重庆莱美药业股份有限公司2016年半年度报告全文

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1 重庆莱美药业股份有限公司 2016 年半年度报告 2016 年 07 月 1

2 第一节重要提示 释义 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性 完整性承担个别及连带责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人邱宇 主管会计工作负责人赖文及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 田敏声明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 目 录 第一节重要提示 释义... 2 第二节公司基本情况简介... 5 第三节董事会报告... 9 第四节重要事项 第五节股份变动及股东情况 第六节董事 监事 高级管理人员情况 第七节财务报告 第八节备查文件目录

4 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 莱美药业 指 重庆莱美药业股份有限公司 莱美医药 指 重庆市莱美医药有限公司, 公司之全资子公司 莱美隆宇 指 重庆莱美隆宇药业有限公司, 公司之全资子公司 四川禾正 指 四川禾正制药有限责任公司, 公司之全资子公司 莱美香港 指 莱美 ( 香港 ) 有限公司, 公司在香港设立之全资子公司 湖南康源 指 湖南康源制药有限公司, 公司之控股子公司 莱美金鼠 指 重庆莱美金鼠中药饮片有限公司, 公司全资子公司莱美医药之控股子 公司 金星药业 指 成都金星健康药业有限公司, 公司之控股子公司 莱美生物 指 云南莱美生物科技有限公司, 公司之控股子公司 莱美器械 指 重庆莱美医疗器械有限公司, 公司全资子公司莱美医药之全资子公司 禾正生物 指 成都禾正生物科技有限公司, 公司全资子公司四川禾正之全资子公司 莱美健康 指 重庆莱美健康产业有限公司, 公司全资子公司莱美医药之控股子公司 天毅莱美 指 深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业 ( 有限合伙 ), 公司参与发起设 立的并购基金 TVM 资本 ( 中国 ) 指 TVM Capital China Limited 莱美甲状腺指北京莱美甲状腺医学研究有限公司, 公司之控股子公司 莱美健康中心 指 北京莱美健康管理中心 ( 有限合伙 ), 公司控股子公司莱美甲状腺发 起设立的合伙企业 4

5 第二节公司基本情况简介 一 公司信息 股票简称莱美药业股票代码 公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) 公司的法定代表人注册地址 重庆莱美药业股份有限公司莱美药业 Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd Lummy 邱宇重庆市南岸区玉马路 99 号 注册地址的邮政编码 办公地址 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 15 层 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 cqlm@cqlummy.com 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名冷雪峰崔丹 联系地址 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 15 层 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 16 层 电话 传真 电子信箱 lengxuefeng@cqlummy.com cuidan@cqlummy.com 三 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 证券时报 中国证券报 上海证券报 公司董事会办公室 四 主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 5

6 是 否 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业总收入 ( 元 ) 447,290, ,401, % 归属于上市公司普通股股东的净利润 ( 元 ) 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 ( 元 ) 32,320, ,066, % 17,706, ,220, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 1,249, ,184, 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 1.95% 1.11% 0.84% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率 1.07% 0.82% 0.25% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 2,580,573, ,102,763, % 归属于上市公司普通股股东的所有者权益 ( 元 ) 归属于上市公司普通股股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 1,652,160, ,640,385, % % 注 [1]: 2015 年 12 月 31 日, 公司通过向特定对象非公开发行股份方式增加注册资本及股本 23,828,800 股, 公司总股本由 201,793,757 股增至 225,622,557 股 ;2016 年 5 月 24 日, 因公司实施 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案, 公司总股本由 225,622,557 股增至 812,241,205 股 比较财务报表中的基本每股收益和稀释每股收益相应做出调整 注 [2]: 上年度末公司总股本为 225,622,557 股, 本报告期末, 公司因报告期内实施 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案, 公司总股本由 225,622,557 股增至 812,241,205 股 由此导致本报告期归属于上市公司普通股股东的每股净资产相应减少 五 非经常性损益项目及金额 适用 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 14,443, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 2,631,

7 债务重组损益 80, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97, 减 : 所得税影响额 2,596, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 42, 合计 14,613, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 六 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 七 重大风险提示 (1) 行业政策风险医药行业受政策影响较大, 自 2015 年以来, 国务院 国家食药监督总局颁布临床实验自查政策 药品医疗器械审批改革意见 化药注册分类改革制度 一致性评价制度等行业政策, 审评 审批标准大幅提高, 医药企业面临很大的生存压力, 为整个医药行业的未来发展带来重大影响 随着国家各项政策的落地 监管政策的趋严等政策的实施, 将可能对整个行业竞争态势带来变化, 也将影响公司未来经营业绩 (2) 药品降价风险药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争所致的价格下降 自 2007 年起, 药品集中招标采购主要以挂网招标模式统一各省的药品采购平台, 以此控制药品价格, 形成了以低价药品为主导 药品价格总体下降的趋势 随着药品价格改革 医疗保险制度改革的深入, 国家主管部门针对医保目录内药品的价格调整, 行业性降价政策的陆续推出, 公司部分产品价格将面临进一步降价的风险, 进而影响公司的盈利水平 (3) 产品质量安全风险公司始终将质量安全放在头等位置, 严格控制产品质量, 多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠纷 但对制药企业而言, 产品质量问题是其固有风险 公司通过控制原材料采购 优化生产流程 改进生产工艺技术 配置精密检验设备, 培养优秀质量管理人员等措施, 持续加强质量管理, 但仍不排除发生产品质量安全风险的可能 7

8 (4) 技术开发风险公司在发展过程中, 始终将技术开发作为公司核心竞争力建设的关键组成部分 公司技术开发主要包括新产品开发和药品制备技术开发, 运用现代技术对医药制造技术进行改进具有较高的技术难度, 如新产品开发, 从研制开发到投入生产需要通过小试 中试 临床等多个环节, 需要大量的实验研究, 整个过程周期长 成本高, 开发失败的风险较高 此外, 新产品开发及新药注册均面临诸多不确定因素, 即使开发成功也可能因市场变化等原因无法规模化投产, 难以获得相应经济效益, 因此, 公司存在技术开发风险 (5) 办公场所产权风险 2007 年 9 月 20 日, 公司与重庆科技资产控股有限公司 ( 已更名为重庆科技金融集团有限公司 ) 签订协议, 本公司购买位于重庆市应用技术研究院 ( 已更名为重庆科学技术研究院 ) 的 B 塔楼 层, 面积约 3,550 平方米, 暂按每平方米 3, 元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款, 总价款 1, 万元 截至本报告期末, 公司已向重庆科技资产控股有限公司支付 497 万元 该楼已投入使用, 主要作为公司财务部 注册部 证券部 人事部等部门和子公司莱美医药的办公地点 目前, 重庆应用技术研究院尚未取得该楼产权证书, 虽然本公司按要求支付了部分价款, 但仍存在不能按时取得房产证书的风险 如果公司不能取得上述场所的产权证书, 将会对公司管理活动产生一定影响 8

9 第三节董事会报告 一 报告期内财务状况和经营成果 1 报告期内总体经营情况 报告期内, 公司管理层按照公司未来发展规划和 2016 年度经营计划, 重点开展提升公司重点产品的市 场份额, 促进技术升级, 积极介入医疗服务, 强化管理工作等工作, 不断提升公司核心竞争力 2016 年上 半年, 公司实现营业收入 44, 万元, 同比增长 1.33% ; 实现归属于上市公司股东的净利润 3, 万 元, 同比增长 % ; 经营活动产生的现金流量净额 万元, 同比增加 万元 报告期内, 公司主要会计科目变动如下 : 资产负债表项目 : 项目 变动金额变动比率重大变动说明 货币资金 281,569, ,999, ,430, % 主要系本期归还借款所致 主要系本期应收票据到期承兑或背书转应收票据 26,928, ,717, ,789, % 让所致 预付款项 62,314, ,201, ,113, % 主要系预付货款增加所致 其他应收款 76,500, ,327, ,172, % 主要系本期业务周转金增加所致 其他流动资产 7,831, ,554, ,723, % 主要系待抵扣增值税进项税减少所致 主要系本期子公司香港莱美和莱美健康可供出售金融资产 84,817, ,042, ,775, % 对外投资所致 短期借款 148,920, ,020, ,100, % 主要系本期归还短期借款所致 应付票据 2,000, ,118, ,118, % 主要系本期银行承兑汇票结算减少所致 主要系上年末计提的职工薪酬在本报告应付职工薪酬 6,853, ,621, ,767, % 期内发放所致 主要系上年计提的企业所得税在本报告应交税费 9,459, ,023, ,563, % 期内缴纳所致 应付利息 - 2,340, ,340, % 主要系本期偿还短期融资券利息所致 一年内到期的非流动 负债 主要系一年内到期的长期借款减少所致 94,882, ,862, ,980, % 其他流动负债 - 50,000, ,000, % 主要系本期偿还短期融资券所致 主要系改善负债结构, 长期借款增加所长期借款 320,130, ,615, ,515, % 致 长期应付款 45,189, ,189, % 主要系本期应付融资租赁款增加所致 实收资本 ( 或股本 ) 812,241, ,622, ,618, % 主要系本期资本公积转增股本所致 9

