Microsoft Word - 会行党_2011_10号.doc

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1 中共中国注册会计师行业委员会财政部创先争优活动领导小组注册会计师行业指导办公室中国注册会计师协会 文件 会行党 号 关于进一步做好注册会计师行业 创先争优机制建设的通知 各省 自治区 直辖市注册会计师行业 ( 协会 ) 党组织 创先争优活动指导 ( 领导 ) 小组 注册会计师协会 : 注册会计师行业创先争优活动开展以来, 中国注册会计师行业党委依托行业党建体制优势, 发挥行业特点, 创建了 指标导引, 自动比动 的科学机制, 形成了创先争优的自动局面, 呈现出比学赶超的良好势头, 奠定了科学发展的长动基础 为扎实推进行业 制度建设年 工作, 推动行业创先争优活动进一步深入, 现就进一步做好行业创先争优机制建设工作通知如下 : 1

2 一 深刻认识重大意义, 认真落实中央领导批示精神 经过行业全体同志的共同努力, 行业创先争优机制建设取得了明显成效 : 业务发展快起来, 创先争优动起来, 党的建设热起来, 行业管理和服务精起来, 先优典型多起来, 点评承诺实起来 中央领导同志高度肯定行业机制建设成绩, 明确要求行业认真总结经验, 再接再厉, 把业务发展与创先争优 加强党建结合起来, 进一步提高行业管理和服务水平, 促进行业科学发展, 更好服务国家建设 各级行业党组织 协会 会计师事务所 ( 以下简称事务所 ) 从业人员要认真贯彻落实, 继续以事务所创先争优综合评价为抓手, 进一步做好机制建设工作, 推动行业实现跨越式发展 二 全面动员悉心指导, 做好信息填列工作 各级行业党组织要高度重视, 迅速动员部署, 确保每一家会计师事务所 每一名从业人员全面参与机制建设相关工作 通过热线电话 网络答疑 巡回指导等方式, 悉心指导各事务所和行业从业人员全面 客观 真实填列相应综合评价表 5 月 5 日之前, 完成事务所的信息填列工作 ;5 月 6 日至 25 日, 完成人员的信息填列工作 三 认真核实上报信息, 保证数据信息质量 2011 年事务所综合评价排名前百家的事务所填列信息由中注协核查, 其他事务所 ( 含 2010 年事务所综合评价排名前百家的事务所分所 ) 填列信息由所在地省级注协核查 5 月 10 日前抽取不低于本地事务所总量的 20% 进行初步核查, 其中包括百强所分所的信息核查任务, 全部事务所的信息核查工作要于 5 月 20 日前完成, 人员信息核查于 5 月 31 日前完成 2

3 四 加强组织领导, 确保各项任务顺利完成 各级行业党组织和协会主要领导要亲自抓, 由协会领导牵头 抽调业务骨干组成专门工作组, 具体负责培训指导 信息核查 总结上报等相关工作 各事务所要由一名副主任会计师或相当级别的管理人员牵头负责创先争优机制建设相关工作 确保机制建设工作不留死角, 各项任务按时按质按量完成 具体填报工作通过中国注册会计师行业党建网 ( ) 和中国注册会计师协会网站 ( 会计师事务所创先争优综合评价专栏, 登录在线软件系统进行, 事务所和注册会计师 ( 含合伙人 / 股东 ) 登录系统的用户名与行业管理系统的用户名相同, 初始密码为 , 其他从业人员由所在事务所登录系统后统一录入 请将行业创先争优机制建设工作中遇到的新情况新问题及时反馈中注协 联系人 : 马冬鸣电话 : 电子邮箱 :zhpj@cicpa.org.cn 附件 : 1. 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于大型事务所 ) ( 试行 ) 2. 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于中型事务所 ) ( 试行 ) 3

4 3. 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于小型事务所 ) ( 试行 ) 4. 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于合伙人 / 股东 ) ( 试行 ) 5. 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于注册会计师 ) ( 试行 ) 6. 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于从业人员 )( 试行 ) 中共中国注册会计师行业委员会 财政部创先争优活动领导小组注册会计师行业指导办公室 中国注册会计师协会 二〇一一年四月十八日 主题词 : 会计师创先争优 机制建设 通知抄报 : 财政部党组 中央创先争优活动领导小组办公室 中央组织部组织二局抄送 : 深圳市注册会计师行业党委 创先争优活动领导小组 注册会计师协会印发 100 份 2011 年 4 月 18 日 4

5 评价表编号 - 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于大型事务所 )( 试行 ) 会计师事务所 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所主任会计师 ( 签名和盖章 ): 会计师事务所党组织 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所党组织书记 ( 签名和盖章 ): 填报人姓名 : 联系方式 : 电话 : 传真 : 电子信箱 : 填报时间 : 5

6 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于大型事务所 ) 评价指标 请填写数值或有无 得分 一 事务所规模 1. 业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 业务收入金额 2. 注册会计师人数 ( 单位 : 人 ) (1) 注册会计师人数 3. 执业资质 ( 有 / 无 ) (1) 证券期货资质 (2)H 股审计资质 4. 组织形式 ( 是 / 否 ) (1) 特殊普通合伙 (2) 普通合伙 (3) 有限责任 5. 分所 ( 单位 : 个 ) (1) 分所数量 6. 合并情况 ( 单位 : 家 ) (1) 合并其他会计师事务所 (2) 合并其他专业服务机构 二 业务收入构成 1. 业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 鉴证业务 ( 财务报表审计 验资 工程预决算审核 等 ) (2) 相关服务业务 ( 资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ) 2. 业务收入增长率 ( 单位 :%) (1) 较上年增长率 3. 人均业务收入 ( 单位 : 万元 / 人年 ) (1) 全员人均业务收入 (2) 注册会计师人均业务收入 三 高端审计业务 1. 高端审计客户数量 ( 单位 : 家 ) (1) 上市公司客户数量 ( 不含港澳台及境外上市公司客 户以及上市金融机构 ) (2) 港澳台及境外上市企业客户数量 ( 包括同时在境内 港澳台及境外上市的客户 ) (3) 中央企业客户数量 ( 不含境内 港澳台及境外上市 公司 ) 中央企业集团数量 中央企业集团一级子公司数量 (4) 上市金融机构客户数量 6

7 2. 来自高端审计客户收入 ( 单位 : 万元 ) (1) 上市公司客户 ( 不含港澳台及境外上市公司客户 ) (2) 港澳台及境外上市企业客户 ( 包括同时在境内 港澳台及境外上市的客户 ) (3) 中央企业客户 ( 不含境内 港澳台及境外上市公司 ) (4) 上市金融机构客户四 国际业务 1. 国际业务收入 ( 单位 : 万元 ) (1) 在大陆承接的国际业务收入 (2) 在港澳台及境外承接的国际业务收入 2. 国际业务机构 ( 单位 : 个 ) (1) 在港澳台及境外设立的分支机构 3. 发展国际网络 (1) 发展国际成员所的数量 ( 单位 : 个 ) (2) 发展国际成员所取得的业务收入 ( 单位 : 万元 ) 4. 持有港澳台及境外执业资格的员工 ( 单位 : 人 ) (1) 大陆员工 (2) 在港澳台及境外员工 5. 加入国际网络 (1) 加入国际网络取得业务收入的金额 ( 单位 : 万元 ) 五 内部治理 1. 合伙人 ( 股东 ) 的年龄 ( 单位 : 岁 ) (1) 主任会计师的年龄 (2) 合伙人 ( 股东 ) 的平均年龄 2. 合伙人 ( 股东 ) 的出资 ( 单位 :%) (1) 最大股东的出资比例 (2) 主任会计师的出资比例 3. 合伙人 ( 股东 ) 的加入和退出 (1) 合伙人 ( 股东 ) 退出制度 ( 有 / 无 ) (2) 增加的合伙人 ( 股东 )( 单位 : 人 ) (3) 减少的合伙人 ( 股东 )( 单位 : 人 ) 4. 三会 正常运转 ( 单位 : 次 ) (1) 合伙人会议 ( 股东会 ) (2) 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) (3) 监事会会议 ( 仅有监事的不填写 ) 5. 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 下设的专门委员会 (1) 专门委员会 ( 如质量控制委员会 风险管理委员会等 ) 的数量 ( 单位 : 个 ) (2) 专门委员会 ( 如质量控制委员会 风险管理委员会等 ) 会议次数 ( 单位 : 次 ) 六 人力资源 1. 员工人数 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 7

8 (3) 其他从业人员 2. 员工学历结构 ( 单位 : 人 ) (1) 博士 (2) 硕士 (3) 本科 (4) 大专及以下 3. 注册会计师资格 (1) 考试取得的注册会计师占注册会计师人数的比例 ( 单位 :%) 4. 注册会计师年龄结构 ( 单位 : 人 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁 -60 岁 (3)30 岁以下 5. 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 成员或分所管理层的年龄 结构 ( 单位 : 人 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁 -60 岁 (3)30 岁以下 6. 职业发展 ( 有 / 无 ) (1) 业绩评价制度 (2) 晋升制度 (3) 薪酬制度 7. 劳动合同 ( 单位 :%) (1) 签订无固定期限合同的员工比例 (2) 签订固定期限合同的员工比例 8. 由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例 ( 单位 :%) (1) 医疗保险 (2) 养老保险 (3) 失业保险 (4) 工伤保险 (5) 生育保险 (6) 住房公积金 9. 参政议政 ( 单位 : 人 ) (1) 全国人大代表 (2) 全国政协委员 (3) 省人大代表 (4) 省政协委员 (5) 市人大代表 (6) 市政协委员 10. 担任行业职务 ( 单位 : 人 ) (1) 中国注册会计师协会理事 (2) 中国注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 (3) 省注册会计师协会理事 (4) 担任国际会计师联合会或亚太会计师联合会委员 8

9 11. 资深会员 ( 单位 : 人 ) (1) 资深注册会计师 (2) 资深非执业会员 12. 领军 ( 后备 ) 人才 ( 单位 : 人 ) (1) 财政部注册会计师类领军 ( 后备 ) 人才 (2) 财政部其他会计类领军 ( 后备 ) 人才 13. 员工受到奖励情况 ( 单位 : 人次 ) (1) 受到省部级以上的奖励 (2) 受到中国注册会计师协会的奖励 (3) 受到省注册会计师协会的奖励七 人才培养 1. 人才培养制度 ( 有 / 无 ) (1) 设立合理的人才培养制度 2. 人才培养支出预算 (1) 人才培养支出预算金额 ( 单位 : 万元 ) (2) 人才培养支出预算占业务收入预算的比例 ( 单位 : %) 3. 人才培养支出金额 (1) 继续教育支出 ( 单位 : 万元 ) (2) 领军 ( 后备 ) 人才培养支出 ( 单位 : 万元 ) (3) 港澳台及境外进修支出 ( 单位 : 万元 ) (4) 其他教育支出 ( 单位 : 万元 ) (5) 人才培养预算完成比例 ( 单位 :%) 4. 教育培训支持 (1) 设立专门的教育培训支持部门 ( 或指定专门人员 ) 负责教育培训 ( 有 / 无 ) 5. 认可的内部培训资格 ( 有 / 无 ) (1) 具有省级注册会计师协会认可的内部培训资格 6. 完成规定的继续教育学时情况 (1) 培训完成率 ( 单位 :%) 7. 完成继续教育的途径 ( 单位 : 人 ) (1) 参加中国注册会计师协会的培训 (2) 参加省注册会计师协会的培训 (3) 参加经认可的会计师事务所的内部培训 8. 港澳台及境外培训 ( 单位 : 人 ) (1) 参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (2) 参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (3) 参加事务所组织的港澳台及境外培训八 信息技术 1. 信息技术支持 (1) 设立专门的信息技术支持部门 ( 有 / 无 ) 2. 信息技术支出预算 (1) 信息技术支出预算金额 ( 单位 : 万元 ) (2) 信息技术支出预算占业务收入预算的比例 ( 单位 :%) 9

