目 錄 1 背 景 銀 行 簡 介 報 告 目 的 4 2 資 本 充 足 率 倂 表 範 圍 資 本 充 足 率 監 管 資 本 缺 口 集 團 內 部 資 本 轉 移 限 制 7 3 資 本 管 理 內 部 資

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1 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 資 本 充 足 率 報 告

2 目 錄 1 背 景 銀 行 簡 介 報 告 目 的 4 2 資 本 充 足 率 倂 表 範 圍 資 本 充 足 率 監 管 資 本 缺 口 集 團 內 部 資 本 轉 移 限 制 7 3 資 本 管 理 內 部 資 本 充 足 評 估 的 方 法 和 程 序 資 本 規 劃 和 資 本 充 足 率 管 理 計 劃 資 本 構 成 9 4 風 險 管 理 風 險 管 理 體 系 風 險 加 權 資 產 13 5 信 用 風 險 信 用 風 險 管 理 信 用 風 險 暴 露 信 用 風 險 計 量 資 產 證 券 化 交 易 對 手 信 用 風 險 24 6 市 場 風 險 市 場 風 險 管 理 市 場 風 險 計 量 26 7 操 作 風 險 27 8 其 他 風 險 銀 行 帳 戶 股 權 風 險 利 率 風 險 28 9 薪 酬 董 事 會 提 名 與 薪 酬 委 員 會 30 1

3 9.2 薪 酬 政 策 高 級 管 理 人 員 薪 酬 的 基 本 情 況 31 附 錄 1: 資 本 構 成 信 息 32 附 錄 2: 全 球 系 統 重 要 性 評 估 指 標 41 2

4 重 要 提 示 本 行 保 證 本 報 告 信 息 披 露 內 容 的 真 實 性 準 確 性 和 完 整 性 根 據 中 國 銀 行 業 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 銀 監 會 ) 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 要 求, 本 集 團 應 按 季 度 半 年 和 年 度 披 露 資 本 充 足 率 信 息, 但 不 同 頻 率 披 露 內 容 有 所 不 同 本 集 團 將 每 年 發 佈 一 次 較 詳 細 的 資 本 充 足 率 報 告, 摘 要 資 料 自 2013 年 3 月 起 每 季 度 提 供 一 次 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 資 本 充 足 率 報 告 是 按 照 監 管 規 定 資 本 充 足 率 的 概 念 及 規 則 而 非 財 務 會 計 準 則 編 制, 因 此 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 資 本 充 足 率 報 告 的 部 分 資 料 不 能 與 中 國 建 設 銀 行 2014 年 年 度 報 告 的 財 務 資 料 直 接 比 較, 尤 其 在 披 露 信 用 風 險 暴 露 時 最 爲 明 顯 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2015 年 3 月 本 報 告 包 含 若 干 對 本 集 團 財 務 狀 況 經 營 業 績 及 業 務 發 展 的 展 望 性 陳 述 本 集 團 使 用 諸 如 將 可 能 有 望 力 爭 努 力 及 類 似 字 眼 以 表 達 展 望 性 陳 述 這 些 陳 述 乃 基 於 現 行 計 劃 估 計 及 預 測 而 作 出, 雖 然 本 集 團 相 信 這 些 展 望 性 陳 述 中 所 反 映 的 期 望 是 合 理 的, 但 本 集 團 不 能 保 證 這 些 期 望 被 實 現 或 將 會 證 實 爲 正 確, 故 不 應 對 其 過 分 依 賴 務 請 注 意, 多 種 因 素 均 可 導 致 實 際 結 果 偏 離 任 何 展 望 性 陳 述 所 預 期 或 暗 示 的 狀 況, 在 某 些 情 況 下 甚 至 會 出 現 重 大 偏 差 這 些 因 素 包 括 : 本 集 團 經 營 業 務 所 在 市 場 整 體 經 濟 環 境 發 生 變 化 世 界 政 治 軍 事 局 勢 變 化 政 府 出 臺 的 調 控 政 策 及 法 規 有 變 有 關 本 集 團 的 特 定 狀 況 等 3

5 1 背 景 1.1 銀 行 簡 介 中 國 建 設 銀 行 成 立 於 1954 年 10 月, 是 一 家 國 內 領 先 國 際 知 名 的 大 型 股 份 制 商 業 銀 行, 總 部 設 在 北 京 本 行 於 2005 年 10 月 在 香 港 聯 合 交 易 所 掛 牌 上 市 ( 股 票 代 碼 939), 於 2007 年 9 月 在 上 海 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市 ( 股 票 代 碼 ) 於 2014 年 末, 本 行 市 值 約 爲 2,079 億 美 元, 居 全 球 上 市 銀 行 第 四 位 本 行 在 中 國 內 地 設 有 分 支 機 搆 14,856 個, 服 務 于 348 萬 公 司 客 戶 3.14 億 個 人 客 戶, 與 中 國 經 濟 戰 略 性 行 業 的 主 導 企 業 和 大 量 高 端 客 戶 保 持 密 切 合 作 關 係 ; 在 香 港 澳 門 新 加 坡 法 蘭 克 福 約 翰 尼 斯 堡 東 京 大 阪 首 爾 紐 約 胡 志 明 市 悉 尼 墨 爾 本 臺 北 盧 森 堡 布 里 斯 班 多 倫 多 設 有 海 外 分 行, 擁 有 建 行 亞 洲 建 銀 國 際 建 行 倫 敦 建 行 俄 羅 斯 建 行 迪 拜 建 行 歐 洲 建 行 紐 西 蘭 建 信 基 金 建 信 租 賃 建 信 信 託 建 信 人 壽 建 信 期 貨 中 德 住 房 儲 蓄 銀 行 等 多 家 子 公 司 1.2 報 告 目 的 本 集 團 依 據 銀 監 會 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 和 銀 監 會 關 於 印 發 商 業 銀 行 資 本 監 管 配 套 政 策 文 件 的 通 知 等 相 關 規 定 編 制 並 披 露 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 資 本 充 足 率 報 告 本 報 告 將 提 供 資 本 充 足 率 計 算 範 圍 資 本 構 成 風 險 管 理 體 系 信 用 風 險 市 場 風 險 操 作 風 險 和 其 他 風 險 的 計 量 及 管 理 薪 酬 等 相 關 定 性 和 定 量 信 息, 讓 投 資 者 和 社 會 公 眾 充 分 瞭 解 本 集 團 資 本 管 理 風 險 管 理 和 薪 酬 管 理 的 狀 況 4

6 2 資 本 充 足 率 2.1 倂 表 範 圍 本 集 團 依 據 銀 監 會 2012 年 6 月 頒 佈 的 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 計 量 資 本 充 足 率, 倂 表 資 本 充 足 率 計 算 範 圍 包 括 本 行 境 內 外 所 有 分 支 機 搆 及 金 融 機 構 類 附 屬 子 公 司 ( 不 含 保 險 公 司 ) 監 管 倂 表 與 財 務 倂 表 的 差 異 根 據 監 管 要 求, 本 集 團 未 將 工 商 企 業 及 保 險 類 子 公 司 納 入 資 本 充 足 率 倂 表 計 算 範 圍, 導 致 監 管 倂 表 與 財 務 倂 表 範 圍 存 在 一 定 差 異 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 監 管 倂 表 與 財 務 倂 表 範 圍 的 差 異 如 下 表 所 示 表 1: 監 管 倂 表 與 財 務 倂 表 的 差 異 序 號 公 司 名 稱 經 營 類 別 註 冊 地 是 否 納 入 財 務 倂 表 是 否 納 入 監 管 倂 表 1 建 信 人 壽 保 險 有 限 公 司 保 險 中 國 上 海 是 否 2 新 建 發 有 限 公 司 投 資 中 國 香 港 是 否 1. 除 上 述 一 級 子 公 司 導 致 的 財 務 倂 表 及 監 管 倂 表 範 圍 差 異 外, 根 據 監 管 規 則, 本 集 團 附 屬 機 構 下 屬 的 部 分 工 商 企 業 類 子 公 司 亦 未 納 入 監 管 倂 表 範 圍 被 投 資 機 構 的 基 本 情 況 按 照 監 管 要 求, 本 集 團 在 計 量 倂 表 資 本 充 足 率 時, 對 不 同 類 型 的 被 投 資 機 構 採 用 不 同 的 處 理 方 法 : 對 已 納 入 監 管 及 財 務 倂 表 範 圍 的 金 融 機 構 類 附 屬 子 公 司 本 集 團 將 該 類 子 公 司 的 資 本 及 風 險 加 權 資 產 均 納 入 倂 表 資 本 充 足 率 計 算 範 圍 對 未 納 入 監 管 倂 表 範 圍 但 已 納 入 財 務 倂 表 範 圍 的 保 險 類 子 公 司 本 集 團 在 計 量 倂 表 資 本 充 足 率 時, 將 對 該 類 子 公 司 的 投 資 從 資 本 中 進 行 扣 除 對 未 納 入 監 管 倂 表 範 圍 但 已 納 入 財 務 倂 表 範 圍 的 工 商 企 業 類 子 公 司 本 集 團 在 計 量 倂 表 資 本 充 足 率 時, 將 對 該 類 子 公 司 的 投 資 按 照 監 管 規 定 的 風 險 權 重 計 算 其 風 險 加 權 資 產 對 未 納 入 監 管 及 財 務 倂 表 範 圍 的 其 他 金 融 機 構 本 集 團 根 據 監 管 規 則 對 該 類 金 融 機 構 的 投 資 進 行 限 額 判 斷, 對 於 超 出 限 額 的 資 本 投 資 從 資 本 中 扣 除, 對 於 未 超 出 限 額 的 資 本 投 資 則 按 照 監 管 規 定 權 重 計 算 其 風 險 加 權 資 產 對 未 納 入 監 管 及 財 務 倂 表 範 圍 的 其 他 工 商 企 業 本 集 團 按 照 監 管 規 定 的 權 重 計 算 其 風 險 加 權 資 產 5

7 表 2: 前 十 大 納 入 倂 表 範 圍 的 被 投 資 機 構 的 基 本 情 況 序 號 被 投 資 機 構 名 稱 投 資 餘 額 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 本 行 直 接 持 股 比 例 (%) 本 行 間 接 持 股 比 例 (%) 註 冊 地 1 中 國 建 設 銀 行 ( 亞 洲 ) 股 份 有 限 公 司 32, % 中 國 香 港 2 建 信 金 融 租 賃 有 限 公 司 4, % - 中 國 北 京 3 Banco Industrial e Comercial S.A.( 以 下 簡 稱 巴 西 BIC 銀 行 ) 4, % 巴 西 聖 保 羅 4 建 銀 國 際 ( 控 股 ) 有 限 公 司 4, % 中 國 香 港 5 建 信 信 託 有 限 責 任 公 司 3,409 67% - 中 國 安 徽 6 中 國 建 設 銀 行 ( 倫 敦 ) 有 限 公 司 2, % - 英 國 倫 敦 7 中 國 建 設 銀 行 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 1, % - 盧 森 堡 8 中 德 住 房 儲 蓄 銀 行 有 限 公 司 1, % - 中 國 天 津 9 中 國 建 設 銀 行 ( 俄 羅 斯 ) 有 限 責 任 公 司 % - 俄 羅 斯 莫 斯 科 10 金 泉 融 資 有 限 公 司 % - 英 屬 維 京 群 島 總 計 57, 排 序 按 照 股 權 投 資 餘 額 從 大 到 小 排 序 表 3: 前 十 大 採 取 扣 除 處 理 的 被 投 資 機 構 的 基 本 情 況 序 號 被 投 資 機 構 名 稱 投 資 餘 額 ( 人 本 行 直 接 持 股 民 幣 百 萬 元 ) 比 例 (%) 註 冊 地 所 屬 行 業 1 建 信 人 壽 保 險 有 限 公 司 3,902 51% 中 國 上 海 保 險 總 計 3, 採 取 扣 除 處 理 的 被 投 資 機 構 是 指 在 計 算 合 格 資 本 時 需 全 額 扣 減 或 符 合 門 檻 扣 除 的 資 本 投 資 2.2 資 本 充 足 率 本 集 團 依 據 銀 監 會 2012 年 6 月 頒 佈 的 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 計 量 資 本 充 足 率, 並 自 2014 年 4 月 2 日 開 始 實 施 資 本 管 理 高 級 方 法 於 2014 年 12 月 31 日, 考 慮 並 行 期 規 則 後, 本 集 團 按 照 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 計 量 的 資 本 充 足 率 14.87%, 一 級 資 本 充 足 率 12.12%, 核 心 一 級 資 本 充 足 率 12.12%, 滿 足 監 管 要 求 與 2013 年 12 月 31 日 相 比, 本 集 團 資 本 充 足 率 一 級 資 本 充 足 率 核 心 一 級 資 本 充 足 率 分 別 上 升 和 1.37 個 百 分 點 本 集 團 資 本 充 足 率 提 升 主 要 得 益 於 以 下 因 素 : 一 是 持 續 推 進 業 務 結 構 優 化, 加 強 資 本 精 細 化 管 理, 依 靠 利 潤 實 現 的 內 部 資 本 積 累 增 速 高 於 風 險 加 權 資 產 增 速 ; 二 是 資 本 計 量 高 級 方 法 的 實 施 有 利 於 資 本 充 足 率 的 提 升 ; 三 是 積 極 開 展 資 本 工 具 創 新, 新 型 合 格 資 本 工 具 的 發 行 有 效 充 實 了 資 本 基 礎 6

