股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 浙能电力 浙江浙能电力股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存 在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人吴国潮 主管会计工作负责人曹路及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 施云峰声明 : 保证 半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本半年度不进行利润分配 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述, 不构成对投资者的实质承诺, 投资者及相关人士均应当对此保持足够 的风险认识, 并且应当理解计划 预测与承诺之间的差异 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 97

2 目录 第一节 释义... 3 第二节 公司简介... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要... 4 第四节 董事会报告... 5 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 公司债券相关情况 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 / 97

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 浙能集团 指 浙江省能源集团有限公司 本公司 公司或浙能电力 指 浙江浙能电力股份有限公司 第二节 公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 浙江浙能电力股份有限公司浙能电力 Zhejiang Zheneng Electric Power CO.,Ltd ZZEPC 吴国潮 二 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 曹路 联系地址 杭州市天目山路 152 号浙能大厦 电话 传真 电子信箱 zzep@zjenergy.com.cn 三 基本情况变更简介 公司注册地址 杭州市天目山路 152 号浙能大厦 2 楼 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 杭州市天目山路 152 号浙能大厦 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 zzep@zjenergy.com.cn 报告期内变更情况查询索引 - 四 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 公司办公地址 报告期内变更情况查询索引 - 五 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A 股上海证券交易所浙能电力 六 公司报告期内注册变更情况 注册登记日期 1992 年 3 月 14 日 3 / 97

4 注册登记地点 杭州市天目山路 152 号浙能大厦 2 楼 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 - 第三节 会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 17,842,937, ,550,149, 归属于上市公司股东的净利润 4,163,678, ,908,402, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 4,092,762, ,850,132, 经营活动产生的现金流量净额 8,390,648, ,211,714, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 55,691,924, ,618,793, 总资产 102,585,340, ,662,305, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同上年同期 (1-6 月 ) 期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.98 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.98 个百分点 二 境内外会计准则下会计数据差异 三 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目非流动资产处置损益越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 金额 -9,851, ,254, / 97

5 价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,184, 其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -11,295, 所得税影响额 -27,005, 合计 70,916, 第四节 董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析今年以来, 公司紧紧围绕年初制定的工作目标, 努力克服发电利用小时下滑 电价下调等不利因素, 加强生产经营管理, 狠抓提质增效, 整体经济运行态势良好 上半年, 公司安全生产总体平稳, 未发生各类人身事故和一般以上火灾事故, 未发生设备考核障碍及以上设备事故 ( 事件 ) 上半年, 浙江省全社会用电量同比增长 5.3% 受外购电 省内水电和光伏 风电等地方电量增长的影响, 全省统调煤机发电量同比负增长 5.84%, 发电利用小时仅为 2045 小时, 同比减少 322 小时 受益于去年年底台二 温电项目新机组投产, 上半年公司累计发电 亿千瓦时, 同比增长 1.16% 为应对不利的外部环境, 公司加强节能降耗管理, 狠抓节能技术改造, 上半年公司管理控股煤机平均供电标准煤耗为 克 / 千瓦时, 同比下降 4.7 克 / 千瓦时 积极应对电力市场改革, 按照 保住份额, 稳住价格 的要求, 认真研究制订竞价策略, 切实有效开展大用户直供电交易 大力做好煤炭资源保障工作, 着力加强煤炭采购成本控制 在国内煤炭市场供需形势由平衡逐步转向趋紧的情况下, 有效发挥进口煤平抑内贸煤价上涨 降低综合成本的作用 继续推进超低排放改造工作, 上半年又有 6 台机组完成改造, 煤机主要环保排放指标继续保持下降态势 按照提供综合能源服务的目标, 积极开拓供热市场, 上半年供热量同比实现大幅增长 除自身主观努力外, 也得益于今年上半年煤价同比大幅下降以及新投产机组的盈利贡献, 公司较好扭转了发电利用小时下滑 电价下调对营业收入造成的负面影响, 实现营业利润 亿元 归属于母公司所有者的净利润 亿元, 分别同比增长 5.20% 和 6.53% 5 / 97

6 ( 一 ) 主营业务分析 2016 年半年度报告 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 17,842,937, ,550,149, 营业成本 12,521,010, ,451,789, 管理费用 640,208, ,924, 财务费用 582,478, ,782, 经营活动产生的现金流量净额 8,390,648, ,211,714, 投资活动产生的现金流量净额 -718,154, ,515,966, 筹资活动产生的现金流量净额 -5,797,254, ,237,512, 营业收入变动原因说明 : 主要系电价下降以及对外煤炭销售业务收入减少所致 营业成本变动原因说明 : 主要系发电标煤单价同比下降以及对外煤炭销售业务成本减少所致 管理费用变动原因说明 : 主要系台二电厂 温州电厂新机组投产管理费用增加所致 财务费用变动原因说明 : 主要系贷款余额和利率下降以及可转债转股后不再计提财务费用所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系电费收入减少以及燃料采购 税费支出等减少所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系委托贷款到期收回以及购建固定资产减少所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系股利分配同比增加所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 本报告期, 公司利润构成及利润来源未发生重大变动 (2) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明 公司于 2014 年发行 100 亿元可转债募集资金净额 992, 万元 募集资金的使用进度情况详见本节 ( 四 ) 投资 状况分析之 3 募集资金使用情况 (3) 经营计划进展说明 单位 : 亿元币种 : 人民币 项目 本期数 全年预算数 预算完成进度 (%) 营业总收入 营业总成本 营业利润 利润总额 归属于母公司所有者的净利润 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况主营业务分行业情况 分行业营业收入营业成本毛利率 (%) 营业收入比 上年增减 (%) 营业成本比上 年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 6 / 97

7 电力 热力生 17,441,705, ,187,859, 增加 3.16 个百分点 产及供应 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率营业收入比上营业成本比上年 (%) 年增减 (%) 增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 电 16,774,650, ,634,142, 增加 3.29 个百分点 蒸汽 667,055, ,716, 增加 4.80 个百分点 2 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 浙江 17,440,279, 新疆 1,425, ( 三 ) 核心竞争力分析 1 区位优势 公司为浙江省规模最大的火力发电企业, 承担着保证浙江省电力供应安全的重任 浙江省经济发达, 全社会用电量在全国各省份中处于前列 除了浙江省内, 公司还在省外进行战略布局, 进一步扩大公司的发展空间 2 规模和装机优势 截至本报告期末, 公司控股及管理装机容量 29,867MW, 位居全国地方发电企业前列 其中, 控股及管理的 60 万千瓦级及以上燃煤机组总装机容量为 19,740MW, 占公司控股及管理燃煤机组容量的 76.39%, 优 于全国行业平均水平 3 结构优势 浙能电力除火电项目外, 还布局核电, 参股了一批优质的核电企业 包括核电秦山联营有限公司 20% 的股权 秦山第三核电有限公司 10% 的股权 三门核电有限公司 20% 的股权 中核辽宁核电有限公司 10% 的股权 秦 山核电有限公司 28% 的股权以及国核浙能核能有限公司 50% 的股权 4 管理优势 公司管理团队拥有丰富的行业管理经验 本报告期, 公司所属发电机组在全国性评比中再创佳绩 在 2015 年度全国燃煤机组可靠性指标排序中, 嘉华 8 号机组位列 100 万千瓦级燃煤机组全国第五名, 北仑 5 号机组 兰溪 2 号机组 凤台 1 号机组位列 60 万千瓦级燃煤机组全国第三 第八和第十名 在 2015 年度全国火电 60 万千瓦级机组能效对标及竞赛第二十届年会上, 凤台 4 号机组和 3 号机组分别荣获 60 万千瓦级超超临界湿冷机组二等奖和三等奖, 同时 4 号机组再次获得同类型机组厂用电率指标最优奖 ; 乐清 1 号 3 号 4 号机组获得 60 万千瓦级超超临界湿冷机组三等奖, 其中 1 号机组以每千瓦时 克煤耗获得供电煤耗指标最优机组称号 ; 北仑 5 号机组获 60 万千瓦级亚临界湿冷机组二等奖 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 本报告期, 公司新增对外股权投资如下 : 单位 : 万元币种 : 人民币 被投资企业名称 业务性 持股比例 本期出资 情况说明 质 (%) 资本金 中核辽宁核电有限公司 核电 , 根据中核辽宁核电有限公司股东会第十七次会议决议, 中核辽宁 2016 年增加资本金 42, 万元, 其中上半年增加资本金 20, 万元 按照持股比例, 本报告期公司出资资本金 2, 万元 7 / 97

