一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 發 言 人 姓 名 : 廖 明 政 職 稱 : 總 經 理 電 話 :(886) 電 子 郵 件 信 箱 :ir@focaltech-systems.com 代 理 發 言 人 姓 名 : 廖 俊 杰 職 稱 : 財 務 長 電 話

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1 股 票 代 號 :3545 本 年 報 查 詢 網 站 : 本 公 司 揭 露 年 報 網 址 : 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 FocalTech Systems Co., Ltd. ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 一 三 年 度 年 報 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 編 製 刊 印 日 期 : 中 華 民 國 一 四 年 四 月 三 十 日

2 一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 發 言 人 姓 名 : 廖 明 政 職 稱 : 總 經 理 電 話 :(886) 電 子 郵 件 信 箱 :ir@focaltech-systems.com 代 理 發 言 人 姓 名 : 廖 俊 杰 職 稱 : 財 務 長 電 話 :(886) 電 子 郵 件 信 箱 :ir@focaltech-systems.com 二 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 總 公 司 :300 新 竹 科 學 工 業 園 區 篤 行 一 路 6 號 4 樓 及 6 樓 工 廠 :300 新 竹 科 學 工 業 園 區 篤 行 一 路 6 號 4 樓 及 6 樓 電 話 :(886) 三 辦 理 股 票 過 戶 機 構 名 稱 : 中 國 信 託 商 業 銀 行 代 理 部 地 址 : 台 北 市 中 正 區 重 慶 南 路 一 段 八 十 三 號 五 樓 電 話 : (886) 網 址 : 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 會 計 師 姓 名 : 葉 東 煇 黃 鴻 文 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 新 竹 科 學 工 業 園 區 展 業 一 路 二 號 6 樓 電 話 :(03) 網 址 : 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 網 址 : 無 六 公 司 網 址 :

3 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 一 三 年 度 年 報 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 3 一 設 立 日 期...3 二 公 司 沿 革...3 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 風 險 事 項 分 析 評 估...4 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統...12 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料...13 三 公 司 治 理 運 作 情 形...25 四 會 計 師 公 費 資 訊...41 五 更 換 會 計 師 資 訊...41 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 資 訊...42 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形...42 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 44 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例...44 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份...45 二 公 司 債 辦 理 情 形...51 三 特 別 股 辦 理 情 形...52 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形...52 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形...53 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 應 記 載 下 列 事 項...59

4 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 應 記 載 下 列 事 項...64 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 應 記 載 下 列 事 項...64 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容...65 二 市 場 及 產 銷 概 況...83 三 從 業 員 工 資 料...90 四 環 保 支 出 資 訊...90 五 勞 資 關 係...90 六 重 要 契 約...92 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見...95 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 四 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 合 併 財 務 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 二 經 營 結 果 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項...246

5 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 有 無 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 附 件 一 : 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法...248

6 壹 致 股 東 報 告 書 2014 年 是 敦 泰 相 當 重 要 的 一 年 中 國 及 新 興 市 場 對 智 慧 型 手 機 與 平 板 電 腦 的 需 求 仍 舊 強 勁, 帶 動 敦 泰 出 貨 量 積 極 成 長, 在 這 一 年, 敦 泰 科 技 (TW 5280) 更 宣 佈 與 顯 示 驅 動 IC 大 廠 旭 曜 科 技 (TW 3545) 進 行 合 併, 致 力 於 觸 控 與 驅 動 整 合 單 晶 片 (IDC) 之 發 展 合 併 後, 敦 泰 掌 握 觸 控 顯 示 驅 動 兩 大 產 業 趨 勢, 創 造 面 板 IC 零 組 件 整 合 的 新 契 機, 在 人 才 技 術 與 產 品 上 彼 此 互 補, 透 過 雙 方 整 合, 結 合 各 自 的 競 爭 優 勢, 加 速 新 技 術 新 產 品 的 開 發 速 度, 藉 此 擴 大 營 運 規 模 強 化 競 爭 力 敦 泰 2014 年 觸 控 IC 與 顯 示 驅 動 IC 出 貨 量 皆 較 2013 年 成 長 隨 著 智 慧 型 終 端 裝 置 應 用 普 及, 對 於 顯 示 驅 動 IC 之 解 析 度 要 求 日 益 提 高, 中 高 階 解 析 度 HD 與 Full HD 之 出 貨 比 重 亦 逐 步 拉 升, 因 此 顯 示 驅 動 IC 繼 續 維 持 在 中 小 尺 寸 面 板 應 用 上 之 技 術 與 市 場 領 先 優 勢 根 據 研 究 機 構 IDC 資 料 表 示,2014 年 全 球 智 慧 型 手 機 出 貨 成 長 率 約 為 25.9%, 而 智 慧 型 手 機 為 敦 泰 之 主 力 市 場, 因 此 帶 動 整 年 觸 控 及 顯 示 驅 動 IC 出 貨 量 成 長 敦 泰 電 子 (3545.TW 原 旭 曜 科 技 ) 2014 年 全 年 營 收 為 新 台 幣 98 億 9,268 萬 元, 較 2013 年 新 台 幣 93 億 6,244 萬 元 增 加 5.66%, 然 由 於 面 板 顯 示 驅 動 IC 供 應 商 積 極 投 入 中 小 尺 寸 應 用 產 品, 市 場 競 爭 激 烈 導 致 銷 售 價 格 下 滑,2014 年 稅 後 淨 利 為 新 台 幣 1 億 4,445 萬 元 較 2013 年 3 億 6,372 萬 元 減 少 60%;2014 全 年 度 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 1.04 元 展 望 2015 年 全 球 智 慧 型 手 機 需 求 依 舊 成 長, 敦 泰 將 持 續 提 升 研 發 技 術 實 力, 充 分 整 合 資 源, 並 順 應 消 費 市 場 產 品 方 向, 開 發 具 競 爭 優 勢 的 產 品 在 對 解 析 度 要 求 日 益 提 高 的 手 機 面 板 應 用 上, 繼 續 拉 升 HD 與 Full HD 之 出 貨 比 重 並 開 發 更 高 解 析 度 如 WQHD 產 品 除 此 之 外, 敦 泰 致 力 投 入 Super In-Cell 技 術 整 合 觸 控 與 驅 動 於 單 一 晶 片 (IDC), 該 產 品 已 與 許 多 面 板 客 戶 進 行 合 作 開 發, 此 新 穎 的 Super In-cell 產 品 不 僅 在 性 能 上 超 越 目 前 的 已 知 產 品, 在 觸 控 暨 顯 示 模 組 成 本 及 生 產 鏈 上 具 有 絕 佳 優 勢, 在 專 利 智 財 方 面 擁 有 完 整 的 佈 局, 敦 泰 Super In-Cell 使 用 單 一 整 合 晶 片 (IDC) 的 市 場 效 應 將 在 今 年 下 半 年 顯 現 同 時, 敦 泰 亦 加 速 腳 步 耕 耘 指 紋 辨 識 市 場, 如 今 已 推 出 包 括 按 壓 式 的 解 決 方 案 開 拓 新 市 場 合 併 後 的 敦 泰 團 隊 擁 有 更 豐 富 的 資 源, 將 持 續 積 極 投 入 研 發, 並 結 合 優 秀 行 銷 業 務 管 理 等 人 才, 以 提 升 強 化 競 爭 力, 加 強 產 品 佈 局 與 優 化 產 品 組 合, 以 期 將 敦 泰 帶 入 下 一 階 段 的 成 長 ; 另 將 持 續 維 繫 與 晶 圓 代 工 大 廠 封 裝 測 試 廠 商 合 作 夥 伴 關 係, 以 取 得 成 本 1

7 競 爭 力 本 人 在 此 感 謝 各 位 股 東 對 公 司 的 支 持 與 愛 護 今 後 將 持 續 為 未 來 成 長 而 努 力, 以 創 造 全 體 股 東 最 大 價 值 董 事 長 : 胡 正 大 總 經 理 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 2

8 一 設 立 日 期 民 國 95 年 01 月 03 日 二 公 司 沿 革 貳 公 司 簡 介 年 月 公 司 沿 革 民 國 九 十 五 年 一 月 本 公 司 成 立, 資 本 額 100 萬, 主 要 營 業 項 目 為 研 究 開 發 設 計 及 銷 售 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 民 國 九 十 五 年 三 月 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 將 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 事 業 部 之 相 關 營 業 資 產 與 負 債 讓 與 本 公 司, 本 公 司 以 每 股 元 溢 價 發 行 普 通 股 90,000 仟 股 予 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 五 年 四 月 取 得 凌 陽 科 技 IP 交 互 授 權 合 約 民 國 九 十 五 年 六 月 公 司 遷 址 至 新 竹 科 學 園 區 篤 行 一 路 6 號 4 樓 民 國 九 十 五 年 七 月 辦 理 現 金 增 資, 實 收 股 本 增 資 至 10 億 3 仟 萬 元 民 國 九 十 五 年 七 月 取 得 SONY Green Partner 證 書 民 國 九 十 五 年 十 一 月 取 得 ISO-9001 品 質 證 書 民 國 九 十 五 年 十 一 月 獲 准 公 開 發 行 民 國 九 十 五 年 十 二 月 九 十 五 年 度 營 收 億 元 民 國 九 十 五 年 十 二 月 簡 易 上 市 申 請 案 送 件 民 國 九 十 六 年 四 月 台 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 董 事 會 通 過 簡 易 上 市 案 民 國 九 十 六 年 四 月 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 通 過 簡 易 上 市 案 備 查 民 國 九 十 六 年 六 月 辦 理 盈 餘 轉 增 資, 實 收 股 本 增 資 至 1,089,900,000 元 民 國 九 十 六 年 七 月 辦 理 現 金 增 資, 實 收 股 本 增 資 至 1,235,220,000 元 民 國 九 十 六 年 七 月 於 台 灣 證 券 交 易 所 正 式 掛 牌 上 市, 股 票 代 號 3545 民 國 九 十 六 年 十 二 月 九 十 六 年 度 營 收 億 元 民 國 九 十 七 年 一 月 取 得 ISO 品 質 證 書 民 國 九 十 七 年 八 月 辦 理 盈 餘 轉 增 資, 實 收 股 本 增 資 至 1,307,981,000 元 民 國 九 十 七 年 十 一 月 取 得 OHSAS 品 質 證 書 民 國 九 十 七 年 十 二 月 九 十 七 年 度 營 收 億 元 民 國 九 十 八 年 十 二 月 九 十 八 年 度 營 收 億 元 民 國 九 十 八 年 十 二 月 中 華 徵 信 所 台 灣 地 區 大 型 企 業 排 名 TOP5000 : 積 體 電 路 設 計 業 排 名 第 19 名 暨 新 竹 科 學 園 區 營 收 淨 額 排 名 第 48 名 民 國 九 十 九 年 十 二 月 九 十 九 年 度 營 收 億 元 民 國 一 年 十 二 月 一 年 度 營 收 億 元 民 國 一 一 年 十 二 月 一 一 年 度 營 收 億 元 民 國 一 二 年 十 二 月 一 二 年 度 營 收 億 元 民 國 一 三 年 四 月 董 事 會 通 過 擬 辦 理 股 份 轉 換 發 行 新 股 以 取 得 FocalTech Corporation, Ltd.( 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 100% 股 權 民 國 一 三 年 十 二 月 一 三 年 度 營 收 億 元 3