10 3. 信息技术支出金额 (1) 硬件支出 ( 单位 : 万元 ) (2) 软件 ( 包括数据库 ) 支出 ( 单位 : 万元 ) (3) 门户网站 ( 包括局域网 ) 支出 ( 单位 : 万元 ) (4) 技术开发和技术培训支出 ( 单位 : 万元 ) (5) 其他信息技术支出 ( 单位 : 万元 ) (6) 信息技术支出预算完成比例 ( 单位 :%) 4. 信息化程度 ( 有 / 无 ) (1) 门户网站 (2) 客户关系与项目管理系统 (3) 风险管理系统 (4) 知识管理系统 (5) 文档管理系统 (6) 标准化审计软件 (7) 财务管理系统 (8) 人力资源管理系统九 质量控制 1. 质量控制部门 (1) 设立专门的质量控制部门 ( 如质量控制部 专业技术部等 )( 有 / 无 ) 2. 质量控制部门人员 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 3. 质量控制制度 ( 有 / 无 ) (1) 质量控制制度 (2) 业务规范制度 4. 质量控制部门职责 ( 有 / 无 ) (1) 对有重大问题业务报告的否决权 (2) 就疑难 重大 有争议或有分歧的事项提供咨询 (3) 实施项目质量控制复核 (4) 复核业务工作底稿 5. 事务所因业务质量受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 6. 员工因业务质量受到惩罚情况 ( 人次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒十 分所管理 1. 分所内部管理制度 ( 有 / 无 ) (1) 分所的重大管理制度由总所统一制定 (2) 分所的重大管理制度由总所审核批准 (3) 分所的重大管理制度由分所自行制定 10

11 2. 分所负责人任命 ( 有 / 无 ) (1) 分所负责人由总所直接委任 (2) 分所负责人由分所自行产生报总所批准 3. 员工招聘 ( 有 / 无 ) (1) 分所的员工招聘由总所统一安排 (2) 分所的员工招聘由分所自行安排 4. 员工调配 ( 有 / 无 ) (1) 总所可对分所员工进行统一调配 (2) 总所不能对分所员工进行统一调配 5. 分所收入 ( 有 / 无 ) (1) 分所收入由总所统一安排 (2) 分所收入由分所自行安排 6. 分所支出 (1) 分所支出由总所统一安排 ( 有 / 无 ) (2) 分所支出由分所自行安排 ( 有 / 无 ) 7. 分所管理费 (1) 分所向总所缴纳管理费 ( 有 / 无 ) 8. 分所质量控制 ( 有 / 无 ) (1) 分所质量控制由总所统一实施 (2) 分所质量控制由分所自行实施 9. 业务承接 ( 有 / 无 ) (1) 重大业务 ( 如上市公司业务 ) 由总所统一承接 (2) 重大业务 ( 如上市公司业务 ) 由分所自行承接 10. 业务报告 ( 有 / 无 ) (1) 上市公司审计业务由总所实施质量控制复核并出具报告 (2) 上市公司审计业务由分所实施质量控制复核并出具报告 11. 总所对分所的综合检查 ( 包括人事 财务 业务 质 量控制 风险管理 信息技术 技术标准等 ) (1) 总所对分所一年检查一次 (2) 总所对分所两年检查一次 (3) 总所对分所三年检查一次十一 财务会计 ( 不包括分所 ) 1. 财务会计部门 (1) 设立专门的财务会计部门 ( 有 / 无 ) 2. 财务会计制度 ( 有 / 无 ) (1) 财务管理制度 (2) 会计核算制度 (3) 预算管理制度 3. 会计人员继续教育 (1) 继续教育完成率 ( 单位 :%) 4. 独立审计 ( 有 / 无 ) (1) 每年依法接受其他事务所独立审计 11

12 5. 风险基金 ( 单位 :%) (1) 报告期计提职业风险基金的比例 6. 缴纳会费 ( 团体会费 )( 有 / 无 ) (1) 及时足额缴纳 7. 依法纳税 ( 有 / 无 ) (1) 及时足额缴纳 8. 事务所因财务会计问题受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到税务等部门的行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒十二 职业道德 1. 职业道德支持 (1) 设立专门的职业道德部门 ( 如风险管理部等 ) 或指定专门负责职业道德的人员 ( 有 / 无 ) 2. 负责职业道德事务的人员 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 3. 职业道德支持部门职责 ( 有 / 无 ) (1) 建立职业道德制度 (2) 确定员工是否符合独立性要求 (3) 就独立性要求涉及的问题提供咨询 (4) 就员工违反独立性要求提出措施 4. 职业道德规范 ( 有 / 无 ) (1) 审计和审阅的要求 (2) 其他鉴证业务要求 (3) 相关服务要求 5. 诚信约束 ( 有 / 无 ) (1) 建立从业人员诚信宣誓制度 6. 事务所因职业道德受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 7. 员工因职业道德受到惩罚情况 ( 人次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒十三 党建情况 ( 不包括分所 ) 1. 党员规模 ( 单位 :%) (1) 党员占员工总数的比例 (2) 党员合伙人 ( 股东 ) 占合伙人 ( 股东 ) 总数的比例 2. 党群组织建设 ( 有 / 无 ) (1) 党组织 (2) 团组织 (3) 妇联组织 12

13 (4) 工会组织 3. 主任会计师 ( 有 / 无 ) (1) 是党员并担任党组织书记 4. 非主任会计师担任党组织书记 ( 有 / 无 ) (1) 参加或列席合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 会议 5. 党组织改选情况 ( 有 / 无 ) (1) 按期改选 6. 党务工作者 ( 有 / 无 ) (1) 有专职党务工作者 7. 党员组织关系理顺率 ( 有 / 无 ) (1) 达到 100% 8. 发展党员 ( 单位 : 人 ) (1) 发展新党员 (2) 申请入党 (3) 确定培养对象 入党积极分子 9. 组织活动 ( 单位 : 次 ) (1) 三会 ( 支部党员大会 支部委员会 党小组会 ) (2) 组织生活会或民主生活会 (3) 党课 10. 办公和活动场所 ( 有 / 无 ) (1) 设立党办 (2) 有固定的党员活动室 11. 活动经费补助 (1) 活动经费补助金额 ( 单位 : 万元 ) 12. 合伙人 ( 股东 ) 新增党员数量 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) 新增党员 13. 制度建设 ( 有 / 无 ) (1) 三会一课 制度 (2) 党支部 党小组的设立制度 (3) 民主评议党员制度 (4) 组织生活会或民主生活会制度 (5) 发展党员制度 (6) 党员教育制度 (7) 党费收缴 使用 管理制度 (8) 党风廉政建设制度 (9) 党组织领导班子选拔培养制度 (10) 党内激励 关怀 帮扶机制 (11) 流动党员管理办法 (12) 群众组织相关制度十四 创先争优 ( 不包括分所 ) 1. 组织领导 ( 有 / 无 ) (1) 成立领导小组 (2) 小组成员有明确的职责分工 13

14 2. 动员部署 (1) 动员部署的日期 (2) 参加动员会议党员占党员人数的比例 ( 单位 :%) 3. 工作方案 ( 有 / 无 ) (1) 制定工作方案 4. 考核评价制度 ( 有 / 无 ) (1) 制定考核评价制度 5. 落实行业党委要求 ( 有 / 无 ) (1) 及时完成创先争优活动各项任务 (2) 争创创先争优活动示范点 ( 含行业党委委员联系点 ) 6. 被评为优秀基层党组织 ( 单位 : 次 ) (1) 被省级以上部门评为优秀党组织 (2) 被省级以下部门评为优秀党组织 7. 被评为优秀党员 ( 单位 : 人 ) (1) 被省级以上部门评为优秀党员 (2) 被省级以下部门评为优秀党员 8. 创先争优活动经验介绍 ( 单位 : 篇次 ) (1) 被省级以上部门以简报 新闻等方式采用 (2) 被省级以下部门以简报 新闻等方式采用十五 社会责任 ( 不包括分所 ) 1. 履行行业责任 ( 单位 : 人次 ) (1) 参加中国注册会计师协会组织的行业执业质量检查 (2) 参加省注册会计师协会组织的行业执业质量检查 2. 劳动保护 (1) 加班补贴或倒休制度 ( 有 / 无 ) (2) 带薪休假制度 ( 有 / 无 ) 3. 员工福利 ( 单位 : 次 ) (1) 组织员工体检的人均次数 4. 慈善捐款与捐助 ( 单位 : 万元 ) (1) 以单位名义对外慈善捐款与捐助 (2) 以个人名义对外慈善捐款与捐助 5. 参加公益活动 ( 单位 : 次 ) (1) 以单位名义参加公益活动 (2) 以党组织名义参加公益活动 14

15 附件 : 大型事务所填表说明 一 适用对象本评价表适用于 2010 年度业务收入 ( 包括全部鉴证业务和相关服务业务收入 ) 在 1 亿元以上 ( 含 1 亿元 ) 的会计师事务所 本评价表的 15 个部分中, 事务所如设有分所, 第一至第十 第十二部分填列总所 分所合计情况, 第十一 第十三 第十四 第十五部分仅填列总所情况 事务所如未设置分所, 则对第十部分各项全部填 无 二 评价报告期本评价表的报告期为 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 三 基本概念 ( 一 ) 数据类型 1. 定量数据 ( 填写具体数值 ) (1) 时期数指标, 这里指反映报告期内发生的事项的指标 例如事务所业务收入 会议召开次数等 (2) 时点数指标, 这里指反映报告期末情况的指标 例如员工人数等 2. 定性数据, 需填写 有 或 无 (1) 对于事务所存在的选项, 分别填写 有 ; (2) 对于事务所不存在的选项, 分别填写 无 对于个别指标, 例如事务所组织形式, 填写 是 或 否 ( 二 ) 数据区间本评价表在统计事务所业务收入 员工人数和年龄结构等数据时, 分别进行了区间划分 对于区间数据, 遵循 上限不在内 的原则, 即区间的下限包含在该区间内, 区间的上限不包含在该区间内 例如, 本评价表中的省级以上部门包含省级, 省级以下部门不包含省级, 但下限单独列出的指标除外 ( 三 ) 数据格式 1. 本评价表中所涉及的数据为非整数时, 小数点后保留两位 2. 本评价表中涉及的数据为比例时, 按百分数填列, 不加百分号, 小数点后保留 15

16 两位 四 评价表首页填写说明 1. 评价表编号为事务所执业证书编号, 共 8 位数 2. 事务所名称应当填写全称, 并盖章 3. 事务所法定代表人应当签名, 并盖章 4. 事务所党组织名称应当填写全称, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写联合支部全称 5. 事务所党组织书记应当签名, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写书记姓名 五 部分指标填写说明 ( 一 ) 业务收入构成 1. 业务收入金额业务收入指会计师事务所取得的业务收入 业务收入 = 鉴证业务收入 + 相关服务业务收入 其中 : (1) 鉴证业务包括财务报表审计 验资 工程预决算审核等 ; (2) 相关服务业务包括资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ; 2. 业务收入增长率较上年增长率 =( 报告期业务收入 - 报告期上年度业务收入 )/ 报告期上年度业务收入报告期新成立的事务所, 业务收入增长率请填写 人均业务收入全员人均业务收入 = 业务收入 / 员工人数 其中员工指报告期末签有劳动合同的人数 注册会计师人均业务收入 = 业务收入 / 注册会计师人数 ( 二 ) 高端审计业务统计本所主审的高端审计业务客户数量和业务收入 1. 高端审计客户数量港澳台及境外上市企业客户数量 : 指在港澳台及境外上市的企业审计业务 对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业, 计入港澳台及境外上市企业客户数量, 不计入上市公司客户数量 中央企业客户 : 指隶属于国务院国有资产监督管理委员会管辖的企业 16

17 中央企业集团数量 : 本所主审的中央企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 2. 来自高端审计客户收入对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业, 业务收入应该按照合同或工作量比例分别计入 上市公司客户 收入和 港澳台及境外上市企业客户 ( 三 ) 国际业务 1. 国际业务收入在大陆承接的国际业务, 指在大陆承接的以下业务 : (1) 由港澳台及境外客户委托的业务 ; (2) 由大陆客户委托但报告的使用者主要在港澳台及境外, 例如从事 H 股审计业务 ; (3) 需要到港澳台及境外执业的业务 在港澳台及境外承接的国际业务, 指在港澳台及境外承接的以下业务 : (1) 由港澳台及境外客户委托的业务 ; (2) 需要到港澳台及境外执业的业务 2. 发展国际网络发展国际成员所 : 指本所在港澳台及境外发展的成员所 发展国际成员所取得的业务收入 : 指由其国际成员所带来的业务收入 3. 加入国际网络加入国际网络, 指本所成为港澳台及境外事务所的成员所 加入国际网络取得的业务收入, 指本所加入国际网络后, 由国际网络带来的各项业务收入 ( 四 ) 人力资源 1. 员工人数员工人数 = 合伙人 ( 股东 ) 人数 + 其他注册会计师人数 + 其他从业人员人数 2. 由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例分别填列办理五险一金的员工比例 例如, 医疗保险比例 = 实际由事务所缴纳医疗保险的人数 / 应由事务所缴纳医疗保险的人数 3. 资深会员, 指中注协评出的资深注册会计师和资深非执业会员 ( 五 ) 人才培养 1. 人才培养支出预算人才培养支出预算占业务收入预算的比例 = 人才培养支出预算 / 业务收入预算 17