10 资本公积 586,122, ,173,091, ,968, % 主要系本期资本公积转增股本所致 主要系享有被投资单位其他综合收益增其他综合收益 -1,322, ,688, ,366, 加所致 利润表项目 : 项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月变动金额变动比率重大变动说明 主要系债务融资规模减小, 利息支出财务费用 17,501, ,638, ,137, % 减少所致 主要系应收款项余额减少及存货跌价资产减值损失 424, ,178, ,753, % 损失减少所致 主要系本期出售重庆莱美广亚医药有投资收益 14,467, , ,311, % 限公司 30% 股权产生投资收益所致 主要系本期非流动资产处置损失增加营业外支出 803, , , % 所致 所得税费用 8,968, ,784, ,183, % 主要系本期利润总额增加所致 现金流量项目 : 项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月变动金额变动比率重大变动说明 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 主要系本期销售商品 提供劳务 1,249, ,184, ,433, 收到的现金增加所致 主要系本期购建固定资产 无形 资产和其他长期资产所支付的现 -39,372, ,952, ,579, 金净额及投资所支付的现金减少 -488,039, ,350, ,390, % 少及偿还债务所支付的现金增加 所致 主要系本期借款所收到的现金减 所致 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 447,290, ,401, % 无重大变动 营业成本 277,333, ,206, % 无重大变动 销售费用 45,016, ,373, % 无重大变动 管理费用 78,776, ,780, % 无重大变动 财务费用 17,501, ,638, % 主要系融资规模减小, 10

11 利息支出减少所致 所得税费用 8,968, ,784, 主要系利润总额增加所 % 致 研发投入 19,508, ,983, % 无重大变动 经营活动产生的现金流 量净额 主要系本期销售商品 1,249, ,184, 提供劳务收到的现金增 加所致 主要系本期购建固定资 投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 产 无形资产和其他长 -39,372, ,952, 期资产所支付的现金净 额及投资所支付的现金 减少所致 主要系本期借款所收到 -488,039, ,350, % 的现金减少及偿还债务 所支付的现金增加所致 -525,921, ,330, 主要系筹资活动产生的 -1,893.12% 现金流量净额减少所致 2 报告期内驱动业务收入变化的具体因素 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月同比增减 主营业务分行业医药制造 434,531, ,336, % 医药流通 12,351, ,490, % 主营业务分产品抗感染类 166,513, ,495, % 特色专科类 150,366, ,706, % 大输液类 52,364, ,440, % 中成药及饮片类 51,240, ,454, % 其他品种 26,397, ,729, % 合计 446,882, ,826, % 公司主营业务收入主要来自于医药制造,2016 年上半年医药制造实现的收入占主营业务收入比重为 97.24%, 医药制造收入主要来自于抗感染类 特色专科类和大输液类产品的生产与销售,2016 年上半年该 三大类产品实现的收入合计占主营业务收入比重达到 82.63% 报告期, 医药流通实现的主营业务收入较去年同期减少 60.78%, 以及其他品种实现的主营业务收入较 去年同期减少 54.27%, 主要系代理其他厂家产品在重庆地区销售减少所致 特色专科类实现的主营业务收 11

12 入较去年同期增长 71.44%, 主要系公司加大特色专科用药营销, 重点产品市场份额逐步扩大所致 大输液类实现的主营业务收入较去年同期减少 31.50%, 主要系公司调整市场策略, 从传统输液向特殊输液方向转换, 着力于拓展无缝软袋销售市场, 但目前该产品尚处于市场开拓期, 销售额较少所致 中成药及饮片类实现的主营业务收入较去年同期增长 68.25%, 主要系本期饮片类西洋参销售额大幅增加所致 公司重大的在手订单及订单执行进展情况 适用 3 主营业务经营情况 (1) 主营业务的范围及经营情况 公司的主营业务为药品的生产与销售 从类别划分, 公司生产的药品主要是抗感染类, 特色专科类 ( 包括抗肿瘤药和肠外营养药等 ) 大输液类 中成药及饮片类和其他品种 目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液 ( 莱美兴 ) 谷氨酰胺( 莱美活力 ) 纳米炭混悬注射液 氨甲环酸氯化钠注射液( 贝瑞宁 ) 盐酸克林霉素注射液 氨曲南 伏立康唑 埃索美拉唑肠溶胶囊 葡萄糖注射液 氯化钠注射液 五酯胶囊 西洋参等 公司的主营业务收入主要来自于抗感染类 特色专科类和大输液类产品的生产与销售,2016 年上半年该三大类产品实现的收入合计占主营业务收入比重达到 82.63% (2) 主营业务构成情况 占比 10% 以上的产品或服务情况 适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分产品或服务抗感染类 166,513, ,710, % % -4.88% -4.85% 特色专科类 150,366, ,135, % 71.44% % -9.54% 大输液类 ( 康源 ) 52,364, ,332, % % % 4.66% 中成药及饮片类 51,240, ,926, % 68.25% % % 4 其他主营业务情况 利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 适用 主营业务或其结构发生重大变化的说明 适用 主营业务盈利能力 ( 毛利率 ) 与上年度相比发生重大变化的说明 适用 12

13 报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 5 公司前 5 大供应商或客户的变化情况 报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响 适用 前五名供应商采购合计占公司报告期内采购总额的比例从去年的 48.57% 上升至本报告期的 57.40%, 对公司无重大影响 报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响 适用 前五名客户销售合计占公司报告期内销售总额的比例从去年的 19.98% 下降至本报告期的 16.39%, 对公司无重大影响 6 主要参股公司分析 适用 公司报告期内无应当披露的参股公司信息 7 重要研发项目的进展及影响 适用 在公司长期战略规划布局下, 开展新产品的研发和引进工作, 加速推进公司在研品种注册申报工作 目前, 公司在研品种涵盖抗感染 抗肿瘤 消化系统 精神系统以及循环系统等多个领域, 截至报告期末, 公司重要研发项目进展如下 : 品名 药品类型 适应症 进展情况 近期拟达到的目标 盐酸吉西他滨原料及注射用盐酸吉西他滨 原化药 6+6 类 抗肿瘤药物 获得注册批件 注射用盐酸表柔比星 原化药 6 类 抗肿瘤药物 获得注册批件 甲磺酸伊马替尼及甲磺酸伊马原化药 6+6 类抗肿瘤药物替尼片审评中 获得注册批件 伏立康唑片 原化药 6 类 抗感染药物 获得注册批件 注射用甲泼尼龙琥珀酸钠 原化药 6 类 糖皮质激素 获得注册批件 转化糖注射液 原化药 6 类 电解质 酸碱平衡及营养药 扩容药 获得注册批件 氨磺必利及氨磺必利片 原化药 类精神障碍疾病药物 完成临床研究及申报注册 来那度胺原料及来那度胺胶囊原化药 类 抗肿瘤药物 临床研究 完成临床研究及申报注册 卢非酰胺原料及卢非酰胺片 原化药 类神经系统疾病药物 完成临床研究及申报注册 13

14 他替瑞林及他替瑞林片 原化药 类循环系统疾病药物 完成临床研究及申报注册 褪黑素原料及褪黑素缓释片 原化药 类精神障碍疾病药物 完成临床研究及申报注册 硫酸氢氯吡格雷片 原化药 6 类 血液系统疾病药物 完成临床研究及申报注册 西他沙星原料及西他沙星片 原化药 类 抗感染药物 完成临床研究及申报注册 左乙拉西坦原料及左乙拉西坦完成临床研究及申原化药 类神经系统疾病药物片报注册 吉非替尼原料及吉非替尼片 原化药 类 抗肿瘤药物 完成临床研究及申报注册 接枝纳米炭及接枝纳米炭注射液 化药 1+1 类 靶向抗肿瘤 申报临床 果胶阿霉素及注射用果胶阿霉化药 1+1 类靶向抗肿瘤素临床前研究 申报临床 硼替佐米及注射用硼替佐米 化药 3+4 类 抗肿瘤药物 申报临床 + 申报注册 美罗培南及注射用美罗培南 化药 4+4 类 抗感染药物 申报注册 埃索美拉唑镁及微丸胶囊 化药 3+3 类 消化系统疾病药物 申报临床 8 核心竞争力不利变化分析 适用 9 公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位 的变动趋势 (1) 行业发展现状及趋势医药行业, 因其与人类生命健康密切相关而拥有 永远的朝阳行业 之称, 是世界公认的最具发展前景的国际化高技术产业之一, 具有高成长高回报的产业特性 医药行业, 同时又是我国国民经济的重要组成部分, 直接关系到国民健康 社会稳定和经济发展, 医药产品需求具有刚性, 而且会随着经济的发展而逐步提高 2016 年是我国 十三五 发展规划的开局之年, 政府将继续推行全面深化改革, 改革将为经济发展提供新的动力, 并释放新的红利, 医药行业也不例外地享受此利好 在国家 十三五 规划提出 推进健康中国建设 的 8 大措施中, 有 7 项与医药产业发展息息相关, 在深化医改体制 健全医保制度 完善医疗体系 加强疾病防治 强化保健服务 促进中药发展 保障药品安全等方面均明确了具体任务和目标 其中, 鼓励研究和创制新药, 将已上市创新药和通过一致性评价的药品优先列入医保目录, 加快中药标准化建设, 提升中药产业水平, 深化药品医械审评审批制度改革等有利政策, 将极大提振业界信心, 增加发展动力, 加快创新步伐, 推动转型升级 随着我国人口老龄化进程加剧 医保体系不断健全 居民健康意识日益提升, 给医药市场的持续扩容带来了机会, 分级诊疗 互联网 + 精准医疗计划等政策改革给传统的医药行业带来了生机 同时,2016 年又是极具挑战的一年, 医药改革力度及进度超出预期, 从研发生产层面的药品注册 一致性评价 临床数据自查 飞行检查, 到药品流通环节的各地医药招标降价, 使制药企业的合规成本增加, 14

