Annual Report 發 言 人 : 陳 銘 僑 總 經 理 (02) 代 理 發 言 人 : 王 秀 芬 公 共 事 務 處 負 責 人 (02) 總 行 及 國 內 分 支 機 構 之 地 址 及

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1 Standard Chartered Annual Report 年 年 報 Stock Code: 2807 Standard Chartered Bank (Taiwan) Limited 公 開 資 訊 觀 測 站 網 址 : 銀 行 網 址 : 刊 印 日 期 :104 年 5 月

2 Annual Report 發 言 人 : 陳 銘 僑 總 經 理 (02) 代 理 發 言 人 : 王 秀 芬 公 共 事 務 處 負 責 人 (02) Corporate.Affairs-tw@sc.com 總 行 及 國 內 分 支 機 構 之 地 址 及 電 話 股 票 過 戶 機 構 210B1 (02) 信 用 評 等 機 構 (02) (02) 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 (02) 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 銀 行 網 址 : 2 Standard Chartered

3 目 錄 C O N T E N T S 壹 致 股 東 報 告 書 5 貳 銀 行 簡 介 7 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 10 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 12 三 公 司 治 理 運 作 情 形 30 四 會 計 師 公 費 資 訊 55 五 更 換 會 計 師 資 訊 56 六 銀 行 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 情 形 57 七 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 57 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 57 九 綜 合 持 股 比 率 58 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 60 二 金 融 債 券 發 行 情 形 62 三 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 及 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 之 辦 理 情 形 72 四 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 72 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 74 二 從 業 員 工 79 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 81 四 資 訊 設 備 Annual Report 3

4 Annual Report 五 勞 資 關 係 86 六 重 要 契 約 88 七 證 券 化 商 品 相 關 資 訊 90 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 92 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 100 三 103 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 查 核 報 告 書 110 四 103 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 銀 行 合 併 財 務 報 告 111 五 103 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 銀 行 個 體 財 務 報 告 195 六 銀 行 及 其 關 係 企 業 財 務 週 轉 困 難 對 本 行 財 務 狀 況 之 影 響 200 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 一 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 202 二 財 務 績 效 分 析 206 三 現 金 流 量 208 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 209 五 103 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 209 六 風 險 管 理 事 項 210 七 危 機 處 理 應 變 機 制 220 八 其 他 重 要 事 項 220 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 222 二 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 226 三 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 226 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 226 附 錄 總 行 及 國 內 分 支 機 構 一 覽 表 Standard Chartered

5 臺 北 渣 打 公 益 馬 拉 松 起 跑 壹 致 股 東 報 告 書 2014 Annual Report 5

6 Annual Report 致 股 東 報 告 書 % % 3% 103 2% 5% %0.56% 0.29%269.77% % %57.13%14.15% 10% AAA(twn)F1+(twn)AA- F twaa+twa 拓 展 三 大 客 戶 群 1034 資 產 負 債 表 最 適 化 建 立 人 民 幣 業 務 領 導 地 位 董 事 長 洪 丕 正 6 Standard Chartered

7 渣 打 國 際 商 業 銀 行 員 工 大 會 貳 銀 行 簡 介 2014 Annual Report 7

8 Annual Report 一 銀 行 設 立 日 期 及 沿 革 Here for good (Good Bank) 103 A+ MILSTE (The Best SME Banking Business in Taiwan 2015) (The Best Managed Wealth Management Business in Taiwan 2015)2014 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 銀 行 併 購 轉 投 資 關 係 企 業 重 整 之 情 形 100% 100%222 三 董 事 監 察 人 及 依 銀 行 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 : 無 8 Standard Chartered

9 渣 打 銀 行 獲 頒 第 68 屆 全 國 金 商 獎 優 良 外 商 參 公 司 治 理 報 告 2014 Annual Report 9

10 Annual Report 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 架 構 圖 企 業 暨 金 融 機 構 事 業 處 商 業 銀 行 事 業 處 個 人 金 融 事 業 處 金 融 市 場 處 金 融 交 易 服 務 處 財 富 管 理 處 公 司 秘 書 部 股 東 會 董 事 會 總 經 理 財 務 處 暨 不 動 產 服 務 處 風 險 管 理 處 集 團 資 訊 暨 營 運 處 稽 核 處 法 務 處 人 力 資 源 處 公 共 事 務 處 品 牌 暨 行 銷 處 國 外 部 國 際 金 融 業 務 分 行 信 託 部 10 Standard Chartered

11 參 公 司 治 理 報 告 ( 二 ) 各 部 門 職 掌 稽 核 處 企 業 暨 金 融 機 構 事 業 處 商 業 銀 行 事 業 處 個 人 金 融 事 業 處 金 融 市 場 處 金 融 交 易 服 務 處 財 富 管 理 處 公 司 秘 書 部 財 務 處 暨 不 動 產 服 務 處 風 險 管 理 處 集 團 資 訊 暨 營 運 處 法 務 處 人 力 資 源 處 公 共 事 務 處 品 牌 暨 行 銷 處 國 外 部 國 際 金 融 業 務 分 行 信 託 部 註 : Annual Report 11

12 Annual Report () (University of Toronto) Benjamin Pi-Cheng Hung John Ming Kiu Tan (Macquarie University) Yen-Ting Chen Wei-Chih Chen APEC Man-jung Chan APEC (AMBA) 12 Standard Chartered 2014 Annual Report 13

13 Annual Report Nei-Ping Yin Jardine Matheson Norman Lyle Grosvenor Asia Pacific Limited Cabinet Top Office Msheireb Properties Wen Xie Scope International (China) Co., LTD. 14 Standard Chartered 2014 Annual Report 15

14 Annual Report Standard Chartered Bank 100% Standard Chartered Holdings Limited 3. Standard Chartered Holdings Limited % Standard Chartered PLC Benjamin Pi-Cheng Hung V V V V V V V V John Ming Kiu Tan V V V V V V V V V Yen-Ting Chen Wei-Chih Chen Man-Jung Chan V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V 16 Standard Chartered

15 Nei-Ping Yin Norman Lyle Wen Xie V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V V Annual Report 17

16 Annual Report () Standard Chartered

17 Annual Report 19

18 Annual Report Standard Chartered

19 Annual Report 21

20 Annual Report () (1) (A) (B) (C) (D) ABCD (E) (F) G H I ABCDE FG Benjamin Pi- Cheng Hung John Ming Kiu Tan Yen-Ting Chen Wei-Chih Chen Man-Jung Chan Nei-Ping Yin Katherine King-Suen Tsang 1 Ajay Chamanlal Kanwal 2 Cheng Teck Lim 3 3,200 3, % 0.10% 66,013 66, % 2.02% $2, Standard Chartered 2014 Annual Report 23

21 Annual Report (2) A+B+C+D A+B+C+D+E+F+G (I) (J) 2,000,000 2,000,0005,000,000 5,000,00010,000,000 10,000,00015,000,000 15,000,00030,000,000 30,000,00050,000,000 50,000,000100,000, ,000, Standard Chartered

