网腑器熊慧腰蹦 " 霓豁慧霸盒篮 ) 专项审计报告 [2016] 京会兴专字第号广州机场高速公路车辆通行费收益权资产文持专项计划全体持有人目我们审计了后附的广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划 ( 以下简称专项计划 ) 第 _ 个计划年度财务报表包括 2015

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宛岭卫
7 years ago
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1 关于广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计戈专项审计报告 (20 5 年度目录 _ 专项审计报告二专项审计报告附件 1. 资产负债表 2 利润表 3. 净值变动表 4. 财务报表附注

2 网腑器熊慧腰蹦 " 霓豁慧霸盒篮 ) 专项审计报告 [2016] 京会兴专字第号广州机场高速公路车辆通行费收益权资产文持专项计划全体持有人目我们审计了后附的广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划 ( 以下简称专项计划 ) 第 _ 个计划年度财务报表包括 2015 年 12 月 31 的资产负债表 2015 年 10 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日的利润表净值变动表及财务报表附注 ( 以下简称专项财务报表 ) _ 资金管理人对财务报表的贡任编制和公允列报专项财务报表是专项计划管理人信达证券股份有限公司的责任这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则和证券投资基金会计核算业务指弓的规定编制专项财务报表并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制以使专项财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对专项财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中匡注册会计师审计准则要求我们遵守中田注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对专项财务报表是否存在取大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序以获取有关专项财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的专项财务报表重大错报的风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与专项财务筑 1 页, 共 2 页 wwvxhcpas c m 地址 z 北京市腕喊区裕民路 8 号北环中心四层邮编 d :L 日 γ 曰 220No (h 尺 j gcs 爪 e 0"o 8γum Ro 曰门 0Ⅺch 日 g 口 sⅦct 巳 s g 尸 C : 电酒 ( 666 磕 Ⅲ;+86 (]8 6(]8b 电子邮件 :x"cp 日 S@xhcpaS c m 丁 e :+a6ˉ 0ˉ Fax:+86^0ˉ822F0S5 巨 u 里 xh p 曰只 cd OaSCoⅦ

3 网蹦器熊 " 壹蒙膘髓臻慧露铡 )` 报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性以及评价专项财务报表的总体列报我们相信我们获取的审计证据是充分的适当的为发表审计意见提供了基础三审计意见我们认为专项财务报表在所有重大方面按照企业会计准则证券投资基金会计核算业务指弓的规定编制公允反映了专项计划 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及第 _ 个计划年度 (2015 年 10 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日 ) 的经营成果樱翻 = 圆 c 露北中国注册会计师 : 会伙 ) 卜叭 " 叶 b 中国北京二 _ 六年三月七日中国注册会计师 ; (\ ` 叼卜晓丽 WWⅦxhcpa 臼 com 第 2 炙地址 t 北京市西城区裕尺路 6 号北环中心 22 层邮编 ; dd;l 已 v 白 22! 侧 o 们只 9Ce (e,no 8γUm Rmd0Xjche 9 口归 l 0α!S j] g 口 C; 仙 O029 [{ 咽 :+66ˉ 0ˉ822 自 0666 传虫 :+86 0ˉ8 望 5085 电干邮件 :x ]cpas@xhcpas com 丁 e ;+86. 0ˉ P 醚 : 半 6 巳 08p 50 酶 Fˉ 尸 i :xhcp 已 s@x cpas com