9 年 月 民 國 一 四 年 一 月 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 風 險 事 項 分 析 評 估 公 司 沿 革 完 成 與 FocalTech Corporation, Ltd.( 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 併 購 及 股 份 轉 換 本 公 司 更 名 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 (FocalTech Systems Co., Ltd.) ( 一 ). 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 1. 最 近 年 度 利 率 變 動 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 ( 新 台 幣 仟 元 ;%) 項 目 103 年 度 102 年 度 利 息 收 支 淨 額 (5,865) (880) 利 息 收 支 淨 額 占 營 收 淨 額 比 率 (0.06)% (0.00)% 利 息 收 支 淨 額 占 稅 前 淨 利 比 率 (3.27)% (0.20)% 本 公 司 103 年 及 102 年 度 利 息 收 支 淨 額 ( 不 含 可 轉 換 公 司 債 利 息 費 用 ) 分 別 為 (5,865) 仟 元 及 (880) 仟 元, 佔 該 年 度 稅 前 淨 利 分 別 為 (3.27)% 及 (0.20)% 本 公 司 財 務 健 全, 利 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 有 限 ; 此 外, 為 規 避 利 率 變 動 之 影 響, 本 公 司 將 視 情 況 採 取 下 列 因 應 措 施 : (1) 本 公 司 定 期 評 估 銀 行 借 款 利 率, 同 時 取 得 市 場 平 均 利 率, 並 與 銀 行 密 切 聯 繫 以 極 力 爭 取 最 優 惠 的 借 款 利 率 (2) 未 來 將 視 營 運 狀 況 與 資 金 之 需 求, 適 時 運 用 各 種 籌 資 管 道, 籌 措 資 金 2. 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 匯 率 風 險 主 要 與 營 業 活 動 及 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 有 關 由 於 外 銷 市 場 佔 本 公 司 營 收 相 當 大 的 比 率, 故 新 台 幣 對 美 元 之 匯 率 變 動 對 本 公 司 損 益 可 能 具 有 影 響, 因 此 本 公 司 一 向 注 意 國 際 市 場 之 匯 率 波 動 情 形, 並 持 續 執 行 下 列 因 應 措 施 : (1) 財 務 部 門 與 往 來 金 融 機 構 之 外 匯 部 門 保 持 密 切 聯 繫, 隨 時 蒐 集 匯 率 變 化 之 相 關 資 訊, 充 分 掌 握 國 際 間 匯 率 走 勢 及 變 化 資 訊, 以 積 極 應 變 匯 率 波 動 所 產 生 之 負 面 影 響 以 掌 握 匯 率 變 動 的 走 勢, 作 為 遠 匯 買 賣 及 結 匯 之 參 考 依 據 (2) 財 務 部 門 每 月 定 期 對 外 幣 淨 資 產 ( 負 債 ) 應 避 險 部 位 作 出 內 部 評 估 報 告, 據 以 呈 報 公 司 管 理 階 層 進 行 判 斷 應 採 行 之 避 險 措 施 (3) 對 於 較 多 外 幣 部 位, 採 取 買 賣 遠 期 外 匯 之 避 險 措 施 (4) 將 銷 售 國 外 產 品 收 入 之 外 幣 現 金 用 來 支 應 採 購 材 料 產 生 之 外 幣 應 付 款 項, 利 用 自 然 避 險 之 特 性 已 規 避 部 份 之 匯 兌 風 險, 故 僅 需 對 外 幣 淨 資 產 ( 負 債 ) 部 份 依 匯 率 波 動 幅 度 狀 況, 採 取 其 他 工 具 規 避 匯 兌 風 險, 如 買 賣 遠 期 外 匯 等 操 作, 適 時 規 避 匯 率 變 動 風 險 本 公 司 匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 主 要 針 對 財 務 報 導 期 間 結 束 日 之 主 要 外 幣 貨 幣 性 項 目, 其 相 關 之 外 幣 升 值 或 貶 值 對 本 公 司 損 益 之 影 響 本 公 司 之 匯 率 風 險 主 4

10 要 受 美 金 匯 率 波 動 影 響, 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 升 值 1 元 時, 對 本 公 司 103 年 及 102 年 度 之 淨 利 將 分 別 減 少 39,567 仟 元 及 17,954 仟 元 3. 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 近 期 隨 著 國 際 石 油 價 格 持 續 上 漲, 物 價 波 動 大, 物 價 預 期 將 蘊 釀 上 漲 之 趨 勢, 本 公 司 將 密 切 注 意 通 貨 膨 脹 情 形, 適 當 調 整 產 品 售 價 及 物 料 庫 存 量, 以 降 低 通 貨 膨 脹 對 本 公 司 造 成 之 影 響, 並 對 於 主 要 原 料 與 合 作 廠 商 簽 訂 採 購 合 約 ( 二 ). 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 財 務 操 作 係 以 保 守 穩 健 為 原 則, 並 不 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 ; 另 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 無 資 金 貸 與 他 人 及 為 他 人 背 書 保 證 之 情 事 本 公 司 衍 生 性 商 品 交 易 政 策, 仍 秉 持 保 守 穩 健 原 則, 以 規 避 實 質 外 匯 交 易 波 動 風 險 為 主, 並 不 作 套 利 與 投 機 等 用 途, 因 此 市 場 風 險 不 大 此 外 本 公 司 除 依 循 主 管 機 關 相 關 法 規 及 一 般 公 認 會 計 原 則, 另 經 股 東 會 決 議 通 過 訂 定 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序, 以 規 範 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 程 序 ( 三 ). 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 1. 本 公 司 未 來 產 品 開 發 設 計 發 展 方 向 (1). 中 小 尺 寸 驅 動 IC A. 支 援 更 高 解 析 度 (Full HD, QHD 或 以 上 ) 的 one chip solution B. 高 速 的 顯 示 介 面 (high speed serial interface) C. 改 善 動 態 反 應 時 間 的 演 算 法 D. 動 態 低 耗 能 背 光 調 整 演 算 法 E. 超 低 功 耗 技 術 (Ultra Low Power) F. 減 少 液 晶 顯 示 模 組 整 體 成 本 的 設 計 G. 提 高 系 統 ESD 的 防 治 技 術 H. 整 合 觸 控 面 板 控 制 技 術 I. 整 合 提 高 顯 示 效 果 的 技 術 J. 3 倍 壓 縮 與 解 壓 縮 技 術 (2). 中 尺 寸 驅 動 IC A. 新 的 時 序 控 制 器 (Timing Controller, edp/mipi) B. 色 彩 演 算 技 術 標 竿, 提 高 顯 示 效 果 C. 高 速 介 面 與 面 板 串 接 技 術 D. 超 低 功 耗 低 干 擾 技 術 設 計 導 入 E. 多 重 設 計 兼 容 技 術, 彈 性 滿 足 終 端 多 樣 性 需 求 F. 多 樣 式 GIP/GOA 支 持 設 計 G. 不 同 接 口 兼 容 設 計 (3). 電 容 式 觸 控 IC A. 電 容 式 觸 控 螢 幕 的 單 指 或 多 指 觸 控 方 案 5

11 B. 電 容 式 主 動 筆 及 超 細 筆 尖 被 動 觸 控 筆 晶 片 開 發 C. 推 廣 中 大 尺 寸 電 容 式 晶 片 D. 持 續 發 展 多 樣 性 觸 控 功 能, 如 手 勢 喚 醒 懸 浮 防 水 及 手 套 等 E. 推 廣 內 嵌 式 如 On Cell 觸 控 電 容 式 晶 片 (4). 觸 控 與 驅 動 整 合 單 一 IC A. 推 廣 整 合 驅 動 與 觸 控 單 一 晶 片 (IDC) B. 發 展 支 援 更 高 解 析 度 之 整 合 單 一 晶 片 (5). 指 紋 辨 識 功 能 晶 片 A. 推 展 指 紋 辨 識 晶 片, 包 含 滑 條 式 及 按 壓 式 2. 本 公 司 預 計 未 來 二 年 內 將 投 入 約 新 台 幣 40 億 元 之 研 發 費 用, 並 視 營 運 狀 況 逐 年 提 升 ( 四 ). 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 除 日 常 營 運 均 依 循 國 內 外 相 關 法 令 規 範 辦 理 外, 並 隨 時 注 意 國 內 外 政 策 發 展 趨 勢 及 法 規 變 動 情 況, 以 充 份 掌 握 並 因 應 市 場 環 境 變 化 最 近 年 度 國 內 外 政 策 及 法 律 變 動 並 未 對 本 公 司 財 務 業 務 產 生 重 大 之 影 響 ( 五 ). 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 隨 時 注 意 所 處 產 業 相 關 之 科 技 改 變 及 技 術 發 展 演 變, 並 迅 速 掌 握 產 業 動 態, 加 上 不 斷 地 加 強 提 升 自 行 之 研 發 能 力, 將 各 種 創 新 概 念 及 設 計 開 發 申 請 專 利 加 以 保 護, 並 積 極 擴 展 未 來 之 市 場 應 用 領 域, 故 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 有 正 面 之 影 響 ( 六 ). 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 自 成 立 以 來, 積 極 強 化 內 部 管 理, 提 升 管 理 品 質 及 績 效, 並 致 力 維 持 企 業 形 象, 遵 守 相 關 法 令 規 定 ; 截 至 目 前 為 止, 並 未 發 生 足 以 影 響 企 業 形 象 之 情 事 ( 七 ). 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 (FocalTech Corporation, Ltd., 以 下 稱 敦 泰 科 技 公 司 ) 於 103 年 4 月 7 日 召 開 董 事 會 及 103 年 6 月 30 日 召 開 股 東 常 會, 通 過 併 購 及 股 份 轉 換 案, 併 購 完 成 後 將 由 本 公 司 繼 續 上 市, 敦 泰 科 技 公 司 於 股 份 轉 換 完 成 後 將 下 市, 換 股 比 例 為 以 每 一 股 敦 泰 科 技 公 司 普 通 股 換 發 本 公 司 4.8 股 普 通 股, 併 購 及 股 份 轉 換 基 準 日 為 104 年 1 月 2 日 此 合 併 案 預 期 將 可 加 速 新 產 品 開 發, 搶 得 市 場 先 機, 藉 由 本 次 整 併 可 整 合 雙 方 研 發 資 源, 加 速 新 技 術 新 產 品 開 發 與 導 入, 預 期 可 加 快 整 合 觸 控 功 能 面 板 驅 動 IC (IDC) 晶 片 的 推 出 時 程 及 維 持 競 爭 優 勢, 搶 攻 國 內 外 行 動 裝 置 市 場 大 餅 另 可 滿 足 客 戶 不 同 需 求, 本 公 司 長 期 致 力 於 中 小 尺 寸 平 面 顯 示 驅 動 IC 及 控 制 IC, 敦 泰 科 技 公 司 擁 有 電 容 式 觸 控 IC 設 計 能 力, 並 擁 有 眾 多 觸 控 面 板 設 計 專 利, 整 併 後 可 同 時 提 供 驅 動 IC 及 觸 控 IC 產 品, 一 次 滿 足 客 戶 不 同 需 求 透 過 交 叉 銷 售, 提 升 市 佔 率, 本 公 司 主 要 透 過 面 板 大 廠 與 LCM 模 組 廠 切 入 品 牌 客 戶 供 應 鍊, 敦 泰 科 技 公 司 6

12 長 期 耕 耘 中 國 品 牌 市 場 有 成, 雙 方 結 合 可 透 可 享 有 交 叉 銷 售 之 效 益, 提 升 市 場 佔 有 率 ( 八 ). 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 九 ). 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 1. 進 貨 集 中 之 風 險 本 公 司 係 為 專 業 之 IC 設 計 公 司, 並 無 自 有 之 晶 圓 廠, 目 前 進 貨 集 中 於 台 灣 之 晶 圓 代 工 廠, 因 IC 設 計 公 司 之 行 業 特 性,IC 設 計 廠 商 為 取 得 可 靠 而 穩 定 之 產 能, 且 為 縮 短 產 品 上 市 時 程 有 儘 量 選 擇 使 用 同 一 半 導 體 製 程 之 產 業 特 性, 以 及 考 量 製 程 技 術 品 質 良 率 產 能 充 分 交 期 配 合 等 因 素, 故 皆 趨 向 於 與 特 定 之 晶 圓 代 工 廠 維 持 長 期 而 密 切 的 合 作 關 係 惟 若 晶 圓 合 作 廠 商 產 能 不 足, 本 公 司 可 能 產 生 供 貨 短 缺 或 交 貨 延 遲 之 風 險, 基 於 以 上 之 風 險 本 公 司 除 繼 續 與 既 有 之 晶 圓 代 工 廠 維 持 良 好 之 合 作 關 係 外, 並 增 加 其 他 專 業 晶 圓 代 工 廠 商 進 貨 來 源, 以 對 原 料 之 品 質 來 源 與 價 格 提 供 更 多 之 選 擇 及 保 障 2. 銷 貨 集 中 之 風 險 本 公 司 產 品 專 注 於 TFT-LCD 面 板 驅 動 IC 之 設 計 開 發 及 銷 售, 產 品 廣 泛 應 用 於 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 車 用 顯 示 器 數 位 相 機 GPS 及 可 攜 式 多 媒 體 影 音 播 放 器 等 消 費 性 產 品 之 TFT-LCD 顯 示 器 面 板 上, 目 前 應 用 以 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 及 車 用 顯 示 器 為 主 本 公 司 主 係 透 過 經 銷 商 手 機 模 組 廠 及 面 板 廠 銷 售, 主 要 銷 售 地 區 除 中 國 大 陸 手 機 市 場 外, 亦 銷 售 予 日 本 韓 國 主 要 手 機 品 牌 廠 商, 本 公 司 透 過 經 銷 商 模 組 廠 面 板 廠 銷 售 之 終 端 應 用 客 戶 相 當 廣 泛 103 年 及 102 年 度 皆 未 有 單 一 客 戶 佔 該 年 度 營 收 淨 額 比 率 達 25% 以 上 之 情 形, 本 公 司 憑 藉 優 異 的 技 術 與 產 品 品 質, 除 持 續 關 注 平 面 顯 示 器 技 術 之 發 展 與 下 游 終 端 產 品 特 性 趨 勢, 開 發 符 合 既 有 客 戶 需 求 之 產 品, 亦 積 極 爭 取 國 外 客 戶, 故 並 無 過 度 倚 賴 單 一 客 戶 或 客 源 過 度 集 中 之 風 險 ( 十 ). 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 於 104 年 1 月 5 日 股 東 臨 時 會 通 過 董 事 改 選 案, 董 事 全 面 更 換, 並 由 敦 泰 科 技 公 司 經 營 團 隊 經 營 本 公 司 本 公 司 除 持 續 加 強 各 項 公 司 治 理 措 施 外, 並 引 進 獨 立 董 事, 以 期 提 升 整 體 股 東 權 益 之 保 障 且 本 公 司 之 經 營 管 理 有 賴 專 業 經 理 人 之 經 營 策 略 目 標 累 積 之 客 戶 關 係 及 業 務 執 行 力, 目 前 經 營 團 隊 對 公 司 的 經 營 績 效 有 相 當 程 度 的 貢 獻, 將 來 應 可 持 續 獲 得 股 東 的 支 持, 故 本 公 司 並 無 因 經 營 權 改 變 而 對 本 公 司 之 財 務 業 務 及 各 項 業 務 之 經 營 產 生 重 大 不 利 之 影 響 ( 十 一 ). 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 於 104 年 1 月 5 日 股 東 臨 時 會 通 過 董 事 改 選 案, 董 事 全 面 更 換, 並 由 敦 泰 科 技 公 司 經 營 團 隊 經 營 本 公 司 7

