大连壹桥海参股份有限公司2014年年度报告全文

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1 2014 年 年 度 报 告 股 票 简 称 : 壹 桥 海 参 股 票 代 码 : 二 〇 一 五 年 四 月 十 一 日

2 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 所 有 董 事 均 已 出 席 了 审 议 本 报 告 的 董 事 会 会 议 公 司 经 本 次 董 事 会 审 议 通 过 的 利 润 分 配 预 案 为 : 以 2014 年 12 月 31 日 的 公 司 总 股 本 475,776,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.50 元 ( 含 税 ), 送 红 股 0 股 ( 含 税 ), 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 公 司 负 责 人 刘 德 群 先 生 主 管 会 计 工 作 负 责 人 宋 晓 辉 先 生 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 回 俊 英 女 士 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 本 年 度 报 告 涉 及 的 未 来 规 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 陈 述 不 构 成 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 风 险 1

3 目 录 2014 年 年 度 报 告... 封 页 第 一 节 重 要 提 示 目 录 和 释 义... 1 第 二 节 公 司 简 介... 6 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 8 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 九 节 公 司 治 理 第 十 节 内 部 控 制 第 十 一 节 财 务 报 告 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录

4 释 义 释 义 项 指 释 义 内 容 公 司 本 公 司 发 行 人 壹 桥 海 参 壹 桥 苗 业 指 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 ( 公 司 已 于 2015 年 1 月 7 日 刊 登 了 关 于 完 成 工 商 变 更 登 记 变 更 公 司 名 称 和 证 券 简 称 的 公 告 ) 保 荐 人 保 荐 机 构 指 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 律 师 事 务 所 指 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 会 计 师 事 务 所 指 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 深 交 所 指 深 圳 证 券 交 易 所 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 报 告 期 本 报 告 期 2014 年 度 指 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 元 万 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 公 司 章 程 指 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 章 程 三 会 指 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 碳 汇 渔 业 无 公 害 食 品 绿 色 食 品 地 理 标 志 产 品 海 域 使 用 权 指 指 指 指 指 通 过 渔 业 生 产 活 动 促 进 水 生 生 物 吸 收 水 体 中 的 CO₂, 并 通 过 收 获 把 这 些 碳 移 出 水 体 的 新 型 渔 业 无 污 染 无 毒 害 安 全 优 质 的 食 品, 无 公 害 食 品 要 求 生 产 地 环 境 清 洁, 按 规 定 的 技 术 操 作 规 程 生 产, 将 有 害 物 质 控 制 在 规 定 的 标 准 内, 并 通 过 部 门 授 权 审 定 批 准, 可 以 使 用 无 公 害 食 品 标 志 的 食 品 在 无 污 染 的 生 态 环 境 中 种 植 及 全 过 程 标 准 化 生 产 或 加 工 的 农 产 品, 严 格 控 制 其 有 毒 有 害 物 质 含 量, 使 之 符 合 国 家 健 康 安 全 食 品 标 准, 并 经 专 门 机 构 认 定, 许 可 使 用 绿 色 食 品 标 志 的 食 品 产 自 特 定 地 域, 所 具 有 的 质 量 声 誉 或 其 他 特 性 本 质 上 取 决 于 该 产 地 的 自 然 因 素 和 人 文 因 素, 经 审 核 批 准 以 地 理 名 称 进 行 命 名 的 产 品 民 事 主 体 依 据 海 域 使 用 法 及 有 关 规 定, 向 当 地 海 洋 渔 业 管 理 部 门 申 请 取 得 的 对 特 定 海 域 的 占 有 使 用 和 收 益 的 权 利, 该 权 利 可 有 偿 转 让, 有 时 间 限 制, 一 般 需 要 按 照 一 定 标 准 缴 纳 海 域 使 用 金 水 体 指 进 行 海 珍 品 苗 种 繁 育 所 需 的 符 合 特 定 水 质 条 件 储 于 苗 室 的 一 定 体 积 海 水 海 珍 品 指 扇 贝 海 参 鲍 鱼 等 经 济 价 值 较 高, 营 养 丰 富, 具 有 较 大 市 场 需 求 的 海 产 品 辽 参 指 产 自 于 辽 东 半 岛 周 围 海 域 的 海 参, 辽 东 半 岛 海 域 水 质 清 新, 且 有 岩 礁 及 大 量 海 藻 生 长, 水 温 及 盐 度 均 适 合 刺 参 生 长 大 连 海 参 指 国 家 地 理 标 志 产 品, 大 连 海 参 生 长 的 环 境 要 求 : 位 于 东 经 ' 至 ', 3

5 池 塘 养 殖 底 播 养 殖 围 堰 养 殖 围 堰 海 参 海 上 暂 养 ( 中 间 育 成 ) 指 指 指 指 指 北 纬 38 43' 至 40 12' 池 塘 养 殖 指 于 沿 海 区 域 建 造 池 塘, 利 用 闸 门 或 管 道 更 新 海 水, 开 展 鲍 鱼 海 参 等 海 珍 品 养 殖 的 养 殖 方 式, 一 般 应 设 立 闸 门 控 制 水 位 在 适 宜 养 殖 的 自 然 海 域, 经 平 整 清 理 杂 石 杂 物 和 有 害 生 物, 按 一 定 密 度 投 放 海 参 苗 种 等 幼 种, 让 其 在 海 底 自 然 生 长 和 繁 殖 的 养 殖 方 式 对 适 宜 养 殖 的 海 域 进 行 围 堰 海 底 造 礁 改 造 后, 按 一 定 密 度 投 放 一 定 规 格 的 海 珍 品 苗 种, 使 之 在 海 底 自 然 生 长 不 断 增 殖 的 一 种 海 产 品 养 殖 方 式 对 适 宜 养 殖 的 海 域 进 行 围 堰 海 底 造 礁 改 造 后, 按 一 定 密 度 投 放 一 定 规 格 的 海 参 苗, 使 之 在 海 底 自 然 生 长 不 断 增 殖 的 一 种 接 近 野 生 海 参 的 海 珍 品 贝 类 等 海 珍 品 产 卵 后 在 室 内 培 育 到 一 定 规 格 后, 需 要 在 符 合 一 定 条 件 的 海 域 浮 筏 上 进 行 培 育, 以 达 到 销 售 规 格 的 过 程 秋 季 海 参 苗 指 正 常 于 每 年 秋 季 上 市 出 售 的 海 参 苗 越 冬 海 参 苗 原 种 良 种 指 指 指 为 提 高 海 参 苗 规 格 重 量 和 抗 病 性, 提 高 下 游 养 殖 企 业 养 殖 成 活 率, 增 加 海 参 苗 附 加 值, 通 过 人 工 技 术 控 制, 将 秋 季 海 参 苗 冬 季 在 室 内 继 续 培 育 而 获 得 的 大 规 格 海 参 苗 一 般 培 育 半 年, 于 次 年 4 5 月 份 销 售 取 自 模 式 种 采 集 水 域 或 取 自 其 他 天 然 水 域 的 野 生 水 生 动 植 物 种, 以 及 用 于 选 育 的 原 始 亲 体 生 长 快 品 质 好 抗 逆 性 强 性 状 稳 定 和 适 应 一 定 地 区 自 然 条 件, 并 适 用 于 增 养 殖 生 产 的 水 产 动 植 物 种 杂 交 种 指 将 不 同 种 亚 种 品 种 的 水 产 动 植 物 进 行 杂 交 获 得 的 后 代 稚 幼 体 指 从 孵 出 后 至 性 成 熟 之 前 这 一 阶 段 的 个 体 亲 本 指 性 腺 发 育 成 熟, 可 用 于 苗 种 繁 育 的 个 体, 如 亲 贝 亲 参 等 提 纯 指 对 引 进 的 优 良 原 种, 进 行 单 独 繁 育, 培 育 出 纯 种 的 原 种 复 壮 指 按 照 良 种 标 准 和 选 种 要 求, 对 品 种 退 化 所 采 取 的 补 救 措 施 倒 池 分 苗 指 指 育 苗 时, 随 着 海 珍 品 苗 的 不 断 长 大, 为 使 幼 苗 能 够 获 得 足 够 的 养 料, 把 相 同 规 格 的 幼 苗 分 成 不 同 的 池 子 繁 育 的 过 程 幼 苗 达 到 销 售 规 格 后, 把 相 同 数 量 的 苗 分 装 在 相 同 的 袋 子 中, 以 便 按 袋 数 销 售 的 过 程 回 捕 率 指 捕 捞 的 海 珍 品 数 量 除 以 投 放 时 的 海 珍 品 苗 数 量 存 活 率 / 成 活 率 指 成 活 的 海 珍 品 数 量 除 以 投 入 的 海 珍 品 苗 的 数 量 出 皮 率 指 鲜 海 参 除 去 内 脏 后 的 净 重 量 除 以 活 海 参 的 总 重 量 淡 干 海 参 盐 渍 海 参 即 食 海 参 指 指 指 通 过 对 新 鲜 海 参 进 行 去 内 脏 清 洗 沸 煮 缩 水 低 温 冷 风 干 燥 加 工 而 成 的 海 参 产 品 通 过 对 新 鲜 海 参 进 行 去 内 脏 清 洗 沸 煮 后, 加 入 盐 水 冷 藏 加 工 而 成 的 海 参 产 品 通 过 对 新 鲜 海 参 进 行 去 内 脏 清 洗 沸 煮 后, 按 照 食 用 标 准 进 一 步 蒸 煮 消 毒 杀 菌 调 味 加 工 而 成 的 海 参 产 品 4

6 重 大 风 险 提 示 可 能 对 公 司 未 来 发 展 产 生 不 利 影 响 的 风 险 因 素 主 要 为 自 然 灾 害 风 险 苗 种 繁 育 及 海 水 养 殖 病 害 发 生 和 传 播 的 风 险 市 场 竞 争 引 致 的 价 格 波 动 风 险 等, 具 体 内 容 详 见 本 年 度 报 告 第 四 节 董 事 会 报 告 八 公 司 未 来 发 展 的 展 望 ( 三 ) 公 司 的 主 要 风 险 部 分 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 为 本 公 司 指 定 的 信 息 披 露 媒 体, 本 公 司 所 有 信 息 均 以 上 述 指 定 媒 体 刊 登 的 公 告 为 准, 敬 请 广 大 投 资 者 注 意 投 资 风 险 5

7 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 股 票 简 称 壹 桥 苗 业 股 票 代 码 变 更 后 的 股 票 简 称 ( 如 有 ) 壹 桥 海 参 股 票 上 市 证 券 交 易 所 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 深 圳 证 券 交 易 所 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 壹 桥 海 参 Dalian Yi Qiao Sea Cucumber Co.,Ltd. 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 ( 如 有 )Yi Qiao Sea Cucumber 公 司 的 法 定 代 表 人 注 册 地 址 刘 德 群 辽 宁 省 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 沙 山 村 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 办 公 地 址 辽 宁 省 瓦 房 店 市 炮 台 镇 鲍 鱼 岛 村 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 [email protected] 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 林 春 霖 位 凌 燕 联 系 地 址 辽 宁 省 瓦 房 店 市 炮 台 镇 鲍 鱼 岛 村 辽 宁 省 瓦 房 店 市 炮 台 镇 鲍 鱼 岛 村 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 的 名 称 中 国 证 券 报 证 券 时 报 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 巨 潮 资 讯 网 ( 公 司 董 事 会 办 公 室 6

8 四 注 册 变 更 情 况 注 册 登 记 日 期 注 册 登 记 地 点 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 首 次 注 册 2001 年 08 月 22 日 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 瓦 房 店 分 局 报 告 期 末 注 册 2014 年 12 月 31 日 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 根 据 2010 年 度 股 东 大 会 决 议 审 议 通 过 的 增 加 公 司 经 营 范 围 并 修 改 公 司 章 程 的 议 案, 公 司 已 于 2011 年 06 月 07 日 完 成 了 对 经 营 范 围 水 产 品 收 购 增 加 项 的 工 商 变 更 登 记 ; 公 司 上 市 以 来 主 营 业 务 的 变 化 情 况 ( 如 有 ) 2 根 据 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 审 议 通 过 的 关 于 增 加 公 司 经 营 范 围 并 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案, 公 司 已 于 2013 年 06 月 08 日 完 成 了 对 经 营 范 围 水 产 品 加 工 和 其 他 水 产 品 加 工 增 加 项 的 工 商 变 更 登 记 ; 3 根 据 2014 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 审 议 通 过 的 关 于 公 司 名 称 变 更 为 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 的 议 案 和 关 于 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案, 公 司 已 于 2014 年 12 月 31 日 完 成 了 对 公 司 名 称 变 更 的 工 商 变 更 登 记, 并 于 2015 年 1 月 7 日 刊 登 了 关 于 完 成 工 商 变 更 登 记 变 更 公 司 名 称 和 证 券 简 称 的 公 告 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 ( 如 有 ) 无 变 更 五 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 会 计 师 事 务 所 名 称 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 签 字 会 计 师 姓 名 北 京 市 朝 阳 区 建 国 门 外 大 街 22 号 楼 赛 特 广 场 5 号 关 涛 张 宾 磊 公 司 聘 请 的 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 保 荐 机 构 适 用 不 适 用 保 荐 机 构 名 称 保 荐 机 构 办 公 地 址 保 荐 代 表 人 姓 名 持 续 督 导 期 间 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 济 南 市 经 七 路 86 号 证 券 大 厦 25 楼 叶 欣 曾 丽 萍 2013 年 8 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 聘 请 的 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 财 务 顾 问 7

9 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 2014 年 2013 年 本 年 比 上 年 增 减 2012 年 营 业 收 入 ( 元 ) 540,028, ,701, % 372,156, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 ( 元 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 228,731, ,531, % 160,921, ,377, ,492, % 142,269, ,183, ,072, % 109,010, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 0.40 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 0.40 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 12.36% 15.98% -3.62% 18.51% 2014 年 末 2013 年 末 本 年 末 比 上 年 末 增 减 2012 年 末 总 资 产 ( 元 ) 3,213,513, ,386,002, % 1,780,148, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 ( 元 ) 2,105,536, ,091,514, % 945,063, 二 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 项 目 2014 年 金 额 2013 年 金 额 2012 年 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) -180, , ,622, ,023, ,306, ,719, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -1,222, ,062, , 减 : 所 得 税 影 响 额 267, , ,491, 合 计 14,353, ,038, ,652, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 8

10 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 9

11 第 四 节 董 事 会 报 告 一 概 述 2014 年, 面 临 复 杂 的 内 外 经 济 环 境, 公 司 董 事 会 及 管 理 层 按 照 国 家 全 国 渔 业 发 展 第 十 二 个 五 年 规 划 ( 年 ) 的 总 体 要 求 及 促 进 海 洋 渔 业 持 续 健 康 发 展 若 干 意 见, 坚 持 以 提 高 公 司 产 品 质 量 和 经 济 效 益 为 中 心, 主 动 适 应 经 济 发 展 的 新 常 态, 坚 持 以 海 洋 可 持 续 发 展 及 现 代 化 农 业 建 设 为 指 导 思 想, 结 合 公 司 中 长 期 围 堰 海 参 育 苗 - 养 殖 - 加 工 - 销 售 的 全 产 业 链 发 展 战 略 规 划 在 产 业 深 化 改 革 中 不 断 向 前 迈 进 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 总 收 入 540,028, 元, 较 上 年 同 期 增 长 1.38%; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 228,731, 元, 较 上 年 同 期 增 长 40.73% 二 主 营 业 务 分 析 1 概 述 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 本 期 发 生 额 54, 万 元, 较 上 期 增 加 1.38%, 主 要 系 本 期 成 品 海 参 销 售 收 入 增 加 所 致 营 业 成 本 本 期 发 生 额 19, 万 元, 较 上 期 减 少 32.69%, 主 要 系 本 期 围 堰 海 参 单 位 成 本 降 低 所 致 销 售 费 用 本 期 发 生 额 1, 万 元, 较 上 期 增 加 %, 主 要 系 本 期 广 告 宣 传 费 及 职 工 薪 酬 增 加 所 致 管 理 费 用 本 期 发 生 额 5, 万 元, 较 上 期 增 加 53.62%, 主 要 系 本 期 职 工 薪 酬 增 加 所 致 财 务 费 用 本 期 发 生 额 5, 万 元, 较 上 期 增 加 22.12%, 主 要 系 银 行 贷 款 增 加, 相 应 利 息 支 出 增 加 所 致 所 得 税 费 用 本 期 发 生 额 1, 万 元, 较 上 期 增 加 7.69%, 主 要 系 本 期 净 利 润 增 加 所 致 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 较 去 年 同 期 增 加 %, 主 要 系 本 期 非 公 开 发 行 A 股 股 票 及 实 现 净 利 润 增 加 所 致 公 司 回 顾 总 结 前 期 披 露 的 发 展 战 略 和 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 进 展 情 况 无 公 司 实 际 经 营 业 绩 较 曾 公 开 披 露 过 的 本 年 度 盈 利 预 测 低 于 或 高 于 20% 以 上 的 差 异 原 因 2 收 入 说 明 公 司 营 业 收 入 本 期 发 生 额 54, 万 元, 较 上 期 增 加 1.38%, 主 要 系 本 期 成 品 海 参 销 售 收 入 增 加 所 致 公 司 实 物 销 售 收 入 是 否 大 于 劳 务 收 入 是 否 行 业 分 类 项 目 单 位 2014 年 2013 年 同 比 增 减 销 售 量 亿 枚 % 海 珍 品 育 苗 业 生 产 量 亿 枚 % 库 存 量 亿 枚 0 0 销 售 量 万 公 斤 % 海 珍 品 养 殖 业 生 产 量 万 公 斤 % 库 存 量 万 公 斤

12 销 售 量 万 公 斤 % 海 珍 品 加 工 业 生 产 量 万 公 斤 % 库 存 量 万 公 斤 % 相 关 数 据 同 比 发 生 变 动 30% 以 上 的 原 因 说 明 适 用 不 适 用 公 司 海 珍 品 加 工 业 销 售 量 本 期 发 生 额 7.21 万 公 斤, 较 上 期 增 加 84.87%; 库 存 量 2.49 万 公 斤, 较 上 期 减 少 1.20 万 公 斤, 主 要 系 本 期 成 品 海 参 销 售 量 增 加 所 致 公 司 重 大 的 在 手 订 单 情 况 公 司 报 告 期 内 产 品 或 服 务 发 生 重 大 变 化 或 调 整 有 关 情 况 公 司 主 要 销 售 客 户 情 况 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 ( 元 ) 143,093, 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 占 年 度 销 售 总 额 比 例 26.50% 公 司 前 5 大 客 户 资 料 适 用 不 适 用 序 号 客 户 名 称 销 售 额 ( 元 ) 占 年 度 销 售 总 额 比 例 1 第 一 名 43,483, % 2 第 二 名 28,079, % 3 第 三 名 25,133, % 4 第 四 名 24,442, % 5 第 五 名 21,953, % 合 计 ,093, % 3 成 本 行 业 分 类 行 业 分 类 项 目 2014 年 2013 年 金 额 占 营 业 成 本 比 重 金 额 占 营 业 成 本 比 重 同 比 增 减 海 珍 品 育 苗 业 原 料 1,866, % 2,172, % % 海 珍 品 育 苗 业 其 他 17,351, % 19,533, % % 海 珍 品 养 殖 业 原 料 60,733, % 145,080, % % 海 珍 品 养 殖 业 其 他 26,030, % 44,498, % % 海 珍 品 加 工 业 原 料 及 其 他 84,480, % 72,923, % 15.85% 其 他 原 料 及 其 他 1,654, % 1,204, % 37.28% 11

13 合 计 192,117, % 285,414, % % 产 品 分 类 产 品 分 类 项 目 2014 年 2013 年 金 额 占 营 业 成 本 比 重 金 额 占 营 业 成 本 比 重 同 比 增 减 贝 苗 原 料 1,866, % 2,172, % % 贝 苗 其 他 17,351, % 19,533, % % 围 堰 海 参 原 料 60,733, % 145,080, % % 围 堰 海 参 其 他 26,030, % 44,498, % % 海 参 加 工 品 原 料 及 其 他 84,480, % 72,923, % 15.85% 鱼 虾 蟹 原 料 及 其 他 472, % 99, % % 其 他 原 料 及 其 他 1,181, % 1,105, % 6.91% 合 计 192,117, % 285,414, % % 说 明 营 业 成 本 本 期 发 生 额 19, 万 元, 较 上 期 减 少 32.69%, 主 要 系 本 期 围 堰 海 参 单 位 成 本 降 低 所 致 公 司 主 要 供 应 商 情 况 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 ( 元 ) 38,382, 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 占 年 度 采 购 总 额 比 例 70.35% 公 司 前 5 名 供 应 商 资 料 适 用 不 适 用 序 号 供 应 商 名 称 采 购 额 ( 元 ) 占 年 度 采 购 总 额 比 例 1 第 一 名 30,442, % 2 第 二 名 2,831, % 3 第 三 名 2,257, % 4 第 四 名 1,761, % 5 第 五 名 1,089, % 合 计 -- 38,382, % 4 费 用 销 售 费 用 本 期 发 生 额 1, 万 元, 较 上 期 增 加 %, 主 要 系 本 期 广 告 宣 传 费 及 职 工 薪 酬 增 加 所 致 管 理 费 用 本 期 发 生 额 5, 万 元, 较 上 期 增 加 53.62%, 主 要 系 本 期 职 工 薪 酬 增 加 所 致 财 务 费 用 本 期 发 生 额 5, 万 元, 较 上 期 增 加 22.12%, 主 要 系 银 行 贷 款 增 加, 相 应 利 息 支 出 增 加 所 致 所 得 税 费 用 本 期 发 生 额 1, 万 元, 较 上 期 增 加 7.69%, 主 要 系 本 期 净 利 润 增 加 所 致 12

14 5 研 发 支 出 本 年 度 研 发 支 出 总 额 万 元, 同 比 减 少 17.29%, 占 净 资 产 的 0.05%, 占 营 业 收 入 的 0.21% 6 现 金 流 项 目 2014 年 2013 年 同 比 增 减 备 注 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 546,406, ,280, % - 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 288,223, ,207, % 注 1 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 258,183, ,072, % - 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 4,644, ,145, % 注 2 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 668,373, ,819, % - 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -663,728, ,674, % - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 975,934, ,368, % 注 3 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 433,038, ,597, % 注 4 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 542,896, ,770, % 注 5 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 137,350, ,831, % 注 6 相 关 数 据 同 比 发 生 变 动 30% 以 上 的 原 因 说 明 适 用 不 适 用 注 1: 经 营 活 动 现 金 流 出 较 上 期 同 比 增 长 35.82%, 主 要 系 经 营 规 模 增 大, 生 产 投 入 增 多 所 致 ; 注 2: 投 资 活 动 现 金 流 入 较 上 期 同 比 增 长 %, 主 要 系 本 期 收 到 投 资 项 目 补 助 所 致 ; 注 3: 筹 资 活 动 现 金 流 入 较 上 期 同 比 增 长 68.74%, 主 要 系 本 期 非 公 开 发 行 A 股 股 票 所 致 ; 注 4: 筹 资 活 动 现 金 流 出 较 上 期 同 比 增 长 %, 主 要 系 本 期 偿 还 银 行 贷 款 所 致 ; 注 5: 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 期 同 比 增 长 38.57%, 主 要 系 本 期 非 公 开 发 行 A 股 股 票 所 致 ; 注 6: 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 本 期 较 上 期 增 长 %, 主 要 系 本 期 非 公 开 发 行 A 股 股 票 及 实 现 净 利 润 增 加 所 致 报 告 期 内 公 司 经 营 活 动 的 现 金 流 量 与 本 年 度 净 利 润 存 在 重 大 差 异 的 原 因 说 明 三 主 营 业 务 构 成 情 况 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 分 行 业 海 珍 品 育 苗 业 79,208, ,218, % % % -1.17% 海 珍 品 养 殖 业 176,582, ,764, % % % 22.86% 海 珍 品 加 工 业 256,001, ,480, % 58.33% 15.85% 12.10% 13

15 其 他 28,235, ,654, % % 37.28% 2.95% 分 产 品 贝 苗 79,208, ,218, % % % -1.17% 围 堰 海 参 176,582, ,764, % % % 22.86% 海 参 加 工 品 256,001, ,480, % 58.33% 15.85% 12.10% 鱼 虾 蟹 24,378, , % % % -0.81% 其 他 3,856, ,181, % % 6.91% -7.81% 分 地 区 辽 宁 省 409,649, ,436, % % % 18.75% 河 北 省 31,016, ,411, % % % 11.55% 山 东 省 11,525, ,400, % % 71.39% 20.21% 其 他 地 区 87,837, ,868, % % 94.36% 10.07% 公 司 主 营 业 务 数 据 统 计 口 径 在 报 告 期 发 生 调 整 的 情 况 下, 公 司 最 近 1 年 按 报 告 期 末 口 径 调 整 后 的 主 营 业 务 数 据 四 资 产 负 债 状 况 分 析 1 资 产 项 目 重 大 变 动 情 况 2014 年 末 2013 年 末 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 比 重 增 减 重 大 变 动 说 明 货 币 资 金 224,348, % 86,998, % 3.33% 应 收 账 款 43,757, % 50,765, % -0.77% 存 货 454,432, % 323,976, % 0.56% 固 定 资 产 1,860,894, % 1,181,046, % 8.41% 在 建 工 程 320,430, % 343,442, % -4.42% 2 负 债 项 目 重 大 变 动 情 况 2014 年 2013 年 金 额 占 总 资 产 比 例 金 额 占 总 资 产 比 例 比 重 增 减 重 大 变 动 说 明 短 期 借 款 120,000, % -5.03% 长 期 借 款 593,786, % 620,968, % -7.55% 其 他 非 流 动 资 产 27,783, % 根 据 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 0.86% 限 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 14