15 增速则面临较大挑战 医药行业增速进一步放缓, 已进入低速增长的 新常态 据国家统计局统计,2016 年 1-6 月, 规模以上企业医药制药业实现主营业务收入 12,939.8 亿元, 同比增长 10.0%; 实现利润总额 1,373.1 亿元, 同比增长 13.6% (2) 公司行业地位根据公司业务特点和主要产品情况, 公司目前涉及的主要细分市场包括抗感染药市场 特色专科药市场 大输液市场 生物制品等, 经过多年耕耘, 公司已成为涉足多个行业细分领域的创新型医药企业, 公司在抗感染药市场 特色专科药市场等多个品种处于独家优势地位 同时, 公司正在逐步涉足精准医疗 远程医疗 医疗服务等领域, 为公司未来综合竞争力和市场地位提升打下基础 10 公司年度经营计划在报告期内的执行情况 报告期内, 公司实现营业收入 44, 万元, 同比增长 1.33% ; 实现归属于上市公司股东的净利润 3, 万元, 同比增长 % 报告期内, 公司紧紧围绕 2016 年度经营计划, 重点开展提升公司重点产品的市场份额, 积极介入医疗服务, 强化管理工作以及加强企业文化建设等工作, 积极稳步推进各项工作, 具体工作开展情况如下 : (1) 打造业绩增长新引擎, 实现重点产品销售突破 2016 年上半年, 通过积极参与全国各省市招投标工作 加强销售网络建设 完善对销售团队激励机制等措施, 促进公司重点产品招标上量, 重点产品市场份额稳步提升 目前, 埃索美拉唑肠溶胶囊和乌体林斯已在多个省份中标, 卡纳琳重点推进甲状腺 乳腺 胃肠三大领域,; 报告期内, 公司充分利用新销售模式在终端的掌控力度, 加快进入终端速度, 加强对重点产品销售的过程控制, 市场开拓有序开展, 销售收入继续保持较大幅度增长 此外, 公司不断加强营销人员储备, 加强对业务培训, 不断提升营销队伍专业化业务水平 (2) 坚持科研创新, 积极准备一致性评价工作报告期内, 公司继续保持在研发方面的投入力度, 加快了新产品开发注册进度, 持续加强对外合作, 进一步强化了核心技术优势 公司根据品种的实际情况积极准备一致性评价工作, 积极研究一致性评价工作方案, 并根据国家食品药品监督管理总局相关审评政策, 结合临床 市场及公司实际等情况, 对现有在研品种进行优化筛选, 聚焦优势品种, 优先开展一致性评价工作 截至报告期末, 公司伏立康唑片 替米沙坦片等多个品种已在开展一致性评价相关工作 (3) 积极介入医疗服务领域在 健康中国 上升为国家战略, 互联网 + 医疗 迎来爆发式增长的大背景下, 公司把医疗大健康作为战略发展方向, 全面推动企业发展升级 为实施甲状腺医患管理 ( 大数据 ) 平台项目, 打造围绕甲状腺疾病患者的全周期医疗和健康管理综合服务体系, 公司牵头组建控股子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司和北京莱美健康管理中心 ( 有限合伙 ), 负责具体实施甲状腺医患管理 ( 大数据 ) 平台项目, 旨在打造围绕甲状腺疾病患者的全周期医疗和健康管理综合服务体系 公司未来还将继续在精准医疗 远程医疗等方面加大投入, 以逐步形成公司在医疗服务领域独特的竞争优势 (4) 强化管理, 向管理要效益公司已建立了较为完善的管控模式, 对各经营单位已形成起较为完善的经营计划考核体系和业务管控模式 报告期内, 公司继续加强生产过程中的质量监控, 对全员进行系统培训, 加强风险意识, 通过学习 培训提高自身素质和业务水平 ; 根据各经营单位的生产任务量, 优化员工结构, 进一步提升公司经营效率 此外, 公司进一步优化管控模式, 强化管理工作, 提高公司管理服务效率和业务执行效率, 达成管理合规性和组织扁平化的目的 (5) 加强企业文化建设上半年, 公司文化建设工作以 爱岗 敬业 热爱莱美事业 为核心, 重点开展了优秀员工表彰活动 质量月活动等活动, 这些文化活动的开展, 在一定程度上对企业文化建设的深入和落实起到积极的推动作 15

16 用 此外, 公司持续加强内部宣传平台建设工作, 通过内刊 微信等平台为职工创造温馨 友爱的精神港 湾 下一步, 公司将继续加强对子公司企业文化的指导和监督工作, 切实有效地帮助各子公司在公司文化 的影响下, 形成独具特色的子文化, 从而为打造莱美文化集群打下坚实基础 11 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施 详见本报告第二节 公司基本情况简介 之 七 重大风险提示 二 投资状况分析 1 募集资金使用情况 适用 (1) 首次公开发行股票募集资金使用情况 募集资金总体使用情况 单位 : 万元 募集年份募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内变 更用途的募 集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用 途的募集资 金总额比例 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两年以 上募集资金 金额 2009 年 公开发行 股票 34, ( 注 1) 35, ( 注 2) 合计 -- 34, , 注 :1 公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的, 应当披露本部分的内容 2 报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露 募集资金承诺项目情况 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额 调整后 投资总 额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3) =(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告 期实现 的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 抗感染及特色专科 用药产业化生产基 地 - 长寿原料药项目 否 9, , ( 注 3) 2012 年 22, % 12 月 28 日 1, , 是否 抗感染及特色专科 用药产业化生产基 地 - 茶园制剂项目 否 4, ,530 ( 注 4) 2014 年 41, % 01 月 24 2, ,967.7 是否 9 日 16

17 承诺投资项目小计 -- 14, , , , , 超募资金投向 技术中心硬件建设 和科研项目研发费 用 2010 年 否 2,000 2,000-2, % 09 月 30 日 - - 否 补充流动资金否 3,600 3,600-3, % - - 否 收购湖南康源制药 有限公司 否 14, , , % -1, ,725.6 否 2 否 归还银行贷款 ( 如有 ) 补充流动资金 ( 如有 ) 超募资金投向小计 -- 20, , , , , 合计 -- 34, , , , , 年 2 月国家食品药品监督管理局正式公布了新的 药品生产质量管理规范 (GMP), 并于 2011 年 3 月 1 日开始实行 公司及时组织相关人员学习 2010 版 GMP, 并针对 2010 版 GMP 的相关规定, 公司进一步对安装工程进行相应调整, 以确保安装质量满足工艺及法规要求 由此, 公司募投项目建未达到计划进度或设项目工期有所延长,2012 年 12 月, 抗感染及特色专科用药产业化生产基地 - 长寿原料药项目达到预计收益的情况和预定可使用状态 2014 年 1 月, 抗感染及特色专科用药产业化生产基地 - 茶园制剂项目达到预定可使原因 ( 分具体项目 ) 用状态 2 由于收购日后大输液行业竞争激烈以及大输液产品受到国家政策调控, 销量及销售价格有所下降, 子公司湖南康源制药有限公司本报告期实现的效益未达到预计效益 项目可行性发生重 大变化的情况说明 适用公司 2009 年度公开发行股票超募资金总额为 20, 万元 (1)2009 年 11 月 11 日, 公司第一届董事会第十六次会议审议通过了 关于超募资金使用计划的议案, 决定将超募资金中的 2000 万元用于 2010 年公司技术中心硬件建设及科研项目研发费用, 将超募资金中的 3, 万元用于补超募资金的金额 用充公司日常经营所需流动资金 截止 2013 年 12 月 31 日公司实际使用超募资金 2, 万元投入技途及使用进展情况术中心硬件建设及科研项目研发费用, 实际使用超募资金 3, 万元用于补充日常经营所需流动资金 (2)2010 年 10 月 22 日公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了 关于超募资金使用计划的议案, 决定将超募资金中的 14, 万元用于收购湖南康源制药有限公司 100% 股权, 截止 2011 年 12 月 31 日公司实际使用超募资金 14, 万元用于收购湖南康源制药有限公司股权 募集资金投资项目 适用 17