13 本 公 司 除 持 續 加 強 各 項 公 司 治 理 措 施 外, 並 引 進 獨 立 董 事, 以 期 提 升 整 體 股 東 權 益 之 保 障 且 本 公 司 之 經 營 管 理 有 賴 專 業 經 理 人 之 經 營 策 略 目 標 累 積 之 客 戶 關 係 及 業 務 執 行 力, 目 前 經 營 團 隊 對 公 司 的 經 營 績 效 有 相 當 程 度 的 貢 獻, 將 來 應 可 持 續 獲 得 股 東 的 支 持, 故 本 公 司 並 無 因 經 營 權 改 變 而 對 本 公 司 之 財 務 業 務 及 各 項 業 務 之 經 營 產 生 重 大 不 利 之 影 響 ( 十 二 ). 訴 訟 或 非 訟 事 件 1. 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 目 前 處 理 情 形 於 民 國 102 年 10 月 22 日 子 公 司 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 接 獲 晨 星 軟 件 研 發 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 原 告 ) 之 民 事 起 訴 狀, 要 求 本 公 司 立 即 停 止 不 正 當 競 爭 行 為, 並 賠 償 相 關 經 濟 損 失 人 民 幣 50 萬 元 ( 約 新 台 幣 250 萬 元 ) 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 業 已 委 聘 律 師 並 進 行 評 估 前 述 晨 星 軟 件 研 發 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 之 請 求 與 其 所 指 稱 之 情 事 是 否 有 據 本 公 司 已 和 北 京 市 德 恒 ( 深 圳 ) 律 師 事 務 所 商 討 後 續 可 能 法 律 程 序 晨 星 半 導 體 於 民 國 102 年 10 月 31 日 對 外 宣 布 針 對 敦 泰 科 技 涉 及 不 公 平 競 爭 行 為 違 反 公 平 交 易 法 一 事, 向 中 華 民 國 公 平 交 易 委 員 會 提 出 檢 舉 本 公 司 委 由 律 師 於 102 年 12 月 16 日 提 出 陳 述 書 加 以 說 明 於 103 年 3 月 6 日 收 到 公 平 交 易 委 員 會 函, 經 調 查 研 析 結 果, 尚 難 認 有 公 平 交 易 法 之 適 用 2. 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 公 司 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者, 應 揭 露 其 系 爭 事 實 標 的 金 額 訴 訟 開 始 日 期 主 要 涉 訟 當 事 人 及 目 前 處 理 情 形 : 無 3. 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 發 生 證 券 交 易 法 第 一 百 五 十 七 條 規 定 情 事 及 公 司 目 前 辦 理 情 形 : 無 ( 十 三 ). 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 1. 現 金 股 息 之 分 派 與 稅 負 依 據 中 國 大 陸 相 關 法 規, 中 國 境 內 子 公 司 於 分 配 利 潤 時, 每 年 需 先 提 撥 至 少 當 年 度 稅 後 淨 利 10% 為 法 定 盈 餘 ( 屬 不 可 作 股 息 分 派 之 法 定 儲 備 金, 惟 當 儲 備 金 累 計 額 達 到 公 司 註 冊 資 本 之 50% 時 可 不 再 提 撥 ), 與 中 國 大 陸 締 結 稅 收 協 定 國 家 或 地 區 的 非 居 民 企 業 來 源 於 中 國 境 內 的 股 息 紅 利 利 息 等 所 得, 按 照 相 關 稅 收 協 定 中 規 定 的 限 制 稅 率 低 於 10%, 經 公 司 申 請 並 經 主 管 稅 務 機 關 審 核 後 可 享 受 協 定 稅 率, 除 上 述 情 形 外, 且 在 中 國 大 陸 的 子 公 司 於 股 利 於 匯 出 中 國 大 陸 時, 需 按 10% 的 稅 率 代 其 股 東 扣 繳 所 得 稅, 故 可 能 降 低 本 公 司 對 股 東 進 行 股 息 分 配 之 能 力 此 外, 中 8

14 國 大 陸 地 區 子 公 司 之 股 息 匯 出 境 外 須 符 合 當 地 法 令 規 定, 若 中 國 大 陸 針 對 以 上 與 股 息 匯 出 之 相 關 法 令 進 行 修 改, 致 本 公 司 之 大 陸 子 公 司 無 法 符 合 相 關 規 定 或 需 取 得 事 前 批 准 或 進 行 備 案 時, 仍 有 可 能 導 致 股 息 未 能 匯 出 之 風 險 2. 本 集 團 仰 賴 高 階 經 理 人 之 服 務 本 集 團 成 立 以 來, 有 賴 於 高 階 管 理 階 層 的 業 務 策 略 專 業 技 術 及 其 所 累 積 的 顧 客 關 係, 使 本 集 團 得 以 成 功 地 擴 展 業 務, 高 階 經 理 人 員 如 有 重 大 的 異 動, 恐 將 造 成 營 運 風 險 本 集 團 致 力 於 提 升 內 部 工 作 環 境, 並 輔 以 員 工 認 股 權 計 畫, 建 立 高 階 管 理 人 員 與 公 司 經 營 績 效 之 連 結, 降 低 高 階 經 營 人 才 流 失 之 風 險 3. 特 定 情 況 仍 可 能 未 能 提 供 充 足 保 障 公 司 營 運 有 許 多 風 險 及 危 險, 包 括 代 工 廠 之 機 器 設 備 之 故 障 損 壞 或 異 常 產 能 限 制 勞 工 罷 工 火 災 天 然 災 害 如 地 震 或 颱 風 環 境 災 害 或 職 業 災 害 等 這 些 皆 可 能 對 本 集 團 之 營 運 產 生 重 大 不 利 影 響 雖 本 集 團 已 依 營 運 地 國 之 慣 例 投 保 固 定 資 產 及 存 貨 之 保 險, 但 該 等 保 險 於 特 定 情 況 下 仍 可 能 未 能 提 供 充 足 之 保 障 如 本 集 團 因 此 受 有 損 失, 則 可 能 對 本 集 團 之 營 運 有 不 利 影 響 4. 消 費 性 電 子 產 品 需 求 變 化 消 費 性 電 子 產 品 的 需 求 取 決 於 消 費 者 的 品 味 與 偏 好 及 各 國 政 府 政 策 包 含 本 公 司 客 戶 群 在 內, 終 端 產 品 的 供 應 商 及 市 佔 率 無 論 何 時 均 變 化 快 速 本 公 司 產 品 與 製 造 商 的 結 合, 以 及 最 終 本 公 司 產 品 市 佔 率 的 成 長, 在 過 往 及 可 預 見 的 未 來 皆 取 決 於 終 端 產 品 預 測 消 費 者 品 味 及 偏 好 的 能 力, 也 取 決 於 本 公 司 符 合 成 本 效 益 之 設 計 製 造 及 銷 售 產 品 給 成 功 掌 控 市 場 的 終 端 客 戶 的 能 力 本 公 司 將 隨 時 留 意 相 關 市 場 需 求, 並 與 終 端 品 牌 廠 商 密 切 接 觸 及 合 作, 以 掌 握 市 場 先 機, 研 發 更 創 新 進 階 的 產 品, 搶 先 競 爭 者 推 出 符 合 消 費 者 品 味 及 偏 好 的 新 產 品, 期 能 降 低 消 費 性 電 子 產 品 需 求 變 動 所 造 成 的 風 險 5. 預 測 或 評 估 業 務 季 節 性 變 動 困 難 的 風 險 面 對 瞬 息 萬 變 的 消 費 者 需 求, 使 用 本 公 司 產 品 的 消 費 性 電 子 產 品 製 造 商, 對 其 本 身 的 需 求 量, 僅 具 有 限 的 預 測 能 力, 因 此 無 法 提 供 本 公 司 產 品 的 長 期 需 求 或 是 維 持 穩 定 的 下 單 模 式 同 時 本 公 司 自 成 立 以 來, 營 運 年 限 較 短, 有 限 的 歷 史 數 據 也 限 制 本 公 司 對 市 場 或 產 品 需 求 的 預 測 能 力 短 期 內, 本 公 司 的 支 出 不 會 有 大 幅 變 動, 故 如 有 季 節 性 業 務 大 幅 變 動 之 情 形, 本 公 司 可 能 無 法 即 刻 減 少 支 出, 來 因 應 市 場 或 客 戶 實 際 下 單 變 動 依 據 過 去 的 經 驗, 消 費 性 電 子 產 品 製 造 商 曾 錯 誤 預 測 消 費 者 的 需 求, 以 至 於 大 量 變 更 對 於 元 件 供 應 商 的 訂 單, 從 而 影 響 本 公 司 的 銷 售 與 備 貨 例 如 因 臨 時 增 加 對 本 公 司 的 訂 單 需 求, 但 本 公 司 採 購 晶 圓 的 工 廠 或 後 段 製 造 商 無 法 提 高 現 有 產 品 或 新 產 品 的 產 能, 對 本 公 司 的 收 益 將 有 不 良 影 響, 也 會 破 壞 終 端 客 戶 對 本 公 司 商 譽 的 信 任 相 反 的, 如 果 消 費 性 電 子 製 造 商 高 估 消 費 者 的 需 求, 則 他 們 可 能 會 取 消 未 來 的 訂 單 或 延 遲 原 先 預 期 產 品 的 出 貨, 從 而 使 本 公 司 在 特 定 期 間 的 收 益 低 於 預 期 9