8 (1) 证券投资情况 2016 年半年度报告 (2) 持有其他上市公司股权情况 单位 : 元 证券代 码 证券 简称 最初投资成本 期初持股 比例 (%) 期末持股 比例 (%) 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变 动 会计核算科 目 股份 来源 招商银行 兴业银行 交通银行 光大银行 207,269, ,075,876, ,593, 可供出售金融资产 206,590, ,802,282, ,138, ,311, 可供出售金 融资产 444,008, ,321,198, ,562, 可供出售金 融资产 305,497, ,945, ,037, 可供出售金 融资产 原始出资原始出资原始出资原始出资 合计 1,163,365, / / 4,847,302, ,138, ,505, / / (3) 持有金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额 ( 元 ) 报告期所期初持股期末持股期末账面价值报告期损会计核算股份有者权益比例 (%) 比例 (%) ( 元 ) 益 ( 元 ) 科目来源变动 ( 元 ) 浙江省能源集团财务有限责任公司 56,121, ,121, 可供出售金融资产 原始出资 合计 56,121, / / 56,121, / / 持有金融企业股权情况的说明 浙江省能源集团财务有限责任公司是经中国银监会批准设立的为企业集团成员单位提供财务管理服务的规范性非 银行金融机构 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 8 / 97

9 (2) 委托贷款情况 单位 : 万元币种 : 人民币 借款方名称 委托贷款金额 贷款期 限 贷款利率 借款用途 抵押物 或担保 人 是否 逾期 是否关 联交易 是否 展期 是否 涉诉 资金来源并 说明是否为 募集资金 关联关系 预期 收益 投资盈亏 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 15, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 5, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 10, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 7, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 10, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 5, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 60, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 1, 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 135, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 2, 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 23, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 20, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 6, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 26, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 25, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 8, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 21, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 8, 年 4.28% 台二电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 21, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 10, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 20, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 10, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 10, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 / 97

10 浙江浙能温州发电有限公司 7, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 20, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 49, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 1, 浙江浙能温州发电有限公司 20, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 20, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能温州发电有限公司 10, 年 4.28% 温州电厂扩建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司 109, 年 4.28% 六横电厂新建项目建设 无 否 是 否 否 是 控股子公司 2, 浙能阿克苏热电有限公司 10, 年 4.6% 阿克苏纺织工业城热电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 否 全资子公司 浙能阿克苏热电有限公司 3, 年 4.85% 阿克苏纺织工业城热电厂新建工程项目 无 否 是 否 否 否 全资子公司 浙能阿克苏热电有限公司 7, 年 4.6% 阿克苏纺织工业城热电厂新建工程建设 无 否 是 否 否 否 全资子公司 浙能阿克苏热电有限公司 3, 年 4.6% 阿克苏纺织工业城热电厂新建工程项目 无 否 是 否 否 否 全资子公司 浙能阿克苏热电有限公司 13, 年 4.35% 阿克苏纺织工业城热电厂新建工程项目 无 否 是 否 否 否 全资子公司 浙能阿克苏热电有限公司 19, 年 4.35% 阿克苏纺织工业城热电厂新建工程项目 无 否 是 否 否 否 全资子公司 浙江浙能常山天然气发电有限公司 4, 年 4.35% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 浙江浙能金华燃机发电有限责任公司 5, 年 4.85% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 浙江浙能镇海天然气发电有限责任公司 10, 年 4.85% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 浙江浙能镇海天然气发电有限责任公司 15, 年 4.85% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 浙江浙能镇海天然气发电有限责任公司 5, 年 4.35% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 浙江浙能镇海天然气发电有限责任公司 15, 年 4.85% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 浙江浙能镇海发电有限责任公司 30, 年 4.85% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 浙江浙能绍兴滨海热电有限责任公司 8, 年 4.35% 流动资金周转 无 否 是 否 否 否 控股子公司 委托贷款情况说明根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议, 公司发行可转债募集资金全部投入浙江台州第二发电厂 上大压小 新建工程 浙江浙能温州电厂 上大压小 扩建项目 浙江浙能六横电厂 上大压小 新建工程 浙江三门核电一期工程 浙江秦山核电厂扩建项目 ( 方家山核电工程 ) 等五个项目 由于浙江台州第二发电厂 上大压小 新建工程 浙江浙能温州电厂 上大压小 扩建项目 浙江浙能六横电厂 上大压小 新建工程等三个募投项目分别由控股子公司浙江浙能台州第二发电有限责任公司 浙江浙能温州发电有限公司 浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司负责具体实施, 经公司第二届董事会第二次会议审议通过, 同意公司通过浙江省能源集团财务有限责任公司以委托贷款方式将募集资金投入该三个项目 10 / 97

11 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 3 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 单位 : 万元币种 : 人民币 募集年份 募集方式 募集资金本报告期已使用募已累计使用募尚未使用募集总额集资金总额集资金总额资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2014 年 发行可转债 992, , , , 存放于募集资金专户用于募投项目 合计 / 992, , , , / 募集资金总体使用情况说明 公司以前年度已使用募集资金 809, 万元, 以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 5, 万元 ;2016 年度上半年实际使用募集资金 44, 万元,2016 年度上半年收到的银行存款利息扣除银 行手续费等的净额为 3, 万元 ; 累计已使用募集资金 854, 万元, 累计收到的银行存款利息扣除银行 手续费等的净额为 9, 万元 截至 2016 年 6 月 30 日, 募集资金余额为 147, 万元 ( 包括累计收到的 银行存款利息扣除银行手续费等的净额 ) (2) 募集资金承诺项目情况 单位 : 万元币种 : 人民币 承诺项目名称 是否变 更项目 募集资金拟投 入金额 募集资金本 报告期投入 金额 募集资金累 计实际投入 金额 是否符 合计划 进度 项目进 度 预计收益 产生收益 情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 浙江台州第二 否 514, , , 是投产 28, 是 发电厂 上大压 小 新建工程 浙江浙能温州 否 285, , , 是投产 14, 是 电厂 上大压 小 扩建项目 浙江浙能六横 否 135, , 是投产 20, 是 电厂 上大压 小 新建工程 浙江三门核电 否 40, , 在建 一期工程 浙江秦山核电 否 18, 投产 厂扩建项目 ( 方 家山核电工程 ) 合计 / 992, , , / / / / / / (3) 募集资金变更项目情况 11 / 97