22 2. (1) (A) (B) (C) (D) ABCD Norman Lyle Wen Xie Ray Brown Duggins Jr % 0.03% Ray Brown Duggins Jr (2) A+B+C+D (E) 2,000,000 2,000,000 5,000,000 5,000,00010,000,000 10,000,00015,000,000 15,000,00030,000,000 30,000,00050,000,000 50,000,000100,000, ,000, Annual Report 25

23 Annual Report 3. (1) (A) (B) (C) (D) ABCD (%) 97,470 97,470 78,435 78, % 5.39% $9, : Standard Chartered 2014 Annual Report 27

24 Annual Report (2) 酬 金 級 距 表 給 付 本 行 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 本 行 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (E) 2,000,000 2,000,000 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 50,000,000 50,000, ,000, ,000, 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 無 28 Standard Chartered

25 ( 四 ) 本 行 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 行 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 佔 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 103 年 102 年 2.02% 2.41% 0.03% 0.03% 5.39% 6.68% ( 五 ) 支 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 固 定 酬 金 : 變 動 酬 金 : 2014 Annual Report 29

26 Annual Report 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 9 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 備 註 Benjamin Pi-Cheng Hung John Ming Kiu Tan % % Katherine King-Suen Tsang % Ajay Chamanlal Kanwal % Cheng Teck Lim Yen-Ting Chen Wei-Chih Chen Nei-Ping Yin Man-jung Chan % % % % % 其 他 應 記 載 事 項 : 143 屆 次 董 事 姓 名 議 案 內 容 迴 避 原 因 參 與 表 決 情 形 Standard Chartered

27 Annual Report 31

28 Annual Report ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 1039 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) 備 註 Norman Lyle 5 56% Wen Xie 4 67% Ray Brown Duggins Jr % 其 他 應 記 載 事 項 : : 提 案 3: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 4: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 5 (c): 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 7(a): 發 言 內 容 : 32 Standard Chartered

29 處 理 情 形 : 提 案 8: 發 言 內 容 :Ray Duggins 處 理 情 形 : 提 案 9: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 12: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 6: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 8: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 3: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 4: 發 言 內 容 :(KYC) 處 理 情 形 : 提 案 5: 發 言 內 容 : 2014 Annual Report 33

30 Annual Report 處 理 情 形 : 提 案 3: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 3: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 7 (a): 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 8: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 4: 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : 提 案 5 (a): 發 言 內 容 : 處 理 情 形 : ( 三 ) 依 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 揭 露 之 項 目 : 34 Standard Chartered

31 ( 四 ) 本 行 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 V V V V V Annual Report 35

32 Annual Report 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 V, V V V Standard Chartered

33 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 V 2 註 1: 註 2: ( 五 ) 銀 行 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 織 職 責 及 運 作 情 形 : 無 2014 Annual Report 37

34 Annual Report ( 六 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 銀 行 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 及 安 全 衞 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) V ,500 11, ,074.5 V 38 Standard Chartered

35 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) V V One Bank Personal Account DealingClient Due Diligence Treat Customers Fairly 2014 Annual Report 39

36 Annual Report 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) V V V LEED EcoNet 4 (DJSI) FTSE LED (Earth Hour) Standard Chartered

37 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) % 11,777KG 500 V V V V V V V V V Annual Report 41

38 Annual Report 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) Standard Chartered

39 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) 150 V DJSI 99 FTSE4Good Annual Report 43

40 Annual Report 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) 註 1: 註 2: 44 Standard Chartered

41 ( 七 ) 銀 行 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 取 措 施 : 落 實 誠 信 經 營 情 形 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 ) 是 否 摘 要 說 明 V V V V V V V Web 2014 Annual Report 45

42 Annual Report 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 ) 是 否 摘 要 說 明 V V V V V 註 : 46 Standard Chartered

43 ( 八 ) 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 查 詢 方 式 ( 九 ) 其 他 重 要 資 訊 Annual Report 47

44 Annual Report ( 十 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 渣 打 國 際 商 業 銀 行 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 Standard Chartered

45 渣 打 國 際 商 業 銀 行 內 部 控 制 制 度 應 加 強 事 項 及 改 善 計 畫 應 加 強 事 項 改 善 措 施 預 定 完 成 改 善 時 間 ( ) GSSC GSSC GSSC 2. GSSC 2014 Annual Report 49

46 Annual Report 應 加 強 事 項 改 善 措 施 預 定 完 成 改 善 時 間 GSSC GSSC GSSC Standard Chartered

47 2. 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 報 告 會 計 師 檢 查 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 報 告 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 (88)() Annual Report 51

48 Annual Report ( 十 一 ) 最 近 二 年 度 違 法 受 處 分 及 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 案 由 及 金 額 ( ) ( ) Standard Chartered

49 ( 十 二 ) 股 東 會 董 事 會 及 臨 時 會 之 重 要 決 議 日 期 會 議 名 稱 重 大 決 議 事 項 決 議 事 項 執 行 之 檢 討 ,367, Annual Report 53

50 Annual Report 日 期 會 議 名 稱 重 大 決 議 事 項 決 議 事 項 執 行 之 檢 討 ( 十 三 ) 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 四 ) 與 財 務 報 告 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 Standard Chartered

51 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 103 金 額 級 距 公 費 項 目 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 2, ,0004, ,0006,000 4, ,0008, ,00010, ,000 15,883 20,351 ( 二 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 佔 審 計 公 費 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者 : 有 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 小 計 會 計 師 查 核 期 間 備 註 15,883 4,468 4, $2,458 $790 $600 $620 ( 三 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 之 年 度 審 計 公 費 較 更 換 之 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者 : 無 ( 四 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 15% 以 上 者 : 無 2014 Annual Report 55

52 Annual Report 五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 者 更 換 日 期 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 V 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 與 本 行 有 無 不 同 意 見 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 者 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 六 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 因 尚 為 同 一 會 計 師 事 務 所, 故 不 適 用 56 Standard Chartered

53 六 銀 行 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 七 董 事 監 察 人 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 超 過 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : 無 註 : 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 無 2014 Annual Report 57

54 Annual Report 九 銀 行 銀 行 之 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 本 行 投 資 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 300, % 300, % 300, % 300, % 5,367, % 5,367, % 630, % 630, % 3,417, % 3,417, % 854, % 854, % 5,118, % 5,118, % 18,850, % 18,850, % 5,000, % 5,000, % 556, % 556, % 1,063, % 1,063, % 84, % 84, % 58 Standard Chartered

55 聚 焦 東 協 放 眼 印 度 經 貿 論 壇 肆 募 資 情 形 2014 Annual Report 59

56 Annual Report 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 年 月 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 其 他 ,500,000,000 25,000,000,000 1,664,516,726 16,645,167, ,500,000,000 25,000,000, ,055,250 4,930,552, ,500,000,000 25,000,000, ,000,000 3,280,000, ,000,000,000 30,000,000, ,000,000 4,250,000, 註 1: 註 2: 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 註 2,910,571,976 89,428,024 3,000,000,000 ( 二 ) 股 東 結 構 數 量 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 合 計 ,910,571,976 2,910,571,976 (%) Standard Chartered