18 实施地点变更情况 以前年度发生 2010 年 9 月 29 日公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了 关于部分募投项目 ( 制剂 ) 建设地 址变更的议案, 抗感染及特色专科用药产业化生产基地项目原制剂部分项目重新单独选址建设, 即 由原建设地点重庆市长寿化工园区迁至重庆市南岸区茶园工业园区 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 截至 2009 年 9 月 30 日止, 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 1, 万元, 其中项目用土地投入 万元, 项目固定资产建设投入 万元 2009 年 11 月 11 日, 公司第一届董事会第十六次会议审核通过了 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案, 同意公司用募集资金 1, 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 该项置换已于 2009 年内实施完毕 公司募集资金 ( 包括超募资金 ) 均通过公司的募集资金专户存放, 用于募集资金项目和超募资金计划投入项目, 截止 2012 年 12 月 31 日已投入完毕 注 1: 公司首次公开发行股票募集资金于 2012 年 12 月 31 日已全部使用完毕 注 2: 已累计投入募集资金总额 35, 万元比募集资金总额 34, 万元多 万元系募集资金利息收入扣除手续费净额 万元, 及不再支付原预计的发行费用 65 万元 注 3:2012 年 5 月 18 日公司第二届董事会第十七次会议审议通过了 关于对长寿原料药项目追加投资的议案, 公司董事会同意对原料药项目追加投资, 投资总额约为 22, 万元, 其中 9, 万元为募集资金, 其余部分为自筹资金 长寿原料药项目于 2012 年 12 月竣工达到预定可使用状态, 并于 2012 年 12 月 28 日获得重庆市食品药品监督管理局颁发的 药品 GMP 证书 该项目截止 2016 年 6 月 30 日累计投入金额为 22, 万元, 其中原首发募集资金 9, 万元在以前年度全部投入完毕, 剩余部分为自筹资金投入 注 4:2013 年 1 月 8 日公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了 关于茶园制剂项目追加投资及变更实施主体的议案, 公司拟将该项目的实施主体变更为公司全资子公司重庆莱美禾元投资有限公司, 并继续追加投资, 投资总额预计增加至 41,530 万元 资金来源为原首发募集资金投入 4, 万元, 其余部分为自筹资金 该议案已于 2013 年 3 月 14 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过 茶园制剂项目于 2014 年 1 月 24 日获得国家食品药品监督管理总局颁发的 药品 GMP 证书, 达到预定可使用状态 该项目截至 2016 年 6 月 30 日累计投入金额为 41, 万元, 其中原首发募集资金 4, 万元在以前年度全部投入完毕, 剩余部分为自筹资金投入 18

19 (2)2013 年重大资产重组募集配套资金使用情况 募集资金总体使用情况 单位 : 万元 募集年份募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内变 更用途的募 集资金总额 累计变更用 途的募集资 金总额 累计变更用 途的募集资 金总额比例 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两年以上募集资金金额 2013 年 重大资产 重组 9, , 合计 -- 9, , 注 :1 公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的, 应当披露本部分的内容 2 报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露 募集资金承诺项目情况 单位 : 万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额 调整后 投资总 额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3) =(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告 期实现 的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 补充流动资金及并 购完成后的业务整 合 否 9, , % 否 承诺投资项目小计 -- 9, , 超募资金投向 超募资金投向小计 合计 -- 9, , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重 大变化的情况说明 超募资金的金额 用途及使用进展情况 19

20 募集资金投资项目 实施地点变更情况 募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 截止 2015 年 12 月 31 日, 募集的配套资金已投入完毕, 全部用于茶园制剂项目补充流动资金 注 : 公司 2013 年重大资产重组募集配套资金计划用于标的公司莱美禾元补充流动资金和并购完成后的业务整合 本次重大资产重组实施完成后, 莱美禾元变为莱美药业的全资子公司, 根据公司发展需要和经营实际, 经公司于 2014 年 2 月 20 日召开的第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议, 于 2014 年 3 月 10 日召开的 2014 年第二次临时股东大会审议通过, 公司决定对莱美禾元实施吸收合并 在吸收合并实施完成后, 莱美禾元将注销独立法人资格, 因莱美禾元主要负责实施抗感染及特色专科用药产业化生产基地 - 茶园制剂项目, 本次重大资产重组募集的配套资金将继续用于茶园制剂项目补充流动资金和并购完成后的业务整合 吸收合并实际于 2014 年 8 月完成 (3)2015 年非公开发行股份募集资金使用情况 募集资金总体使用情况 单位 : 万元 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本期已使用募集资金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 尚未使用的募集资金金额 尚未使用募集资金用 途及去向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 年 非公开 发行股 票 65, , , 募集资金尚未使用部分存放于公司募集资金专户, 拟将用于补充公司营运资金 - 合计 -- 65, , ,

21 9 注 :1 公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的, 应当披露本部分的内容 2 报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露 募集资金承诺项目情况 单位 : 万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承诺投资总额 调整后 投资总 额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末累计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3) =(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告 期实现 的效益 截止报告期末累计实现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 补充公司营运资金 否 65, , , % 否 承诺投资项目小计 -- 65, , , 超募资金投向 超募资金投向小计 合计 -- 65, , , 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重 大变化的情况说明 超募资金的金额 用途及使用进展情况 募集资金投资项目 实施地点变更情况 募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 21

22 况 项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 募集资金尚未使用部分存放于公司募集资金专户, 拟将用于补充公司营运资金 (4) 募集资金变更项目情况 适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况 2 非募集资金投资的重大项目情况 适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 3 对外股权投资情况 (1) 持有其他上市公司股权情况 适用 (2) 持有金融企业股权情况 适用 公司报告期未持有金融企业股权 4 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 公司报告期不存在委托理财 (2) 衍生品投资情况 适用 22

23 公司报告期不存在衍生品投资 (3) 委托贷款情况 适用 公司报告期不存在委托贷款 三 有关盈利预测 计划或展望的实现情况 适用 四 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损 实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比大幅增长, 主要原因为 : 今年产品销售市场得到进一步拓展, 预计营业收入同比有所增长, 产品结构进一步优化, 整体毛利率将会有所提升 ; 预计财务费用同比大幅减少 ; 出售重庆莱美广亚医药有限公司 30% 股权致投资收益增加 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 七 报告期内公司利润分配方案实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案 资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 适用 2016 年 5 月 13 日,2015 年年度权益分派方案已经 2015 年年度股东大会审议通过 2015 年年度权益分派方案为 : 以公司现有总股本 225,622,557 股为基数, 向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金 ; 同时, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股 上述权益分配方案已于 2016 年 5 月 24 日实施完毕 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 : 分红标准和比例是否明确和清晰 : 相关的决策程序和机制是否完备 : 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 : 是是是是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会, 其合法权益是是否得到了充分保护 : 23

24 现金分红政策进行调整或变更的, 条件及程序是否合规 透 明 : 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 八 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 24

25 第四节重要事项 一 重大诉讼仲裁事项 适用 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 二 资产交易事项 1 收购资产情况 适用 公司报告期未收购资产 2 出售资产情况 适用 交易对方 被出售 资产 出售日 交易价 格 ( 万 元 ) 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润 ( 万元 ) 出售对 公司的 影响 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易对方的关联关系 ( 适用关联交易情形 ) 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 披露日 期 披露索 引 预计获 重庆思亚 医药有限 公司 重庆莱美广亚医药有限公司 30% 股权 2016 年 01 月 26 日 2,160 得的利润约为 1,928 万元 ( 未扣除交易产生的相关 市场定 38.43% 价 否 无关联 关系 是 是 2015 年巨潮资 12 月 15 讯网日 税费 ) 3 企业合并情况 适用 公司报告期未发生企业合并情况 25