18 2. 人才培养支出金额人才培养支出 = 继续教育支出 + 领军 ( 后备 ) 人才培养支出 + 港澳台及境外进修支出 + 其他教育支出 3. 人才培养预算完成比例人才培养预算完成比例 = 人才支出预算金额 / 人才培养支出金额 4. 完成继续教育的途径参加中国注册会计师协会的培训 : 由中注协组织并认可的培训 参加省注册会计师协会的培训 : 由省注协组织并认可的培训 参加经认可的会计师事务所的内部培训 : 由会计师事务所组织经省注协认可的培训 ( 六 ) 信息技术 1. 信息技术支出预算信息技术支出预算占业务收入的比例 = 信息技术支出预算 / 业务收入预算 2. 信息技术支出金额信息技术支出 = 硬件支出 + 软件 ( 包括数据库 ) 支出 + 门户网站 ( 包括局域网 ) 支出 + 技术开发和技术培训支出 + 其他信息技术支出信息技术支出预算完成比例 = 信息技术支出预算金额 / 信息技术支出金额 3. 信息化程度门户网站 : 在互联网上建有门户网站, 用以提升形象 发布信息 拓展商机 在线服务 在线咨询 在线调查 招聘人员等 客户关系与项目管理系统 : 具有安全性与保密性兼备的客户关系和项目管理系统, 从业务承接到完成进行计划 组织 协调 控制和评价, 以实现业务目标 风险管理系统 : 具有执业独立性评估 客户接受性评估和项目接受性评估功能的风险管理系统 知识管理系统 : 数据库 法规库和案例库, 实现数据 法规 执业经验及研究成果在事务所内部的共享和使用 文档管理系统 : 实现业务档案形成 归整 保管 使用和检索的电子化 数字化 标准化审计软件 : 实现审计程序和方法等与信息系统的结合, 全面提升执业质量和审计水平 财务管理系统 : 在现有财务管理系统基础上, 建立和完善包括会计核算系统 预算管理系统和资金管理系统等的财务管理体系 18

19 人力资源管理系统 : 开发具有招聘 业绩评价 人员素质和胜任能力 职业发展 晋升 薪酬 人员需求预测等功能人力资源管理系统, 对人力资源进行有效开发 管理 使用 配置 ( 七 ) 质量控制 1. 质量控制部门人员分别填列质量控制部门合伙人 ( 股东 ) 人数 其他注册会计师人数 ( 八 ) 财务会计 1. 事务所设有分所的, 该部分不包括分所情况 分所在填列时, 该部分仅填列本分所情况 2. 风险基金 (1) 报告期计提职业风险基金的比例 = 报告期计提的职业风险基金 / 报告期审计业务收入 + 购买职业保险可抵扣金额占审计业务收入的比例购买职业保险可抵扣金额占审计业务收入的比例 =( 购买职业保险报告期负担的保险费 15)/ 报告期审计业务收入 ( 九 ) 职业道德 1. 负责职业道德事务的人员分别填列负责职业道德事务的合伙人 ( 股东 ) 人数 其他注册会计师人数 ( 十 ) 党建情况 1. 事务所设有分所的, 该部分不包括分所情况 分所填列时, 该部分仅填列本分所情况 2. 主任会计师 ( 分所负责人 ) (1) 总所填列时, 指主任会计师是否是党员并担任党组织书记 ; (2) 分所填列时, 指分所负责人是否是党员并担任党组织书记 3. 非主任会计师 ( 非分所负责人 ) 担任党组织书记 (1) 总所填列时, 如党组织书记不是主任会计师, 是否被允许列席合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 会议 ; (2) 分所填列时, 如党组织书记不是分所负责人, 是否被允许列席分所管理委员会会议 ( 十一 ) 创先争优 1. 事务所设有分所的, 在该部分中不包括分所情况 2. 分所填列时, 在该部分中仅填列分所情况 19

20 ( 十二 ) 社会责任 1. 事务所设有分所的, 在该部分中不包括分所情况 2. 分所填列时, 在该部分中仅填列分所情况 20

21 评价表编号 - 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于中型事务所 )( 试行 ) 会计师事务所 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所主任会计师 ( 签名和盖章 ): 会计师事务所党组织 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所党组织书记 ( 签名和盖章 ): 填报人姓名 : 联系方式 : 电话 : 传真 : 电子信箱 : 填报时间 : 21

22 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于中型事务所 ) 评价指标 请填写数值或有无 得分 一 事务所规模 1. 业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 业务收入金额 2. 注册会计师人数 ( 单位 : 人 ) (1) 注册会计师人数 3. 执业资质 ( 有 / 无 ) (1) 证券期货资质 4. 组织形式 ( 是 / 否 ) (1) 特殊普通合伙 (2) 普通合伙 (3) 有限责任 5. 合并情况 ( 单位 : 家 ) (1) 合并其他事务所 (2) 合并其他专业服务机构 二 业务收入构成 1. 业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 鉴证业务 ( 财务报表审计 验资 工程预决算审核 等 ) (2) 相关服务业务 ( 资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ) 2. 业务收入增长率 ( 单位 :%) (1) 较上年增长率 3. 人均业务收入 ( 单位 : 万元 / 人年 ) (1) 全员人均业务收入 (2) 注册会计师人均业务收入 三 高端审计业务 1. 高端审计客户数量 ( 单位 : 家 ) (1) 上市公司客户数量 ( 不含港澳台及境外上市公司客户以及上市金融机构 ) (2) 港澳台及境外上市企业客户数量 ( 包括同时在境内 港澳台及境外上市的客户 ) (3) 中央企业客户数量 ( 不含境内 港澳台及境外上市 公司 ) 中央企业集团数量 中央企业集团一级子公司数量 (4) 省部属企业集团客户数量 (5) 上市金融机构客户数量 (6) 非上市金融机构客户数量 2. 来自高端审计客户收入 ( 单位 : 万元 ) 22

23 (1) 上市公司客户 ( 不含港澳台及境外上市公司客户 ) (2) 港澳台及境外上市企业客户 ( 包括同时在境内 港澳台及境外上市的客户 ) (3) 中央企业客户 ( 不含境内 港澳台及境外上市公司 ) (4) 省部属企业集团客户 (5) 上市金融机构客户 (6) 非上市金融机构客户四 国际业务 1. 国际业务收入 ( 单位 : 万元 ) (1) 在大陆承接的国际业务收入 2. 国际业务机构 ( 单位 : 个 ) (1) 在港澳台及境外设立的分支机构 3. 持有港澳台及境外执业资格的员工 ( 单位 : 人 ) (1) 大陆员工 4. 加入国际网络 (1) 加入国际网络取得业务收入的金额 ( 单位 : 万元 ) 五 内部治理 ( 分所不填列 ) 1. 合伙人 ( 股东 ) 的年龄 ( 单位 : 岁 ) (1) 主任会计师的年龄 (2) 合伙人 ( 股东 ) 的平均年龄 2. 合伙人 ( 股东 ) 的出资 ( 单位 :%) (1) 最大股东的出资比例 (2) 主任会计师的出资比例 3. 合伙人 ( 股东 ) 的加入和退出 (1) 合伙人 ( 股东 ) 退出制度 ( 有 / 无 ) (2) 增加的合伙人 ( 股东 )( 单位 : 人 ) (3) 减少的合伙人 ( 股东 )( 单位 : 人 ) 4. 三会 正常运转 ( 单位 : 次 ) (1) 合伙人会议 ( 股东会 ) (2) 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) (3) 监事会会议 ( 仅有监事的不填写 ) 5. 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 下设的专门委员会 (1) 专门委员会 ( 如质量控制委员会 风险管理委员会等 ) 的数量 ( 单位 : 个 ) (2) 专门委员会 ( 如质量控制委员会 风险管理委员会等 ) 会议次数 ( 单位 : 次 ) 六 人力资源 1. 员工人数 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 (3) 其他从业人员 2. 员工学历结构 ( 单位 : 人 ) (1) 博士 (2) 硕士 23

24 (3) 本科 (4) 大专及以下 3. 注册会计师资格 (1) 考试取得的注册会计师占注册会计师人数的比例 ( 单位 :%) 4. 注册会计师年龄结构 ( 单位 : 人 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁 -60 岁 (3)30 岁以下 5. 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 成员或分所管理层的年龄结 构 ( 单位 : 人 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁 -60 岁 (3)30 岁以下 6. 职业发展 ( 有 / 无 ) (1) 业绩评价制度 (2) 晋升制度 (3) 薪酬制度 7. 劳动合同 ( 单位 :%) (1) 签订无固定期限合同的员工比例 (2) 签订固定期限合同的员工比例 8. 由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例 ( 单位 :%) (1) 医疗保险 (2) 养老保险 (3) 失业保险 (4) 工伤保险 (5) 生育保险 (6) 住房公积金 9. 参政议政 ( 单位 : 人 ) (1) 全国人大代表 (2) 全国政协委员 (3) 省人大代表 (4) 省政协委员 (5) 市人大代表 (6) 市政协委员 10. 担任行业职务 ( 单位 : 人 ) (1) 中国注册会计师协会理事 (2) 中国注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 (3) 省注册会计师协会理事 (4) 省注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 (5) 担任国际会计师联合会或亚太会计师联合会委员 11. 资深会员 ( 单位 : 人 ) (1) 资深注册会计师 24

25 (2) 资深非执业会员 12. 领军 ( 后备 ) 人才 ( 单位 : 人 ) (1) 财政部注册会计师类领军 ( 后备 ) 人才 (2) 财政部其他会计类领军 ( 后备 ) 人才 13. 员工受到奖励情况 ( 单位 : 人次 ) (1) 受到省部级以上的奖励 (2) 受到中国注册会计师协会的奖励 (3) 受到省注册会计师协会的奖励七 人才培养 1. 人才培养制度 ( 有 / 无 ) (1) 设立合理的人才培养制度 2. 人才培养支出预算 (1) 人才培养支出预算金额 ( 单位 : 万元 ) (2) 人才培养支出预算占业务收入预算的比例 ( 单位 : %) 3. 人才培养支出金额 (1) 继续教育支出 ( 单位 : 万元 ) (2) 领军 ( 后备 ) 人才培养支出 ( 单位 : 万元 ) (3) 港澳台及境外进修支出 ( 单位 : 万元 ) (4) 其他教育支出 ( 单位 : 万元 ) (5) 人才培养预算完成比例 ( 单位 :%) 4. 教育培训支持 (1) 设立专门的教育培训支持部门 ( 或指定专门人员 ) 负责教育培训 ( 有 / 无 ) 5. 认可的内部培训资格 ( 有 / 无 ) (1) 具有省级注册会计师协会认可的内部培训资格 6. 完成规定的继续教育学时情况 (1) 培训完成率 ( 单位 :%) (2) 培训工作受到批评的情况 ( 单位 : 次 ) 7. 完成继续教育的途径 ( 单位 : 人 ) (1) 参加中国注册会计师协会的培训 (2) 参加省注册会计师协会的培训 (3) 参加经认可的会计师事务所的内部培训 8. 港澳台及境外培训 ( 单位 : 人 ) (1) 参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (2) 参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (3) 参加事务所组织的港澳台及境外培训八 信息技术 1. 信息技术支出预算 (1) 信息技术支出预算金额 ( 单位 : 万元 ) (2) 信息技术支出预算占业务收入预算的比例 ( 单位 :%) 2. 信息技术支出金额 (1) 硬件支出 ( 单位 : 万元 ) (2) 软件 ( 包括数据库 ) 支出 ( 单位 : 万元 ) 25