57 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 1,000, ,910,571, ,910,571, ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 100%Standard Chartered Bank 2,910,571, ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 年 度 102 年 103 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 ( 註 3) ,910,572 2,910,572 2,910, 註 1: 註 2:103 註 3: 2014 Annual Report 61

58 Annual Report ( 六 ) 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 147 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 銀 行 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 ( 九 ) 銀 行 買 回 本 行 股 份 情 形 : 無 二 金 融 債 券 發 行 情 形 金 融 債 券 種 類 第 98-2 次 ( 期 ) 金 融 債 券 第 98-3 次 ( 期 ) 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 面 額 1,000 1,000 發 行 及 交 易 地 點 幣 別 發 行 價 格 總 額 150, ,000 利 率 % % % % 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 62 Standard Chartered

59 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 150, ,000 前 一 年 度 實 收 資 本 額 24,855,720 24,855,720 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 31,599,000 31,599,000 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 1 1 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) 93.67% 93.67% 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 註 1: 註 2: ,0002, Annual Report 63

60 Annual Report 金 融 債 券 種 類 100 年 第 1 期 一 般 無 擔 保 主 順 位 金 融 債 券 A 券 B 券 C 券 D 券 E 券 F 券 G 券 H 券 I 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 面 額 100 發 行 及 交 易 地 點 幣 別 發 行 價 格 100 總 額 800, , ,000 6,150,000 1,000,000 2,550,000 3,700, ,000 4,000,000 利 率 1.03% 1.17% 1.32% 1.45% 1.51% 1.60% 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 - 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 ,000 6,150,000 1,000,000 2,550, ,000 4,000, Standard Chartered

61 前 一 年 度 實 收 資 本 額 29,105,720 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 38,289,788 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 III 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) % 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 AAA(twn) 2014 Annual Report 65

62 Annual Report 金 融 債 券 種 類 100 年 第 2 期 一 般 無 擔 保 主 順 位 金 融 債 券 100 年 第 3 期 一 般 無 擔 保 主 順 位 金 融 債 券 100 年 第 4 期 一 般 無 擔 保 主 順 位 金 融 債 券 A 券 B 券 C 券 A 券 B 券 C 券 D 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 面 額 發 行 及 交 易 地 點 幣 別 發 行 價 格 總 額 500, , ,000 1,100,000 2,000, ,000 1,000,000 2,000,000 利 率 1.451% 1.04% % 1.32% % % % 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 66 Standard Chartered

63 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 500, ,100, ,000,000 前 一 年 度 實 收 資 本 額 29,105,720 29,105,720 29,105,720 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 38,289,788 38,289,788 38,289,788 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 III III 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) % % % 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 AAA(twn) AAA(twn) AAA(twn) 2014 Annual Report 67

64 Annual Report 金 融 債 券 種 類 101 年 第 1 期 一 般 無 擔 保 主 順 位 金 融 債 券 A 券 B 券 C 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 面 額 100 發 行 及 交 易 地 點 幣 別 發 行 價 格 100 總 額 7,000, , ,000 利 率 1.05% % 1.09% 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 ,000 前 一 年 度 實 收 資 本 額 29,105,720 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 45,236, Standard Chartered

65 履 約 情 形 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 III 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) % 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 AAA(twn) 2014 Annual Report 69

66 Annual Report 金 融 債 券 種 類 103 年 第 1 期 一 般 無 擔 保 主 順 位 金 融 債 券 103 年 第 2 期 長 期 次 順 位 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 發 行 日 期 面 額 發 行 及 交 易 地 點 幣 別 發 行 價 格 總 額 580, ,000 利 率 0.70% 11 (Reuters) LIBOR % 期 限 受 償 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 償 還 方 法 未 償 還 餘 額 580, ,000 前 一 年 度 實 收 資 本 額 29,105,720 29,105,720 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 41,338,012 41,338,012 履 約 情 形 70 Standard Chartered

67 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 ( ) 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 III 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) % % 是 否 計 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 AAA(twn) AA+(twn) 2014 Annual Report 71

68 Annual Report 三 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 及 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 之 辦 理 情 形 : 無 四 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 ( 一 ) 資 金 運 用 計 畫 內 容 ( 二 ) 資 金 運 用 執 行 情 形 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 259,937, ,401, ,833,891 (18,463,668) (12,432,264) (15,396,570) 14.15% 13.61% 16.01% 0.54% (2.40)% (0.53)% 72 Standard Chartered

69 渣 打 國 際 商 業 銀 行 總 經 理 陳 銘 僑 闡 述 集 團 及 臺 灣 經 營 策 略 伍 營 運 概 況 2014 Annual Report 73

70 Annual Report 一 業 務 內 容 ( 一 ) 各 業 務 別 主 要 經 營 業 務 1. 企 業 暨 金 融 機 構 事 業 處 2. 商 業 銀 行 事 業 處 (Internet) 3. 個 人 金 融 事 業 處 ( 二 ) 所 營 主 要 業 務 之 營 業 比 重 及 其 成 長 變 化 情 形 1. 主 要 業 務 內 容 之 營 業 比 重 (1) 存 款 業 務 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 額 比 例 (%) 金 額 比 例 (%) 金 額 成 長 率 (%) 184,692, ,316, (7.34) 197,285, ,022, (3.30) 211,920, ,989, ,482, ,135, (12.71) , , (4.79) 598,495, ,585, Standard Chartered

71 (2) 放 款 業 務 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 額 比 例 (%) 金 額 比 例 (%) 金 額 成 長 率 (%) 985, , ,106, ,869, ,280, ,165, ,080, ,867, (18.97) 7,781, ,427, ,201, ,974, ,874, ,132, (4.47) 525, ,121, (53.17) 341,835, ,343, (2.15) 2. 主 要 業 務 成 長 變 化 情 形 項 目 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 增 減 額 成 長 率 (%) 598,495, ,585,845 20,909, ,835, ,343,494 (7,508,368) (2.15) 6,903,492 7,194,171 (290,679) (4.04 ) 3,279,062 3,176, , 項 目 103 年 102 年 增 減 額 成 長 率 (%) ,162, ,354,465 (24,192,271) (21.53) 63,243,578 63,905,087 (661,509) (1.04) 186,594, ,638,824 10,955, ,017,175 8,700,037 (4,682,862) (53.83) 11,727,415 10,551,572 1,175, ,338, ,890,433 7,448, Annual Report 75

72 Annual Report ( 三 ) 103 年 經 營 計 畫 1. 企 業 暨 金 融 機 構 事 業 處 (1) (2) (3) (4) 2. 商 業 銀 行 事 業 處 (1) (2) (3) (4) (5) (6) 3. 個 人 金 融 事 業 處 (1) (2) (3) ( 四 ) 市 場 分 析 1. 國 內 經 濟 金 融 情 勢 % Standard Chartered

73 伍 營 運 概 況 2. 市 場 未 來 供 需 狀 況 及 成 長 性 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 及 因 應 對 策 有 利 因 素 不 利 因 素 因 應 對 策 ( 五 ) 金 融 商 品 研 究 與 業 務 發 展 概 況 1. 主 要 金 融 商 品 及 增 設 之 業 務 部 門, 其 規 模 及 損 益 情 形 (1) (2) (3) (4) 最 近 二 年 研 究 發 展 支 出 與 成 果 及 未 來 研 究 發 展 計 畫 2014 Annual Report 77