26 三 公司股权激励的实施情况及其影响 适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况 四 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产收购 出售发生的关联交易 适用 公司报告期未发生资产收购 出售的关联交易 3 关联债权债务往来 适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 4 其他重大关联交易 适用 经公司第三届董事会第 35 次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过, 公司与公司控股股东 实际控制人邱宇 自然人汪徐签署 投资协议书, 共同投资设立北京莱美甲状腺医学研究有限公司, 莱美甲状腺注册资本为 1,000 万元, 公司以货币出资 800 万元, 占注册资本的 80%; 邱宇以货币出资 150 万元, 占注册资本的 15%; 汪徐以货币资金出资 50 万元, 占注册资本的 5%; 为更好地实施甲状腺医患管理 ( 大数据 ) 平台项目, 打造围绕甲状腺疾病患者的全周期医疗和健康管理综合服务体系, 莱美甲状腺出资 650 万元与公司控股股东 实际控制人邱宇 自然人汪徐 自然人丁立朝 自然人田超共同投资设立北京莱美健康管理中心 ( 有限合伙 ), 由莱美健康中心作为公司甲状腺医患管理 ( 大数据 ) 平台项目的具体实施主体 重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司对外投资涉及关联交易的公告 2016 年 03 月 25 日巨潮资讯网 五 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 26

27 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 公司报告期不存在租赁情况 2 担保情况 适用 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 重庆市莱美医药有限公司 2015 年 05 月 01 日 7, 年 05 月 07 日 连带责任保 7,000 证 至 2016 年 3 是月 29 日 是 重庆市莱美医药有限公司 2015 年 01 月 30 日 6, 年 01 月 28 日 连带责任保 6,000 证 至 2016 年 1 是月 20 日 是 重庆市莱美医药有限公司 2015 年 09 月 18 日 3, 年 09 月 18 日 连带责任保 3,000 证 至 2016 年 9 否月 17 日 是 重庆市莱美医药有限公司 2016 年 06 月 16 日 21, 年 06 月 17 日 连带责任保 21,000 证 至 2018 年 6 否月 17 日 是 四川禾正制药有限责任公司 2015 年 07 月 15 日 3, 年 07 月 27 日 连带责任保 3,000 证 至 2016 年 8 否月 11 日 是 湖南康源制药有限公司 2015 年 01 月 17 日 6, 年 01 月 23 日 连带责任保 6,000 证 至 2017 年 1 是月 23 日 是 湖南康源制药有限公司 2015 年 09 月 18 日 7, 年 09 月 17 日 连带责任保 7,800 证 至 2017 年 9 否月 21 日 是 湖南康源制药有限公司 2016 年 01 月 06 日 5, 年 01 月 20 日 连带责任保 5,000 证 至 2019 年 3 否月 7 日 是 27

28 成都金星健康药业 有限公司 2016 年 01 月 27 日 1, 年 02 月 08 日 连带责任保 1,773 证 至 2017 年 2 否月 7 日 是 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 38,273 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 52,073 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 27,773 41,573 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 38,273 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 52,073 (A4+B4+C4) 27,773 41,573 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 25.16% 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (D) 0 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债 务担保金额 (E) 24,000 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (F) 0 上述三项担保金额合计 (D+E+F) 24,000 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 ( 如有 ) 违反规定程序对外提供担保的说明 ( 如有 ) 无 无 采用复合方式担保的具体情况说明 (1) 违规对外担保情况 适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 重大委托他人进行现金资产管理情况 重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询 适用 4 其他重大合同 适用 28

29 公司报告期不存在其他重大合同 六 公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股权激励承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 邱宇 邱宇 ; 邱炜 本次重大资产重组完成后, 为保证上市公司独立性, 保护上市公司的合法利益, 维护广大中小投资者的 2013 年 06 月 03 长期合法权益, 邱宇日保证与上市公司做到资产独立完整 人员独立 财务独立 机构独立 业务独立 1 截止承诺函出具之日, 本人未从事任何在商业上对莱美药业或其所控制的公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动, 并保证将来也不会从 2013 年 06 月 03 长期事或促使本人日所控制的莱美药业及其控制的企业之外的公司及其他任何类型的企业从事任何在商业上对莱美药业或其所控制的公司构成直 报告期内, 上述承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上述承诺情况报告期内, 上述承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上述承诺情况 29

30 接或间接同业竞争的业务或活动 2 如因承诺人违反上述承诺而给莱美药业或莱美禾元造成损失的, 取得的经营利润归莱美药业所有 邱宇 ; 邱炜 1 承诺人将避免一切非法占用莱美药业及其控制的企业的资金 资产的行为, 在任何情况下, 不要求莱美药业及其控制的企业向本人及本人投资或控制的其他法人提供任何形式的担保 ;2 承诺人将尽可能地避免和减少与莱美药业及其子公司的 2013 年 06 月 03 长期关联交易 ; 对无日法避免或者有合理原因而发生的关联交易, 将遵循市场公正 公平 公开的原则, 并依法签订协议, 履行合法程序, 按照莱美药业公司章程 有关法律法规和 深圳证券交易所创业板股票上市规则 等有关规定履行信息披露义务和办理有 报告期内, 上述承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上述承诺情况 30

31 关报批程序, 保证不通过关联交易损害莱美药业及其他股东的合法权益 ; 3 承诺人对因其未履行本承诺函所作的承诺而给莱美药业或莱美禾元造成的一切直接损失承担赔偿责任 因重庆莱美药 业股份有限公 司发行股份购 买其持有的重 庆莱美禾元投 报告期内, 上述 邱宇 资有限公司股权事项所认购的莱美药业股 2013 年 10 月 个月日 承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上 份, 在莱美药业 述承诺情况 本次发行股份 结束之日起三 十六个月内不 转让 承诺其目前未 从事任何在商 业上对公司构 成直接或间接 同业竞争的业 务或活动, 并保 首次公开发行或再融资时所作承诺 邱宇 证将来也不会从事或促使其所控制的公司及其他任何类型的企业从事任何在商业上 2009 年 10 月 30 长期日 报告期内, 上述承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上述承诺情况 对股份公司构 成直接或间接 同业竞争的业 务或活动 否 则, 将赔偿由此 给股份公司带 31

32 来的一切损失 承诺将不利用实际控制人的身份对股份公司的正常经营活动进行干预 邱炜 邱宇 承诺其目前未从事任何在商业上对股份公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动, 并保证将来也不会从事或促使其所控制的公司及其他任何类型的企业从事任何在商 2009 年 10 月 30 长期业上对股份公日司构成直接或间接同业竞争的业务或活动 否则, 将赔偿由此给股份公司带来的一切损失 承诺将不利用股东的身份对股份公司的正常经营活动进行干预 2002 年, 重庆制药六厂将其对重庆莱美药业有限公司的出资转让给重庆药友制药有限责任公司工会 2009 年 09 月 18 长期委员会 ( 以下简日称 " 重庆药友工会 "); 2007 年, 重庆药友工会将其持有的重庆莱美的股权转让予邱宇 张 报告期内, 上述承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上述承诺情况报告期内, 上述承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上述承诺情况 32

33 慧 范立华 冷雪峰等 38 位自然人 上述股权转让行为当时办理了工商变更登记, 目前没有任何争议和纠纷 如果将来因该等股权转让行为发生任何争议或纠纷, 本人将协调解决并承担相应的责任, 保证不影响重庆莱美药业股份有限公司的正常生产经营, 不会对公司产生不利影响 西藏莱美医药 投资有限公司 本企业将遵循 创业板上市公司证券发行管理暂行办法 深圳证券交易所创业板股票上市规则 等法律 法规和规范性文件的有关规定, 以及本企业与重庆莱美药业股份 2016 年 01 月 个月有限公司签订日的 附条件生效的股份认购合同 及相关补充协议的有关约定, 自重庆莱美药业股份有限公司本次非公开发行股票上市之日起三十六月内不转让所认购的 报告期内, 上述承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上述承诺情况 33

34 13,418,160 股新 股 自 2016 年 1 月 14 日起六个月 内不以任何方 报告期内, 上述 其他对公司中小股东所作承诺 邱宇 式减持本人直 2016 年 01 月 14 接 间接持有的 6 个月日公司股份 若违 承诺人均遵守了所做的承诺, 未发现违反上 反上述承诺, 减 述承诺情况 持股份所得全 部归公司所有 承诺是否及时履行 是 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 适用 七 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 八 其他重大事项的说明 适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 九 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 否 34