26 (3) 门户网站 ( 包括局域网 ) 支出 ( 单位 : 万元 ) (4) 技术开发和技术培训支出 ( 单位 : 万元 ) (5) 其他信息技术支出 ( 单位 : 万元 ) (6) 信息技术支出预算完成比例 ( 单位 :%) 3. 信息化程度 ( 有 / 无 ) (1) 门户网站 (2) 客户关系与项目管理系统 (3) 风险管理系统 (4) 知识管理系统 (5) 文档管理系统 (6) 标准化审计软件 (7) 财务管理系统 (8) 人力资源管理系统九 质量控制 1. 指定实施质量控制的人员 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 2. 质量控制制度 ( 有 / 无 ) (1) 质量控制制度 (2) 业务规范制度 3. 质量控制人员职责 ( 有 / 无 ) (1) 对有重大问题业务报告的否决权 (2) 就疑难 重大 有争议或有分歧的事项提供咨询 (3) 实施项目质量控制复核 (4) 复核业务工作底稿 4. 事务所因业务质量受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 5. 员工因业务质量受到惩罚情况 ( 人次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒十 分所管理 ( 分所不填列 ) 1. 分所内部管理制度 ( 有 / 无 ) (1) 分所的重大管理制度由总所统一制定 (2) 分所的重大管理制度由总所审核批准 (3) 分所的重大管理制度由分所自行制定 2. 分所负责人任命 ( 有 / 无 ) (1) 分所负责人由总所直接委任 (2) 分所负责人由分所自行产生报总所批准 3. 员工招聘 ( 有 / 无 ) (1) 分所的员工招聘由总所统一安排 26

27 (2) 分所的员工招聘由分所自行安排 4. 员工调配 ( 有 / 无 ) (1) 总所可对分所员工进行统一调配 (2) 总所不能对分所员工进行统一调配 5. 分所收入 ( 有 / 无 ) (1) 分所收入由总所统一安排 (2) 分所收入由分所自行安排 6. 分所支出 (1) 分所支出由总所统一安排 ( 有 / 无 ) (2) 分所支出由分所自行安排 ( 有 / 无 ) 7. 分所管理费 (1) 分所向总所缴纳管理费 ( 有 / 无 ) 8. 分所质量控制 ( 有 / 无 ) (1) 分所质量控制由总所统一实施 (2) 分所质量控制由分所自行实施 9. 业务承接 ( 有 / 无 ) (1) 重大业务 ( 如上市公司业务 ) 由总所统一承接 (2) 重大业务 ( 如上市公司业务 ) 由分所自行承接 10. 业务报告 ( 有 / 无 ) (1) 上市公司审计业务由总所实施质量控制复核并出具报告 (2) 上市公司审计业务由分所实施质量控制复核并出具报告 11. 总所对分所的综合检查 ( 包括人事 财务 业务 质量 控制 风险管理 信息技术 技术标准等 ) (1) 总所对分所一年检查一次 (2) 总所对分所两年检查一次 (3) 总所对分所三年检查一次十一 财务会计 ( 不包括分所 ) 1. 财务会计部门 (1) 设立专门的财务会计部门 ( 有 / 无 ) 2. 财务会计制度 ( 有 / 无 ) (1) 财务管理制度 (2) 会计核算制度 (3) 预算管理制度 3. 会计人员继续教育 (1) 继续教育完成率 ( 单位 :%) 4. 独立审计 ( 有 / 无 ) (1) 每年依法接受其他事务所独立审计 5. 风险基金 ( 单位 :%) (1) 报告期计提职业风险基金的比例 6. 缴纳会费 ( 团体会费 )( 有 / 无 ) (1) 及时足额缴纳 7. 依法纳税 ( 有 / 无 ) 27

28 (1) 及时足额缴纳 8. 事务所因财务会计问题受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到税务等部门的行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒十二 职业道德 1. 负责职业道德事务的人员 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 2. 负责职业道德事务的人员职责 ( 有 / 无 ) (1) 建立职业道德制度 (2) 确定员工是否符合独立性要求 (3) 就独立性要求涉及的问题提供咨询 (4) 就员工违反独立性要求提出措施 3. 职业道德规范制度 ( 有 / 无 ) (1) 审计和审阅的要求 (2) 其他鉴证业务要求 (3) 相关服务要求 4. 诚信约束 ( 有 / 无 ) (1) 建立从业人员诚信宣誓制度 5. 事务所因职业道德受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 6. 员工因职业道德受到惩罚情况 ( 人次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒十三 党建情况 ( 不包括分所 ) 1. 党员规模 ( 单位 :%) (1) 党员占员工总数的比例 (2) 党员合伙人 ( 股东 ) 占合伙人 ( 股东 ) 总数的比例 2. 党群组织建设 ( 有 / 无 ) (1) 党组织 (2) 团组织 (3) 妇联组织 (4) 工会组织 3. 主任会计师 ( 分所负责人 )( 有 / 无 ) (1) 是党员并担任党组织书记 4. 非主任会计师 ( 非分所负责人 ) 担任党组织书记 ( 有 / 无 ) (1) 参加或列席合伙人管理委员会 ( 董事会 分所管理委员会 ) 会议 5. 党组织改选情况 ( 有 / 无 ) 28

29 (1) 按期改选 6. 党务工作者 ( 有 / 无 ) (1) 有专职党务工作者 7. 党员组织关系理顺率 ( 有 / 无 ) (1) 达到 100% 8. 发展党员 ( 单位 : 人 ) (1) 发展新党员 (2) 申请入党 (3) 确定培养对象 入党积极分子 9. 组织活动 ( 单位 : 次 ) (1) 三会 ( 支部党员大会 支部委员会 党小组会 ) (2) 组织生活会或民主生活会 (3) 党课 10. 办公和活动场所 ( 有 / 无 ) (1) 设立党办 (2) 有固定的党员活动室 11. 活动经费补助 (1) 活动经费补助金额 ( 单位 : 万元 ) 12. 合伙人 ( 股东 ) 新增党员数量 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) 新增党员 13. 制度建设 ( 有 / 无 ) (1) 三会一课 制度 (2) 党支部 党小组的设立制度 (3) 民主评议党员制度 (4) 组织生活会或民主生活会制度 (5) 发展党员制度 (6) 党员教育制度 (7) 党费收缴 使用 管理制度 (8) 党风廉政建设制度 (9) 党组织领导班子选拔培养制度 (10) 党内激励 关怀 帮扶机制 (11) 流动党员管理办法 (12) 群众组织相关制度十四 创先争优 ( 不包括分所 ) 1. 组织领导 ( 有 / 无 ) (1) 成立领导小组 (2) 小组成员有明确的职责分工 2. 动员部署 (1) 动员部署的日期 (2) 参加动员会议党员占党员人数的比例 ( 单位 :%) 3. 工作方案 ( 有 / 无 ) (1) 制定工作方案 4. 考核评价制度 ( 有 / 无 ) 29

30 (1) 制定考核评价制度 5. 落实行业党委要求 ( 有 / 无 ) (1) 及时完成创先争优活动各项任务 (2) 争创创先争优活动示范点 ( 含行业党委委员联系点 ) 6. 被评为优秀基层党组织 ( 单位 : 次 ) (1) 被省级以上部门评为优秀党组织 (2) 被省级以下部门评为优秀党组织 7. 被评为优秀党员 ( 单位 : 人 ) (1) 被省级以上部门评为优秀党员 (2) 被省级以下部门评为优秀党员 8. 创先争优活动经验介绍 ( 单位 : 篇 / 次 ) (1) 被省级以上部门以简报 新闻等方式采用 (2) 被省级以下部门以简报 新闻等方式采用十五 社会责任 ( 不包括分所 ) 1. 履行行业责任 ( 单位 : 人次 ) (1) 参加中国注册会计师协会组织的行业执业质量检查 (2) 参加省注册会计师协会组织的行业执业质量检查 2. 劳动保护 (1) 加班补贴或倒休制度 ( 有 / 无 ) (2) 带薪休假制度 ( 有 / 无 ) 3. 员工福利 ( 单位 : 次 ) (1) 组织员工体检的人均次数 4. 慈善捐款与捐助 ( 单位 : 万元 ) (1) 以单位名义对外慈善捐款与捐助 (2) 以个人名义对外慈善捐款与捐助 5. 参加公益活动 ( 单位 : 次 ) (1) 以单位名义参加公益活动 (2) 以党组织名义参加公益活动 30

31 附件 : 中型事务所填表说明 一 适用对象本评价表适用于 2010 年度业务收入 ( 包括全部鉴证业务和相关服务业务收入 ) 为 1000 万元以上 ( 含 1000 万元 ) 1 亿元以下 ( 不含 1 亿元 ) 的会计师事务所 本评价表的 15 个部分中, 事务所如设有分所, 第一至第十 第十二部分填列总所 分所合计情况, 第十一 第十三 第十四 第十五部分仅填列总所情况 事务所如未设置分所, 则对第十部分各项全部填 无 分所填表时, 填列分所情况, 但不填列评价表的第五 第十部分 二 评价报告期本评价表的报告期为 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 三 基本概念 ( 一 ) 数据类型 1. 定量数据, 需填写具体数值 (1) 时期数指标, 这里指反映报告期内发生的事项的指标 例如事务所业务收入 会议召开次数等 (2) 时点数指标, 这里指反映报告期末情况的指标 例如员工人数等 2. 定性数据, 需填写 有 或 无 (1) 对于事务所存在的选项, 分别填写 有 ; (2) 对于事务所不存在的选项, 分别填写 无 对于个别指标, 例如事务所组织形式, 填写 是 或 否 ( 二 ) 数据区间本评价表在统计事务所业务收入 员工人数和年龄结构等数据时, 分别进行了区间划分 对于区间数据, 遵循 上限不在内 的原则, 即区间的下限包含在该区间内, 区间的上限不包含在该区间内 例如, 本评价表中的省级以上部门包含省级, 省级以下部门不包含省级, 但下限单独列出的指标除外 ( 三 ) 数据格式 1. 本评价表中所涉及的数据为非整数时, 小数点后保留两位 31

32 2. 本评价表中涉及的数据为比例时, 按百分数填列, 不加百分号, 小数点后保留两位 四 评价表首页填写说明 1. 评价表编号为事务所执业证书编号, 共 8 位数, 分所需填列 12 位数 2. 事务所名称应当填写全称, 并盖章 3. 事务所法定代表人应当签名, 并盖章 4. 事务所党组织名称应当填写全称, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写联合支部全称 5. 事务所党组织书记应当签名, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写书记姓名 五 部分指标填写说明 ( 一 ) 收入构成 1. 业务收入金额业务收入指会计师事务所取得的业务收入 业务收入 = 鉴证业务收入 + 相关服务业务收入 其中 : (1) 鉴证业务包括财务报表审计 验资 工程预决算审核等 ; (2) 相关服务业务包括资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ; 2. 业务收入增长率较上年增长率 =( 报告期业务收入 - 报告期上年度业务收入 )/ 报告期上年度业务收入报告期新成立的事务所, 业务收入增长率请填写 人均业务收入全员人均业务收入 = 业务收入 / 员工人数 其中员工指报告期末签有劳动合同的人数 注册会计师人均业务收入 = 业务收入 / 注册会计师人数 ( 二 ) 审计业务统计本所主审的高端审计业务客户数量和业务收入 1. 高端审计客户数量港澳台及境外上市企业客户数量 : 指在港澳台及境外上市的企业审计业务 对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业, 计入港澳台及境外上市企业客户数量, 不计入上市公司客户数量 32

33 中央企业客户 : 指隶属于国务院国有资产监督管理委员会管辖的企业 中央企业集团数量 : 本所主审的中央企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 省部属国有大型企业集团数量 : 本所主审的省部属国有大型企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 2. 来自高端审计客户收入对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业, 业务收入应该按照合同或工作量比例分别计入 上市公司客户 收入和 港澳台及境外上市企业客户 ( 三 ) 国际业务 1. 国际业务收入在大陆承接的国际业务, 指在大陆承接的以下业务 : (1) 由港澳台及境外客户委托的业务 ; (2) 由大陆客户委托但报告的使用者主要在港澳台及境外, 例如从事 H 股审计业务 ; (3) 需要到港澳台及境外执业的业务 ( 四 ) 内部治理分所填表时, 不填列该部分内容 ( 五 ) 人力资源 1. 员工人数员工人数 = 合伙人 ( 股东 ) 人数 + 其他注册会计师人数 + 其他从业人员人数 2. 由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例分别统计办理五险一金的员工比例 例如, 医疗保险比例 = 实际由事务所缴纳医疗保险的人数 / 应由事务所缴纳医疗保险的人数 3. 资深会员, 指中注协评出的资深注册会计师和资深非执业会员 ( 六 ) 人才培养 1. 人才培养支出预算人才培养支出预算占业务收入预算的比例 = 人才培养支出预算 / 业务收入预算 2. 人才培养支出金额人才培养支出 = 继续教育支出 + 领军 ( 后备 ) 人才培养支出 + 港澳台及境外进修支出 + 其他教育支出 3. 人才培养预算完成比例人才培养预算完成比例 = 人才支出预算金额 / 人才培养支出金额 33