74 Annual Report ( 六 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 計 畫 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 2. 長 期 計 畫 (1) (2) (3) 78 Standard Chartered

75 二 從 業 員 工 ( 一 ) 從 業 員 工 資 料 年 度 102 年 度 103 年 度 當 年 度 截 至 104 年 03 月 31 日 2,553 2,460 2,448 1,320 1,229 1,198 3,873 3,689 3,646 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 % 0.05% 0.05% 15.36% 15.91% 15.94% 76.27% 75.44% 75.86% 8.13% 8.35% 7.90% 0.16% 0.24% 0.25% ,244 1,230 1, ,455 1,374 1, , ,975 2,479 2,554 1,617 1,432 1, ,141 1,047 1, ,140 1,045 1, Annual Report 79

76 Annual Report ( 二 ) 員 工 之 進 修 與 訓 練 102 年 103 年 12,993 9,848 10,284 12,093 1,296 2,017 1,286 1, Standard Chartered

77 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 我 們 的 承 諾 : 一 心 做 好, 始 終 如 一 渣 打 集 團 於 99 年 提 出 全 球 新 的 品 牌 承 諾 : 一 心 做 好, 始 終 如 一 有 穩 健 的 績 效 為 後 盾, 我 們 將 借 助 本 行 的 歷 史 傳 統 業 績 和 文 化, 在 業 務 所 在 市 場 和 其 他 地 區 大 幅 提 高 各 界 對 本 行 的 認 知 和 了 解, 推 動 業 務 成 長 一 心 做 好, 始 終 如 一 包 含 了 渣 打 銀 行 的 過 去 現 在 和 未 來 它 是 我 們 對 業 務 所 在 市 場 的 承 諾 : 我 們 將 長 久 在 此, 運 用 我 們 的 知 識 與 經 驗 為 顧 客 和 客 戶 創 造 利 益 我 們 在 此 不 斷 求 進 步, 秉 持 高 標 準 的 行 為 守 則, 始 終 努 力 做 正 確 的 事 永 續 經 營 業 務 是 渣 打 銀 行 企 業 文 化 的 核 心 價 值, 專 注 於 將 銀 行 構 建 為 永 續 發 展 的 產 業 為 股 東 創 造 價 值 為 客 戶 提 供 服 務 為 整 體 經 濟 做 出 貢 獻, 並 成 為 社 區 內 的 正 面 力 量, 這 正 是 一 心 做 好, 始 終 如 一 品 牌 承 諾 的 具 體 呈 現 致 力 經 濟 永 續 發 展 堅 持 做 為 負 責 任 的 公 司 積 極 投 入 社 區 回 饋 103 年, 本 行 在 永 續 經 營 業 務 之 企 業 社 會 責 任 重 點 成 果 看 得 見 的 希 望 全 球 防 盲 救 盲 計 畫 Seeing is Believing Annual Report 81

78 Annual Report ,500 (Seeing is Believing)2, 渣 根 金 融 教 育 學 苑 ,180 熱 情 志 工, 社 區 關 懷 1034,074.5 其 他 社 區 服 務 環 境 保 護, 不 遺 餘 力 獲 獎 紀 錄 (Global Finance) MILSTE(The Best SME Banking Business in Taiwan 2015) (The Best Managed Wealth Management Business in Taiwan 2015) 82 Standard Chartered

79 A+ 3 看 得 見 的 希 望 Seeing is Believing 全 球 防 盲 救 盲 計 畫 Seeing is Believing92 (International Agency for the Prevention of Blindness, IAPB) Clinton Global Initiative, CG Seeing is Believing , 渣 根 金 融 教 育 學 院 , Annual Report 83

80 Annual Report 熱 情 志 工, 社 區 關 懷 3 本 行 103 年 重 要 志 工 活 動 ,074.5 其 他 社 區 參 與 環 境 保 護, 不 遺 餘 力 LED 84 Standard Chartered

81 102 40% 10.7% 44% 1.2% 0 (Earth Hour) ) 2014 Annual Report 85

82 Annual Report 四 資 訊 設 備 ( 一 ) 主 要 資 訊 系 統 硬 體 軟 體 之 配 置 及 維 護 主 機 系 統 CLXHP Non-Stop Server NB54004OS Non-stop kernel J06.15 ( 二 ) 未 來 開 發 或 購 置 計 畫 ( 三 ) 緊 急 備 援 與 安 全 防 護 措 施 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 員 工 福 利 措 施 ( 二 ) 退 休 制 度 退 休 制 度 Standard Chartered

83 3. A. 9471LPA B. 9471LPA % C. 9471% D. 離 職 金 制 度 ( 三 ) 勞 資 間 之 協 議 與 員 工 權 益 維 護 措 施 ( 四 ) 最 近 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 與 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 及 因 應 措 施 Annual Report 87

84 Annual Report 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 103/05/20 ~ 104/05/ /07 ~ 118/07 ~ 105/06/30 : ~ 105/06/30 : /05/01 ~ 104/04/30 102/08 ~ 105/07 on-site *2 Dell Products 103/08/20 ~ 106/08/28 103/01/01 ~ 107/12/31 (TANDEM) Standard Chartered Bank, London 101/10/16-104/11/ Standard Chartered Bank, Singapore Branch 103/12/02-105/01/ Standard Chartered

85 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 Scope International (M) Sdn Bhd 2 Scope International Private Limited3 Atos Information Technology HK Ltd 102/10/31-105/04/ /10/01-105/10/ /01/01-109/12/31 104/01/01-110/05/31 103/07/01-106/06/30 102/09/20-104/09/30 ATM Xpedite Systems Ltd 103/11/01-104/10/30 102/07/01-104/09/30 101/12/01-104/11/30 102/11/16-104/11/15 104/01/01-104/12/31 100/07/01-104/06/30 104/04/30-105/04/30 104/01/01-105/12/31 103/10/01-104/09/ Annual Report 89

86 Annual Report 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 102/06/01-104/05/30 102/06/01-104/05/30 102/06/01-104/05/30 103/01/01-104/12/31 100/03/01-105/03/01 104/04/01-105/04/01 104/04/01-105/04/01 104/04/01-105/04/01 104/04/01-105/04/01 104/01/01-105/12/31 104/04/01-105/03/31 102/07/01-105/06/ /02/14-105/03/01 註 1: 註 2: 註 3: 註 4: 七 證 券 化 商 品 相 關 資 訊 90 Standard Chartered