12 4 主要子公司 参股公司分析 单位 : 万元币种 : 人民币 企业名称 行业 持股比例 (%) 总资产 营业收入 净利润 浙江浙能北仑发电有限公司 火力发电 , , , 浙江浙能嘉华发电有限公司 火力发电 ,266, , , 浙江浙能温州发电有限公司 火力发电 , , , 浙江浙能台州第二发电有限责任公司 火力发电 , , , 浙江浙能乐清发电有限责任公司 火力发电 , , , 浙江浙能兰溪发电有限责任公司 火力发电 , , , 浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司 火力发电 ,016, , , 浙江国华浙能发电有限公司 火力发电 ,160, , , 核电秦山联营有限公司 核电 ,183, , , 浙江大唐乌沙山发电有限责任公司 火力发电 , , , 国电浙江北仑第三发电有限公司 火力发电 , , , 秦山核电有限公司 核电 ,062, , , 非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 绍兴滨海热电二期项目 2,415,000, 在建 116,650, ,110, 未产生收益 阿克苏纺织工业城热电厂项目 2,978,850, 在建 352,029, ,669, 未产生收益 合计 5,393,850, / 468,680, ,002,779, / 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 本报告期, 公司实施 2015 年度利润分配方案, 每股派发现金股利 0.27 元 ( 含税 ) 上述股利已发放完毕 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数 ( 股 ) - 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) - 每 10 股转增数 ( 股 ) - 三 其他披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 12 / 97

13 第五节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 二 破产重整相关事项 13 / 97

14 三 资产交易 企业合并事项 2016 年半年度报告 四 公司股权激励情况及其影响 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述经公司第二届董事会第三次会议审议通过, 公司控股子公司浙江浙能嘉华发电有限公司 浙江浙能兰溪发电有限责任公司 浙江浙能长兴发电有限公司分别与上海璞能融资租赁有限公司签署 融资租赁协议, 将其各自拥有的部分设备资产作为融资标的物, 分别按 2014 年 11 月末净资产 541,454, 元 510,076, 元 149,295, 元出售给上海璞能融资租赁有限公司并回租使用, 租赁期结束后均以 1 元的价格购回标的资产 查询索引详见 2014 年 12 月 12 日 关于控股子公司融资租赁的关联交易公告 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 (1) 与浙能集团天然气石油分公司管控企业的关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额 交易金额关联交易占比 (%) 结算方式 浙江省天然气开发有母公司的控股水电气等其他公用限公司子公司事业费用 ( 购买 ) 天然气 1,061,855, 按实结算 浙江浙能石油新能源母公司的全资有限公司子公司 购买商品 燃油 材料 50,773, 按实结算 德清县浙能燃气有限母公司的控股公司子公司 购买商品 燃油 材料 2,031, 按实结算 合计 1,114,659, 上述关联交易事项经公司 2015 年度股东大会审议通过, 并签署 年度 浙江浙能电力股份有 关联交易的说明 限公司与浙江省能源集团有限公司天然气石油分公司之油气板块服务合作框架协议 详见 2016 年 4 月 9 日披露的 日常关联交易公告 (2) 与浙能集团科技工程与服务产业分公司管控企业的关联交易 关联交易方 浙江天虹物资贸易有限公司 浙江天地环保科技有限公司 浙江省电力建设有限公司浙江东发环保工程有限公司浙江浙能天工信息科技有限公司 浙江浙能技术研究院有限公司 关联关系 母公司的全资子公司 母公司的控股子公司 母公司的全资子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司 母公司的全资子公司 关联交易类型 购买商品 关联交易内容 设备 物资 材料 仓储管理 代理采购等 14 / 97 关联交易金额 221,674, 出租办公用房 502, 购买商品 接受劳务 工程施工 委托运营 设备采购 交易金额 关联交易结 占比 (%) 算方式 按实结算 535,776, 按实结算 提供劳务脱硫设备维修检测 49,336, 按实结算 接受劳务工程施工 监理 565,233, 按实结算 购买商品 接受劳务购买商品 接受劳务 设备 工程物资 材料 废水处理设备 物资 材料 工程施工 技术服务 20,302, 按实结算 4,739, 按实结算 接受劳务技术监督 开发及咨询服务 20,388, 按实结算

15 浙江天音管理咨询有限公司 浙江天达环保股份有限公司 兰溪天达环保建材有限公司 台州天达环保建材有限公司 长兴天达环保建材有限公司 舟山天达环保建材有限公司 宁波市镇海天达环保建材有限公司 三门天达环保建材有限公司 浙江浙能节能科技有限公司 浙江浙电设备监理有限公司杭州兴皖矿产品有限公司浙江长兴捷通物流有限公司 宁波越华能源检测有限公司 母公司的全资子公司 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 母公司的控股子公司 母公司的全资子公司 母公司的控股子公司母公司的全资子公司 联营公司 母公司的控股子公司 2016 年半年度报告 接受劳务招投标代理 47, 按实结算 接受劳务 脱硫剂加工 5,399, 销售商品 粉煤灰 4,396, 接受劳务 脱硫剂加工 4,152, 销售商品 供热 粉煤灰 4,656, 接受劳务 脱硫剂加工 1,615, 销售商品 供热 粉煤灰 1,463, 接受劳务 脱硫剂加工 1,353, 销售商品 供热 粉煤灰 2,102, 接受劳务 脱硫剂加工 3,622, 销售商品 粉煤灰 1,295, 接受劳务脱硫剂加工 1,738, 销售商品粉煤灰 723, / 97 按实结算 按实结算 按实结算 按实结算 按实结算 按实结算 销售商品粉煤灰 1,919, 按实结算 购买商品 接受劳务 物资 技术服务 材料 36,003, 提供劳务 劳务 2,964, 按实结算 接受劳务监理 386, 按实结算 购买商品石灰石 18,210, 按实结算 接受劳务 燃煤卸船 转驳 储煤管理服务 8,076, 按实结算 接受劳务燃煤检测 9,770, 按实结算 杭州浙能工程建设母公司的控项目管理有限公司股子公司 承租 房屋 1,254, 按实结算 杭州梅苑股份有限母公司的控公司股子公司 接受劳务 物业管理 9,828, 按实结算 合计 1,538,936, 上述关联交易事项经公司 2015 年度股东大会审议通过, 签署 年度 浙江浙能电力股份有限 关联交易的说明 公司与浙江省能源集团有限公司科技工程与服务产业分公司之能源服务合作框架协议 详见 2016 年 4 月 9 日披露的 日常关联交易公告 (3) 与浙能集团煤炭及运输分公司管控企业的关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 接受劳务上仓服务 113,919, 浙江浙能港口运营管理母公司的控股子公司房屋及建筑物 专按实结算有限公司出租 58,721, 用设备 通用设备浙江富兴海运有限公司母公司的控股子公司接受劳务运输服务 121,097, 按实结算 上海富兴电力燃料有限公司 母公司的控股子公司承租房屋 1,500, 按实结算 宁波海运股份有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 运输服务 224,934, 按实结算 宁波江海运输有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 运输服务 42,845, 按实结算 浙能通利航运有限公司 母公司的控股子公司 接受劳务 运输服务 41,385, 按实结算 合计 604,404, 上述关联交易事项经公司 2015 年度股东大会审议通过, 签署 年度 浙江浙能电力股份有限公司 关联交易的说明 与浙江省能源集团有限公司煤炭及运输分公司之煤炭板块服务合作框架协议 详见 2016 年 4 月 9 日披露 的 日常关联交易公告 (4) 与浙能集团可再生能源分公司管控企业的关联交易