35 第五节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 73,634, % 23,828, ,323,7-28,107, ,045, ,679, % 3 其他内资持股 73,634, % 23,828, ,323,7-28,107, ,045, ,679, % 其中 : 境内法人持股 4,211, % 18,045, ,866, ,911, ,122, % 境内自然人持股 69,422, % 5,783, ,457,2-28,107, ,133, ,556, % 二 无限售条件股份 128,159, % 406,294, ,107, ,402, ,562, % 1 人民币普通股 128,159, % 406,294, ,107, ,402, ,562, % 三 股份总数 201,793, % 23,828, ,618, ,447, ,241, % 公司股份总数及股东结构的变动 公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 1 股份变动情况 (1) 以公司总股本 201,793,757 股为基数,2015 年 12 月 31 日, 公司通过向特定对象非公开发行股份方式发行股份 23,828,800 股, 变更后的股本为 225,622,557 股, 新增股份于 2016 年 1 月 15 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记手续, 并于 2016 年 1 月 18 日上市 (2)2016 年 5 月 24 日, 公司 2015 年度权益分派方案实施完毕, 以公司总股本 225,622,557 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股, 共计转增 586,618,648 股, 变更后的股本为 812,241,205 股 2 公司资产和负债结构变动情况说明 (1)2015 年 12 月 31 日, 公司通过向特定对象非公开发行股份方式发行股份 23,828,800 股, 实际募集资金净额 650,933, 元, 其中增加注册资本 ( 股本 )23,828, 元, 增加资本公积 627,104, 元 收到募集资金后, 公司资产和所有者权益同时增加 650,933, 元,2015 年末资产负债率由 57.63% 变为 45.54% (2)2016 年 5 月 24 日, 公司 2015 年度权益分派方案实施完毕, 以公司总股本 225,622,557 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股 本次变动为所有者权益内部结构变动, 不会对报告期内资产和负债 35

36 结构产生影响 股份变动的原因 适用 (1)2016 年 1 月 4 日, 中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事 监事和高级管理人员 2015 年 12 月 31 日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度, 其余部分作为高管锁定股份继续锁定, 高管锁定股减少 320,200 股 (2)2015 年 12 月 31 日, 公司通过向特定对象非公开发行股份方式发行股份 23,828,800 股, 变更后的股本为 225,622,557 股, 新增股份于 2016 年 1 月 15 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记手续, 并于 2016 年 1 月 18 日上市 (3)2015 年 8 月 27 日, 邱炜因个人原因请求辞去第三届董事会董事 副董事长等职务, 邱炜先生的辞职报告自送达董事会之日起生效 按照 上市公司董事 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则, 上市公司董事 监事和高级管理人员离职后半年内, 邱炜所持本公司股份全部作为高管锁定股予以锁定 2016 年 2 月 26 日, 届满 本报告期实际减少限售股 28,192,122 股 (4)2016 年 3 月 9 日, 唐小海先生因个人原因, 请求辞去副总经理的职务 唐小海先生辞去公司副总经理后, 其将继续负责公司创新药物的研发工作 其辞职自送达董事会之日起生效 按照 上市公司董事 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则, 上市公司董事 监事和高级管理人员离职后半年内, 唐小海所持本公司股份全部作为高管锁定股予以锁定, 高管锁定股增加 404,792 股 (5)2016 年 5 月 24 日, 公司 2015 年度权益分派方案实施完毕, 以公司总股本 225,622,557 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股, 共计转增 586,618,648 股 股份变动的批准情况 适用 (1) 公司通过向特定对象非公开发行股份方式发行股份 23,828,800 股事宜, 已经公司董事会 股东大会审议通过, 并获得中国证监会 关于核准重庆莱美药业股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2015]1870 号 ) 的核准文件 (2) 公司 2015 年度权益分配方案, 已经公司第三届董事会第三十六次会议和 2015 年度股东大会审议通过 股份变动的过户情况 适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 项目 股份变动后股份变动前股份变动影响 2016 年 6 月 2015 年末 2016 年 6 月末 2015 年末 2015 年末 / 年 6 月末末 /2016 年 /2015 年 /2016 年 1-6 月 /2015 年年 /2016 年 1-6 月 1-6 月 加权平均净资产收益率 1.23% 1.95% 2.01% 3.22% -0.78% -1.27% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 0.82% 1.07% 1.34% 1.77% -0.52% -0.70% 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % % 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 36

37 适用 2 限售股份变动情况 适用 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数限售原因拟解除限售日期 邱宇 38,436, ,935,974 每年按照上年末持有股份数的高管锁定 / 重大资 138,372,887 25% 解除限售产重组承诺 /2016 年 10 月 18 邱炜 28,192, ,491,639 73,299,517 上市公司董事 监事和高级管理 0 人员离职后半年内, 所持本公司股份不得转让 2016 年 2 月 26 日 西藏莱美医药投 资有限公司 ,305,376 48,305,376 非公开发行承诺 2019 年 1 月 17 日 郑伟光 ,821,280 20,821,280 非公开发行承诺 2019 年 1 月 17 日 南京瑞森投资管 理合伙企业 ( 有 限合伙 ) ,657,023 16,657,023 非公开发行承诺 2019 年 1 月 17 日 上海鼎亮禾元投资中心 ( 有限合伙 ) 上海六禾元魁投资中心 ( 有限合伙 ) 重大资产重组承 2,807, ,299,464 10,106,950 诺 重大资产重组承 1,403, ,649,732 5,053,475 诺 2016 年 10 月 18 日 2016 年 10 月 18 日 唐小海 1,437, ,060 5,195,339 上市公司董事 监事和高级管理 5,829,005 人员离职后半年内, 所持本公司股份不得转让 周雪梅 412, ,630 1,072,531 1,277,413 高管锁定 付蓉 330, ,569 1,188,788 高管锁定 2016 年 9 月 8 日每年按照上年末持有股份数的 25% 解除限售每年按照上年末 持有股份数的 37

38 25% 解除限售 赵斌 266, , , ,731 高管锁定 其他限售股股东 346, ,674 重大资产重组承 1,247,087 诺 每年按照上年末持有股份数的 25% 解除限售 2016 年 10 月 18 日 合计 73,634, ,644, ,689, ,679, 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末股东总数 32,461 持股 5% 以上的股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期 末持股 数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 邱宇境内自然人 22.71% 184, ,247,185, ,372,887 46,124, 质押 184,320, 邱炜境内自然人 12.50% 101,491 73,299,, ,491 质押 101,491,638,639 西藏莱美医药投 资有限公司 境内非国有法人 5.95% 48,305, 48,305, ,305, 质押 48,305,376 郑伟光境内自然人 2.56% 20,821, 20,821, ,821, 重庆科技风险投 资有限公司 国有法人 2.19% 17,802, 12,516, ,802, 738 南京瑞森投资管理合伙企业 ( 有限境内非国有法人 2.05% 16,657, 16,657, 合伙 ) 16,657, 质押 16,657,023 国金证券 - 民生银行 - 国金莱美其他 1.97% 15,973, 11,536, 药业 1 号集合资产 管理计划刘洁境内自然人 1.59% 12,952, 12,952, ,973, ,952, 867 上海鼎亮禾元投 资中心 ( 有限合 伙 ) 境内非国有法人 1.24% 10,106, 7,299, ,106,

39 全国社保基金一 一四组合 其他 0.74% 5,976,4 4,316, ,976,4 14 战略投资者或一般法人因配售新股上述股东中, 西藏莱美医药投资有限公司 郑伟光 南京瑞森投资管理合伙企业 ( 有成为前 10 名股东的情况 ( 如有 )( 参限合伙 ) 因公司非公开发行股份成为公司前 10 名股东, 上述三位股东承诺其持有的股见注 3) 份自上市之日起三年内不转让, 解禁日期为 2019 年 1 月 17 日 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中, 西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司, 存在一致行动关系 ; 邱炜系邱宇之兄, 彼此间不存在一致行动的情形 除前述情况外, 公司上述股东之间 未知是否存在关联关系, 也未知是否属于一致行动人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 邱炜 101,491,639 人民币普通股 101,491,639 邱宇 46,124,298 人民币普通股 46,124,298 重庆科技风险投资有限公司 17,802,738 人民币普通股 17,802,738 国金证券 - 民生银行 - 国金莱美药 业 1 号集合资产管理计划 15,973,059 人民币普通股 15,973,059 刘洁 12,952,867 人民币普通股 12,952,867 全国社保基金一一四组合 5,976,414 人民币普通股 5,976,414 苏健 4,176,000 人民币普通股 4,176,000 中国工商银行股份有限公司 - 汇添 富中证精准医疗主题指数型发起式 证券投资基金 (LOF) 3,841,944 人民币普通股 3,841,944 曲文华 3,009,410 人民币普通股 3,009,410 中国工商银行 - 诺安股票证券投资 基金 2,887,200 人民币普通股 2,887,200 前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述股东中, 邱炜系邱宇之兄, 彼此间不存在一致行动的情形 除前述情况外, 公司名股东之间关联关系或一致行动的上述股东之间未知是否存在关联关系, 也未知是否属于一致行动人 说明公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 39