8 表 4: 資 本 充 足 率 ( 人 民 幣 百 萬 元, 百 分 比 除 外 ) 於 2014 年 12 月 31 日 於 2013 年 12 月 31 日 本 集 團 本 行 本 集 團 本 行 按 照 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 1 計 量 的 資 本 充 足 率 資 本 淨 額 : 核 心 一 級 資 本 淨 額 1,236,730 1,166,760 1,061, ,380 一 級 資 本 淨 額 1,236,767 1,166,760 1,061, ,380 資 本 淨 額 1,516,928 1,445,219 1,316,724 1,249,850 資 本 充 足 率 : 2 核 心 一 級 資 本 充 足 率 12.12% 11.78% 10.75% 10.44% 2 一 級 資 本 充 足 率 12.12% 11.78% 10.75% 10.44% 2 資 本 充 足 率 14.87% 14.59% 13.34% 13.06% 按 照 商 業 銀 行 資 本 充 足 率 管 理 辦 法 計 量 的 資 本 充 足 率 3 核 心 資 本 充 足 率 12.09% 12.02% 11.14% 11.05% 3 資 本 充 足 率 14.71% 14.39% 13.88% 13.53% 1. 自 2014 年 半 年 報 起, 本 集 團 採 用 資 本 計 量 高 級 方 法 和 其 他 方 法 並 行 計 量 資 本 充 足 率, 並 遵 守 相 關 資 本 底 線 要 求 2. 核 心 一 級 資 本 充 足 率 一 級 資 本 充 足 率 及 資 本 充 足 率 分 別 爲 核 心 一 級 資 本 淨 額 一 級 資 本 淨 額 及 資 本 淨 額 與 風 險 加 權 資 產 之 間 的 比 率 3. 核 心 資 本 充 足 率 及 資 本 充 足 率 分 別 爲 核 心 資 本 淨 額 及 資 本 淨 額 與 風 險 加 權 資 產 之 間 的 比 率 2.3 監 管 資 本 缺 口 於 2014 年 12 月 31 日, 依 據 銀 監 會 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 的 要 求, 本 行 擁 有 多 數 股 權 或 擁 有 控 制 權 的 被 投 資 金 融 機 構 均 不 存 在 監 管 資 本 缺 口 2.4 集 團 內 部 資 本 轉 移 限 制 2014 年, 本 集 團 附 屬 子 公 司 在 支 付 股 息 等 資 本 轉 移 方 面 沒 有 遇 到 任 何 重 大 限 制 7

9 3 資 本 管 理 3.1 內 部 資 本 充 足 評 估 的 方 法 和 程 序 本 行 內 部 資 本 充 足 評 估 程 序 包 括 治 理 架 構 風 險 識 別 和 評 估 壓 力 測 試 資 本 評 估 資 本 規 劃 和 應 急 管 理 等 環 節, 覆 蓋 風 險 管 理 和 資 本 管 理 的 主 要 流 程 在 綜 合 考 量 和 評 估 銀 行 所 面 臨 的 主 要 風 險 的 基 礎 上, 衡 量 資 本 與 風 險 的 匹 配 水 平, 建 立 風 險 與 資 本 統 籌 兼 顧 的 管 理 體 系, 確 保 在 不 同 市 場 環 境 下 持 續 保 持 與 自 身 風 險 狀 況 相 適 應 的 資 本 水 平 的 全 部 活 動 和 流 程 本 行 按 年 實 施 內 部 資 本 充 足 評 估, 持 續 推 進 內 部 資 本 充 足 評 估 方 法 論 的 改 進 優 化, 目 前 已 形 成 較 爲 規 範 的 治 理 架 構 健 全 的 政 策 制 度 完 整 的 評 估 流 程 定 期 監 測 報 告 機 制 及 內 部 審 計 制 度, 促 進 了 本 行 資 本 與 發 展 戰 略 經 營 狀 況 和 風 險 水 平 相 適 應, 能 夠 滿 足 外 部 監 管 要 求 和 內 部 管 理 需 要 目 前, 本 行 資 本 水 平 與 主 要 風 險 水 平 和 風 險 管 理 能 力 相 適 應, 資 本 規 劃 與 經 營 狀 況 風 險 變 化 趨 勢 和 長 期 發 展 戰 略 相 匹 配, 在 充 分 覆 蓋 風 險 的 基 礎 上 並 保 有 適 當 資 本 緩 衝, 爲 穩 健 經 營 和 業 務 可 持 續 發 展 奠 定 了 堅 實 基 礎 3.2 資 本 規 劃 和 資 本 充 足 率 管 理 計 劃 依 據 銀 監 會 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 等 相 關 要 求, 本 行 於 2014 年 制 定 了 中 國 建 設 銀 行 年 資 本 規 劃 並 經 董 事 會 審 議 通 過, 下 一 步 將 提 交 股 東 大 會 審 議 本 行 資 本 規 劃 綜 合 考 慮 了 監 管 要 求 以 及 本 行 轉 型 發 展 規 劃 風 險 偏 好 風 險 水 平 和 風 險 管 理 能 力 融 資 能 力 經 營 環 境 不 確 定 性 等 因 素, 採 用 最 新 監 管 規 則 前 瞻 性 地 對 未 來 資 本 供 給 與 需 求 進 行 預 測, 兼 顧 短 期 與 長 期 資 本 需 求, 確 保 資 本 水 平 持 續 滿 足 監 管 要 求 及 內 部 管 理 目 標 本 行 根 據 中 長 期 資 本 規 劃 確 定 年 度 資 本 充 足 率 管 理 目 標, 制 定 年 度 資 本 充 足 率 管 理 計 劃 並 將 其 納 入 年 度 綜 合 經 營 計 劃, 確 保 年 度 資 本 管 理 計 劃 與 各 項 業 務 計 劃 相 適 應, 並 保 證 資 本 水 平 高 於 內 部 資 本 充 足 率 管 理 目 標 本 行 通 過 對 資 本 充 足 率 水 平 進 行 動 態 監 控 分 析 和 報 告, 與 內 部 資 本 充 足 率 管 理 目 標 進 行 比 較, 採 取 包 括 合 理 把 握 資 產 增 速 調 整 風 險 資 產 結 構 提 高 內 部 資 本 積 累 從 外 部 補 充 資 本 等 各 項 措 施, 確 保 本 集 團 和 本 行 的 各 級 資 本 充 足 率 持 續 滿 足 監 管 要 求 和 內 部 管 理 需 要, 抵 禦 潛 在 風 險, 支 持 各 項 業 務 的 健 康 可 持 續 發 展 8

10 3.3 資 本 構 成 資 本 構 成 概 況 下 表 列 示 本 集 團 2014 年 12 月 31 日 資 本 構 成 情 況 表 5: 資 本 構 成 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 核 心 一 級 資 本 於 2014 年 12 月 31 日 於 2013 年 12 月 31 日 實 收 資 本 250, ,011 資 本 公 積 1 139, ,321 盈 餘 公 積 130, ,970 一 般 風 險 準 備 169, ,825 未 分 配 利 潤 556, ,554 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 分 4,456 3,729 其 他 2 (6,262) (5,948) 核 心 一 級 資 本 扣 除 項 目 商 譽 3 2,501 1,415 其 他 無 形 資 產 ( 不 含 土 地 使 用 權 ) 3 1,592 1,609 對 未 按 公 允 價 值 計 量 的 項 目 進 行 現 金 流 套 期 形 成 的 儲 備 (10) (148) 對 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 核 心 一 級 資 本 投 資 3,902 3,902 其 他 一 級 資 本 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 分 二 級 資 本 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 149, ,000 4 超 額 貸 款 損 失 準 備 可 計 入 部 分 127, ,918 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 分 2, 核 心 一 級 資 本 淨 額 5 1,236,730 1,061,684 一 級 資 本 淨 額 5 1,236,767 1,061,700 5 資 本 淨 額 1,516,928 1,316, 資 本 公 積 含 投 資 重 估 儲 備 2. 其 他 主 要 包 括 外 幣 報 表 折 算 差 額 3. 商 譽 和 其 他 無 形 資 產 ( 不 含 土 地 使 用 權 ) 均 爲 扣 減 了 與 之 相 關 的 遞 延 所 得 稅 負 債 後 的 淨 額 4. 自 2014 年 半 年 報 起, 按 照 資 本 管 理 高 級 方 法 相 關 規 則 計 量 超 額 貸 款 損 失 準 備 可 計 入 二 級 資 本 金 額 5. 核 心 一 級 資 本 淨 額 等 於 核 心 一 級 資 本 減 去 核 心 一 級 資 本 扣 除 項 目 ; 一 級 資 本 淨 額 等 於 一 級 資 本 減 去 一 級 資 本 扣 除 項 目 ; 資 本 淨 額 等 於 總 資 本 減 去 總 資 本 扣 除 項 目 9

11 3.3.2 門 檻 扣 除 限 額 與 超 額 貸 款 損 失 準 備 限 額 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 相 關 資 本 投 資 及 淨 遞 延 稅 資 產 均 未 超 過 限 額 要 求, 無 需 從 資 本 中 進 行 扣 除 下 表 列 示 本 集 團 門 檻 扣 除 限 額 的 相 關 信 息 表 6: 門 檻 扣 除 限 額 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 適 用 門 檻 扣 除 法 的 項 目 金 額 項 目 資 本 扣 除 限 額 金 額 與 上 限 的 差 額 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 42,881 核 心 一 核 心 一 級 資 本 3,411 級 資 本 1 其 他 一 級 資 本 - 淨 額 的 123,673 80,792 二 級 資 本 39,470 10% 對 未 倂 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 核 心 一 核 心 一 190 級 資 本 級 資 本 123, ,483 其 他 依 賴 于 銀 行 未 來 盈 利 的 淨 遞 延 稅 資 產 39,389 2 淨 額 的 10% 123,673 84,284 核 心 一 對 未 倂 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 的 核 心 一 級 級 資 本 資 本 和 其 他 依 賴 于 銀 行 未 來 盈 利 的 淨 遞 延 稅 資 產 39,579 3 淨 額 的 的 未 扣 除 部 分 15% 185, , 此 處 核 心 一 級 資 本 淨 額 爲 核 心 一 級 資 本 扣 除 全 額 扣 減 項 項 目 之 後 的 餘 額 2. 此 處 核 心 一 級 資 本 淨 額 爲 核 心 一 級 資 本 扣 除 全 額 扣 減 項 目 和 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 中 應 扣 除 部 分 後 的 餘 額 3. 此 處 核 心 一 級 資 本 淨 額 爲 核 心 一 級 資 本 扣 除 全 額 扣 減 項 目 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 中 應 扣 除 部 分 對 未 倂 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 核 心 一 級 資 本 投 資 中 應 扣 除 部 分 其 他 依 賴 于 銀 行 未 來 盈 利 的 淨 遞 延 稅 資 產 應 扣 除 部 分 後 的 餘 額 本 集 團 堅 持 一 貫 審 慎 原 則, 足 額 計 提 客 戶 貸 款 和 墊 款 損 失 準 備 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 可 計 入 二 級 資 本 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 合 計 爲 1, 億 元 下 表 列 示 本 集 團 超 額 貸 款 損 失 準 備 限 額 的 相 關 信 息 表 7: 超 額 貸 款 損 失 準 備 限 額 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 計 量 方 法 項 目 餘 額 內 部 評 級 法 未 覆 蓋 部 分 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 超 額 貸 款 損 失 準 備 1,186 可 計 入 二 級 資 本 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 的 限 額 21,788 如 未 達 到 上 限, 與 上 限 的 差 額 20,602 可 計 入 二 級 資 本 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 1,186 超 額 貸 款 損 失 準 備 131,526 可 計 入 二 級 資 本 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 的 限 額 126,692 如 未 達 到 上 限, 與 上 限 的 差 額 - 1 可 計 入 二 級 資 本 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 126, 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 可 計 入 部 分 考 慮 了 並 行 期 調 整 因 素 10

12 3.3.3 實 收 資 本 變 化 事 項 本 集 團 報 告 期 內 無 增 加 或 減 少 實 收 資 本 分 立 和 合 併 等 事 項 重 大 資 本 投 資 行 爲 爲 拓 展 海 外 業 務, 增 強 對 客 戶 的 全 球 服 務 能 力, 在 本 報 告 期 內, 本 行 新 成 立 了 中 國 建 設 銀 行 ( 紐 西 蘭 ) 有 限 公 司, 並 爲 其 撥 付 了 5000 萬 美 元 等 值 (5862 萬 紐 西 蘭 元 ) 資 本 金 本 行 收 購 巴 西 BIC 銀 行 總 股 本 72% 的 股 份 買 賣 交 易 於 2014 年 8 月 29 日 完 成 交 割 手 續 本 行 購 買 控 股 權 價 款 約 爲 16 億 雷 亞 爾, 最 終 購 買 價 款 將 按 照 收 購 協 議 規 定 的 價 格 調 整 機 制 作 進 一 步 調 整 本 行 將 依 據 巴 西 證 券 交 易 委 員 會 規 定 向 剩 餘 股 東 發 起 包 括 強 制 性 要 約 在 內 的 合 併 要 約 收 購 11

13 4 風 險 管 理 4.1 風 險 管 理 體 系 董 事 會 及 其 專 門 委 員 會 高 級 管 理 層 及 其 專 業 委 員 會 風 險 管 理 部 門 等 構 成 本 行 風 險 管 理 的 組 織 架 構 下 圖 展 示 了 本 行 風 險 管 理 的 基 本 架 構 本 集 團 董 事 會 按 公 司 章 程 和 相 關 監 管 要 求 規 定 履 行 風 險 管 理 職 責 董 事 會 下 設 風 險 管 理 委 員 會, 負 責 制 定 風 險 戰 略, 並 對 實 施 情 況 進 行 監 督, 定 期 對 整 體 風 險 狀 況 進 行 評 估 董 事 會 定 期 審 議 並 通 過 集 團 的 風 險 偏 好 陳 述 書, 並 作 爲 風 險 管 理 架 構 的 核 心 組 成 部 分, 通 過 相 應 的 資 本 管 理 政 策 風 險 管 理 政 策 和 業 務 政 策 等 加 以 體 現 和 傳 導, 確 保 本 行 業 務 經 營 活 動 符 合 風 險 偏 好 監 事 會 對 全 面 風 險 管 理 體 系 建 設 及 董 事 會 高 管 層 履 行 全 面 風 險 管 理 職 責 情 況 進 行 監 督 高 管 層 負 責 執 行 董 事 會 制 定 的 風 險 戰 略, 負 責 集 團 全 面 風 險 管 理 工 作 的 組 織 實 施 本 集 團 高 管 層 設 首 席 風 險 官, 在 職 責 分 工 內 協 助 行 長 組 織 相 應 的 風 險 管 理 工 作 風 險 管 理 部 是 全 行 業 務 風 險 的 綜 合 管 理 部 門 信 貸 管 理 部 是 全 行 信 用 風 險 的 綜 合 管 理 部 門 授 信 審 批 部 是 全 行 信 用 業 務 授 信 審 批 的 綜 合 管 理 部 門 資 產 負 債 管 理 部 是 流 動 性 風 險 和 銀 行 帳 戶 利 率 風 險 的 綜 合 管 理 部 門 內 控 合 規 部 是 內 部 控 制 管 理 合 規 風 險 和 操 作 風 險 的 綜 合 管 理 部 門 其 他 各 類 風 險 則 分 別 由 相 應 的 專 業 管 理 部 門 負 責 本 行 依 據 監 管 指 引 集 團 層 面 風 險 偏 好 管 理 政 策 和 相 關 風 險 指 標 標 準 和 限 額, 對 子 公 司 風 險 實 施 倂 表 管 理 子 公 司 通 過 公 司 治 理 機 制 落 實 母 行 風 險 管 理 要 求, 建 立 健 全 內 部 風 險 偏 好 風 險 管 理 體 系 和 風 險 政 策 構 建 覆 蓋 集 團 各 成 員 的 風 險 防 火 牆, 防 控 集 團 內 部 風 險 跨 境 跨 業 傳 染 12