16 划 草 案 第 八 章 限 制 性 股 票 回 购 注 销 规 定, 如 果 达 不 到 解 锁 条 件, 公 司 按 本 计 划 规 定 回 购 注 销 限 制 性 股 票 本 年 公 司 就 回 购 义 务 确 认 负 债 并 增 加 库 存 股 3 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 五 核 心 竞 争 力 分 析 原 产 地 优 势 大 连 以 其 独 特 的 地 理 位 置 优 势 和 独 特 高 品 质 的 海 域 环 境, 目 前 已 成 为 我 国 最 重 要 的 海 珍 品 苗 种 繁 育 及 养 殖 基 地 之 一, 这 不 仅 为 公 司 提 供 了 天 然 优 质 的 海 域 环 境, 同 时 亦 为 公 司 开 拓 市 场 提 供 了 极 为 便 利 的 条 件 公 司 所 在 地 瓦 房 店 市 是 海 参 增 养 殖 重 点 规 划 区 域, 气 候 海 水 理 化 环 境 等 条 件 均 适 宜 海 参 的 苗 种 繁 育 与 养 殖, 是 海 参 等 海 珍 品 的 天 然 摇 篮 2007 年, 大 连 海 参 正 式 成 为 国 家 地 理 标 志 产 品, 海 参 的 原 产 地 是 海 参 品 质 的 保 证, 具 有 不 可 复 制 性 和 稀 缺 性 辽 参 独 特 的 原 产 地 优 势 使 公 司 围 堰 海 参 养 殖 产 品 具 有 更 加 广 阔 的 市 场 前 景 全 产 业 链 优 势 经 过 多 年 的 发 展 和 积 累, 公 司 已 经 逐 步 形 成 了 育 苗 - 养 殖 - 加 工 - 销 售 的 海 参 业 务 全 产 业 链 截 至 目 前, 公 司 已 掌 握 了 海 珍 品 苗 种 繁 育 饵 料 培 育 围 堰 海 参 养 殖 和 海 参 加 工 技 术, 同 时 具 备 了 海 珍 品 的 销 售 能 力 全 产 业 链 带 来 的 规 模 化 优 势 可 以 有 效 降 低 海 参 苗 种 投 入 和 海 参 养 殖 的 成 本, 实 现 整 个 海 参 业 务 效 益 最 大 化 同 时, 全 产 业 链 可 以 保 证 公 司 产 品 的 质 量, 实 现 各 个 生 产 环 节 的 可 追 溯, 是 一 种 生 态 安 全 可 追 溯 的 生 产 模 式, 能 满 足 国 家 和 消 费 者 对 食 品 安 全 的 要 求 围 堰 海 参 生 态 化 养 殖 优 势 从 我 国 海 参 产 出 情 况 来 看, 除 少 量 纯 自 然 野 生 海 参 外,90% 以 上 均 为 人 工 养 殖, 其 养 殖 方 式 主 要 有 底 播 养 殖 围 堰 养 殖 和 池 塘 养 殖 公 司 目 前 所 采 用 的 是 一 种 基 于 生 态 系 统 的 围 堰 养 殖 方 式, 所 产 出 的 海 参 更 加 天 然, 肉 厚 刺 挺 品 相 和 出 皮 率 俱 佳, 主 要 体 现 在 :1 海 参 品 质 好 公 司 围 堰 海 域 的 海 水 可 以 通 过 围 堰 大 坝 底 部 的 石 缝 与 外 海 自 然 连 通, 保 持 了 养 殖 环 境 与 自 然 海 域 基 本 一 致, 海 参 生 长 周 期 长, 使 海 参 品 质 接 近 于 野 生 海 参 ;2 生 态 环 保 公 司 养 殖 方 式 由 于 与 外 海 是 相 互 连 通, 通 过 海 水 交 换 能 始 终 保 持 海 水 环 境 良 好, 是 一 种 生 态 环 保 的 养 殖 方 式 同 时, 海 参 本 身 具 有 良 好 清 道 夫 作 用, 能 够 有 效 改 善 底 栖 生 态 环 境, 符 合 海 水 养 殖 所 倡 导 的 低 碳 环 保 发 展 理 念 ;3 抗 风 险 能 力 强 地 域 禀 赋 优 势 公 司 育 苗 基 地 处 于 渤 海 内 湾 入 口, 平 均 水 深 4 米, 周 围 海 水 年 平 均 水 温 13.3 摄 氏 度, 海 水 常 年 平 均 盐 度 31.6, 海 水 藻 类 含 量 丰 富, 其 中 含 有 浮 游 硅 藻 鼠 尾 藻 和 裙 带 菜 生 物 量 较 多, 非 常 适 合 刺 参 文 蛤 魁 蚶 海 胆 等 海 珍 品 的 生 存 生 长, 是 不 可 多 得 的 海 珍 品 天 然 分 布 场 产 品 质 量 优 势 公 司 历 来 重 视 苗 种 繁 育 研 究 和 亲 本 引 进 工 作, 所 生 产 的 主 要 苗 种 采 用 了 杂 交 家 系 育 苗 新 技 术, 产 品 质 量 在 同 行 业 位 居 前 列 公 司 生 产 的 虾 夷 贝 苗 海 湾 贝 苗 出 苗 时 间 早, 个 体 大, 对 环 境 的 适 应 能 力 强, 成 活 率 高, 性 状 优 良 公 司 于 自 然 海 域 所 采 用 的 围 堰 海 参 养 殖 方 式, 养 殖 环 境 与 自 然 海 域 基 本 一 致, 海 参 品 质 接 近 于 野 生 海 参, 没 有 人 工 饲 料 添 加, 更 加 天 然 截 至 目 前, 公 司 海 参 已 获 得 农 业 部 无 公 害 农 产 品 证 书 国 家 质 检 总 局 地 理 标 志 保 护 产 品 专 用 标 志 证 书 中 国 渔 业 协 会 推 荐 产 品 大 连 海 洋 与 渔 业 局 无 公 害 农 产 品 产 地 认 定 证 书, 在 同 行 业 中 处 在 领 先 地 位 品 牌 竞 争 优 势 公 司 长 期 以 来 一 直 专 注 于 海 珍 品 育 苗 及 刺 参 养 殖 的 研 究 与 开 发, 通 过 多 年 的 技 术 提 升 和 市 场 开 拓, 公 司 以 其 过 硬 的 产 品 品 质 已 在 辽 宁 河 北 等 海 珍 品 养 殖 主 产 区 树 立 了 自 身 良 好 的 声 誉, 壹 桥 已 被 评 为 辽 宁 省 著 名 商 标 和 大 连 市 地 理 标 志, 并 逐 渐 为 海 珍 品 养 殖 企 业 和 下 游 客 户 所 认 同 和 接 受, 对 未 来 公 司 产 品 的 全 国 推 广 起 到 了 品 牌 的 带 动 作 用 商 标 竞 争 优 势 截 至 报 告 期 末, 公 司 所 拥 有 的 商 标 情 况 具 体 如 下 : 序 号 商 标 注 册 号 类 号 取 得 方 式 注 册 日 期 有 效 期 至 申 请 人 申 请 发 行 人 15

17 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 16

18 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 17

19 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 申 请 发 行 人 六 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 对 外 投 资 情 况 18

20 公 司 报 告 期 无 对 外 投 资 (2) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 适 用 不 适 用 公 司 名 称 公 司 类 别 最 初 投 资 成 期 初 持 股 期 初 持 股 本 ( 元 ) 数 量 ( 股 ) 比 例 期 末 持 股 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 比 例 期 末 账 面 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 商 业 银 行 2,000, ,000, % 2,000, % 2,000, , 可 供 出 售 金 融 资 产 自 有 资 金 购 买 合 计 2,000, ,000, ,000, ,000, , (3) 证 券 投 资 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 证 券 投 资 (4) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 公 司 报 告 期 未 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 2 委 托 理 财 衍 生 品 投 资 和 委 托 贷 款 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 理 财 (2) 衍 生 品 投 资 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 衍 生 品 投 资 (3) 委 托 贷 款 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 委 托 贷 款 3 募 集 资 金 使 用 情 况 适 用 不 适 用 19

21 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 募 集 资 金 总 额 77, 报 告 期 投 入 募 集 资 金 总 额 74, 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 74, 报 告 期 内 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 0 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 比 例 0.00% 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 2014 年 度, 本 公 司 募 集 资 金 使 用 情 况 为 : 截 至 2014 年 12 月 31 日, 募 集 资 金 累 计 投 入 74, 万 元, 尚 未 使 用 的 金 额 为 2, 万 元 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 承 诺 投 资 项 目 和 超 募 资 金 投 向 是 否 已 变 更 项 目 ( 含 部 分 变 更 ) 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资 总 额 (1) 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额 (2) 截 至 期 末 投 资 进 度 (3) =(2)/(1) 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 日 期 本 报 告 期 实 现 的 效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 承 诺 投 资 项 目 围 堰 海 参 养 殖 基 地 项 目 海 参 苗 繁 育 基 地 项 目 否 48,600 48,600 48, , % 2014 年 11 月 30 日 否 28, , , , % 2014 年 12 月 31 日 0 否 否 0 否 否 承 诺 投 资 项 目 小 计 -- 77, , , , 超 募 资 金 投 向 合 计 -- 77, , , , 未 达 到 计 划 进 度 或 预 计 收 益 的 情 不 适 用 况 和 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 不 适 用 超 募 资 金 的 金 额 不 适 用 20

22 用 途 及 使 用 进 展 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 变 更 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 方 式 调 整 情 况 不 适 用 不 适 用 适 用 募 集 资 金 投 资 项 目 先 期 投 入 及 置 换 情 况 用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 情 况 项 目 实 施 出 现 募 集 资 金 结 余 的 金 额 及 原 因 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 用 途 及 去 向 募 集 资 金 使 用 及 披 露 中 存 在 的 问 题 或 其 他 情 况 根 据 公 司 于 2014 年 3 月 10 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 的 关 于 以 募 集 资 金 置 换 预 先 已 投 入 募 集 资 金 项 目 自 筹 资 金 的 议 案, 公 司 使 用 募 集 资 金 置 换 截 至 2014 年 2 月 26 日 止, 公 司 利 用 自 筹 资 金 投 入 募 集 资 金 项 目 的 资 金 55, 万 元, 并 于 2014 年 3 月 12 日 及 2014 年 3 月 18 日 从 募 集 资 金 专 户 中 划 转 了 该 款 项 不 适 用 适 用 项 目 建 设 期 内, 公 司 坚 持 精 细 化 管 理 的 原 则, 加 强 项 目 管 理 和 费 用 控 制, 累 计 节 约 包 括 预 备 费 用 流 动 资 金 等 共 2, 万 元 募 集 资 金 净 额 存 放 于 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 分 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 募 集 资 金 专 项 账 户 不 适 用 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 公 司 报 告 期 内 无 应 当 披 露 的 重 要 子 公 司 参 股 公 司 信 息 5 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 项 目 名 称 计 划 投 资 总 额 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 报 告 期 末 项 目 进 度 项 目 收 益 披 露 日 期 披 露 索 引 21

23 累 计 实 际 投 入 金 额 情 况 ( 如 有 ) ( 如 有 ) 5 号 围 堰 38, , , % 不 适 用 合 计 38, , , 七 公 司 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 情 况 八 公 司 未 来 发 展 的 展 望 ( 一 ) 行 业 发 展 趋 势 根 据 联 合 国 粮 农 组 织 (FAO) 发 布 的 世 界 渔 业 和 水 产 养 殖 业 状 况 2014, 在 过 去 五 十 年 中, 全 球 水 产 品 产 量 稳 定 增 长, 食 用 水 产 品 供 应 量 年 均 增 长 3.2%, 超 过 1.6% 的 世 界 人 口 增 长 率 世 界 人 均 表 观 水 产 品 消 费 量 从 上 世 纪 六 十 年 代 的 平 均 9.9 千 克 增 长 到 2012 年 的 19.2 千 克 ( 初 步 估 算 ) 这 一 令 人 印 象 深 刻 的 发 展 由 人 口 增 加 收 入 提 高 和 城 市 化 发 展 综 合 作 用 驱 使, 并 受 到 了 水 产 品 产 量 强 劲 增 长 及 更 为 有 效 的 配 送 渠 道 的 推 动 中 国 是 水 产 品 供 应 增 加 的 主 要 原 因, 其 水 产 品 产 量 增 幅 巨 大, 特 别 是 来 自 水 产 养 殖 的 产 量 中 国 的 人 均 表 观 水 产 品 消 费 在 期 间 的 年 均 增 幅 为 6.0%, 到 2010 年 达 到 35.1 千 克 左 右 2010 年 世 界 其 他 地 区 人 均 水 产 品 供 应 量 约 为 15.4 千 克 ( 上 世 纪 六 十 年 代 为 11.4 千 克, 九 十 年 代 为 13.5 千 克 ) 随 着 中 国 渔 业 的 迅 速 发 展, 目 前 我 国 已 经 成 为 世 界 最 大 的 渔 业 生 产 国 1 渔 业 总 体 稳 步 较 快 发 展 2013 年, 我 国 渔 业 总 产 值 达 10, 亿 元, 其 中 71.95% 来 自 养 殖 业 水 产 品 总 产 量 6, 万 吨, 其 中, 养 殖 类 与 捕 捞 类 比 例 为 73.59:26.41, 海 水 产 品 与 淡 水 产 品 比 例 为 50.85:49.15, 海 水 养 殖 与 淡 水 养 殖 比 例 为 38.30:61.70 渔 业 已 经 成 为 拉 动 农 村 经 济 增 加 渔 民 收 入 改 善 食 品 结 构, 提 高 人 民 生 活 水 平 的 重 要 行 业, 在 保 障 供 给 稳 定 市 场 保 障 国 家 粮 食 安 全 促 进 贸 易 发 展 等 方 面 都 发 挥 了 重 大 作 用 年 中 国 水 产 品 产 量 结 构 变 化 图 ( 数 据 来 源 : 中 国 渔 业 统 计 年 鉴 ) 2 海 洋 渔 业 逐 步 由 捕 捞 为 主 向 养 殖 为 主 转 变 海 洋 渔 业 是 我 国 整 体 渔 业 的 重 要 组 成 部 分 按 照 作 业 方 式 进 一 步 划 分, 海 洋 渔 业 又 分 为 海 水 养 殖 和 海 洋 捕 捞 ( 含 远 洋 捕 捞 ) 2013 年, 我 国 海 水 产 品 总 产 量 为 3, 万 吨, 占 水 产 品 总 产 量 的 50.86%; 其 中, 海 水 养 殖 产 量 为 1, 万 吨, 占 海 水 产 品 产 量 的 55.41%; 海 洋 捕 捞 产 量 为 1, 万 吨, 占 海 水 产 品 产 量 的 40.28%; 远 洋 渔 业 产 量 为 万 吨, 占 海 水 产 品 产 量 的 4.31% 随 着 渔 业 的 发 展, 我 国 海 洋 渔 业 水 产 品 产 量 历 年 呈 现 稳 步 上 升 的 趋 势, 同 时 海 洋 渔 业 发 展 的 结 构 正 在 悄 然 发 生 改 变 从 统 计 数 据 来 看, 我 国 水 产 品 捕 捞 量 近 年 来 一 直 发 展 缓 慢, 而 海 水 养 殖 产 量 一 直 保 持 稳 定 增 长 态 势, 并 于 2004 年 一 跃 超 过 水 产 品 捕 捞 产 量 海 水 养 殖 在 我 国 海 洋 渔 业 中 占 据 主 导 地 位, 我 国 海 洋 渔 业 生 产 方 式 早 已 由 以 捕 捞 为 主 转 变 为 以 养 殖 为 主 22

24 年 中 国 海 洋 渔 业 产 量 结 构 性 变 化 图 ( 数 据 来 源 : 中 国 渔 业 统 计 年 鉴 ) 3 海 水 养 殖 业 总 体 发 展 情 况 20 世 纪 80 年 代 以 来, 我 国 海 水 养 殖 连 续 近 30 年 保 持 高 速 发 展 态 势, 目 前 已 成 为 世 界 最 大 的 海 水 养 殖 生 产 国, 是 世 界 主 要 渔 业 生 产 国 中 海 水 养 殖 产 量 超 过 海 洋 捕 捞 的 唯 一 国 家 海 水 养 殖 业 在 我 国 大 农 业 体 系 中 发 挥 着 越 来 越 重 要 作 用 在 一 些 沿 海 地 区, 海 水 养 殖 已 经 发 展 为 当 地 农 村 的 支 柱 产 业, 成 为 经 济 发 展 和 渔 民 生 活 水 平 提 高 的 重 要 动 力 2013 年, 我 国 海 水 养 殖 产 量 达 到 1, 万 吨, 增 幅 5.96%, 海 水 养 殖 产 量 再 创 历 史 新 高 ; 海 水 养 殖 总 产 值 为 2, 亿 元, 增 幅 15.01%; 海 水 养 殖 面 积 为 2, 千 公 顷, 占 水 产 养 殖 总 面 积 的 27.83%, 增 幅 6.17% 海 水 养 殖 行 业 总 体 保 持 良 好 的 发 展 趋 势 年 我 国 海 水 养 殖 产 量 年 度 变 化 图 ( 数 据 来 源 : 中 国 渔 业 统 计 年 鉴 ) 4 以 海 水 产 品 加 工 为 主 的 水 产 品 加 工 业 快 速 增 长 2013 年, 我 国 水 产 品 加 工 总 产 值 3, 亿 元, 同 比 增 长 9.15%, 保 持 了 快 速 增 长 的 速 度 水 产 品 加 工 总 量 1, 万 吨, 同 比 增 长 2.44% 在 水 产 品 加 工 中, 海 水 加 工 品 1, 万 吨, 占 加 工 总 产 量 的 81.42%, 在 水 产 品 加 工 中 占 据 绝 对 主 导 地 位 用 于 加 工 的 水 产 品 总 量 为 2, 万 吨, 占 全 国 水 产 品 总 量 的 35.14%, 低 于 世 界 水 产 品 加 工 平 均 水 平, 未 来 发 展 空 间 较 大 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 年 我 国 水 产 加 工 产 值 年 度 变 化 图 ( 数 据 来 源 : 中 国 渔 业 统 计 年 鉴 ) 公 司 将 按 照 国 家 全 国 渔 业 发 展 第 十 二 个 五 年 规 划 ( 年 ) 的 总 体 要 求, 坚 持 以 海 洋 可 持 续 发 展 及 适 度 开 发 23

25 为 指 导 思 想, 努 力 提 高 以 海 参 为 代 表 的 高 附 加 值 水 产 品 养 殖 技 术 水 平 和 资 源 的 综 合 开 发 能 力, 在 全 力 巩 固 海 洋 苗 种 产 业 优 势 的 基 础 上, 积 极 扩 大 海 参 深 水 围 堰 养 殖 规 模, 充 分 发 挥 现 有 产 业 基 础 的 竞 争 优 势, 适 度 延 伸 精 深 加 工 和 市 场 建 设 等 下 游 产 业 布 局, 走 一 条 经 济 效 益 与 社 会 效 益 同 步 增 长 的 生 态 养 殖 之 路, 全 力 满 足 人 们 对 海 洋 产 品 日 益 增 长 的 生 活 物 质 需 求, 实 现 公 司 又 好 又 快 发 展 公 司 将 在 原 有 海 珍 品 育 苗 优 势 之 上, 紧 紧 围 绕 海 参 育 苗 - 养 殖 - 加 工 - 销 售 的 全 产 业 链 一 体 化 发 展 战 略, 实 现 业 务 纵 向 和 横 向 共 同 深 化 发 展 1 产 业 链 纵 向 一 体 化 战 略 公 司 作 为 国 内 海 珍 品 育 苗 和 养 殖 细 分 市 场 的 龙 头 企 业, 在 壹 桥 海 参 全 产 业 链 发 展 模 式 运 作 过 程 中, 将 继 续 在 全 力 巩 固 海 珍 品 苗 种 产 业 优 势 基 础 之 上, 积 极 扩 大 海 参 深 水 围 堰 养 殖 规 模, 延 伸 精 深 加 工 和 销 售 平 台 搭 建 等 产 业 链 布 局, 从 上 游 育 苗 源 头 到 下 游 销 售 终 端 严 格 把 控 苗 种 安 全 和 海 参 品 质, 海 参 全 产 业 链 的 纵 向 一 体 化 战 略 作 为 公 司 十 二 五 期 间 核 心 发 展 思 想 将 继 续 带 领 壹 桥 人 在 中 国 全 面 建 设 小 康 社 会 进 程 中 向 更 高 的 台 阶 迈 进 2 横 向 扩 张 性 增 长 战 略 公 司 不 但 在 海 参 全 产 业 链 的 方 向 上 谋 求 发 展, 而 且 在 企 业 的 横 向 扩 张 上 也 参 考 公 司 现 有 发 展 实 力 稳 步 向 前 推 进 报 告 期 内, 公 司 对 杨 守 军 拥 有 的 位 于 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 的 亩 围 堰 海 参 养 殖 圈 及 相 应 的 海 域 使 用 权 进 行 了 收 购, 通 过 对 周 边 地 区 产 业 内 相 关 企 业 进 行 选 择 性 整 合, 扩 大 了 公 司 现 有 围 堰 海 参 养 殖 规 模, 为 公 司 今 后 的 快 速 发 展 打 下 坚 实 的 基 础, 对 公 司 综 合 实 力 的 提 升 有 着 积 极 的 推 动 作 用 ( 三 ) 公 司 的 主 要 风 险 1 自 然 灾 害 风 险 公 司 作 为 主 要 从 事 海 珍 品 育 苗 和 海 参 围 堰 养 殖 的 渔 业 企 业, 育 苗 生 产 及 海 珍 品 养 殖 受 所 处 海 域 的 自 然 环 境 和 生 态 环 境 的 影 响 较 大 养 殖 海 域 一 旦 发 生 台 风 风 暴 潮 气 候 异 常 等 自 然 灾 害, 或 大 面 积 发 生 严 重 的 水 生 动 物 疫 病, 以 及 赤 潮 溢 油 等 环 保 事 故, 则 会 影 响 到 公 司 养 殖 产 品 的 生 存 安 全, 给 公 司 造 成 严 重 的 经 济 损 失 公 司 通 过 人 工 实 时 监 测 养 殖 海 域 的 生 态 环 境, 在 所 属 海 域 附 近 定 点 设 置 监 控 点, 合 理 控 制 养 殖 密 度 和 良 种 投 放, 并 制 定 突 发 事 件 的 预 防 应 对 管 理 办 法 2 苗 种 繁 育 及 海 水 养 殖 病 害 发 生 和 传 播 的 风 险 近 年 来 国 际 间 区 域 间 引 种 的 频 繁 活 动 使 海 珍 品 疫 病 的 发 生 机 率 不 断 增 加, 海 珍 品 赖 以 生 存 的 海 洋 环 境 污 染 日 益 突 出, 由 此 导 致 海 珍 品 养 殖 病 害 问 题 日 益 严 重 海 珍 品 苗 种 在 繁 育 过 程 中, 会 由 于 近 亲 繁 殖 海 水 水 质 污 染 苗 种 车 间 消 毒 不 到 位 繁 育 密 度 过 大 等 原 因 而 发 生 各 种 病 害, 甚 至 会 造 成 苗 种 的 死 亡 随 着 公 司 苗 种 繁 育 规 模 围 堰 海 参 养 殖 业 务 规 模 的 不 断 扩 大 及 繁 育 品 种 的 不 断 增 加, 如 果 不 及 时 预 防 监 测 治 理, 导 致 病 情 发 生 并 大 范 围 的 扩 散 传 播, 则 会 给 公 司 生 产 经 营 带 来 不 利 影 响 3 市 场 竞 争 引 致 的 价 格 波 动 风 险 由 于 海 参 所 具 有 的 营 养 保 健 功 能 得 到 越 来 越 多 消 费 者 的 认 可, 因 而 其 市 场 需 求 表 现 出 强 劲 的 增 长 势 头, 而 围 堰 等 方 式 所 养 殖 的 优 质 海 参 总 体 产 量 有 限, 基 本 处 于 供 不 应 求 状 况, 因 而 使 海 参 价 格 一 直 维 持 高 位 运 行, 如 因 海 参 养 殖 出 现 重 大 技 术 创 新 或 过 多 企 业 介 入 该 行 业 等 使 海 参 产 量 大 幅 增 加, 可 能 会 导 致 海 参 市 场 竞 争 的 加 剧, 产 品 价 格 的 下 跌, 从 而 会 对 公 司 盈 利 造 成 不 利 影 响 ( 四 ) 公 司 2015 年 的 主 要 经 营 目 标 和 措 施 2015 年 是 公 司 全 面 部 署 和 实 施 海 参 全 产 业 链 建 设 发 展 规 划 的 关 键 之 年, 年 初 已 完 成 对 公 司 名 称 变 更 的 工 商 变 更 登 记 手 续, 新 的 公 司 名 称 及 简 称 已 于 2015 年 1 月 7 日 起 开 始 启 用 未 来, 公 司 将 站 在 新 的 起 点 把 握 主 动 强 化 产 业 链 条 各 环 节 的 协 同 发 展, 通 过 借 力 资 本 市 场 为 公 司 在 海 参 全 产 业 链 的 增 速 发 展 而 努 力 2015 年, 公 司 董 事 会 管 理 层 将 以 抓 管 理 降 费 用 保 安 全 促 发 展 为 工 作 目 标, 继 续 推 进 如 下 几 方 面 工 作 :1 海 参 全 产 业 链 条 的 深 度 优 化 ;2 刺 参 种 质 库 构 建 ;3 海 参 生 态 育 苗 和 立 体 化 养 殖 ;4 海 参 大 水 面 高 效 养 殖 ;5 海 参 加 工 成 品 多 样 化 ;6 全 国 营 销 体 系 的 战 略 布 局 及 品 牌 推 广 ;7 自 有 野 生 品 种 的 加 工 研 发 ;8 强 化 扇 贝 海 参 等 海 珍 品 苗 种 的 培 育 ;9 不 断 完 善 内 控 体 系 强 化 制 度 监 督 及 落 实 等 ( 五 ) 公 司 为 实 现 未 来 发 展 战 略 所 需 的 资 金 需 求 使 用 计 划 及 资 金 来 源 情 况 24

26 报 告 期 内, 已 通 过 非 公 开 发 行 股 票 为 公 司 获 得 了 约 7.7 亿 的 募 集 资 金 净 额, 再 融 资 的 顺 利 完 成 为 公 司 中 长 期 战 略 的 发 展 提 供 了 资 金 保 证 九 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 十 与 上 年 度 财 务 报 告 相 比, 会 计 政 策 会 计 估 计 和 核 算 方 法 发 生 变 化 的 情 况 说 明 适 用 不 适 用 重 要 会 计 政 策 变 更 2014 年 1 月 至 7 月, 财 政 部 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 39 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 40 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 41 号 ), 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 2 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 9 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 30 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 33 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 37 号 ), 除 企 业 会 计 准 则 第 37 号 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 使 用 外, 上 述 其 他 准 则 于 2014 年 7 月 1 日 起 施 行 除 下 列 事 项 外, 其 他 因 会 计 政 策 变 更 导 致 的 影 响 不 重 大 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 受 影 响 的 报 表 项 目 影 响 金 额 根 据 企 业 会 计 准 则 第 2 号 的 要 求 : A 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资, 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 进 行 处 理 股 东 大 会 决 议 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 -2,000, ,000, 十 一 报 告 期 内 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 需 追 溯 重 述 的 情 况 说 明 公 司 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 更 正 需 追 溯 重 述 的 情 况 十 二 与 上 年 度 财 务 报 告 相 比, 合 并 报 表 范 围 发 生 变 化 的 情 况 说 明 公 司 报 告 期 无 合 并 报 表 范 围 发 生 变 化 的 情 况 十 三 公 司 利 润 分 配 及 分 红 派 息 情 况 报 告 期 内 利 润 分 配 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 公 司 近 3 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 预 案 或 方 案 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 或 方 案 情 况 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 的 预 案 根 据 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 致 同 审 字 (2015) 第 210ZA2987 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 确 认, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 实 现 净 利 润 228,731, 元, 按 公 司 净 利 润 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 22,873, 元, 加 上 年 25

27 初 未 分 配 利 润 465,595, 元, 扣 减 当 期 应 付 普 通 股 股 利 18,737, 元, 实 际 可 分 配 的 利 润 为 652,716, 元 公 司 实 际 控 制 人 董 事 长 刘 德 群 先 生 于 2015 年 3 月 19 日 向 董 事 会 提 交 了 关 于 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 的 提 议 及 承 诺, 提 议 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 预 案 为 : 以 2014 年 12 月 31 日 末 公 司 总 股 本 475,776,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.50 元 ( 含 税 ), 同 时 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 份 10 股 经 上 述 分 配 后, 公 司 的 总 股 本 为 951,552,000 股, 剩 余 的 未 分 配 利 润 628,927, 元 将 全 额 结 转 至 下 一 年 度, 分 配 方 案 中 资 本 公 积 转 增 金 额 未 超 过 报 告 期 末 资 本 公 积 股 本 溢 价 的 余 额 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 的 方 案 2014 年 5 月 29 日, 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 的 预 案, 以 2014 年 4 月 9 日 公 司 非 公 开 发 行 股 票 完 成 后 的 最 新 总 股 本 312,284,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.60 元 ( 含 税 ), 同 时 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 份 5 股 ( 内 容 详 见 2014 年 4 月 10 日 和 2014 年 5 月 30 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 的 相 关 公 告 ) 年 度 利 润 分 配 方 案 2013 年 5 月 16 日, 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 的 预 案, 以 2012 年 12 月 31 日 末 总 股 本 26,800 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.60 元 ( 含 税 ) ( 内 容 详 见 2013 年 4 月 26 日 和 2013 年 5 月 17 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 的 相 关 公 告 ) 年 半 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 的 方 案 2012 年 9 月 10 日, 经 公 司 2012 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2012 年 半 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 预 案, 以 2012 年 6 月 30 日 总 股 本 13,400 万 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.20 元 ( 含 税 ), 同 时 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 份 10 股 ( 内 容 详 见 2012 年 8 月 25 日 和 2012 年 9 月 11 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 的 相 关 公 告 ) 公 司 近 三 年 现 金 分 红 情 况 表 分 红 年 度 现 金 分 红 金 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 以 现 金 方 式 要 约 回 购 股 份 资 金 计 入 现 金 分 红 的 金 额 以 现 金 方 式 要 约 回 购 股 份 资 金 计 入 现 金 分 红 的 比 例 2014 年 23,788, ,731, % 2013 年 18,737, ,531, % 2012 年 18,760, ,921, % 公 司 报 告 期 内 盈 利 且 母 公 司 未 分 配 利 润 为 正 但 未 提 出 现 金 红 利 分 配 预 案 十 四 本 报 告 期 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 适 用 不 适 用 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 0 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 0.50 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 10 分 配 预 案 的 股 本 基 数 ( 股 ) 475,776,000 现 金 分 红 总 额 ( 元 )( 含 税 ) 23,788, 可 分 配 利 润 ( 元 ) 652,716,