87 渣 根 金 融 教 育 學 苑 讓 正 確 的 理 財 觀 念 從 小 扎 根 陸 財 務 概 況 2014 Annual Report 91

88 Annual Report 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 項 目 年 度 103 年 102 年 ( 註 2) 101 年 ( 註 2) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) 126,851, ,413,331 84,520, ,804,765 36,411,714 20,458,887 29,544,710 22,279, ,168, ,156, ,363, ,770,721 48, , ,983 62,836 2,556,376 1,950,000 3,402,039 3,784,631 29,855,420 32,531,005 37,536,087 24,650, , , , , ,544, ,157, ,637, ,929, ,702, , ,200 15,406, , , , ,039 5,407,192 5,563,504 6,049,665 5,215, ,156,075 3,157,050 3,193,435 3,156,048 2,318,677 2,397,891 2,639,983 2,267,243 8,473,078 2,629, ,597 7,894,405 資 產 總 額 769,766, ,493, ,186, ,802,522 25,876,934 45,985,672 9,283,983 34,803, ,462,099 7,533,988 8,357,471 14,010,101 5,065 3,227 13,523 1, ,733,188 12,060,209 12,052,748 14,729,686 85,530 35, , , Standard Chartered

89 項 目 年 度 103 年 102 年 ( 註 2) 101 年 ( 註 2) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) ,519, ,902, ,430, ,459,379 53,202,188 55,559,925 62,014,537 52,262, ,304,529 13,120,022 34,690,236 2,788,378 1,908,858 1,915,124 1,981,028 1,930, , , , ,505 5,167,178 2,378,547 1,607,943 5,118,108 負 債 總 額 分 配 前 724,985, ,087, ,202, ,221,906 分 配 後 724,985, ,087, ,202, ,221,906 29,105,720 29,105,720 29,105,720 29,105,720 5,786,031 5,786,031 5,786,031 5,794,771 9,025,881 6,905,319 7,107,572 9,926, ,837,819 4,417, , , , ,705 權 益 總 額 分 配 前 44,781,503 42,405,512 42,984,043 45,580,616 分 配 後 註 1 41,338,012 40,294,043 - 註 1: 註 2: Annual Report 93

90 Annual Report 簡 明 資 產 負 債 表 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 項 目 年 度 103 年 102 年 ( 註 2) 101 年 ( 註 2) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) 126,851, ,413,331 84,520, ,804,765 36,411,714 20,458,887 29,544,710 22,279, ,168, ,156, ,363, ,770,721 48, , ,983 62,836 2,556,376 1,950,000 3,402,039 3,784,631 29,952,621 32,759,448 37,741,825 24,990, , , , , ,544, ,157, ,637, ,929, , , , ,884 15,702, , ,200 15,406, , , , ,039 5,406,891 5,563,295 6,049,665 5,215, ,156,075 3,157,050 3,193,435 3,156,048 2,318,677 2,397,891 2,639,983 2,267,243 8,469,361 2,625, ,902 7,890,714 資 產 總 額 770,578, ,110, ,758, ,904,852 25,876,934 45,985,672 9,283,983 34,803, ,462,099 7,533,988 8,357,471 14,010,101 5,065 3,227 13,523 1, ,700,403 12,036,904 12,028,156 14,688, , , ,495, ,585, ,071, ,738, Standard Chartered

91 項 目 年 度 103 年 102 年 ( 註 2) 101 年 ( 註 2) 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) 53,202,188 55,559,925 62,014,537 52,262, ,304,529 13,120,022 34,690,236 2,788,378 1,908,858 1,915,124 1,981,028 1,930, , , , ,602 5,135,047 2,371,688 1,602,632 5,091,422 負 債 總 額 分 配 前 725,797, ,705, ,774, ,324,236 分 配 後 725,797, ,705, ,774, ,324,236 29,105,720 29,105,720 29,105,720 29,105,720 5,786,031 5,786,031 5,786,031 5,794,771 9,025,881 6,905,319 7,107,572 9,926, ,837,819 4,417, , , , ,705 權 益 總 額 分 配 前 44,781,503 42,405,512 42,984,043 45,580,616 分 配 後 註 1 41,338,012 40,294,043 - 註 1: 註 2: Annual Report 95

92 Annual Report 簡 明 資 產 負 債 表 採 用 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 個 體 項 目 年 度 100 年 99 年 85,868, ,155,919 40,867,691 28,405,970 8,456, ,257, ,338, ,151, ,500,675 34,442,522 26,956, ,579 76,692 6,076,890 7,253,113 3,303,198 3,408, , ,803 4,071,478 5,410, ,660, ,952,518 18,390,389 10,647, ,151, ,618,528 14,863,355 19,801, ,512,170 19,224, , ,576 10,188,173 11,460,148 10,585,636 11,164, ,424, ,662, ,424, ,662,730 29,105,720 29,105,720 5,786,031 5,786,031 9,386,251 2,922,991 5,020, , , ,450 (4,673) 35, ,236,038 38,289,788 40,870,180 36,243, Standard Chartered

93 ( 二 ) 簡 明 綜 合 損 益 表 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 項 目 年 度 103 年 102 年 101 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) 14,060,064 14,391,931 15,074,936 3,248,196 5,331,658 5,043,953 5,257,563 1,323,707 8,728,406 9,347,978 9,817,373 1,924,489 7,116,829 5,758,690 6,850,433 1,973,909 15,845,235 15,106,668 16,667,806 3,898, ,630 1,632,146 2,020, ,938 11,344,913 10,629,392 10,944,479 2,686,282 3,817,692 2,845,130 3,702,592 1,049, , , , ,639 3,266,419 2,391,059 3,062, ,539 3,266,419 2,391,059 3,062, , ,072 (279,590) (90,022) (110,166) 3,443,491 2,111,469 2,972, , Annual Report 97

94 Annual Report 簡 明 綜 合 損 益 表 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 項 目 年 度 103 年 102 年 101 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) 14,060,064 14,391,931 15,074,936 3,248,196 5,333,749 5,046,491 5,259,856 1,324,133 8,726,315 9,345,440 9,815,080 1,924,063 6,269,769 5,197,081 6,319,405 1,790,557 14,996,084 14,542,521 16,134,485 3,714, ,630 1,632,146 2,020, ,938 10,628,503 10,131,450 10,472,528 2,512,234 3,684,951 2,778,925 3,641,222 1,039, , , , ,909 3,266,419 2,391,059 3,062, ,539 3,266,419 2,391,059 3,062, , ,072 (279,590) (90,022) (110,166) 3,443,491 2,111,469 2,972, , Standard Chartered

95 簡 明 綜 合 損 益 表 採 用 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 個 體 項 目 年 度 100 年 99 年 9,183,485 8,911,419 7,960,032 8,039,597 17,143,517 16,951,016 (3,154,511) 1,453,276 10,521,913 10,976,520 9,776,115 4,521,220 8,373,115 2,922, ,373,115 2,922, ( 三 ) 查 核 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 項 目 年 度 103 年 102 年 101 年 100 年 99 年 2014 Annual Report 99

96 Annual Report 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 分 析 項 目 年 度 103 年 102 年 101 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) ,129 3,901 4,010 4, (1.07) (5.45) (23.16) (62.29) - (1.54) (122.77) (319.91) (4,166.46) (1,938.63) ,710,970 2,691,498 2,633,353 2,676, Standard Chartered

97 分 析 項 目 年 度 103 年 102 年 101 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) % (1) 5 (2) Annual Report 101