34 4. 完成继续教育的途径参加中国注册会计师协会的培训 : 由中注协组织并认可的培训 参加省注册会计师协会的培训 : 由省注协组织并认可的培训 参加经认可的会计师事务所的内部培训 : 由会计师事务所组织经省注协认可的培训 ( 七 ) 信息技术 1. 信息技术支出预算信息技术支出预算占业务收入的比例 = 信息技术支出预算 / 业务收入预算 2. 信息技术支出金额信息技术支出 = 硬件支出 + 软件 ( 包括数据库 ) 支出 + 网站 ( 包括局域网 ) 支出 + 技术开发和技术培训支出 + 其他辅助支出信息技术支出预算完成比例 = 信息技术支出预算金额 / 信息技术支出金额 3. 信息化程度门户网站 : 在互联网上建有门户网站, 用以提升形象 发布信息 拓展商机 在线服务 在线咨询 在线调查 招聘人员等 客户关系与项目管理系统 : 具有安全性与保密性兼备的客户关系和项目管理系统, 从业务承接到完成进行计划 组织 协调 控制和评价, 以实现业务目标 风险管理系统 : 具有执业独立性评估 客户接受性评估和项目接受性评估功能的风险管理系统 知识管理系统 : 数据库 法规库和案例库, 实现数据 法规 执业经验及研究成果在事务所内部的共享和使用 文档管理系统 : 实现业务档案形成 归整 保管 使用和检索的电子化 数字化 标准化审计软件 : 实现审计程序和方法等与信息系统的结合, 全面提升执业质量和审计水平 财务管理系统 : 在现有财务管理系统基础上, 建立和完善包括会计核算系统 预算管理系统和资金管理系统等的财务管理体系 人力资源管理系统 : 开发具有招聘 业绩评价 人员素质和胜任能力 职业发展 晋升 薪酬 人员需求预测等功能人力资源管理系统, 对人力资源进行有效开发 管理 使用 配置 ( 八 ) 质量控制 1. 指定实施质量控制的人员 34

35 分别填列负责实施质量控制的合伙人 ( 股东 ) 人数 其他注册会计师人数 ( 九 ) 分所管理分所填表时, 不填列该部分内容 ( 十 ) 财务会计 1. 事务所设有分所的, 该部分不包括分所情况 分所在填列时, 该部分仅填列本分所情况 3. 风险基金 (1) 报告期计提职业风险基金的比例 = 报告期计提的职业风险基金 / 报告期审计业务收入 + 购买职业保险可抵扣金额占审计业务收入的比例购买职业保险可抵扣金额占审计业务收入的比例 =( 购买职业保险报告期负担的保险费 15)/ 报告期审计业务收入 ( 十一 ) 职业道德 1. 负责职业道德事务的人员分别填列负责职业道德事务的合伙人 ( 股东 ) 人数 其他注册会计师人数 ( 十二 ) 党建情况 1. 事务所设有分所的, 该部分不包括分所情况 分所填列时, 该部分仅填列本分所情况 2. 主任会计师 ( 分所负责人 ) (1) 总所填列时, 指主任会计师是否是党员并担任党组织书记 ; (2) 分所填列时, 指分所负责人是否是党员并担任党组织书记 3. 非主任会计师 ( 非分所负责人 ) 担任党组织书记 (1) 总所填列时, 如党组织书记不是主任会计师, 是否被允许列席合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 会议 ; (2) 分所填列时, 如党组织书记不是分所负责人, 是否被允许列席分所管理委员会会议 ( 十三 ) 创先争优 1. 事务所设有分所的, 在该部分中不包括分所情况 2. 分所填列时, 在该部分中仅填列分所情况 ( 十四 ) 社会责任 1. 事务所设有分所的, 在该部分中不包括分所情况 2. 分所填列时, 在该部分中仅填列分所情况 35

36 评价表编号 - 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于小型事务所 )( 试行 ) 会计师事务所 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所主任会计师 ( 签名和盖章 ): 会计师事务所党组织 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所党组织书记 ( 签名和盖章 ): 填报人姓名 : 联系方式 : 电话 : 传真 : 电子信箱 : 填报时间 : 36

37 会计师事务所创先争优综合评价表 ( 适用于小型事务所 ) 评价指标 请填写数值或有无 得分 一 事务所规模 1. 业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 业务收入金额 2. 注册会计师人数 ( 单位 : 人 ) (1) 注册会计师人数 3. 组织形式 ( 是 / 否 ) (1) 特殊普通合伙 (2) 普通合伙 (3) 有限责任 二 业务收入构成 1. 业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 鉴证业务 ( 财务报表审计 验资 工程预决算审核 等 ) (2) 相关服务业务 ( 资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ) 2. 业务收入增长率 ( 单位 :%) (1) 较上年增长率 3. 人均业务收入 ( 单位 : 万元 / 人年 ) (1) 全员人均业务收入 (2) 注册会计师人均业务收入 4. 每份业务报告的平均收入 ( 单位 : 万元 ) (1) 每份审计报告的平均收入 (2) 每份验资报告的平均收入 三 内部治理 ( 分所不填列 ) 1. 合伙人 ( 股东 ) 的年龄 ( 单位 : 岁 ) (1) 主任会计师的年龄 (2) 合伙人 ( 股东 ) 的平均年龄 2. 合伙人 ( 股东 ) 的出资 ( 单位 :%) (1) 最大股东的出资比例 (2) 主任会计师的出资比例 3. 合伙人 ( 股东 ) 的加入和退出 (1) 合伙人 ( 股东 ) 退出制度 ( 有 / 无 ) (2) 增加的合伙人 ( 股东 )( 单位 : 人 ) (3) 减少的合伙人 ( 股东 )( 单位 : 人 ) 4. 三会 正常运转 ( 单位 : 次 ) (1) 合伙人会议 ( 股东会 ) (2) 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) (3) 监事会会议 ( 仅有监事的不填写 ) 四 人力资源 37

38 1. 员工人数 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 (3) 其他从业人员 2. 员工学历结构 ( 单位 : 人 ) (1) 博士 (2) 硕士 (3) 本科 (4) 大专及以下 3. 注册会计师资格 (1) 考试取得的注册会计师占注册会计师人数的比例 ( 单位 :%) 4. 注册会计师年龄结构 ( 单位 : 人 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁 -60 岁 (3)30 岁以下 5. 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 成员的年龄结构 ( 单位 : 人 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁 -60 岁 (3)30 岁以下 6. 劳动合同 ( 单位 :%) (1) 签订无固定期限合同的员工比例 (2) 签订固定期限合同的员工比例 7. 由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例 ( 单位 :%) (1) 医疗保险 (2) 养老保险 (3) 失业保险 (4) 工伤保险 (5) 生育保险 (6) 住房公积金 8. 参政议政 ( 单位 : 人 ) (1) 省人大代表 (2) 省政协委员 (3) 市人大代表 (4) 市政协委员 (5) 县区人大代表 (6) 县区政协委员 9. 担任行业职务 ( 单位 : 人 ) (1) 中国注册会计师协会理事 (2) 中国注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 (3) 省注册会计师协会理事 (4) 省注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 10. 资深会员 ( 单位 : 人 ) 38

39 (1) 资深注册会计师 (2) 资深非执业会员 11. 领军 ( 后备 ) 人才 ( 单位 : 人 ) (1) 省注册会计师协会领军 ( 后备 ) 人才 12. 员工受到奖励情况 ( 单位 : 人次 ) (1) 受到省注册会计师协会的奖励五 人才培养 1. 人才培养支出预算 (1) 人才培养支出预算金额 ( 单位 : 万元 ) (2) 人才培养支出预算占业务收入预算的比例 ( 单位 :%) 2. 人才培养支出金额 (1) 继续教育支出 ( 单位 : 万元 ) (2) 领军 ( 后备 ) 人才培养支出 ( 单位 : 万元 ) (3) 其他教育支出 ( 单位 : 万元 ) (4) 人才培养预算完成比例 ( 单位 :%) 3. 教育培训支持 (1) 指定专门人员组织培训工作 ( 有 / 无 ) 4. 完成规定的继续教育学时情况 (1) 培训完成率 ( 单位 :%) (2) 培训工作受到批评的情况 ( 单位 : 次 ) 5. 完成继续教育的途径 ( 单位 : 人 ) (1) 参加中国注册会计师协会的培训 (2) 参加省注册会计师协会的培训 (3) 参加经认可的会计师事务所的内部培训 6. 港澳台及境外培训 ( 单位 : 人 ) (1) 参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (2) 参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (3) 参加事务所组织的港澳台及境外培训六 信息技术 1. 信息化程度 (1) 门户网站 ( 有 / 无 ) (2) 标准化审计软件 ( 有 / 无 ) (3) 财务管理系统 ( 有 / 无 ) (4) 人均电脑数量 ( 单位 : 台 / 人 ) 七 质量控制 1. 指定实施质量控制的人员 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 2. 质量控制制度 ( 有 / 无 ) (1) 质量控制制度 (2) 业务规范制度 3. 事务所因业务质量受到惩罚情况 ( 所次 人次 ) (1) 受到行政处罚 39

40 (2) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 4. 员工因业务质量受到惩罚情况 ( 人次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到省注册会计师协会的行业惩戒八 财务会计 ( 不包括分所 ) 1. 财务会计部门 (1) 设立专门的财务会计部门 ( 有 / 无 ) 2. 财务会计制度 ( 有 / 无 ) (1) 财务管理制度 (2) 会计核算制度 (3) 预算管理制度 3. 会计人员继续教育 (1) 继续教育完成率 ( 单位 :%) 4. 风险基金 ( 单位 :%) (1) 报告期计提职业风险基金的比例 5. 缴纳会费 ( 团体会费 )( 有 / 无 ) (1) 及时足额缴纳 6. 依法纳税 ( 有 / 无 ) (1) 及时足额缴纳 7. 事务所因财务会计问题受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到税务等部门的行政处罚 (2) 受到省注册会计师协会的行业惩戒九 职业道德 1. 负责职业道德事务的人员 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) (2) 其他注册会计师 2. 负责职业道德事务的人员职责 ( 有 / 无 ) (1) 建立职业道德制度 (2) 确定员工是否符合独立性要求 (3) 就独立性要求涉及的问题提供咨询 (4) 就员工违反独立性要求提出措施 3. 职业道德规范制度 ( 有 / 无 ) (1) 审计和审阅的要求 (2) 其他鉴证业务要求 (3) 相关服务要求 4. 诚信约束 ( 有 / 无 ) (1) 建立从业人员诚信宣誓制度 5. 事务所因职业道德受到惩罚情况 ( 所次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 6. 员工因职业道德受到惩罚情况 ( 人次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 40

41 十 党建情况 ( 不包括分所 ) 1. 党员规模 ( 单位 :%) (1) 党员占员工总数的比例 (2) 党员合伙人 ( 股东 ) 占合伙人 ( 股东 ) 总数的比例 2. 党群组织建设 ( 有 / 无 ) (1) 党组织 (2) 团组织 (3) 妇联组织 (4) 工会组织 3. 主任会计师 ( 分所负责人 )( 有 / 无 ) (1) 是党员并担任党组织书记 4. 非主任会计师 ( 非分所负责人 ) 担任党组织书记 ( 有 / 无 ) (1) 参加或列席合伙人管理委员会 ( 董事会 分所管理委员会 ) 会议 5. 党组织改选情况 ( 有 / 无 ) (1) 按期改选 6. 党员组织关系理顺率 ( 有 / 无 ) (1) 达到 100% 7. 发展党员 ( 单位 : 人 ) (1) 发展新党员 (2) 申请入党 (3) 确定培养对象 入党积极分子 8. 组织活动 ( 单位 : 次 ) (1) 三会 ( 支部党员大会 支部委员会 党小组会 ) (2) 组织生活会或民主生活会 (3) 党课 9. 活动经费补助 (1) 活动经费补助金额 ( 单位 : 万元 ) 10. 合伙人 ( 股东 ) 新增党员数量 ( 单位 : 人 ) (1) 合伙人 ( 股东 ) 新增党员 11. 制度建设 ( 有 / 无 ) (1) 三会一课 制度 (2) 党支部 党小组的设立制度 (3) 民主评议党员制度 (4) 组织生活会或民主生活会制度 (5) 发展党员制度 (6) 党员教育制度 (7) 党费收缴 使用 管理制度 (8) 党风廉政建设制度 (9) 党组织领导班子选拔培养制度 (10) 党内激励 关怀 帮扶机制 (11) 流动党员管理办法 (12) 群众组织相关制度 41