28 现 金 分 红 占 利 润 分 配 总 额 的 比 例 % 本 次 现 金 分 红 情 况 : 其 他 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 的 详 细 情 况 说 明 根 据 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 致 同 审 字 (2015) 第 210ZA2987 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 确 认, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 实 现 净 利 润 228,731, 元, 按 公 司 净 利 润 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 22,873, 元, 加 上 年 初 未 分 配 利 润 465,595, 元, 扣 减 当 期 应 付 普 通 股 股 利 18,737, 元, 实 际 可 分 配 的 利 润 为 652,716, 元 公 司 实 际 控 制 人 董 事 长 刘 德 群 先 生 于 2015 年 3 月 19 日 向 董 事 会 提 交 了 关 于 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 的 提 议 及 承 诺, 提 议 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 预 案 为 : 以 2014 年 12 月 31 日 末 公 司 总 股 本 475,776,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.50 元 ( 含 税 ), 同 时 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 份 10 股 经 上 述 分 配 后, 公 司 的 总 股 本 为 951,552,000 股, 剩 余 的 未 分 配 利 润 628,927, 元 将 全 额 结 转 至 下 一 年 度, 分 配 方 案 中 资 本 公 积 转 增 金 额 未 超 过 报 告 期 末 资 本 公 积 股 本 溢 价 的 余 额 上 述 利 润 分 配 预 案 尚 待 股 东 大 会 通 过 实 施 十 五 社 会 责 任 情 况 适 用 不 适 用 历 经 十 三 年 坚 持 不 懈 的 努 力, 壹 桥 始 终 在 海 珍 品 民 族 绿 色 生 态 品 牌 建 设 过 程 中, 以 企 业 与 社 会 的 可 持 续 共 生 发 展 为 己 任 报 告 期 内, 公 司 在 追 求 自 身 品 牌 价 值 体 现 的 同 时, 一 直 注 重 履 行 社 会 责 任, 在 经 营 中 坚 持 经 济 效 益 与 社 会 效 益 的 统 一, 充 分 尊 重 和 维 护 相 关 利 益 者 的 合 法 权 益, 努 力 实 现 公 司 与 股 东 员 工 社 会 的 共 同 发 展 ( 一 ) 对 股 东 和 债 权 人 权 益 保 护 1 股 东 权 益 保 护 与 回 报 报 告 期 内, 公 司 按 照 证 监 会 发 布 的 上 市 公 司 章 程 指 引 (2014 年 修 订 ) 和 上 市 公 司 股 东 大 会 规 则 (2014 年 修 订 ) 等 相 关 规 定 对 本 公 司 的 公 司 章 程 和 股 东 大 会 议 事 规 则 进 行 了 修 订, 修 订 内 容 中 增 加 了 对 广 大 股 东 投 票 权 的 完 善, 股 东 大 会 除 了 设 置 会 场 以 现 场 会 议 形 式 召 开, 还 按 照 规 定 需 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 和 互 联 网 投 票 系 统 向 公 司 股 东 提 供 网 络 形 式 的 投 票 平 台, 为 股 东 参 加 股 东 大 会 提 供 便 利, 另 外 在 股 东 大 会 审 议 影 响 中 小 投 资 者 利 益 的 重 大 事 项 时, 对 中 小 投 资 者 表 决 进 行 单 独 计 票, 并 按 要 求 将 单 独 计 票 结 果 及 时 公 开 披 露, 此 举 不 但 赋 予 广 大 投 资 者 投 票 更 多 的 便 利, 更 加 突 出 了 对 中 小 投 资 者 诉 求 表 达 的 重 视 2 债 权 人 权 益 保 护 报 告 期 内, 公 司 严 格 履 行 和 债 务 人 的 合 同 约 定, 在 保 证 公 司 财 务 状 况 稳 定, 确 保 公 司 资 产 资 金 安 全, 追 求 股 东 利 益 最 大 化 的 同 时 兼 顾 债 权 人 的 利 益 通 过 对 债 权 人 的 权 益 保 护, 实 现 了 与 债 权 人 双 赢 的 局 面 ( 二 ) 对 企 业 员 工 权 益 的 维 护 公 司 成 立 以 来, 始 终 坚 持 以 人 为 本 的 核 心 价 值 观, 把 实 现 员 工 自 身 价 值 和 维 护 全 体 员 工 的 利 益 作 为 企 业 前 进 的 出 发 点 和 落 脚 点, 做 到 人 尽 其 才, 同 时, 更 强 化 对 企 业 员 工 日 常 生 活 的 关 注, 从 而 提 高 员 工 的 归 属 感 和 凝 聚 力, 将 员 工 和 企 业 紧 密 联 系 在 一 起, 实 现 公 司 和 员 工 的 共 同 发 展 ( 三 ) 对 产 品 质 量 的 把 控 公 司 通 过 遵 守 国 家 相 关 的 环 保 法 律 法 规 及 地 方 环 境 保 护 有 关 规 定, 严 格 确 保 公 司 海 珍 品 养 殖 的 海 域 环 境 安 全, 根 据 最 新 渔 业 水 质 标 准 和 无 公 害 水 产 品 水 质 检 测 标 准, 对 育 苗 室 及 围 堰 海 域 水 质 的 理 化 指 标 进 行 定 时 监 测 和 不 定 时 抽 测, 针 对 海 珍 品 苗 种 及 海 参 产 品 公 司 制 订 了 相 关 的 产 品 质 量 管 理 制 度, 从 而 保 证 公 司 产 品 质 量 目 前, 公 司 已 通 过 ISO9001:2008 质 量 管 理 体 系 认 证 ( 四 ) 社 会 公 益 慈 善 事 业 27

29 公 司 一 直 以 来 积 极 参 与 社 会 公 益 慈 善 事 业, 对 当 地 困 难 群 体 进 行 帮 扶 济 困, 在 企 业 稳 步 增 长 的 同 时 始 终 抱 着 一 颗 感 恩 的 心 对 公 益 慈 善 尽 着 自 己 绵 薄 之 力 上 市 公 司 及 其 子 公 司 是 否 属 于 国 家 环 境 保 护 部 门 规 定 的 重 污 染 行 业 是 否 不 适 用 上 市 公 司 及 其 子 公 司 是 否 存 在 其 他 重 大 社 会 安 全 问 题 是 否 不 适 用 报 告 期 内 是 否 被 行 政 处 罚 是 否 不 适 用 十 六 报 告 期 内 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 登 记 表 公 司 报 告 期 内 未 发 生 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 28

30 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 媒 体 质 疑 情 况 本 报 告 期 公 司 无 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 三 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 控 股 股 东 及 其 关 联 方 对 上 市 公 司 的 非 经 营 性 占 用 资 金 四 破 产 重 整 相 关 事 项 公 司 报 告 期 未 发 生 破 产 重 整 相 关 事 项 五 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 适 用 不 适 用 交 易 对 方 或 最 终 控 制 方 交 易 价 被 收 购 或 置 格 入 资 产 ( 万 元 ) 进 展 情 况 ( 注 2) 对 公 司 经 营 的 影 响 ( 注 3) 对 公 司 损 益 的 影 响 ( 注 4) 该 资 产 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 占 净 利 润 总 额 的 比 率 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 对 方 披 露 日 的 关 联 关 系 期 ( 适 用 关 联 ( 注 5) 交 易 情 形 披 露 索 引 杨 守 军 位 于 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 的 亩 围 堰 海 参 养 殖 圈 及 相 应 的 海 域 使 用 权 截 至 报 告 期 末, 本 次 收 购 涉 及 的 资 25,000 产 产 权 过 户 手 续 尚 在 办 理 进 程 中 在 未 来 的 生 产 经 营 中, 有 利 于 提 升 公 司 的 综 合 竞 争 实 力 - - 否 - 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 2013 年 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 02 月 05 讯 网 ( 的 日 第 号 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 杨 守 军 位 于 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 的 截 至 报 告 期 10,000 末, 本 次 收 在 未 来 的 生 产 经 营 中, - - 否 年 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 06 月 13 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 29

31 亩 购 涉 及 的 资 有 利 于 提 升 日 讯 网 ( 的 围 堰 海 参 养 产 产 权 过 户 公 司 的 综 合 第 号 2014 年 第 一 殖 圈 及 相 应 手 续 尚 在 办 竞 争 实 力 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 的 海 域 使 用 理 进 程 中 权 2 出 售 资 产 情 况 公 司 报 告 期 未 出 售 资 产 3 企 业 合 并 情 况 公 司 报 告 期 未 发 生 企 业 合 并 情 况 六 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 ( 一 ) 已 履 行 的 相 关 审 批 程 序 2014 年 5 月 5 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) ( 以 下 简 称 激 励 计 划 ) 等 股 权 激 励 计 划 相 关 议 案, 公 司 独 立 董 事 对 此 发 表 了 独 立 意 见, 监 事 会 对 激 励 对 象 名 单 进 行 了 核 查 2014 年 5 月 9 日, 公 司 将 完 整 的 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 备 案 申 请 材 料 报 中 国 证 监 会 备 案 2014 年 5 月 30 日, 公 司 获 悉 报 送 的 激 励 计 划 经 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 2014 年 5 月 31 日, 公 司 公 告 了 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 关 于 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 获 得 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 的 公 告 2014 年 6 月 20 日, 公 司 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 激 励 计 划 及 相 关 议 案 董 事 会 被 授 权 确 定 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 的 授 予 日 在 激 励 对 象 符 合 条 件 时 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 并 办 理 授 予 限 制 性 股 票 所 必 需 的 全 部 事 宜 等 2014 年 7 月 1 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 授 予 数 量 和 授 予 价 格 的 议 案 关 于 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 议 案, 公 司 独 立 董 事 对 此 发 表 了 独 立 意 见, 监 事 会 对 激 励 对 象 名 单 进 行 了 核 查 2014 年 7 月 15 日, 公 司 限 制 性 股 票 首 次 授 予 完 成 并 在 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 刊 载 了 关 于 限 制 性 股 票 首 次 授 予 完 成 的 公 告 2014 年 7 月 17 日, 首 次 授 予 股 份 上 市 ( 二 ) 限 制 性 股 票 授 予 的 具 体 情 况 ; 本 次 激 励 计 划 的 首 次 授 予 日 为 :2014 年 7 月 1 日 ; 首 次 授 予 股 份 的 上 市 日 期 为 :2014 年 7 月 17 日 ; 本 次 向 21 名 激 励 对 象 首 次 授 予 的 735 万 股 限 制 性 股 票 授 予 后 股 份 性 质 为 有 限 售 条 件 股 份, 禁 售 期 自 授 予 股 份 上 市 之 日 起 计 算 1 授 予 股 票 种 类 : 壹 桥 苗 业 限 制 性 人 民 币 普 通 股 股 票 (A 股 ) 2 股 票 来 源 : 向 激 励 对 象 定 向 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 3 首 次 授 予 日 :2014 年 7 月 1 日 4 首 次 授 予 价 格 :6.30 元 / 股 5 授 予 数 量 和 授 予 人 数 : 首 次 授 予 限 制 性 股 票 的 激 励 对 象 共 21 名, 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 为 7,350,000 股, 预 留 限 制 性 股 票 450,000 股, 预 留 限 制 性 股 票 的 授 予 安 排 按 照 激 励 计 划 关 于 首 次 授 予 部 分 规 定 的 确 定 方 式 进 行, 即 于 首 次 授 予 日 起 12 个 月 内 公 司 按 照 相 关 规 定 召 开 董 事 会 确 定 预 留 限 制 性 股 票 的 授 予 日 ; 按 照 相 关 法 律 法 规 及 激 励 计 划 的 规 定, 董 事 会 30

32 将 在 新 激 励 对 象 确 认 后, 按 相 同 的 授 予 价 格 定 价 原 则 重 新 召 开 董 事 会 确 定 限 制 性 股 票 授 予 价 格 6 激 励 计 划 的 有 效 期 锁 定 期 和 解 锁 期 本 计 划 有 效 期 48 个 月, 其 中 锁 定 期 12 个 月, 解 锁 期 36 个 月 解 锁 期 内, 在 满 足 本 计 划 规 定 的 解 锁 条 件 时, 激 励 对 象 可 分 三 次 申 请 解 锁 若 任 何 一 年 未 达 到 解 锁 条 件, 该 部 分 标 的 股 票 作 废, 激 励 对 象 也 不 得 在 以 后 的 年 度 内 再 次 申 请 该 等 标 的 股 票 解 锁 首 次 授 予 限 制 性 股 票 解 锁 安 排 如 表 所 示 : 解 锁 期 解 锁 时 间 可 解 锁 数 量 占 限 制 性 股 票 数 量 比 例 第 一 次 解 锁 授 予 日 (T 日 )+12 个 月 后 的 首 个 交 易 日 起 至 授 予 日 (T 日 )+24 个 月 内 的 最 后 一 个 交 易 日 止 第 二 次 解 锁 授 予 日 (T 日 )+24 个 月 后 的 首 个 交 易 日 起 至 授 予 日 (T 日 )+36 个 月 内 的 最 后 一 个 交 易 日 止 第 三 次 解 锁 授 予 日 (T 日 )+36 个 月 后 的 首 个 交 易 日 起 至 授 予 日 (T 日 )+48 个 月 内 的 最 后 一 个 交 易 日 止 ( 三 ) 实 施 股 权 激 励 计 划 对 公 司 报 告 期 内 及 未 来 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影 响 40% 30% 30% 按 限 制 性 股 票 全 部 如 期 解 锁 测 算, 首 次 授 予 的 7,350,000 股 限 制 性 股 票 的 激 励 成 本 总 额 为 4, 万 元, 该 成 本 将 在 激 励 计 划 相 应 年 度 进 行 摊 销, 每 年 摊 销 金 额 如 下 : 单 位 : 万 元 年 度 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 合 计 摊 销 金 额 ( 上 述 对 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影 响 最 终 结 果 将 以 会 计 师 事 务 所 出 具 的 年 度 审 计 报 告 为 准 ) 根 据 董 事 会 已 确 定 限 制 性 股 票 的 首 次 授 予 日 为 2014 年 7 月 1 日, 归 属 于 2014 年 度 的 成 本 已 从 2014 年 7 月 起 进 行 摊 销 七 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 资 产 收 购 出 售 的 关 联 交 易 3 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 公 司 报 告 期 未 发 生 共 同 对 外 投 资 的 关 联 交 易 4 关 联 债 权 债 务 往 来 公 司 报 告 期 不 存 在 关 联 债 权 债 务 往 来 31

33 5 其 他 关 联 交 易 公 司 报 告 期 无 其 他 关 联 交 易 八 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 情 况 (1) 托 管 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 托 管 情 况 (2) 承 包 情 况 适 用 不 适 用 承 包 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 于 2014 年 9 月 4 日 与 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 人 民 政 府 签 署 了 海 域 承 包 合 同 书, 就 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 南 部 海 域 开 发 利 用 达 成 协 议 本 合 同 标 的 将 用 于 公 司 底 播 海 参 及 其 他 海 珍 品 养 殖, 有 利 于 公 司 海 参 养 殖 规 模 的 进 一 步 扩 大 和 海 珍 品 养 殖 种 类 的 丰 富, 符 合 公 司 长 远 发 展 规 划, 有 利 于 提 升 企 业 发 展 潜 力 为 公 司 带 来 的 损 益 达 到 公 司 报 告 期 利 润 总 额 10% 以 上 的 项 目 公 司 报 告 期 不 存 在 为 公 司 带 来 的 损 益 达 到 公 司 报 告 期 利 润 总 额 10% 以 上 的 承 包 项 目 (3) 租 赁 情 况 适 用 不 适 用 租 赁 情 况 说 明 年 9 月 28 日, 公 司 与 郭 莲 女 士 就 位 于 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 沙 山 村 共 计 4 万 立 方 米 水 体 的 育 苗 场 签 订 了 两 年 的 育 苗 场 租 赁 协 议, 后 经 辽 宁 众 华 资 产 评 估 有 限 公 司 对 郭 莲 女 士 拥 有 的 位 于 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 沙 山 村 的 19,957 平 方 米 土 地 使 用 权 和 建 筑 面 积 为 15, 平 方 米 的 育 苗 场 ( 上 述 已 租 赁 育 苗 场 其 中 的 约 2 万 立 方 米 水 体 ) 及 其 相 关 配 套 设 施 出 具 了 众 华 评 报 字 2012 第 83 号 评 估 报 告, 依 据 评 估 报 告 所 确 定 的 资 产 范 围 和 评 估 价 值, 公 司 与 郭 莲 女 士 经 友 好 协 商 确 定 收 购 价 格 为 人 民 币 3,000 万 元, 并 签 署 了 资 产 收 购 协 议 同 时, 因 此 次 收 购 所 涉 及 资 产 为 公 司 2012 年 9 月 28 日 已 租 赁 郭 莲 女 士 4 万 立 方 米 育 苗 场 其 中 的 部 分 水 体, 双 方 就 原 育 苗 场 租 赁 协 议 进 行 了 补 充 修 订 并 签 署 了 育 苗 场 租 赁 补 充 协 议 ( 具 体 内 容 详 见 2012 年 10 月 08 日 和 2012 年 11 月 20 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 关 于 签 订 育 苗 场 租 赁 协 议 的 公 告 和 关 于 签 订 育 苗 场 租 赁 协 议 的 补 充 公 告 ) 年 1 月 15 日, 公 司 与 秦 皇 岛 冀 弘 水 产 养 殖 观 光 有 限 公 司 就 位 于 河 北 省 昌 黎 县 黄 金 海 岸 开 发 区 共 计 2.5 万 立 方 米 水 体 的 育 苗 场 签 订 了 伍 年 的 育 苗 场 租 赁 协 议 ( 具 体 内 容 详 见 2013 年 1 月 19 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 关 于 签 订 育 苗 场 租 赁 协 议 的 公 告 ) 为 公 司 带 来 的 损 益 达 到 公 司 报 告 期 利 润 总 额 10% 以 上 的 项 目 32

34 公 司 报 告 期 不 存 在 为 公 司 带 来 的 损 益 达 到 公 司 报 告 期 利 润 总 额 10% 以 上 的 租 赁 项 目 2 担 保 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 担 保 情 况 3 其 他 重 大 合 同 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 合 同 4 其 他 重 大 交 易 公 司 报 告 期 不 存 在 其 他 重 大 交 易 九 承 诺 事 项 履 行 情 况 1 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 承 诺 事 由 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 股 改 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 避 免 同 业 竞 争 承 诺 ( 首 次 公 开 发 行 时 ) 首 次 公 开 发 行 或 再 融 资 时 所 作 承 诺 1 目 前 未 以 任 何 形 式 直 接 或 间 接 从 事 与 股 份 有 限 公 司 相 同 或 相 似 的 业 务, 未 拥 有 与 股 份 公 司 业 务 相 同 或 相 似 的 控 股 公 司 联 营 公 司 及 合 营 公 司, 将 来 也 不 会 从 事 与 股 份 公 发 行 人 控 股 股 东 司 相 同 或 相 似 的 业 务 ; 2010 年 06 实 际 控 制 人 刘 德 长 期 有 效 2 不 会 直 接 投 资 收 购 与 股 份 公 司 业 务 相 同 或 相 似 的 企 月 30 日 群 及 其 女 刘 晓 庆 业 和 项 目, 不 会 以 任 何 方 式 为 竞 争 企 业 提 供 帮 助 ; 3 如 果 将 来 因 任 何 原 因 引 起 刘 德 群 或 刘 晓 庆 所 拥 有 资 产 与 股 份 公 司 发 生 同 业 竞 争, 其 将 积 极 采 取 有 效 措 施, 放 弃 此 类 同 业 竞 争 避 免 同 业 竞 争 承 诺 ( 再 融 资 时 ) 发 行 人 控 股 股 东 1 自 本 承 诺 函 签 署 日 起, 本 人 将 继 续 不 从 事 与 股 份 公 司 2012 年 12 实 际 控 制 人 刘 德 长 期 有 效 业 务 构 成 同 业 竞 争 的 经 营 活 动, 并 愿 意 对 违 反 上 述 承 诺 而 月 12 日 群 及 其 女 刘 晓 庆 给 股 份 公 司 造 成 的 经 济 损 失 承 担 赔 偿 责 任 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 上 述 承 诺 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 上 述 承 诺 33

35 2 对 本 人 控 股 的 企 业, 本 人 将 通 过 派 出 机 构 及 人 员 ( 包 括 但 不 限 于 董 事 经 理 ) 在 该 等 公 司 履 行 本 承 诺 项 下 的 义 务, 并 愿 意 对 违 反 上 述 承 诺 而 给 股 份 公 司 造 成 的 经 济 损 失 承 担 赔 偿 责 任 3 自 本 承 诺 函 签 署 日 起, 如 股 份 公 司 进 一 步 拓 展 其 产 品 和 业 务 范 围, 本 人 及 本 人 控 股 的 企 业 将 不 与 股 份 公 司 拓 展 后 的 产 品 或 业 务 相 竞 争 ; 可 能 与 股 份 公 司 拓 展 后 的 产 品 或 业 务 发 生 竞 争 的, 本 人 及 本 人 控 股 的 企 业 将 按 照 如 下 方 式 退 出 与 股 份 公 司 的 竞 争 : (1) 停 止 生 产 构 成 竞 争 或 可 能 构 成 竞 争 的 产 品 ; (2) 停 止 经 营 构 成 竞 争 或 可 能 构 成 竞 争 的 业 务 ; (3) 将 相 竞 争 的 业 务 纳 入 到 股 份 公 司 来 经 营 ; (4) 将 相 竞 争 的 业 务 转 让 给 无 关 联 的 第 三 方 规 范 与 公 司 资 金 往 来 关 联 交 易 事 项 的 承 诺 ( 再 融 资 时 ) 1 本 人 及 控 制 的 其 他 企 业 将 严 格 遵 循 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 不 要 求 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 为 本 人 控 制 的 其 他 企 业 垫 支 工 资 福 利 保 险 广 告 等 期 间 费 用 代 本 人 控 制 的 其 他 企 业 承 担 成 本 或 其 他 支 出 或 以 公 司 章 程 禁 止 的 其 他 方 式 使 用 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 资 金 2 本 人 及 控 制 的 其 他 企 业 将 严 格 遵 循 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 工 作 制 度 等 对 关 联 交 易 决 策 制 度 的 规 定, 按 照 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 关 联 交 发 行 人 控 股 股 东 易 管 理 制 度 确 定 的 决 策 程 序 权 限 进 行 相 关 决 策 2013 年 07 实 际 控 制 人 刘 德 长 期 有 效 3 本 人 及 控 制 的 其 他 企 业 在 与 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 月 19 日 群 及 其 女 刘 晓 庆 限 公 司 发 生 关 联 交 易 时 执 行 以 下 原 则 : 关 联 交 易 定 价 按 市 场 化 原 则 办 理, 有 国 家 定 价 的, 按 国 家 定 价 ; 没 有 国 家 定 价 的, 按 市 场 价 格 执 行 ; 没 有 市 场 价 格 的, 按 成 本 加 成 定 价 ; 当 交 易 的 商 品 没 有 市 场 价 格 时, 且 无 法 或 不 适 合 成 本 加 成 定 价 计 算 的, 由 交 易 双 方 协 商 确 定 价 格 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 上 述 承 诺 4 本 人 将 严 格 根 据 深 训 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 等 法 律 法 规 的 相 关 要 求, 监 督 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 严 格 执 行 关 联 交 易 事 项 决 策 程 序 并 妥 善 履 行 信 息 披 露 义 务 ; 在 确 保 关 联 交 易 定 价 公 平 公 允 的 基 础 上, 进 一 步 严 格 规 范 并 按 规 则 披 露 本 人 及 控 制 的 企 业 与 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 之 间 发 生 的 关 联 交 易 自 愿 锁 定 股 份 承 诺 公 司 股 东 中 担 任 1 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 上 年 末 所 持 有 大 董 事 监 事 及 高 级 连 壹 桥 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五 ; 管 理 人 员 2 离 职 后 半 年 内 不 转 让 ; 3 离 职 满 半 年 后 12 个 月 内 转 让 股 份 数 量 不 超 过 其 所 持 有 2010 年 06 长 期 有 效 月 30 日 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 上 述 承 诺 34

36 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 刘 德 群 大 连 壹 桥 股 份 总 数 的 50% 承 担 潜 在 补 缴 税 款 义 务 承 诺 2010 年 06 如 果 公 司 2006 年 及 2007 年 1-9 月 份 所 免 缴 的 企 业 所 得 税 长 期 有 效 月 30 日 被 追 缴, 其 将 承 担 补 缴 及 其 相 应 义 务 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 上 述 承 诺 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 承 诺 是 否 及 时 履 行 是 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 及 下 一 步 计 划 ( 如 有 ) 无 2 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 做 出 说 明 适 用 不 适 用 盈 利 预 测 资 产 或 项 目 名 称 预 测 起 始 时 间 预 测 终 止 时 间 当 期 预 测 业 绩 ( 万 元 ) 当 期 实 际 业 绩 ( 万 元 ) 未 达 预 测 的 原 因 ( 如 适 用 ) 原 预 测 披 露 日 期 原 预 测 披 露 索 引 收 购 大 连 雨 田 2014 年 海 产 养 殖 有 限 01 月 01 公 司 育 苗 场 日 2014 年 12 月 31 日 育 苗 场 繁 育 海 参 苗 投 入 围 堰 继 续 养 殖 本 期 未 直 接 产 生 利 润 2011 年 05 月 05 日 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 第 号 公 告 收 购 杨 守 军 育 2014 年 苗 场 和 相 关 配 01 月 01 套 设 施 日 2014 年 12 月 31 日 育 苗 场 繁 育 海 参 苗 投 入 围 堰 继 续 养 殖 本 期 未 直 接 产 生 利 润 2011 年 06 月 11 日 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 第 号 公 告 收 购 杨 守 军 围 2014 年 堰 海 参 养 殖 海 01 月 01 域 及 海 域 内 的 日 养 殖 物 2014 年 12 月 31 日 围 堰 面 积 1286 亩, 本 期 捕 捞 约 四 分 之 2011 年 06 3,280 0 一 面 积, 全 部 转 入 月 11 日 加 工, 本 期 未 直 接 产 生 利 润 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 第 号 公 告 十 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 现 聘 任 的 会 计 师 事 务 所 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 ( 万 元 ) 50 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 服 务 的 连 续 年 限 境 内 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 姓 名 2012 年 1 月 15 日 至 今 关 涛 张 宾 磊 当 期 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 是 否 35

37 聘 请 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 财 务 顾 问 或 保 荐 人 情 况 十 一 监 事 会 独 立 董 事 ( 如 适 用 ) 对 会 计 师 事 务 所 本 报 告 期 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 十 二 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 处 罚 及 整 改 情 况 十 三 年 度 报 告 披 露 后 面 临 暂 停 上 市 和 终 止 上 市 情 况 十 四 其 他 重 大 事 项 的 说 明 公 司 报 告 期 不 存 在 需 要 说 明 的 其 他 重 大 事 项 十 五 公 司 子 公 司 重 要 事 项 十 六 公 司 发 行 公 司 债 券 的 情 况 十 七 报 告 期 内 信 息 披 露 目 录 索 引 序 号 刊 载 日 期 事 项 刊 载 的 报 刊 名 称 及 版 面 关 于 非 公 开 发 行 股 票 申 请 获 得 中 国 证 监 会 核 准 的 公 告 中 国 证 券 报 B022 证 券 时 报 B 关 于 公 司 及 相 关 主 体 承 诺 履 行 情 况 的 公 告 中 国 证 券 报 B035 证 券 时 报 B 年 度 业 绩 快 报 中 国 证 券 报 B031 证 券 时 报 B 非 公 开 发 行 股 票 发 行 情 况 报 告 暨 上 市 公 告 书 摘 要 中 国 证 券 报 A28 证 券 时 报 B 关 于 更 换 保 荐 机 构 和 保 荐 代 表 人 的 公 告 中 国 证 券 报 A28 证 券 时 报 B 非 公 开 发 行 股 票 发 行 情 况 报 告 暨 上 市 公 告 书 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 发 行 过 程 及 认 购 对 象 合 规 性 的 见 证 意 见 关 于 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 发 行 合 规 性 的 说 明 36