98 Annual Report 財 務 分 析 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 分 析 項 目 年 度 103 年 102 年 101 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 自 結 數 ) ,907 3,755 3,881 4, (1.05) (5.49) (23.68) (62.75) - (1.54) (122.87) (352.13) (4,170.83) (1,938.99) ,710,970 2,691,498 2,633,353 2,676, Standard Chartered

99 % (1) 3 (2) 註 : 1. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 2. (1) (2) (3) (4) (5) 3. (1) (2) 4. (1) (2) 5. (1) (2) (3) (1) (2) (3) (4) 2014 Annual Report 103

100 Annual Report 財 務 分 析 採 用 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 個 體 分 析 項 目 年 度 100 年 99 年 ,449 4,222 2, (70.44) , (6.58) ,690,500 2,137, Standard Chartered

101 註 : 1. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 2. (1) (2) (3) (4) (5) 3. (1) (2) 4. (1) (2) 5. (1) (2) (3) (1) (2) (3) (4) 2014 Annual Report 105

102 Annual Report ( 二 ) 資 本 適 足 性 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 101 年 102 年 103 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 之 資 本 適 足 率 38,686,157 37,901,116 39,718,971 40,467, ,066,025 18,733,607 16,734,827 16,864,069 58,752,182 56,634,723 56,453,798 57,331, ,869, ,987, ,690, ,233, ,816,384 31,138,609 30,051,647 30,051, ,918,596 19,217,874 19,491,065 17,764, ,604, ,343, ,233, ,049, % 13.67% 14.28% 15.97% 10.41% 9.15% 10.05% 11.27% 10.41% 9.15% 10.05% 11.27% % 106 Standard Chartered

103 資 本 適 足 性 採 用 IFRSs 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 101 年 102 年 103 年 當 年 度 截 至 104 年 3 月 31 日 之 資 本 適 足 率 38,501,448 37,704,360 39,359,781 40,084, ,881,317 18,536,851 16,375,636 16,481,127 58,382,765 56,241,211 55,735,417 56,565, ,675, ,779, ,468, ,106, ,379,656 30,296,999 28,835,011 28,835, ,918,596 19,217,874 19,491,065 17,764, ,973, ,294, ,794, ,706, % 13.61% 14.15% 15.81% 10.38% 9.12% 10.00% 11.21% 10.38% 9.12% 10.00% 11.21% % 註 : = Annual Report 107

104 Annual Report 資 本 適 足 性 採 用 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 個 體 分 析 項 目 年 度 100 年 99 年 29,105,720 29,105, ,786,031 5,786, , ,034-8,373,320 2,922, (271,471) (877,638) 3,156,048 3,156, , ,335 40,574,699 32,831, ,080,871 9,109, , ,949 45% 445, , ,763-10,000,000 10,000, , ,108 19,626,805 19,673, ,201,504 52,505, Standard Chartered

105 項 目 年 度 100 年 99 年 308,452, ,469, ,554,611 33,762, ,005,098 28,841, ,012, ,072, 註 : Annual Report 109

106 110 Standard Chartered Annual Report

107 會 計 師 查 核 報 告 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 三 年 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 一 月 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 三 年 及 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 及 有 關 法 令 編 製, 足 以 允 當 表 達 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 三 年 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 一 月 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 三 年 及 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 績 效 與 合 併 現 金 流 量 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 之 個 體 財 務 報 告, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 王 明 志 吳 麟 證 券 主 管 機 關 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 核 准 簽 證 文 號 金 管 證 六 字 第 號 民 國 一 四 年 三 月 三 十 日 2014 Annual Report 111

108 112 Standard Chartered Annual Report

109 2014 Annual Report 113

110 114 Standard Chartered Annual Report

111 2014 Annual Report 115

112 Annual Report 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 一 三 年 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 渣 打 國 際 ), 原 名 為 新 竹 區 合 會 儲 蓄 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 三 十 七 年 九 月 十 五 日 設 立, 主 要 營 業 項 目 為 辦 理 合 會 業 務 及 一 般 存 款 放 款 及 代 收 業 務 等, 營 業 區 域 包 括 新 竹 桃 園 苗 栗 三 縣 及 新 竹 市 民 國 六 十 七 年 一 月 一 日 依 銀 行 法 改 制 為 新 竹 區 中 小 企 業 銀 行 股 份 有 限 公 司, 除 繼 續 原 有 營 業 項 目 外, 並 增 辦 支 票 存 款 等 一 般 銀 行 業 務 民 國 七 十 一 年 三 月 經 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 證 期 會, 該 會 並 於 民 國 九 十 三 年 七 月 一 日 改 制 為 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局, 以 下 簡 稱 證 期 局 ) 核 准 公 開 發 行, 並 於 民 國 七 十 二 年 三 月 二 十 二 日 核 准 股 票 上 市 民 國 七 十 八 年 一 月 經 財 政 部 核 准 成 立 信 託 部, 經 營 信 託 業 務 ; 同 年 十 月 奉 證 期 會 核 准 辦 理 證 券 自 營 商 業 務, 民 國 八 十 一 年 七 月 奉 證 期 會 核 准 辦 理 證 券 自 營 經 紀 商 業 務, 民 國 八 十 二 年 三 月 經 財 政 部 核 准 設 立 國 外 部, 經 營 外 匯 業 務, 並 於 同 年 八 月 正 式 成 立, 開 始 營 業 民 國 八 十 三 年 九 月 經 台 灣 省 政 府 財 政 廳 奉 財 政 部 核 准 跨 區 經 營 另 國 際 金 融 業 務 分 行 於 民 國 八 十 四 年 一 月 十 六 日 成 立, 隨 即 開 始 營 業 民 國 八 十 七 年 九 月 經 財 政 部 核 准 改 制 為 商 業 銀 行, 於 民 國 八 十 八 年 四 月 二 十 日 正 式 改 制, 並 更 名 為 新 竹 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 竹 商 銀 ) 民 國 九 十 五 年 間 英 商 渣 打 銀 行 公 開 收 購 新 竹 商 銀 普 通 股 股 份 達 百 分 之 九 十 五 以 上, 新 竹 商 銀 隨 即 提 出 終 止 股 票 上 市 之 申 請 案, 該 申 請 案 並 於 民 國 九 十 六 年 一 月 十 八 日 經 主 管 機 關 核 准 民 國 九 十 六 年 六 月 三 十 日 英 商 渣 打 銀 行 台 北 分 行 與 新 竹 商 銀 正 式 合 併, 於 七 月 二 日 正 式 更 名 為 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 渣 打 國 際 分 別 於 民 國 九 十 七 年 八 月 一 日 及 民 國 九 十 七 年 十 二 月 二 十 七 日 概 括 承 受 美 國 運 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 在 台 分 行 及 亞 洲 信 託 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 亞 洲 信 託 ) 之 特 定 資 產 負 債 及 營 業 渣 打 國 際 於 一 三 年 十 月 九 日 出 售 證 券 經 紀 業 務, 並 終 止 在 集 中 交 易 市 場 受 託 買 賣 有 價 證 券 在 其 營 業 處 所 受 託 買 賣 有 價 證 券 有 價 證 券 買 賣 融 資 融 券 期 貨 交 易 輔 助 人 證 券 業 務 項 目 及 裁 撤 證 券 分 公 司 渣 打 人 身 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 渣 打 人 身 保 代 ), 原 名 新 竹 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 九 十 六 年 十 一 月 更 名, 自 民 國 八 十 八 年 十 月 依 公 司 法 成 立, 主 要 經 營 項 目 為 人 身 保 險 代 理 人 台 灣 渣 打 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 台 灣 渣 打 保 代 ), 原 名 竹 塹 保 險 代 理 人 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 九 十 六 年 十 一 月 更 名, 自 民 國 八 十 八 年 十 月 依 公 司 法 成 立, 主 要 經 營 項 目 為 財 產 保 險 代 理 人 116 Standard Chartered