14 4.2 風 險 加 權 資 產 銀 監 會 於 2014 年 4 月 2 日 正 式 批 准 了 本 集 團 資 本 管 理 高 級 方 法 的 實 施 申 請, 因 此 自 2014 年 二 季 度 起 本 集 團 開 始 採 用 高 級 方 法 計 量 資 本 充 足 率 其 中, 對 符 合 監 管 要 求 的 公 司 信 用 風 險 暴 露 資 本 要 求 採 用 初 級 內 部 評 級 法 計 量, 零 售 信 用 風 險 暴 露 資 本 要 求 採 用 內 部 評 級 法 計 量, 市 場 風 險 資 本 要 求 採 用 內 部 模 型 法 計 量, 操 作 風 險 資 本 要 求 採 用 標 準 法 計 量 依 據 監 管 要 求, 本 集 團 採 用 資 本 管 理 高 級 方 法 和 其 他 方 法 並 行 計 量 資 本 充 足 率, 並 遵 守 相 關 資 本 底 線 要 求 本 集 團 在 計 量 資 本 充 足 率 的 過 程 中 保 持 一 貫 審 慎 的 原 則 在 使 用 資 本 管 理 高 級 方 法 後, 本 集 團 信 用 風 險 和 操 作 風 險 的 資 本 要 求 有 所 減 少, 體 現 了 本 集 團 風 險 管 理 和 計 量 水 平 的 提 升 表 8: 資 本 要 求 和 風 險 加 權 資 產 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 資 本 要 求 於 2014 年 12 月 31 日 風 險 加 權 資 產 信 用 風 險 加 權 資 產 699,166 8,739,574 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 561,675 7,020,935 內 部 評 級 法 未 覆 蓋 部 分 137,491 1,718,639 市 場 風 險 加 權 資 產 4,344 54,302 內 部 模 型 法 覆 蓋 部 分 2,811 35,137 內 部 模 型 法 未 覆 蓋 部 分 1,533 19,165 操 作 風 險 加 權 資 產 73, ,727 因 應 用 資 本 底 線 導 致 的 額 外 風 險 加 權 資 產 39, ,040 總 計 816,291 10,203,643 13

15 5 信 用 風 險 5.1 信 用 風 險 管 理 信 用 風 險 是 指 債 務 人 或 交 易 對 手 沒 有 履 行 合 同 約 定 的 對 本 行 的 義 務 或 承 諾, 使 本 行 蒙 受 財 務 損 失 的 風 險 本 行 的 信 用 風 險 管 理 目 標 是 建 立 與 業 務 性 質 規 模 和 複 雜 程 度 相 適 應 的 信 用 風 險 管 理 流 程, 有 效 識 別 計 量 控 制 監 測 和 報 告 信 用 風 險, 將 信 用 風 險 控 制 在 建 設 銀 行 可 以 承 受 的 範 圍 內, 並 實 現 經 風 險 調 整 的 收 益 最 大 化 本 行 基 於 建 設 銀 行 的 發 展 戰 略 和 風 險 偏 好 制 定 信 用 風 險 管 理 政 策 包 括 : 行 業 政 策 : 嚴 格 落 實 宏 觀 經 濟 政 策 及 產 業 政 策, 順 應 國 家 經 濟 結 構 調 整 及 產 業 轉 型 升 級 趨 勢, 積 極 支 持 新 業 態 和 新 產 業 發 展, 引 導 全 行 加 強 行 業 結 構 調 整 優 化, 通 過 細 化 行 業 分 類 管 理, 優 化 完 善 行 業 政 策 定 位 及 信 貸 安 排, 切 實 防 範 行 業 系 統 性 風 險 和 集 中 度 風 險 客 戶 政 策 : 結 合 國 家 產 業 政 策 本 行 風 險 偏 好 和 行 業 客 戶 風 險 特 徵 不 同, 明 確 不 同 行 業 的 客 戶 准 入 底 線 和 分 類 標 準, 強 化 客 戶 選 擇 ; 針 對 不 同 客 戶 群 金 融 服 務 需 求 採 取 差 異 化 信 貸 政 策 安 排, 提 高 客 戶 綜 合 貢 獻 度 區 域 政 策 : 依 據 國 家 區 域 發 展 總 體 戰 略 重 大 區 域 發 展 戰 略 和 各 區 域 經 濟 運 行 特 點, 充 分 考 慮 不 同 分 行 所 在 區 域 的 資 源 稟 賦 市 場 環 境 市 場 潛 力 和 管 理 基 礎, 明 確 各 分 行 信 貸 業 務 發 展 導 向 和 差 別 化 政 策 安 排 產 品 政 策 : 挖 掘 客 戶 需 求, 著 眼 資 本 節 約, 鞏 固 傳 統 優 勢 產 品, 提 高 低 資 本 佔 用 產 品 及 高 收 益 產 品 佔 比 加 強 產 品 創 新, 並 根 據 不 同 產 品 風 險 特 徵 和 關 鍵 風 險 點, 制 定 差 別 化 管 理 流 程 管 理 要 求 和 准 入 條 件 限 額 政 策 : 基 於 本 行 當 前 資 產 組 合 結 構, 考 慮 信 用 風 險 收 益 宏 觀 政 策 市 場 發 展 潛 力 等 各 種 因 素, 制 定 涵 蓋 國 家 地 區 行 業 客 戶 以 及 建 設 銀 行 各 級 機 構 等 多 維 度 的 限 額 指 標, 實 現 信 貸 資 源 的 最 優 配 置 本 行 信 用 風 險 管 理 流 程 包 括 全 面 及 時 的 風 險 識 別 風 險 計 量 風 險 監 測 風 險 緩 釋 與 控 制 風 險 報 告 等 一 系 列 風 險 管 理 活 動, 能 貫 徹 執 行 既 定 的 風 險 偏 好 和 戰 略 目 標, 能 有 效 維 護 建 設 銀 行 的 穩 健 運 行 和 持 續 發 展, 與 建 設 銀 行 風 險 管 理 文 化 相 匹 配 風 險 識 別 : 對 產 品 與 業 務 中 的 信 用 風 險 進 行 識 別, 同 時 關 注 信 用 風 險 與 其 他 風 險 之 間 的 相 關 性, 防 範 其 他 風 險 導 致 信 用 風 險 損 失 事 件 的 發 生 風 險 計 量 : 在 單 一 與 組 合 兩 個 層 面 上 對 信 用 風 險 進 行 計 量 與 評 估 單 一 信 用 風 險 的 計 量 與 評 估 對 象 包 括 借 款 人 或 交 易 對 象 以 及 特 定 貸 款 或 交 易, 組 合 信 用 風 險 的 計 量 與 評 估 對 象 包 括 建 設 銀 行 各 級 機 構 及 國 家 地 區 行 業 等 風 險 監 測 : 對 單 個 債 務 人 或 交 易 對 手 的 合 同 執 行 情 況 進 行 監 測 ; 對 投 資 組 合 進 行 整 體 監 測, 防 止 風 險 在 國 別 行 業 區 域 產 品 等 維 度 上 的 過 度 集 中 14

16 風 險 緩 釋 與 控 制 : 綜 合 平 衡 成 本 與 收 益, 針 對 不 同 風 險 特 性 確 定 相 應 的 風 險 控 制 策 略 緩 釋 策 略, 採 取 風 險 規 避 風 險 分 散 風 險 對 沖 風 險 轉 移 風 險 補 償 和 風 險 緩 釋 等 措 施, 有 效 緩 釋 建 設 銀 行 面 臨 的 信 用 風 險, 並 能 降 低 建 設 銀 行 監 管 資 本 的 佔 用 風 險 報 告 : 建 立 和 完 善 信 用 風 險 報 告 制 度, 明 確 規 定 信 用 風 險 報 告 應 遵 循 的 報 送 範 圍 程 序 和 頻 率, 編 制 不 同 層 次 和 種 類 的 信 用 風 險 報 告, 以 滿 足 不 同 風 險 層 級 和 不 同 職 能 部 門 對 於 信 用 風 險 狀 況 的 多 樣 性 需 求 2014 年, 面 對 複 雜 多 變 的 經 濟 環 境 和 日 趨 激 烈 的 市 場 競 爭, 本 行 堅 守 風 險 底 線, 積 極 應 對, 標 本 兼 治, 不 斷 提 升 信 用 風 險 管 理 能 力 開 展 信 貸 風 險 防 控 年 活 動, 健 全 完 善 信 用 風 險 管 理 長 效 機 制, 夯 實 信 貸 全 流 程 基 礎 管 理 及 時 調 整 優 化 信 貸 政 策, 強 化 重 點 行 業 區 域 和 客 戶 群 信 用 風 險 管 理, 嚴 格 控 制 高 風 險 領 域 信 貸 總 量 加 大 信 用 風 險 排 查 力 度, 促 進 潛 在 風 險 早 發 現 早 化 解 早 處 置, 確 保 資 產 質 量 穩 定 5.2 信 用 風 險 暴 露 信 用 風 險 暴 露 概 要 下 表 列 示 本 集 團 按 照 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 計 量 的 信 用 風 險 暴 露 情 況 表 9: 信 用 風 險 暴 露 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 違 約 風 險 暴 露 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 9,751,490 公 司 風 險 暴 露 6,869,764 零 售 風 險 暴 露 2,881,726 風 險 暴 露 內 部 評 級 法 未 覆 蓋 部 分 8,564,059 表 內 信 用 風 險 暴 露 8,347,294 其 中 : 資 產 證 券 化 風 險 暴 露 5,304 表 外 信 用 風 險 暴 露 188,639 交 易 對 手 信 用 風 險 暴 露 28, 逾 期 與 不 良 貸 款 逾 期 貸 款 已 逾 期 貸 款 是 指 所 有 或 部 分 本 金 或 利 息 逾 期 1 天 或 以 上 的 貸 款 截 至 2014 年 末, 本 集 團 ( 財 務 倂 表 ) 已 逾 期 貸 款 1, 億 元, 比 年 初 增 加 億 元 不 良 貸 款 本 集 團 採 用 貸 款 風 險 分 類 方 法 監 控 貸 款 組 合 風 險 狀 況 貸 款 按 風 險 程 度 總 體 分 爲 正 常 關 注 次 級 可 疑 及 損 失 五 類 最 後 三 類 被 視 爲 不 良 貸 款 和 墊 款 15

17 今 年 以 來, 本 集 團 繼 續 深 入 推 進 信 貸 結 構 調 整, 全 面 強 化 貸 後 管 理, 加 強 風 險 防 範 化 解, 加 快 不 良 貸 款 處 置, 信 貸 資 產 質 量 繼 續 保 持 平 穩 截 至 2014 年 末, 本 集 團 ( 財 務 倂 表 ) 不 良 貸 款 餘 額 1, 億 元, 比 年 初 增 加 億 元 貸 款 減 值 準 備 本 集 團 貸 款 減 值 準 備 評 估 方 法 分 爲 個 別 方 式 評 估 和 組 合 方 式 評 估 兩 種 本 集 團 對 於 單 項 金 額 重 大 的 貸 款 和 墊 款, 單 獨 進 行 減 值 測 試 如 有 客 觀 證 據 表 明 其 已 出 現 減 值, 則 將 該 貸 款 的 帳 面 價 值 減 記 至 按 該 貸 款 原 實 際 利 率 折 現 確 定 的 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值, 減 記 的 金 額 確 認 爲 該 貸 款 減 值 損 失, 計 入 當 期 損 益 對 於 單 項 金 額 不 重 大 的 同 類 客 戶 貸 款 和 墊 款, 本 集 團 採 用 滾 動 率 方 法 評 估 組 合 的 減 值 損 失 該 方 法 利 用 對 違 約 概 率 和 歷 史 損 失 經 驗 的 統 計 分 析 計 算 減 值 損 失, 並 根 據 可 以 反 映 當 前 經 濟 狀 況 的 可 觀 察 資 料 進 行 調 整 對 於 個 別 方 式 評 估 未 發 生 減 值 的 貸 款 和 墊 款, 本 集 團 將 其 包 括 在 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 的 貸 款 組 合, 並 以 組 合 方 式 評 估 其 減 值 損 失 組 合 方 式 評 估 考 慮 的 因 素 包 括 :(i) 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 組 合 的 歷 史 損 失 經 驗 ;(ii) 從 出 現 損 失 到 該 損 失 被 識 別 所 需 時 間 ; 及 (iii) 當 前 經 濟 和 信 用 環 境 以 及 本 集 團 基 於 歷 史 經 驗 對 目 前 環 境 下 損 失 的 判 斷 本 集 團 堅 持 一 貫 審 慎 原 則, 充 分 評 估 宏 觀 經 濟 及 調 控 政 策 等 外 部 環 境 變 化 對 信 貸 資 產 質 量 的 影 響, 足 額 計 提 客 戶 貸 款 和 墊 款 損 失 準 備 截 至 2014 年 末, 本 集 團 ( 財 務 倂 表 ) 保 有 貸 款 損 失 準 備 2, 億 元, 較 年 初 增 加 億 元 5.3 信 用 風 險 計 量 內 部 評 級 法 2010 年 至 2012 年, 銀 監 會 對 本 集 團 內 部 評 級 法 實 施 情 況 開 展 預 評 估 現 場 評 估 和 驗 收 評 估, 於 2014 年 4 月 批 准 本 集 團 實 施 內 部 評 級 法 銀 監 會 認 爲 本 集 團 建 立 了 相 對 完 善 的 內 部 評 級 體 系 管 理 架 構, 政 策 制 度 覆 蓋 了 風 險 識 別 風 險 計 量 風 險 緩 釋 模 型 驗 證 內 部 審 計 資 本 管 理 等 方 面 ; 評 級 流 程 較 爲 規 範 ; 模 型 開 發 方 法 論 及 參 數 估 計 基 本 滿 足 監 管 規 定 ; 建 立 了 數 據 質 量 管 控 體 系, 並 持 續 加 強 數 據 錄 入 系 統 控 制, 數 據 質 量 穩 步 提 升 ; 建 立 了 較 爲 健 全 的 模 型 支 持 IT 體 系 ; 內 部 評 級 結 果 在 風 險 管 理 政 策 制 定 信 貸 審 批 限 額 監 控 報 告 經 濟 資 本 風 險 調 整 後 資 本 回 報 (RAROC) 等 領 域 得 到 了 深 入 應 用, 並 作 爲 風 險 偏 好 和 績 效 考 核 的 重 要 參 考 和 依 據 根 據 監 管 批 復, 本 集 團 內 部 評 級 法 覆 蓋 的 風 險 暴 露 及 相 應 的 計 量 方 法 如 下 : 一 般 公 司 風 險 暴 露 中 小 企 業 暴 露 專 業 貸 款 採 用 初 級 內 部 評 級 法 計 量 ; 零 售 住 房 抵 押 貸 款 合 格 循 環 風 險 暴 露 和 其 他 零 售 風 險 暴 露 採 用 內 部 評 級 法 計 量 ; 主 權 金 融 機 構 等 其 他 風 險 暴 露 採 用 權 重 法 計 量 16