38 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 关 于 公 司 非 公 开 发 行 股 票 上 市 保 荐 书 第 二 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B035 证 券 时 报 B 第 二 届 监 事 会 第 十 七 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B035 证 券 时 报 B 关 于 签 订 募 集 资 金 三 方 监 管 协 议 的 公 告 中 国 证 券 报 B035 证 券 时 报 B 关 于 以 募 集 资 金 置 换 预 先 已 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 自 筹 资 金 的 公 告 中 国 证 券 报 B035 证 券 时 报 B 关 于 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 关 于 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 鉴 证 报 告 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 关 于 公 司 以 非 公 开 发 行 A 股 股 票 募 集 资 金 置 换 预 先 已 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 自 筹 资 金 之 核 查 意 见 关 于 完 成 工 商 变 更 登 记 的 公 告 中 国 证 券 报 B024 证 券 时 报 B 第 二 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B024 证 券 时 报 B 第 二 届 监 事 会 第 十 八 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B024 证 券 时 报 B 年 年 度 报 告 摘 要 中 国 证 券 报 B024 证 券 时 报 B 关 于 举 行 2013 年 年 度 报 告 网 上 说 明 会 的 通 知 中 国 证 券 报 B024 证 券 时 报 B 年 度 财 务 决 算 报 告 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 年 年 度 审 计 报 告 年 年 度 报 告 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 韩 海 鸥 ) 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 林 毅 ) 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 张 丽 ) 关 于 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 关 于 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 的 专 项 说 明 内 部 控 制 规 则 落 实 自 查 表 内 部 控 制 鉴 证 报 告 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 关 于 公 司 <2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 > 的 核 查 意 见 齐 鲁 证 券 有 限 公 司 关 于 < 公 司 内 部 控 制 规 则 落 实 自 查 表 > 的 核 查 意 见 第 二 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 A34 证 券 时 报 B 关 于 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 关 于 重 大 事 项 停 牌 的 公 告 中 国 证 券 报 B188 证 券 时 报 B193 37

39 年 第 一 季 度 报 告 正 文 中 国 证 券 报 B024 证 券 时 报 B 年 第 一 季 度 报 告 全 文 第 二 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B 第 二 届 监 事 会 第 二 十 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 摘 要 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B 关 于 重 大 事 项 复 牌 的 公 告 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 的 法 律 意 见 书 独 立 董 事 关 于 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 的 独 立 意 见 监 事 会 关 于 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 对 象 名 单 的 核 查 意 见 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 议 事 规 则 (2014 年 5 月 ) 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 激 励 对 象 名 单 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 实 施 考 核 管 理 办 法 第 二 届 董 事 会 第 三 十 三 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B003 证 券 时 报 B 第 二 届 监 事 会 第 二 十 一 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B003 证 券 时 报 B 关 于 选 举 职 工 代 表 监 事 的 公 告 中 国 证 券 报 B003 证 券 时 报 B 关 于 召 开 2013 年 度 股 东 大 会 的 通 知 中 国 证 券 报 B003 证 券 时 报 B 独 立 董 事 候 选 人 声 明 ( 丁 慧 ) 独 立 董 事 候 选 人 声 明 ( 姜 楠 ) 独 立 董 事 候 选 人 声 明 ( 林 毅 ) 独 立 董 事 提 名 人 声 明 ( 一 ) 独 立 董 事 提 名 人 声 明 ( 二 ) 独 立 董 事 提 名 人 声 明 ( 三 ) 关 于 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 三 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 关 于 股 东 股 权 解 除 质 押 的 公 告 中 国 证 券 报 B018 证 券 时 报 B 第 二 届 董 事 会 第 三 十 四 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 第 二 届 监 事 会 第 二 十 二 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 收 购 资 产 公 告 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 关 于 召 开 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 关 于 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 四 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 拟 收 购 资 产 项 目 评 估 报 告 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B022 证 券 时 报 B40 38

40 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B022 证 券 时 报 B 第 三 届 监 事 会 第 一 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B022 证 券 时 报 B 关 于 公 司 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 年 度 股 东 大 会 的 法 律 意 见 关 于 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 获 得 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 的 公 告 中 国 证 券 报 B015 证 券 时 报 B 第 三 届 董 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 关 于 召 开 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 独 立 董 事 公 开 征 集 委 托 投 票 权 报 告 书 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B024 证 券 时 报 B 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 关 于 召 开 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 提 示 性 公 告 中 国 证 券 报 B016 证 券 时 报 B 年 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 关 于 股 东 股 权 质 押 的 公 告 中 国 证 券 报 B014 证 券 时 报 B 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B019 证 券 时 报 B 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B007 证 券 时 报 B 第 三 届 监 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B007 证 券 时 报 B 关 于 调 整 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 授 予 数 量 和 授 予 价 格 的 公 告 中 国 证 券 报 B007 证 券 时 报 B 关 于 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 公 告 中 国 证 券 报 B007 证 券 时 报 B 独 立 董 事 关 于 公 司 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 监 事 会 关 于 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 对 象 名 单 的 核 查 意 见 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 激 励 对 象 名 单 ( 截 至 首 次 授 予 日 ) 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 关 于 公 司 调 整 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 授 予 数 量 及 授 予 价 格 并 向 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票 的 法 律 意 见 书 关 于 限 制 性 股 票 首 次 授 予 完 成 的 公 告 中 国 证 券 报 B030 证 券 时 报 B 年 半 年 度 业 绩 快 报 中 国 证 券 报 B018 证 券 时 报 B 关 于 完 成 工 商 变 更 登 记 的 公 告 中 国 证 券 报 B003 证 券 时 报 B 关 于 股 东 进 行 股 票 质 押 式 回 购 交 易 的 公 告 中 国 证 券 报 B015 证 券 时 报 B 第 三 届 董 事 会 第 四 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B 第 三 届 监 事 会 第 三 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B 年 半 年 度 报 告 摘 要 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B40 39

41 董 事 会 关 于 2014 年 半 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 中 国 证 券 报 B023 证 券 时 报 B 独 立 董 事 关 于 公 司 第 三 届 董 事 会 第 四 次 会 议 所 涉 事 项 的 独 立 意 见 年 半 年 度 财 务 报 告 年 半 年 度 报 告 关 于 签 署 海 域 承 包 合 同 的 公 告 中 国 证 券 报 B022 证 券 时 报 B 关 于 与 中 国 水 产 科 学 研 究 院 黄 海 水 产 研 究 所 签 署 所 企 战 略 合 作 协 议 书 的 公 告 中 国 证 券 报 B002 证 券 时 报 B 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B031 证 券 时 报 B 第 三 届 监 事 会 第 四 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B031 证 券 时 报 B 关 于 会 计 政 策 变 更 的 公 告 中 国 证 券 报 B031 证 券 时 报 B 独 立 董 事 关 于 公 司 会 计 政 策 变 更 的 独 立 意 见 年 第 三 季 度 报 告 正 文 中 国 证 券 报 B032 证 券 时 报 B 关 于 完 成 工 商 变 更 登 记 的 公 告 中 国 证 券 报 B032 证 券 时 报 B 年 第 三 季 度 报 告 全 文 第 三 届 董 事 会 第 七 次 会 议 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B010 证 券 时 报 B 关 于 召 开 2014 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 通 知 中 国 证 券 报 B010 证 券 时 报 B 公 司 章 程 (2014 年 12 月 ) 公 司 章 程 修 正 案 股 东 大 会 议 事 规 则 (2014 年 12 月 ) 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 告 中 国 证 券 报 B036 证 券 时 报 B 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 法 律 意 见 40

42 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 121,590, % 51,634, ,937, ,571, ,161, % 1 国 家 持 股 % % 2 国 有 法 人 持 股 % % 3 其 他 内 资 持 股 121,590, % 51,634, ,937, ,571, ,161, % 其 中 : 境 内 法 人 持 股 % 44,284, ,142, ,426,000 66,426, % 境 内 自 然 人 持 股 121,590, % 7,350, ,795, ,145, ,735, % 4 外 资 持 股 % % 其 中 : 境 外 法 人 持 股 % % 境 外 自 然 人 持 股 % % 二 无 限 售 条 件 股 份 146,410, % ,205, ,205, ,615, % 1 人 民 币 普 通 股 146,410, % ,205, ,205, ,615, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 % % 3 境 外 上 市 的 外 资 股 % % 4 其 他 % % 三 股 份 总 数 268,000, % 51,634, ,142, ,776, ,776, % 股 份 变 动 的 原 因 适 用 不 适 用 上 述 股 份 变 动 情 况 表 中 本 次 变 动 增 减 (+ -) 项 下 发 行 新 股 列 变 动 情 况 系 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )4, 万 股 股 票 于 2014 年 3 月 10 日 上 市 和 公 司 向 激 励 对 象 首 次 授 予 的 限 制 性 股 票 735 万 股 于 2014 年 7 月 17 日 上 市 所 致 ; 公 积 金 转 股 列 变 动 情 况 系 公 司 2013 年 年 度 权 益 分 派 方 案 于 2014 年 6 月 26 日 实 施 完 毕 所 致 股 份 变 动 的 批 准 情 况 适 用 不 适 用 1 公 司 本 次 非 公 开 发 行 股 票 方 案 已 经 2012 年 6 月 12 日 第 二 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 2012 年 8 月 24 日 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 2013 年 8 月 23 日 第 二 届 董 事 会 第 二 十 四 次 会 议, 以 及 2012 年 9 月 10 日 公 司 2012 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 2013 年 9 月 9 日 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 2013 年 8 月 1 日, 中 国 证 监 会 正 式 受 理 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 申 请 2013 年 12 月 11 日, 经 中 国 证 监 会 发 行 审 核 委 员 会 审 核, 本 次 非 公 开 发 行 A 股 股 票 的 申 请 获 无 条 件 通 过 2013 年 12 月 27 日, 中 国 证 监 会 下 发 关 于 核 准 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2013]1638 号 文 ) 本 次 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )4, 万 股 股 票 已 于 2014 年 3 月 10 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市, 新 增 股 份 的 性 质 为 有 限 售 条 件 流 通 股, 锁 定 期 限 为 自 2014 年 3 月 10 日 起 十 二 个 月, 上 市 流 通 时 间 为 2015 年 3 月 10 日 41

43 年 4 月 9 日, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 的 预 案, 以 2014 年 4 月 9 日 公 司 非 公 开 发 行 股 票 完 成 后 的 最 新 总 股 本 312,284,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.60 元 ( 含 税 ), 同 时 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 份 5 股 此 分 派 方 案 已 获 2014 年 5 月 29 日 召 开 的 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 2013 年 年 度 权 益 分 派 方 案 已 于 2014 年 6 月 26 日 实 施 完 毕 截 至 报 告 期 末, 公 司 已 于 2014 年 7 月 25 日 完 成 了 相 应 的 工 商 变 更 登 记 手 续, 并 取 得 了 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 焕 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 3 公 司 本 次 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 等 相 关 事 项 已 经 2014 年 5 月 5 日 第 二 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 2014 年 6 月 20 日 公 司 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 及 2014 年 7 月 1 日 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 审 议 通 过 2014 年 5 月 9 日, 公 司 将 完 整 的 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 备 案 申 请 材 料 报 中 国 证 监 会 备 案, 并 于 2014 年 5 月 30 日 获 悉 报 送 的 激 励 计 划 经 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议 本 次 向 激 励 对 象 首 次 授 予 的 735 万 股 限 制 性 股 票 已 于 2014 年 7 月 17 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市, 授 予 后 股 份 性 质 为 有 限 售 条 件 股 份, 禁 售 期 自 授 予 股 份 上 市 之 日 起 算 股 份 变 动 的 过 户 情 况 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 适 用 不 适 用 报 告 期 内, 因 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 上 市 2013 年 年 度 权 益 分 派 方 案 的 实 施 完 毕 和 限 制 性 股 票 首 次 授 予 完 成 上 市, 公 司 总 股 本 由 原 26, 万 股 增 至 47, 万 股, 按 照 新 股 本 47, 万 股 摊 薄 计 算 的 2013 年 度 基 本 每 股 收 益 为 0.40 元, 稀 释 每 股 收 益 为 0.40 元, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 为 2.29 元 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 1 报 告 期 末 近 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 适 用 不 适 用 股 票 及 其 衍 生 证 券 名 称 发 行 日 期 发 行 价 格 ( 或 利 率 ) 发 行 数 量 上 市 日 期 获 准 上 市 交 易 数 量 交 易 终 止 日 期 普 通 股 股 票 类 人 民 币 普 通 股 股 票 (A 股 ) 人 民 币 普 通 股 股 票 (A 股 ) 2014 年 03 月 03 日 ,284, 年 03 月 10 日 44,284, 年 07 月 01 日 ,350, 年 07 月 17 日 7,350,000 可 转 换 公 司 债 券 分 离 交 易 可 转 债 公 司 债 类 权 证 类 前 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 的 说 明 (1) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2013]1638 号 文 ) 核 准, 以 非 公 开 发 行 方 式 向 深 圳 海 汇 亚 太 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 宝 盈 基 金 管 理 有 限 公 司 西 南 证 券 股 份 有 限 公 司 财 通 基 金 管 理 有 限 公 司 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 及 融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 共 计 7 名 发 行 对 象 42

44 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 (A 股 )4, 万 股, 其 发 行 价 格 为 每 股 元, 募 集 资 金 总 额 为 797,997, 元, 扣 除 本 次 发 行 费 用 27,350, 元, 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 770,647, 元, 新 增 股 份 已 于 2014 年 3 月 10 日 在 深 证 证 券 交 易 所 上 市 (2) 公 司 已 于 2014 年 7 月 15 日 刊 登 了 关 于 限 制 性 股 票 首 次 授 予 完 成 的 公 告, 公 司 以 6.30 元 / 股 的 价 格 向 21 名 激 励 对 象 首 次 授 予 735 万 股 限 制 性 股 票, 上 述 限 制 性 股 票 已 于 2014 年 7 月 17 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市, 授 予 后 股 份 性 质 为 有 限 售 条 件 股 份, 禁 售 期 自 授 予 股 份 上 市 之 日 起 算 2 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 说 明 适 用 不 适 用 本 报 告 期, 公 司 因 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 上 市 2013 年 年 度 权 益 分 派 方 案 的 实 施 完 毕 和 限 制 性 股 票 首 次 授 予 完 成 上 市 使 公 司 股 份 总 数 股 东 结 构 发 生 了 变 化 具 体 变 动 情 况 详 见 股 份 变 动 情 况 章 节 之 股 份 变 动 的 原 因 批 准 情 况 部 分 3 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 1 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 年 度 报 告 披 露 日 前 第 5 个 报 告 期 末 普 通 股 股 东 总 数 14,925 交 易 日 末 普 通 股 股 东 总 数 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 21,948 总 数 ( 如 有 )( 参 见 注 8) 0 持 股 5% 以 上 的 股 东 或 前 10 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 报 告 期 末 持 股 数 量 报 告 期 内 增 减 变 动 情 况 持 有 有 限 售 条 件 的 股 份 数 量 持 有 无 限 售 条 件 的 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 数 量 刘 德 群 境 内 自 然 人 40.99% 195,000,000 65,000, ,250,000 48,750,000 质 押 158,402,400 刘 晓 庆 境 内 自 然 人 9.31% 44,280,000 14,760,000 33,210,000 11,070,000 深 圳 海 汇 亚 太 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 3.15% 15,000,000 15,000,000 15,000,000 0 宝 盈 基 金 - 平 安 银 行 - 平 安 信 托 - 平 安 财 富 * 创 赢 二 期 3 号 集 合 资 金 信 托 计 划 西 南 证 券 - 光 大 银 行 - 西 南 证 券 双 喜 汇 智 2 号 集 合 资 产 管 理 计 划 其 他 2.96% 14,100,000 14,100,000 14,100,000 0 其 他 2.78% 13,230,000 13,230,000 12,900, ,000 赵 长 松 境 内 自 然 人 2.21% 10,500,000 3,700, ,000 10,200,000 国 联 安 基 金 - 工 商 银 行 - 国 联 安 - 鼎 锋 - 定 向 增 发 1 号 资 产 管 理 计 划 其 他 1.48% 7,050,000 7,050,000 7,050,000 0 财 通 基 金 - 平 安 银 行 - 平 安 信 托 - 平 其 他 1.48% 7,050,000 7,050,000 7,050,

45 安 财 富 * 创 赢 二 期 4 号 集 合 资 金 信 托 计 划 兴 业 全 球 基 金 公 司 - 招 行 - 兴 全 定 增 12 号 分 级 资 产 管 理 计 划 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 其 他 1.38% 6,555,000 6,555,000 6,555,000 0 其 他 1.20% 5,707,402 3,450, ,707,402 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 的 情 况 ( 如 有 )( 参 见 注 3) 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 公 司 非 公 开 发 行 股 份 已 于 2014 年 3 月 10 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市, 参 与 认 购 的 发 行 对 象 共 计 7 名 截 至 报 告 期 末, 前 述 发 行 对 象 中 的 深 圳 海 汇 亚 太 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 宝 盈 基 金 管 理 有 限 公 司 西 南 证 券 股 份 有 限 公 司 财 通 基 金 管 理 有 限 公 司 国 联 安 基 金 管 理 有 限 公 司 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 共 计 6 名 发 行 对 象 因 参 与 认 购 此 次 非 公 开 发 行 的 股 份 而 成 为 公 司 前 十 名 股 东, 其 所 认 购 股 份 的 锁 定 期 限 为 自 2014 年 3 月 10 日 起 十 二 个 月, 上 市 流 通 时 间 为 2015 年 3 月 10 日 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 均 为 刘 德 群 先 生, 股 东 刘 晓 庆 女 士 和 刘 德 群 先 生 为 父 女 关 系, 股 东 赵 长 松 先 生 和 刘 晓 庆 女 士 为 夫 妻 关 系, 三 人 已 签 署 一 致 行 动 协 议 除 此 外, 未 知 上 述 其 他 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 刘 德 群 48,750,000 人 民 币 普 通 股 48,750,000 刘 晓 庆 11,070,000 人 民 币 普 通 股 11,070,000 赵 长 松 10,200,000 人 民 币 普 通 股 10,200,000 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 领 先 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 5,707,402 人 民 币 普 通 股 5,707,402 4,858,751 人 民 币 普 通 股 4,858,751 邓 伟 3,936,003 人 民 币 普 通 股 3,936,003 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 中 欧 新 蓝 筹 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 3,639,506 人 民 币 普 通 股 3,639,506 李 永 华 3,540,000 人 民 币 普 通 股 3,540,000 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 - 中 欧 新 趋 势 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 策 略 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 3,424,816 人 民 币 普 通 股 3,424,816 3,411,199 人 民 币 普 通 股 3,411,199 公 司 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 均 为 刘 德 群 先 生, 股 东 刘 晓 庆 女 士 和 刘 德 群 先 生 为 父 女 关 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 系, 股 东 赵 长 松 先 生 和 刘 晓 庆 女 士 为 夫 妻 关 系, 三 人 已 签 署 一 致 行 动 协 议 除 此 外, 售 流 通 股 股 东 和 前 10 名 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 未 知 上 述 其 他 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 行 动 的 说 明 致 行 动 人 44

46 前 10 名 普 通 股 股 东 参 与 融 资 融 券 业 务 股 东 情 况 说 明 ( 如 有 )( 参 见 注 4) 无 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 是 否 进 行 约 定 购 回 交 易 是 否 公 司 前 10 名 普 通 股 股 东 前 10 名 无 限 售 条 件 普 通 股 股 东 在 报 告 期 内 未 进 行 约 定 购 回 交 易 2 公 司 控 股 股 东 情 况 自 然 人 控 股 股 东 姓 名 国 籍 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 刘 德 群 中 国 否 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1965 年, 本 科 学 历 2008 年 3 月 至 2011 年 3 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 董 事 长 2011 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 控 股 股 东 未 发 生 变 更 3 公 司 实 际 控 制 人 情 况 自 然 人 实 际 控 制 人 姓 名 国 籍 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 刘 德 群 中 国 否 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1965 年, 本 科 学 历 2008 年 3 月 至 2011 年 3 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 董 事 长 2011 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 公 司 报 告 期 实 际 控 制 人 未 发 生 变 更 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 实 际 控 制 人 通 过 信 托 或 其 他 资 产 管 理 方 式 控 制 公 司 45

47 4 其 他 持 股 在 10% 以 上 的 法 人 股 东 四 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 的 情 况 在 公 司 所 知 的 范 围 内, 没 有 公 司 股 东 及 其 一 致 行 动 人 在 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 46

48 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 报 告 期 公 司 不 存 在 优 先 股 47

49 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 姓 名 职 务 任 职 状 态 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 期 初 持 股 数 本 期 增 持 股 本 期 减 持 股 期 末 持 股 数 ( 股 ) 份 数 量 ( 股 ) 份 数 量 ( 股 ) ( 股 ) 刘 德 群 董 事 长 总 经 理 现 任 男 49 刘 晓 庆 董 事 现 任 女 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 130,000,000 65,000, ,000,000 29,520,000 14,760, ,280,000 徐 玉 岩 董 事 副 总 经 理 生 产 经 营 总 监 现 任 男 年 年 05 月 29 日 月 28 日 1,620,000 1,410, ,030,000 宋 晓 辉 董 事 副 总 经 理 财 务 总 监 现 任 男 年 年 05 月 29 日 月 28 日 820,000 1,010, ,830,000 林 毅 独 立 董 事 现 任 男 57 姜 楠 独 立 董 事 现 任 男 58 丁 慧 独 立 董 事 现 任 女 51 吴 忠 馨 监 事 会 主 席 现 任 男 33 刘 永 辉 监 事 现 任 男 36 王 绮 职 工 监 事 现 任 女 33 王 诗 欢 副 总 经 理 现 任 男 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 ,000 40, ,000 80,000 40, , , ,000 林 春 霖 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 现 任 男 年 年 05 月 29 日 月 28 日 0 600, ,000 王 军 技 术 总 监 现 任 男 35 张 胜 辉 营 销 总 监 现 任 女 36 张 丽 独 立 董 事 离 任 女 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2014 年 年 05 月 29 日 月 28 日 2011 年 年 05 月 31 日 月 28 日 0 450, , , , 韩 海 鸥 独 立 董 事 离 任 男 年 年

50 月 31 日 月 28 日 合 计 ,120,000 84,360, ,480,000 二 任 职 情 况 公 司 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 1 董 事 会 成 员 (7 人 ) 刘 德 群 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1965 年, 本 科 学 历 2008 年 3 月 至 2011 年 3 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 董 事 长 2011 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 徐 玉 岩 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1969 年, 大 专 学 历 2008 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 兼 生 产 经 营 总 监 宋 晓 辉 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1967 年, 本 科 学 历, 会 计 师 2008 年 3 月 至 2011 年 3 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 财 务 总 监 兼 董 事 会 秘 书 2011 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 董 事 副 总 经 理 兼 财 务 总 监 刘 晓 庆 : 女, 中 国 国 籍, 出 生 于 1987 年, 大 专 学 历 2008 年 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 董 事 销 售 部 经 理 林 毅 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1957 年, 法 律 硕 士 2007 年 2 月 至 今 任 中 国 渔 业 协 会 常 务 副 会 长 兼 秘 书 长 中 国 海 事 仲 裁 委 员 会 委 员 仲 裁 员 现 任 大 连 海 洋 岛 水 产 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事, 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 姜 楠 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1956 年, 经 济 学 硕 士, 会 计 学 教 授, 中 国 注 册 资 产 评 估 师 ( 非 执 业 会 员 ), 曾 任 东 北 财 经 大 学 财 税 学 院 教 授, 财 政 部 会 计 准 则 委 员 会 会 计 准 则 咨 询 专 家 现 任 东 北 财 经 大 学 会 计 学 院 教 授, 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事, 兼 任 中 国 资 产 评 估 协 会 会 计 与 评 估 专 业 委 员 会 委 员, 中 国 资 产 评 估 协 会 企 业 价 值 评 估 专 业 委 员 会 副 主 任, 辽 宁 省 资 产 评 估 协 会 副 会 长 丁 慧 : 女, 中 国 国 籍, 出 生 于 1963 年, 博 士 研 究 生, 律 师, 曾 任 辽 宁 师 范 大 学 法 学 院 副 教 授 副 院 长 现 任 辽 宁 师 范 大 学 法 学 院 院 长 教 授, 辽 宁 星 海 九 鼎 律 师 事 务 所 兼 职 律 师, 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2 监 事 会 成 员 (3 人 ) 吴 忠 馨 : 男, 出 生 于 1981 年, 大 专 学 历 2008 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 监 事 会 主 席 总 经 理 办 公 室 主 任 刘 永 辉 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1978 年, 大 专 学 历 2008 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 育 苗 厂 厂 长 王 绮 : 女, 中 国 国 籍, 出 生 于 1981 年, 大 专 学 历 2008 年 至 2011 年 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 总 经 理 办 公 室 副 主 任 2011 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 监 事 总 经 理 办 公 室 副 主 任 3 高 级 管 理 人 员 (7 人 ) 刘 德 群 : 总 经 理 ( 简 历 见 董 事 会 成 员 介 绍 ) 徐 玉 岩 : 副 总 经 理 生 产 经 营 总 监 ( 简 历 见 董 事 会 成 员 介 绍 ) 宋 晓 辉 : 副 总 经 理 财 务 总 监 ( 简 历 见 董 事 会 成 员 介 绍 ) 王 诗 欢 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1973 年, 硕 士 学 位,2003 年 至 2011 年 曾 任 大 连 獐 子 岛 渔 业 集 团 股 份 有 限 公 司 总 监 总 裁 助 理 副 总 裁 2011 年 12 月 至 2014 年 4 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 技 术 总 监 2014 年 4 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 林 春 霖 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1979 年, 研 究 生 学 历,MBA 2008 年 3 月 至 2011 年 3 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 董 事 会 办 公 室 主 任 证 券 事 务 代 表 2011 年 3 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 张 胜 辉 : 女, 中 国 国 籍, 出 生 于 1978 年, 专 科 学 历 2008 年 6 月 至 2011 年 3 月 任 大 连 晓 芹 食 品 有 限 公 司 营 销 总 监 2012 年 1 月 至 2013 年 3 月 任 大 连 乾 日 海 洋 食 品 有 限 公 司 营 销 总 监 2013 年 3 月 至 2014 年 4 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 营 销 部 经 理 2014 年 4 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 营 销 总 监 王 军 : 男, 中 国 国 籍, 出 生 于 1979 年, 本 科 学 历 2004 年 6 月 至 2006 年 3 月 任 长 兴 岛 临 港 工 业 区 育 苗 生 产 基 地 技 术 员 2006 年 4 月 至 2010 年 11 月 任 瓦 房 店 市 土 城 乡 养 殖 场 海 参 育 苗 技 术 员 2011 年 11 月 至 2014 年 4 月 任 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 49

51 司 良 种 事 业 部 核 心 技 术 人 员 2014 年 4 月 至 今 任 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 技 术 总 监 在 股 东 单 位 任 职 情 况 在 其 他 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 其 他 单 位 名 称 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 在 其 他 单 位 是 否 领 取 报 酬 津 贴 中 国 渔 业 协 会 常 务 副 会 长 秘 书 长 2007 年 02 月 ~ 至 今 是 林 毅 中 国 海 事 仲 裁 委 员 会 委 员 仲 裁 员 2011 年 05 月 ~ 至 今 否 海 欣 食 品 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2008 年 08 月 ~2014 年 08 月 是 大 连 海 洋 岛 水 产 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2011 年 09 月 ~ 至 今 是 东 北 财 经 大 学 会 计 学 院 教 授 2000 年 09 月 ~ 至 今 是 姜 楠 中 国 资 产 评 估 协 会 会 计 与 评 估 专 业 委 员 会 委 员 2005 年 09 月 ~ 至 今 否 中 国 资 产 评 估 协 会 企 业 价 值 评 估 专 业 委 员 会 副 主 任 2005 年 09 月 ~ 至 今 否 辽 宁 省 资 产 评 估 协 会 副 会 长 2006 年 09 月 ~ 至 今 否 辽 宁 师 范 大 学 法 学 院 教 授 2006 年 07 月 ~ 至 今 是 丁 慧 辽 宁 师 范 大 学 法 学 院 院 长 2010 年 05 月 ~ 至 今 是 辽 宁 星 海 九 鼎 律 师 事 务 所 兼 职 律 师 2001 年 04 月 ~ 至 今 是 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 确 定 依 据 1 决 策 程 序 : 公 司 根 据 薪 酬 制 度, 结 合 公 司 经 营 业 绩 及 行 业 薪 酬 状 况, 确 定 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 董 事 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 由 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 讨 论 提 出 并 经 董 事 会 或 股 东 大 会 审 议 监 事 薪 酬 由 公 司 监 事 会 提 出 后 经 股 东 大 会 审 议 2 确 定 依 据 : 董 事 会 根 据 公 司 制 订 的 绩 效 考 核 管 理 制 度, 于 每 年 末 对 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 全 年 工 作 业 绩 进 行 考 评 公 司 报 告 期 内 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 单 位 : 万 元 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 职 状 态 从 公 司 获 得 的 应 付 报 酬 总 额 从 股 东 单 位 获 得 的 报 酬 总 额 报 告 期 末 实 际 获 得 报 酬 刘 德 群 董 事 长 总 经 理 男 49 现 任 刘 晓 庆 董 事 女 27 现 任 徐 玉 岩 董 事 副 总 经 理 生 产 经 营 总 监 男 45 现 任 宋 晓 辉 董 事 副 总 经 理 财 务 总 监 男 47 现 任 林 毅 独 立 董 事 男 57 现 任