15 為 降 低 此 不 利 因 素, 本 公 司 將 密 切 留 意 市 場 動 態, 以 提 早 評 估 終 端 消 費 者 及 市 場 狀 態, 調 整 本 公 司 產 品 銷 售 及 備 貨 的 規 劃, 而 非 僅 依 照 代 理 商 元 件 供 應 商 或 消 費 性 電 子 製 造 商 的 訂 單 來 做 規 劃 6. 平 均 銷 售 價 格 下 降 之 風 險 本 公 司 研 發 和 銷 售 的 IC 廣 泛 地 用 於 各 種 消 費 性 電 子 產 品, 來 自 客 戶 之 潛 在 價 格 壓 力 及 具 高 度 競 爭 且 成 本 敏 感 之 消 費 性 應 用 產 品 之 價 格 可 能 會 在 未 來 迅 速 下 跌, 可 能 使 得 本 公 司 毛 利 下 滑 在 預 期 將 來 有 競 爭 價 格 壓 力 的 情 況 下, 本 公 司 可 能 會 降 低 產 品 的 平 均 銷 售 價 格 如 果 本 公 司 無 法 藉 由 提 升 銷 售 量 降 低 製 造 成 本, 或 及 時 研 發 更 創 新 且 具 更 高 附 加 價 值 的 產 品 來 補 償 平 均 銷 售 價 格 下 降 的 損 失, 本 公 司 的 毛 利 及 財 務 結 果 將 會 受 到 損 害 本 公 司 將 持 續 掌 握 客 戶 需 求, 研 發 創 新 並 推 出 更 高 附 加 價 值 的 產 品 以 創 造 市 場, 同 時 持 續 透 過 靈 活 的 低 成 本 經 營 模 式 以 提 高 獲 利 能 力, 期 能 降 低 消 費 性 電 子 產 品 平 均 銷 售 價 格 下 降 的 風 險 7. 耗 時 耗 費 的 合 格 認 證 程 序 的 風 險 許 多 消 費 性 電 子 產 品 在 量 產 之 前, 需 要 經 過 嚴 格 的 可 信 度 與 規 格 認 證 的 測 試, 例 如 Windows 8 認 證, 此 一 測 試 獲 認 證 過 程 可 能 會 持 續 數 月 之 久 然 而, 通 過 認 證 並 不 能 確 保 對 客 戶 的 產 品 銷 售 量 即 使 本 公 司 產 品 確 實 通 過 認 證 並 銷 售 予 客 戶, 該 客 戶 的 後 續 製 造 流 程 或 本 公 司 選 擇 新 的 生 產 供 應 商 時, 也 可 能 導 致 需 要 再 一 次 新 的 合 格 認 證 程 序 這 可 能 導 致 本 公 司 在 某 些 特 定 期 間, 持 有 超 量 的 庫 存 此 外 本 公 司 為 能 使 客 戶 通 過 合 格 測 試, 投 入 大 量 資 源, 包 含 設 計 研 發 工 程 行 銷 銷 售 與 管 理 等 方 面 的 努 力, 若 本 公 司 仍 無 法 或 延 遲 達 到 相 關 認 證 標 準, 則 該 產 品 將 可 能 無 法 或 延 遲 銷 售 給 該 客 戶, 這 些 情 況 將 可 能 妨 礙 本 公 司 成 長 並 導 致 本 公 司 業 務 受 到 損 害 本 公 司 將 與 系 統 製 造 商 密 切 溝 通 合 作, 使 產 品 設 計 及 規 格 符 合 客 戶 需 求, 降 低 無 法 通 過 合 格 認 證 的 風 險 8. 違 反 智 慧 財 產 權 及 專 利 權 風 險 如 同 在 半 導 體 產 業 中 常 見 的 其 他 個 案, 本 公 司 或 本 公 司 的 客 戶 可 能 會 不 時 地 收 到 侵 權 請 求, 或 可 能 會 發 現 由 其 他 人 所 擁 有 的 相 關 專 利 權 或 其 他 智 慧 財 產 權 中, 含 有 本 公 司 或 本 公 司 終 端 客 戶 的 技 術 產 品 及 服 務 半 導 體 產 業 的 特 色 為 許 多 公 司 擁 有 大 量 的 專 利 權 及 其 他 的 智 慧 財 產 權, 並 且 積 極 追 求 保 護 及 執 行 這 些 智 慧 財 產 權 本 公 司 為 IC 設 計 公 司, 極 重 要 之 資 產 即 為 研 發 人 才 以 及 研 發 人 才 研 發 而 得 之 無 形 智 慧 財 產 如 本 公 司 之 智 慧 財 產 遭 第 三 人 侵 害, 除 可 能 影 響 本 公 司 產 品 營 收, 亦 可 能 花 費 相 當 之 時 間 及 成 本 進 行 法 律 程 序, 以 保 衛 本 公 司 之 權 益, 因 此 可 能 對 本 公 司 營 運 有 不 利 影 響 本 公 司 目 前 未 知 悉 有 任 何 第 三 人 指 控 本 公 司 侵 害 其 智 慧 財 產 權 之 情 事 然 智 慧 侵 權 之 指 控 於 科 技 業 並 非 罕 見 之 事 本 公 司 於 將 來 亦 有 可 能 遭 其 他 人 指 控 涉 及 10

16 侵 害 他 人 智 慧 財 產 權 之 情 事, 不 論 他 人 是 否 有 足 夠 之 證 據, 任 何 指 控 均 可 能 影 響 本 公 司 之 聲 譽 財 務 業 務 及 營 收 等, 亦 可 能 使 本 公 司 因 此 負 擔 高 昂 之 訴 訟 成 本, 對 本 公 司 營 運 有 不 利 之 影 響 11

17 一 組 織 系 統 ( 一 ). 組 織 結 構 參 公 司 治 理 報 告 股 東 會 董 事 會 董 事 長 審 計 委 員 會 薪 酬 委 員 會 稽 核 室 總 經 理 暨 董 事 長 室 品 保 製 造 業 務 市 場 工 程 研 發 財 會 人 力 資 源 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 別 主 要 業 務 1. 負 責 全 公 司 全 盤 營 運 之 執 行 協 調 訂 定 營 運 目 標, 並 指 揮 監 督 各 部 門 總 經 理 暨 組 織 功 能 正 常 運 作 董 事 長 室 2. 對 外 發 言 及 投 資 人 關 係 經 營 3. 公 司 法 務 商 務 合 約 管 理 稽 核 室 負 責 公 司 內 部 控 制 制 度 建 立, 及 各 項 作 業 循 環 之 稽 核 並 提 供 分 析 及 建 議 品 保 負 責 全 公 司 品 質 保 證 系 統 管 理, 執 行 品 管 工 作 並 協 助 業 務 部 處 理 客 訴 及 品 質 不 良 原 因 之 預 防 矯 正 製 造 負 責 生 產 安 排 資 材 管 理 生 產 相 關 採 購 及 倉 儲 等 業 務 業 務 負 責 產 品 銷 售 及 客 戶 服 務 等 業 務 市 場 負 責 巿 場 企 劃 與 分 析 收 集 巿 場 資 訊 以 利 新 產 品 企 劃 與 分 及 推 出 工 程 負 責 協 助 產 品 設 計 開 發 及 改 善 相 關 之 技 術 研 發 研 發 負 責 產 品 設 計 開 發 及 改 善 等 業 務 財 會 會 計 帳 務 稅 務 申 報 資 金 管 理 調 度 財 務 規 劃 預 測 投 資 關 係 股 東 會 及 董 事 會 等 業 務 ; 文 件 收 發 存 查 及 職 工 福 利 等 業 務 人 力 資 源 負 責 行 政 總 務 人 事 相 關 管 理 規 章 辦 法 制 定 及 執 行 12

18 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ). 董 事 監 察 人 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 任 日 期 ( 註 1) 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 持 股 股 數 比 率 現 在 配 偶 未 成 年 子 女 利 用 他 人 名 義 持 有 持 有 股 數 現 在 持 有 股 份 股 份 持 股 持 股 持 股 股 數 股 數 股 數 比 率 比 率 比 率 董 事 長 美 國 胡 正 大 2015/1/5 3 年 2015/1/ ,472, 主 要 經 ( 學 ) 歷 美 國 普 林 斯 頓 大 學 電 機 博 士 IEEE Fellow 美 國 IBM, PMC-Sierra, Cypress 台 積 電 研 發 與 行 銷 部 副 總 台 灣 工 研 院 電 子 所 所 長 台 灣 半 導 體 產 業 協 會 祕 書 長 104 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 ;% 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 FocalTech Corporation, Ltd.Director FocalTech Corporation, Ltd.President FocalTech Corporation, Ltd.Chief Executive Officer FocalTech Corporation, Ltd.Secretary FocalTech Corporation, Ltd.Chairman FocalTech Systems, Inc.Director FocalTech Systems, Inc.President FocalTech Systems, Inc.Chief Executive Officer FocalTech Systems, Inc.Secretary FocalTech Systems, Ltd.Director FocalTech Systems, Ltd.President FocalTech Systems, Ltd.Chief Executive Officer FocalTech Systems, Ltd.Secretary FocalTech Systems, Ltd.Chairman FocalTech Electronics, Ltd.Director 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 FocalTech Corporation,Ltd. 董 事 FocalTech Systems, Inc. 董 事 FocatTech Systems, Ltd. 董 事 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 董 事 職 稱 姓 名 關 係

19 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 任 日 期 ( 註 1) 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 持 股 股 數 比 率 現 在 配 偶 未 成 年 子 女 利 用 他 人 名 義 持 有 持 有 股 數 現 在 持 有 股 份 股 份 持 股 持 股 持 股 股 數 股 數 股 數 比 率 比 率 比 率 董 事 台 灣 王 永 彰 2015/1/5 3 年 2015/1/ , 董 事 獨 立 董 事 Maxbase 英 屬 維 Holdings 京 群 島 Limited 台 灣 Maxbase Holdings Limited 代 表 人 : 諶 言 2015/1/5 3 年 2015/1/5 主 要 經 ( 學 ) 歷 普 林 斯 頓 大 學 電 機 工 程 所 奇 美 電 子 ( 股 ) 執 行 長 特 助 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 兼 總 經 理 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 特 助 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 1,000-12,774, 台 灣 林 嬋 娟 2015/1/5 3 年 2015/1/ 獨 立 董 事 台 灣 史 欽 泰 2015/1/5 3 年 2015/1/ 哥 倫 比 亞 大 學 電 機 及 作 業 研 究 碩 士 Maxbase Holdings Limited 董 事 美 國 馬 里 蘭 大 學 會 計 學 博 士 臺 灣 大 學 進 修 推 廣 部 主 任 臺 灣 大 學 管 理 學 院 代 理 院 長 臺 灣 大 學 會 計 學 系 主 任 日 本 京 都 大 學 經 營 管 理 大 學 院 Mizuho 證 券 寄 附 講 座 美 國 史 丹 佛 大 學 商 學 院 訪 問 學 者 美 國 喬 治 華 盛 頓 大 學 會 計 學 系 助 理 教 授 美 國 Regensteiner Publishing Inc. 內 部 稽 核 美 國 普 林 斯 頓 大 學 電 機 博 士 資 策 會 董 事 長 臺 灣 玉 山 科 技 協 會 理 事 長 國 立 清 華 大 學 科 技 管 理 學 院 院 長 中 國 工 程 師 學 會 理 事 長 財 團 法 人 亞 太 智 慧 財 產 權 發 展 基 金 會 董 事 長 台 灣 半 導 體 協 會 會 長 台 灣 區 電 機 電 子 工 業 同 業 公 會 常 務 理 事 中 華 民 國 科 技 管 理 學 會 理 事 長 工 業 技 術 研 究 院 院 長 台 灣 服 務 科 學 學 會 理 事 長 財 團 法 人 孫 運 璿 學 術 基 金 會 執 行 長 富 蘭 克 林 華 美 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 顧 問 吉 立 富 國 際 股 份 有 限 公 司 顧 問 吉 富 中 華 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 長 臺 灣 大 學 會 計 學 系 教 授 富 邦 綜 合 證 券 公 司 獨 立 董 事 德 信 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 臺 灣 汽 電 共 生 公 司 監 察 人 國 立 清 華 大 學 科 技 管 理 學 院 教 授 世 界 先 進 積 體 電 路 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 中 磊 電 子 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 台 揚 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 台 灣 服 務 科 學 學 會 理 事 長 財 團 法 人 孫 運 璿 學 術 基 金 會 執 行 長 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 董 事 職 稱 姓 名 關 係