113 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 已 於 民 國 一 四 年 三 月 三 十 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 及 解 釋 之 影 響 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 民 國 一 三 年 四 月 三 日 金 管 證 審 字 第 號 令, 合 併 公 司 應 自 民 國 一 四 會 計 年 度 起 全 面 採 用 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 及 解 釋 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 ) 編 製 財 務 報 告, 相 關 修 正 之 準 則 及 解 釋 與 合 併 公 司 攸 關 者 彙 列 如 下 : IASB 修 正 準 則 及 解 釋 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 國 際 財 務 報 導 準 則 第 七 號 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 之 有 限 度 豁 免 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 七 號 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 七 號 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 號 合 併 財 務 報 表 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 一 號 聯 合 協 議 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 二 號 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 三 號 公 允 價 值 衡 量 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 一 號 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 十 二 號 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 員 工 福 利 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 二 十 七 號 單 獨 財 務 報 表 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 三 十 二 號 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 之 修 正 經 評 估 後 合 併 公 司 認 為 除 下 列 各 項 外, 適 用 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 及 解 釋 將 不 致 對 合 併 財 務 報 告 造 成 重 大 變 動 : 1. 國 際 會 計 準 則 第 一 號 財 務 報 表 之 表 達 該 準 則 修 正 其 他 綜 合 損 益 之 表 達 方 式, 將 列 示 於 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 依 性 質 分 類 後 續 不 重 分 類 至 損 益 及 後 續 重 分 類 至 損 益 兩 類 別 該 修 正 同 時 規 定 以 稅 前 金 額 列 示 之 其 他 綜 合 損 益 項 目, 其 相 關 稅 額 應 隨 前 述 兩 類 別 予 以 單 獨 列 示 合 併 公 司 將 依 該 準 則 改 變 綜 合 損 益 表 之 表 達 方 式 2. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 三 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 定 義 公 允 價 值, 建 立 公 允 價 值 衡 量 之 架 構, 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 合 併 公 司 尚 在 評 估 相 關 影 響, 並 將 依 規 定 增 加 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 2014 Annual Report 117

114 Annual Report 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 國 際 財 務 報 導 準 則 第 七 號 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 扺 及 國 際 會 計 準 則 第 三 十 二 號 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 該 準 則 釐 清 目 前 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 互 抵 及 企 業 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 的 相 關 規 定, 應 揭 露 淨 額 交 割 合 約 對 企 業 財 務 狀 況 之 影 響 合 併 公 司 尚 在 評 估 適 用 2013 年 版 財 務 報 導 準 則 及 解 釋 之 相 關 影 響, 並 將 依 規 定 增 加 淨 額 交 割 之 相 關 資 訊 揭 露 ( 二 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 之 新 發 布 修 正 之 準 則 及 解 釋 與 合 併 公 司 攸 關 者 彙 列 如 下 : IASB 新 發 布 / 修 正 準 則 及 解 釋 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 號 及 國 際 會 計 準 則 第 二 十 八 號 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 四 號 管 制 遞 延 帳 戶 國 際 會 計 準 則 第 二 十 七 號 單 獨 財 務 報 表 之 權 益 法 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 十 九 號 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 三 十 六 號 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 之 修 正 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 二 十 一 號 公 課 合 併 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 合 併 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 遵 循 聲 明 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 係 依 照 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 及 有 關 法 令 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 下 列 資 產 負 債 表 之 重 要 項 目 外, 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 為 基 礎 編 製 : 1. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ); 2. 依 公 允 價 值 衡 量 之 備 供 出 售 金 融 資 產 ; 118 Standard Chartered

115 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 依 公 允 價 值 衡 量 之 現 金 交 割 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 負 債 ; 及 4. 確 定 福 利 資 產, 係 依 退 休 基 金 資 產 加 計 未 認 列 前 期 服 務 成 本 與 未 認 列 精 算 損 失, 減 除 未 認 列 精 算 利 益 與 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 ( 三 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 財 務 報 告 編 製 原 則 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 包 括 渣 打 國 際 及 渣 打 國 際 對 其 具 有 控 制 能 力 之 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 合 併 公 司 ) 合 併 公 司 間 之 重 大 交 易 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 均 已 沖 銷 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 投 資 公 業 務 所 持 股 權 百 分 比 司 名 稱 子 公 司 名 稱 性 質 說 明 渣 打 國 際 渣 打 人 身 保 代 人 身 保 險 代 理 人 % % % 渣 打 國 際 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 五 十 以 上 渣 打 國 際 台 灣 渣 打 保 代 財 產 保 險 代 理 人 % % % 渣 打 國 際 持 有 表 決 權 股 份 達 百 分 之 五 十 以 上 ( 四 ) 外 幣 合 併 公 司 除 國 際 金 融 業 務 分 行 以 美 金 為 記 帳 本 位 幣 外, 其 他 單 位 皆 以 新 台 幣 為 記 帳 本 位 幣 以 外 幣 為 基 準 之 交 易 事 項 係 以 原 幣 列 帳 ; 外 幣 損 益 項 目 皆 按 日 以 結 帳 匯 率 折 算 為 新 台 幣 列 帳 於 資 產 負 債 表 日 所 有 各 種 貨 幣 合 併 之 財 務 報 表, 均 按 當 日 之 規 定 匯 率 換 算 為 新 台 幣 金 額 編 製 合 併 公 司 合 併 財 務 報 告, 係 以 合 併 公 司 功 能 性 貨 幣, 新 台 幣 表 達 所 有 以 新 台 幣 表 達 之 財 務 資 訊, 除 另 有 說 明 者 外, 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 因 此 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 當 期 損 益 ( 五 ) 現 金 及 約 當 現 金 合 併 公 司 將 現 金 待 交 換 票 據 及 存 放 銀 行 同 業 視 為 現 金 及 約 當 現 金 已 指 定 用 途 或 支 用 受 有 約 束 者 不 得 列 入 此 科 目 依 據 金 管 會 認 可 國 際 會 計 準 則 第 七 號 編 製 現 金 流 量 表, 現 金 及 約 當 現 金 係 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 及 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 投 資, 如 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 及 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 六 ) 存 款 準 備 金 存 款 準 備 金 係 依 每 月 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 之 存 款 準 備 金 帳 戶, 存 款 準 備 金 甲 戶 及 外 幣 存 款 準 備 金 不 計 息, 可 隨 時 存 取 ; 存 款 準 備 金 乙 戶 計 息, 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時, 不 得 動 用 金 資 清 算 戶 係 依 銀 行 法 提 撥 之 跨 行 清 算 基 金 存 放 於 中 央 銀 行 專 戶, 供 金 融 同 業 清 算 往 來 之 用 途 2014 Annual Report 119