52 姜 楠 独 立 董 事 男 58 现 任 丁 慧 独 立 董 事 女 51 现 任 吴 忠 馨 监 事 会 主 席 男 33 现 任 刘 永 辉 监 事 男 36 现 任 王 绮 职 工 监 事 女 33 现 任 王 诗 欢 副 总 经 理 男 41 现 任 林 春 霖 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 男 35 现 任 王 军 技 术 总 监 男 35 现 任 张 胜 辉 营 销 总 监 女 36 现 任 合 计 , , ( 备 注 : 报 告 期 内, 上 述 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 合 计 数 1, 万 元 中 包 括 股 权 激 励 万 元 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 适 用 不 适 用 姓 名 职 务 报 告 期 内 可 行 权 股 数 报 告 期 内 已 行 权 股 数 报 告 期 内 期 初 持 有 限 已 行 权 股 报 告 期 末 市 制 性 股 票 数 数 行 权 价 价 ( 元 / 股 ) 量 格 ( 元 / 股 ) 报 告 期 新 授 予 限 制 性 股 票 数 量 限 制 性 股 票 期 末 持 有 限 的 授 予 价 格 制 性 股 票 数 ( 元 / 股 ) 量 徐 玉 岩 宋 晓 辉 董 事 副 总 经 理 生 产 经 营 总 监 董 事 副 总 经 理 财 务 总 监 , , , ,000 王 诗 欢 副 总 经 理 , ,000 林 春 霖 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 , ,000 王 军 技 术 总 监 , ,000 张 胜 辉 营 销 总 监 , ,000 合 计 ,300, ,300,000 备 注 ( 如 有 ) 本 次 向 上 述 激 励 对 象 首 次 授 予 的 330 万 股 限 制 性 股 票 已 于 2014 年 7 月 17 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市, 授 予 后 股 份 性 质 为 有 限 售 条 件 股 份, 禁 售 期 自 授 予 股 份 上 市 之 日 起 算, 截 至 报 告 期 末, 公 司 上 述 董 事 和 高 级 管 理 人 员 被 授 予 的 股 份 尚 处 于 限 售 期 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 类 型 日 期 原 因 刘 德 群 董 事 长 总 经 理 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 和 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 51

53 刘 晓 庆 董 事 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 产 生 徐 玉 岩 董 事 副 总 经 理 被 选 举 生 产 经 营 总 监 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 和 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 宋 晓 辉 董 事 副 总 经 理 财 务 总 监 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 和 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 林 毅 独 立 董 事 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 产 生 姜 楠 独 立 董 事 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 产 生 丁 慧 独 立 董 事 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 产 生 吴 忠 馨 监 事 会 主 席 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 和 第 三 届 监 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 刘 永 辉 监 事 被 选 举 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 选 举 产 生 王 绮 职 工 监 事 被 选 举 2014 年 05 月 08 日 经 公 司 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生 王 诗 欢 副 总 经 理 任 免 2014 年 04 月 22 日 因 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 聘 任 新 的 技 术 总 监 引 起 其 职 务 的 变 动 王 诗 欢 副 总 经 理 聘 任 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 林 春 霖 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 聘 任 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 王 军 技 术 总 监 聘 任 2014 年 04 月 22 日 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 聘 任 产 生 王 军 技 术 总 监 聘 任 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 张 胜 辉 营 销 总 监 聘 任 2014 年 04 月 22 日 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 聘 任 产 生 张 胜 辉 营 销 总 监 聘 任 2014 年 05 月 29 日 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 一 次 会 议 聘 任 产 生 张 丽 独 立 董 事 任 期 满 离 任 2014 年 05 月 29 日 第 二 届 董 事 会 独 立 董 事 任 期 届 满 韩 海 鸥 独 立 董 事 任 期 满 离 任 2014 年 05 月 29 日 第 二 届 董 事 会 独 立 董 事 任 期 届 满 五 报 告 期 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 变 动 情 况 ( 非 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 ) 报 告 期 内, 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 未 发 生 实 质 性 变 动 六 公 司 员 工 情 况 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 员 工 总 数 为 1,021 人, 具 体 结 构 如 下 : ( 一 ) 按 专 业 结 构 划 分 类 别 人 数 占 公 司 员 工 总 数 比 例 生 产 人 员 % 营 销 人 员 % 技 术 人 员 % 管 理 人 员 % 财 务 人 员 % 后 勤 服 务 人 员 % 52

54 合 计 % ( 二 ) 按 教 育 程 度 划 分 学 历 人 数 占 公 司 员 工 总 数 比 例 硕 士 及 以 上 学 历 % 本 科 学 历 % 大 专 及 以 下 学 历 % 合 计 % ( 三 ) 按 年 龄 结 构 划 分 类 别 人 数 占 公 司 员 工 总 数 的 比 例 51 岁 以 上 % 41~50 岁 % 31~40 岁 % 30 岁 以 下 % 合 计 % 公 司 已 按 相 关 法 律 法 规 规 定 与 员 工 签 署 了 劳 动 合 同, 并 按 规 定 为 员 工 办 理 了 社 会 保 险, 在 执 行 国 家 用 工 制 度 劳 动 保 护 制 度 社 会 保 障 制 度 住 房 制 度 和 医 疗 保 障 制 度 等 方 面 不 存 在 违 法 违 规 情 况 53

55 第 九 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 的 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 上 市 公 司 治 理 准 则 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 有 关 规 定, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 健 全 内 部 控 制 体 系 ; 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会 运 作 规 范, 独 立 董 事 董 事 会 各 专 门 委 员 会 各 司 其 职, 不 断 加 强 公 司 管 理, 控 制 防 范 风 险, 规 范 公 司 运 作, 提 高 运 行 效 率 ; 公 司 整 体 运 作 较 为 规 范 独 立 性 强 信 息 披 露 规 范 截 至 报 告 期 末, 公 司 治 理 的 实 际 状 况 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 报 告 期 内, 公 司 结 合 自 身 实 际 情 况, 在 公 司 已 有 治 理 结 构 基 础 之 上 对 原 有 制 度 进 行 了 修 订, 如 下 表 所 示 : 序 号 制 度 名 称 披 露 媒 体 及 时 间 备 注 1 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 议 事 规 则 (2014 年 5 月 ) 巨 潮 资 讯 网 第 二 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议 2 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 实 施 考 核 管 理 办 法 巨 潮 资 讯 网 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 3 公 司 章 程 修 正 案 巨 潮 资 讯 网 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 4 股 东 大 会 议 事 规 则 (2014 年 12 月 ) 巨 潮 资 讯 网 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 是 否 存 在 差 异 是 否 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 公 司 治 理 专 项 活 动 开 展 情 况 以 及 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 制 定 实 施 情 况 报 告 期 内, 公 司 按 照 公 司 法 证 券 法 证 券 监 管 部 门 及 深 圳 证 券 交 易 所 的 有 关 规 定, 规 范 并 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 建 立 健 全 的 内 部 管 理 及 控 制 制 度, 规 范 公 司 运 营, 提 高 公 司 治 理 水 平, 促 进 公 司 长 期 持 续 规 范 发 展, 公 司 已 建 立 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 和 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 等 其 他 制 度 并 严 格 遵 照 执 行, 认 真 做 好 内 幕 信 息 知 情 人 的 登 记 报 备 工 作, 在 向 深 交 所 报 送 年 报 和 半 年 报 相 关 披 露 文 件 的 同 时, 已 及 时 向 深 交 所 报 备 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 表, 同 时 严 格 规 范 向 外 部 信 息 使 用 人 报 送 公 司 信 息 的 行 为 ( 具 体 内 容 详 见 2011 年 12 月 31 日 和 2012 年 4 月 14 日 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网 ( 的 相 关 制 度 ) 二 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 和 临 时 股 东 大 会 的 有 关 情 况 1 本 报 告 期 年 度 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 决 议 情 况 披 露 日 期 披 露 索 引 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 年 度 监 事 会 2013 年 度 股 东 大 会 2014 年 05 月 29 日 工 作 报 告 ; 年 度 财 务 决 算 报 告 ; 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 ;5 关 于 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 的 预 案 ;6 关 于 变 更 公 司 注 册 资 本 并 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案 ;7 关 于 续 聘 公 司 2014 年 度 审 计 机 构 的 议 案 ;8 关 于 董 事 会 换 届 选 举 的 议 审 议 通 过 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 2014 年 05 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 月 30 日 讯 网 ( 的 第 号 公 告 案 ;9 关 于 监 事 会 换 届 选 举 的 议 案 54

56 2 本 报 告 期 临 时 股 东 大 会 情 况 会 议 届 次 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 决 议 情 况 披 露 日 期 披 露 索 引 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2014 年 06 1 收 购 资 产 的 议 案 审 议 通 过 月 12 日 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 2014 年 06 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 月 13 日 讯 网 ( 的 第 号 公 告 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 1 关 于 < 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 )> 及 其 摘 要 的 议 案 ;2 关 于 < 公 司 限 制 性 股 票 股 权 2014 年 06 激 励 计 划 实 施 考 核 管 理 办 法 > 的 议 案 ;3 关 于 提 月 20 日 请 股 东 大 会 授 权 董 事 会 全 权 办 理 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 相 关 事 宜 的 议 案 审 议 通 过 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 2014 年 06 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 月 21 日 讯 网 ( 的 第 号 公 告 2014 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 1 关 于 公 司 名 称 变 更 为 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 的 议 案 ;2 关 于 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案 ;3 关 月 22 日 于 修 改 < 股 东 大 会 议 事 规 则 > 的 议 案 审 议 通 过 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 中 国 证 2014 年 12 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 月 23 日 讯 网 ( 的 第 号 公 告 3 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 请 求 召 开 临 时 股 东 大 会 三 报 告 期 内 独 立 董 事 履 行 职 责 的 情 况 1 独 立 董 事 出 席 董 事 会 及 股 东 大 会 的 情 况 独 立 董 事 出 席 董 事 会 情 况 独 立 董 事 姓 名 本 报 告 期 应 参 加 董 事 会 次 数 现 场 出 席 次 数 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 林 毅 否 姜 楠 否 丁 慧 否 张 丽 否 韩 海 鸥 否 独 立 董 事 列 席 股 东 大 会 次 数 4 连 续 两 次 未 亲 自 出 席 董 事 会 的 说 明 不 适 用 2 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 是 否 提 出 异 议 是 否 55

57 报 告 期 内 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 未 提 出 异 议 3 独 立 董 事 履 行 职 责 的 其 他 说 明 独 立 董 事 对 公 司 有 关 建 议 是 否 被 采 纳 是 否 独 立 董 事 对 公 司 有 关 建 议 被 采 纳 或 未 被 采 纳 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 勤 勉 尽 责 忠 实 履 行 独 立 董 事 职 责, 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 按 时 参 加 公 司 董 事 会 会 议, 对 于 每 一 个 需 提 交 董 事 会 审 议 的 议 案 材 料 和 有 关 介 绍, 都 进 行 认 真 的 审 核, 必 要 时 向 公 司 相 关 部 门 及 人 员 进 行 询 问, 并 在 此 基 础 上 独 立 客 观 审 慎 地 行 使 表 决 权 同 时 依 法 对 公 司 的 关 联 方 资 金 占 用 对 外 担 保 日 常 关 联 交 易 及 资 产 收 购 等 重 大 事 项 进 行 有 效 监 督 和 核 查, 做 出 客 观 公 正 的 判 断 并 发 表 独 立 意 见 另 外, 持 续 关 注 公 司 的 信 息 披 露 工 作, 严 格 按 照 中 国 证 监 会 深 圳 证 券 交 易 所 的 有 关 法 律 法 规 督 促 公 司 及 时 公 平 地 履 行 信 息 披 露 义 务, 并 对 所 披 露 信 息 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 以 及 是 否 有 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 进 行 核 查, 切 实 维 护 了 公 司 和 广 大 投 资 者 的 合 法 权 益 四 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 情 况 公 司 董 事 会 下 设 四 个 专 门 委 员 会, 分 别 为 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 2014 年 度, 各 专 门 委 员 会 本 着 勤 勉 尽 责 的 原 则, 按 照 有 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 及 公 司 各 专 门 委 员 会 工 作 细 则 等 有 关 规 定 开 展 工 作, 其 履 职 情 况 如 下 : 1 董 事 会 战 略 委 员 会 履 职 情 况 报 告 期 内, 战 略 委 员 会 共 计 召 开 了 3 次 会 议, 分 别 审 议 通 过 了 关 于 < 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 < 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 实 施 考 核 管 理 办 法 > 的 议 案 ; 收 购 资 产 的 议 案 ; 关 于 公 司 名 称 变 更 为 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 的 议 案 关 于 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案, 并 同 意 提 请 董 事 会 进 行 审 议 战 略 委 员 会 对 公 司 长 期 发 展 战 略 规 划 及 公 司 章 程 规 定 的 可 能 影 响 公 司 未 来 发 展 的 重 大 事 项 进 行 研 究 并 提 出 建 议, 并 与 董 事 会 其 他 成 员 进 行 了 充 分 的 讨 论, 提 高 了 决 策 的 科 学 性, 提 升 了 投 资 决 策 的 效 益 和 质 量 2 董 事 会 审 计 委 员 会 的 履 职 情 况 报 告 期 内, 由 于 董 事 会 进 行 了 换 届 选 举, 审 计 委 员 会 主 任 委 员 由 独 立 董 事 张 丽 女 士 改 选 为 独 立 董 事 姜 楠 先 生 担 任 报 告 期 内, 审 计 委 员 会 共 计 召 开 了 4 次 例 会 和 1 次 临 时 会 议, 通 过 召 开 例 会 定 期 了 解 公 司 每 季 度 财 务 信 息 及 其 披 露 情 况, 审 查 公 司 内 部 控 制 制 度 及 其 执 行 情 况 ; 同 时, 对 公 司 会 计 政 策 的 变 更 召 开 了 临 时 会 议 并 将 相 关 事 项 提 交 董 事 会 进 行 审 议 审 计 委 员 会 还 督 促 和 指 导 公 司 内 部 审 计 部 对 公 司 财 务 管 理 运 行 情 况 进 行 定 期 和 不 定 期 的 检 查 和 评 估 3 董 事 会 提 名 委 员 会 的 履 职 情 况 报 告 期 内, 由 于 董 事 会 进 行 了 换 届 选 举, 提 名 委 员 会 主 任 委 员 由 独 立 董 事 韩 海 鸥 先 生 改 选 为 独 立 董 事 林 毅 先 生 担 任 报 告 期 内, 提 名 委 员 会 共 计 召 开 了 2 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 聘 任 张 胜 辉 为 公 司 高 级 管 理 人 员 的 议 案 关 于 聘 任 王 军 为 公 司 高 级 管 理 人 员 的 议 案 关 于 董 事 会 换 届 选 举 的 议 案 ; 关 于 选 举 公 司 第 三 届 董 事 会 各 专 门 委 员 会 及 主 任 委 员 的 议 案 关 于 聘 任 公 司 高 级 管 理 人 员 的 议 案 聘 任 证 券 事 务 代 表 的 议 案, 并 提 请 董 事 会 进 行 审 议 此 外, 提 名 委 员 会 还 不 定 期 对 公 司 在 职 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 其 他 相 关 经 理 人 员 的 履 职 情 况 进 行 调 查, 切 实 履 行 其 职 责 4 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 的 履 职 情 况 报 告 期 内, 由 于 董 事 会 进 行 了 换 届 选 举, 薪 酬 与 考 核 委 员 会 主 任 委 员 由 独 立 董 事 林 毅 先 生 改 选 为 独 立 董 事 丁 慧 女 士 担 任 报 告 期 内, 薪 酬 与 考 核 委 员 会 共 计 召 开 了 2 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 < 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 )> 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 < 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 实 施 考 核 管 理 办 法 > 的 议 案, 并 提 请 董 事 会 进 行 审 议 ; 薪 酬 与 考 核 委 员 会 按 照 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 条 例, 对 2014 年 度 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 所 获 取 的 薪 酬 公 平 性 合 理 性 进 行 了 考 核, 经 考 核, 没 有 出 现 不 符 合 公 司 有 关 薪 酬 政 策 考 核 标 准 的 情 况 56

58 五 监 事 会 工 作 情 况 监 事 会 在 报 告 期 内 的 监 督 活 动 中 发 现 公 司 是 否 存 在 风 险 是 否 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 六 公 司 相 对 于 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 的 独 立 完 整 情 况 公 司 自 设 立 以 来 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 完 全 分 开, 具 有 独 立 完 整 的 业 务 及 自 主 经 营 能 力, 公 司 所 有 的 生 产 经 营 或 重 大 事 项 均 根 据 公 司 章 程 及 相 关 制 度 的 规 定 由 经 理 层 董 事 会 股 东 大 会 讨 论 确 定, 不 存 在 受 控 于 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 情 形 1 业 务 独 立 情 况 公 司 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 不 存 在 同 业 竞 争 公 司 控 股 股 东 及 其 一 致 行 动 人 均 出 具 了 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函, 承 诺 不 从 事 任 何 与 公 司 构 成 同 业 竞 争 的 业 务 公 司 具 有 面 向 市 场 自 主 经 营 的 能 力, 不 存 在 其 它 需 要 依 赖 股 东 及 其 他 关 联 方 进 行 生 产 经 营 活 动 的 情 况 2 人 员 独 立 情 况 公 司 的 董 事 监 事 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 等 高 级 管 理 人 员 的 任 职, 均 按 照 公 司 法 及 其 他 法 律 法 规 规 范 性 文 件 公 司 章 程 规 定 的 程 序 进 行 公 司 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 和 董 事 会 秘 书 等 高 级 管 理 人 员 均 专 职 在 公 司 工 作, 没 有 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 中 担 任 除 董 事 监 事 以 外 的 其 他 职 务, 没 有 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 或 其 控 制 的 其 他 企 业 领 薪 ; 公 司 的 财 务 人 员 没 有 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 或 其 控 制 的 其 他 企 业 中 兼 职 公 司 建 立 了 独 立 的 人 事 档 案 人 事 聘 用 和 任 免 制 度 以 及 考 核 奖 惩 制 度, 与 公 司 员 工 签 订 了 劳 动 合 同, 建 立 了 独 立 的 工 资 管 理 福 利 与 社 会 保 障 体 系 3 资 产 独 立 情 况 公 司 合 法 拥 有 与 主 营 业 务 相 关 的 土 地 海 域 厂 房 机 器 设 备 以 及 商 标 的 所 有 权 或 者 使 用 权 公 司 与 股 东 之 间 的 资 产 产 权 界 定 清 晰, 生 产 经 营 场 所 独 立, 不 存 在 依 靠 股 东 的 生 产 经 营 场 所 进 行 生 产 经 营 的 情 况 公 司 不 存 在 以 资 产 为 股 东 的 债 务 提 供 担 保 的 情 况, 公 司 对 所 有 资 产 拥 有 完 全 的 控 制 支 配 权 4 机 构 独 立 情 况 公 司 拥 有 独 立 的 经 营 办 公 场 所, 与 关 联 企 业 不 存 在 混 合 经 营 合 署 办 公 的 情 形 公 司 的 机 构 设 置 均 独 立 于 其 他 关 联 企 业, 未 发 生 股 东 或 其 他 关 联 企 业 干 预 公 司 机 构 设 置 和 生 产 经 营 活 动 的 情 况 5 财 务 独 立 情 况 公 司 设 有 独 立 的 财 务 会 计 部 门, 配 备 专 职 财 务 管 理 人 员 公 司 根 据 现 行 企 业 会 计 准 则 及 相 关 法 规 条 例, 结 合 公 司 实 际 情 况 制 定 了 财 务 会 计 管 理 制 度, 建 立 了 独 立 完 整 的 财 务 核 算 体 系, 能 够 独 立 作 出 财 务 决 策, 具 有 规 范 的 财 务 会 计 制 度 公 司 独 立 在 银 行 开 户 独 立 办 理 纳 税 登 记 依 法 独 立 纳 税 公 司 不 存 在 货 币 资 金 或 其 他 资 产 被 股 东 单 位 或 其 他 关 联 方 占 用 的 情 况, 也 不 存 在 为 股 东 及 其 下 属 单 位 其 他 关 联 企 业 提 供 担 保 的 情 况 七 同 业 竞 争 情 况 八 高 级 管 理 人 员 的 考 评 及 激 励 情 况 公 司 已 建 立 工 作 绩 效 评 价 体 系, 使 高 级 管 理 人 员 的 收 入 与 工 作 绩 效 挂 钩, 实 行 基 本 年 薪 与 年 终 绩 效 考 核 相 结 合 的 薪 酬 制 度 报 告 期 内, 为 进 一 步 提 高 公 司 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 和 业 务 骨 干 的 积 极 性 与 责 任 感, 公 司 通 过 实 施 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 完 善 激 励 机 制, 促 进 公 司 长 远 稳 健 发 展 57

59 第 十 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 建 设 情 况 报 告 期 内, 董 事 会 本 着 能 更 好 促 进 公 司 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整 提 高 经 营 效 率 和 效 果 的 基 础 上, 根 据 公 司 法 证 券 法 和 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 等 相 关 法 律 法 规 和 规 章 制 度 的 要 求, 结 合 企 业 实 际 生 产 经 营 情 况, 不 断 完 善 法 人 治 理 结 构, 建 立 了 一 套 较 为 科 学 完 整 合 理 的 内 部 控 制 体 系, 对 公 司 中 长 期 发 展 战 略 的 实 施 起 到 了 积 极 的 促 进 作 用 二 董 事 会 关 于 内 部 控 制 责 任 的 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 三 建 立 财 务 报 告 内 部 控 制 的 依 据 公 司 依 据 公 司 法 证 券 法 会 计 法 企 业 会 计 准 则 中 小 企 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 相 关 法 律 法 规 及 其 规 范 性 文 件, 对 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 进 行 了 建 立 四 内 部 控 制 评 价 报 告 报 告 期 内, 公 司 内 部 控 制 不 存 在 重 大 缺 陷 内 部 控 制 评 价 报 告 全 文 披 露 日 期 2015 年 04 月 11 日 内 部 控 制 评 价 报 告 中 报 告 期 内 发 现 的 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 具 体 情 况 内 部 控 制 评 价 报 告 全 文 披 露 索 引 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网 ( 的 2014 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 五 内 部 控 制 审 计 报 告 或 鉴 证 报 告 内 部 控 制 鉴 证 报 告 内 部 控 制 鉴 证 报 告 中 的 审 议 意 见 段 我 们 认 为, 壹 桥 海 参 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 在 所 有 重 大 方 面 有 效 地 保 持 了 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 建 立 的 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 内 部 控 制 鉴 证 报 告 全 文 披 露 日 期 2015 年 04 月 11 日 58

60 内 部 控 制 鉴 证 报 告 全 文 披 露 索 引 具 体 内 容 详 见 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网 ( 的 内 部 控 制 鉴 证 报 告 会 计 师 事 务 所 是 否 出 具 非 标 准 意 见 的 内 部 控 制 鉴 证 报 告 是 否 会 计 师 事 务 所 出 具 的 内 部 控 制 鉴 证 报 告 与 董 事 会 的 自 我 评 价 报 告 意 见 是 否 一 致 是 否 六 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 建 立 与 执 行 情 况 公 司 已 于 2011 年 3 月 31 日 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 了 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 其 对 财 务 报 告 重 大 差 错 的 认 定 及 处 理 程 序 重 大 差 错 的 责 任 追 究 均 做 出 了 明 确 规 定 ( 具 体 内 容 详 见 2011 年 4 月 1 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 资 讯 网 ( 的 公 告 ) 报 告 期 内, 公 司 财 务 报 告 不 存 在 重 大 会 计 差 错 遗 漏, 业 绩 预 告 或 业 绩 快 报 亦 不 存 在 重 大 差 异 等 情 形 59

61 第 十 一 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 签 署 日 期 标 准 无 保 留 审 计 意 见 2015 年 04 月 09 日 审 计 机 构 名 称 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 报 告 文 号 注 册 会 计 师 姓 名 致 同 审 字 (2015) 第 210ZA2987 号 关 涛 张 宾 磊 审 计 报 告 正 文 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 壹 桥 海 参 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表, 2014 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 壹 桥 海 参 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 壹 桥 海 参 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 壹 桥 海 参 公 司 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 中 国 注 册 会 计 师 中 国 北 京 二 O 一 五 年 四 月 九 日 60

62 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 2014 年 12 月 31 日 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 224,348, ,998, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 43,757, ,765, 预 付 款 项 6,145, ,713, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 475, , 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 454,432, ,976, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 729,160, ,759, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 2,000, ,000, 持 有 至 到 期 投 资 61

63 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 1,860,894, ,181,046, 在 建 工 程 320,430, ,442, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 184,686, ,979, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 6,310, ,442, 递 延 所 得 税 资 产 997, , 其 他 非 流 动 资 产 109,033, ,206, 非 流 动 资 产 合 计 2,484,353, ,919,242, 资 产 总 计 3,213,513, ,386,002, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 120,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 26,897, ,133, 预 收 款 项 206, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 5,106, ,080, 应 交 税 费 6,038, ,216, 应 付 利 息 应 付 股 利 18,066, ,586,

64 其 他 应 付 款 2,659, ,314, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 170,009, ,400, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 228,984, ,122, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 593,786, ,968, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 257,424, ,397, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 27,783, 非 流 动 负 债 合 计 878,993, ,365, 负 债 合 计 1,107,977, ,294,487, 所 有 者 权 益 : 股 本 475,776, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 901,276, ,614, 减 : 库 存 股 4,410, 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 80,177, ,304, 一 般 风 险 准 备 63

65 未 分 配 利 润 652,716, ,595, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 2,105,536, ,091,514, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 2,105,536, ,091,514, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 3,213,513, ,386,002, 法 定 代 表 人 : 刘 德 群 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 宋 晓 辉 会 计 机 构 负 责 人 : 回 俊 英 2 利 润 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 540,028, ,701, 其 中 : 营 业 收 入 540,028, ,701, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 315,229, ,148, 其 中 : 营 业 成 本 192,117, ,414, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 33, , 销 售 费 用 12,973, ,391, 管 理 费 用 55,330, ,017, 财 务 费 用 55,126, ,141, 资 产 减 值 损 失 -351, ,973, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 200, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 64

66 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 224,998, ,553, 加 : 营 业 外 收 入 16,239, ,342, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 130, 减 : 营 业 外 支 出 1,618, ,254, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 311, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 239,619, ,641, 减 : 所 得 税 费 用 10,888, ,110, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 228,731, ,531, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 228,731, ,531, 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 228,731, ,531,

67 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 228,731, ,531, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 刘 德 群 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 宋 晓 辉 会 计 机 构 负 责 人 : 回 俊 英 3 现 金 流 量 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 金 额 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 542,286, ,759, 额 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 4,120, ,520, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 546,406, ,280, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 198,389, ,061, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 66

68 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 45,820, ,552, 支 付 的 各 项 税 费 7,838, ,599, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 36,174, ,994, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 288,223, ,207, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 258,183, ,072, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 200, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 394, ,145, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 4,050, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 4,644, ,145, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 668,373, ,819, 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 668,373, ,819, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -663,728, ,674, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 819,302, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 156,631, ,368, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 975,934, ,368, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 366,204, ,000, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 65,483, ,007,

69 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,350, ,590, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 433,038, ,597, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 542,896, ,770, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 137,350, ,831, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 86,998, ,830, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 224,348, ,998, 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 其 他 股 债 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 其 他 减 : 库 存 专 项 资 本 公 积 综 合 股 储 备 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 未 分 配 利 润 准 备 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 268,000, ,614, ,304, ,595, ,091,514, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 业 合 并 同 一 控 制 下 企 其 他 二 本 年 期 初 余 额 268,000, ,614, ,304, ,595, ,091,514, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 207,776, ,661,705 4,410, ,873, ,121,028 1,014,021,852 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 228,731, ,731, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 207,776, ,176,705 4,410, ,542,705.0 资 本 股 东 投 入 的 普 通 股 51,634, ,176, ,810,

70 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 156,142, ,142, 其 他 4,410, ,410, ( 三 ) 利 润 分 配 22,873, ,610, ,737, 提 取 盈 余 公 积 22,873, ,873, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) -18,737, ,737,040.0 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 -156,142,00-156,142,000. 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 -156,142,00-156,142,000. 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 -23,373, ,373, 四 本 期 期 末 余 额 475,776, ,276, ,410, ,177, ,716, ,105,536, 上 期 金 额 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 永 续 其 他 股 债 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 其 他 减 : 库 存 专 项 资 本 公 积 综 合 股 储 备 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 未 分 配 利 润 准 备 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 268,000, ,614,477 40,592, ,855, ,063,