20 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 任 日 期 ( 註 1) 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 數 持 股 股 數 比 率 現 在 配 偶 未 成 年 子 女 利 用 他 人 名 義 持 有 持 有 股 數 現 在 持 有 股 份 股 份 持 股 持 股 持 股 股 數 股 數 股 數 比 率 比 率 比 率 獨 立 董 事 台 灣 李 琳 山 2015/1/5 3 年 2015/1/ 獨 立 董 事 台 灣 塗 能 謀 2015/1/5 3 年 2015/1/ 註 1: 本 公 司 104 年 01 月 05 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 第 五 屆 董 事 改 選, 新 任 董 事 任 期 自 民 國 104 年 01 月 05 日 起 至 民 國 107 年 01 月 04 日 止 註 2: 本 公 司 自 民 國 101 年 6 月 21 日 起, 由 審 計 委 員 會 負 責 執 行 相 關 法 令 所 規 定 之 監 察 人 職 權 主 要 經 ( 學 ) 歷 美 國 史 丹 佛 大 學 電 機 博 士 國 立 台 灣 大 學 資 訊 工 程 學 系 教 授 國 立 台 灣 大 學 電 信 工 程 學 研 究 所 教 授 國 立 台 灣 大 學 資 訊 與 多 媒 體 研 究 所 教 授 國 立 台 灣 大 學 電 機 資 訊 學 院 院 長 加 州 大 學 柏 克 萊 分 校 法 學 博 士 圓 方 法 律 事 務 所 合 夥 律 師 聯 發 科 技 股 份 有 限 公 司 法 律 顧 問 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 法 律 顧 問 台 北 市 政 府 國 際 事 務 委 員 會 諮 詢 委 員 台 北 市 政 府 採 購 申 訴 審 議 委 員 會 諮 詢 委 員 中 華 民 國 律 師 公 會 全 國 聯 合 會 智 慧 財 產 權 委 員 會 委 員 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 國 立 台 灣 大 學 電 機 工 程 學 系 特 聘 教 授 King & Wood Mallesons International Partner 慧 洋 海 運 集 團 獨 立 董 事 及 審 計 委 員 會 委 員 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 或 董 事 職 稱 姓 名 關 係

21 (1). 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 Maxbase Holdings Limited 104 年 04 月 30 日 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 持 股 比 例 Aviation Developers Inc. 48% Silvertown International Holdings Limited 12.8% Hake International Limited 9.85% Malti Investments Limited 9.85% Chilworth International Limited 9.75% Lecce Holdings Limited 9.75% (2). 上 表 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 104 年 04 月 30 日 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 名 稱 名 稱 持 股 比 例 Aviation Developers Inc. 5 Blvds Inc. 100% Silvertown International Holdings Limited 5 Blvds Inc. 100% Hake International Limited 5 Blvds Inc. 100% Malti Investments Limited 5 Blvds Inc. 100% Chilworth International Limited 5 Blvds Inc. 100% 姓 名 條 件 2. 董 事 及 監 察 人 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 情 形 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 年 04 月 30 日 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 胡 正 大 0 王 永 彰 0 Maxbase Holdings Limited( 代 表 人 : 諶 言 ) 0 林 嬋 娟 2 史 欽 泰 3 李 琳 山 0 塗 能 謀 1 註 1: 本 公 司 104 年 01 月 05 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 第 五 屆 董 事 改 選, 新 任 董 事 任 期 自 民 國 104 年 01 月 05 日 起 至 民 國 107 年 01 月 04 日 止 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 16

22 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 17

23 ( 二 ). 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 ( 註 1) 國 籍 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 執 行 長 美 國 胡 正 大 104/01/ ,472, 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 美 國 普 林 斯 頓 大 學 電 機 博 士 IEEE Fellow 美 國 IBM, PMC-Sierra, Cypress 台 積 電 研 發 與 行 銷 部 副 總 台 灣 工 研 院 電 子 所 所 長 台 灣 半 導 體 產 業 協 會 祕 書 長 董 事 長 特 普 林 斯 頓 大 學 電 機 工 程 所 台 灣 王 永 彰 104/01/05 456, 助 - - 奇 美 電 子 ( 股 ) 公 司 執 行 長 特 助 輔 仁 大 學 企 管 學 士 總 經 理 台 灣 廖 明 政 100/12/16 401, 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 財 會 處 處 長 旭 曜 科 技 ( 股 ) 公 司 管 理 中 心 副 總 資 深 副 總 交 通 大 學 電 子 工 程 碩 士 台 灣 鄭 治 平 95/04/01 412, 經 理 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 品 保 處 處 長 副 總 經 理 台 灣 張 家 源 97/08/01 341, , 大 同 工 學 院 電 機 工 程 碩 士 - 旭 曜 科 技 ( 股 ) 公 司 產 品 開 發 處 處 長 副 總 經 理 台 灣 簡 正 杰 98/07/28 313, 逢 甲 大 學 電 機 系 - 旭 曜 科 技 ( 股 ) 公 司 業 務 處 處 長 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 FocalTech Corporation, Ltd.Director FocalTech Corporation, Ltd.President FocalTech Corporation, Ltd.Chief Executive Officer FocalTech Corporation, Ltd.Secretary FocalTech Corporation, Ltd.Chairman FocalTech Systems, Inc.Director FocalTech Systems, Inc.President FocalTech Systems, Inc.Chief Executive Officer FocalTech Systems, Inc.Secretary FocalTech Systems, Ltd.Director FocalTech Systems, Ltd.President FocalTech Systems, Ltd.Chief Executive Officer FocalTech Systems, Ltd.Secretary FocalTech Systems, Ltd.Chairman FocalTech Electronics, Ltd.Director 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 FocalTech Corporation,Ltd. 董 事 FocalTech Systems, Inc. 董 事 FocatTech Systems, Ltd. 董 事 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 特 助 104 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 ;% 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 兆 遠 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 無 無 無 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 ( 股 ) ( 註 3) 2,595,600

24 職 稱 ( 註 1) 國 籍 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 副 總 經 理 台 灣 胡 明 偉 104/01/ 清 華 大 學 管 理 學 院 企 管 碩 士 - 敦 南 科 技 ( 股 ) 公 司 新 竹 事 業 部 總 經 理 副 總 經 理 台 灣 倪 瑞 銘 104/01/05 43, 清 華 大 學 化 工 所 博 士 - 昕 楊 材 料 科 技 股 份 有 限 公 司 總 經 理 美 國 普 林 斯 頓 大 學 電 機 博 士 副 總 經 理 台 灣 王 碩 仁 104/01/05 24, 聯 發 科 ( 股 ) 公 司 本 部 總 經 理 - Soitec S.A. 公 司 執 行 副 總 台 灣 積 體 電 路 製 造 ( 股 ) 公 司 處 長 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 特 助 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 副 總 經 理 副 總 經 理 中 國 劉 守 藝 104/01/05 475, 西 安 交 通 大 學 資 訊 與 控 制 學 士 中 星 微 電 子 有 限 公 司 市 場 總 監 - 臺 灣 揚 科 技 深 圳 分 公 司 產 品 經 理 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 副 總 經 理 華 為 科 技 公 司 項 目 經 理 副 總 經 理 中 國 徐 懷 懿 104/02/04 150, 成 都 電 子 科 技 大 學 信 號 與 資 訊 處 理 碩 士 - 香 港 應 用 科 技 研 究 院 有 限 公 司 主 任 工 程 師 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 副 總 經 理 資 深 協 理 中 國 王 錦 鎖 104/01/ Santa Clara University, EMBA - 賽 普 拉 斯 半 導 體 中 國 區 業 務 協 理 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 資 深 協 理 協 理 中 國 張 靖 愷 104/01/05 740, , 北 京 大 學 微 電 子 學 與 固 體 電 子 學 碩 士 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 協 理 協 理 台 灣 馬 行 健 103/09/01 4,400-10, 海 洋 大 學 運 輸 科 學 系 學 士 - 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 協 理 無 協 理 台 灣 王 俊 富 103/09/01 5,000-37, 清 華 大 學 電 機 工 程 碩 士 - 翰 宇 彩 晶 科 技 ( 股 ) 公 司 資 深 處 長 無 協 理 台 灣 王 泰 和 103/09/01 18, 交 通 大 學 電 子 工 程 碩 士 - 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 經 理 無 協 理 台 灣 徐 瑞 成 103/09/01 57, 清 華 大 學 電 機 工 程 碩 士 - 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 經 理 無 協 理 台 灣 林 世 杰 104/12/ 交 通 大 學 管 理 所 碩 士 新 思 國 際 ( 股 ) 公 司 資 深 處 長 瑞 薩 電 子 ( 股 ) 公 司 資 深 處 長 - 敦 茂 科 技 ( 股 ) 公 司 業 務 經 理 無 華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司 經 理 凌 巨 科 技 ( 股 ) 公 司 品 管 工 程 師 協 理 台 灣 王 建 國 104/01/05 360, 交 通 大 學 企 業 管 理 暨 電 機 碩 士 - 任 聯 科 技 公 司 副 總 經 理 無 奕 力 科 技 ( 股 ) 公 司 處 長 協 理 台 灣 張 進 興 104/01/05 72, 南 台 技 術 學 院 電 子 工 程 系 學 士 - 所 羅 門 ( 股 ) 資 深 業 務 經 理 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 協 理 協 理 中 國 侯 衛 京 104/04/16 96, 重 慶 大 學 無 線 電 技 術 學 士 - ( 深 圳 ) 富 創 通 技 術 有 限 公 司 經 理 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 協 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 ( 股 ) ( 註 3) 19

25 職 稱 ( 註 1) 國 籍 姓 名 就 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 財 務 長 台 灣 廖 俊 杰 104/01/05 768, , 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 台 灣 大 學 商 學 研 究 所 碩 士 聯 發 科 ( 股 ) 公 司 財 務 經 理 註 1: 應 包 括 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料, 以 及 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 或 協 理 者, 不 論 職 稱, 亦 均 應 予 揭 露 註 2: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 註 3: 係 指 截 至 104 年 04 月 30 日 止, 本 公 司 上 表 所 列 之 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 份 ) 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 情 形 ( 股 ) ( 註 3) 20

26 ( 三 ). 最 近 年 度 支 付 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 職 稱 董 事 長 姓 名 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 黃 洲 杰 董 事 詹 文 雄 董 事 康 利 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 利 錦 州 董 事 曾 景 楠 董 事 邱 琦 瑛 董 事 廖 明 政 獨 立 董 事 獨 立 董 事 沈 顯 和 高 義 芳 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) ( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 3) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 取 得 限 制 員 工 員 工 認 股 權 憑 證 權 利 新 股 股 數 得 認 購 股 數 (H) (I)( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 本 公 司 有 公 司 103 年 度 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 財 務 報 告 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 , % - 5, % -% - 無 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 獨 立 董 事 黃 錦 煌 註 1: 董 事 黃 洲 杰 詹 文 雄 係 屬 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 之 法 人 代 表, 董 事 利 錦 洲 係 屬 康 利 投 資 股 份 有 限 公 司 之 法 人 代 表, 盈 餘 分 配 之 董 事 酬 勞 係 給 付 予 所 屬 代 表 公 司, 業 務 執 行 費 係 給 付 於 代 表 人 本 人 註 2: 本 公 司 董 事 會 104/03/05 決 議, 擬 訂 民 國 103 年 度 董 監 事 酬 勞 0 元, 因 尚 未 決 定 董 監 事 之 個 別 酬 勞, 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數 註 3: 本 公 司 董 事 會 104/03/05 決 議, 擬 訂 民 國 103 年 度 員 工 紅 利 0 元, 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數 註 4: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 註 5: 本 公 司 104 年 01 月 05 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 第 五 屆 董 事 改 選, 新 任 董 事 任 期 自 民 國 104 年 01 月 05 日 起 至 民 國 107 年 01 月 04 日 止 21

27 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 洲 杰 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 詹 文 雄 康 利 投 資 ( 股 ) 公 司 康 利 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 利 錦 州 曾 景 楠 邱 琦 瑛 沈 顯 和 高 義 芳 黃 錦 煌 廖 明 政 合 併 報 表 內 所 有 公 司 - 董 事 姓 名 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 洲 杰 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 詹 文 雄 康 利 投 資 ( 股 ) 公 司 康 利 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 利 錦 州 曾 景 楠 邱 琦 瑛 沈 顯 和 高 義 芳 黃 錦 煌 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) - - 廖 明 政 - 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 共 十 一 位 - 共 十 一 位 - 合 併 報 表 內 所 有 公 司 - 22

28 職 稱 2. 監 察 人 之 酬 金 : 本 公 司 自 民 國 101 年 6 月 21 日 起, 由 審 計 委 員 會 負 責 執 行 相 關 法 令 所 規 定 之 監 察 人 職 權 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 姓 名 總 經 理 廖 明 政 資 深 副 鄭 治 平 總 經 理 副 總 經 理 張 家 源 副 總 經 理 簡 正 杰 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) ( 註 1) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 2) 本 公 司 註 1: 係 均 屬 退 職 退 休 金 費 用 化 之 提 撥 數 註 2: 本 公 司 董 事 會 104/03/05 決 議 擬 訂 民 國 103 年 度 員 工 紅 利 0 元, 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數 註 3: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ) 註 4: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 23 財 務 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 股 票 紅 現 金 紅 股 票 紅 利 金 額 利 金 額 利 金 額 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 103 年 度 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 仟 股 ;% 取 得 員 工 認 股 取 得 限 制 員 工 權 憑 證 數 額 權 利 新 股 數 額 ( 註 3) ( 註 4) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 14, , % 無 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 財 務 報 告 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 - - 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 鄭 治 平 張 家 源 簡 正 杰 - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 廖 明 政 - 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 共 四 位 - 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金