16 关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易金额 浙江浙能洞头风力发电有限公司 关联交易的说明 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 母公司的全资子提供劳务工程检修 194, 按实结算公司上述关联交易事项经公司 2015 年度股东大会审议通过, 并签署 年度 浙江浙能电力股份有限公司与浙江省能源集团有限公司可再生能源分公司之可再生能源板块服务合作框架协议 详见 2016 年 4 月 9 日披露的 日常关联交易公告 (5) 与浙江省能源集团财务有限责任公司的关联交易 关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容 浙江省能源集团财务有限责任公司 关联交易的说明 母公司的控股子公司 关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式 金融服务存贷款 资金结算等 [ 注 ] 按实结算 上述关联交易事项经公司 2014 年度股东大会和 2015 年度股东大会审议通过, 分别签署 年度 浙江浙能电力股份有限公司与浙江省能源集团财务有限责任公司之金融服务协议 和 浙江浙能电力股份有限公司与浙江省能源集团财务有限责任公司之金融服务协议之补充协议 详见 2015 年 4 月 9 日和 2016 年 4 月 9 日披露的 日常关联交易公告 [ 注 ]: 截至本报告期末, 公司及子公司存放于浙江省能源集团财务有限责任公司款项余额 12,786,932, 元, 浙江省能源集团财务有限责任公司向公司及子公司共计发放贷款期末余额 1,034, 万元 (6) 与浙能集团 ( 香港 ) 有限公司的关联交易 关联交易方 浙能集团 ( 香港 ) 有限公司 关联交易的说明 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算方 额的比例 (%) 式 母公司的控股子购买商品煤炭 144,247, 按实结算公司上述关联交易事项经公司 2013 年度股东大会审议通过, 签署 年度 浙江浙能电力股份有限公司与浙能集团 ( 香港 ) 有限公司之关联交易框架协议 详见 2014 年 3 月 31 日披露的 日常关联交易公告 3 临时公告未披露的事项 六 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况 委托方名称 受托方名称 温州特鲁莱浙江浙能发电有限责温州发电任公司有限公司 托管资产情况 托管资产涉及金额 温州电厂二 132, 年 12 月期 2 300MW 28 日燃煤机组 托管起始日托管终止日托管收益 2017 年 3 月 14 日 托管收益确定依据 3, 温州发电厂二期项目运行维护合同及补充协议 补充协议 (2) 单位 : 万元币种 : 人民币是否托管收益对关联关联公司影响关系交易 无重大影响是 联营公司 (2) 承包情况 16 / 97

17 (3) 租赁情况 2016 年半年度报告 2 担保情况 3 其他重大合同或交易 经公司第二届董事会第十八次会议审议通过, 同意浙江浙能嘉华发电有限公司 浙江浙能乐清发电有限责任公司 浙江浙能兰溪发电有限责任公司以其部分设备类资产为标的, 与三易融资租赁有限公司开展总额为 20 亿元 期限为 5 年的售后回租业务, 其中浙江浙能嘉华发电有限公司 12 亿元 浙江浙能乐清发电有限责任公司 4 亿元 浙江浙能兰溪发电有限责任公司 4 亿元 详见 2016 年 6 月 8 日披露的 关于调整控股子公司开展融资租赁业务的公告 17 / 97

18 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与重大资产重组相关的承诺 承诺类型 承诺方 承诺内容 18 / 97 承诺时间及期限 股份 浙能 自浙能电力 A 股股票上市之日起三十六个月内, 不转让或委托他人管理其直接和间接持有的浙能电力本 浙能电力 A 股股票上市之日 是 是 限售 集团 次发行前已发行的股份, 也不由浙能电力回购该等股份 起三十六个月内 解决 浙能 浙能集团承诺 :(1) 浙能集团确定浙能电力作为浙能集团控制的火力发电业务的唯一整合平台 ;(2) 长期有效 是 是 同业竞争 集团 浙能集团及浙能集团控制的其他企业 ( 不包含浙能电力及其控制的企业 ) 现在或将来均不会在中国境内和境外, 单独或与第三方, 以任何形式直接或间接从事或参与任何与浙能电力及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动 ; 不会在中国境内和境外, 以任何形式支持第三方直接或间接从事或参与任何与浙能电力及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动 ; 亦不会在中国境内和境外, 以其他形式介入 ( 不论直接或间接 ) 任何与浙能电力及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动 浙能集团及浙能集团控制的其他企业出于投资目的而购买 持有与浙能电力及其控制的企业的主营业务构成或可能构成竞争的其他上市公司不超过 5% 的权益, 或因其他公司债权债务重组原因使浙能集团及浙能集团控制的其他企业持有与浙能电力及其控制的企业的主营业务构成或可能构成竞争的其他公司不超过 5% 的权益的情形, 不适用于浙能集团的上述承诺 (3) 如果浙能集团及浙能集团控制的其他企业发现任何与浙能电力及其控制的企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会, 应立即书面通知浙能电力及其控制的企业, 并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给浙能电力及其控制的企业 ;(4) 如浙能电力及其控制的企业放弃前述竞争性新业务机会且浙能集团及浙能集团控制的其他企业从事该等与浙能电力及其控制的企业主营业务构成或可能构成直接或间接相竞争的新业务时, 浙能集团将给予浙能电力选择权, 即在适用法律及有关规则允许的前提下, 浙能电力及其控制的企业有权随时一次性或多次向浙能集团及浙能集团控制的其他企业收购在上述竞争性业务中的任何股权 资产及其他权益, 或由浙能电力及其控制的企业根据国家法律许可的方式选择采取委托经营 租赁或承包经营等方式拥有或控制浙能集团及浙能集团控制的其他企业在上述竞争性业务中的资产或业务 ;(5) 对浙能集团目前控制的与浙能电力及其控制的企业从事类似业务但不构成实质性同业竞争的其他企业的经营活动进行协调, 以避免可能出现的同业竞争 ;(6) 不利用控股股东的地位和对浙能电力的实际控制能力, 损害浙能电力以及浙能电力其他股东的权益 ;(7) 自本承诺函出具日起, 承诺赔偿浙能电力因浙能集团违反本承诺函作任何承诺而遭受的一切实际损失 损害和开支 解决 浙能 针对浙能集团目前持有宁夏发电集团有限责任公司股权的情形, 同时鉴于宁夏枣泉发电有限责任公司所 长期有效 是 是 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划