4 厂飞=巳尸司 >> 巾) ] 报可密产文膊 β刻尸励干尸广, 尸 1 资产负喷夜 2015 年 12 月 81 日编 $ 单位广 γ,Ⅷ 场捣迪公路车辆 j 恿行贸收益权资产支恃专项计划窗产附谴 : 会 ˉ 扔余颧朋六余歌筑镇及持何人极益附 r 句 ˉ 初余额期 * 余敝瓷产负愤银!j 々款 <70071<].7692l }Ⅱ 期嘴, 该纺算晶 {` 金 y 场州左耻负愤牟古仪 il. 金衍生金融负 {+ 父场 l 金鞋嫂产 i 出 ; : 丫 ; 匀金墩费产款其中 : 珊票投唆碰 {`j[i 券 j 窃款哄! 弹投髓应付赎 ; :: 款革念 ˉ 投避 h ` 甘挥八 ; 队除权 kⅢˉ 投磁应付托管货 tr 芬投资衍生金融资产应钠解 }l 番嚼买入返售金触资产应付交易增用应收 {ˉr 芬简算献应 { 梗费甲 Ⅷ ^钥卢叶应付利屉 { 辽股剁 ( 啡骂陀收 Ⅱ 鹅款其他负砷其他贤产 4,369 03l]2l5 9<< 负愤合计 39l 781.0O 持肉人权益实收基金 40q00 O00,00O 00 ~ / 露膛澎 >\ 肄 A 窒剔 = 队料士`\ { /( 憾篱々未分配殿烈蛋 j l39>365, 菏狗人权益合计回$ > 了Ⅷ冗尸叼凹凹资产合计负愤 jj 持行人权叠总计裂专顶计划管理人 [ ` : 言达证券股份主管专项计划工作负贡人

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6 附件 3 净值变动表 2015 年度编制单位 : 广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划项 ] 实收哇金未分配利润持有人权益合计 - 期初持有人权益 ( 基金净值 ) 139,365, , ,000 {)( , , ,000, 五 ` 期末持有人权益 ( 攀樱起 ~= 专项计划管理人 : 4, , , 主管专项计划工作负贵人! 尸

7 广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划财务报表附注截止 ( 除特殊说明外, 金额单位为人民币元 ) _ 基本情况广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划 (2015 年 )( 筹 )( 以下而称专项资产管理计划 ) 由信达证券股份有限公司 ( 以下简称信达证券公司 ) 担任计划管理人设立, 信达证券股份有限公司与广州证券股份有限公司联合推广, 计划管理人基本情况如下 : 名称 : 信达证券股份有限公司法定代表人 : 张志刚办公地址 : 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼根掂广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划 (2015 年 ) 说明书的规定专项资产管埋计划的资产支持证券分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券 ; 优先级资产支持证券又分为优先 A 级资产支持证券和优先 B 级资产支持证券优先 A 级资产支持证券又分为优先 A1 优先 A2 优先 A3 优先 A4 优先 A5 和优先 A6 六个品种 ; 优先 B 级资产支持证券又分为优先 l}1 优先 l{2 优先 B3 优先 B4 优先 B5 和优先 B6 六个品种 ; 优先级 A1 预计到期日为 2016 年 6 月 30 曰 ; 优先级 A2 预计到期日为 2017 年 6 月 3O 日 ; 优先级 A3 预计到期日为 2018 年 6 月 30 日 ; 优先级 A4 预计到期日为 2019 年 6 月 30 日 ; 优先级 A5 预计到期日为 2020 年 6 月 30 日 ; 优先级 A6 预计到期日为 2021 年 6 月 30 日优先级 B1 预计至期日为 2016 年 6 月 30 日 ; 优先级 B2 预计到期日为 2017 年 6 月 30 日 ; 优先级 B3 预计至期日为 2018 年 6 月 30 日 ; 优先级 B4 预计到期日为 2019 年 6 月 30 日 ; 优先级 B5 预计到期日为 2020 年 6 月 30 日优先级 l 6 预计到期日为 2021 年 6 月 30 日专项资产管理计划的优先级资产支持证券日标募集规模为人民币 4,158 00O 元其中 : 优先 A 级资产支持证券目标募集规模为 ˉ00 元忧先 B 级资产支持证券目标募集规模为元 ; 次级资产支持证券募集资金金额为人民币 , 元优先 A 6