29 4. 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 經 理 人 職 稱 ( 註 1) 總 經 理 資 深 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 協 理 協 理 協 理 協 理 姓 名 ( 註 1) 廖 明 政 鄭 治 平 張 家 源 簡 正 杰 馬 行 健 王 俊 富 王 泰 和 徐 瑞 成 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 103 年 度 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( % ) 註 1: 係 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止,103 年 度 在 任 經 理 人 註 2: 本 公 司 董 事 會 104/03/05 決 議 擬 訂 民 國 103 年 度 員 工 紅 利 0 元 ( 四 ). 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 1. 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 個 體 或 個 別 財 務 報 告 占 稅 後 純 益 比 例 (1) 本 公 司 102 及 101 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 : 項 目 / 年 度 103 年 度 102 年 度 董 事 酬 金 3.80% 2.77% 監 察 人 酬 金 ( 註 ) - - 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 12.49% 5.72% 註 : 本 公 司 自 民 國 101 年 6 月 21 日 起, 由 審 計 委 員 會 負 責 執 行 相 關 法 令 所 規 定 之 監 察 人 職 權 (2) 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 均 由 本 公 司 支 付, 並 未 有 領 取 合 併 報 表 內 其 他 公 司 之 酬 金 情 形 2. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 與 未 來 風 險 之 關 聯 性 (1) 本 公 司 董 事 酬 金 之 給 付 政 策 明 定 於 公 司 章 程 第 十 六 條, 本 公 司 董 事 執 行 本 公 司 職 務 時, 不 論 公 司 營 業 盈 虧, 公 司 得 支 給 報 酬, 其 報 酬 授 權 董 事 會 參 酌 同 業 通 常 水 準 議 定 之 ; 如 公 司 有 盈 餘 時, 另 依 章 程 第 二 十 七 條 之 規 定 分 配 酬 勞 (2) 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 則 視 其 個 人 績 效 表 現 與 對 公 司 整 體 營 運 貢 獻 度, 並 參 酌 同 業 水 準 支 給 議 定 之 (3) 酬 金 與 未 來 風 險 之 關 聯 : 本 公 司 支 付 董 事 總 經 理 與 副 總 經 理 之 酬 金 得 基 於 整 體 經 濟 及 產 業 景 氣 變 動 之 必 要, 並 考 量 公 司 未 來 發 展 獲 利 情 形 及 營 運 風 險, 將 依 據 未 來 風 險 因 素 適 當 調 整 之 24

30 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ). 董 事 會 運 作 情 形 本 公 司 於 民 國 104 年 01 月 05 日 股 東 臨 時 會 改 選 第 五 屆 新 任 董 事, 新 任 董 事 自 改 選 當 日 起 就 任 ( 任 期 :104/01/05~107/01/04) 第 四 屆 董 事 會 103 年 度 共 開 會 八 次, 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 董 事 長 董 事 董 事 姓 名 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 黃 洲 杰 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 詹 文 雄 康 利 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 利 錦 州 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 25 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) % % % 董 事 曾 景 楠 % 董 事 邱 琦 瑛 % 董 事 廖 明 政 % 獨 立 董 事 黃 錦 煌 % 獨 立 董 事 沈 顯 和 % 獨 立 董 事 高 義 芳 % 其 他 應 記 載 事 項 : 103 年 度 備 註 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 新 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 新 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 新 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 日 期 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 參 與 表 決 情 形 103/01/22 廖 明 政 本 公 司 103 年 薪 酬 架 構 討 論 案 兼 任 本 公 司 總 經 理 未 參 與 討 論 及 表 決 103/01/22 廖 明 政 本 公 司 經 理 人 102 年 度 年 終 獎 金 兼 任 本 公 司 總 經 理 未 參 與 討 論 及 表 決 討 論 案 103/01/22 廖 明 政 本 公 司 經 理 人 103 年 薪 資 調 整 討 兼 任 本 公 司 總 經 理 未 參 與 討 論 及 表 決 論 案 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 本 公 司 擬 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 本 公 司 大 股 東 未 參 與 討 論 及 表 決 103/04/07 司 代 表 人 : 黃 洲 杰 詹 文 雄 公 司 進 行 併 購 及 股 份 轉 換 討 論 案 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 1. 本 公 司 已 爰 依 相 關 法 令 規 範 訂 定 董 事 會 議 事 規 範, 以 建 立 良 好 董 事 會 治 理 制 度, 健 全 監 督 功 能 及 強 化 管 理 機 能 除 特 殊 情 形 外, 董 事 出 席 董 事 會 狀 況 良 好, 並 能 提 出 相 關 建 言 2. 本 公 司 自 民 國 101 年 6 月 21 日 起, 由 審 計 委 員 會 負 責 執 行 相 關 法 令 所 規 定 之 監 察 人 職 權 註 :(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實

31 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 ( 二 ). 審 計 委 員 會 運 作 情 形 本 公 司 於 民 國 104 年 01 月 05 日 董 事 會 改 選 第 二 屆 新 任 審 計 委 員 會 成 員, 新 任 審 計 委 員 會 成 員 自 改 選 當 日 起 就 任 ( 任 期 :104/01/05~107/01/04) 第 一 屆 審 計 委 員 會 103 年 度 共 開 會 三 次 (A), 獨 立 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A)( 註 ) 獨 立 董 事 黃 錦 煌 % 獨 立 董 事 沈 顯 和 % 獨 立 董 事 高 義 芳 % 其 他 應 記 載 事 項 : 備 註 103 年 度 1. 新 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/13 一 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 審 計 委 員 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 無 二 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 獨 立 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 三 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): ( 一 ) 本 公 司 內 部 稽 核 主 管 定 期 與 審 計 委 員 會 委 員 溝 通 稽 核 報 告 結 果, 並 於 每 季 的 審 計 委 員 會 會 議 中 作 內 部 稽 核 報 告, 若 有 特 殊 狀 況 時, 亦 會 即 時 向 審 計 委 員 會 委 員 報 告 民 國 一 三 年 度 並 無 上 述 特 殊 狀 況 本 公 司 審 計 委 員 會 與 內 部 稽 核 主 管 溝 通 狀 況 良 好 ( 二 ) 與 會 計 師 溝 通 情 形 方 面, 若 審 計 委 員 會 委 員 對 本 公 司 財 務 業 務 等 狀 況 有 任 何 疑 問, 得 隨 時 與 本 公 司 會 計 師 溝 通, 並 指 導 本 公 司 相 關 單 位 進 行 檢 討 改 進 註 : * 年 度 終 了 日 前 有 獨 立 董 事 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 審 計 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 * 年 度 終 了 日 前, 有 獨 立 董 事 改 選 者, 應 將 新 舊 任 獨 立 董 事 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 獨 立 董 事 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 審 計 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 26

32 ( 三 ). 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 評 估 項 目 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 本 公 司 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則, 並 依 規 定 揭 露 於 公 司 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 一 ) 本 公 司 設 有 專 責 人 員 及 電 子 郵 件 信 箱, 妥 善 處 理 股 東 建 議 疑 義 及 糾 紛 等 事 項 ( 二 ) 本 公 司 定 期 揭 露 持 有 股 份 超 過 百 分 之 十 之 股 東 及 董 事 監 察 人, 有 關 質 押 增 加 或 減 少 公 司 股 份, 或 發 生 其 它 可 能 引 起 股 份 變 動 之 重 要 事 項, 以 掌 握 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 ( 三 ) 本 公 司 訂 定 各 項 管 理 辦 法, 對 於 與 關 係 企 業 之 交 易 往 來 均 有 明 確 規 範 ( 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 與 關 係 人 特 定 公 司 及 集 團 企 業 交 易 處 理 辦 法 ), 以 達 到 風 險 控 管 機 制 ( 四 ) 本 公 司 為 維 護 證 券 交 易 市 場 交 易 公 平 性 已 依 主 管 機 關 相 關 規 定 訂 定 書 面 規 範 ( 一 ) 本 公 司 董 事 會 成 員 的 組 成 係 考 量 其 具 備 執 行 職 務 所 必 須 之 知 識 技 能 及 素 養 後 選 定 ( 二 ) 本 公 司 未 設 有 審 計 委 員 會 及 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 ( 三 ) 本 公 司 尚 未 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式 ( 四 ) 本 公 司 於 每 年 年 度 終 了, 均 會 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人, 並 在 中 華 民 國 境 內 設 有 訴 訟 及 非 訴 訟 代 理 人 協 助 投 資 者 及 其 他 利 害 關 係 人 詢 問 公 司 營 運 狀 況 或 相 關 權 利 問 題, 利 害 關 係 人 如 有 需 要 得 隨 時 以 電 話 書 信 傳 真 及 電 子 郵 件 等 方 式 與 本 公 司 聯 繫 27 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異

33 評 估 項 目 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 ) 註 : 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 28 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 公 司 已 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務 無 重 大 差 異 ( 一 ) 本 公 司 架 設 網 站 ( 並 由 專 責 單 位 負 責, 除 公 司 資 訊 之 搜 集 及 揭 露 外, 並 定 期 揭 露 財 務 業 務 等 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 已 架 設 中 英 文 網 站, 並 依 工 作 職 掌 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人, 負 責 對 外 揭 露 公 司 相 關 資 訊, 同 時 相 關 資 訊 亦 放 置 公 司 網 站 無 重 大 差 異 詳 下 方 附 註 無 重 大 差 異 目 前 無 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 1. 員 工 權 益.. 本 公 司 已 依 勞 基 法 規 定 辦 理, 其 它 員 工 福 利 措 施 退 休 制 度 進 修 及 各 項 員 工 權 益 無 重 大 差 異 2. 僱 員 關 懷.. 本 公 司 提 供 員 工 協 助 各 項 方 案, 內 容 包 括 心 理 醫 療, 健 康, 並 開 放 多 元 管 道 供 員 工 表 達 意 見, 以 創 造 良 好 的 雙 方 溝 通 管 道 3. 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利.. 依 本 公 司 各 項 作 業 規 定 辦 理, 合 作 廠 商 依 契 約 履 約, 以 維 護 雙 方 之 合 法 權 益, 並 至 今 未 發 生 任 何 相 關 訴 訟 案 件 4. 投 資 者 關 係.. 本 公 司 極 為 重 視 投 資 人 權 益, 除 依 相 關 規 定 將 相 關 資 訊 即 時 公 告 於 主 管 機 關 指 定 之 公 開 資 訊 觀 測 站 網 站 外, 並 同 時 將 相 關 訊 息 置 於 公 司 網 站

34 5. 董 事 進 修 之 情 形 : 已 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 之 公 司 治 理 專 區 ( 6. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 工 作 職 掌 分 層 負 責, 如 遇 特 殊 狀 況 將 隨 時 提 報 董 事 會 7. 與 客 戶 間 溝 通 良 好, 並 設 有 客 服 單 位, 隨 時 解 決 客 戶 問 題 8. 本 公 司 自 96 年 起 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 民 國 103 年 投 保 額 度 為 美 金 一 千 萬 元 9. 董 事 進 修 情 形 : 職 稱 姓 名 起 進 修 日 期 迄 103 年 度 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 董 事 長 胡 正 大 103/11/05 103/11/05 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 公 司 治 理 與 企 業 社 會 責 任 3.0 董 事 王 永 彰 103/08/21 103/08/21 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 Maxbase Holdings Limited 代 表 人 : 諶 言 103/10/20 103/10/20 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 董 監 持 股 與 股 利 扣 抵 稅 率 減 半 之 措 施 與 因 應 獨 立 董 事 林 嬋 娟 103/01/03 103/01/03 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 制 度 評 量 委 員 會 討 論 會 議 3.0 獨 立 董 事 史 欽 泰 103/12/02 103/12/02 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 從 英 國 董 事 協 會 專 書 看 我 國 企 業 董 事 會 效 能 運 作 3.0 獨 立 董 事 李 琳 山 103/11/11 103/11/11 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 策 略 與 關 鍵 績 效 指 標 3.0 獨 立 董 事 塗 能 謀 103/10/24 103/10/24 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 Corporate Governance and Social Responsibility 3.0 註 : 本 公 司 104 年 01 月 05 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 第 五 屆 董 事 改 選, 新 任 董 事 任 期 自 民 國 104 年 01 月 05 日 起 至 民 國 107 年 01 月 04 日 止