18 治 理 結 構 本 集 團 對 內 部 評 級 體 系 的 實 施 和 治 理 結 構 進 行 了 明 確 的 分 工, 確 保 了 在 全 面 風 險 管 理 架 構 下, 內 部 評 級 體 系 得 到 有 效 貫 徹 和 完 善 發 展 董 事 會 風 險 管 理 與 內 控 管 理 委 員 會 承 擔 全 行 內 部 評 級 體 系 管 理 的 責 任, 監 督 並 確 保 高 級 管 理 層 制 定 並 實 施 必 要 的 內 部 評 級 政 策 和 流 程 高 級 管 理 層 承 擔 全 行 內 部 評 級 體 系 管 理 的 執 行 責 任 風 險 管 理 部 門 負 責 全 行 內 部 評 級 體 系 的 框 架 設 計, 組 織 內 部 評 級 模 型 的 開 發 選 擇 和 推 廣, 並 對 模 型 進 行 監 測 和 持 續 優 化, 以 及 牽 頭 制 定 內 部 評 級 體 系 相 關 的 管 理 辦 法 授 信 管 理 部 門 參 與 內 部 評 級 體 系 的 建 立 和 實 施, 負 責 內 部 評 級 的 審 批 經 營 管 理 部 門 參 與 內 部 評 級 體 系 建 設, 負 責 內 部 評 級 的 發 起 等 相 關 職 責 審 計 部 門 負 責 對 內 部 評 級 體 系 及 風 險 參 數 估 值 的 審 計 工 作 信 息 管 理 部 門 負 責 內 部 評 級 體 系 的 信 息 管 理, 保 證 內 部 評 級 IT 系 統 使 用 數 據 的 準 確 性 適 當 性 信 息 技 術 部 門 負 責 內 部 評 級 IT 系 統 建 設, 支 持 內 部 評 級 體 系 和 風 險 參 數 量 化 的 有 效 運 作 內 部 評 級 體 系 本 集 團 針 對 非 零 售 風 險 暴 露 中 不 同 類 型 客 戶 的 特 點, 建 立 了 包 括 適 用 於 大 中 型 公 司 類 客 戶 小 企 業 類 客 戶 事 業 類 客 戶 和 專 業 貸 款 客 戶 等 精 細 化 的 評 級 模 型, 以 計 量 客 戶 違 約 概 率 (PD) 建 模 方 法 上, 採 用 定 性 與 定 量 相 結 合 的 方 法 ; 建 模 數 據 上, 基 於 本 集 團 內 部 充 足 的 歷 史 數 據, 採 用 的 數 據 長 度 滿 足 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 所 提 出 的 不 低 於 5 年 的 要 求 目 前, 非 零 售 客 戶 內 部 評 級 體 系 已 基 本 覆 蓋 非 零 售 客 戶 本 集 團 零 售 風 險 暴 露 包 括 個 人 住 房 抵 押 貸 款 暴 露 合 格 循 環 零 售 風 險 暴 露 和 其 他 零 售 風 險 暴 露 三 類, 對 每 一 類 風 險 暴 露 使 用 內 部 評 級 模 型 進 行 風 險 分 池, 以 計 量 違 約 概 率 (PD) 違 約 損 失 率 (LGD) 和 違 約 風 險 暴 露 (EAD) 等 風 險 參 數 和 監 管 資 本 同 時, 本 集 團 建 立 了 零 售 評 分 卡 體 系, 覆 蓋 了 零 售 業 務 客 戶 准 入 信 貸 審 批 和 業 務 管 理 的 完 整 生 命 週 期, 實 現 了 對 零 售 客 戶 或 者 單 筆 貸 款 未 來 風 險 狀 況 的 計 量 關 鍵 風 險 參 數 定 義 本 集 團 對 於 違 約 概 率 (PD) 違 約 損 失 率 (LGD) 和 違 約 風 險 暴 露 (EAD) 等 關 鍵 風 險 參 數 的 定 義 與 銀 監 會 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 一 致 其 中, 違 約 概 率 是 指 單 筆 債 項 在 未 來 一 年 內 發 生 違 約 的 可 能 性 ; 違 約 損 失 率 指 某 一 債 項 違 約 導 致 的 損 失 金 額 佔 該 債 項 違 約 風 險 暴 露 的 比 例, 即 損 失 佔 風 險 暴 露 總 額 的 百 分 比, 違 約 損 失 率 的 計 量 基 於 經 濟 損 失, 包 含 了 直 接 和 間 接 損 失, 考 慮 了 回 收 金 額 的 時 間 價 值 等 因 素 ; 違 約 風 險 暴 露 是 指 債 務 人 違 約 時 預 期 表 內 和 表 外 項 目 的 風 險 暴 露 總 額, 違 約 風 險 暴 露 包 括 已 使 用 的 授 信 餘 額 應 收 未 收 利 息 未 使 用 授 信 額 度 的 預 期 提 取 數 量 以 及 可 能 發 生 的 相 關 費 用 等 目 前, 本 集 團 非 零 售 風 險 暴 露 採 用 初 級 內 部 評 級 法, 違 約 概 率 採 用 內 部 估 計 值, 違 約 損 失 率 和 違 約 風 險 暴 露 採 用 監 管 參 數 本 集 團 零 售 風 險 暴 露 採 用 內 部 評 級 法, 違 約 概 率 違 約 損 失 率 和 違 約 風 險 暴 露 均 採 用 內 部 估 計 值 17

19 內 部 評 級 的 應 用 客 戶 信 用 評 級 是 本 集 團 管 理 與 控 制 客 戶 信 用 風 險 的 基 礎 工 作, 同 時, 通 過 在 信 貸 政 策 制 定 客 戶 選 擇 政 策 底 線 制 定 審 批 指 引 客 戶 額 度 確 定 及 調 整 行 業 貸 款 限 額 設 定 產 品 定 價 信 貸 資 產 風 險 十 二 級 分 類 損 失 準 備 計 提 風 險 預 警 經 濟 資 本 分 配 及 績 效 考 核 等 方 面 的 應 用, 對 提 升 本 集 團 精 細 化 管 理 水 平 發 揮 了 重 要 作 用 2014 年 本 集 團 繼 續 加 強 內 部 評 級 應 用 的 深 度 和 廣 度 非 零 售 信 用 風 險 方 面, 本 集 團 啟 動 了 小 企 業 客 戶 建 築 業 客 戶 等 評 級 模 型 的 優 化 工 作, 深 化 了 內 評 結 果 在 客 戶 綜 合 定 價 和 綜 合 金 融 服 務 方 案 創 新 方 面 的 應 用, 並 推 進 中 央 計 量 引 擎 和 全 面 風 險 監 測 預 警 體 系 的 建 設, 以 提 高 評 級 模 型 的 準 確 性 並 完 善 對 模 型 的 監 測 驗 證 和 預 警 功 能 ; 零 售 信 用 風 險 方 面, 推 進 了 助 業 貸 信 用 卡 專 項 分 期 等 各 類 評 分 卡 工 具 的 開 發 應 用 工 作, 在 繼 續 助 力 零 售 業 務 深 入 發 展 的 同 時, 亦 爲 本 集 團 的 互 聯 網 金 融 業 務 提 供 了 支 持 下 表 列 示 本 集 團 內 部 評 級 法 下 公 司 風 險 暴 露 和 零 售 風 險 暴 露 的 主 要 情 況 表 10: 內 部 評 級 法 下 公 司 風 險 暴 露 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 違 約 概 率 級 別 違 約 風 險 暴 平 均 違 約 概 加 權 平 均 違 約 損 風 險 加 權 資 平 均 風 險 權 露 率 失 率 產 重 等 級 1 4, % 45.00% % 等 級 2 17, % 45.00% 6, % 等 級 3 132, % 44.67% 56, % 等 級 4 268, % 44.54% 131, % 等 級 5 1,065, % 44.12% 780, % 等 級 6 1,305, % 40.94% 940, % 等 級 7 1,294, % 41.79% 1,049, % 等 級 8 1,252, % 41.23% 1,089, % 等 級 9 519, % 39.24% 456, % 等 級 , % 39.60% 308, % 等 級 , % 37.34% 126, % 等 級 , % 37.80% 111, % 等 級 13 90, % 38.46% 113, % 等 級 14 98, % 38.16% 134, % 等 級 15 70, % 38.69% 108, % 等 級 16 39, % 37.39% 63, % 等 級 17 65, % 36.88% 109, % 等 級 18 2, % 41.18% % 等 級 19 85, % 41.00% 53, % 總 計 6,869,764 5,640,051 18

20 表 11: 內 部 評 級 法 下 零 售 風 險 暴 露 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 零 售 資 產 類 別 違 約 風 險 暴 加 權 平 均 違 約 損 風 險 加 權 資 平 均 風 險 平 均 違 約 概 率 露 失 率 產 權 重 個 人 住 房 抵 押 貸 款 2,259, % 23.73% 591, % 合 格 的 循 環 零 售 319, % 38.00% 38, % 其 他 零 售 302, % 27.51% 87, % 總 計 2,881, , 權 重 法 本 集 團 對 於 內 部 評 級 法 未 覆 蓋 部 分 的 風 險 暴 露, 根 據 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 權 重 法 的 相 關 規 定 確 定 其 適 用 的 風 險 權 重, 並 計 算 其 信 用 風 險 加 權 資 產 下 表 列 示 出 本 集 團 於 2014 年 12 月 31 日 按 照 主 體 及 權 重 劃 分 的 權 重 法 覆 蓋 部 分 的 風 險 暴 露 信 息 表 12: 按 主 體 劃 分 權 重 法 覆 蓋 部 分 信 用 風 險 暴 露 於 2014 年 12 月 31 日 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 風 險 暴 露 未 緩 釋 的 風 險 暴 露 表 內 信 用 風 險 8,347,294 7,702,898 現 金 類 資 產 2,611,579 2,611,580 對 中 央 政 府 和 中 央 銀 行 的 債 權 1,311,993 1,311,993 對 公 共 部 門 實 體 的 債 權 345, ,724 對 我 國 金 融 機 構 的 債 權 2,576,503 2,486,417 對 在 其 他 國 家 / 地 區 註 冊 金 融 機 構 的 債 權 95,422 89,235 對 一 般 企 ( 事 ) 業 的 債 權 917, ,546 對 符 合 標 準 的 微 型 和 小 型 企 業 的 債 權 48,945 47,257 對 個 人 的 債 權 165, ,226 股 權 投 資 13,650 13,650 資 產 證 券 化 5,304 5,304 其 他 表 內 項 目 255, ,966 表 外 信 用 風 險 188, ,503 交 易 對 手 信 用 風 險 28,126 28,126 總 計 8,564,059 7,882,527 19

21 表 13: 按 權 重 劃 分 權 重 法 覆 蓋 部 分 信 用 風 險 暴 露 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 風 險 權 重 風 險 暴 露 未 緩 釋 的 風 險 暴 露 0% 5,345,674 5,345,674 20% 734, ,786 25% 711, ,719 50% 59,755 59,754 75% 204, , % 1,453, , % 42,991 42, % 3,767 3, % 7,176 7,176 總 計 8,564,059 7,882,527 表 14: 持 有 其 他 商 業 銀 行 發 行 的 資 本 工 具 對 工 商 企 業 的 股 權 投 資 和 非 自 用 不 動 產 的 風 險 暴 露 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 風 險 暴 露 持 有 其 他 商 業 銀 行 發 行 的 資 本 工 具 13,759 核 心 一 級 資 本 2,749 其 他 一 級 資 本 - 二 級 資 本 11,010 對 工 商 企 業 的 股 權 投 資 10,049 非 自 用 不 動 產 1, 風 險 緩 釋 管 理 管 理 政 策 及 流 程 按 照 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 要 求, 本 行 積 極 開 展 相 關 政 策 制 度 的 建 設 和 完 善 工 作, 已 經 形 成 了 完 善 和 統 一 的 制 度 體 系, 明 確 了 風 險 緩 釋 管 理 底 線 規 定 了 建 設 銀 行 規 範 押 品 的 基 本 管 理 要 求 和 政 策 底 線, 包 括 押 品 的 接 受 標 準 分 類 和 抵 質 押 率 受 理 和 審 查 價 值 評 估 設 立 與 變 更 權 證 管 理 監 控 返 還 與 處 置 信 息 錄 入 與 數 據 維 護 等 風 險 緩 釋 制 度 以 管 理 流 程 爲 主 線 進 行 規 範, 主 要 包 括 受 理 和 審 查 價 值 評 估 設 立 與 變 更 權 證 管 理 監 控 返 還 與 處 置 等 環 節 突 出 特 點 是 與 業 務 流 程 密 切 結 合, 由 前 中 後 臺 部 門 分 別 管 理 押 品 管 理 流 程 基 本 貫 穿 於 業 務 的 貸 前 貸 中 和 貸 後 管 理 的 整 個 階 段, 基 本 實 現 押 品 全 生 命 週 期 流 程 的 管 理 主 要 抵 質 押 品 類 型 從 資 產 類 別 上 來 看, 本 行 主 要 接 受 的 押 品 可 以 分 爲 金 融 質 押 品 應 收 賬 款 商 用 房 地 產 和 居 住 用 房 地 產 其 他 押 品 四 大 類 其 中 : 金 融 質 押 品 包 括 現 金 及 其 等 價 物 貴 金 20