71 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 业 合 并 同 一 控 制 下 企 其 他 二 本 年 期 初 余 额 268,000, ,614, ,592, ,855, ,063, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 16,711, ,739, ,451,077.0 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 162,531, ,531, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 16,711, ,791, ,080, 提 取 盈 余 公 积 16,711, ,711, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) -16,080, ,080,000.0 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 70

72 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 268,000, ,614, ,304, ,595, ,091,514, 三 公 司 基 本 情 况 1 公 司 概 况 : 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 的 前 身 为 成 立 于 2001 年 8 月 22 日 的 大 连 壹 桥 海 产 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 壹 桥 海 产 ), 2004 年 8 月 18 日, 壹 桥 海 产 股 东 会 通 过 公 司 更 名 的 议 案, 经 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准, 壹 桥 海 产 名 称 变 更 为 大 连 壹 桥 企 业 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 壹 桥 集 团 ) 根 据 2008 年 3 月 13 日 签 订 的 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 发 起 人 协 议, 壹 桥 集 团 以 2007 年 12 月 31 日 经 万 隆 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 确 认 的 净 资 产 99,852, 元 为 基 础, 折 成 股 份 5,000 万 股, 整 体 变 更 为 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 公 司 于 2008 年 3 月 21 日 在 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册, 工 商 注 册 号 : 大 工 商 企 法 字 , 注 册 资 本 人 民 币 50,000, 元 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]830 号 文 件 核 准, 本 公 司 于 2010 年 7 月 公 开 发 行 17,000,000 股 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 股 票 本 次 发 行 后, 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 67,000, 元 2011 年 5 月 10 日, 经 公 司 股 东 大 会 决 议, 公 司 以 资 本 公 积 转 增 股 本 形 式 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 134,000, 元 2012 年 9 月 10 日, 经 公 司 股 东 大 会 决 议, 公 司 以 资 本 公 积 转 增 股 本 形 式 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 268,000, 元 2014 年 2 月 26 日, 经 公 司 股 东 大 会 决 议, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 准 ( 证 监 许 可 (2013)1638 号 ), 非 公 开 发 行 不 超 过 人 民 普 通 股 (A 股 )46,500, 元, 本 次 实 际 发 行 44,284, 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 312,284, 元 2014 年 6 月 26 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 以 公 司 非 公 开 发 行 股 票 完 成 后 的 最 新 总 股 本 312,284,000 股 为 基 数, 公 司 以 资 本 公 积 转 增 股 本 形 式 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 5 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 468,426, 元 2014 年 7 月 9 日, 经 公 司 股 东 会 决 议 及 关 于 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 的 规 定, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 同 意, 公 司 以 定 向 发 行 新 股 的 方 式 向 激 励 对 象 授 予 7,350, 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 475,776, 元 2014 年 12 月 22 日, 经 公 司 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 名 称 变 更 为 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 的 议 案, 自 2015 年 1 月 7 日 起, 公 司 全 称 由 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 变 更 为 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 取 得 了 大 连 市 工 商 行 政 管 理 局 企 业 法 人 营 业 执 照, 营 业 执 照 号 本 公 司 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 法 人 治 理 结 构, 目 前 设 有 董 事 会 办 公 室 人 力 资 源 部 行 政 部 财 务 部 审 计 部 工 程 项 目 部 研 发 部 良 种 事 业 部 育 苗 事 业 部 养 殖 事 业 部 加 工 事 业 部 品 控 部 企 划 部 销 售 部 采 购 部 保 管 部 等 部 门 2 行 业 性 质 : 养 殖 业 3 经 营 范 围 : 鱼 虾 蟹 海 参 贝 类 藻 类 育 苗 养 殖 销 售 ; 海 产 品 冷 藏 销 售 ; 水 产 品 收 购 加 工 ; 其 他 水 产 品 加 工 4 公 司 法 定 地 址 : 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 沙 山 村 本 财 务 报 表 及 财 务 报 表 附 注 业 经 本 公 司 第 三 届 董 事 会 第 八 次 会 议 于 2015 年 4 月 9 日 批 准 71

73 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 解 释 及 其 他 有 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 此 外, 本 公 司 还 按 照 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 披 露 有 关 财 务 信 息 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 公 司 根 据 自 身 生 产 经 营 特 点, 确 定 消 耗 性 生 物 资 产 计 价 方 法 固 定 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 政 策 以 及 收 入 确 认 政 策 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 本 公 司 会 计 期 间 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 营 业 周 期 本 公 司 的 营 业 周 期 为 12 个 月 4 记 账 本 位 币 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 5 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 是 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物, 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 6 金 融 工 具 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 公 司 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 72

74 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : 1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 下 述 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 公 司 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 应 收 款 项 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 等 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 计 入 资 本 公 积, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 (3) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 未 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的, 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 (4) 衍 生 金 融 工 具 及 嵌 入 衍 生 工 具 本 公 司 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 因 公 允 价 值 变 动 而 产 生 的 任 何 不 符 合 套 期 会 计 规 定 的 利 得 或 损 失, 直 接 计 入 当 期 损 益 73

75 对 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 如 未 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 嵌 入 衍 生 工 具 与 该 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系, 且 与 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同, 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 的, 嵌 入 衍 生 工 具 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 如 果 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 嵌 入 衍 生 工 具 进 行 单 独 计 量, 则 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 (5) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 : 公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 公 司 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债, 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 本 公 司 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 主 要 市 场 ( 或 最 有 利 市 场 ) 是 本 公 司 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 本 公 司 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 以 公 允 价 值 计 量 非 金 融 资 产 的, 考 虑 市 场 参 与 者 将 该 资 产 用 于 最 佳 用 途 产 生 经 济 利 益 的 能 力, 或 者 将 该 资 产 出 售 给 能 够 用 于 最 佳 用 途 的 其 他 市 场 参 与 者 产 生 经 济 利 益 的 能 力 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 在 财 务 报 表 中 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债, 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 输 入 值, 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值, 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值, 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值, 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 在 财 务 报 表 中 确 认 的 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 重 新 评 估, 以 确 定 是 否 在 公 允 价 值 计 量 层 次 之 间 发 生 转 换 (6) 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 可 观 察 到 的 情 形 : 1 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 3 本 公 司 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; 4 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 者 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 5 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 导 致 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 6 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 包 括 : - 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化 ; - 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 经 济 出 现 了 可 能 导 致 该 组 金 融 资 产 无 法 支 付 的 状 况 ; 7 债 务 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 8 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌, 如 权 益 工 具 投 资 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 初 始 投 资 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 低 于 其 初 始 投 资 成 本 持 续 时 间 超 过 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 是 指, 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 月 度 均 值 连 续 12 个 月 均 低 于 其 初 始 投 资 成 本 9 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 74

76 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 本 公 司 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 得 转 回 (7) 金 融 资 产 转 移 金 融 资 产 转 移, 是 指 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ) 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 (8) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 公 司 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 本 公 司 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 7 应 收 款 项 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 期 末 余 额 达 到 100 万 元 ( 含 100 万 元 ) 以 上 的 应 收 款 项 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 再 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 75

77 (2) 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 组 合 名 称 账 龄 组 合 坏 账 准 备 计 提 方 法 账 龄 分 析 法 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 适 用 不 适 用 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 30.00% 30.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年 以 上 % % 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 : (3) 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 涉 诉 款 项 客 户 信 用 状 况 恶 化 的 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 8 存 货 (1) 存 货 的 分 类 本 公 司 存 货 分 为 原 材 料 库 存 商 品 在 产 品 消 耗 性 生 物 资 产 低 值 易 耗 品 包 装 物 等 ; 消 耗 性 生 物 资 产 主 要 分 为 贝 苗 海 参 苗 围 堰 海 参 等 (2) 发 出 存 货 的 计 价 方 法 本 公 司 存 货 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 消 耗 性 生 物 资 产 采 用 成 本 计 量 模 式 进 行 后 续 计 量 存 货 发 出 成 本 采 用 加 权 平 均 法 消 耗 性 生 物 资 产 贝 苗 海 参 苗 的 主 要 成 本 包 括 饵 料 人 工 成 本 种 贝 和 种 参 的 摊 销 成 本 及 辅 助 生 产 成 本 饵 料 人 工 成 本 种 贝 和 种 参 的 摊 销 成 本 根 据 其 产 品 种 类 直 接 计 入 产 品 成 本 ; 辅 助 生 产 成 本 是 指 间 接 为 生 产 部 门 提 供 劳 务 和 服 务 而 发 生 的 间 接 成 本, 如 燃 料 水 电 折 旧 机 物 料 消 耗 网 具 等, 辅 助 生 产 成 本 根 据 产 品 所 占 有 的 育 苗 水 体 和 饵 料 水 体 的 体 积 占 总 水 体 的 比 例 分 配 消 耗 性 生 物 资 产 围 堰 海 参 的 主 要 成 本 包 括 海 参 苗 海 域 使 用 金 海 域 使 用 权 摊 销 围 堰 和 海 底 造 礁 及 其 他 固 定 设 施 折 旧 等, 其 中 海 参 苗 为 直 接 成 本, 其 他 支 出 作 为 间 接 成 本 按 在 养 面 积 分 配 计 入 围 堰 海 参 的 成 本 公 司 围 堰 海 参 成 本 核 算 具 体 到 每 个 养 殖 圈 某 养 殖 圈 单 位 面 积 围 堰 海 参 成 本 = 该 养 殖 圈 围 堰 海 参 成 本 该 养 殖 圈 在 养 面 积 ( 亩 ), 围 堰 海 参 销 售 时 按 采 捕 面 积 ( 亩 ) 占 该 养 殖 圈 在 养 面 积 的 比 例 结 转 相 应 成 本 与 围 堰 海 参 养 殖 相 关 的 人 工 费 用 及 其 他 支 出 直 接 计 入 当 期 损 益 盐 渍 海 参 淡 干 海 参 成 本 为 鲜 海 参 包 装 物 及 制 造 费 用 鲜 海 参 包 装 物 及 分 配 的 制 造 费 用 根 据 产 品 种 类 直 接 计 入 产 品 成 本 ; 76

78 制 造 费 用 一 般 是 指 厂 房 及 设 备 折 旧 人 工 费 用 及 不 能 直 接 计 入 生 产 成 本 的 费 用 等 其 他 产 品 采 用 加 权 平 均 法 确 定 发 出 存 货 的 实 际 成 本 公 司 在 产 品 主 要 是 生 产 加 工 过 程 中 的 盐 渍 海 参 淡 干 海 参 的 半 成 品 等 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 存 货 进 行 全 面 清 查, 按 存 货 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 养 殖 的 海 产 品 : 期 末 公 司 对 养 殖 的 海 产 品 进 行 检 查, 有 确 凿 证 据 表 明 由 于 遭 受 自 然 灾 害 病 虫 害 动 物 疫 病 侵 袭 或 市 场 需 求 变 化 等 原 因 导 致 养 殖 的 海 产 品 的 可 变 现 净 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额 提 取 存 货 跌 价 准 备 ; 海 产 品 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 对 于 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 资 产 负 债 表 日 通 常 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 对 于 数 量 多 单 价 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 本 公 司 消 耗 性 生 物 资 产 盘 存 制 度 采 用 实 地 盘 存, 其 他 存 货 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 本 公 司 低 值 易 耗 品 包 装 物 领 用 时 采 用 一 次 转 销 法 摊 销 9 固 定 资 产 (1) 确 认 条 件 本 公 司 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 并 且 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 固 定 资 产 才 能 予 以 确 认 本 公 司 固 定 资 产 按 照 取 得 时 的 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 (2) 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 5-20 年 5.00% % 其 中 : 围 堰 年 限 平 均 法 20 年 5.00% 4.75% 机 器 设 备 年 限 平 均 法 10 年 5.00% 9.5% 运 输 工 具 年 限 平 均 法 5 年 5.00% 19% 其 他 设 备 年 限 平 均 法 5 年 5.00% 19% (3) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 当 本 公 司 租 入 的 固 定 资 产 符 合 下 列 一 项 或 数 项 标 准 时, 确 认 为 融 资 租 入 固 定 资 产 :1 在 租 赁 期 届 满 时, 租 赁 资 产 的 所 有 权 转 移 给 本 公 司 2 本 公 司 有 购 买 租 赁 资 产 的 选 择 权, 所 订 立 的 购 买 价 款 预 计 将 远 低 于 行 使 选 择 权 时 租 赁 资 产 的 公 允 价 值, 因 而 在 租 赁 开 始 日 就 可 以 合 理 确 定 本 公 司 将 会 行 使 这 种 选 择 权 3 即 使 资 产 的 所 有 权 不 转 移, 但 租 赁 期 占 租 赁 资 产 使 用 寿 77

79 命 的 大 部 分 4 本 公 司 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 5 租 赁 资 产 性 质 特 殊, 如 果 不 作 较 大 改 造, 只 有 本 公 司 才 能 使 用 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者, 作 为 入 账 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 手 续 费 律 师 费 差 旅 费 印 花 税 等 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 进 行 分 摊 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致 的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 10 在 建 工 程 本 公 司 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 必 要 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 在 建 工 程 计 提 资 产 减 值 方 法 : 对 固 定 资 产 在 建 工 程 采 用 成 本 模 式 计 量 的 生 产 性 生 物 资 产 无 形 资 产 等 ( 存 货 递 延 所 得 税 资 产 除 外 ) 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 公 司 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 公 司 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 公 司 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 11 借 款 费 用 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 本 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 开 始 资 本 化 : 1 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; 2 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 借 款 费 用 资 本 化 期 间 本 公 司 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 在 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 之 后 所 发 生 的 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 ; 正 常 中 断 期 间 的 借 款 费 用 继 续 资 本 化 (3) 借 款 费 用 资 本 化 率 以 及 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 予 以 资 本 化 ; 一 般 借 款 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 确 定 资 本 化 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 78

80 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 全 部 予 以 资 本 化 ; 外 币 一 般 借 款 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 12 生 物 资 产 (1) 生 物 资 产 的 确 定 标 准 生 物 资 产, 是 指 有 生 命 的 动 物 和 植 物 构 成 的 资 产 (2) 生 物 资 产 的 分 类 生 物 资 产 分 为 消 耗 性 生 物 资 产 生 产 性 生 物 资 产 消 耗 性 生 物 资 产 包 括, 贝 苗 海 参 苗 围 堰 海 参 等 生 产 性 生 物 资 产 包 括, 种 贝 种 参 种 蟹 等 (3) 生 产 性 生 物 资 产 的 折 旧 政 策 对 达 到 预 定 生 产 经 营 目 的 的 生 产 性 生 物 资 产, 按 期 计 提 折 旧, 并 根 据 用 途 分 别 计 入 相 关 资 产 的 成 本 或 当 期 损 益 本 公 司 生 产 性 生 物 资 产 包 括 种 贝 种 参 种 蟹 种 贝 种 参 及 种 蟹 买 入 后 至 产 苗 的 期 限 均 较 短, 一 般 为 天 种 贝 的 预 计 净 残 值 为 15%, 年 初 买 入 后 先 计 入 生 产 性 生 物 资 产, 待 产 贝 苗, 扣 除 15% 的 净 残 值 后 的 价 值 当 月 一 次 性 计 入 贝 苗 的 直 接 成 本 15% 的 净 残 值 转 入 消 耗 性 生 物 资 产 种 参 的 预 计 净 残 值 为 5%, 年 初 买 入 后 先 计 入 生 产 性 生 物 资 产, 待 产 苗, 扣 除 5% 的 净 残 值 后 的 价 值 当 月 一 次 性 计 入 参 苗 的 直 接 成 本 5% 的 净 残 值 转 入 消 耗 性 生 物 资 产 种 蟹 的 预 计 净 残 值 为 零, 年 初 买 入 后 先 计 入 生 产 性 生 物 资 产, 待 产 苗, 当 月 一 次 性 计 入 蟹 苗 的 直 接 成 本 本 公 司 于 年 度 终 了 对 种 贝 种 参 和 种 蟹 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 若 发 现 种 贝 种 参 种 蟹 的 使 用 寿 命 或 预 计 净 残 值 的 预 期 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 或 者 有 关 经 济 利 益 预 期 实 现 方 式 有 重 大 改 变 的, 将 调 整 种 贝 种 参 和 种 蟹 的 使 用 寿 命 或 预 计 净 残 值 (4) 生 物 资 产 减 值 的 处 理 消 耗 性 生 物 资 产 的 可 变 现 净 值 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 照 可 变 现 净 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 生 物 资 产 跌 价 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 消 耗 性 生 物 资 产 减 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 金 额 应 当 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 公 益 性 生 物 资 产 不 计 提 减 值 准 备 13 无 形 资 产 (1) 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 本 公 司 无 形 资 产 包 括 海 域 使 用 权 土 地 使 用 权 软 件 等 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 于 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 使 用 寿 命 为 有 限 的, 自 无 形 资 产 可 供 使 用 时 起, 采 用 能 反 映 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 的 预 期 实 现 方 式 的 摊 销 方 法, 在 预 计 使 用 年 限 内 摊 销 ; 无 法 可 靠 确 定 预 期 实 现 方 式 的, 采 用 直 线 法 摊 销 ; 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 作 摊 销 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 摊 销 方 法 如 下 : 类 别 使 用 寿 命 摊 销 方 法 备 注 海 域 使 用 权 10 年 按 受 益 期 限 摊 销 土 地 使 用 权 50 年 按 受 益 期 限 摊 销 本 公 司 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 与 以 前 估 计 不 同 的, 调 整 原 先 估 计 数, 并 按 会 计 估 计 变 更 处 理 资 产 负 债 表 日 预 计 某 项 无 形 资 产 已 经 不 能 给 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的, 将 该 项 无 形 资 产 的 账 面 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 无 形 资 产 计 提 资 产 减 值 方 法 : 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 公 司 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 公 司 以 单 项 79

81 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 公 司 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 (2) 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 本 公 司 将 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 能 予 以 资 本 化, 即 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 支 出 计 入 当 期 损 益 本 公 司 研 究 开 发 项 目 在 满 足 上 述 条 件, 通 过 技 术 可 行 性 及 经 济 可 行 性 研 究, 形 成 项 目 立 项 后, 进 入 开 发 阶 段 已 资 本 化 的 开 发 阶 段 的 支 出 在 资 产 负 债 表 上 列 示 为 开 发 支 出, 自 该 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 转 为 无 形 资 产 14 长 期 资 产 减 值 对 固 定 资 产 在 建 工 程 采 用 成 本 模 式 计 量 的 生 产 性 生 物 资 产 无 形 资 产 等 ( 存 货 递 延 所 得 税 资 产 除 外 ) 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 公 司 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 公 司 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 公 司 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 15 长 期 待 摊 费 用 本 公 司 发 生 的 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 成 本 计 价, 并 按 预 计 受 益 期 限 平 均 摊 销 对 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的 长 期 待 摊 费 用 项 目, 其 摊 余 价 值 全 部 计 入 当 期 损 益 16 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 职 工 工 资 奖 金 按 规 定 的 基 准 和 比 例 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 如 果 该 负 债 预 期 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付, 且 财 务 影 响 重 大 的, 则 该 负 债 将 以 折 现 后 的 金 额 计 量 80

82 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 计 划 包 括 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 其 中, 设 定 提 存 计 划, 是 指 向 独 立 的 基 金 缴 存 固 定 费 用 后, 企 业 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 ; 设 定 受 益 计 划, 是 指 除 设 定 提 存 计 划 以 外 的 离 职 后 福 利 计 划 设 定 提 存 计 划 设 定 提 存 计 划 包 括 基 本 养 老 保 险 失 业 保 险 等 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 的, 在 下 列 两 者 孰 早 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 实 行 职 工 内 部 退 休 计 划 的, 在 正 式 退 休 日 之 前 的 经 济 补 偿, 属 于 辞 退 福 利, 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 期 间, 拟 支 付 的 内 退 职 工 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等 一 次 性 计 入 当 期 损 益 正 式 退 休 日 期 之 后 的 经 济 补 偿 ( 如 正 常 养 老 退 休 金 ), 按 照 离 职 后 福 利 处 理 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 按 照 上 述 关 于 设 定 提 存 计 划 的 有 关 规 定 进 行 处 理 符 合 设 定 受 益 计 划 的, 按 照 上 述 关 于 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定 进 行 处 理, 但 相 关 职 工 薪 酬 成 本 中 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 部 分 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 17 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 公 司 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 并 对 账 面 价 值 进 行 调 整 以 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 如 果 清 偿 已 确 认 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿, 则 补 偿 金 额 只 能 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 18 股 份 支 付 (1) 股 份 支 付 的 种 类 本 公 司 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 (2) 权 益 工 具 公 允 价 值 的 确 定 方 法 本 公 司 对 于 授 予 的 存 在 活 跃 市 场 的 期 权 等 权 益 工 具, 按 照 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 对 于 授 予 的 不 存 在 活 跃 市 场 的 期 权 等 权 益 工 具, 采 用 期 权 定 价 模 型 等 确 定 其 公 允 价 值 选 用 的 期 权 定 价 模 型 考 虑 以 下 因 素 :A 期 权 的 行 权 价 格 ;B 期 权 的 有 效 期 ;C 标 的 股 份 的 现 行 价 格 ;D 股 价 预 计 波 动 率 ;E 股 份 的 预 计 股 利 ;F 期 权 有 效 期 内 的 无 风 险 利 率 (3) 确 认 可 行 权 权 益 工 具 最 佳 估 计 的 依 据 81

83 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 作 出 最 佳 估 计, 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 在 可 行 权 日, 最 终 预 计 可 行 权 权 益 工 具 的 数 量 应 当 与 实 际 可 行 权 数 量 一 致 (4) 实 施 修 改 终 止 股 份 支 付 计 划 的 相 关 会 计 处 理 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 按 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 授 予 后 立 即 可 行 权 的, 在 授 予 日 按 照 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 在 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的, 在 锁 定 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 按 照 授 予 日 限 制 性 股 票 的 公 允 价 值 ( 不 确 认 授 予 日 后 的 公 允 价 值 变 动 ) 限 制 性 股 票 当 期 的 解 锁 比 例 以 及 预 计 可 解 锁 的 限 制 性 股 票 数 量 的 最 佳 估 计 数 将 取 得 职 工 提 供 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用 和 资 本 公 积 激 励 成 本 在 经 常 性 损 益 中 列 支 受 各 期 解 锁 数 量 的 估 计 与 限 制 性 股 票 授 予 日 公 允 价 值 的 预 测 性 影 响, 公 司 预 计 的 激 励 成 本 总 额 与 实 际 授 予 日 确 定 的 激 励 成 本 总 额 会 存 在 差 异 具 体 金 额 应 以 实 际 授 予 日 计 算 的 股 份 公 允 价 值 为 准 本 公 司 对 股 份 支 付 计 划 进 行 修 改 时, 若 修 改 增 加 了 所 授 予 权 益 工 具 的 公 允 价 值, 按 照 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 相 应 地 确 认 取 得 服 务 的 增 加 ; 若 修 改 增 加 了 所 授 予 权 益 工 具 的 数 量, 则 将 增 加 的 权 益 工 具 的 公 允 价 值 相 应 地 确 认 为 取 得 服 务 的 增 加 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 是 指 修 改 前 后 的 权 益 工 具 在 修 改 日 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 若 修 改 减 少 了 股 份 支 付 公 允 价 值 总 额 或 采 用 了 其 他 不 利 于 职 工 的 方 式 修 改 股 份 支 付 计 划 的 条 款 和 条 件, 则 仍 继 续 对 取 得 的 服 务 进 行 会 计 处 理, 视 同 该 变 更 从 未 发 生, 除 非 本 公 司 取 消 了 部 分 或 全 部 已 授 予 的 权 益 工 具 公 司 按 本 计 划 规 定 回 购 注 销 限 制 性 股 票 的, 若 授 予 日 后 公 司 发 生 送 红 股 公 积 金 转 增 股 本 或 配 股 等 改 变 激 励 对 象 获 授 之 限 制 性 股 票 数 量 的 情 况, 公 司 应 当 按 照 调 整 后 的 数 量 对 激 励 对 象 获 授 的 限 制 性 股 票 及 基 于 获 授 限 制 性 股 票 获 得 的 其 他 公 司 股 票 进 行 回 购 ; 回 购 价 格 为 授 予 价 格, 但 根 据 本 计 划 需 对 回 购 价 格 进 行 调 整 的 除 外 19 收 入 (1) 一 般 原 则 1 销 售 商 品 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 商 品 实 施 有 效 控 制, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 2 提 供 劳 务 对 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 按 完 工 百 分 比 法 确 认 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 满 足 :A 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;B 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; C 交 易 的 完 工 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 ;D 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 如 果 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 够 可 靠 估 计, 则 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 的 劳 务 收 入, 并 将 已 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 如 预 计 不 能 得 到 补 偿 的, 则 不 确 认 收 入 3 让 渡 资 产 使 用 权 与 资 产 使 用 权 让 渡 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 及 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 本 公 司 确 认 收 入 (2) 收 入 确 认 的 具 体 方 法 1 养 殖 物 收 入 确 认 方 法, 以 捕 捞 的 养 殖 物 交 给 客 户, 开 具 发 票 时, 确 认 收 入 2 加 工 品 收 入 确 认 方 法, 当 货 物 提 供 给 客 户, 开 具 发 票 时, 确 认 收 入 82

84 20 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 ; 除 此 之 外, 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 能 够 形 成 长 期 资 产 的, 与 资 产 价 值 相 对 应 的 政 府 补 助 部 分 作 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 其 余 部 分 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ; 难 以 区 分 的, 将 政 府 补 助 整 体 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 期 限 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失, 则 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失, 则 计 入 递 延 收 益, 于 费 用 确 认 期 间 计 入 当 期 损 益 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时, 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 21 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 企 业 合 并 产 生 的 调 整 商 誉, 或 与 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 递 延 所 得 税 计 入 所 有 者 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 计 入 当 期 损 益 本 公 司 根 据 资 产 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 各 项 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 22 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 (1) 本 公 司 作 为 出 租 人 经 营 租 赁 中 的 租 金, 本 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 确 认 当 期 损 益 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 作 为 承 租 人 经 营 租 赁 中 的 租 金, 本 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 ; 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 (1) 本 公 司 作 为 出 租 人 83

85 融 资 租 赁 中, 在 租 赁 开 始 日 本 公 司 按 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 (2) 本 公 司 作 为 承 租 人 融 资 租 赁 中, 在 租 赁 开 始 日 本 公 司 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 初 始 直 接 费 用 计 入 租 入 资 产 价 值 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 本 公 司 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 23 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 公 司 根 据 历 史 经 验 和 其 它 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 假 设 进 行 持 续 的 评 价 24 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 适 用 不 适 用 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 备 注 根 据 企 业 会 计 准 则 第 2 号 的 要 求 :A 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资, 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 进 行 处 理 股 东 大 会 决 议 2014 年 1 月 至 7 月, 财 政 部 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 39 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 40 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 41 号 ), 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 2 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 9 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 30 号 ) 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 33 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 ( 简 称 企 业 会 计 准 则 第 37 号 ), 除 企 业 会 计 准 则 第 37 号 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 使 用 外, 上 述 其 他 准 则 于 2014 年 7 月 1 日 起 施 行 除 下 列 事 项 外, 其 他 因 会 计 政 策 变 更 导 致 的 影 响 不 重 大 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 受 影 响 的 报 表 项 目 影 响 金 额 根 据 企 业 会 计 准 则 第 2 号 的 要 求 : A 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资, 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 进 行 处 理 股 东 大 会 决 议 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 -2,000, ,000, (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 84