42 十一 创先争优 ( 不包括分所 ) 1. 组织领导 ( 有 / 无 ) (1) 成立领导小组 (2) 小组成员有明确的职责分工 2. 动员部署 (1) 动员部署的日期 (2) 参加动员会议党员占党员人数的比例 ( 单位 :%) 3. 工作方案 ( 有 / 无 ) (1) 制定工作方案 4. 考核评价制度 ( 有 / 无 ) (1) 制定考核评价制度 5. 落实行业党委要求 ( 有 / 无 ) (1) 及时完成创先争优活动各项任务 (2) 争创创先争优活动示范点 ( 含行业党委委员联系点 ) 6. 被评为优秀基层党组织 ( 单位 : 次 ) (1) 被省级以上部门评为优秀党组织 (2) 被省级以下部门评为优秀党组织 7. 被评为优秀党员 ( 单位 : 人 ) (1) 被省级以上部门评为优秀党员 (2) 被省级以下部门评为优秀党员 8. 创先争优活动经验介绍 ( 单位 : 篇 / 次 ) (1) 被省级以上部门以简报 新闻等方式采用 (2) 被省级以下部门以简报 新闻等方式采用十二 社会责任 ( 不包括分所 ) 1. 履行行业责任 ( 单位 : 人次 ) (1) 参加省注册会计师协会组织的行业执业质量检查 2. 劳动保护 (1) 加班补贴或倒休制度 ( 有 / 无 ) (2) 带薪休假制度 ( 有 / 无 ) 3. 员工福利 ( 单位 : 次 ) (1) 组织员工体检的人均次数 4. 慈善捐款与捐助 ( 单位 : 万元 ) (1) 以单位名义对外慈善捐款与捐助 (2) 以个人名义对外慈善捐款与捐助 5. 参加公益活动 ( 单位 : 次 ) (1) 以单位名义参加公益活动 (2) 以党组织名义参加公益活动 42

43 附件 : 小型事务所填表说明 一 适用对象本评价表适用于 2010 年度业务收入 ( 包括全部鉴证业务和相关服务业务收入 ) 在 1000 万元以下 ( 不含 1000 万元 ) 的会计师事务所 本评价表的 12 个部分中, 事务所如设有分所, 第一至第七 第九部分填列总所 分所合计情况, 第八 第十 第十一 第十二部分仅填列总所情况 分所填表时, 填列分所情况, 但不填列评价表的第三部分 二 评价报告期本评价表的报告期为 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 三 基本概念 ( 一 ) 数据类型 1. 定量数据, 需填写具体数值 (1) 时期数指标, 这里指反映报告期内发生的事项的指标 例如事务所业务收入 会议召开次数等 (2) 时点数指标, 这里指反映报告期末情况的指标 例如员工人数等 2. 定性数据, 需填写 有 或 无 (1) 对于事务所存在的选项, 分别填写 有 ; (2) 对于事务所不存在的选项, 分别填写 无 对于个别指标, 例如事务所组织形式, 填写 是 或 否 ( 二 ) 数据区间本评价表在统计事务所业务收入 员工人数和年龄结构等数据时, 分别进行了区间划分 对于区间数据, 遵循 上限不在内 的原则, 即区间的下限包含在该区间内, 区间的上限不包含在该区间内 例如, 本评价表中的省级以上部门包含省级, 省级以下部门不包含省级, 但下限单独列出的指标除外 ( 三 ) 数据格式 1. 本评价表中所涉及的数据为非整数时, 小数点后保留两位 2. 本评价表中涉及的数据为比例时, 按百分数填列, 不加百分号, 小数点后保留 43

44 两位 四 评价表首页填写说明 1. 评价表编号为事务所执业证书编号, 共 8 位数, 分所需填列 12 位数 2. 事务所名称应当填写全称, 并盖章 3. 事务所法定代表人应签名, 并盖章 4. 事务所党组织名称应当填写全称, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写联合支部全称 5. 事务所党组织书记应当签名, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写书记姓名 五 指标填写说明 ( 一 ) 收入构成 1. 业务收入金额业务收入指会计师事务所取得的业务收入 业务收入 = 鉴证业务收入 + 相关服务业务收入 其中 : (1) 鉴证业务包括财务报表审计 验资 工程预决算审核等 ; (2) 相关服务业务包括资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ; 2. 业务收入增长率较上年增长率 =( 报告期业务收入 - 报告期上年度业务收入 )/ 报告期上年度业务收入报告期新成立的事务所, 业务收入增长率请填写 人均业务收入全员人均业务收入 = 业务收入 / 员工人数 其中员工指报告期末签有劳动合同的人数 注册会计师人均业务收入 = 业务收入 / 注册会计师人数 ( 二 ) 内部治理分所填表时, 不填列该部分内容 ( 三 ) 人力资源 1. 员工人数员工人数 = 合伙人 ( 股东 ) 人数 + 其他注册会计师人数 + 其他从业人员人数 2. 由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例分别填列办理五险一金的员工比例 例如 : 医疗保险比例 = 实际由事务所缴纳医疗 44

45 保险的人数 / 应由事务所缴纳医疗保险的人数 3. 资深会员, 指中注协评出的资深注册会计师和资深非执业会员 ( 四 ) 人才培养 1. 人才培养支出预算人才培养支出预算占业务收入预算的比例 = 人才培养支出预算 / 业务收入预算 2. 人才培养支出金额人才培养支出 = 继续教育支出 + 领军 ( 后备 ) 人才培养支出 + 其他教育支出 3. 人才培养预算完成比例人才培养预算完成比例 = 人才支出预算金额 / 人才培养支出金额 4. 完成继续教育的途径, 包括面授和远程教育 参加中国注册会计师协会的培训 : 由中注协组织并认可的培训 参加省注册会计师协会的培训 : 由省注协组织并认可的培训 参加经认可的会计师事务所的内部培训 : 由会计师事务所组织经省注协认可的培训 ( 五 ) 信息技术 1. 信息技术实现程度人均电脑数量 = 计算机台数 / 员工人数 ( 六 ) 质量控制 1. 指定实施质量控制的人员分别填列指定负责实施质量控制的合伙人 ( 股东 ) 人数 其他注册会计师人数 ( 七 ) 财务会计 1. 事务所设有分所的, 该部分不包括分所情况 分所在填列时, 该部分仅填列本分所情况 4. 风险基金 (1) 报告期计提职业风险基金的比例 = 报告期计提的职业风险基金 / 报告期审计业务收入 + 购买职业保险可抵扣金额占审计业务收入的比例购买职业保险可抵扣金额占审计业务收入的比例 =( 购买职业保险报告期负担的保险费 15)/ 报告期审计业务收入 ( 八 ) 职业道德 1. 负责职业道德事务的人员分别填列负责职业道德事务的合伙人 ( 股东 ) 人数 其他注册会计师人数 45

46 ( 九 ) 党建情况 1. 事务所设有分所的, 该部分不包括分所情况 分所填列时, 该部分仅填列本分所情况 2. 主任会计师 ( 分所负责人 ) (1) 总所填列时, 指主任会计师是否是党员并担任党组织书记 ; (2) 分所填列时, 指分所负责人是否是党员并担任党组织书记 3. 非主任会计师 ( 非分所负责人 ) 担任党组织书记 (1) 总所填列时, 如党组织书记不是主任会计师, 是否被允许列席合伙人管理委员会 ( 董事会 ) 会议 ; (2) 分所填列时, 如党组织书记不是分所负责人, 是否被允许列席分所管理委员会会议 ( 十 ) 创先争优 1. 事务所设有分所的, 在该部分中不包括分所情况 2. 分所填列时, 在该部分中仅填列分所情况 ( 十一 ) 社会责任 1. 事务所设有分所的, 在该部分中不包括分所情况 2. 分所填列时, 在该部分中仅填列分所情况 46

47 评价表编号 个人创先争优综合评价表 ( 适用于合伙人 / 股东 )( 试行 ) 会计师事务所 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所主任会计师 ( 签名和盖章 ): 会计师事务所党组织 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所党组织书记 ( 签名和盖章 ): 股东 / 合伙人姓名 : 联系方式 : 电话 : 传真 : 电子信箱 : 填报时间 : 47

48 个人创先争优综合评价表 ( 适用于合伙人 / 股东 ) 评价指标请填写数值或是否得分一 基本情况 1. 年龄情况 ( 单位 : 岁 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁到 60 岁 (3)30 岁以下 2. 政治面貌 ( 是 / 否 ) (1) 中共党员 (2) 民主党派 (3) 共青团员 (4) 普通群众 3. 学历情况 ( 是 / 否 ) (1) 博士 (2) 硕士 (3) 本科 (4) 大专及以下 4. 注册会计师资格获取途径 ( 是 / 否 ) (1) 考试取得的注册会计师资格 (2) 考核取得的注册会计师资格 5. 执业资格 ( 有 / 无 ) (1) 资产评估资格 (2) 税务代理资格 (3) 工程造价资格 (4) 其他执业资格 6. 担任事务所合伙人 ( 股东 ) 的年限 ( 单位 : 年 ) (1)20 年以上 (2)11 年 -20 年 (3)5 年 -10 年 (4)5 年以下 7. 参政议政 ( 是 / 否 ) (1) 全国人大代表或全国政协委员 (2) 省人大代表或省政协委员 (3) 市人大代表或市政协委员 (4) 县区人大代表或县区政协委员 8. 人大政协建议和提案情况 ( 单位 : 项 ) (1) 人大政协建议和提案 (2) 被采用的人大政协建议和提案 9. 担任行业职务 (1) 中国注册会计师协会理事 ( 是 / 否 ) (2) 中国注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 48

49 ( 单位 : 个 ) (3) 省注册会计师协会理事 ( 是 / 否 ) (4) 省注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 ( 单位 : 个 ) (5) 担任国际职业组织专家 委员 ( 单位 : 个 ) 10. 资深会员 ( 是 / 否 ) (1) 资深会员 11. 领军 ( 后备 ) 人才 ( 是 / 否 ) (1) 中国注册会计师协会领军 ( 后备 ) 人才 (2) 省注册会计师协会领军 ( 后备 ) 人才 12. 担任专家的情况 ( 单位 : 个 ) (1) 担任省部级以上部门聘请的专家 (2) 担任中国注册会计师协会的专家 (3) 担任省注册会计师协会的专家 13. 受到奖励情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到省部级以上的奖励 (2) 受到中国注册会计师协会的奖励 (3) 受到省注册会计师协会的奖励 14. 受到处罚情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 (4) 受到事务所内部惩戒二 业务收入 1. 负责签字的业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 鉴证业务 ( 财务报表审计 验资 工程预决算审核等 ) (2) 相关服务业务 ( 资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ) 三 业务情况 1. 负责签字的高端审计客户数量 ( 单位 : 家 ) (1) 上市公司客户数量 ( 不含港澳台及境外上市公司客户以及上市金融机构 ) (2) 港澳台及境外上市企业客户数量 ( 包括同时在境内 港澳台及境外上市的客户 ) (3) 中央企业客户数量 ( 不含境内 港澳台及境外上市公司 ) 中央企业集团数量中央企业集团一级子公司数量 (4) 省部属企业集团数量 (5) 上市金融机构客户数量 (6) 非上市金融机构客户数量四 能力培养 1. 完成继续教育情况 49