8 级资产支持证券的投资者为合格的机构投资者, 优先 B 级资产支持证券由中国信达资产管理股份有限公司认购 ; 次级资产支持证券由原始权益人认购专项资产管埋计戈的资产支持证券的发售面值及认购价格均为人民币 100 元设立投资己经北京兴华会计事务所审验, 并出具 [2015] 京会兴验字第号验资报告专项计划于 2015 年 10 月 27 日正式成立专项资产管理计划的代理推广机构为信达证券股份有限公司! 联合销售推广机构为广州证券股份有限公司专项资产管理计划存续期内, 优先 A 级资产支持证券将在中 I 证券登记结算有限责任公司探 0 分公司登记并且在探划证券交易所的综合协议交易平台进行流通二财务报表编制基础主要会计政策和会计估计及其变更 1 报表编制基础专项计划的财务报表按照企业会计准则证券投资基金会计核算业务指弓的有关规定编制 2 会计年度专项计划会计年度采用公历制即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为 _ 个会计年度本报告所载财务信息的会计期间自专项计划成立之日 2015 年 10 月 27 日至 2015 年 12 月 31 日止 3 记账本位币专项计划的记账本位币为人民币 4 记账基础和计价原则专项计划的记账基础为权责发生制以历史成本为计价原则 5 专项计划资产的估值方法参照中国证监会证监会计字号文关于证券投资基金执行企业会计准则估值业务及份额净值计价有关事项的通知按以下方法估值 : 专项计划资产的估值方法按成本进行估值 6 收入的确认和计量于实际收到存款利息时确认为存款利息收入于实际收到资产支持收益时确认为其他收入 7 费用的确认和计量专项计划管理贺和托管费按照广州机场高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划 (2015 年 ) 说明书以及相关协议约定的标准计提其他费用包括专项计划存续期间发生的跟踪评级费审计费上市月费兑付兑息费信息披露费资金汇划费以及其他与本专项计划有关的各项费用支出. 8 税项 7

9 由于财政部国际税务总局目前尚未公布相关的税务政策因此专项计划在本年的财务报表中暂未计提相关税费若遇政策法规调憋相关的税务问题将按照调整后的财政法规执行 9 分配政策和相关核算根据广州机场高速公潞车辆通行费收益权资产支持专项计划 (2015 年 ) 说明书计划营理人应按照下列顺序对专项计划账户内的资金迸行相应的分配或运用 ( 若司 _ 顺序的多笔款项不能足额分配时, 按各项金额的比例支付且不足部分在下 _ 期支付 ): (1) 支付专项计划应承担的税收执行费用 ; (2) 支付登记托管机构的资产支持证券上市登记资金划付等相关费用 ; (3) 支付计划管理人的管理费托管银行的托管费跟踪评级费审计费召开资产支持证券持有人大会的会务费及其他专项计划费用 ; (4) 支付应付的优先级资产支持证券的预期收益 : (5) 支付应付的优先级资产支持证券的当期至期本金 ; (6) 每 _ 计息期间优先级资产支持证券当期到期本金全部偿付完毕后剩余专项计划资产之 50% 作为次级资产支持证券的当期收益, 支付给次级资产支持证券持有人当期未分配之专项计划资产, 作为下一期可供分配资金将滚存计入下 _ 期专项计划资产最后 _ 期优先级资产支持证券本金全部偿付完毕后, 乘余专项计划资产全部分配给次级资产支持证券持有人二财务报表重要项日说明 1 货币资金项目期末余额银行存款合计 170, 其他资产投资项日期末余额广州机场高速公路车辆通行费收益权合计 , ,

10 =~ = = = ==- h 的 b 陪尸巴 = 3 实收基金项目期宋余额忧先 A1 级支持证券优先腿级支持证券优先 A3 级支持证券优先 A4 级支持证券优先 A5 级支持证券优先 6 级支持证券优先 B 级支持证券 >00() ,000,00α , ,000ˉ , , 次级资产支持证券 ˉ00 合计 4 400, ˉ00 实收基金是投资者购买广州机场高速公路车辆通行费收益权专项资产管理计划优先汽级资产支持证券优先日级资产支持证券和次级资产支持证券的款项 4 未分配利润项目期末余额期初未分配禾润加 : 本期净禾润期末未分配利润 139,365 隙 852ˉ , 收入项日期末余额利息收入 ˉ73 投资收益公允价值变动其他收入 139,736,358ˉ90 合计次 63L63 9

11 6 费项屑 0 末余额营凰费托管费 ()(] 镑售服务费交易费用利息支出其他费用 118, 合计 ()0 四关联万关系及其交易 1 关联方关系企业名称信达证券股份有限公司管理人推广机构与本专项计划的关系 2 关联方交易 : 本会计期间无关联方交易五财务报表之批准专项计划财务报表于 2016 年 2 月 29 日经广州机场高速公路车辆通行费收益权专项资产管理计划管理人批准专项计划管理人主营专项计划工作负责人日期 :2016 年 3 月 7 日 m

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PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生