86 六 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 应 税 销 售 收 入 ( 销 售 自 产 农 产 品 ) 0% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 ( 销 售 养 殖 品 ) 12.5% 增 值 税 应 税 销 售 收 入 ( 销 售 精 加 工 产 品 ) 17% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 ( 销 售 初 加 工 产 品 ) 0% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 ( 销 售 精 加 工 产 品 ) 25% 房 产 税 房 屋 原 值 70% 1.2% 土 地 使 用 税 土 地 占 用 面 积 及 所 处 地 段 等 级 3.6 元 / 平 方 米 海 域 使 用 金 海 域 使 用 面 积 100 元 / 亩 / 年 2 税 收 优 惠 (1) 根 据 2008 年 末 新 修 订 并 于 2009 年 1 月 1 日 正 式 实 施 的 中 华 人 民 共 和 国 增 值 税 暂 行 条 例 ( 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 令 第 538 号 ) 及 中 华 人 民 共 和 国 增 值 税 暂 行 条 例 实 施 细 则 ( 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 令 第 50 号 ), 公 司 销 售 的 自 产 养 殖 产 品 自 2009 年 1 月 1 日 起 继 续 享 受 免 缴 增 值 税 的 税 收 优 惠 (2) 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 第 八 十 六 条 第 二 款 规 定, 自 2008 年 1 月 1 日 起, 企 业 从 事 海 水 养 殖 内 陆 养 殖 减 半 征 收 企 业 所 得 税, 即 按 法 定 税 率 25% 的 50% 即 12.5% 的 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 (3) 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 第 八 十 六 条 第 一 款 -7 规 定, 灌 溉 农 产 品 初 加 工 兽 医 农 技 推 广 农 机 作 业 和 维 修 等 农 林 牧 渔 服 务 业 项 目 免 征 企 业 所 得 税 (4) 根 据 辽 宁 省 人 民 政 府 办 公 厅 转 发 省 计 委 关 于 加 快 农 业 产 业 化 经 营 步 伐 意 见 的 通 知 ( 辽 政 办 发 [2000]23 号 ) 规 定, 企 业 直 接 用 于 渔 业 生 产 用 房 享 受 免 征 房 产 税 政 策 (5) 根 据 城 镇 土 地 使 用 税 条 例 第 六 条 规 定, 企 业 直 接 用 于 渔 业 生 产 的 用 地 享 受 免 征 土 地 使 用 税 政 策 七 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 4, , 银 行 存 款 224,343, ,941, 合 计 224,348, ,998, 其 他 说 明 报 告 期 末, 本 公 司 不 存 在 抵 押 质 押 或 冻 结 或 存 放 在 境 外 且 资 金 汇 回 受 到 限 制 的 款 项 85

87 2 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 金 额 比 例 金 额 比 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 金 额 比 例 金 额 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 46,060, % 2,303, % 43,757, ,437, % 2,671, % 50,765, 合 计 46,060, % 2,303, % 43,757, ,437, % 2,671, % 50,765, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 46,060, ,303, % 1 年 以 内 小 计 46,060, ,303, % 合 计 46,060, ,303, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 无 (2) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 占 应 收 账 款 期 末 坏 账 准 备 期 末 余 额 余 额 合 计 数 的 比 例 % 期 末 余 额 第 一 名 17,483, , 第 二 名 8,033, , 第 三 名 7,833, ,

88 第 四 名 3,376, , 第 五 名 2,476, , 合 计 39,203, ,960, 预 付 款 项 (1) 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年 以 内 5,355, % 4,143, % 1 至 2 年 220, % 325, % 2 至 3 年 325, % 245, % 3 年 以 上 245, % 合 计 6,145, ,713, 账 龄 超 过 1 年 且 金 额 重 要 的 预 付 款 项 未 及 时 结 算 原 因 的 说 明 : 无 (2) 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 单 位 名 称 预 付 款 项 占 预 付 款 项 期 末 余 额 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 % 第 一 名 3,457, 第 二 名 455, 第 三 名 369, 第 四 名 255, 第 五 名 245, 合 计 4,782, 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 509, % 33, % 475, , % 16, % 305,

89 其 他 应 收 款 合 计 509, % 33, % 475, , % 16, % 305, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 347, , % 1 年 以 内 小 计 347, , % 1 至 2 年 162, , % 合 计 509, , % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 保 证 金 363, , 押 金 72, , 其 他 73, 合 计 509, , (3) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 一 名 保 证 金 100, 年 以 内 19.64% 5, 第 二 名 保 证 金 100, 至 2 年 19.64% 10, 第 三 名 修 理 费 55, 年 以 内 10.80% 2,

90 第 四 名 押 金 50, 年 以 内 9.82% 2, 第 五 名 保 证 金 50, 至 2 年 9.82% 5, 合 计 , % 25, 存 货 (1) 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 1,766, ,766, , , 在 产 品 8,214, ,214, 库 存 商 品 25,024, ,024, ,318, ,318, 消 耗 性 生 物 资 产 416,682, ,682, ,531, ,531, 包 装 物 1,008, ,008, , , 自 制 半 成 品 1,735, ,735, 合 计 454,432, ,432, ,976, ,976, 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 : 2,000, ,000, ,000, ,000, 按 成 本 计 量 的 2,000, ,000, ,000, ,000, 合 计 2,000, ,000, ,000, ,000, (2) 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 账 面 余 额 减 值 准 备 在 被 投 资 单 位 持 股 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 比 例 本 期 现 金 红 利 大 连 甘 井 子 浦 发 村 镇 股 份 有 2,000, ,000, % 200,

91 限 公 司 合 计 2,000, ,000, , 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 其 它 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 1,262,063, ,232, ,953, ,168, ,301,417, 本 期 增 加 金 额 751,165, ,251, ,543, , ,565, (1) 购 置 169,595, ,251, ,543, , ,995, (2) 在 建 工 程 转 入 581,569, ,569, (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 2,302, ,302, (2) 其 他 减 少 4. 期 末 余 额 2,013,228, ,483, ,194, ,773, ,061,680, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 106,967, ,894, ,724, ,785, ,371, 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 75,909, ,690, ,094, , ,153, (2) 其 他 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 1,738, ,738, (2) 其 他 减 少 4. 期 末 余 额 182,877, ,584, ,079, ,244, ,786, 三 减 值 准 备 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 1,830,351, ,899, ,115, ,528, ,860,894, 期 初 账 面 价 值 1,155,095, ,337, ,229, ,383, ,181,046, (2) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 90

92 养 殖 场 办 公 楼 20,561, 年 12 月 份 竣 工, 房 屋 产 权 正 在 办 理 中 8 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 养 殖 场 办 公 楼 13,823, ,823, 水 井 1,724, ,724, ,724, ,724, 围 堰 海 参 养 殖 基 地 302,944, ,944, 海 参 苗 繁 育 基 地 24,950, ,950, 号 围 堰 304,275, ,275, 跨 海 大 桥 14,429, ,429, 合 计 320,430, ,430, ,442, ,442, (2) 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 资 金 来 源 养 殖 场 办 公 楼 20,561, ,823, ,737, ,561, % % 自 筹 围 堰 海 参 养 殖 基 地 486,000, ,944, ,376, ,321, % % 募 集 资 金 / 自 筹 海 参 苗 繁 育 基 地 64,687, ,950, ,737, ,687, % % 募 集 资 金 / 自 筹 5 号 围 堰 384,426, ,275, ,275, % 79.15% 自 筹 跨 海 大 桥 17,675, ,429, ,429, % 81.63% 自 筹 合 计 973,350, ,718, ,556, ,569, ,705,

93 9 生 产 性 生 物 资 产 (1) 采 用 成 本 计 量 模 式 的 生 产 性 生 物 资 产 适 用 不 适 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 外 购 自 行 培 育 其 他 合 计 处 置 其 他 合 计 期 末 余 额 一 账 面 原 值 合 计 2,889, ,889, ,889, ,889, 水 产 业 种 贝 2,196, ,196, ,196, ,196, 种 参 411, , , , 种 虾 200, , , , 种 蟹 80, , , , 牡 蛎 1, , , , 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 海 域 使 用 权 财 务 软 件 商 标 权 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 20,799, ,342, , , ,210, 本 期 增 加 金 额 80,404, ,404, (1) 购 置 80,404, ,404, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 (4) 其 他 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 减 少 4. 期 末 余 额 20,799, ,746, , , ,614, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 667, ,519, , , ,230,

94 2. 本 期 增 加 金 额 418, ,266, , ,697, (1) 计 提 418, ,266, , ,697, (2) 其 他 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 减 少 4. 期 末 余 额 1,085, ,786, , , ,927, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 (2) 其 他 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 减 少 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 19,714, ,960, , , ,686, 期 初 账 面 价 值 20,132, ,823, , , ,979, 本 期 摊 销 额 23,697, 元 2 无 形 资 产 土 地 使 用 权 面 积 183, 平 方 米, 海 域 使 用 权 面 积 52, 亩 3 用 于 抵 押 的 海 域 使 用 权 原 值 13,799, 元, 累 计 摊 销 5,979, 元, 净 值 7,819, 元 用 于 抵 押 的 土 地 使 用 权 原 值 16,562, 元, 已 摊 销 907, 元, 净 值 为 15,654, 元 4 本 期 新 增 无 形 资 产 海 域 使 用 权 80,404, 元, 是 本 公 司 收 购 杨 守 军 拥 有 的 位 于 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 泉 眼 村 的 亩 围 堰 海 参 养 殖 圈 及 相 应 的 海 域 使 用 权 11 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 育 苗 室 租 金 9,187, ,887, ,300, 装 修 费 用 235, , 理 事 费 20, , , 合 计 9,442, ,132, ,310, 其 他 说 明 租 赁 取 得 的 育 苗 室 拥 有 2.5 万 立 方 米 水 体, 租 赁 期 限 从 2013 年 1 月 15 日 起 至 2018 年 1 月 14 日 93

95 12 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 41, , , , 股 权 激 励 费 用 7,870, , 合 计 7,911, , , , 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 付 购 买 固 定 资 产 款 105,124, ,186, 预 付 在 建 工 程 款 2,830, ,943, 预 付 无 形 资 产 款 1,079, , 合 计 109,033, ,206, 其 他 说 明 : 预 付 购 买 资 产 款 10, 万 元, 其 中 : 收 购 杨 守 军 拥 有 的 位 于 瓦 房 店 市 谢 屯 镇 的 围 堰 海 参 养 殖 圈 及 相 应 的 海 域 使 用 权 的 款 项 为 9, 万 元 面 积 2, 亩, 该 围 堰 经 辽 宁 众 华 资 产 评 估 有 限 公 司 评 估 并 出 具 了 众 华 评 报 字 2014 第 33 号 评 估 报 告, 评 估 值 为 11, 万 元, 收 购 价 格 10, 万 元 截 止 2014 年 12 月 31 日, 根 据 协 议 约 定 已 支 付 对 价 9, 万 元, 因 取 得 上 述 海 域 使 用 权 证 书 需 经 省 级 以 上 海 洋 渔 业 部 门 审 批, 目 前 相 关 手 续 正 在 办 理 中, 围 堰 尚 未 投 入 使 用 14 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 120,000, 合 计 120,000, 短 期 借 款 分 类 的 说 明 : 董 事 长 刘 德 群 以 其 持 有 的 本 公 司 1,300 万 股 股 权 作 为 质 押, 与 华 能 贵 诚 信 托 有 限 公 司 签 订 合 同 编 号 为 华 能 信 托 [2013] 信 托 字 第 号 的 股 票 质 押 合 同, 实 际 取 得 贷 款 12,000 万 元, 借 款 期 限 为 2013 年 3 月 28 日 至 2014 年 3 月 27 日, 本 期 已 经 偿 还 94

96 15 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 工 程 款 20,394, ,837, 货 款 3,503, ,795, 租 金 2,500, ,500, 设 备 款 497, 其 他 1, 合 计 26,897, ,133, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 第 一 名 10,000, 未 到 结 算 期 第 二 名 2,500, 未 到 结 算 期 合 计 12,500, 预 收 款 项 (1) 预 收 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 205, , 年 以 上 合 计 206, , 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 5,915, ,820, ,813, ,922, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 164, ,068, ,049, ,

97 存 计 划 合 计 6,080, ,889, ,862, ,106, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 4,184, ,777, ,790, ,171, 职 工 福 利 费 3,035, ,035, 社 会 保 险 费 108, ,369, ,359, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 87, ,138, ,126, , 工 伤 保 险 费 17, , , , 生 育 保 险 费 3, , , , 商 业 保 险 1, , 住 房 公 积 金 232, ,791, ,793, , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,389, , , ,402, 短 期 带 薪 缺 勤 7 短 期 利 润 分 享 计 划 8 非 货 币 性 福 利 74, , 其 他 短 期 薪 酬 8,133, ,133, 合 计 5,915, ,820, ,813, ,922, (3) 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 156, ,960, ,943, , 失 业 保 险 费 7, , , , 合 计 164, ,068, ,049, , 其 他 说 明 : 1 应 付 职 工 薪 酬 中 无 属 于 拖 欠 性 质 的 金 额 ; 2 非 货 币 性 福 利 74, 元, 系 食 堂 设 备 的 折 旧 费 ; 3 应 付 职 工 薪 酬 - 其 他 短 期 薪 酬 8,106, 元, 系 支 付 劳 务 公 司 的 劳 务 费 等 ; 4 应 付 职 工 薪 酬 - 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 其 中 包 含 职 工 股 权 激 励 14,858, 元 96

98 18 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 78, , 企 业 所 得 税 5,887, ,103, 个 人 所 得 税 63, , 城 市 维 护 建 设 税 4, , 教 育 费 附 加 2, , 地 方 教 育 费 附 加 1, , 合 计 6,038, ,216, 应 付 股 利 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 普 通 股 股 利 18,066, ,586, 合 计 18,066, ,586, 其 他 说 明, 包 括 重 要 的 超 过 1 年 未 支 付 的 应 付 股 利, 应 披 露 未 支 付 原 因 : 根 据 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2013 年 度 权 益 分 配 方 案, 以 公 司 现 有 总 股 本 312,284, 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 0.60 元 人 民 币 现 金 ( 含 税 ), 本 年 分 配 现 金 股 利 18,737, 元, 股 东 刘 德 群 先 生 持 有 公 司 19,500 万 股 股 权, 其 中 : 15, 万 股 股 权 为 公 司 银 行 贷 款 提 供 担 保, 相 对 应 股 利 7,410, 元, 累 计 应 付 股 利 15,996, 元 ; 刘 晓 庆 持 有 股 份 4,428 万 股, 本 年 应 付 股 利 1,682,640.00; 赵 长 松 持 有 股 份 1,100 万 股, 本 年 应 付 股 利 387, 元, 由 于 刘 德 群 刘 晓 庆 和 赵 长 松 为 一 致 行 动 人, 按 相 关 规 定 应 付 股 利 未 予 支 付 20 其 他 应 付 款 (1) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 贷 款 利 息 1,702, ,073, 欠 款 700, ,047, 质 保 金 242, , 押 金 14, , 合 计 2,659, ,314,

99 (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 信 息 公 告 费 700, 未 到 结 算 期 合 计 700, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 170,009, ,400, 合 计 170,009, ,400, 长 期 借 款 (1) 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 323,786, ,968, 抵 押 借 款 110,000, ,000, 信 用 借 款 160,000, ,000, 合 计 593,786, ,968, 长 期 借 款 分 类 的 说 明 : 1 以 抵 押 方 式 取 得 长 期 借 款 情 况 : 本 公 司 以 房 屋 建 筑 物 土 地 使 用 权 作 为 抵 押 物, 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 签 定 合 同 编 号 为 的 抵 押 合 同, 其 中 房 屋 建 筑 物 抵 押 价 值 人 民 币 11,300 万 元, 评 估 价 为 24,969 万 元, 土 地 使 用 权 抵 押 价 值 人 民 币 1,700 万 元, 评 估 价 为 3,398 万 元, 实 际 取 得 贷 款 13,000 万 元 其 中 :5,000 万 元 借 款 期 限 2012 年 9 月 21 日 至 2017 年 9 月 20 日 ;8,000 万 元 借 款 期 限 2013 年 1 月 30 日 至 2018 年 1 月 29 日 本 公 司 以 海 域 使 用 权 作 为 抵 押 物, 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 签 定 合 同 编 号 为 的 抵 押 合 同, 抵 押 价 值 人 民 币 5,000 万 元, 评 估 价 为 万 元 26,605.51, 实 际 取 得 贷 款 5,000 万 元 其 中 :5,000 万 元 借 款 期 限 2011 年 6 月 1 日 至 2016 年 2 月 25 日, 本 期 已 偿 还 5,000 万 元, 期 末 余 额 为 0 2 以 质 押 方 式 取 得 长 期 借 款 情 况 : 董 事 长 刘 德 群 以 其 持 有 的 本 公 司 7200 万 股 股 权 作 为 质 押 物, 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 签 订 合 同 编 号 为 的 最 高 额 权 利 质 押 合 同, 担 保 的 债 权 最 高 余 额 为 35,000 万 元, 评 估 价 为 71,580 万 元, 实 际 取 得 贷 款 39,500 万 元, 其 中 :15,000 万 元 借 款 期 限 为 2011 年 2 月 26 日 至 2014 年 2 月 25 日, 本 期 已 归 还 ;10,000 万 元 借 款 期 限 为 2011 年 6 月 1 日 至 2016 年 2 月 25 日 ;5,000 万 元 借 款 期 限 为 2012 年 7 月 6 日 至 2017 年 7 月 5 日 ;3000 万 元 借 款 期 限 为 2014 年 11 月 12 日 至 2016 年 11 月 11 日 ;2800 万 元 的 借 款 期 限 为 2014 年 11 月 28 日 至 2016 年 11 月 27 日 ;2700 万 元 的 借 款 期 限 为 2014 年 12 月 8 日 至 2016 年 12 月 7 日 ;1000 万 元 的 借 款 期 限 为 2014 年 12 月 25 日 至 2016 年 12 月 24 日 98

100 董 事 长 刘 德 群 以 其 持 有 的 本 公 司 1800 万 股 股 权 作 为 质 押 物, 与 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 分 行 签 订 合 同 编 号 为 ZH13Z 的 最 高 额 担 保 合 同, 担 保 的 债 权 最 高 余 额 为 14,000 万 元, 质 押 财 产 价 值 为 23,130 万 元, 实 际 取 得 贷 款 14,000 万 元, 其 中 :4, 万 元 借 款 期 限 为 2013 年 11 月 15 日 至 2016 年 10 月 29 日, 本 期 已 偿 还 1,218 万 元, 期 末 余 额 为 3, 元 ;3, 万 元 借 款 期 限 为 2013 年 11 月 28 日 至 2016 年 10 月 29 日, 本 期 已 偿 还 1,022 万 元, 期 末 余 额 为 2, 万 元 ; 6, 万 元 借 款 期 限 为 2014 年 5 月 29 日 至 2017 年 5 月 29 日, 本 期 已 偿 还 万 元, 期 末 余 额 5, 万 元 董 事 长 刘 德 群 以 其 持 有 的 本 公 司 1500 万 股 股 权 作 为 质 押 物, 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 签 订 合 同 编 号 为 2013 年 连 质 字 第 WFD001 号 质 押 合 同, 抵 押 物 价 值 为 22,000 万 元, 折 扣 率 为 45%, 实 际 取 得 借 款 10,000 万 元, 借 款 期 限 为 2013 年 1 月 25 日 至 2016 年 1 月 25 日, 上 期 偿 还 500 万 元, 本 期 偿 还 1500 万 元, 期 末 余 额 8000 万 元 其 他 说 明, 包 括 利 率 区 间 : 长 期 借 款 明 细 列 示 贷 款 单 位 借 款 起 始 日 借 款 终 止 日 币 种 利 率 % 期 末 数 期 初 数 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, ,000, 连 商 品 交 易 所 支 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, ,000, 连 瓦 房 店 支 行 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 RMB ,000, ,000, 房 店 支 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, ,000, 连 瓦 房 店 支 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, ,000, 连 瓦 房 店 支 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, ,000, 连 瓦 房 店 支 行 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,239, ,419, 连 分 行 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,328, ,548, 连 分 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, 连 瓦 房 店 支 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, 连 瓦 房 店 支 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, 连 瓦 房 店 支 行 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,000, 连 瓦 房 店 支 行 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 大 RMB ,218, 连 分 行 合 计 593,786, ,968, 递 延 收 益 99

101 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 269,397, ,050, ,023, ,424, 合 计 269,397, ,050, ,023, ,424, 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 哈 大 高 铁 动 迁 补 偿 款 3,570, ,772, ,798, 与 资 产 相 关 炮 政 发 [2009]17 29 号 关 于 农 业 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 503, , , 与 资 产 相 关 基 础 设 施 补 助 款 105, , , 与 资 产 相 关 瓦 财 农 [2012]21 号 关 于 拨 付 2011 年 " 菜 篮 子 " 产 品 生 产 项 目 资 金 的 通 知 瓦 财 农 [2012]162 号 关 于 拨 付 2011 年 农 业 科 技 推 广 资 金 的 通 知 瓦 财 农 [2012]66 号 关 于 拨 付 2011 年 渔 业 发 展 水 产 健 康 养 殖 相 关 项 目 补 助 资 金 的 通 知 瓦 财 农 [2012]17 号 关 于 农 业 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 224, , , 与 资 产 相 关 457, , , 与 资 产 相 关 679, , , 与 资 产 相 关 227, , , 与 资 产 相 关 动 迁 补 偿 款 257,070, ,791, ,279, 与 资 产 相 关 谢 政 发 [2012] 谢 屯 镇 关 于 下 达 渔 业 园 区 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 瓦 财 农 ( 专 )(2012)279 号 关 于 拨 付 2011 年 农 业 重 点 园 区 基 础 设 施 项 目 资 金 的 通 知 炮 政 发 [2013]25 号 关 于 农 业 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 谢 政 发 [2014]50 号 谢 屯 镇 关 于 壹 桥 渔 业 园 区 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 辽 基 财 [2014]21 号 关 于 总 额 兑 现 农 产 品 初 加 工 项 目 2,323, , ,191, 与 资 产 相 关 1,213, , ,144, 与 资 产 相 关 269, , , 与 资 产 相 关 3,930, , ,826, 与 资 产 相 关 2,750, , , ,856, 与 资 产 相 关 合 计 269,397, ,050, ,023, ,424, 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 100

102 限 制 性 股 票 回 购 27,783, 合 计 27,783, 其 他 说 明 : 根 据 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 草 案 第 八 章 限 制 性 股 票 回 购 注 销 规 定, 如 果 达 不 到 解 锁 条 件, 公 司 按 本 计 划 规 定 回 购 注 销 限 制 性 股 票 本 年 公 司 就 回 购 义 务 确 认 负 债 并 增 加 库 存 股 25 股 本 期 初 余 额 本 次 变 动 增 减 (+ ) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 股 份 总 数 268,000, ,634, ,142, ,776, ,776, 其 他 说 明 : 2014 年 2 月 26 日, 经 公 司 股 东 大 会 决 议, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 准 ( 证 监 许 可 (2013)1638 号 ), 非 公 开 发 行 不 超 过 人 民 普 通 股 (A 股 )46,500, 元, 本 次 实 际 发 行 44,284, 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 312,284, 元 并 经 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 致 同 验 字 (2014) 第 210ZA0044 号 验 字 报 告 验 证 2014 年 6 月 26 日, 经 公 司 股 东 会 决 议, 以 公 司 非 公 开 发 行 股 票 完 成 后 的 最 新 总 股 本 312,284,000 股 为 基 数, 公 司 以 资 本 公 积 转 增 股 本 形 式 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 5 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 468,426, 元 并 经 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 致 同 验 字 (2014) 第 210ZA0153 号 验 字 报 告 验 证 2014 年 7 月 9 日, 经 公 司 股 东 会 决 议 及 关 于 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 的 规 定, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 同 意, 公 司 以 定 向 发 行 新 股 的 方 式 向 激 励 对 象 授 予 7,350, 股, 变 更 后, 注 册 资 本 增 至 人 民 币 475,776, 元 并 经 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 致 同 验 字 (2014) 第 210ZA0154 号 验 字 报 告 验 证 报 告 期 内, 股 东 刘 德 群 先 生 持 有 公 司 19,500 万 股 股 权, 其 中 :15, 万 股 股 权 为 公 司 银 行 贷 款 提 供 担 保 26 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 300,614, ,318, ,515, ,418, 其 他 资 本 公 积 14,858, ,858, 合 计 300,614, ,176, ,515, ,276, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 根 据 第 二 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 第 二 十 四 次 会 议 决 议 和 2012 年 2013 年 股 东 大 会 决 议 的 规 定, 贵 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 46,5000, 元, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 许 可 (2013)1638 号 关 于 核 准 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复, 同 意 贵 公 司 非 公 开 发 行 不 超 过 人 民 普 通 股 (A 股 )46,500, 元, 本 次 实 际 发 行 44,284, 股, 发 行 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 312,284, 元 本 次 二 次 增 发 股 本 形 成 股 本 溢 价 增 加 资 本 公 积 726,363, 元 根 据 第 二 届 董 事 会 第 三 十 二 次 会 议, 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 和 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 以 及 关 于 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) 的 规 定, 并 经 总 过 证 券 监 督 管 理 委 员 会 同 意, 以 468,426, 股 为 基 数 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 7,350, 元, 本 次 实 际 发 行 7,350, 股 发 行 后 变 更 后 的 注 册 资 本 人 民 币 475,776, 元 本 次 发 股 本 形 成 股 本 溢 价 增 加 资 本 公 积 38,955, 元, 根 据 股 份 支 付 准 则 对 职 工 权 益 结 算 股 份 支 付 的 规 定,, 本 次 股 权 激 励 增 加 资 本 公 101

103 积 - 其 他 资 本 公 积 14,858, 元 根 据 2014 年 4 月 9 日 第 二 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 和 2013 年 股 东 会 决 议 规 定, 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 156,142, 元, 以 2014 年 4 月 9 日 公 司 非 公 开 发 行 股 票 完 成 后 的 最 新 总 股 本 312,284, 股 为 基 数, 按 每 10 股 转 增 5 股 的 比 例, 由 资 本 公 积 转 增 股 本, 转 增 基 准 日 2014 年 6 月 26 日, 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 468,426, 元 本 次 资 本 公 积 转 增 股 本 导 致 资 本 公 积 减 少 156,142, 元 根 据 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) ( 以 下 简 称 激 励 计 划 或 本 计 划 ), 本 次 股 权 激 励 发 行 7,350,000 股, 分 三 次 解 锁 分 别 是 40% 30% 30%, 对 于 尚 未 达 到 解 锁 条 件 的 股 份 转 为 库 存 股, 相 应 的 资 本 公 积 溢 价 转 出 23,373, 元 27 库 存 股 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 限 制 性 股 票 4,410, ,410, 合 计 4,410, ,410, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 根 据 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) ( 以 下 简 称 激 励 计 划 或 本 计 划 ), 本 次 股 权 激 励 发 行 7,350,000 股, 分 三 次 解 锁 分 别 是 40% 30% 30%, 对 于 尚 未 达 到 解 锁 条 件 的 股 份 转 为 库 存 股 库 存 股 占 已 发 行 股 份 的 比 例 为 0.93% 28 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 57,304, ,873, ,177, 合 计 57,304, ,873, ,177, 盈 余 公 积 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 无 29 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 465,595, ,855, 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 465,595, ,855, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 228,731, ,531, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 22,873, ,711, 应 付 普 通 股 股 利 18,737, ,080, 期 末 未 分 配 利 润 652,716, ,595, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 明 细 : 102

104 1) 由 于 企 业 会 计 准 则 及 其 相 关 新 规 定 进 行 追 溯 调 整, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 2) 由 于 会 计 政 策 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 3) 由 于 重 大 会 计 差 错 更 正, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 4) 由 于 同 一 控 制 导 致 的 合 并 范 围 变 更, 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 5) 其 他 调 整 合 计 影 响 期 初 未 分 配 利 润 0.00 元 30 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 540,028, ,117, ,701, ,414, 合 计 540,028, ,117, ,701, ,414, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 城 市 维 护 建 设 税 16, , 教 育 费 附 加 10, , 地 方 教 育 费 附 加 6, , 合 计 33, , 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 广 告 宣 传 费 4,930, ,070, 职 工 薪 酬 3,422, ,342, 包 装 物 1,646, , 房 租 及 物 业 费 1,057, , 装 修 费 481, , 差 旅 费 210, , 车 辆 使 用 费 及 运 费 178, , 固 定 资 产 折 旧 费 92, , 其 他 952, , 合 计 12,973, ,391,

105 33 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 26,757, ,670, 无 形 资 产 摊 销 费 9,879, ,193, 海 域 使 用 金 4,450, ,085, 办 公 费 4,022, ,842, 固 定 资 产 折 旧 费 2,694, ,456, 差 旅 费 及 车 辆 费 用 2,730, ,602, 种 质 改 良 试 验 费 1,150, ,390, 公 告 及 电 话 费 1,164, , 税 金 515, , 业 务 招 待 费 698, , 其 他 1,266, ,635, 合 计 55,330, ,017, 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 56,132, ,069, 减 : 利 息 资 本 化 15,205, 减 : 利 息 收 入 1,063, , 手 续 费 及 其 他 57, ,646, 合 计 55,126, ,141, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 -351, ,973, 合 计 -351, ,973, 投 资 收 益 104