19 与再融资相关的承诺 同业竞争 解决关联交易 其他 其他 其他 解决土地等产权瑕疵 集团 浙能集团 浙能集团 浙能集团浙能集团 浙能集团 2016 年半年度报告 属的枣泉电厂 2 600MW 工程项目尚未取得国家有关部门的最终核准, 该项目是否能最终实施尚存在不确定性, 浙能集团承诺如下 :(1) 一旦宁夏发电集团有限责任公司下属的枣泉电厂 2 600MW 工程项目取得国家有关部门的最终核准, 浙能集团将给予浙能电力选择权, 即在适用法律及有关证券交易所上市规则允许的前提下, 浙能电力及其控制的企业有权随时一次性或多次向浙能集团收购其持有的宁夏枣泉发电有限责任公司股权 ;(2) 如果第三方在同等条件下根据有关法律及宁夏枣泉发电有限责任公司章程具有并且将要行使法定的优先购买权, 则在这种情况下, 浙能集团及浙能集团控制的其他企业将尽最大努力促使该第三方放弃其法定的优先购买权 ;(3) 如浙能集团违反上述承诺, 浙能集团将向浙能电力赔偿因此而对其造成的一切实际损失 损害和开支 浙能集团承诺 :(1) 浙能集团及关联方 ( 以现行有效之 上海证券交易所股票上市规则 定义为准 ) 长期有效 是 是 将尽量避免和减少与浙能电力之间的关联交易 ;(2) 浙能电力有权独立 自主地选择交易对方, 对于 无法避免或有合理原因而发生的关联交易, 浙能集团及关联方将与浙能电力依法签订规范的关联交易协 议, 并按照有关法律 法规 规章 其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序 ; 关联交易价格依 照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定, 保证关联交易价格具有公允性 ; 保证 按照有关法律 法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务 ;(3) 对于无法避免或有合理原 因而发生的关联交易, 浙能集团及其他关联方将遵循市场公开 公平 公正的原则与浙能电力进行交易 ; (4) 浙能集团保证不要求或接受浙能电力在任何一项市场公平交易中给予浙能集团的条件优于第三者 给予的条件 ;(5) 浙能集团保证将依照浙能电力的公司章程参加股东大会, 平等地行使相应权利, 承 担相应义务, 不利用控股股东地位谋取不正当利益, 不利用关联交易非法转移浙能电力的资金 利润, 保证不损害浙能电力其他股东 ( 特别是中小股东 ) 的合法权益 浙能集团承诺在浙能电力股东大会对涉 及浙能集团及浙能集团控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时, 履行回避表决的义务 ;(6) 若违反上述声明和保证, 浙能集团将对相关行为给浙能电力造成的损失向浙能电力进行赔偿 浙能集团承诺, 如浙能电力及其下属公司因 :(1) 正在办理权属证书的土地 房产未能及时办理 ; 或 长期有效 是 是 (2) 无法办理相关土地 房产权属证书 ; 或 (3) 其他土地 房产不规范情形, 而造成浙能电力实际经 济损失的, 浙能集团将给与全额补偿 对浙能电力及其下属公司拥有的划拨土地使用权, 浙能集团同时 承诺, 如因该等划拨土地使用权未能及时办理或无法办理划拨土地转出让手续, 而造成浙能电力及其下 属公司实际经济损失的, 浙能集团将给予全额补偿 浙能集团承诺将保证浙能电力人员独立 资产独立完整 财务独立 机构独立以及业务独立 长期有效 是 是 在浙能集团作为浙能电力控股股东期间, 浙能集团及其下属企业取得的与浙能电力主营业务相关的注册商标 ( 如有 ), 均应参照 商标使用许可合同, 在双方约定的商标使用许可范围内, 无偿许可浙能电力使用 同时, 在浙能集团合法拥有许可商标的注册商标权期限内, 浙能集团如欲转让许可商标或拥有的与浙能电力生产经营有关的其他注册商标, 将征得浙能电力的同意, 并且保证浙能电力有同等条件下的优先受让权 鉴于浙能电力发行可转换公司债券并上市, 浙能集团承诺 :1 如浙能电力及其下属公司因:(1) 正在办理权属证书的土地 房产未能及时办理 ; 或 (2) 无法办理相关土地 房产权属证书 ; 或 (3) 其他土地 房产不规范情形, 而造成浙能电力实际经济损失的, 浙能集团将给予全额补偿 2 对浙能电力及其下属公司拥有的划拨土地使用权, 浙能集团承诺 : 如因该等划拨土地使用权未能及时办理或无法办理划拨土地转出让手续, 而造成浙能电力及其下属公司实际经济损失的, 浙能集团将给予全额补偿 19 / 97 长期有效是是 长期有效是是 其他承其他浙能鉴于浙能集团与浙能电力签署了 关于电厂前期项目之代为培育协议 ( 以下简称 代培协议 ), 本承诺至发生以下情形终是是

20 诺 集团 约定由浙能集团代为浙能电力进行相关火力发电电厂前期的项目报批或培育工作 浙能集团就 代培协议 有关事项作出承诺 :1 对于 代培协议 项下已有项目和未来项目, 项目培育成熟系指项目取得国家有关部门的最终核准 2 一旦任一项目取得国家有关部门的最终核准, 浙能集团将立即启动该项目公司股权转让程序并将该等股权转让事项书面通知浙能电力, 浙能电力享有同等条件下的优先购买权 3 如果项目的其他股东在同等条件下根据有关法律及项目公司章程具有并且将要行使法定的优先购买权, 则在这种情况下, 浙能集团及浙能集团控制的其他企业将尽最大努力促使该等股东放弃其法定的优先购买权 4 如浙能集团违反上述承诺, 浙能集团将向浙能电力赔偿因此造成的损失 其他 其他 其他 浙能集团 浙能集团 浙能集团 鉴于浙能集团与中国核能电力股份有限公司按照分别持股 50% 的股权比例, 共同投资设立中核浙能能源有限公司 ( 以下简称 中核浙能 ) 中核浙能主要从事象山金七门 龙游核电项目及其他能源相关项目开发等工作 目前, 前述核电项目尚在前期筹备中, 相关项目是否能最终实施尚存在不确定性 浙能集团为支持浙能电力的业务发展, 就中核浙能相关事宜作出承诺 :1 一旦中核浙能下属任一核电项目取得国家相关有权部门的最终批准, 浙能集团将给予浙能电力及其控制的企业选择权, 即在适用法律 法规 规范性文件及证券交易所相关规定允许的前提下, 浙能电力及其控制的企业有权随时要求一次性或多次向浙能集团收购所持有的中核浙能股权 2 如浙能集团违反上述承诺, 浙能集团将向浙能电力赔偿因此造成的一切实际损失 损害和开支 浙能集团就浙能电力与浙能集团控制的浙江省能源集团财务有限责任公司 ( 以下简称 浙能财务 ) 之间的存贷款等金融业务相关事宜, 承诺如下 :(1) 浙能财务是依据 企业集团财务公司管理办法 等相关法律法规依法设立的企业集团财务公司, 具有独立企业法人地位, 以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的, 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构 (2) 浙能财务成立至今, 其所有业务活动均符合相关法律法规的规定, 接受中国银行业监督管理委员会和人民银行的监管和指导, 已建立健全内部控制 财务会计等相关制度, 其依法开展业务活动, 独立运作且运作情况良好, 符合相关法律 法规和规范性文件的规定和要求 浙能电力在浙能财务的相关存贷款业务具有安全性 在后续运营过程中, 浙能财务将继续按照相关法律法规的规定进行规范运作, 确保浙能电力在浙能财务的存贷款等金融业务的安全性 (3) 根据相关监管规定和业务开展的实际需要, 浙能电力自主决策与浙能财务之间的存贷款等金融业务, 并依照相关法律法规及公司章程的规定履行内部程序, 浙能集团承诺不对浙能电力的相关决策进行干预 (4) 鉴于浙能电力在资产 业务 人员 财务 机构等方面均独立于浙能集团, 浙能集团将继续充分尊重浙能电力的经营自主权, 不干预浙能电力的日常经营运作 (5) 如浙能电力在浙能财务的存款资金出现兑付风险时, 浙能集团将促使浙能财务采取积极措施进行风险自救以确保浙能电力存款的安全性 2015 年 7 月 10 日, 为贯彻国资委 证监会等部门关于维护资本市场稳定的相关精神, 促进上市公司稳定发展, 浙能集团承诺 :(1) 在未来六个月内, 根据市场行情波动情况, 在股价偏离合理价值时, 择机增持公司股份 ;(2) 浙能集团及浙能集团一致行动人在未来 12 个月内不减持所持公司股份 止 ( 以较早为准 ):1 浙能集团不再作为浙能电力的控股股东 ; 或 2 浙能电力股票终止在上海证券交易所及任何其他国际认可的证券交易所上市 ( 为免疑义, 浙能电力股票因任何原因暂时停止买卖除外 ) 本承诺至发生以下情形终止 ( 以较早为准 ):1 浙能集团不再作为浙能电力的控股股东 ; 或 2 浙能电力股票终止在上海证券交易所及任何其他国际认可的证券交易所上市 ( 为免疑义, 浙能电力股票因任何原因暂时停止买卖除外 ) 是 是 长期有效是是 自 2015 年 7 月 10 日起, 未来 6 个月内择机增持, 未来 12 个月内不减持 是 是 20 / 97