50 (1) 完成培训学时 ( 单位 : 学时 ) (2) 培训工作受到批评的情况 ( 是 / 否 ) 2. 港澳台及境外培训 ( 单位 : 次 ) (1) 参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (2) 参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (3) 参加事务所组织的港澳台及境外培训 3. 非继续教育学习情况 ( 单位 : 学时 ) (1) 参加在职学历教育学习 (2) 参加领军 ( 后备 ) 人才学习 (3) 参加事务所组织的培训 (4) 参加其他学习培训 4. 学术研究与教学 (1) 出版专著或译著 ( 单位 : 部 ) (2) 省级以上公开刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (3) 省级公开刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (4) 中国注册会计师 杂志发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (5) 省级行业刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (6) 事务所内部刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (7) 参加省级以上专业课题研究 ( 单位 : 项 ) (8) 参加省级专业课题研究 ( 单位 : 项 ) (9) 担任省级以上行业继续教育授课 ( 单位 : 学时 ) (10) 担任省级行业继续教育授课 ( 单位 : 学时 ) 五 专业技术 1. 在本单位专业技术方面履行职责的情况 (1) 参与制定质量控制制度 业务规范制度和其他相关制度 ( 单位 : 项 ) (2) 对重大业务问题提出研究建议 ( 单位 : 项 ) (3) 出具否定意见的审计报告 ( 单位 : 份 ) (4) 出具保留意见的审计报告 ( 单位 : 份 ) (5) 出具无法表示意见的审计报告 ( 单位 : 份 ) 2. 因业务质量受到惩罚情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 (4) 受到事务所的内部惩戒六 职业道德 1. 在本单位职业道德方面履行职责的情况 ( 单位 : 项 ) (1) 负责制定职业道德制度 (2) 对重大职业道德问题提出研究建议 2. 因职业道德受到惩罚情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 (4) 受到事务所的内部惩戒 50

51 七 管理职责 1. 在事务所 三会 任职情况 ( 是 / 否 ) (1) 合伙人会议 ( 股东会 ) (2) 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) (3) 监事会 ( 监事 ) 2. 参加 三会 工作情况 ( 单位 : 次 ) (1) 合伙人会议 ( 股东会 ) (2) 合伙人管理委员会 ( 董事会 ) (3) 监事会 ( 仅有监事的不填写 ) 3. 在董事会下设的专门委员会任职和工作情况 (1) 专门委员会 ( 如质量控制委员会 风险管理委员会等 ) 的数量 ( 单位 : 个 ) (2) 专门委员会 ( 如质量控制委员会 风险管理委员会等 ) 会议次数 ( 单位 : 次 ) 4. 代表单位参加外部会议的情况 ( 单位 : 次 ) (1) 参加中国注册会计师协会有关会议八 党的活动 1. 党员担任党组织职务 ( 是 / 否 ) (1) 担任行业党委委员 (2) 担任事务所党组织书记 (3) 担任事务所党组织其他职务 2. 担任事务所党务工作者情况 ( 是 / 否 ) (1) 专职党务工作者 3. 参加事务所组织活动 ( 单位 : 次 ) (1) 三会 ( 支部党员大会 支部委员会 党小组会 ) (2) 组织生活会或民主生活会 (3) 党课 (4) 群众活动 4. 参与创先争优活动组织领导 ( 是 / 否 ) (1) 担任行业党委领导 ( 指导 ) 小组成员 (2) 担任事务所党组织领导 ( 指导 ) 小组成员 5. 被评为优秀党员或受到表彰 ( 单位 : 次 ) (1) 被中国注册会计师行业党委评为优秀党员或表彰 (2) 被地方党委评为优秀党员或表彰 (3) 被省级行业党委评为优秀党员或表彰 (4) 被总所党组织评为优秀党员或表彰 (5) 被分 ( 本 ) 所党组织评为优秀党员或表彰 (6) 被党小组评为优秀党员或表彰 6. 创先争优活动经验介绍 ( 单位 : 篇或次 ) (1) 被省级以上部门以简报 新闻等方式采用或受邀做经验介绍 (2) 被省级以下部门以简报 新闻等方式采用或受邀做经验介绍九 社会责任 51

52 1. 业务承接 ( 单位 : 次 ) (1) 因低价竞争受到惩戒 (2) 因支付回扣受到惩戒 2. 慈善捐款与捐助 ( 单位 : 元 ) (1) 参加行业 单位组织慈善捐款与捐助的金额 (2) 自己参加社会慈善捐款与捐助的金额 3. 参加公益活动 ( 单位 : 次 ) (1) 参加行业 单位组织的公益活动 (2) 自己参加社会公益活动 4. 依法纳税 ( 是 / 否 ) (1) 按规定进行个人纳税申报 (2) 及时缴纳个人相关税款 52

53 附件 : 合伙人 ( 股东 ) 填表说明 一 适用对象本评价表适用于拥有会计师事务所合伙人 ( 股东 ) 资格的管理层 二 评价报告期本评价表的报告期为 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 三 基本概念 ( 一 ) 数据类型 1. 定量数据 ( 填写具体数值 ) (1) 时期数指标, 这里指反映报告期内发生的事项的指标 例如签字业务收入金额 完成继续教育学时等 (2) 时点数指标, 这里指反映报告期末情况的指标 例如担任事务所合伙人 ( 股东 ) 的年限等 2. 定性数据 (1) 对于符合个人实际情况的选项, 分别填写 有 或 是 ; (2) 对于不符合个人实际情况的选项, 分别填写 无 或 否 ( 二 ) 数据区间本评价表在统计业务收入 客户数量等数据时, 分别进行了区间划分 对于区间数据, 遵循 上限不在内 的原则, 即区间的下限包含在该区间内, 区间的上限不包含在该区间内 例如, 本评价表中的省级以上部门包含省级, 省级以下部门不包含省级, 但下限单独列出的指标除外 ( 三 ) 数据格式本评价表中所涉及的数据为非整数时, 小数点后保留两位 四 评价表首页填写说明 1. 评价表编号为注册会计师执业证书编号 2. 事务所名称应当填写全称, 并盖章 3. 事务所法定代表人应当签名, 并盖章 4. 事务所党组织名称应当填写全称, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写联合 53

54 支部全称 5. 事务所党组织书记应当签名, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写书记姓名 五 指标填写说明 ( 一 ) 基本情况 1. 年龄情况在相应类别内填写具体年限 2. 政治面貌同时为中共党员和民主党派的可以多选 3. 担任事务所股东 ( 合伙人 ) 的年限在现事务所和以前事务所担任股东 ( 合伙人 ) 的年限之和, 在相应类别内填写具体年限 4. 资深会员, 指中注协评出的资深注册会计师和资深非执业会员 ( 二 ) 业务收入 1. 负责签字的业务收入金额负责签字的业务收入 = 负责签字的鉴证业务收入 + 负责签字的相关服务业务收入 其中 : (1) 鉴证业务包括财务报表审计 验资 工程预决算审核等 ; (2) 相关服务业务包括资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ; ( 三 ) 业务情况统计负责签字的高端审计客户数量和业务收入, 其他审计 ( 包括验资 ) 客户数量 1. 负责签字的高端审计客户数量港澳台及境外上市企业客户数量 : 指在港澳台及境外上市的企业审计业务 对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业, 计入港澳台及境外上市企业客户数量, 不计入上市公司客户数量 中央企业客户 : 指隶属于国务院国有资产监督管理委员会管辖的企业 中央企业集团数量 : 本所主审的中央企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 省部属国有大型企业集团数量 : 本所主审的省部属国有大型企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 54

55 ( 四 ) 能力培养 1. 省级以上公开刊物发表专业文章不含省级刊物发表专业文章 2. 参加省级以上专业课题研究不含省级专业课题研究 3. 担任省级以上行业继续教育授课不含省级行业继续教育授课 ( 五 ) 党的活动 1. 担任行业党委委员担任中国注册会计师行业党委和省级行业党委委员的情况 55

56 评价表编号 个人创先争优综合评价表 ( 适用于注册会计师 )( 试行 ) 会计师事务所 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所主任会计师 ( 签名和盖章 ): 会计师事务所党组织 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所党组织书记 ( 签名和盖章 ): 注册会计师姓名 : 联系方式 : 电话 : 传真 : 电子信箱 : 填报时间 : 56

57 个人创先争优综合评价表 ( 适用于注册会计师 ) 评价指标请填写数值或有无得分一 基本情况 1. 年龄情况 ( 单位 : 岁 ) (1)60 岁以上 (2)30 岁到 60 岁 (3)30 岁以下 2. 政治面貌 ( 是 / 否 ) (1) 中共党员 (2) 民主党派 (3) 共青团员 (4) 普通群众 3. 学历情况 ( 是 / 否 ) (1) 博士 (2) 硕士 (3) 本科 (4) 大专及以下 4. 注册会计师资格获取途径 ( 是 / 否 ) (1) 考试取得的注册会计师资格 (2) 考核取得的注册会计师资格 5. 执业资格 ( 有 / 无 ) (1) 资产评估资格 (2) 税务代理资格 (3) 工程造价资格 (4) 其他执业资格 6. 担任注册会计师的年限 ( 单位 : 年 ) (1)20 年以上 (2)11 年 -20 年 (3)5 年 -10 年 (4)5 年以下 7. 参政议政 ( 是 / 否 ) (1) 全国人大代表或全国政协委员 (2) 省人大代表或省政协委员 (3) 市人大代表或市政协委员 (4) 县区人大代表或县区政协委员 8. 人大政协建议和提案情况 ( 单位 : 项 ) (1) 人大政协建议和提案 (2) 被采用的人大政协建议和提案 9. 担任行业职务 57

58 (1) 中国注册会计师协会理事 ( 是 / 否 ) (2) 中国注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 ( 单位 : 个 ) (3) 省注册会计师协会理事 ( 是 / 否 ) (4) 省注册会计师协会专业 ( 专门 ) 委员会委员 ( 单位 : 个 ) (5) 担任国际职业组织专家 委员 ( 单位 : 个 ) 10. 资深会员 ( 是 / 否 ) (1) 资深会员 11. 领军 ( 后备 ) 人才 ( 是 / 否 ) (1) 中国注册会计师协会领军 ( 后备 ) 人才 (2) 省注册会计师协会领军 ( 后备 ) 人才 12. 担任专家的情况 ( 单位 : 个 ) (1) 担任省部级以上部门聘请的专家 (2) 担任中国注册会计师协会的专家 (3) 担任省注册会计师协会的专家 13. 受到奖励情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到省部级以上的奖励 (2) 受到中国注册会计师协会的奖励 (3) 受到省注册会计师协会的奖励 14. 受到处罚情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 (4) 受到事务所内部惩戒二 业务收入 1. 负责签字的业务收入金额 ( 单位 : 万元 ) (1) 鉴证业务 ( 财务报表审计 验资 工程预决算审核等 ) (2) 相关服务业务 ( 资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ) 三 业务情况 1. 负责签字的高端审计客户数量 ( 单位 : 家 ) (1) 上市公司客户数量 ( 不含港澳台及境外上市公司客户以及上市金融机构 ) (2) 港澳台及境外上市企业客户数量 ( 包括同时在境内 港澳台及境外上市的客户 ) (3) 中央企业客户数量 ( 不含境内 港澳台及境外上市公司 ) 中央企业集团数量中央企业集团一级子公司数量 (4) 省部属企业集团数量 58

59 (5) 上市金融机构客户数量 (6) 非上市金融机构客户数量四 能力培养 1. 完成继续教育情况 (1) 完成培训学时 ( 单位 : 学时 ) (2) 培训工作受到批评的情况 ( 是 / 否 ) 2. 港澳台及境外培训 ( 单位 : 次 ) (1) 参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (2) 参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训 (3) 参加事务所组织的港澳台及境外培训 3. 非继续教育学习情况 ( 单位 : 学时 ) (1) 参加在职学历教育学习 (2) 参加领军 ( 后备 ) 人才学习 (3) 参加事务所组织的培训 (4) 参加其他学习培训 4. 学术研究与教学 (1) 出版专著或译著 ( 单位 : 部 ) (2) 省级以上公开刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (3) 省级公开刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (4) 中国注册会计师 杂志发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (5) 省级行业刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (6) 事务所内部刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (7) 参加省级以上专业课题研究 ( 单位 : 项 ) (8) 参加省级专业课题研究 ( 单位 : 项 ) (9) 担任省级以上行业继续教育授课 ( 单位 : 学时 ) (10) 担任省级行业继续教育授课 ( 单位 : 学时 ) 五 专业技术 1. 在本单位专业技术方面履行职责的情况 (1) 参与制定质量控制制度 业务规范制度和其他相关制度 ( 单位 : 项 ) (2) 对重大业务问题提出研究建议 ( 单位 : 项 ) (3) 出具否定意见的审计报告 ( 单位 : 份 ) (4) 出具保留意见的审计报告 ( 单位 : 份 ) (5) 出具无法表示意见的审计报告 ( 单位 : 份 ) 2. 因业务质量受到惩罚情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 (4) 受到事务所的内部惩戒六 职业道德 59