35 ( 四 ). 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 104 年 04 月 30 日 身 份 別 ( 註 1) 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 料 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 備 註 ( 註 3) 姓 名 獨 立 董 事 史 欽 泰 0 獨 立 董 事 林 嬋 娟 0 獨 立 董 事 李 琳 山 0 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 註 4: 本 公 司 104 年 01 月 05 日 經 董 事 會 通 過 第 三 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 改 選, 任 期 自 民 國 104 年 01 月 05 日 起 至 民 國 107 年 01 月 04 日 止 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 (1) 本 公 司 於 民 國 104 年 01 月 05 日 董 事 會 改 選 第 三 屆 新 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 新 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 自 改 選 當 日 起 就 任 ( 任 期 :104/01/05~107/01/04) (2) 第 二 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 103 年 度 共 開 會 二 次, 委 員 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) 召 集 人 沈 顯 和 % 委 員 黃 錦 煌 % 委 員 高 義 芳 % 備 註 103 年 度 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/21 1. 新 任 2. 改 選 日 期 :101/06/21 1. 連 任 2. 改 選 日 期 :101/06/21 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 30

36 ( 五 ). 履 行 社 會 責 任 情 形 本 公 司 一 貫 重 視 企 業 形 象 及 員 工 權 利, 並 深 知 企 業 形 象 之 建 立 來 自 平 日 點 點 滴 滴 的 累 積, 對 於 社 會 責 任 更 是 責 無 旁 貸, 因 此 將 公 司 營 運 成 果 回 饋 給 股 東 及 員 工, 是 公 司 最 基 本 的 社 會 責 任 另 本 公 司 亦 大 量 投 入 人 力 開 發 新 的 產 品, 讓 社 會 大 眾 使 用 這 些 新 產 品, 讓 生 活 更 多 彩 多 姿, 創 造 美 好 的 社 會 評 估 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 尚 無 明 訂 企 業 社 會 責 任 政 策, 惟 相 關 議 題 如 永 續 經 營 環 境 保 護 員 工 權 益 社 會 公 益 以 及 相 關 資 訊 揭 露, 皆 有 內 部 制 度 規 範 之 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練 ( 三 ) 本 公 司 有 各 項 專 職 單 位, 遵 守 企 業 內 部 文 件 與 員 工 守 則 等, 確 保 企 業 相 關 資 訊 揭 露, 尊 重 利 害 關 係 人 之 權 益, 遵 循 法 規, 營 造 公 平 競 爭 環 境 ( 四 ) 本 公 司 定 有 員 工 手 冊 及 績 效 考 核 辦 法, 定 期 宣 導 企 業 倫 理 及 年 度 目 標, 對 於 員 工 績 效 設 有 獎 懲 制 度 以 激 勵 員 工 的 士 氣 及 維 護 公 司 的 管 理 目 標 ( 一 ) 本 公 司 為 無 工 廠 之 IC 設 計 公 司, 其 營 業 活 動 對 環 境 負 荷 衝 擊 甚 低 ( 二 ) 公 司 依 照 法 令 規 定 與 永 續 發 展 前 提 下, 建 立 相 關 環 境 管 理 制 度 與 政 策, 並 設 有 環 安 專 責 人 員 規 劃 督 導 並 實 施 相 關 之 環 境 制 度, 選 擇 具 有 環 境 責 任 的 供 應 商, 使 用 再 生 材 料, 減 少 污 染 物 排 放, 對 於 廢 棄 物 質 訂 定 妥 善 處 理 辦 法, 並 提 供 客 戶 無 毒 害 物 質 之 產 品 目 前 已 通 過 環 境 相 關 之 國 際 認 證 :ISO14001 ( 三 ) 本 公 司 採 行 電 子 簽 核, 減 少 紙 張 耗 用 對 內 宣 導 隨 手 關 燈 鼓 勵 員 工 攜 帶 可 重 覆 使 用 的 餐 具, 以 減 少 垃 圾 量 降 低 環 境 負 荷 31 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異

37 評 估 項 目 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 一 ) 遵 守 勞 動 相 關 法 令, 並 訂 定 相 關 工 作 規 則, 從 優 保 障 員 工 權 益, 並 提 供 資 訊 使 員 工 了 解 其 權 益 ( 二 ) 本 公 司 已 設 有 員 工 申 訴 辦 法 及 提 供 適 當 陳 述 管 道, 員 工 之 反 映 意 見 及 申 訴 問 題 由 管 理 部 專 責 處 理 人 員 負 責 受 理 ( 三 ) 提 供 優 於 勞 工 安 全 衛 生 法 令 規 範 之 設 施 及 環 境 依 法 設 置 專 責 組 織 及 人 員, 實 施 環 境 安 全 衛 生 管 理 相 關 事 宜 作 業 場 所 定 期 自 動 檢 查, 確 保 員 工 環 境 及 設 備 之 安 全 並 提 供 優 於 法 令 規 定 之 定 期 健 康 檢 查 提 供 員 工 職 涯 發 展 良 好 環 境, 提 供 多 種 教 育 訓 練 與 培 訓 計 畫 ( 四 ) 將 相 關 營 運 資 訊 公 開 於 內 外 部 網 站, 並 建 立 與 員 工 之 溝 通 管 道, 如 高 階 主 管 信 箱, 並 定 期 辦 理 與 經 營 階 層 對 談 之 溝 通 說 明 會, 員 工 可 取 得 經 營 資 訊 並 對 決 策 表 達 意 見 另, 本 公 司 內 部 設 有 生 活 交 流 道 及 電 子 佈 告 欄 以 便 訊 息 法 令 及 政 策 宣 導 與 溝 通 ( 五 ) 公 司 提 供 相 關 內 部 及 外 部 專 業 教 育 訓 練 以 充 實 員 工 職 涯 技 能 公 司 亦 鼓 勵 員 工 評 估 自 已 的 興 趣 技 能 價 值 觀 及 目 標 並 和 管 理 者 溝 通 個 人 職 涯 意 向, 以 規 劃 未 來 職 涯 計 畫 ( 六 ) 訂 有 客 戶 服 務 管 理 程 序 及 客 戶 訴 願 相 關 處 理 辦 法, 有 效 處 理 客 戶 抱 怨 及 提 供 及 時 之 服 務 ( 七 ) 本 公 司 之 產 品 已 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則 要 求 標 示 ( 八 ) 優 先 選 擇 具 有 環 境 責 任 的 供 應 商, 並 訂 有 相 關 管 理 法 無 重 大 差 異 32

38 評 估 項 目 ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ( 九 ) 本 公 司 目 前 與 主 要 供 應 商 簽 定 的 契 約 並 無 此 條 款, 但 於 發 現 供 應 商 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 或 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 將 考 量 暫 時 或 終 止 與 其 業 務 往 來 ( 一 ) 本 公 司 於 股 東 會 年 報 及 公 開 說 明 書 中 揭 露 履 行 社 會 責 任 之 資 訊 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 守 則 及 相 關 規 章, 但 相 關 議 題 如 永 續 經 營 環 境 保 護 員 工 權 益 社 會 公 益 以 及 相 關 資 訊 揭 露, 皆 有 內 部 制 度 規 範 之 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 本 公 司 不 定 期 響 應 社 會 弱 勢 慈 善 活 動, 積 極 參 與 敦 親 睦 鄰 等 相 關 活 動, 並 配 合 主 管 機 關 政 策 辦 理 各 類 求 才 就 業 活 動 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 已 取 得 ISO 9001 ISO OHSAS SONY GREEN PARTNER 等 認 證 33

39 ( 六 ). 落 實 誠 信 經 營 情 形 評 估 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 已 訂 定 工 作 守 則, 明 訂 不 得 藉 由 職 務 執 行 或 為 違 背 職 務 之 行 為 而 為 自 己 或 第 三 人 之 利 益 要 求 期 約 或 收 受 招 待 饋 贈 回 扣 等 其 他 不 正 利 益 不 定 時 於 會 議 中 宣 導 及 鼓 勵 誠 實 及 道 德 之 行 為 ( 二 ) 本 公 司 已 訂 定 工 作 守 則, 明 訂 行 為 規 範, 另 為 使 公 司 之 客 戶 供 應 商 外 部 其 他 人 士 等 利 害 關 係 人 更 加 瞭 解 公 司 道 德 標 準, 公 司 不 定 期 開 會 溝 通 及 對 員 工 之 教 育 訓 練, 來 樹 立 注 重 操 守 之 企 業 文 化, 並 於 公 開 場 合 及 相 關 場 所 宣 導 及 製 作 標 語, 以 宣 揚 及 提 醒 企 業 文 化 ( 三 ) 公 司 設 計 有 內 控 及 內 稽 制 度, 由 稽 核 單 位 執 行 相 關 查 核 活 動, 若 發 現 重 大 舞 弊 或 不 適 當 行 為, 立 即 提 報, 並 由 權 責 主 管 依 公 司 獎 懲 規 定 辦 理 ( 一 ) 本 公 司 與 重 要 客 戶 交 易 前, 皆 會 進 行 信 用 調 查, 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 且 與 部 份 往 來 廠 商 業 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 廉 潔 行 為 條 款 之 情 形, 以 要 求 雙 方 基 於 誠 信 廉 潔 原 則, 進 行 商 業 行 為 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 職 單 位, 未 來 將 評 估 設 置 ( 三 ) 本 公 司 已 設 有 員 工 申 訴 辦 法, 與 公 務 有 關 之 違 法 濫 權 或 不 當 行 為, 有 提 申 訴 之 必 要 且 能 提 出 具 體 理 由 者, 提 供 適 當 陳 述 管 道 ( 四 ) 公 司 設 計 有 會 計 制 度 供 會 計 人 員 作 業 時 遵 循 ; 同 時 依 據 法 令 及 公 司 實 際 狀 況, 建 置 內 部 控 制 機 制, 並 執 行 稽 核 作 業, 並 定 期 將 結 果 向 審 計 委 員 會 及 董 事 會 呈 報 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 34

40 評 估 項 目 ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? 運 作 情 形 是 否 摘 要 說 明 ( 五 ) 本 公 司 透 過 定 期 與 不 定 期 會 議, 對 員 工 宣 導 並 使 員 工 清 楚 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 理 念 與 規 範 ( 一 ) 公 司 員 工 管 理 辦 法 與 工 作 規 則 訂 有 獎 懲 相 關 辦 法, 工 作 規 則 及 員 工 申 訴 辦 法 亦 有 明 訂 申 訴 管 道 與 流 程 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? ( 二 ) 本 公 司 目 前 尚 未 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 作 業 程 序, 惟 對 檢 舉 事 項 之 相 關 文 件 資 料, 均 視 為 機 密 文 件, 參 與 處 理 的 所 有 人 員, 對 所 參 與 的 過 程, 負 有 完 全 保 密 的 責 任 ( 三 ) 本 公 司 對 檢 舉 人 負 保 密 責 任, 並 未 對 其 有 任 何 不 當 之 處 置 行 為 無 重 大 差 異 ( 一 ) 公 司 網 站 ( 定 期 更 無 重 大 差 異 新 誠 信 經 營 最 新 訊 息 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 目 前 雖 尚 未 制 定 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 惟 如 上 所 述, 本 公 司 實 質 上 已 依 據 誠 信 經 營 守 則 運 作 及 規 範 各 項 營 運 活 動, 且 設 有 獨 立 董 事 及 內 部 稽 核 單 位, 並 成 立 審 計 委 員 會, 目 前 尚 無 發 生 違 反 誠 信 經 營 之 重 大 異 常 情 事 另, 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 中 訂 有 董 事 利 益 迴 避 制 度, 對 董 事 會 所 列 議 案, 與 其 自 身 或 其 代 表 之 法 人 有 利 害 關 係, 致 有 害 於 公 司 利 益 之 虞 者, 得 陳 述 意 見 及 答 詢, 不 得 加 入 討 論 及 表 決, 且 討 論 及 表 決 時 應 予 迴 避, 並 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 1. 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 : 本 公 司 不 定 期 邀 請 供 應 商 參 與 公 司 所 召 開 之 會 議, 會 議 中 除 檢 討 進 貨 品 質 問 題 外, 亦 會 宣 導 公 司 經 營 理 念 2. 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 : 本 公 司 已 訂 定 工 作 守 則, 明 訂 公 司 以 誠 信 為 經 營 及 工 作 最 高 原 則, 另 為 使 公 司 之 客 戶 供 應 商 外 部 其 他 人 士 等 利 害 關 係 人 更 加 瞭 解 公 司 道 德 標 準, 公 司 不 定 期 開 會 溝 通 及 對 員 工 之 教 育 訓 練, 來 樹 立 注 重 操 守 之 企 業 文 化 35