21 八 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明经公司 2015 年度股东大会审议通过, 续聘天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为 2016 年度财务审计机构和内控审计机构 审计期间改聘会计师事务所的情况说明公司未在审计期间改聘 解聘会计师事务所 九 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改 情况 十 可转换公司债券情况 十一 公司治理情况 公司治理实际情况与 公司法 和中国证监会相关规定的要求不存在差异 十二 其他重大事项的说明 ( 一 ) 董事会对会计政策 会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 公司于 2016 年 4 月召开第二届董事会第十六次会议, 审议通过 关于存货发出计价会计政策变更的议案, 同意公司发出存货的计价方法由月末一次加权平均法变更为移动加权平均法 公司原有的存货发出计价方式采用月末一次加权平均法, 随着公司信息化管理的不断推进, 尤其是 ERP 系统正式上线运行后, 存货的出入库记录已能实现实时计量, 为能更准确地计量存货的价值和发出成本, 存货发出的计价方法将由月末一次加权平均法变更为移动加权平均法 公司及所属子公司以前年度存货的发出计价方法使用月末一次加权平均法计价, 类别和批次较多, 将以前年度存货按移动加权平均法重新计算成本无法实现, 会计政策变更的累积影响数无法准确计算 根据企业会计准则及相关规定 : 在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的, 应当采用未来适用法处理 故本项会计政策的变更不进行追溯调整, 采用未来适用法, 预计不会对公司经营业绩产生重大影响 本次会计政策变更自董事会审议通过的当月起开始执行 ( 二 ) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 ( 三 ) 其他 为加快浙江省国家清洁能源示范省建设, 推进煤电节能减排, 优化电源结构, 改善生态环境, 服务宁波石化产业基地发展, 根据 国家能源局关于浙江省 2015 年度火电规划建设的指导意见 ( 国能电力 [2015]349 号 ) 和 浙江省人民政府专题会议纪要 ([2015]25 号 ) 的精神, 经浙江省发展和改革委员会 关于浙能镇海电厂燃煤机组搬迁改造项目核准的通知 ( 浙发改能源 [2016]179 号 ) 同意, 并经公司第二届董事会第十九次会议审议通过, 由浙江浙能镇海发电有限责任公司 ( 以下简称 镇海发电 ) 建设浙能镇海电厂燃煤机组搬迁改造项目, 并在新机组建成后, 关停镇海发电现有 4 台 215MW 燃煤发电机组 21 / 97

22 根据浙江省发展和改革委员会 关于浙能镇海电厂燃煤机组搬迁改造项目核准的通知 ( 浙发改能源 [2016]179 号 ), 项目动态总投资 590,541 万元, 项目资本金为总投资的 20%, 由镇海发电各股东方按现有股比出资, 其余通过银行贷款解决 镇海发电负责项目的建设 运营和贷款偿还 有关该事项的具体情况详见 2016 年 8 月 6 日披露的 关于浙能镇海电厂燃煤机组搬迁改造的公告 第六节 股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如有 ) 报告期后到半年报披露日公司股份总数未发生变动 ( 二 ) 限售股份变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末股东总数 ( 户 ) 268,841 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 ( 户 ) - ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 22 / 97 比例 (%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况股份数状态量 单位 : 股 浙江省能源集团有限公司 0 9,512,667, ,509,500,000 国有无法人中国华能集团有限公司 0 592,067, ,067,587 无国家浙江兴源投资有限公司 0 500,500, ,500,000 国有无法人中国证券金融股份有限公司 10,189, ,217, 国有未知法人河北港口集团有限公司 0 211,809, 国有未知法人中央汇金资产管理有限责任公司 0 111,340, 未知国家中国信达资产管理股份有限公司 0 97,734, 国有未知法人中国农业银行股份有限公司 - 富国中证 9,305,700 43,676, 其他未知国有企业改革指数分级证券投资基金北京航天产业投资基金 ( 有限合伙 ) -91,549,000 31,500, 未知其他大成基金 - 农业银行 - 大成中证金融资 0 24,049, 其他未知产管理计划工银瑞信基金 - 农业银行 - 工银瑞信中 0 24,049, 其他未知证金融资产管理计划 股东性质

23 嘉实基金 - 农业银行 - 嘉实中证金融资 0 24,049, 其他未知产管理计划 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份种类及数量流通股的数量种类数量 中国证券金融股份有限公司 382,217,728 人民币普通股 382,217,728 河北港口集团有限公司 211,809,000 人民币普通股 211,809,000 中央汇金资产管理有限责任公司 111,340,300 人民币普通股 111,340,300 中国信达资产管理股份有限公司 97,734,000 人民币普通股 97,734,000 中国农业银行股份有限公司 - 富国中证国有企业改革指数分 43,676,583 43,676,583 人民币普通股级证券投资基金 北京航天产业投资基金 ( 有限合伙 ) 31,500,000 人民币普通股 31,500,000 大成基金 - 农业银行 - 大成中证金融资产管理计划 24,049,291 人民币普通股 24,049,291 工银瑞信基金 - 农业银行 - 工银瑞信中证金融资产管理计划 24,049,291 人民币普通股 24,049,291 嘉实基金 - 农业银行 - 嘉实中证金融资产管理计划 24,049,291 人民币普通股 24,049,291 中欧基金 - 农业银行 - 中欧中证金融资产管理计划 23,681,387 人民币普通股 23,681,387 上述股东关联关系或一致行动的说明 浙江兴源投资有限公司是浙能集团的全资子公司, 公司未知 其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 - 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序号 有限售条件股东名称 1 浙江省能源集团有限公司 2 中国华能集团公司 3 浙江兴源投资有限公司 4 浙江八达股份有限公司 5 浙能集团 ( 香港 ) 有限公司 6 浙江省电力物资供应公司 7 浙江浙电置业有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 持有的有限售条件股份数量 9,509,500, 年 12 月 19 日 592,067, 年 12 月 19 日 500,500, 年 12 月 19 日 4,607, 年 12 月 19 日 4,111, 年 12 月 19 日 1,151, 年 12 月 19 日 1,151, 年 12 月 19 日 有限售条件股份可上市交易情况新增可可上市交易上市交时间易股份数量 限售条件 单位 : 股 0 自浙能电力 A 股股票上市交易之日起三十六个月内, 不转让或委托他人管理其直接和间接持有的浙能电力本次发行前已发行的股份, 也不由浙能电力回购该等股份 0 自浙能电力股票在上交所上市之日起三十六个月内, 不转让通过换股所持有的浙能电力股份, 也不由浙能电力回购该等股份 0 自浙能电力股票上市交易之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其持有的浙能电力本次换股发行前已发行的股份, 也不由浙能电力回购该等股份 0 自浙能电力股票在上交所上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理所持有的浙能电力股份, 也不会要求浙能电力回购所持有的浙能电力股份 0 自浙能电力股票在上交所上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其通过换股所持有的浙能电力股份, 也不由浙能电力回购该等股份 0 自浙能电力股票在上交所上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理所持有的浙能电力股份, 也不会要求浙能电力回购所持有的浙能电力股份 0 自浙能电力股票在上交所上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理所持有的浙能电力股份, 也不会要求浙能电力回购所持有的浙能电力股份 浙江兴源投资有限公司 浙能集团 ( 香港 ) 有限公司均为浙能集团所属企业, 公司控股子公司浙江浙能镇海发电有限责任公司持有浙江八达股份有限公司 10.01% 的股权, 浙江省电力物资供应公司和浙江浙电置业有限公司同受国网浙江省电力公司控制 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 23 / 97