40 适用 公司报告期实际控制人未发生变更 40

41 第六节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1 持股情况 适用 单位 : 股 期初持有 本期获授 本期被注 期末持有 姓名职务任职状态 期初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 的股权激励获授予限制性股 予的股权激励限制性股票数 销的股权激励限制性股票数 的股权激励获授予限制性股 票数量 量 量 票数量 邱宇 董事长 总现任 51,249, ,497,18 经理 冷雪峰 副董事长 现任 董秘 王英 董事 现任 156, , 李卫东 董事 现任 顾维军 独立董事现任 王建平 独立董事现任 章新蓉 独立董事现任 董志 独立董事离任 李嘉明 独立董事离任 周雪梅 监事会主 席 现任 473, ,703, 许辉川 监事 现任 张晓雪 监事 现任 赵斌 副总经理现任 303, ,092, 付蓉 副总经理现任 440, ,585, 唐小海 副总经理离任 1,619, ,829, 汪若跃 副总经理现任 28, , 赖文 财务总监现任 合计 ,269, ,370,

42 注 :2016 年 5 月 24 日, 公司 2015 年度权益分派方案实施完毕, 以公司总股本 225,622,557 元 ( 股 ) 为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股, 导致各位董监高期末持股数较期初同比例增加 2 持有股票期权情况 适用 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 姓名担任的职务类型日期原因 冷雪峰 副董事长 被选举 王建平 独立董事 被选举 章新蓉 独立董事 被选举 汪若跃 副总经理 聘任 赖文 财务总监 聘任 唐小海 副总经理 离任 李嘉明 独立董事 离任 董志 独立董事 离任 2016 年 02 月 18 公司股东大会选举日 2016 年 02 月 18 公司股东大会选举日 2016 年 02 月 18 公司股东大会选举日 2016 年 03 月 11 公司第三届董事会聘任日 2016 年 03 月 11 公司第三届董事会聘任日 2016 年 03 月 09 个人原因日 2016 年 02 月 18 任职单位要求, 故辞去独立董事职位日 2016 年 02 月 18 任职单位要求, 故辞去独立董事职位日 42

43 第七节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆莱美药业股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 281,569, ,999, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 26,928, ,717, 应收账款 215,705, ,169, 预付款项 62,314, ,201, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 76,500, ,327, 买入返售金融资产存货 357,099, ,538,

44 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 7,831, ,554, 流动资产合计 1,027,948, ,555,508, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 84,817, ,042, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 13,717, ,556, 投资性房地产 3,275, ,416, 固定资产 865,323, ,061, 在建工程 37,346, ,489, 工程物资 536, , 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 144,652, ,484, 开发支出 194,807, ,862, 商誉 150,522, ,522, 长期待摊费用 9,379, ,989, 递延所得税资产 21,222, ,745, 其他非流动资产 27,023, ,548, 非流动资产合计 1,552,624, ,547,255, 资产总计 2,580,573, ,102,763, 流动负债 : 短期借款 148,920, ,020, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 2,000, ,118,

45 应付账款 168,528, ,373, 预收款项 12,955, ,991, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 6,853, ,621, 应交税费 9,459, ,023, 应付利息 2,340, 应付股利其他应付款 37,963, ,083, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 94,882, ,862, 其他流动负债 50,000, 流动负债合计 481,562, ,207,434, 非流动负债 : 长期借款 320,130, ,615, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款 45,189, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 22,495, ,658, 递延所得税负债 6,081, ,179, 其他非流动负债非流动负债合计 393,896, ,453, 负债合计 875,459, ,412,887, 所有者权益 : 股本 812,241, ,622, 其他权益工具 45

46 其中 : 优先股永续债资本公积 586,122, ,173,091, 减 : 库存股其他综合收益 -1,322, ,688, 专项储备盈余公积 34,488, ,488, 一般风险准备未分配利润 220,629, ,871, 归属于母公司所有者权益合计 1,652,160, ,640,385, 少数股东权益 52,954, ,490, 所有者权益合计 1,705,114, ,689,876, 负债和所有者权益总计 2,580,573, ,102,763, 法定代表人 : 邱宇主管会计工作负责人 : 赖文会计机构负责人 : 田敏 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 119,178, ,874, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 12,617, ,788, 应收账款 54,295, ,593, 预付款项 3,803, ,941, 应收利息 1,783, , 应收股利其他应收款 132,202, ,874, 存货 146,166, ,449, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 451, ,393, 流动资产合计 470,499, ,102,334,

47 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,109,166, ,408, 投资性房地产 1,491, ,551, 固定资产 305,302, ,514, 在建工程 1,968, ,968, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 43,500, ,169, 开发支出 176,388, ,145, 商誉长期待摊费用 4,389, ,748, 递延所得税资产 462, , 其他非流动资产 12,656, ,996, 非流动资产合计 1,655,326, ,591,933, 资产总计 2,125,825, ,694,267, 流动负债 : 短期借款 94,170, ,370, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 26,152, ,357, 预收款项 5,353, ,249, 应付职工薪酬 2,329, ,506, 应交税费 5,622, ,805, 应付利息 2,340, 应付股利其他应付款 50,472, ,796, 划分为持有待售的负债 47

48 一年内到期的非流动负债 74,882, ,862, 其他流动负债 50,000, 流动负债合计 258,982, ,288, 非流动负债 : 长期借款 130,130, ,615, 应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 16,553, ,129, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 146,683, ,744, 负债合计 405,666, ,033, 所有者权益 : 股本 812,241, ,622, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 681,175, ,267,794, 减 : 库存股其他综合收益 -1,322, ,688, 专项储备盈余公积 34,488, ,488, 未分配利润 193,575, ,017, 所有者权益合计 1,720,159, ,724,234, 负债和所有者权益总计 2,125,825, ,694,267, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 48

49 一 营业总收入 447,290, ,401, 其中 : 营业收入 447,290, ,401, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 421,492, ,945, 其中 : 营业成本 277,333, ,206, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 2,440, ,768, 销售费用 45,016, ,373, 管理费用 78,776, ,780, 财务费用 17,501, ,638, 资产减值损失 424, ,178, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 14,467, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 40,266, ,612, 加 : 营业外收入 2,938, ,413, 其中 : 非流动资产处置利得 129, , 减 : 营业外支出 803, , 其中 : 非流动资产处置损失 803, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 42,402, ,964, 减 : 所得税费用 8,968, ,784, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 33,433, ,180, 归属于母公司所有者的净利润 32,320, ,066,

50 少数股东损益 1,113, , 六 其他综合收益的税后净额 2,366, 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 2,366, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2,366, ,366, 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 35,800, ,180, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 34,686, ,066, 归属于少数股东的综合收益总额 1,113, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 法定代表人 : 邱宇主管会计工作负责人 : 赖文会计机构负责人 : 田敏 4 母公司利润表 50

51 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 149,129, ,568, 减 : 营业成本 81,446, ,550, 营业税金及附加 1,438, , 销售费用 4,268, ,624, 管理费用 30,899, ,211, 财务费用 12,785, ,954, 资产减值损失 209, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 -201, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 17,879, ,842, 加 : 营业外收入 1,683, ,767, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 785, , 其中 : 非流动资产处置损失 785, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 18,777, ,598, 减 : 所得税费用 2,656, ,916, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 16,120, ,682, 五 其他综合收益的税后净额 2,366, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2,366, ,366, 可供出售金融资产公允 51

52 价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 18,487, ,682, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 482,405, ,717, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,983, ,876, 经营活动现金流入小计 486,389, ,594, 购买商品 接受劳务支付的现金 291,640, ,669, 客户贷款及垫款净增加额 52

53 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 56,566, ,307, 支付的各项税费 37,837, ,551, 支付其他与经营活动有关的现金 99,094, ,251, 经营活动现金流出小计 485,139, ,778, 经营活动产生的现金流量净额 1,249, ,184, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 17,673, ,600, 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 354, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 3,392, , 投资活动现金流入小计 21,419, ,284, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 20,017, ,160, 投资支付的现金 40,775, ,873, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 204, 投资活动现金流出小计 60,792, ,237, 投资活动产生的现金流量净额 -39,372, ,952, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 2,000, ,350, 其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 2,000, ,350, 取得借款收到的现金 442,500, ,957, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,309, ,376,

54 筹资活动现金流入小计 467,809, ,683, 偿还债务支付的现金 881,701, ,518, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 41,241, ,685, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 32,906, ,129, 筹资活动现金流出小计 955,848, ,333, 筹资活动产生的现金流量净额 -488,039, ,350, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 241, , 五 现金及现金等价物净增加额 -525,921, ,330, 加 : 期初现金及现金等价物余额 791,490, ,864, 六 期末现金及现金等价物余额 265,569, ,194, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 146,521, ,570, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 713, ,793, 经营活动现金流入小计 147,234, ,363, 购买商品 接受劳务支付的现金 55,529, ,945, 金 支付给职工以及为职工支付的现 17,726, ,141, 支付的各项税费 21,485, ,992, 支付其他与经营活动有关的现金 11,577, ,631, 经营活动现金流出小计 106,319, ,710, 经营活动产生的现金流量净额 40,915, ,653, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 54