22 屬 債 券 票 據 股 票 / 基 金 保 單 等 ; 應 收 賬 款 包 括 交 易 類 應 收 賬 款 公 路 收 費 權 應 收 租 金 等 ; 商 用 房 地 產 和 居 住 用 房 地 產 包 括 商 用 房 地 產 居 住 用 房 地 產 商 用 建 設 用 地 使 用 權 和 居 住 用 建 設 用 地 使 用 權 等 ; 其 他 押 品 包 括 流 動 資 產 機 器 設 備 交 通 運 輸 設 備 資 源 資 產 設 施 類 在 建 工 程 等 在 傳 統 抵 質 押 品 的 基 礎 上, 將 保 本 型 理 財 產 品 採 礦 權 知 識 產 權 林 權 等 納 入 可 接 受 的 押 品 範 圍, 促 進 業 務 發 展 抵 質 押 品 估 值 政 策 和 程 序 押 品 評 估 方 式 上, 本 行 採 用 外 部 評 估 和 內 部 評 估 方 式, 一 些 特 殊 的 押 品, 比 如 項 目 經 營 特 許 權, 會 採 取 內 外 部 合 作 評 估 的 方 式 外 部 評 估 絕 大 部 分 在 押 品 首 次 估 值 時 採 用, 處 置 階 段 也 會 委 託 專 業 評 估 機 構 估 值 本 行 要 求 明 確 合 作 評 估 機 構 的 准 入 標 準, 建 立 評 估 機 構 退 出 機 制, 對 外 部 評 估 機 構 實 行 定 期 檢 查 和 不 定 期 抽 查 的 常 態 及 動 態 名 單 制 管 理 按 照 規 定, 外 部 評 估 機 構 評 估 結 果 應 經 過 內 部 審 查 各 分 行 均 指 定 內 部 評 估 人 員 和 部 門 負 責 人 對 外 部 評 估 結 果 進 行 初 審 和 複 審 內 部 估 值 人 員 主 要 職 責 是 貸 後 重 估, 還 包 括 一 些 首 次 評 估 中 可 以 直 接 估 值 押 品 的 價 值 評 估 本 行 要 求 內 部 評 估 人 員 根 據 押 品 的 種 類 價 值 波 動 特 性 實 施 不 同 頻 度 的 動 態 評 估 和 監 測 貸 後 檢 查 和 十 二 級 分 類 工 作 至 少 應 按 季 對 押 品 進 行 檢 查 並 確 認 形 態, 如 發 現 押 品 形 態 發 生 變 化 或 市 場 價 格 趨 於 惡 化 等 不 利 情 形 時, 應 及 時 開 展 價 值 重 估, 以 反 映 押 品 的 公 允 價 值 保 證 人 根 據 保 證 人 特 點, 本 行 可 接 受 的 保 證 人 分 爲 一 般 公 司 及 機 構 類 保 證 人 合 作 擔 保 機 構 類 保 證 人 及 自 然 人 類 保 證 人 一 般 公 司 及 機 構 類 保 證 人 中 包 括 主 權 公 共 企 業 多 邊 開 發 銀 行 其 他 銀 行 以 及 其 他 法 人 和 組 織 合 作 擔 保 機 構 類 保 證 人 專 指 經 建 設 銀 行 准 入 合 作 的 專 業 擔 保 機 構 及 個 貸 業 務 項 下 提 供 保 證 的 房 地 產 開 發 商 汽 車 經 銷 商 房 屋 經 紀 公 司 以 及 其 他 仲 介 機 構 等 自 然 人 類 保 證 人 指 具 有 完 全 民 事 行 爲 能 力 和 一 定 的 代 償 能 力 的 自 然 人 除 業 務 制 度 明 確 規 定 可 採 用 自 然 人 保 證 作 爲 唯 一 擔 保 方 式 外, 自 然 人 保 證 僅 作 爲 補 充 擔 保 手 段 監 管 計 量 本 集 團 在 計 量 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 的 信 用 風 險 加 權 資 產 時, 嚴 格 按 照 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 對 內 部 評 級 法 風 險 緩 釋 監 管 要 求 認 定 合 格 抵 質 押 品 和 合 格 保 證 本 集 團 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 的 信 用 風 險 暴 露 目 前 暫 時 沒 有 淨 額 結 算 和 信 用 衍 生 工 具 這 兩 類 風 險 緩 釋 工 具 21

23 下 表 列 示 本 集 團 初 級 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 信 用 風 險 緩 釋 情 況 表 15: 初 級 內 部 評 級 法 覆 蓋 部 分 信 用 風 險 暴 露 的 風 險 緩 釋 情 況 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 風 險 暴 露 分 類 金 融 質 押 品 覆 蓋 的 部 分 其 他 合 格 的 抵 質 押 品 覆 蓋 部 分 保 證 覆 蓋 的 部 分 公 司 風 險 暴 露 326, , ,113 總 計 326, , ,113 本 集 團 在 計 量 權 重 法 覆 蓋 部 分 的 信 用 風 險 加 權 資 產 時, 僅 考 慮 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 中 認 可 的 權 重 法 下 的 合 格 抵 質 押 品 或 合 格 保 證 人 的 風 險 緩 釋 作 用 下 表 列 示 本 集 團 權 重 法 覆 蓋 部 分 信 用 風 險 暴 露 的 風 險 緩 釋 分 佈 情 況 表 16: 權 重 法 覆 蓋 部 分 信 用 風 險 暴 露 的 風 險 緩 釋 情 況 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 現 金 類 資 產 我 國 中 央 政 府 中 國 人 民 銀 行 我 國 政 策 性 銀 行 我 國 公 共 部 門 實 體 我 國 商 業 銀 行 其 他 國 家 和 地 區 的 中 央 政 府 和 中 央 銀 行 於 2014 年 12 月 31 日 其 他 國 家 和 地 區 註 冊 的 商 業 銀 行 和 公 共 部 門 實 體 多 邊 開 發 銀 行 國 際 清 算 銀 行 及 國 際 貨 幣 基 金 組 織 表 內 信 用 風 險 215, , ,058 4, 表 外 信 用 風 險 36, 交 易 對 手 信 用 風 險 總 計 252, , ,474 4, 資 產 證 券 化 資 產 證 券 化 業 務 的 基 本 情 況 本 集 團 主 要 作 爲 資 產 證 券 化 發 起 機 構 投 資 者 貸 款 服 務 機 構 等 角 色 參 與 資 產 證 券 化 業 務 作 爲 發 起 機 構 和 貸 款 服 務 機 構 爲 了 實 現 優 化 資 產 組 合 改 善 資 產 負 債 結 構 釋 放 規 模 提 高 資 本 充 足 率 等, 本 集 團 作 爲 發 起 機 構 參 與 資 產 證 券 化 業 務, 並 通 過 開 展 證 券 化 業 務 積 極 探 索 新 的 流 動 性 管 理 風 險 管 理 資 本 金 管 理 工 具 等 本 集 團 向 其 他 實 體 轉 移 出 去 的 證 券 化 資 產 信 用 風 險 程 度 的 大 小 及 我 行 承 擔 的 風 險 大 小 則 依 賴 於 次 級 證 券 的 持 有 程 度 等 因 素, 該 程 度 最 終 由 會 計 師 根 據 各 證 券 化 項 目 風 險 報 酬 轉 移 模 型 得 出 的 數 據 進 行 測 算 和 判 斷 截 至 2014 年 12 月 末, 本 集 團 開 展 的 證 券 化 業 務 尚 在 存 續 期 的 還 有 建 元 和 建 元 這 兩 單 個 人 住 房 抵 押 貸 款 資 產 證 券 化 項 目, 這 些 項 目 的 基 礎 資 產 均 爲 本 行 22

24 持 有 的 個 人 住 房 抵 押 貸 款 在 這 兩 單 資 產 證 券 化 業 務 中, 本 行 均 作 爲 發 起 機 構, 參 與 了 項 目 總 體 設 計 協 調 基 礎 資 產 篩 選 盡 職 調 查 交 易 結 構 設 計 證 券 評 級 報 批 以 及 後 期 的 發 行 信 息 披 露 等 工 作, 並 作 爲 貸 款 服 務 機 構, 全 程 提 供 資 產 池 後 續 管 理 及 貸 款 本 息 收 取 劃 轉 催 收 等 服 務 建 元 和 建 元 個 人 住 房 抵 押 貸 款 證 券 化 項 目 的 外 部 評 級 機 構 分 別 爲 中 誠 信 國 際 信 用 評 級 有 限 公 司 和 聯 合 資 信 評 估 有 限 公 司 作 爲 投 資 者 本 集 團 作 爲 資 產 支 持 證 券 市 場 的 主 要 投 資 者, 通 過 購 買 持 有 資 產 支 持 證 券 獲 取 投 資 收 益, 並 承 擔 相 應 的 信 用 風 險 市 場 風 險 和 流 動 性 風 險 本 集 團 根 據 年 度 投 資 策 略 及 證 券 的 風 險 收 益 情 況, 決 定 投 資 金 額 會 計 政 策 本 集 團 已 將 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 (95% 及 以 上 的, 下 同 ) 的 風 險 和 報 酬 轉 移 給 轉 入 方 的, 終 止 確 認 該 金 融 資 產, 即 將 金 融 資 產 從 本 集 團 帳 戶 和 資 產 負 債 表 內 予 以 轉 銷 ; 保 留 了 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 的 風 險 和 報 酬 的, 不 終 止 確 認 該 金 融 資 產 滿 足 終 止 確 認 條 件 的 金 融 資 產 轉 移, 按 以 下 方 法 計 量 整 體 轉 移 滿 足 終 止 確 認 條 件 的, 將 下 列 兩 項 金 額 的 差 額 計 入 當 期 損 益 :(i) 所 轉 移 金 融 資 產 的 帳 面 價 值 ;(ii) 因 轉 移 而 收 到 的 對 價, 與 原 直 接 計 入 所 有 者 權 益 的 公 允 價 值 變 動 累 計 額 ( 所 轉 移 的 金 融 資 產 爲 可 供 出 售 金 融 資 產 ) 之 和 部 分 轉 移 滿 足 終 止 確 認 條 件 的, 將 所 轉 移 金 融 資 產 整 體 的 帳 面 價 值 在 終 止 確 認 部 分 和 未 終 止 確 認 部 分 ( 所 保 留 的 服 務 資 產 視 同 未 終 止 確 認 金 融 資 產 的 一 部 分 ) 之 間, 按 照 各 自 的 相 對 公 允 價 值 進 行 分 攤, 並 將 下 列 兩 項 金 額 的 差 額 計 入 當 期 損 益 :(i) 終 止 確 認 部 分 的 帳 面 價 值 ;(ii) 終 止 確 認 部 分 的 對 價, 與 原 直 接 計 入 所 有 者 權 益 的 公 允 價 值 變 動 累 計 額 中 對 應 終 止 確 認 部 分 的 金 額 ( 涉 及 轉 移 的 金 融 資 產 爲 可 供 出 售 金 融 資 產 的 情 形 ) 之 和 本 集 團 仍 保 留 與 所 轉 移 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 的 風 險 和 報 酬 的, 繼 續 確 認 所 轉 移 金 融 資 產 整 體, 並 將 收 到 的 對 價 確 認 爲 一 項 金 融 負 債 該 金 融 資 產 與 確 認 的 相 關 金 融 負 債 不 得 相 互 抵 銷 在 隨 後 的 會 計 期 間, 本 集 團 繼 續 確 認 該 金 融 資 產 產 生 的 收 入 和 該 金 融 負 債 產 生 的 費 用 所 轉 移 的 金 融 資 產 以 攤 余 成 本 計 量 的, 確 認 的 相 關 負 債 不 得 指 定 爲 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 資 產 證 券 化 風 險 暴 露 本 集 團 於 2014 年 12 月 31 日 資 產 證 券 化 風 險 暴 露 總 額 爲 億 元, 其 具 體 情 況 和 本 集 團 作 爲 資 產 證 券 化 發 起 機 構 的 基 礎 資 產 分 佈 情 況 如 下 表 所 示 : 23

25 表 17: 資 產 證 券 化 風 險 暴 露 餘 額 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 傳 統 型 資 產 證 券 化 風 險 暴 露 餘 額 合 成 型 資 產 證 券 化 風 險 暴 露 餘 額 1 作 爲 發 起 機 構 作 爲 投 資 者 5,074 - 總 計 5, 作 爲 發 起 機 構 是 指 本 行 持 有 的 自 己 發 行 的 資 產 證 券 化 業 務 中 的 次 級 部 分 所 形 成 的 風 險 暴 露, 而 不 是 作 爲 發 起 機 構 所 發 行 的 資 產 證 券 化 項 目 的 總 額 表 18: 作 爲 發 起 機 構 的 證 券 化 基 礎 資 產 : 不 良 資 產 逾 期 和 損 失 信 息 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 基 礎 資 產 類 型 基 礎 資 產 餘 額 不 良 資 產 總 額 逾 期 資 產 總 額 報 告 期 確 認 的 損 失 對 個 人 的 債 權 總 計 該 表 填 列 本 行 作 爲 發 起 機 構 並 作 爲 資 產 服 務 機 構 在 報 告 期 末 尚 未 結 清 的 資 產 證 券 化 業 務 情 況 2. 基 礎 資 產 暴 露 餘 額 指 報 告 期 末 證 券 化 資 產 帳 面 資 產 餘 額 3. 報 告 期 確 認 的 損 失 指 報 告 期 內 針 對 持 有 證 券 化 資 產 的 部 分 所 計 提 的 減 值 核 銷 等 資 產 證 券 化 風 險 計 量 本 集 團 資 產 證 券 化 風 險 暴 露 採 用 標 準 法 計 量, 風 險 權 重 依 據 本 行 認 定 的 合 格 外 部 評 級 機 構 的 信 用 評 級 以 及 資 產 證 券 化 類 別 確 定 於 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 資 本 要 求 合 計 3.11 億 元 5.5 交 易 對 手 信 用 風 險 近 年 來, 本 集 團 不 斷 完 善 交 易 對 手 信 用 風 險 管 理 體 系, 明 確 了 金 融 市 場 業 務 交 易 對 手 的 名 單 制 管 理 集 中 度 管 理 等 制 度, 優 化 了 交 易 對 手 信 用 風 險 管 理 的 具 體 流 程 和 管 理 要 求, 推 進 了 衍 生 產 品 交 易 對 手 信 用 風 險 管 理 系 統 的 開 發 建 設, 進 一 步 夯 實 了 業 務 發 展 和 管 理 基 礎, 爲 應 對 市 場 和 業 務 的 快 速 變 化 提 供 了 有 力 的 支 撐 和 保 障 本 集 團 採 用 現 期 風 險 暴 露 法 計 量 交 易 對 手 信 用 風 險 暴 露, 並 採 用 權 重 法 計 量 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產 下 表 列 示 本 集 團 於 2014 年 12 月 31 日 按 產 品 類 型 劃 分 的 交 易 對 手 風 險 暴 露 情 況 表 19: 按 產 品 類 型 劃 分 交 易 對 手 信 用 風 險 暴 露 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 風 險 暴 露 利 率 合 約 1,738 匯 率 和 黃 金 合 約 25,641 股 權 合 約 720 貴 金 屬 和 其 他 商 品 合 約 ( 不 含 黃 金 ) 27 總 計 28,126 24