24 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 第九节 公司债券相关情况 24 / 97

25 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 浙江浙能电力股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 1 14,331,589, ,456,335, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 4 126,546, ,863, 应收账款 5 4,277,881, ,041,713, 预付款项 6 279,917, ,718, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 8 148,910, ,808, 其他应收款 9 62,421, ,874, 买入返售金融资产存货 10 1,981,196, ,884,842, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 12 20,166, ,500, 其他流动资产 ,391, ,386,441, 流动资产合计 22,124,021, ,594,097, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 14 5,388,411, ,887,751, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 17 15,137,751, ,055,838, 投资性房地产 18 61,448, ,733, 固定资产 19 54,414,437, ,700,507, 在建工程 20 2,032,864, ,386,880, 工程物资 ,234, ,062, 固定资产清理 22 3,226, ,523, 生产性生物资产油气资产无形资产 25 2,053,069, ,040,390, 开发支出商誉长期待摊费用 28 78,229, ,029, 递延所得税资产 ,050, ,264, 其他非流动资产 ,593, ,224, 非流动资产合计 80,461,318, ,068,207, 资产总计 102,585,340, ,662,305, / 97

26 流动负债 : 短期借款 31 5,667,000, ,327,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 34 30,000, ,000, 应付账款 35 5,689,003, ,831,876, 预收款项 36 92,505, ,290, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 ,584, ,053, 应交税费 ,044, ,198, 应付利息 ,838, ,897, 应付股利 ,074, ,408, 其他应付款 41 1,124,116, ,963, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 43 1,336,469, ,734,074, 其他流动负债流动负债合计 15,137,637, ,239,762, 非流动负债 : 长期借款 44 21,683,111, ,334,328, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 46 50,263, ,575, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 ,748, ,733, 递延所得税负债 ,109, ,050,944, 其他非流动负债 ,754, ,950, 非流动负债合计 23,614,986, ,554,533, 负债合计 38,752,624, ,794,295, 所有者权益股本 52 13,600,689, ,600,689, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 54 23,439,339, ,419,811, 减 : 库存股其他综合收益 56 1,760,695, ,198,584, 专项储备盈余公积 58 1,986,757, ,986,757, 一般风险准备未分配利润 59 14,904,441, ,412,949, 归属于母公司所有者权益合计 55,691,924, ,618,793, 少数股东权益 8,140,791, ,249,216, 所有者权益合计 63,832,715, ,868,009, 负债和所有者权益总计 102,585,340, ,662,305, / 97

27 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位 : 浙江浙能电力股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 3,481,308, ,594,624, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 150, 应收账款 1 322,517, ,849, 预付款项 4,279, ,088, 应收利息 10,403, ,790, 应收股利 148,910, ,808, 其他应收款 2 1,416,925, ,676,335, 存货 74,658, ,766, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,459,003, ,380,412, 非流动资产 : 可供出售金融资产 5,644,531, ,143,871, 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 33,319,312, ,963,856, 投资性房地产 51,393, ,396, 固定资产 4,188,029, ,434,458, 在建工程 118,855, ,600, 工程物资 固定资产清理 822, , 生产性生物资产 油气资产 无形资产 248,965, ,248, 开发支出 商誉 长期待摊费用 40,065, ,782, 递延所得税资产 18,624, ,817, 其他非流动资产 6,937,735, ,532,622, 非流动资产合计 50,568,335, ,526,770, 资产总计 56,027,338, ,907,183, 流动负债 : 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 131,520, ,938, 预收款项 应付职工薪酬 52,014, ,471, 应交税费 68,063, ,486, 应付利息 850, ,071, 应付股利 370, , 其他应付款 56,424, ,421, 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 15,000, ,000, / 97

28 其他流动负债流动负债合计 324,244, ,759, 非流动负债 : 长期借款 606,443, ,215, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 27,535, ,676, 递延所得税负债 921,109, ,050,944, 其他非流动负债非流动负债合计 1,555,089, ,693,836, 负债合计 1,879,333, ,341,595, 所有者权益 : 股本 13,600,689, ,600,689, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 29,124,618, ,105,090, 减 : 库存股其他综合收益 1,303,810, ,694,054, 专项储备盈余公积 1,986,757, ,986,757, 未分配利润 8,132,129, ,178,995, 所有者权益合计 54,148,005, ,565,587, 负债和所有者权益总计 56,027,338, ,907,183, 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 合并利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 17,842,937, ,550,149, 其中 : 营业收入 60 17,842,937, ,550,149, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 13,879,639, ,073,693, 其中 : 营业成本 60 12,521,010, ,451,789, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 ,152, ,346, 销售费用管理费用 ,208, ,924, / 97

29 财务费用 ,478, ,782, 资产减值损失 64-3,209, ,149, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 66 1,774,406, ,977,671, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 66 1,593,968, ,571,561, 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 5,737,704, ,454,127, 加 : 营业外收入 ,882, ,565, 其中 : 非流动资产处置利得 67 7,770, ,503, 减 : 营业外支出 68 49,948, ,187, 其中 : 非流动资产处置损失 68 17,621, ,943, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 5,826,639, ,517,505, 减 : 所得税费用 ,359, ,373, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 4,842,279, ,587,132, 归属于母公司所有者的净利润 4,163,678, ,908,402, 少数股东损益 678,601, ,730, 六 其他综合收益的税后净额 -437,889, ,110, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -437,889, ,110, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -437,889, ,110, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 -48,384, , 收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -389,505, ,322, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 4,404,390, ,036,242, 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,725,788, ,357,512, 归属于少数股东的综合收益总额 678,601, ,730, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 母公司利润表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 4 1,555,878, ,175,828, 减 : 营业成本 4 1,247,207, ,825,917, 营业税金及附加 14,183, ,041, 销售费用管理费用 136,010, ,384, 财务费用 -32,176, ,567, 资产减值损失 -1,375, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 5 3,527,989, ,450,287, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 1,572,979, ,560,078, / 97

30 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 3,720,019, ,486,566, 加 : 营业外收入 3,864, ,634, 其中 : 非流动资产处置利得 6, , 减 : 营业外支出 7,210, ,278, 其中 : 非流动资产处置损失 1, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 3,716,673, ,479,923, 减 : 所得税费用 91,353, ,266, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 3,625,320, ,435,657, 五 其他综合收益的税后净额 -390,244, ,703, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -390,244, ,703, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 -738, , 收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -389,505, ,322, 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 3,235,075, ,885,361, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 合并现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 21,844,472, ,848,815, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 10,538, ,760, 收到其他与经营活动有关的现金 ,025, ,123, 经营活动现金流入小计 22,259,036, ,120,699, 购买商品 接受劳务支付的现金 9,922,996, ,798,160, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 30 / 97

31 支付给职工以及为职工支付的现金 1,270,219, ,175,929, 支付的各项税费 2,381,702, ,709,299, 支付其他与经营活动有关的现金 ,469, ,594, 经营活动现金流出小计 13,868,387, ,908,984, 经营活动产生的现金流量净额 8,390,648, ,211,714, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,950,534, ,331, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,495, ,764, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 71 22,550, ,188, 投资活动现金流入小计 1,989,580, ,283, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 2,687,735, ,302,449, 投资支付的现金 20,000, ,800, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 2,707,735, ,430,249, 投资活动产生的现金流量净额 -718,154, ,515,966, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 37,096, ,844, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 37,096, ,844, 取得借款收到的现金 4,245,304, ,590,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 4,282,400, ,700,844, 偿还债务支付的现金 5,020,624, ,201,326, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 5,059,030, ,736,229, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 676,454, ,671, 支付其他与筹资活动有关的现金 , 筹资活动现金流出小计 10,079,654, ,938,356, 筹资活动产生的现金流量净额 -5,797,254, ,237,512, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 14, , 五 现金及现金等价物净增加额 1,875,254, ,458,231, 加 : 期初现金及现金等价物余额 12,456,335, ,546,683, 六 期末现金及现金等价物余额 14,331,589, ,004,915, 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 母公司现金流量表 2016 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 2,079,301, ,574,466, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 63,454, ,615, 经营活动现金流入小计 2,142,755, ,607,082, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,199,157, ,761,674, 支付给职工以及为职工支付的现金 271,758, ,570, 支付的各项税费 255,162, ,353, 支付其他与经营活动有关的现金 58,004, ,556, 经营活动现金流出小计 1,784,083, ,299,154, 经营活动产生的现金流量净额 358,672, ,927, / 97