106 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 200, 合 计 200, 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 130, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 130, , 政 府 补 助 16,023, ,306, ,023, 其 他 85, , , 合 计 16,239, ,342, ,239, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 : 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 哈 大 高 铁 动 迁 补 偿 款 1,772, ,772, 与 资 产 相 关 炮 政 发 [2009]17 29 号 关 于 农 业 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 29, , 与 资 产 相 关 基 础 设 施 补 助 款 6, , 与 资 产 相 关 瓦 财 农 [2012]21 号 关 于 拨 付 2011 年 " 菜 篮 子 " 产 品 生 产 项 目 资 金 的 通 知 瓦 财 农 [2012]162 号 关 于 拨 付 2011 年 农 业 科 技 推 广 资 金 的 通 知 瓦 财 农 [2012]66 号 关 于 拨 付 2011 年 渔 业 发 展 水 产 健 康 养 殖 相 关 项 目 补 助 资 金 的 通 知 瓦 财 农 [2012]17 号 关 于 农 业 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 12, , 与 资 产 相 关 25, , 与 资 产 相 关 38, , 与 资 产 相 关 12, , 与 资 产 相 关 动 迁 补 偿 款 13,791, ,791, 与 资 产 相 关 谢 政 发 [2012] 谢 屯 镇 关 于 下 达 渔 业 园 区 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 瓦 财 农 ( 专 )(2012)279 号 关 于 拨 付 2011 年 农 业 重 点 园 区 基 础 设 施 项 目 资 金 的 通 知 大 普 财 产 ( 专 )[2013]1 号 关 于 下 达 2010 年 驰 著 名 商 标 和 2011 年 驰 著 名 商 标 辽 宁 省 名 牌 产 品 奖 励 资 金 支 出 指 标 的 通 知 132, , 与 资 产 相 关 69, , 与 资 产 相 关 400, 与 收 益 相 关 炮 政 发 [2013]25 号 关 于 农 业 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 15, , 与 资 产 相 关 105

107 的 通 知 谢 政 发 [2014]50 号 谢 屯 镇 关 于 壹 桥 渔 业 园 区 基 础 设 施 专 项 资 金 补 助 的 通 知 103, 与 资 产 相 关 辽 基 财 [2014]21 号 关 于 总 额 兑 现 农 产 品 初 加 工 项 目 13, 与 资 产 相 关 合 计 16,023, ,306, 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 311, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 311, , , 对 外 捐 赠 2,050, 其 他 1,307, , ,307, 合 计 1,618, ,254, ,618, 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 11,762, ,200, 递 延 所 得 税 费 用 -873, , 合 计 10,888, ,110, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 239,619, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 29,952, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -17,821, 非 应 税 收 入 的 影 响 -1,723, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 238, 其 他 242, 所 得 税 费 用 10,888,

108 40 现 金 流 量 表 项 目 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 押 金 384, ,100, 政 府 补 助 685, 经 营 性 的 利 息 收 入 1,063, , 代 垫 款 项 136, , 保 证 金 及 其 他 2,536, ,364, 合 计 4,120, ,520, (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 押 金 保 证 金 及 代 垫 款 168, ,182, 付 现 费 用 30,830, ,766, 往 来 款 2,874, 其 他 2,301, ,045, 合 计 36,174, ,994, (3) 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 与 资 产 相 关 政 府 补 助 4,050, 合 计 4,050, (4) 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 与 银 行 贷 款 相 关 的 财 务 顾 问 费 2,590, 支 付 股 票 发 行 费 1,350, ,000, 合 计 1,350, ,590,

109 41 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 228,731, ,531, 加 : 资 产 减 值 准 备 -351, ,973, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 82,153, ,887, 无 形 资 产 摊 销 23,697, ,076, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 3,132, ,207, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 155, 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 169, 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 56,132, ,863, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -200, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 873, , 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -130,456, ,107, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 151,648, ,944, ,347, ,356, 其 他 1,000, ,519, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 258,183, ,072, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 224,348, ,998, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 86,998, ,830, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 137,350, ,831, (2) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 108

110 一 现 金 224,348, ,998, 其 中 : 库 存 现 金 4, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 224,343, ,941, 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 224,348, ,998, 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 固 定 资 产 178,275, 银 行 贷 款 抵 押 无 形 资 产 23,474, 银 行 贷 款 抵 押 合 计 201,750, 其 他 说 明 : 固 定 资 产 受 限 资 产 为 房 屋 及 建 筑 物 178,275, 元 ; 无 形 资 产 受 限 资 产 土 地 使 用 权 7,819, 元, 海 域 使 用 权 15, 654, 元, 为 银 行 贷 款 做 抵 押 担 保 八 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 本 公 司 的 主 要 金 融 工 具 包 括 货 币 资 金 应 收 账 款 其 他 应 收 款 可 供 出 售 金 融 资 产 应 付 账 款 应 付 职 工 薪 酬 应 付 股 利 其 他 应 付 款 短 期 借 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 长 期 借 款 长 期 应 付 款 各 项 金 融 工 具 的 详 细 情 况 已 于 相 关 附 注 内 披 露 与 这 些 金 融 工 具 有 关 的 风 险, 以 及 本 公 司 为 降 低 这 些 风 险 所 采 取 的 风 险 管 理 政 策 如 下 所 述 本 公 司 管 理 层 对 这 些 风 险 敞 口 进 行 管 理 和 监 控 以 确 保 将 上 述 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 1 风 险 管 理 目 标 和 政 策 本 公 司 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 适 当 的 平 衡, 力 求 降 低 金 融 风 险 对 本 公 司 财 务 业 绩 的 不 利 影 响 基 于 该 风 险 管 理 目 标, 本 公 司 已 制 定 风 险 管 理 政 策 以 辨 别 和 分 析 本 公 司 所 面 临 的 风 险, 设 定 适 当 的 风 险 可 接 受 水 平 并 设 计 相 应 的 内 部 控 制 程 序, 以 监 控 本 公 司 的 风 险 水 平 本 公 司 会 定 期 审 阅 这 些 风 险 管 理 政 策 及 有 关 内 部 控 制 系 统, 以 适 应 市 场 情 况 或 本 公 司 经 营 活 动 的 改 变 本 公 司 的 内 部 审 计 部 门 也 定 期 或 随 机 检 查 内 部 控 制 系 统 的 执 行 是 否 符 合 风 险 管 理 政 策 本 公 司 的 金 融 工 具 导 致 的 主 要 风 险 是 利 率 风 险 信 用 风 险 及 流 动 性 风 险 (1) 市 场 风 险 金 融 工 具 的 市 场 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 利 率 风 险 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 风 险 可 源 于 已 确 认 的 计 息 金 融 工 具 和 未 确 认 的 金 融 工 具 ( 如 某 些 贷 款 承 诺 ) 本 公 司 的 利 率 风 险 主 要 产 生 于 长 期 银 行 借 款 等 长 期 带 息 债 务 浮 动 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 现 金 流 量 利 率 风 险, 固 定 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险 本 公 司 根 据 当 时 的 市 场 环 境 来 决 定 固 定 利 率 及 浮 动 利 率 合 同 的 相 对 比 例, 并 通 过 定 期 审 阅 与 监 察 维 持 适 当 的 固 定 和 浮 动 利 率 工 具 组 合 本 公 司 密 切 关 注 利 率 变 动 对 本 公 司 利 率 风 险 的 影 响 本 公 司 目 前 并 未 采 取 利 率 对 冲 政 策 但 管 理 层 负 责 监 控 利 率 风 险, 并 将 于 需 要 时 考 虑 对 冲 重 大 利 率 风 险 由 于 定 期 存 款 为 短 期 存 款, 故 银 行 存 款 的 公 允 价 值 利 率 风 险 并 不 重 大 本 公 司 持 有 的 计 息 金 融 工 具 如 下 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 109

111 项 目 本 年 数 上 年 数 固 定 利 率 金 融 工 具 金 融 负 债 12, 其 中 : 短 期 借 款 12, 合 计 12, 浮 动 利 率 金 融 工 具 金 融 资 产 22, , 其 中 : 货 币 资 金 22, , 金 融 负 债 76, , 其 中 : 短 期 借 款 合 计 98, , 于 2014 年 12 月 31 日, 如 果 以 浮 动 利 率 计 算 的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 50 个 基 点, 而 其 它 因 素 保 持 不 变, 本 公 司 的 净 利 润 及 股 东 权 益 将 减 少 或 增 加 约 万 元 (2013 年 12 月 31 日 : 万 元 ) 对 于 资 产 负 债 表 日 持 有 的 使 本 公 司 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险 的 金 融 工 具, 上 述 敏 感 性 分 析 中 的 净 利 润 及 股 东 权 益 的 影 响 是 假 设 在 资 产 负 债 表 日 利 率 发 生 变 动, 按 照 新 利 率 对 上 述 金 融 工 具 进 行 重 新 计 量 后 的 影 响 对 于 资 产 负 债 表 日 持 有 的 使 本 公 司 面 临 现 金 流 量 利 率 风 险 的 浮 动 利 率 非 衍 生 工 具, 上 述 敏 感 性 分 析 中 的 净 利 润 及 股 东 权 益 的 影 响 是 上 述 利 率 变 动 对 按 年 度 估 算 的 利 息 费 用 或 收 入 的 影 响 上 一 年 度 的 分 析 基 于 同 样 的 假 设 和 方 法 (2) 信 用 风 险 信 用 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 本 公 司 对 信 用 风 险 按 组 合 分 类 进 行 管 理 信 用 风 险 主 要 产 生 于 银 行 存 款 和 应 收 款 项 等 本 公 司 银 行 存 款 主 要 存 放 于 国 有 银 行 和 其 它 大 中 型 上 市 银 行, 本 公 司 预 期 银 行 存 款 不 存 在 重 大 的 信 用 风 险 对 于 应 收 款 项, 本 公 司 设 定 相 关 政 策 以 控 制 信 用 风 险 敞 口 本 公 司 基 于 对 债 务 人 的 财 务 状 况 外 部 评 级 从 第 三 方 获 取 担 保 的 可 能 性 信 用 记 录 及 其 它 因 素 诸 如 目 前 市 场 状 况 等 评 估 债 务 人 的 信 用 资 质 并 设 置 相 应 欠 款 额 度 与 信 用 期 限 本 公 司 会 定 期 对 债 务 人 信 用 记 录 进 行 监 控, 对 于 信 用 记 录 不 良 的 债 务 人, 本 公 司 会 采 用 书 面 催 款 缩 短 信 用 期 或 取 消 信 用 期 等 方 式, 以 确 保 本 公 司 的 整 体 信 用 风 险 在 可 控 的 范 围 内 本 公 司 所 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 为 资 产 负 债 表 中 每 项 金 融 资 产 的 账 面 金 额 本 公 司 没 有 提 供 任 何 其 他 可 能 令 本 公 司 承 受 信 用 风 险 的 担 保 本 公 司 应 收 账 款 中, 欠 款 金 额 前 五 大 客 户 的 应 收 账 款 占 本 公 司 应 收 账 款 总 额 的 85.11%(2013 年 :61.38%); 本 公 司 其 他 应 收 款 中, 欠 款 金 额 前 五 大 公 司 的 其 他 应 收 款 占 本 公 司 其 他 应 收 款 总 额 的 69.72%(2013 年 :99.38%) (3) 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险, 是 指 本 公 司 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 管 理 流 动 风 险 时, 本 公 司 保 持 管 理 层 认 为 充 分 的 现 金 及 现 金 等 价 物 并 对 其 进 行 监 控, 以 满 足 本 公 司 经 营 需 要, 并 降 低 现 金 流 量 波 动 的 影 响 本 公 司 管 理 层 对 银 行 借 款 的 使 用 情 况 进 行 监 控 并 确 保 遵 守 借 款 协 议 同 时 从 主 要 金 融 机 构 获 得 提 供 足 够 备 用 资 金 的 承 诺, 以 满 足 短 期 和 长 期 的 资 金 需 求 本 公 司 通 过 经 营 业 务 产 生 的 资 金 及 银 行 及 其 他 借 款 来 筹 措 营 运 资 金 于 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 尚 未 使 用 的 银 行 借 款 额 度 为 人 民 币 20, 万 元 (2013 年 12 月 31 日 : 人 民 币 11, 万 元 ) 期 末 本 公 司 持 有 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 未 折 现 剩 余 合 同 现 金 流 量 的 到 期 期 限 分 析 如 下 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 期 末 数 资 产 项 目 一 个 月 以 一 个 月 至 三 个 月 三 个 月 至 一 一 年 至 五 年 五 年 以 上 合 计 内 以 内 年 以 内 以 内 金 融 资 产 : 110

112 货 币 资 金 22, , 应 收 账 款 3, , , 其 他 应 收 款 其 他 流 动 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 其 他 非 流 动 资 产 资 产 合 计 22, , , , 金 融 负 债 : 短 期 借 款 应 付 票 据 应 付 账 款 1, , , 应 付 职 工 薪 酬 应 付 利 息 应 付 股 利 , 其 他 应 付 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 1, , , 其 他 流 动 负 债 ( 不 含 递 延 收 益 ) 长 期 借 款 3, , , , , 长 期 应 付 款 负 债 合 计 5, , , , , 期 初 本 公 司 持 有 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 未 折 现 剩 余 合 同 现 金 流 量 的 到 期 期 限 分 析 如 下 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 期 初 数 资 产 项 目 一 个 月 以 一 个 月 至 三 个 月 三 个 月 至 一 一 年 至 五 年 五 年 以 上 合 计 内 以 内 年 以 内 以 内 金 融 资 产 : 货 币 资 金 8, , 应 收 票 据 应 收 账 款 5, , 其 他 应 收 款 其 他 流 动 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 其 他 非 流 动 资 产 资 产 合 计 8, , , 金 融 负 债 : 短 期 借 款 12, , 应 付 票 据 应 付 账 款 111

113 应 付 职 工 薪 酬 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 2, , , , 其 他 流 动 负 债 ( 不 含 递 延 收 益 ) 长 期 借 款 5, , , 长 期 应 付 款 负 债 合 计 , , , , 资 本 管 理 本 公 司 资 本 管 理 政 策 的 目 标 是 为 了 保 障 本 公 司 能 够 持 续 经 营, 从 而 为 股 东 提 供 回 报, 并 使 其 他 利 益 相 关 者 获 益, 同 时 维 持 最 佳 的 资 本 结 构 以 降 低 资 本 成 本 为 了 维 持 或 调 整 资 本 结 构, 本 公 司 可 能 会 调 整 支 付 给 股 东 的 股 利 金 额 向 股 东 返 还 资 本 发 行 新 股 或 出 售 资 产 以 减 低 债 务 本 公 司 以 资 产 负 债 率 ( 即 总 负 债 除 以 总 资 产 ) 为 基 础 对 资 本 结 构 进 行 监 控 于 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 资 产 负 债 率 为 34.48%(2013 年 12 月 31 日 :54.25%) 九 关 联 方 及 关 联 交 易 1 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 刘 德 群 刘 晓 庆 徐 玉 岩 宋 晓 辉 董 事 长 总 经 理 董 事 董 事 副 总 经 理 生 产 经 营 总 监 董 事 副 总 经 理 财 务 总 监 张 丽 独 立 董 事 ( 离 任 ) 韩 海 鸥 独 立 董 事 ( 离 任 ) 林 毅 独 立 董 事 姜 楠 独 立 董 事 丁 慧 独 立 董 事 吴 忠 馨 监 事 会 主 席 王 绮 职 工 监 事 刘 永 辉 王 诗 欢 林 春 霖 张 胜 辉 监 事 副 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 营 销 总 监 王 军 技 术 总 监 112

114 2 关 联 交 易 情 况 (1) 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 担 保 方 无 本 公 司 作 为 被 担 保 方 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 刘 德 群 715,800, 年 02 月 26 日 2016 年 02 月 25 日 否 刘 德 群 369,675, 年 10 月 25 日 2015 年 04 月 16 日 否 刘 德 群 140,000, 年 10 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 是 关 联 担 保 情 况 说 明 董 事 长 刘 德 群 以 其 持 有 的 本 公 司 7200 万 股 股 权 作 为 质 押 物, 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 签 订 合 同 编 号 为 的 最 高 额 权 利 质 押 合 同, 担 保 的 债 权 最 高 余 额 为 35,000 万 元, 评 估 价 为 71,580 万 元, 实 际 取 得 贷 款 39,500 万 元 董 事 长 刘 德 群 以 其 持 有 的 本 公 司 1800 万 股 股 权 作 为 质 押 物, 与 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 分 行 签 订 合 同 编 号 为 ZH13Z 的 最 高 额 担 保 合 同, 担 保 的 债 权 最 高 余 额 为 14,000 万 元, 质 押 财 产 价 值 为 23,130 万 元, 实 际 取 得 贷 款 140,000, 元, 本 期 已 偿 还 8,804, 元, 期 末 余 额 52,827, 元 董 事 长 刘 德 群 以 其 持 有 的 本 公 司 1500 万 股 股 权 作 为 质 押 物, 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 签 订 合 同 编 号 为 2013 年 连 质 字 第 WFD001 号 质 押 合 同, 抵 押 物 价 值 为 22,000 万 元, 折 扣 率 为 45%, 实 际 取 得 借 款 10,000 万 元, 本 期 偿 还 1500 万 元, 期 末 余 额 8000 万 元 2012 年 7 月 4 日, 公 司 控 股 股 东 刘 德 群 先 生 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 大 连 瓦 房 店 支 行 签 订 最 高 额 保 证 合 同 ( 合 同 编 号 : ), 刘 德 群 先 生 为 公 司 自 2012 年 7 月 4 日 起 至 2017 年 7 月 3 日 止 向 农 业 银 行 的 贷 款 ( 最 高 余 额 为 50,000 万 元 ) 提 供 保 证 担 保 (2) 关 键 管 理 人 员 报 酬 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 薪 酬 10,935, ,519, 其 他 说 明 : 本 年 关 键 管 理 人 员 薪 酬 其 中 包 括 股 权 激 励 万 元 十 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 适 用 不 适 用 公 司 本 期 授 予 的 各 项 权 益 工 具 总 额 7,350,

115 公 司 本 期 行 权 的 各 项 权 益 工 具 总 额 7,350, 公 司 本 期 失 效 的 各 项 权 益 工 具 总 额 0.00 公 司 期 末 发 行 在 外 的 股 票 期 权 行 权 价 格 的 范 围 和 合 同 剩 余 期 限 6.3 元 / 股, 分 三 期, 合 同 剩 余 期 限 分 别 是 6 个 月 18 个 月 30 个 月 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 适 用 不 适 用 授 予 日 权 益 工 具 公 允 价 值 的 确 定 方 法 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 确 定 依 据 本 期 估 计 与 上 期 估 计 有 重 大 差 异 的 原 因 按 照 授 予 日 限 制 性 股 票 的 公 允 价 值 ( 不 确 认 授 予 日 后 的 公 允 价 值 变 动 ) 按 实 际 行 权 数 量 确 定 无 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 计 入 资 本 公 积 的 累 计 金 额 14,858, 本 期 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用 总 额 14,858, 其 他 说 明 大 连 壹 桥 海 洋 苗 业 股 份 有 限 公 司 限 制 性 股 票 股 权 激 励 计 划 ( 草 案 ) ( 以 下 简 称 激 励 计 划 或 本 计 划 ) 已 经 公 司 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 主 要 内 容 如 下 : 1 本 计 划 采 用 限 制 性 股 票 方 式, 所 涉 及 的 壹 桥 苗 业 A 股 普 通 股 票 为 5,200,000 股, 占 本 计 划 首 次 公 告 时 壹 桥 苗 业 股 本 总 额 312,284,000 股 的 1.67%, 其 中 首 次 授 予 4,900,000 股, 占 1.57%, 预 留 300,000 股, 占 0.10% 股 票 来 源 为 壹 桥 苗 业 向 激 励 对 象 定 向 发 行 股 权 激 励 的 计 划 实 施 不 会 导 致 股 权 分 布 不 具 备 上 市 条 件 本 计 划 的 激 励 对 象 为 公 司 董 事 ( 不 含 独 立 董 事 ) 高 级 管 理 人 员 中 层 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 业 务 骨 干 等, 共 21 人 本 计 划 的 有 效 期 为 自 限 制 性 股 票 授 予 日 起 48 个 月, 在 授 予 日 的 12 个 月 后 分 三 期 解 锁, 解 锁 期 36 个 月 授 予 日 及 授 予 方 式 : 由 董 事 会 确 定 授 予 日 公 司 应 当 自 股 东 大 会 审 议 通 过 本 计 划 起 30 日 内 完 成 首 批 限 制 性 股 票 的 授 予 登 记 公 告 等 相 关 程 序 预 留 限 制 性 股 票 拟 于 首 次 授 予 后 的 12 个 月 内 一 次 性 授 予 拟 获 授 对 象 在 符 合 本 计 划 规 定 的 授 予 条 件 下 方 可 获 授 限 制 性 股 票 授 予 价 格 : 授 予 价 格 以 董 事 会 决 议 公 告 日 为 定 价 基 准 日, 授 予 价 格 为 定 价 基 准 日 前 20 个 交 易 日 公 司 股 票 均 价 ( 前 20 个 交 易 日 股 票 交 易 总 额 / 前 20 个 交 易 日 股 票 交 易 总 量 )19.02 元 的 50% 确 定 本 计 划 首 次 授 予 限 制 性 股 票 的 授 予 价 格 为 每 股 9.51 元, 即 满 足 授 予 条 件 后, 激 励 对 象 可 以 每 股 9.51 元 的 价 格 购 买 公 司 向 激 励 对 象 定 向 增 发 的 壹 桥 苗 业 A 股 股 票 本 计 划 预 留 部 分 限 制 性 股 票, 董 事 会 将 在 新 激 励 对 象 确 认 后, 按 相 同 的 授 予 价 格 定 价 原 则 重 新 召 开 董 事 会 确 定 限 制 性 股 票 授 予 价 格 根 据 激 励 计 划 中 发 生 资 本 公 积 转 增 股 本 派 发 股 票 红 利 股 票 拆 细 或 缩 股 时 的 股 票 授 予 数 量 和 授 予 价 格 调 整 方 法, 对 限 制 性 股 票 的 授 予 价 格 授 予 数 量 调 整 解 锁 业 绩 条 件 : 以 2013 年 为 基 准 年 第 一 次 解 锁 业 绩 条 件 为 公 司 2014 年 度 净 利 润 较 2013 年 度 净 利 润 增 长 率 不 低 于 20%; 第 二 次 解 锁 业 绩 条 件 ( 预 留 限 制 性 股 票 第 一 次 解 锁 条 件 ) 为 公 司 2015 年 度 净 利 润 较 2013 年 度 净 利 润 增 长 率 不 低 于 45%; 第 三 次 解 锁 业 绩 条 件 ( 预 留 限 制 性 股 票 第 二 次 解 锁 条 件 ) 为 公 司 2016 年 度 净 利 润 较 2013 年 度 净 利 润 增 长 率 不 低 于 75% 股 份 回 购 : 公 司 按 本 计 划 规 定 回 购 注 销 限 制 性 股 票 的, 若 授 予 日 后 公 司 发 生 送 红 股 公 积 金 转 增 股 本 或 配 股 等 改 变 激 励 对 象 获 授 之 限 制 性 股 票 数 量 的 情 况, 公 司 应 当 按 照 调 整 后 的 数 量 对 激 励 对 象 获 授 的 限 制 性 股 票 及 基 于 获 授 限 制 性 股 票 获 得 的 其 他 壹 桥 苗 业 A 股 股 票 进 行 回 购 ; 回 购 价 格 为 授 予 价 格, 但 根 据 本 计 划 需 对 回 购 价 格 进 行 调 整 的 除 外 114

116 十 一 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 承 诺 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 不 存 在 重 大 应 披 露 的 承 诺 事 项 2 或 有 事 项 (1) 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 不 存 在 应 披 露 的 未 决 诉 讼 对 外 担 保 等 或 有 事 项 (2) 公 司 没 有 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项, 也 应 予 以 说 明 公 司 不 存 在 需 要 披 露 的 重 要 或 有 事 项 3 其 他 无 十 二 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 利 润 分 配 情 况 拟 分 配 的 利 润 或 股 利 23,788, 经 审 议 批 准 宣 告 发 放 的 利 润 或 股 利 23,788, 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 根 据 公 司 控 股 股 东 董 事 长 刘 德 群 先 生 关 于 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 的 提 议 及 承 诺, 拟 以 2014 年 12 月 31 日 期 末 总 股 本 475,776,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.50 元 ( 含 税 ), 同 时 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 份 10 股 上 述 利 润 分 配 预 案 尚 待 股 东 大 会 通 过 实 施 十 三 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 115

117 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 46,060, % 2,303, % 43,757, ,437, % 2,671, % 50,765, 合 计 46,060, % 2,303, % 43,757, ,437, % 2,671, % 50,765, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 46,060, ,303, % 1 年 以 内 小 计 46,060, ,303, % 合 计 46,060, ,303, % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 期 末 余 额 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 % 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 一 名 17,483, , 第 二 名 8,033, , 第 三 名 7,833, , 第 四 名 3,376, , 第 五 名 2,476, , 合 计 39,203, ,960,

118 2 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 金 额 例 账 面 价 值 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 金 额 计 提 比 例 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 509, % 33, % 475, , % 16, % 305, 合 计 509, % 33, % 475, , % 16, % 305, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 347, , % 1 年 以 内 小 计 347, , % 1 至 2 年 162, , % 合 计 509, , % 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 保 证 金 363, , 押 金 72, , 其 他 73,

119 合 计 509, , (3) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 一 名 保 证 金 100, 年 以 内 19.64% 5, 第 二 名 保 证 金 100, 至 2 年 19.64% 10, 第 三 名 修 理 费 55, 年 以 内 10.80% 2, 第 四 名 押 金 50, 年 以 内 9.82% 2, 第 五 名 保 证 金 50, 至 2 年 9.82% 5, 合 计 , % 25, 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 540,028, ,117, ,701, ,414, 合 计 540,028, ,117, ,701, ,414, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 200, 合 计 200, 十 四 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 适 用 不 适 用 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -180, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 16,023,

120 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -1,222, 减 : 所 得 税 影 响 额 267, 合 计 14,353, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 12.36% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 11.58% 会 计 政 策 变 更 相 关 补 充 资 料 适 用 不 适 用 公 司 根 据 财 政 部 2014 年 发 布 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 等 八 项 会 计 准 则 变 更 了 相 关 会 计 政 策 并 对 比 较 财 务 报 表 进 行 了 追 溯 重 述, 重 述 后 的 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 合 并 资 产 负 债 表 如 下 : 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流 动 资 产 : 货 币 资 金 186,830, ,998, ,348, 应 收 账 款 12,941, ,765, ,757, 预 付 款 项 1,444, ,713, ,145, 其 他 应 收 款 327, , , 存 货 421,564, ,976, ,432, 其 他 流 动 资 产 493, 流 动 资 产 合 计 623,602, ,759, ,160, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 2,000, ,000, ,000, 固 定 资 产 855,433, ,181,046, ,860,894, 在 建 工 程 111,717, ,442, ,430, 无 形 资 产 105,117, ,979, ,686, 长 期 待 摊 费 用 1,837, ,442, ,310, 递 延 所 得 税 资 产 34, , ,

121 其 他 非 流 动 资 产 80,405, ,206, ,033, 非 流 动 资 产 合 计 1,156,545, ,919,242, ,484,353, 资 产 总 计 1,780,148, ,386,002, ,213,513, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 120,000, 应 付 账 款 8,347, ,133, ,897, 预 收 款 项 381, , , 应 付 职 工 薪 酬 6,087, ,080, ,106, 应 交 税 费 9,602, ,216, ,038, 应 付 股 利 6,453, ,586, ,066, 其 他 应 付 款 12,194, ,314, ,659, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 107,000, ,400, ,009, 流 动 负 债 合 计 150,066, ,122, ,984, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 400,000, ,968, ,786, 递 延 收 益 285,018, ,397, ,424, 其 他 非 流 动 负 债 27,783, 非 流 动 负 债 合 计 685,018, ,365, ,993, 负 债 合 计 835,085, ,294,487, ,107,977, 所 有 者 权 益 : 股 本 268,000, ,000, ,776, 资 本 公 积 300,614, ,614, ,276, 减 : 库 存 股 4,410, 盈 余 公 积 40,592, ,304, ,177, 未 分 配 利 润 335,855, ,595, ,716, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 945,063, ,091,514, ,105,536, 所 有 者 权 益 合 计 945,063, ,091,514, ,105,536, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 1,780,148, ,386,002, ,213,513,

122 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 公 司 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ; 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ; 三 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 的 信 息 披 露 报 纸 和 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 ; 四 以 上 文 件 的 备 查 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 大 连 壹 桥 海 参 股 份 有 限 公 司 董 事 长 : 刘 德 群 二 〇 一 五 年 四 月 十 一 日 121