26 6 市 場 風 險 6.1 市 場 風 險 管 理 市 場 風 險 是 指 因 市 場 價 格 ( 利 率 匯 率 商 品 價 格 和 股 票 價 格 等 ) 發 生 不 利 變 動 而 使 本 集 團 表 內 和 表 外 業 務 發 生 損 失 的 風 險 市 場 風 險 同 時 存 在 於 本 集 團 的 交 易 帳 戶 和 銀 行 帳 戶 業 務 中 交 易 帳 戶 包 括 爲 交 易 目 的 或 規 避 交 易 帳 戶 其 他 項 目 的 風 險 而 持 有 的 可 以 自 由 交 易 的 金 融 工 具 和 商 品 頭 寸 ; 銀 行 帳 戶 由 所 有 未 劃 入 交 易 帳 戶 的 金 融 工 具 和 商 品 頭 寸 組 成 本 集 團 市 場 風 險 的 管 理 目 標 是 建 立 對 全 集 團 市 場 風 險 管 理 和 交 易 業 務 的 全 面 風 險 管 理 體 系, 有 效 識 別 計 量 控 制 監 測 和 報 告 市 場 風 險, 通 過 有 效 經 營 和 管 理 各 類 市 場 風 險, 保 持 有 競 爭 性 的 淨 利 差 和 投 資 組 合 回 報 水 平, 平 衡 好 風 險 和 收 益, 進 一 步 提 升 建 設 銀 行 的 市 場 競 爭 力 本 集 團 不 斷 完 善 市 場 風 險 管 理 體 系 其 中, 市 場 風 險 管 理 部 承 擔 牽 頭 制 定 全 行 市 場 風 險 管 理 政 策 和 制 度, 市 場 風 險 計 量 工 具 開 發, 交 易 性 市 場 風 險 監 控 和 報 告 等 日 常 管 理 工 作 資 產 負 債 管 理 部 負 責 銀 行 帳 戶 業 務 市 場 風 險 管 理, 負 責 資 產 負 債 總 量 和 結 構 管 理, 以 應 對 結 構 性 市 場 風 險 金 融 市 場 部 負 責 全 行 本 外 幣 投 資 組 合 管 理, 從 事 自 營 及 代 客 資 金 交 易, 並 執 行 相 應 的 市 場 風 險 管 理 政 策 和 制 度 審 計 部 負 責 定 期 對 風 險 管 理 體 系 各 組 成 部 分 和 環 節 的 可 靠 性 有 效 性 進 行 獨 立 審 計 2014 年, 本 集 團 持 續 完 善 風 險 管 控 制 度, 改 進 風 險 管 控 工 具, 創 新 管 理 方 法, 推 進 全 流 程 管 理, 持 續 做 好 市 場 風 險 監 控 和 預 警 提 示 一 是 以 金 融 市 場 業 務 風 險 事 件 分 析 及 管 控 項 目 爲 契 機, 通 過 重 點 挖 掘 行 內 和 同 業 金 融 市 場 條 線 歷 年 發 生 的 風 險 事 件, 開 創 採 用 問 題 庫 管 理 風 險 事 件 的 先 河, 深 入 分 析 事 件 產 生 的 根 本 原 因, 提 出 IT 和 非 IT 解 決 措 施, 並 對 解 決 情 況 進 行 全 面 測 試, 杜 絕 類 似 事 件 的 再 次 發 生, 帶 動 風 險 管 控 再 上 新 臺 階 ; 二 是 實 現 了 外 匯 與 貴 金 屬 敞 口 的 即 時 自 動 監 控 ; 三 是 通 過 制 定 境 內 分 支 行 風 險 管 理 融 入 交 易 業 務 流 程 海 外 機 構 風 險 管 理 融 入 金 融 市 場 業 務 流 程 等 政 策 制 度, 形 成 了 以 融 入 流 程 爲 特 徵 的 主 動 性 風 險 管 理 模 式, 實 現 了 境 內 外 分 支 機 搆 對 業 務 關 鍵 風 險 點 的 有 效 把 控 同 時, 以 海 外 機 構 金 融 市 場 業 務 八 不 准 規 定 爲 核 心, 加 強 海 外 機 構 金 融 市 場 業 務 風 險 管 理 ; 四 是 積 極 探 索 集 團 層 面 的 交 易 業 務 管 理 模 式, 在 全 集 團 理 財 產 品 的 風 險 報 告 機 制 債 券 交 易 價 格 管 控 交 易 員 管 理 辦 法 集 團 層 面 交 易 對 手 內 控 名 單 制 度 方 面 取 得 突 破 ; 五 是 以 六 交 爲 核 心, 制 定 和 完 善 了 一 系 列 政 策 制 度, 並 通 過 加 強 交 易 業 務 的 現 場 檢 查, 發 現 風 險 隱 患, 提 出 防 控 建 議, 全 行 交 易 業 務 的 規 範 化 程 度 進 一 步 提 高 ; 六 是 不 斷 提 高 自 主 計 量 能 力, 完 成 自 主 研 發 市 場 風 險 計 量 引 擎 系 統 規 劃 諮 詢 項 目 ; 七 是 緊 跟 監 管 要 求, 對 交 易 對 手 潛 在 風 險 暴 露 錯 向 風 險 巴 塞 爾 委 員 會 標 準 法 的 最 新 變 革 進 行 研 究, 持 續 優 化 完 善 資 本 計 量 方 法 ; 八 是 積 極 應 對 市 場 變 化, 就 匯 率 利 率 市 場 化 經 濟 資 本 方 案 等 方 面 展 開 專 題 研 究, 爲 管 理 決 策 提 供 依 據 25

27 6.2 市 場 風 險 計 量 2014 年, 銀 監 會 核 准 本 集 團 實 施 資 本 管 理 高 級 方 法, 其 中 市 場 風 險 採 用 內 部 模 型 法 計 量 下 表 列 示 本 集 團 於 2014 年 12 月 31 日 市 場 風 險 資 本 要 求 情 況 表 20: 市 場 風 險 資 本 要 求 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 資 本 要 求 內 部 模 型 法 覆 蓋 部 分 2,811 內 部 模 型 法 未 覆 蓋 部 分 1,533 利 率 風 險 1,052 股 票 風 險 142 外 匯 風 險 339 商 品 風 險 - 期 權 風 險 - 總 計 4,344 本 集 團 採 用 VaR 模 型 計 量 市 場 風 險 VaR 模 型 是 一 種 用 以 估 算 在 特 定 時 間 範 圍 和 既 定 的 置 信 區 間 內, 由 於 利 率 匯 率 及 其 他 市 場 價 格 變 動 而 引 起 的 潛 在 持 倉 虧 損 的 方 法 本 集 團 按 照 監 管 要 求 計 算 風 險 價 值 和 壓 力 風 險 價 值, 並 進 行 返 回 檢 驗 截 至 報 告 期 內, 本 集 團 返 回 檢 驗 突 破 次 數 在 銀 監 會 規 定 的 綠 區 之 內, 未 出 現 模 型 異 常 下 表 列 示 本 集 團 內 部 模 型 法 下 風 險 價 值 和 壓 力 風 險 價 值 情 況 表 21: 市 場 風 險 內 部 模 型 法 下 風 險 價 值 壓 力 風 險 價 值 截 止 2014 年 12 月 31 日 一 年 內 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 金 額 平 均 最 高 最 低 期 末 風 險 價 值 (VaR) 230 1, ,406 壓 力 風 險 價 值 ( 壓 力 VaR) 309 1, ,406 26

28 7 操 作 風 險 操 作 風 險 是 指 由 不 完 善 或 有 問 題 的 內 部 程 序 員 工 和 信 息 科 技 系 統, 以 及 外 部 事 件 所 造 成 損 失 的 風 險 本 定 義 包 括 法 律 風 險, 但 不 包 括 戰 略 風 險 和 聲 譽 風 險 操 作 風 險 管 理 是 本 集 團 全 面 風 險 管 理 的 重 要 組 成 部 分, 本 集 團 操 作 風 險 管 理 的 目 標 是 : ( 一 ) 降 低 操 作 風 險 的 不 確 定 性, 將 操 作 風 險 控 制 在 建 設 銀 行 可 接 受 的 合 理 範 圍 內 ; ( 二 ) 提 高 服 務 效 率, 實 現 流 程 優 化, 促 進 建 設 銀 行 業 務 健 康 發 展 ; ( 三 ) 降 低 管 理 成 本, 提 高 收 益 水 平 ; ( 四 ) 降 低 突 發 性 事 件 的 衝 擊, 保 證 業 務 正 常 和 持 續 開 展 本 集 團 建 立 了 以 三 道 防 線 梯 次 防 護 爲 核 心 的 操 作 風 險 管 理 體 系 其 中, 各 業 務 部 門 是 防 範 操 作 風 險 的 第 一 道 防 線, 是 操 作 風 險 的 直 接 承 擔 者 和 管 理 者, 負 有 對 操 作 風 險 進 行 識 別 評 估 監 測 和 管 理 的 重 要 職 責 ; 內 控 合 規 風 險 管 理 法 律 事 務 等 部 門 是 第 二 道 防 線, 負 責 協 調 指 導 評 估 監 督 第 一 道 防 線 的 操 作 風 險 管 理 活 動 ; 審 計 紀 檢 監 察 部 門 作 爲 防 範 操 作 風 險 的 第 三 道 防 線, 負 責 對 操 作 風 險 管 理 框 架 的 建 設 和 執 行 情 況 進 行 審 計 監 督 和 評 價 本 集 團 操 作 風 險 的 管 理 流 程 包 括 操 作 風 險 識 別 評 估 控 制 / 緩 釋 監 測 報 告 等 環 節 本 集 團 使 用 操 作 風 險 自 評 估 和 關 鍵 風 險 指 標 等 風 險 管 理 工 具 對 操 作 風 險 進 行 識 別 監 測, 此 外 還 通 過 採 取 系 統 控 制 流 程 控 制 行 爲 監 控 電 子 化 保 險 等 一 系 列 控 制 / 緩 釋 方 法, 對 操 作 風 險 進 行 轉 移 分 散 降 低 和 規 避, 將 其 管 控 到 可 接 受 的 風 險 水 平 ; 同 時, 本 集 團 建 立 了 業 務 持 續 性 管 理 體 系, 加 強 應 急 預 案 建 設 和 演 練, 保 障 業 務 持 續 健 康 運 營 經 銀 監 會 批 准, 本 集 團 採 用 標 準 法 計 量 操 作 風 險 資 本 要 求 於 2014 年 12 月 31 日, 本 集 團 操 作 風 險 資 本 要 求 爲 億 元 27

29 8 其 他 風 險 8.1 銀 行 帳 戶 股 權 風 險 本 集 團 銀 行 帳 戶 股 權 風 險 暴 露 主 要 涉 及 對 聯 營 和 合 營 企 業 的 股 權 投 資 和 可 供 出 售 股 權 投 資 等 對 聯 營 和 合 營 企 業 的 股 權 投 資 是 本 行 意 圖 與 其 他 聯 營 合 營 方 對 被 投 資 單 位 實 施 重 大 影 響 或 共 同 控 制 的 股 權 投 資 ; 可 供 出 售 股 權 投 資 主 要 爲 財 務 收 益 性 且 擬 持 有 期 限 不 確 定 的 股 權 投 資 本 集 團 對 銀 行 帳 戶 股 權 估 值 和 會 計 處 理 的 重 要 政 策 請 參 見 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 報 告 中 財 務 報 表 附 注 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計 的 相 關 內 容 根 據 監 管 要 求, 本 集 團 在 計 算 銀 行 帳 戶 股 權 風 險 暴 露 的 監 管 資 本 時, 根 據 其 投 資 性 質 和 投 資 比 例 採 用 不 同 的 處 理 方 法 : 對 未 納 入 監 管 倂 表 範 圍 但 已 納 入 財 務 倂 表 範 圍 的 工 商 企 業 類 子 公 司 本 集 團 在 計 量 倂 表 資 本 充 足 率 時, 將 對 該 類 子 公 司 的 投 資 按 照 監 管 規 定 的 風 險 權 重 計 算 其 風 險 加 權 資 產 對 未 納 入 監 管 及 財 務 倂 表 範 圍 的 其 他 金 融 機 構 本 集 團 根 據 監 管 規 則 對 該 類 金 融 機 構 的 投 資 進 行 限 額 判 斷, 對 於 超 出 限 額 的 股 權 投 資 從 資 本 中 扣 除, 對 於 未 超 出 限 額 的 股 權 投 資 則 按 照 監 管 規 定 權 重 計 算 其 風 險 加 權 資 產 對 未 納 入 監 管 及 財 務 倂 表 範 圍 的 其 他 工 商 企 業 本 集 團 按 照 監 管 規 定 的 權 重 計 算 其 風 險 加 權 資 產 表 22: 銀 行 帳 戶 股 權 風 險 暴 露 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 被 投 資 機 構 類 型 公 開 交 易 股 權 風 險 暴 露 非 公 開 交 易 股 權 風 險 暴 露 未 實 現 潛 在 的 風 險 損 益 金 融 機 構 2,036 1,566 1,030 非 金 融 機 構 4,583 5,466 2,071 總 計 6,619 7,032 3, 公 開 交 易 股 權 風 險 暴 露 指 被 投 資 機 構 爲 上 市 公 司 的 股 權 風 險 暴 露, 非 公 開 交 易 股 權 風 險 暴 露 指 被 投 資 機 構 爲 非 上 市 公 司 的 股 權 風 險 暴 露 2. 未 實 現 潛 在 風 險 損 益 是 指 在 資 產 負 債 表 中 已 確 認 但 在 利 潤 表 中 尚 未 確 認 的 收 益 或 損 失 8.2 利 率 風 險 利 率 風 險 是 指 利 率 水 平 期 限 結 構 等 要 素 發 生 不 利 變 動 導 致 銀 行 帳 戶 整 體 收 益 和 經 濟 價 值 遭 受 損 失 的 風 險 資 產 負 債 組 合 期 限 結 構 錯 配 和 定 價 基 準 不 一 致 產 生 的 重 定 價 風 險 和 基 準 風 險 是 本 行 利 率 風 險 的 主 要 來 源, 收 益 率 曲 線 風 險 和 期 權 風 險 相 對 影 響 較 小 本 行 利 率 風 險 管 理 的 總 體 目 標 是, 根 據 風 險 偏 好 和 風 險 管 理 水 平, 在 可 承 受 的 利 率 風 險 容 忍 度 範 圍 內, 最 小 化 利 率 變 動 引 起 的 淨 利 息 收 入 降 低 額 2014 年, 本 行 積 極 應 對 利 率 市 場 化 挑 戰, 提 升 我 行 市 場 化 自 主 化 差 異 化 定 價 能 力, 深 入 推 進 貸 款 基 礎 利 率 (LPR) 報 價 應 用 ; 綜 合 運 用 利 率 敏 感 性 缺 口 淨 利 息 收 入 28