32 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 260,000, 取得投资收益收到的现金 3,727,493, ,867,178, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,490, 投资活动现金流入小计 3,988,989, ,867,383, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 103,567, ,428, 投资支付的现金 646,886, ,596,956, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 750,453, ,695,384, 投资活动产生的现金流量净额 3,238,536, ,998, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 22,771, ,334, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 3,687,768, ,050,438, 支付其他与筹资活动有关的现金 800, 筹资活动现金流出小计 3,710,539, ,076,572, 筹资活动产生的现金流量净额 -3,710,539, ,076,572, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 14, , 五 现金及现金等价物净增加额 -113,316, ,650, 加 : 期初现金及现金等价物余额 3,594,624, ,527,669, 六 期末现金及现金等价物余额 3,481,308, ,931,019, 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 32 / 97

33 合并所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 本期 其他权益工项目专具减 : 一般少数股东权益所有者权益合计项股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润其储先续股准备他备股债 一 上年期末余额 13,600,689, ,419,811, ,198,584, ,986,757, ,412,949, ,249,216, ,868,009, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 13,600,689, ,419,811, ,198,584, ,986,757, ,412,949, ,249,216, ,868,009, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 19,528, ,889, ,492, ,424, ,293, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -437,889, ,163,678, ,601, ,404,390, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 37,096, ,096, 股东投入的普通股 37,096, ,096, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金 额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -3,672,186, ,121, ,496,307, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -3,672,186, ,121, ,496,307, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 19,528, ,528, 四 本期期末余额 13,600,689, ,439,339, ,760,695, ,986,757, ,904,441, ,140,791, ,832,715, / 97

34 归属于母公司所有者权益 项目其他权益工具减 : 一般少数股东权益所有者权益合计专项股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他储备股债股准备 一 上年期末余额 11,837,062, ,584,808, ,226,991, ,374,233, ,449,170, ,657,231, ,129,496, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二 本年期初余额 11,837,062, ,584,808, ,226,991, ,374,233, ,449,170, ,657,231, ,129,496, 三 本期增减变动金额 ( 减少 1,763,627, ,867,693, ,110, ,229, ,242, ,478,418, 以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 449,110, ,908,402, ,730, ,036,242, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1,763,627, ,839,722, ,844, ,714,194, 股东投入的普通股 110,844, ,844, 其他权益工具持有者投入 资本 3. 股份支付计入所有者权益 的金额 4. 其他 1,763,627, ,839,722, ,603,350, ( 三 ) 利润分配 -3,400,172, ,816, ,299,989, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -3,400,172, ,816, ,299,989, 配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 27,970, ,970, 四 本期期末余额 13,600,689, ,452,501, ,676,101, ,374,233, ,957,399, ,546,988, ,607,915, 上期 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 34 / 97

35 项目 股本 其他权益工具 母公司所有者权益变动表 2016 年 1 6 月 资本公积 减 : 库存股 本期 其他综合收益 专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一 上年期末余额 13,600,689, ,105,090, ,694,054, ,986,757, ,178,995, ,565,587, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 13,600,689, ,105,090, ,694,054, ,986,757, ,178,995, ,565,587, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 19,528, ,244, ,866, ,582, ( 一 ) 综合收益总额 -390,244, ,625,320, ,235,075, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -3,672,186, ,672,186, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -3,672,186, ,672,186, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 19,528, ,528, 四 本期期末余额 13,600,689, ,124,618, ,303,810, ,986,757, ,132,129, ,148,005, / 97

36 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积 减 : 库存股 上期 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 11,837,062, ,270,087, ,728,587, ,374,233, ,066,447, ,276,417, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 11,837,062, ,270,087, ,728,587, ,374,233, ,066,447, ,276,417, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 1,763,627, ,867,693, ,703, ,035,484, ,116,508, 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 449,703, ,435,657, ,885,360, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1,763,627, ,839,722, ,603,350, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 1,763,627, ,839,722, ,603,350, ( 三 ) 利润分配 -3,400,172, ,400,172, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -3,400,172, ,400,172, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 27,970, ,970, 四 本期期末余额 13,600,689, ,137,780, ,178,290, ,374,233, ,101,932, ,392,926, 法定代表人 : 吴国潮主管会计工作负责人 : 曹路会计机构负责人 : 施云峰 36 / 97

37 三 公司基本情况 1. 公司概况 2016 年半年度报告 浙江浙能电力股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 前身为浙江省电力开发公司 ( 以下简称电开公司 ), 系经浙江省人民政府同意, 由浙江省计划经济委员会批准设立, 于 1985 年 6 月 23 日在杭州市工商行政管理局登记注册, 取得注册号为杭工商工字 的营业执照, 总部位于浙江省杭州市, 注册资本 7, 万元 经浙江省人民政府 关于组建浙江省能源集团有限公司的通知 ( 浙政发 号 ) 批复同意, 以电开公司和浙江省煤炭集团公司截至 2000 年 12 月 31 日经审计的净资产作为出资设立浙江省能源集团有限公司 ( 以下简称浙能集团 ), 电开公司成为浙能集团的全资子公司 经历次改制增资, 公司现有注册资本 13,600,689, 元, 持有统一社会信用代码为 的营业执照, 股份总数 13,600,689, 股 ( 每股面值 1 元 ) 其中有限售条件的 A 股流通股份 10,613,090, 股, 无限售条件的 A 股流通股份 2,987,599, 股 公司股票已于 2013 年 12 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易 公司已于 2016 年 7 月 6 日完成上述股本变更的工商变更登记 本公司属于电力 热力生产业 经营范围 : 电力开发, 经营管理, 电力及节能技术的研发 技术咨询 节能产品销售, 电力工程 电力环保工程的建设和监理, 电力设备检修 主要产品为电力和热力 2. 合并财务报表范围 本公司将浙江浙能嘉华发电有限公司 浙江浙能北仑发电有限公司和浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司等 33 家子公司纳入本期合并财务报表范围, 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 37 / 97

38 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目 : (1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益 10. 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业 38 / 97

39 会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值 公司将估值技术使用的输入值分以下层级, 并依次使用 : (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值, 包括 : 活跃市场中类似资产或负债的报价 ; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 ; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等 ; 市场验证的输入值等 ; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值, 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率 股票波动率 企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量 使用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资 贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 测试结果表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 以及被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查 对于以公允价值计量的权益工具投资, 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%( 含 50%) 或低于其成本持续时间超过 12 个月 ( 含 12 个月 ) 的, 则表明其发生减值 ; 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月 ( 含 6 个月 ) 但未超过 12 个月的, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如价格波动率等, 39 / 97

40 判断该权益工具投资是否发生减值 对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术 市场 经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金额 1 亿元以上 ( 含 ) 且占应收款项账面余额 5% 以上的款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 其他方法 ) 账龄组合账龄分析法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 40 / 97

41 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 2016 年半年度报告 13. 划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产 ( 不包含金融资产 ) 划分为持有待售的资产 :1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售 ;2. 已经就处置该组成部分作出决议 ;3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议 ;4. 该项转让很可能在一年内完成 14. 长期股权投资 1. 共同控制 重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中, 判断是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 以债务重组方式取得的, 按 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定其初始投资成本 ; 以非货币性资产交换取得的, 按 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 ; 对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益 对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的, 转为权益法核算 ; 不能再对被投资单位实施控制 共同控制或重大影响的, 确认为金融资产, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 41 / 97