ,379, (1). 土地使用权 4,260, ,038, ,298, (2). 财务软件 695, , ,070, (3). 专利权 , , 无形资产账面净值合计 45,805, ,800, ,422, ,182, (1). 土地使用权 45,218, ,171, ,038, ,351, (2). 财务软件 583, , , , (3). 专利权 3, , , , 减值准备合计 5 无形资产账面价值合计 45,805, ,800, ,422, ,182, (1). 土地使用权 45,218, ,171, ,038, ,351, (2). 财务软件 583, , , , (3). 专利权 3, , , , 本期摊销额 1,422, 元 期末用于抵押的无形资产账面价值为 6,001, 元, 详见附注八 ( 一 ) ( 十二 ) 商誉商誉账面价值被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 上海和传电气有限公司 1,056, ,056, 商誉的说明 : 公司以 2012 年 7 月 6 日为购买日, 以自有资金向上海和传增资 12,490, 元作 为合并成本, 购买了上海和传 50.98% 的权益 购买方通达动力对于支付的合并成本 12,490, 元与购并日应享有的被购买方上海和传可辨认净资产公允价值份额 11,433, 元的差额 1,056, 元在合并资产负债表中作为商誉列示 财务报表附注第 39 页

56 公司以预计未来现金流量现值作为可收回金额, 对上海和传电气有限公司在 2013 年 12 月 31 日后持续运营所产生现金流量现值进行了测试, 经减值测试, 预计未来现金流量的现值大于 2013 年 12 月 31 日的上海和传电气有限公司净资产与完全商誉之和, 由此 2013 年 12 月 31 日商誉未发生减值 ( 十三 ) 递延所得税资产 项目期末余额年初余额 资产减值准备 3,155, ,078, ( 十四 ) 资产减值准备 项目年初余额本期增加 转回 本期减少 转销 期末余额 坏账准备 13,039, ,236, ,276, 存货跌价准备 1,191, ,191, 合计 13,039, ,428, ,468, ( 十五 ) 短期借款 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 备注 信用借款 15,000, ,000, 抵押 保证借款 20,000, ,000, 详见附注六 ( 四 )2 附注八( 一 ) 保证借款 15,000, ,000, 详见附注六 ( 四 )2 合 计 50,000, ,000, ( 十六 ) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 127,000, ,150, 下一会计期间将到期的票据金额 127,000, 元 ( 十七 ) 应付账款 1 应付账款明细如下 : 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 40,149, ,735, 年以上 1,954, ,640, 合计 42,104, ,376, 财务报表附注第 40 页

57 2 期末数中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 期末数中无欠关联方款项 ( 十八 ) 预收款项 1 预收款项情况 : 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 43,349, ,466, 年以上 3,994, , 合计 47,344, ,946, 期末数中无预收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 期末数中无预收关联方款项 4 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明 : 单位名称期末余额未结转原因 无锡桥联重工设计研究院有限公司 3,400, 业务进行中 ( 十九 ) 应付职工薪酬项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1) 工资 奖金 津贴和补贴 6,661, ,642, ,771, ,531, (2) 职工福利费 6,940, ,940, (3) 社会保险费 147, ,234, ,003, , 其中 : 医疗保险费 5, ,768, ,761, , 基本养老保险费 130, ,949, ,748, , 失业保险费 1, , , , 工伤保险费 9, , , , 生育保险费 , , , (4) 住房公积金 8, ,836, ,837, , (5) 辞退福利 19, , (6) 工会经费和职工教育经费 385, , 合 计 6,817, ,059, ,958, ,919, 财务报表附注第 41 页

58 ( 二十 ) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -3,317, ,901, 企业所得税 -2,114, ,592, 个人所得税 34, , 城市维护建设税 35, , 房产税 188, , 教育费附加 33, , 土地使用税 118, , 印花税 38, , 河道管理费 , 合 计 -4,983, ,925, ( 二十一 ) 其他应付款 1 其他应付款情况 : 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 13,952, ,855, 年以上 10,553, ,103, 合计 24,506, ,958, 期末数中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 3 期末数中无欠关联方款项 4 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 吴歪儿 1,350, 业务进行中 通州市建总集团有限公司 1,337, 业务进行中 施卫东 1,000, 业务进行中 陆永勇 1,000, 业务进行中 陈永新 1,000, 业务进行中 姚骏 1,000, 业务进行中 合计 6,687, 财务报表附注第 42 页