30 敏 感 性 分 析 壓 力 測 試 等 多 種 方 法 計 量 利 率 風 險, 開 展 定 期 分 析 和 淨 利 息 收 入 預 測, 合 理 擺 佈 資 產 負 債 組 合 期 限 結 構 產 品 結 構, 確 保 整 體 利 率 風 險 水 平 控 制 在 設 定 的 邊 界 範 圍 內 29

31 9 薪 酬 9.1 董 事 會 提 名 與 薪 酬 委 員 會 本 行 提 名 與 薪 酬 委 員 會 由 7 名 董 事 組 成, 主 席 由 獨 立 非 執 行 董 事 伊 琳 若 詩 女 士 擔 任, 委 員 包 括 鐘 瑞 明 先 生 維 姆 科 克 先 生 莫 里 洪 恩 先 生 郭 衍 鵬 先 生 梁 高 美 懿 女 士 和 董 軾 先 生 其 中, 非 執 行 董 事 2 名, 獨 立 非 執 行 董 事 5 名 提 名 與 薪 酬 委 員 會 的 主 要 職 責 包 括 : 組 織 擬 訂 董 事 和 高 級 管 理 人 員 的 選 任 標 準 和 程 序 ; 就 董 事 候 選 人 行 長 人 選 首 席 審 計 官 人 選 和 董 事 會 秘 書 人 選, 及 董 事 會 各 專 門 委 員 會 人 選 向 董 事 會 提 出 建 議 ; 審 核 董 事 會 的 架 構 人 數 及 組 成 ( 包 括 技 能 知 識 及 經 驗 方 面 ), 並 就 爲 執 行 銀 行 的 公 司 策 略 而 擬 對 董 事 會 作 出 的 調 整 提 出 建 議 ; 審 核 行 長 提 名 的 高 級 管 理 人 員 人 選 ; 擬 訂 高 級 管 理 人 員 的 發 展 計 劃 及 關 鍵 後 備 人 才 的 培 養 計 劃 ; 審 核 行 長 提 交 的 銀 行 薪 酬 管 理 制 度 ; 組 織 擬 訂 董 事 及 高 級 管 理 人 員 的 業 績 考 核 辦 法, 提 請 董 事 會 審 議 ; 組 織 對 董 事 和 高 級 管 理 人 員 的 業 績 考 核 根 據 考 核 結 果 和 監 事 會 的 盡 職 情 況 評 價, 提 出 對 董 事 和 高 級 管 理 人 員 薪 酬 分 配 的 建 議, 提 請 董 事 會 審 議 ; 根 據 監 事 會 對 監 事 的 業 績 考 核, 提 出 對 監 事 薪 酬 分 配 方 案 的 建 議, 提 請 董 事 會 審 議 ; 監 督 本 行 績 效 考 核 制 度 和 薪 酬 制 度 的 執 行 情 況 等 ; 及 董 事 會 授 權 的 其 他 事 宜 2014 年, 提 名 與 薪 酬 委 員 會 共 召 開 5 次 會 議 提 名 與 薪 酬 委 員 會 成 員 薪 酬 請 參 見 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 報 告 中 2014 年 度 本 行 董 事 監 事 及 高 級 管 理 人 員 薪 酬 情 況 9.2 薪 酬 政 策 本 行 秉 承 規 範 分 配 秩 序, 構 建 和 諧 分 配 關 係 理 念, 不 斷 提 升 績 效 與 薪 酬 管 理 的 集 約 化 水 平, 積 極 發 揮 對 全 行 戰 略 發 展 的 重 要 支 持 作 用 本 行 涉 及 薪 酬 管 理 的 重 要 分 配 制 度 或 重 大 事 項 需 提 請 董 事 會 提 名 與 薪 酬 委 員 會 審 定, 涉 及 薪 酬 分 配 的 重 大 議 案 還 需 經 股 東 大 會 表 決 通 過, 或 報 國 家 主 管 部 門 履 行 批 准 備 案 程 序 30

32 薪 酬 與 風 險 根 據 國 家 相 關 政 策, 本 行 董 事 監 事 及 高 級 管 理 人 員 年 度 薪 酬 標 準 需 報 上 級 主 管 部 門 審 核 批 准, 並 實 行 績 效 獎 金 延 期 支 付 延 期 支 付 績 效 獎 金 的 歸 屬 期 與 業 務 週 期 風 險 週 期 相 匹 配, 以 確 保 薪 酬 如 實 反 映 業 績, 如 果 歸 屬 期 內 發 生 風 險 暴 露 或 經 營 業 績 惡 化, 延 期 支 付 績 效 獎 金 可 予 以 追 索 扣 回 本 行 充 分 發 揮 績 效 薪 酬 的 激 勵 約 束 作 用 堅 持 薪 酬 增 長 向 基 層 機 構 業 務 一 線 和 直 接 創 造 價 值 的 崗 位 傾 斜 ; 加 強 海 外 機 構 及 控 股 子 公 司 薪 酬 管 理, 服 務 全 行 綜 合 化 經 營 和 海 外 發 展 戰 略 ; 進 一 步 強 化 績 效 考 核 導 向, 使 薪 酬 與 業 績 貢 獻 相 符 本 行 還 制 訂 了 相 關 辦 法 對 因 違 規 失 職 行 爲 受 到 紀 律 處 分 或 其 他 處 理 的 員 工 薪 酬 進 行 扣 減 從 事 風 險 和 合 規 管 理 工 作 員 工 的 薪 酬 獨 立 於 他 們 監 督 的 業 務 領 域, 與 其 所 監 督 的 業 務 條 線 績 效 評 價 沒 有 關 聯 關 係, 其 自 身 業 績 目 標 與 薪 酬 與 其 承 擔 的 風 險 控 制 職 責 相 一 致 薪 酬 與 績 效 本 行 員 工 薪 酬 總 量 分 配 注 重 公 平 與 效 率 的 平 衡, 薪 酬 總 量 包 括 固 化 薪 酬 和 績 效 薪 酬 兩 部 分, 固 化 薪 酬 主 要 保 障 員 工 基 本 生 活 水 平, 並 賦 予 一 定 統 籌 平 衡 功 能, 體 現 公 平 與 和 諧, 績 效 薪 酬 主 要 激 勵 業 績 進 步 和 價 值 創 造, 體 現 效 率 和 效 益 本 行 在 薪 酬 總 量 分 配 中 一 貫 注 重 長 期 發 展 與 短 期 發 展 的 平 衡, 業 務 發 展 與 風 險 控 制 的 協 調, 績 效 薪 酬 主 要 與 經 濟 增 加 值 (EVA) 掛 鉤 分 配, 經 濟 增 加 值 爲 扣 除 預 期 風 險 和 非 預 期 風 險 成 本 的 綜 合 效 益 指 標, 與 績 效 薪 酬 掛 鉤 可 有 力 引 導 實 現 有 質 量 的 業 績 進 步 可 變 薪 酬 風 險 衡 量 因 素 在 員 工 費 用 總 量 分 配, 到 基 層 機 構 業 務 條 線 員 工 費 用 的 掛 鉤 分 配, 到 員 工 個 人 工 資 分 配 均 有 所 體 現 本 行 支 持 風 險 控 制 行 爲, 及 與 風 險 框 架 體 系 長 期 財 務 指 標 相 一 致 的 行 爲 注 重 固 定 與 可 變 薪 酬 配 比, 以 期 達 到 適 當 的 平 衡, 固 定 薪 酬 部 分 可 以 吸 引 和 留 住 具 有 相 關 技 能 的 員 工, 可 變 薪 酬 部 分 激 勵 業 績 突 出 員 工 但 防 止 誘 導 過 度 冒 險, 在 可 控 的 風 險 目 標 以 及 風 險 管 理 架 構 內 持 續 支 持 本 行 經 營 戰 略 與 目 標 的 實 現 根 據 國 家 相 關 限 制 政 策, 本 行 可 變 薪 酬 支 付 工 具 包 括 現 金 和 股 權 本 行 2007 年 實 施 的 全 員 股 權 激 勵 計 劃 根 據 國 家 相 關 政 策 處 於 凍 結 狀 態 9.3 高 級 管 理 人 員 薪 酬 的 基 本 情 況 本 行 董 事 監 事 及 高 級 管 理 人 員 薪 酬 標 準 執 行 國 家 相 關 審 核 政 策, 風 險 調 整 因 素 根 據 審 核 辦 法 直 接 體 現 于 個 人 業 績 考 核 結 果 對 應 績 效 獎 金 分 配 本 行 董 事 監 事 及 高 級 管 理 人 員 的 薪 酬 分 配 情 況 請 參 見 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 報 告 中 2014 年 度 本 行 董 事 監 事 及 高 級 管 理 人 員 薪 酬 情 況 31

33 附 錄 1: 資 本 構 成 信 息 根 據 銀 監 會 關 於 商 業 銀 行 資 本 構 成 信 息 披 露 的 監 管 要 求, 下 表 列 示 本 集 團 資 本 構 成, 最 低 監 管 資 本 要 求, 及 其 與 監 管 倂 表 下 的 資 產 負 債 表 的 對 應 關 係 等 ( 人 民 幣 百 萬 元, 百 分 比 除 外 ) 核 心 一 級 資 本 : 代 碼 於 2014 年 12 月 31 日 於 2013 年 12 月 31 日 1 實 收 資 本 n 250, ,011 2 留 存 收 益 856, ,349 2a 盈 餘 公 積 r 130, ,970 2b 一 般 風 險 準 備 s 169, ,825 2c 未 分 配 利 潤 t 556, ,554 3 累 計 其 他 綜 合 收 益 和 公 開 儲 備 133, ,373 3a 資 本 公 積 o+q 139, ,321 3b 其 他 u (6,262) (5,948) 4 過 渡 期 內 可 計 入 核 心 一 級 資 本 數 額 ( 僅 適 用 於 非 股 份 公 司, 股 份 制 公 司 的 銀 行 填 0 即 可 ) 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 分 v 4,456 3,729 6 監 管 調 整 前 的 核 心 一 級 資 本 1,244,715 1,068,462 核 心 一 級 資 本 : 監 管 調 整 7 審 慎 估 值 調 整 商 譽 ( 扣 除 遞 延 稅 負 債 ) k 2,501 1,415 9 其 他 無 形 資 產 ( 土 地 使 用 權 除 外 )( 扣 除 遞 延 稅 負 債 ) j 1,592 1, 依 賴 未 來 盈 利 的 由 經 營 虧 損 引 起 的 淨 遞 延 稅 資 產 對 未 按 公 允 價 值 計 量 的 項 目 進 行 現 金 流 套 期 形 成 的 儲 備 p (10) (148) 12 貸 款 損 失 準 備 缺 口 資 產 證 券 化 銷 售 利 得 自 身 信 用 風 險 變 化 導 致 其 負 債 公 允 價 值 變 化 帶 來 的 未 實 現 損 益 確 定 受 益 類 的 養 老 金 資 產 淨 額 ( 扣 除 遞 延 稅 項 負 債 ) 直 接 或 間 接 持 有 本 銀 行 的 普 通 股 銀 行 間 或 銀 行 與 其 他 金 融 機 構 間 通 過 協 議 相 互 持 有 的 核 心 一 級 資 本 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 中 的 核 心 一 級 資 本 中 應 扣 除 金 額 對 未 倂 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 核 心 一 級 資 本 中 應 扣 除 金 額 抵 押 貸 款 服 務 權 不 適 用 不 適 用 21 其 他 依 賴 于 銀 行 未 來 盈 利 的 淨 遞 延 稅 資 產 中 應 扣 除 金 額