60 1. 在本单位职业道德方面履行职责的情况 ( 单位 : 项 ) (1) 负责制定职业道德制度 (2) 对重大职业道德问题提出研究建议 2. 因职业道德受到惩罚情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到行政处罚 (2) 受到中国注册会计师协会的行业惩戒 (3) 受到省注册会计师协会的行业惩戒 (4) 受到事务所的内部惩戒七 党的活动 1. 党员担任党组织职务 ( 是 / 否 ) (1) 担任行业党委委员 (2) 担任事务所党组织书记 (3) 担任事务所党组织其他职务 2. 担任事务所党务工作者情况 ( 是 / 否 ) (1) 专职党务工作者 3. 参加事务所组织活动 ( 单位 : 次 ) (1) 三会 ( 支部党员大会 支部委员会 党小组会 ) (2) 组织生活会或民主生活会 (3) 党课 (4) 群众活动 4. 参与创先争优活动组织领导 ( 是 / 否 ) (1) 担任行业党委领导 ( 指导 ) 小组成员 (2) 担任事务所党组织领导 ( 指导 ) 小组成员 5. 被评为优秀党员或受到表彰 ( 单位 : 次 ) (1) 被中国注册会计师行业党委评为优秀党员或表彰 (2) 被地方党委评为优秀党员或表彰 (3) 被省级行业党委评为优秀党员或表彰 (4) 被总所党组织评为优秀党员或表彰 (5) 被分 ( 本 ) 所党组织评为优秀党员或表彰 (6) 被党小组评为优秀党员或表彰 6. 创先争优活动经验介绍 ( 单位 : 篇或次 ) (1) 被省级以上部门以简报 新闻等方式采用或受邀做经验介绍 (2) 被省级以下部门以简报 新闻等方式采用或受邀做经验介绍八 社会责任 1. 业务承接 ( 单位 : 次 ) (1) 因低价竞争受到惩戒 (2) 因支付回扣受到惩戒 2. 慈善捐款与捐助 ( 单位 : 元 ) (1) 参加行业 单位组织慈善捐款与捐助的金额 (2) 自己参加社会慈善捐款与捐助的金额 60

61 3. 参加公益活动 ( 单位 : 次 ) (1) 参加行业 单位组织的公益活动 (2) 自己参加社会公益活动 4. 依法纳税 ( 是 / 否 ) (1) 按规定进行个人纳税申报 (2) 及时缴纳个人相关税款 61

62 附件 : 注册会计师填表说明 一 适用对象本评价表适用于非会计师事务所合伙人 ( 股东 ) 的注册会计师 二 评价报告期本评价表的报告期为 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 三 基本概念 ( 一 ) 数据类型 1. 定量数据 ( 填写具体数值 ) (1) 时期数指标, 这里指反映报告期内发生的事项的指标 例如签字业务收入金额 完成继续教育学时等 (2) 时点数指标, 这里指反映报告期末情况的指标 例如担任注册会计师的年限等 2. 定性数据 (1) 对于符合个人实际情况的选项, 分别填写 有 或 是 ; (2) 对于不符合个人实际情况的选项, 分别填写 无 或 否 ( 二 ) 数据区间本评价表在统计业务收入 客户数量等数据时, 分别进行了区间划分 对于区间数据, 遵循 上限不在内 的原则, 即区间的下限包含在该区间内, 区间的上限不包含在该区间内 例如, 本评价表中的省级以上部门包含省级, 省级以下部门不包含省级, 但下限单独列出的指标除外 ( 三 ) 数据格式本评价表中所涉及的数据为非整数时, 小数点后保留两位 四 评价表首页填写说明 1. 评价表编号为注册会计师执业证书编号 2. 事务所名称应当填写全称, 并盖章 3. 事务所法定代表人应当签名, 并盖章 4. 事务所党组织名称应当填写全称, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写联合 62

63 支部全称 5. 事务所党组织书记应当签名, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写书记姓名 五 指标填写说明 ( 一 ) 基本情况 1. 年龄情况在相应类别内填写具体年限 2. 政治面貌同时为中共党员和民主党派的可以多选 3. 担任注册会计师的年限在相应类别内填写具体年限 4. 资深会员, 指中注协评出的资深注册会计师和资深非执业会员 ( 二 ) 业务收入 1. 负责签字的业务收入金额负责签字的业务收入 = 负责签字的鉴证业务收入 + 负责签字的相关服务业务收入 其中 : (1) 鉴证业务包括财务报表审计 验资 工程预决算审核等 ; (2) 相关服务业务包括资产评估 代理记账和会计服务 税务咨询 管理咨询 其他专业服务等 ; ( 三 ) 业务情况统计负责签字的高端审计客户数量和业务收入, 其他审计 ( 包括验资 ) 客户数量 1. 负责签字的高端审计客户数量港澳台及境外上市企业客户数量 : 指在港澳台及境外上市的企业审计业务 对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业, 计入港澳台及境外上市企业客户数量, 不计入上市公司客户数量 中央企业客户 : 指隶属于国务院国有资产监督管理委员会管辖的企业 中央企业集团数量 : 本所主审的中央企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 省部属国有大型企业集团数量 : 本所主审的省部属国有大型企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 ( 四 ) 能力培养 1. 省级以上公开刊物发表专业文章不含省级刊物发表专业文章 63

64 2. 参加省级以上专业课题研究不含省级专业课题研究 3. 担任省级以上行业继续教育授课不含省级行业继续教育授课 ( 四 ) 党的活动 1. 担任行业党委委员担任中国注册会计师行业党委和省级行业党委委员的情况 64

65 评价表编号 个人创先争优综合评价表 ( 适用于从业人员 )( 试行 ) 会计师事务所 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所主任会计师 ( 签名和盖章 ): 会计师事务所党组织 ( 名称和盖章 ): 会计师事务所党组织书记 ( 签名和盖章 ): 从业人员姓名 : 联系方式 : 电话 : 传真 : 电子信箱 : 填报时间 : 65

66 个人创先争优综合评价表 ( 适用于从业人员 ) 评价指标请填写数值或有无得分一 基本情况 1. 年龄情况 (1)60 岁以上 (2)30 岁到 60 岁 (3)30 岁以下 2. 政治面貌 ( 是 / 否 ) (1) 中共党员 (2) 民主党派 (3) 共青团员 (4) 普通群众 3. 学历情况 (1) 博士 (2) 硕士 (3) 本科 (4) 大专及以下 4. 已通过注册会计师考试科目 ( 单位 : 科 ) (1) 专业基础阶段 (2) 综合阶段 5. 执业资格 ( 有 / 无 ) (1) 资产评估资格 (2) 税务代理资格 (3) 工程造价资格 (4) 其他执业资格 6. 执业年限 ( 有 / 无 ) (1)20 年以上 (2)11 年 -20 年 (3)5 年 -10 年 (4)5 年以下 7. 奖惩情况 ( 单位 : 次 ) (1) 受到事务所的表彰 (2) 受到行业的表彰 (3) 受到政府有关部门的表彰 (4) 受到事务所的惩戒二 业务情况 1. 参与高端审计客户数量 ( 单位 : 家 ) (1) 上市公司客户数量 ( 不含港澳台及境外上市公司客户以及上市金融机构 ) 66

67 (2) 港澳台及境外上市企业客户数量 ( 包括同时在境内 港澳台及境外上市的客户 ) (3) 中央企业客户数量 ( 不含境内 港澳台及境外上市公司 ) 中央企业集团数量中央企业集团一级子公司数量 (4) 省部属企业集团数量 (5) 上市金融机构客户数量 (6) 非上市金融机构客户数量 2. 参与其他审计 ( 包括验资 ) 客户数量 ( 单位 : 家 ) (1) 其他审计 ( 包括验资 ) 客户数量三 能力培养 1. 非继续教育学习情况 ( 单位 : 学时 ) (1) 参加在职学历教育学习 (2) 参加其他学习培训 2. 学术研究与教学 (1) 出版专著或译著 ( 单位 : 部 ) (2) 省级以上公开刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (3) 省级公开刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (4) 中国注册会计师 杂志发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (5) 省级行业刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (6) 事务所内部刊物发表专业文章 ( 单位 : 篇 ) (7) 参加省级以上专业课题研究 ( 单位 : 项 ) (8) 参加省级专业课题研究 ( 单位 : 项 ) 四 党的活动 1. 党员担任党组织职务 ( 是 / 否 ) (1) 担任事务所党组织书记 (2) 担任事务所党组织其他职务 2. 担任事务所党务工作者情况 ( 是 / 否 ) (1) 专职党务工作者 3. 参加事务所组织活动 ( 单位 : 次 ) (1) 三会 ( 支部委员大会 支部委员会 党小组会 ) (2) 组织生活会或民主生活会 (3) 党课 (4) 群众活动 4. 参与创先争优活动组织领导 ( 是 / 否 ) (1) 担任事务所党组织领导 ( 指导 ) 小组成员 5. 被评为优秀党员或受到表彰 ( 单位 : 次 ) (1) 被中国注册会计师行业党委评为优秀党员或表彰 (2) 被地方党委评为优秀党员或表彰 (3) 被省级行业党委评为优秀党员或表彰 67

68 (4) 被总所党组织评为优秀党员或表彰 (5) 被分 ( 本 ) 所党组织评为优秀党员或表彰 (6) 被党小组评为优秀党员或表彰五 社会责任 1. 慈善捐款与捐助 ( 单位 : 元 ) (1) 参加行业 单位组织慈善捐款与捐助的金额 (2) 自己参加社会慈善捐款与捐助的金额 2. 参加公益活动 ( 单位 : 次 ) (1) 参加行业 单位组织的公益活动 (2) 自己参加社会公益活动 68

69 附件 : 从业人员填表说明 一 适用对象本评价表适用于会计师事务所非注册会计师的其他从业人员, 包括助理人员 行政后勤人员等 二 评价报告期本评价表的报告期为 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 三 基本概念 ( 一 ) 数据类型 1. 定量数据 ( 填写具体数值 ) (1) 时期数指标, 这里指反映报告期内发生的事项的指标 如参与高端审计客户数量等 (2) 时点数指标, 这里指反映报告期末情况的指标 2. 定性数据 (1) 对于符合个人实际情况的选项, 分别填写 有 或 是 ; (2) 对于不符合个人实际情况的选项, 分别填写 无 或 否 ( 二 ) 数据区间本评价表在统计业务收入 客户数量等数据时, 分别进行了区间划分 对于区间数据, 遵循 上限不在内 的原则, 即区间的下限包含在该区间内, 区间的上限不包含在该区间内 例如, 本评价表中的省级以上部门包含省级, 省级以下部门不包含省级, 但下限单独列出的指标除外 ( 三 ) 数据格式本评价表中所涉及的数据为非整数时, 小数点后保留两位 四 评价表首页填写说明 1. 评价表编号不需要填写, 事务所可以根据归档需要自行设计编号 2. 事务所名称应当填写全称, 并盖章 3. 事务所法定代表人应当签名, 并盖章 4. 事务所党组织名称应当填写全称, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写联合 69

70 支部全称 5. 事务所党组织书记应当签名, 并盖章 属于联合支部的情形, 仅填写书记姓名 五 指标填写说明 ( 一 ) 基本情况 1. 年龄情况在相应类别内填写具体年限 2. 政治面貌同时为中共党员和民主党派的可以多选 3. 执业年限在相应类别内填写具体年限 4. 资深会员, 指中注协评出的资深注册会计师和资深非执业会员 ( 二 ) 业务情况统计参与高端审计客户数量和其他审计 ( 包括验资 ) 客户数量 1. 参与高端审计客户数量港澳台及境外上市企业客户数量 : 指在港澳台及境外上市的企业审计业务 对于同时在内地和港澳台及境外上市的企业, 计入港澳台及境外上市企业客户数量, 不计入上市公司客户数量 中央企业客户 : 指隶属于国务院国有资产监督管理委员会管辖的企业 中央企业集团数量 : 本所主审的中央企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 省部属国有大型企业集团数量 : 本所主审的省部属国有大型企业集团数量, 不包括集团下属子公司数量 ( 三 ) 能力培养 1. 省级以上公开刊物发表专业文章不含省级刊物发表专业文章 2. 参加省级以上专业课题研究不含省级专业课题研究 70