55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 108,399, ,272, 投资活动现金流入小计 108,399, ,272, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 16,935, ,494, 投资支付的现金 37,121, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 8,000, 支付其他与投资活动有关的现金 105,990, ,279, 投资活动现金流出小计 168,048, ,774, 投资活动产生的现金流量净额 -59,648, ,501, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 142,500, ,300, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 7,327, ,271, 筹资活动现金流入小计 149,827, ,571, 偿还债务支付的现金 692,018, ,518, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 38,305, ,557, 支付其他与筹资活动有关的现金 32,466, ,340, 筹资活动现金流出小计 762,790, ,417, 筹资活动产生的现金流量净额 -612,962, ,153, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 -631,696, ,306, 加 : 期初现金及现金等价物余额 740,874, ,451, 六 期末现金及现金等价物余额 109,178, ,757, 合并所有者权益变动表 本期金额 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股所有者 55

56 股本 其他权益工具优先永续其他股债 资本公 积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 东权益权益合 计 225,62 一 上年期末余额 2, ,173,0 91, ,688, ,488, ,871, ,490, ,689,8 76, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 225,62 二 本年期初余额 2, ,173,0 91, ,688, ,488, ,871, ,490, ,689,8 76, 三 本期增减变动 586,61 金额 ( 减少以 - 8,648. 号填列 ) ,96 8, ,366, ,758, ,463, ,238, ( 一 ) 综合收益总 2,366,5 32,320, 1,113,5 35,800, 额 ( 二 ) 所有者投入 -350,00 2,350,0 2,000,0 和减少资本 股东投入的普 2,350,0 2,350,0 通股 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入 所有者权益的金 额 4. 其他 -350, , ( 三 ) 利润分配 -22,562, ,562, 提取盈余公积 2. 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或 -22,562, -22,562, 股东 ) 的分配

57 4. 其他 586,61 ( 四 ) 所有者权益 8,648. 内部结转 ,61 8, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 586,61 8, ,61 8, ,24 四 本期期末余额 1, ,122, ,322, ,488, ,629, ,954, ,705,1 14, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 201,79 一 上年期末余额 3, ,356, ,227, ,700, ,865, ,016,9 43, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 二 本年期初余额 201,79 3, ,356, ,227, ,700, ,865, 1,016, ,

58 00 41 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) -4,300, ,113, ,763,9-7,649, ( 一 ) 综合收益总 11,066, 5,763,9 16,830, 额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -4,300, ,300, ,300, ,300, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -20,179, ,179, ,179, ,179,

59 201,79 四 本期期末余额 3, ,056, ,227, ,587, ,629, ,009,2 94, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 225,622, ,267,794, ,688, ,488, ,017 1,724,234,576.05, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 225,622, ,267,794, ,688, ,488, ,017 1,724,234,576.05, 三 本期增减变动 586,618, 金额 ( 减少以 号填列 ) -586,618, ,366, ,441, ,074, ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 2,366, ,120, 18,487, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 -22,562, ,562, 对所有者 ( 或 -22,562, -22,562,2 59

60 股东 ) 的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益 586,618, 内部结转 ,618, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 586,618, ,618, 四 本期期末余额 812,241, ,175, ,322, ,488, ,575 1,720,159,998.74, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 201,793, ,139, ,227, ,840 1,045,000,270.82, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 201,793, ,139, ,227, ,840 1,045,000,270.82, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 1,503,4 1,503, ( 一 ) 综合收益总 21,682, 21,682,81 额 ( 二 ) 所有者投入 60

61 和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 -20,179, ,179, ,179, ,179, 四 本期期末余额 201,793, ,139, ,227, ,343 1,046,503,712.55, 三 公司基本情况 ( 一 ) 公司历史沿革重庆莱美药业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式成立的股份有限公司 其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司 重庆市制药六厂于 1999 年 9 月共同出资设立, 设立时注册资本 1,000 万元, 经重庆市工商行政管理局于 1999 年 9 月 6 日批准注册 ; 经历次增资扩股和股权转让,2007 年整体变更为股份有限公司, 公司股东为邱宇 邱炜等 43 个自然人股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司, 公司注册资本增至 3,989 万元 61

62 根据 2007 年 9 月 8 日召开的重庆莱美药业股份有限公司创立大会暨首届股东大会决议及重庆康华会计师事务所有限责任公司对重庆莱美药业有限公司出具的资产评估报告书 ( 重康评报字 [2007] 第 132 号 ) 四川华信 ( 集团 ) 会计师事务所对重庆莱美药业有限公司出具的审计报告 ( 川华信审 [2007]249 号 ), 截至 2007 年 7 月 31 日, 重庆莱美药业有限公司评估净资产为 10, 万元, 经审计后的账面净资产为 9, 万元 2007 年 9 月 10 日, 经 川华信验 [2007]47 号 验资报告 审验, 原重庆莱美药业有限公司整体变更并以 2007 年 7 月 31 日为基准日业经审计后的净资产 96,803, 元, 其中 68,500, 元为公司的注册资本, 股本总额为 6,850 万股, 并且由原重庆莱美药业有限公司全体股东作为发起人认购 根据公司 2009 年 7 月 24 日召开的 2009 年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会 证监许可 [2009]956 号 文核准, 于 2009 年 9 月 25 日首次公开发行 23,000,000 股人民币普通股 (A 股 ), 发行价格为 16.5 元 / 股, 注册资本变更为 9, 万元 2011 年 7 月 12 日, 公司实施了 2010 年利润分配方案, 完成资本公积转增股本后, 公司注册资本变更为 18,300 万元 2013 年 9 月, 公司通过发行股份购买资产并募集配套资金, 增加注册资本及股本 18,793, 元 ( 股 ), 变更后的累计股本为 201,793, 股 2015 年 12 月 31 日, 公司通过向特定对象非公开发行股份方式增加注册资本及股本 23,828, 元 ( 股 ), 变更后的累计股本为 225,622, 股 2016 年 5 月 24 日, 公司 2015 年度权益分派方案实施完毕, 以公司总股本 225,622,557 元 ( 股 ) 为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股, 共计转增 586,618,648 股, 变更后的股本为 812,241,205 元 ( 股 ) 公司最近一次企业法人营业执照由重庆市工商行政管理局颁发, 法定代表人 : 邱宇 统一社会信用代码 : ( 二 ) 公司注册地址 组织形式 总部地址公司注册地址为重庆市南岸区玉马路 99 号 ; 组织形式为股份有限公司 ; 总部位于重庆市渝北区黄山大道中段杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 层 ( 三 ) 公司的业务性质和主要经营活动 1. 业务性质公司所属行业为医药制造业 2. 主要经营活动 (1) 主要提供的产品和服务公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件 从药品的剂型分类上划分, 主要是注射剂 ; 从注册分类上划分, 公司生产的药品主要是抗感染类药, 特色专科类药 ( 包括抗肿瘤药和肠外营养药等 ) 目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液 ( 莱美兴 ) 谷氨酰胺( 莱美活力 ) 甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液( 莱美净 ) 注射用磷酸氟达拉滨 纳米炭混悬注射液 氨甲环酸氯化钠注射液 ( 贝瑞宁 ) 盐酸克林霉素注射液 氨曲南 伏立康唑 埃索美拉唑镁肠溶胶囊 葡萄糖注射液 氯化钠注射液 五酯胶囊 西洋参 草分枝杆菌 F.U.36 注射液 ( 乌体林斯 ) (2) 经营范围公司经营范围 : 生产 销售 ( 限本企业自产 ) 粉针剂 片剂 大容量注射剂 小容量注射剂 ( 含抗肿瘤药 ) 冻干粉针剂( 含抗肿瘤药 含激素类 ) 胶囊剂 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) ( 四 ) 控股股东以及最终实际控制人名称本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇 ( 五 ) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告的批准报出者是公司董事会, 本次财务报告经公司董事会于 2016 年 7 月 28 日批准报出 合并报表范围的变更 62

63 (1) 公司通过设立方式取得控股子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司, 在 2016 年 4 月完成出资 公司编制合并报表时, 将北京莱美甲状腺医学研究有限公司 2016 年 6 月 30 日资产负债表,2016 年 4-6 月利润 表 现金流量表纳入合并范围 (2)2016 年上半年, 公司通过子公司北京莱美甲状腺医学研究有限公司取得控股子公司北京莱美健康管理中心 ( 有限合伙 ) 截止 2016 年 6 月 30 日, 公司尚未出资, 该子公司无实际经营活动, 未进行财务核算, 故本期暂未纳入合并范围 详见本附注八 合并报表的变更 本附注九 在其他主体中的权益 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 本公司经营活动有足够的财务支持 从公司目前获知的信息, 综合考虑宏观政策风险 市场经营风险 企业目前或长期的盈利能力 偿债能力 财务资源支持等因素, 本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续 经营能力产生重大怀疑的事项或情况, 以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 详见第七节 五 28 收入 1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公司会计 年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 63

64 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月 作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及子公司以人民币为记账本位 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注三 6(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参 64