34 22 對 未 倂 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 核 心 一 級 資 本 和 其 他 依 賴 于 銀 行 未 來 盈 利 的 淨 遞 延 稅 資 產 的 未 扣 除 部 分 超 過 核 心 一 級 資 本 15% 的 應 扣 除 金 額 其 中 : 應 在 對 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 扣 除 的 金 額 其 中 : 抵 押 貸 款 服 務 權 應 扣 除 的 金 額 不 適 用 不 適 用 25 其 中 : 應 在 其 他 依 賴 于 銀 行 未 來 盈 利 的 淨 遞 延 稅 資 產 中 扣 除 的 金 額 a 對 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 核 心 一 級 資 本 投 資 h 3,902 3,902 26b 對 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 核 心 一 級 資 本 缺 口 c 其 他 應 在 核 心 一 級 資 本 中 扣 除 的 項 目 合 計 應 從 其 他 一 級 資 本 和 二 級 資 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 核 心 一 級 資 本 監 管 調 整 總 和 7,985 6, 核 心 一 級 資 本 淨 額 1,236,730 1,061,684 其 他 一 級 資 本 : 30 其 他 一 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 其 中 : 權 益 部 分 其 中 : 負 債 部 分 其 中 : 過 渡 期 後 不 可 計 入 其 他 一 級 資 本 的 工 具 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 分 w 其 中 : 過 渡 期 後 不 可 計 入 其 他 一 級 資 本 的 部 分 監 管 調 整 前 的 其 他 一 級 資 本 其 他 一 級 資 本 : 監 管 調 整 37 直 接 或 間 接 持 有 的 本 銀 行 其 他 一 級 資 本 銀 行 間 或 銀 行 與 其 他 金 融 機 構 間 通 過 協 議 相 互 持 有 的 其 他 一 級 資 本 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 中 的 其 他 一 級 資 本 應 扣 除 部 分 對 未 倂 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 其 他 一 級 資 本 a 對 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 其 他 一 級 資 本 投 資 b 對 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 其 他 一 級 資 本 缺 口 c 其 他 應 在 其 他 一 級 資 本 中 扣 除 的 項 目 應 從 二 級 資 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口 其 他 一 級 資 本 監 管 調 整 總 和 其 他 一 級 資 本 淨 額 一 級 資 本 淨 額 ( 核 心 一 級 資 本 淨 額 + 其 他 一 級 資 本 淨 額 ) 1,236,767 1,061,700 二 級 資 本 : 46 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 m 149, , 其 中 : 過 渡 期 後 不 可 計 入 二 級 資 本 的 部 分 127, , 少 數 股 東 資 本 可 計 入 部 分 x 2, 其 中 : 過 渡 期 結 束 後 不 可 計 入 的 部 分 超 額 貸 款 損 失 準 備 可 計 入 部 分 -(b+d) 127, , 監 管 調 整 前 的 二 級 資 本 280, ,024

35 二 級 資 本 : 監 管 調 整 52 直 接 或 間 接 持 有 的 本 銀 行 的 二 級 資 本 銀 行 間 或 銀 行 與 其 他 金 融 機 構 間 通 過 協 議 相 互 持 有 的 二 級 資 本 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 中 的 二 級 資 本 應 扣 除 部 分 對 未 倂 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 二 級 資 本 a 對 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 二 級 資 本 投 資 b 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 二 級 資 本 缺 口 c 其 他 應 在 二 級 資 本 中 扣 除 的 項 目 二 級 資 本 監 管 調 整 總 和 二 級 資 本 淨 額 280, , 總 資 本 淨 額 ( 一 級 資 本 淨 額 + 二 級 資 本 淨 額 ) 1,516,928 1,316, 總 風 險 加 權 資 產 10,203,643 9,872,790 資 本 充 足 率 和 儲 備 資 本 要 求 61 核 心 一 級 資 本 充 足 率 12.12% 10.75% 62 一 級 資 本 充 足 率 12.12% 10.75% 63 資 本 充 足 率 14.87% 13.34% 64 機 構 特 定 的 資 本 要 求 0.90% 0.50% 65 其 中 : 儲 備 資 本 要 求 0.90% 0.50% 66 其 中 : 逆 週 期 資 本 要 求 0.00% 0.00% 67 其 中 : 全 球 系 統 重 要 性 銀 行 附 加 資 本 要 求 0.00% 0.00% 68 滿 足 緩 衝 區 的 核 心 一 級 資 本 佔 風 險 加 權 資 產 的 比 例 7.12% 5.75% 國 內 最 低 監 管 資 本 要 求 69 核 心 一 級 資 本 充 足 率 5.00% 5.00% 70 一 級 資 本 充 足 率 6.00% 6.00% 71 資 本 充 足 率 8.00% 8.00% 門 檻 扣 除 項 中 未 扣 除 部 分 72 對 未 倂 表 金 融 機 構 的 小 額 少 數 資 本 投 資 未 扣 除 部 分 e+f+g 42,881 53, 對 未 倂 表 金 融 機 構 的 大 額 少 數 資 本 投 資 未 扣 除 部 分 i 抵 押 貸 款 服 務 權 ( 扣 除 遞 延 稅 負 債 ) 不 適 用 不 適 用 75 其 他 依 賴 于 銀 行 未 來 盈 利 的 淨 遞 延 稅 資 產 ( 扣 除 遞 延 稅 負 債 ) 未 扣 除 部 分 可 計 入 二 級 資 本 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 的 限 額 l 39,389 38, 權 重 法 下, 實 際 計 提 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 金 額 -a 1, , 權 重 法 下, 可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款 損 失 準 備 的 金 額 -b 1, , 內 部 評 級 法 下, 實 際 計 提 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 金 額 -c 131,526 不 適 用 79 內 部 評 級 法 下, 可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款 損 失 準 備 的 金 額 -d 126,692 不 適 用 符 合 退 出 安 排 的 資 本 工 具 80 因 過 渡 期 安 排 造 成 的 當 期 可 計 入 核 心 一 級 資 本 的 數 額 因 過 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 計 入 核 心 一 級 資 本 的 數 額 因 過 渡 期 安 排 造 成 的 當 期 可 計 入 其 他 一 級 資 本 的 數 額

36 83 因 過 渡 期 安 排 造 成 的 不 可 計 入 其 他 一 級 資 本 的 數 額 因 過 渡 期 安 排 造 成 的 當 期 可 計 入 二 級 資 本 的 數 額 127, , 因 過 渡 期 安 排 造 成 的 當 期 不 可 計 入 二 級 資 本 的 數 額 10,010 16,000 下 表 列 示 本 集 團 財 務 倂 表 和 監 管 倂 表 下 的 資 產 負 債 表 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 財 務 倂 表 監 管 倂 表 資 產 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 2,610,781 2,610,729 存 放 同 業 款 項 266, ,128 貴 金 屬 47,931 47,931 拆 出 資 金 248, ,667 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 332, ,515 衍 生 金 融 資 產 13,769 13,765 買 入 返 售 金 融 資 產 273, ,497 應 收 利 息 91,495 90,819 客 戶 貸 款 和 墊 款 9,222,910 9,220,791 可 供 出 售 金 融 資 產 926, ,941 持 有 至 到 期 投 資 2,298,663 2,296,297 應 收 款 項 債 券 投 資 170, ,576 對 子 公 司 的 投 資 - 5,212 對 聯 營 和 合 營 企 業 的 投 資 3,084 1,344 固 定 資 產 151, ,579 土 地 使 用 權 15,758 15,758 無 形 資 產 2,043 1,592 商 譽 2,696 2,501 遞 延 所 得 稅 資 產 39,436 39,389 其 他 資 產 26,014 28,817 資 產 總 計 16,744,130 16,712,848 負 債 向 中 央 銀 行 借 款 91,216 91,216 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 款 項 1,004,118 1,004,118 拆 入 資 金 202, ,789 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 296, ,443 衍 生 金 融 負 債 12,373 11,585 賣 出 回 購 金 融 資 產 181, ,082 客 戶 存 款 12,898,675 12,902,198 應 付 職 工 薪 酬 34,535 34,258 應 交 稅 費 62,644 62,549 應 付 利 息 185, ,169 35

37 預 計 負 債 7,068 7,064 已 發 行 債 務 證 券 431, ,652 遞 延 所 得 稅 負 債 其 他 負 債 83,272 51,340 負 債 總 計 15,491,767 15,466,676 所 有 者 權 益 股 本 250, ,011 資 本 公 積 135, ,365 投 資 重 估 儲 備 4,562 4,396 盈 餘 公 積 130, ,515 一 般 風 險 準 備 169, ,478 未 分 配 利 潤 558, ,756 外 幣 報 表 折 算 差 額 (6,501) (6,262) 歸 屬 于 本 行 股 東 權 益 合 計 1,242,179 1,240,259 少 數 股 東 權 益 10,184 5,912 股 東 權 益 總 計 1,252,363 1,246,171 下 表 列 示 本 集 團 監 管 倂 表 下 資 產 負 債 表 科 目 展 開 說 明 表, 及 其 與 資 本 構 成 表 的 對 應 關 係 ( 人 民 幣 百 萬 元 ) 於 2014 年 12 月 31 日 監 管 倂 表 代 碼 資 產 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 2,610,729 存 放 同 業 款 項 261,128 貴 金 屬 47,931 拆 出 資 金 250,667 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 329,515 衍 生 金 融 資 產 13,765 買 入 返 售 金 融 資 產 273,497 應 收 利 息 90,819 客 戶 貸 款 和 墊 款 9,220,791 其 中 : 權 重 法 下, 實 際 計 提 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 金 額 (1,186) a 其 中 : 權 重 法 下, 可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款 損 失 準 備 的 數 額 (1,186) b 其 中 : 內 部 評 級 法 下, 實 際 計 提 的 超 額 貸 款 損 失 準 備 金 額 (131,526) c 其 中 : 內 部 評 級 法 下, 可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款 損 失 準 備 的 數 額 (126,692) d 可 供 出 售 金 融 資 產 917,941 其 中 : 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 4,765 e 持 有 至 到 期 投 資 2,296,297 36

38 其 中 : 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 6,298 f 應 收 款 項 債 券 投 資 154,576 其 中 : 對 未 倂 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本 投 資 31,818 g 對 子 公 司 的 投 資 5,212 其 中 : 對 有 控 制 權 但 不 倂 表 的 金 融 機 構 的 核 心 一 級 資 本 投 資 3,902 h 對 聯 營 和 合 營 企 業 的 投 資 1,344 其 中 : 對 未 倂 表 金 融 機 構 的 大 額 少 數 資 本 投 資 190 i 固 定 資 產 150,579 土 地 使 用 權 15,758 無 形 資 產 1,592 j 商 譽 2,501 k 遞 延 所 得 稅 資 產 39,389 l 其 他 資 產 28,817 資 產 總 計 16,712,848 負 債 向 中 央 銀 行 借 款 91,216 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 款 項 1,004,118 拆 入 資 金 206,789 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 296,443 衍 生 金 融 負 債 11,585 賣 出 回 購 金 融 資 產 181,082 客 戶 存 款 12,902,198 應 付 職 工 薪 酬 34,258 應 交 稅 費 62,549 應 付 利 息 186,169 預 計 負 債 7,064 已 發 行 債 務 證 券 431,652 其 中 : 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 可 計 入 部 分 149,839 m 遞 延 所 得 稅 負 債 213 其 他 負 債 51,340 負 債 總 計 15,466,676 所 有 者 權 益 股 本 250,011 n 資 本 公 積 135,365 o 其 中 : 套 期 遞 延 準 備 (10) p 投 資 重 估 儲 備 4,396 q 盈 餘 公 積 130,515 r 一 般 風 險 準 備 169,478 s 未 分 配 利 潤 556,756 t 外 幣 報 表 折 算 差 額 (6,262) u 歸 屬 于 本 行 股 東 權 益 合 計 1,240,259 37

39 少 數 股 東 權 益 5,912 其 中 : 少 數 股 東 權 益 可 計 入 核 心 一 級 資 本 部 分 4,456 v 其 中 : 少 數 股 東 權 益 可 計 入 其 他 一 級 資 本 部 分 37 w 1 其 中 : 少 數 股 東 權 益 可 計 入 二 級 資 本 部 分 股 東 權 益 總 計 1,246,171 2,444 x 1. 根 據 監 管 要 求, 對 於 全 資 子 公 司 所 發 行 的 合 格 二 級 資 本 工 具, 不 計 入 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價, 而 是 體 現 在 少 數 股 東 權 益 可 計 入 部 分 該 部 分 與 會 計 處 理 上 存 在 差 異 合 格 資 本 工 具 的 主 要 特 徵 下 表 列 示 本 集 團 發 行 的 各 類 合 格 資 本 工 具 的 主 要 特 徵 序 監 管 資 本 工 具 H 股 發 行 A 股 發 行 配 股 二 級 資 本 工 具 號 的 主 要 特 徵 1 發 行 機 構 中 國 建 設 中 國 建 設 中 國 建 設 中 國 建 設 銀 行 股 份 銀 行 股 份 銀 行 股 份 銀 行 股 份 有 限 公 司 有 限 公 司 有 限 公 司 有 限 公 司 2 標 識 碼 0939.HK SH 0939.HK SH 3 適 用 法 律 中 國 香 港 中 國 / 中 國 中 國 法 律 中 國 法 律 法 律 香 港 法 律 監 管 處 理 4 其 中 : 適 用 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 過 渡 期 規 則 5 其 中 : 適 用 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 ( 試 行 ) 過 渡 期 結 束 後 規 則 6 其 中 : 適 用 法 人 / 集 團 層 面 核 心 一 級 資 本 核 心 一 級 資 本 核 心 一 級 資 本 核 心 一 級 資 本 核 心 一 級 資 本 核 心 一 級 資 本 二 級 資 本 工 具 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 ISIN: ISIN:CND100007Z10 HK 二 級 資 本 二 級 資 本 中 國 香 港 法 律 二 級 資 本 二 級 資 本 法 人 與 集 法 人 與 集 法 人 與 集 法 人 與 集 團 層 法 人 與 集 團 層 面 團 層 面 團 層 面 團 層 面 面 7 工 具 類 型 權 益 工 具 權 益 工 具 權 益 工 具 二 級 資 本 工 具 二 級 資 本 工 具 8 可 計 入 監 管 資 本 的 數 額 ( 單 位 爲 百 萬, 最 近 一 72,550 57,119 61,159 20,000 2,000 期 報 告 日 ) 9 工 具 面 值 億 億 90 億 元 元 元 200 億 元 20 億 元 10 會 計 處 理 股 本 及 資 本 公 積 11 初 始 發 行 日 2005 年 10 月 27 日 股 本 及 資 本 公 積 2007 年 9 月 25 日 股 本 及 資 本 公 積 2010 年 11 月 19 日, 2010 年 12 月 16 日 已 發 行 債 務 證 券 2014 年 8 月 15 日 已 發 行 債 務 證 券 2014 年 11 月 12 日 38