部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价

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1 公司代码 : 公司简称 : 退市博元 珠海市博元投资股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告 珠海市博元投资股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2015 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内

2 部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 珠海市博元投资股份有限公司 珠海信实企业管理咨询有限公司 珠海裕荣华投资有限公司 深圳德棉博元基金管理有限公司, 珠海博融投资管理有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%)

3 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 风险评估 内部信息传递 财务报告 日 常监督 自我评价 缺陷认定标准等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 信息披露 资金管理等 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 无 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准 近三年加权平均 5% 2%-5% 2% 以下

4 净利润 资产总额 %-0.5% 0.2% 以下 说明 : 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准重大缺陷 1 董事 监事和高级管理人员舞弊 ; 2 企业更正已公布的财务报告 ; 3 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错 ; 4 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正 重要缺陷单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正, 财务报告中虽然未达到和超过重要性水平, 仍应引起管理层重视的错报 一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 说明 : 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失 500 万元 ( 含 ) 以上 100 万元 -500 万元之间 100 万元 ( 含 ) 以下 说明 : 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露 受到国家政府部门处罚但未对公司造成较大负面影响 受到省级 ( 含 ) 以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响 说明 : ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

5 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 是 否根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷, 数量 1 个 非财 截至 截至 务报告内部控制重大缺 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况 / 整改计划 报告基准日是否完成整 报告发出日是否完成整 陷 改 改 信息 中国证监会于 其 针对公司相关管理人员存在对证券法律法规不熟 是 是 披露 2015 年 3 月将本公 他 悉 对上市公司运作规范流程不够深入详尽了解 司涉嫌信息披露违 对公司内控及规范治理不够重视的现状, 公司董事 法违规案被移送公 会特汇编了以 公司法 公司章程 公司印信 安机关, 对公司造 管理规定 信息披露制度 公司权限控制与预 成了较大负面影 算管理的暂行规定 重大信息内部报告 等为主 响 要内容的规范制度, 组织全体董 监 高进行制度 的学习, 并在定期总经理办公会中结合公司实际进

6 行相应的法规制度学习和培训, 明确各自的职责 权限, 掌握上市公司的运作规范 流程 同时对公司在资金 印鉴和子公司管理 信息披露等方面涉及公司高级管理人员 财务管理人员 总经理办公室 各子公司负责人提出要求, 严格按照公司规章制度及审批程序进行资金收付, 严格按照 公司印信管理规定 合规使用公司印鉴, 对于涉及公司重大事项应严格按照 重大信息内部报告 履行报告义务, 并明确了违反规章制度要求应追究相关人员责任 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2014 年, 公司子公司珠海信实企业管理咨询有限公司未按照印章管理制度使用印章, 使用两套印章并均在银行预留印鉴 ; 公司未设风险管理部门, 对于部分重大投资事项没有进行事前的风险评估, 也无各级审批流程和投资方案 ; 公司部分资金支付存在无相应权限人员在资金支付及汇款审批单上签字审批的情况, 同时存在现金日记账与现金明细账不符的情况 ; 公司收到的银行承兑汇票背书信息不完整, 同时对逾期银行借款没有按合同约定计提利息 ; 公司没有对供应商 客户引入制定审批制度, 无对供应商 客户资信等级进行评估的制度, 未对合同连续编号, 没有严格执行每月与客户对账的制度

7 本期公司已完成该上述项缺陷的整改工作 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求, 能够对编制真实 公允的财务报表提供合理的保证, 能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证 随着国家法律法规的逐步完善和公司持续发展的需要, 公司在实践过程中将进一步完善与财务报表相关内部控制制度 加强内部控制体系建设并严格执行, 使之与公司发展相适应 ( 一 ) 继续认真学习并研究 企业内部控制基本规范 企业内部控制评价指引 企业内部控制应用指引 以及 企业内部控制指引 等相关规定, 重新梳理 修订并完善公司内部控制管理制度, 建立完整的内部控制体系, 规范内部审计监督, 强化执行能力 ( 二 ) 进一步完善控制监督的运行程序, 强化公司内部审计部门日常监督职能, 加强内部审计部门对公司和控股子公司内部控制制度执行情况和财务的审计监督力度, 提高内部审计工作的深度和广度 ( 三 ) 进一步加强研究对外投资收购项目的前期论证和执行监督, 加强公司对项目投入资金 ( 包括预付款 ) 的管理, 保障公司资金的安全性 ( 四 ) 进一步加强公司文化 管理理念 专业技能的培训工作, 提高员工责任心 执行力及专业素质, 以满足公司不断发展的需要 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长 ( 已经董事会授权 ): 许佳明 珠海市博元投资股份有限公司 2016 年 4 月 28 日