116 Annual Report 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 七 ) 金 融 工 具 1. 金 融 資 產 合 併 公 司 持 有 金 融 資 產 係 採 交 易 日 會 計, 除 持 有 供 交 易 之 金 融 商 品 外, 其 他 持 有 目 的 之 原 始 認 列 金 額 則 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 以 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產, 其 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 合 併 公 司 所 持 有 之 衍 生 金 融 商 品, 除 被 指 定 且 為 有 效 之 避 險 工 具 外, 餘 應 歸 類 為 此 類 金 融 資 產 此 類 的 金 融 資 產 應 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 衡 量 認 列 於 資 產 負 債 表 中, 且 其 公 允 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 依 資 產 負 債 表 日 之 公 允 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 其 他 綜 合 損 益 調 整 項 目, 備 供 出 售 債 務 商 品 按 有 效 利 率 法 作 折 溢 價 攤 銷, 應 收 利 息 採 應 計 基 礎 提 列 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 不 予 迴 轉 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 該 迴 轉 以 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 為 限 除 減 損 損 失 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 外, 於 金 融 資 產 除 列 前, 應 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 調 整 項 目, 金 融 資 產 除 列 時, 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益 (3) 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易 買 入 債 票 券 屬 附 買 回 附 賣 回 條 件 交 易 者, 其 交 易 按 融 資 法 處 理 買 回 賣 出 金 額 與 成 本 之 差 額 與 賣 出 買 入 日 期 及 約 定 買 回 賣 回 日 期 間 認 列 利 息 支 出 及 利 息 收 入, 並 在 賣 出 買 入 日 期 認 列 附 買 回 債 票 券 負 債 及 附 賣 回 債 票 券 投 資 (4) 放 款 應 收 款 及 備 抵 呆 帳 放 款 係 指 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 非 衍 生 金 融 資 產 放 款 授 信 期 限 在 一 年 以 內 者, 為 短 期 信 用 ; 超 過 一 年 而 在 七 年 以 內 者, 為 中 期 信 用 ; 超 過 七 年 者, 為 長 期 信 用 經 取 有 抵 押 權 質 權 合 格 之 保 證 及 其 他 合 法 之 擔 保 標 的 者, 則 為 擔 保 放 款 放 款 係 以 貸 放 本 金 入 帳, 並 以 減 除 相 關 提 列 之 備 抵 呆 帳 後 之 淨 額 列 示 合 併 公 司 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 頒 佈 之 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定, 按 各 種 不 同 性 質 之 放 款 及 應 收 款 項 餘 額 ( 包 括 催 收 款 項 及 應 收 利 息 ) 之 帳 齡 及 預 期 收 回 可 能 性 予 以 評 估 備 抵 呆 帳 金 額, 另 就 逾 期 放 款 及 催 收 款 項, 具 有 下 列 情 事 之 一 者, 應 扣 除 估 計 可 收 回 部 分 後 轉 銷 為 呆 帳 : 120 Standard Chartered

117 渣 打 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) A. 債 務 人 因 解 散 逃 匿 和 解 破 產 之 宣 告 或 其 他 原 因, 致 債 權 之 全 部 或 一 部 不 能 收 回 者 B. 擔 保 品 及 主 從 債 務 人 之 財 產 經 鑑 價 甚 低 或 扣 除 先 順 位 抵 押 權 後, 已 無 法 受 償, 或 執 行 費 用 接 近 或 可 能 超 過 銀 行 可 受 償 金 額, 執 行 無 實 益 者 C. 擔 保 品 及 主 從 債 務 人 之 財 產 經 多 次 減 價 拍 賣 無 人 應 買, 而 銀 行 亦 無 承 受 實 益 者 D. 逾 期 放 款 及 催 收 款 逾 清 償 期 二 年, 經 催 收 仍 未 收 回 者 E. 其 他 逾 期 放 款 或 催 收 款 經 催 收 後 仍 確 定 無 法 收 回 者 但 主 管 機 關 或 金 融 檢 查 機 構 要 求 轉 銷 者, 應 即 轉 銷 為 呆 帳, 並 提 報 最 近 一 次 董 事 會 及 通 知 監 察 人 於 轉 銷 呆 帳 後 收 回 之 款 項 則 迴 轉 已 轉 銷 部 分 之 備 抵 呆 帳 合 併 公 司 依 法 令 規 定 將 本 金 或 利 息 逾 期 三 個 月 未 清 償 或 依 其 他 規 定 者 應 列 為 逾 期 放 款, 而 當 本 金 或 利 息 已 屆 清 償 期 仍 未 清 償, 則 將 於 六 個 月 內 將 本 金 及 應 收 取 之 利 息 轉 列 為 催 收 款 項 轉 入 催 收 款 項 者, 對 內 停 止 計 息, 對 外 債 權 照 常 計 息, 並 作 備 忘 記 錄 放 款 及 應 收 款 應 先 辨 認 是 否 存 在 客 觀 證 據, 顯 示 重 大 個 別 金 融 資 產 發 生 減 損, 以 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共 同 發 生 減 損 若 評 估 個 別 金 融 資 產 無 減 損 之 客 觀 證 據, 須 再 將 其 納 入 一 組 類 似 信 用 風 險 特 徵 之 金 融 資 產, 並 評 估 該 組 資 產 是 否 發 生 減 損 個 別 評 估 減 損 並 已 認 列 或 持 續 認 列 減 損 損 失 之 金 融 資 產, 無 需 以 前 述 方 式 評 估 減 損 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 應 就 該 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未 來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額, 予 以 認 列 減 損 損 失, 減 損 金 額 應 列 為 當 期 損 益 之 呆 帳 費 用 於 決 定 減 損 金 額 時, 預 期 未 來 現 金 流 量 之 估 計 係 包 括 擔 保 品 及 相 關 保 險 之 可 回 收 金 額, 且 不 可 低 於 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 之 規 定 (5) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 報 價 之 權 益 工 具 投 資 於 原 始 認 列 時, 按 金 融 資 產 之 公 允 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 於 資 產 負 債 表 日 當 符 合 下 列 情 況 之 一 時, 其 公 允 價 值 能 可 靠 衡 量, 即 應 以 公 允 價 值 評 價, 並 重 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 科 目 項 下 另, 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 : A. 該 工 具 之 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 變 異 區 間 並 非 重 大, 或 ; B. 區 間 內 各 估 計 數 之 機 率 能 合 理 評 估, 並 用 以 估 計 公 允 價 值 ; 若 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大, 且 無 法 合 理 評 估 不 同 估 計 數 之 機 率 時, 不 得 以 公 允 價 值 衡 量 該 工 具 不 符 合 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 以 成 本 衡 量 2014 Annual Report 121