41 ( 七 ). 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 1. 本 公 司 陸 續 訂 定 各 項 與 公 司 治 理 相 關 規 章, 如 與 關 係 人 特 定 公 司 及 集 團 企 業 交 易 處 理 辦 法 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 及 取 得 或 處 分 資 產 管 理 程 序 等 辦 法, 並 公 開 置 放 於 公 開 資 訊 觀 測 站 及 公 司 網 站 ( 以 規 範 公 司 董 監 事 及 所 有 從 屬 人 員 行 為 道 德 2. 有 關 內 部 人 股 權 交 易 宣 導, 本 公 司 將 主 管 機 關 有 關 之 宣 導 資 料 置 放 於 公 司 內 部 網 站, 供 內 部 人 參 考 使 用 3. 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 資 訊 揭 露 處 理 暨 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序, 明 訂 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 不 得 洩 露 所 知 悉 之 內 部 重 大 資 訊 予 他 人, 不 得 向 知 悉 本 公 司 內 部 重 大 資 訊 之 人 探 詢 或 蒐 集 與 個 人 職 務 不 相 關 之 公 司 未 公 開 內 部 重 大 資 訊, 對 於 非 因 執 行 業 務 得 知 本 公 司 未 公 開 之 內 部 重 大 資 訊 亦 不 得 向 其 他 人 洩 露 ( 八 ). 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 資 訊 揭 露 處 理 暨 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序, 作 為 本 公 司 重 大 資 訊 處 理 及 揭 露 機 制 之 依 據, 並 不 定 期 檢 討 本 辦 法 以 符 合 現 行 法 令 與 實 務 管 理 需 要 本 辦 法 亦 於 內 部 文 件 / 資 料 查 詢 作 業 系 統 公 告, 供 經 理 人 及 員 工 隨 時 查 閱, 同 時 不 定 期 通 知 公 司 內 部 人 內 部 重 大 資 訊 注 意 事 項 36

42 ( 九 ). 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 本 公 司 民 國 103 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 日 期 :104 年 03 月 05 日 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 103 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 104 年 03 月 05 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 7 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 董 事 長 : 胡 正 大 總 經 理 : 廖 明 政 37

43 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 不 適 用 ( 十 ). 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ). 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1. 董 事 會 重 要 決 議 日 期 議 事 內 容 概 述 103/01/22 通 過 前 次 薪 酬 委 員 會 議 紀 錄 報 告 案 通 過 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 情 形 報 告 案 通 過 一 二 年 第 四 季 採 用 國 際 會 計 處 理 準 則 ( 簡 稱 IFRS) 之 執 行 情 形 報 告 案 通 過 一 二 年 前 四 季 營 運 報 告 暨 預 算 執 行 狀 況 報 告 案 通 過 一 二 年 度 財 務 報 表 討 論 案 通 過 本 公 司 內 部 控 制 制 度 作 業 修 訂 討 論 案 通 過 一 二 年 全 年 度 與 關 係 人 特 定 公 司 及 集 團 企 業 之 交 易 金 額 累 積 達 新 台 幣 陸 億 元 以 上 之 事 後 追 認 案 通 過 本 公 司 一 三 年 薪 酬 架 構 討 論 案 通 過 本 公 司 經 理 人 一 二 年 度 年 終 獎 金 討 論 案 通 過 本 公 司 經 理 人 一 三 年 薪 資 調 整 討 論 案 103/02/21 通 過 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 情 形 報 告 案 通 過 一 二 年 第 四 季 暨 一 二 年 度 稽 核 計 劃 執 行 情 形 報 告 案 通 過 一 二 年 度 內 部 控 制 自 行 檢 查 結 果 報 告 暨 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 討 論 案 通 過 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 修 訂 討 論 案 通 過 本 公 司 銀 行 授 信 合 約 到 期 續 約 討 論 案 通 過 一 二 年 度 營 業 報 告 書 討 論 案 通 過 解 除 本 公 司 董 事 競 業 之 限 制 討 論 案 通 過 一 三 年 股 東 常 會 召 開 事 宜 及 受 理 股 東 提 案 權 討 論 案 103/04/07 通 過 本 公 司 擬 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 進 行 併 購 及 股 份 轉 換 討 論 案 通 過 為 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 進 行 併 購 及 股 份 轉 換 案, 擬 增 資 發 行 本 公 司 普 通 股 討 論 案 為 通 過 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 進 行 併 購 及 股 份 轉 換 案, 擬 修 訂 本 公 司 章 程 部 分 條 文 討 論 案 通 過 設 立 開 曼 子 公 司 討 論 案 通 過 一 三 年 股 東 常 會 日 期 及 議 程 更 新 討 論 案 103/04/28 通 過 本 公 司 一 三 年 第 一 季 稽 核 計 劃 執 行 情 形 報 告 案 通 過 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 情 形 報 告 案 通 過 一 二 年 度 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 情 形 報 告 案 通 過 本 公 司 一 三 年 第 一 季 採 用 國 際 會 計 處 理 準 則 ( 簡 稱 IFRS) 執 行 情 形 報 告 案 通 過 一 三 年 第 一 季 營 運 報 告 暨 預 算 執 行 狀 況 報 告 案 通 過 一 三 年 第 一 季 財 務 報 表 討 論 案 通 過 一 三 年 預 算 更 新 討 論 案 通 過 本 公 司 銀 行 授 信 合 約 到 期 續 約 討 論 案 通 過 限 制 員 工 權 利 發 行 新 股 收 回 註 銷 討 論 案 通 過 本 公 司 一 二 年 度 盈 餘 分 派 討 論 案 通 過 本 公 司 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 處 理 程 序 修 訂 討 論 案 通 過 解 除 本 公 司 董 事 競 業 之 限 制 討 論 案 通 過 一 三 年 股 東 常 會 議 程 更 新 討 論 案 通 過 其 他 議 案 - 本 公 司 章 程 修 訂 討 論 案 38

44 日 期 議 事 內 容 概 述 103/07/28 通 過 本 公 司 一 三 年 第 二 季 稽 核 計 劃 執 行 情 形 報 告 案 通 過 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 情 形 報 告 案 通 過 本 公 司 一 三 年 第 二 季 採 用 國 際 會 計 處 理 準 則 ( 簡 稱 IFRS) 執 行 情 形 報 告 案 通 過 一 三 年 上 半 年 度 營 運 報 告 暨 預 算 執 行 狀 況 報 告 案 通 過 一 三 年 第 二 季 財 務 報 表 討 論 案 通 過 限 制 員 工 權 利 新 股 收 回 註 銷 討 論 案 通 過 本 公 司 銀 行 授 信 合 約 到 期 續 約 討 論 案 通 過 本 公 司 擬 更 換 股 務 代 理 機 構 討 論 案 通 過 本 公 司 一 二 年 度 董 事 酬 勞 討 論 案 通 過 本 公 司 一 二 年 度 經 理 人 員 工 分 紅 金 額 討 論 案 103/10/28 通 過 前 次 薪 酬 委 員 會 議 紀 錄 報 告 案 通 過 本 公 司 一 三 年 第 三 季 稽 核 計 劃 執 行 情 形 報 告 案 通 過 擬 增 修 本 公 司 管 理 辦 法 報 告 案 通 過 前 次 董 事 會 決 議 通 過 之 銀 行 授 信 案 補 充 說 明 報 告 案 通 過 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 情 形 報 告 案 通 過 一 三 年 前 三 季 營 運 報 告 暨 預 算 執 行 狀 況 報 告 案 通 過 一 三 年 第 三 季 財 務 報 表 討 論 案 通 過 限 制 員 工 權 利 新 股 收 回 註 銷 討 論 案 通 過 本 公 司 銀 行 授 信 合 約 到 期 續 約 討 論 案 通 過 設 立 開 曼 子 公 司 追 認 案 通 過 大 陸 投 資 追 認 案 103/11/13 通 過 本 公 司 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 進 行 併 購 及 股 份 轉 換, 擬 修 訂 併 購 及 股 份 轉 換 合 約 書 之 第 二 次 增 補 修 合 約 討 論 案 通 過 本 公 司 章 程 修 訂 討 論 案 通 過 第 五 屆 董 事 選 舉 案 通 過 解 除 本 公 司 新 任 董 事 競 業 之 限 制 討 論 案 通 過 一 四 年 第 一 次 股 東 臨 時 會 召 開 事 宜 討 論 案 103/12/09 通 過 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 情 形 報 告 案 通 過 一 三 年 度 內 部 控 制 自 行 檢 查 規 劃 報 告 案 通 過 一 四 年 度 稽 核 計 畫 討 論 案 通 過 本 公 司 第 五 屆 獨 立 董 事 候 選 人 資 格 審 查 討 論 案 通 過 本 公 司 銀 行 授 信 合 約 到 期 續 約 討 論 案 通 過 一 四 年 公 司 內 部 營 運 計 劃 報 告 及 預 算 討 論 案 通 過 合 併 增 資 發 行 新 股 討 論 案 104/01/05 通 過 委 任 第 三 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 討 論 案 通 過 擬 組 成 第 二 屆 審 計 委 員 會 討 論 案 通 過 本 公 司 擬 辦 理 股 票 更 名 換 票 事 宜 討 論 案 104/03/05 通 過 本 公 司 一 三 年 營 業 報 告 書 及 與 子 公 司 合 併 財 務 報 表 討 論 案 通 過 本 公 司 一 三 年 度 盈 餘 分 派 案 討 論 案 通 過 本 公 司 擬 辦 理 現 金 減 資 案 討 論 案 通 過 本 公 司 一 四 年 度 預 算 案 討 論 案 通 過 委 任 財 會 主 管 及 會 計 師 討 論 案 通 過 本 公 司 簽 證 會 計 師 獨 立 性 年 度 審 查 討 論 案 通 過 本 公 司 一 三 年 度 內 部 控 制 自 行 檢 查 結 果 報 告 暨 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 討 論 案 通 過 本 公 司 修 改 內 部 規 章 討 論 案 通 過 擬 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則 討 論 案 通 過 擬 訂 定 獨 立 董 事 之 職 責 範 疇 規 則 討 論 案 39

45 日 期 議 事 內 容 概 述 通 過 擬 訂 定 董 事 薪 酬 管 理 辦 法 討 論 案 通 過 集 團 轉 投 資 事 業 資 金 規 劃 : 開 曼 子 公 司 FocalTech Electronics, Ltd. 增 資 討 論 案 通 過 限 制 員 工 權 利 新 股 收 回 註 銷 討 論 案 通 過 本 公 司 銀 行 授 信 合 約 到 期 續 約 案 討 論 案 通 過 本 公 司 修 訂 公 司 章 程 討 論 案 通 過 本 公 司 董 事 補 選 討 論 案 通 過 解 除 本 公 司 新 任 董 事 競 業 之 限 制 討 論 案 通 過 解 除 本 公 司 新 任 經 理 人 競 業 之 限 制 討 論 案 通 過 召 集 本 公 司 一 四 年 度 股 東 常 會 討 論 案 104/04/24 通 過 本 公 司 104 年 第 一 季 與 子 公 司 合 併 財 務 報 表 討 論 案 通 過 委 任 內 部 稽 核 主 管 討 論 案 通 過 集 團 轉 投 資 事 業 資 金 規 劃 : 開 曼 子 公 司 FocalTech Electronics, Ltd. 增 資 案 討 論 案 通 過 本 公 司 銀 行 授 信 合 約 到 期 續 約 案 討 論 案 通 過 限 制 員 工 權 利 新 股 收 回 註 銷 討 論 案 通 過 擬 訂 定 104 年 第 1 季 員 工 認 股 權 憑 證 執 行 轉 換 發 行 股 數 及 增 資 基 準 日 討 論 案 通 過 擬 通 過 高 階 經 理 人 103 年 酬 勞 並 訂 定 104 年 酬 勞 評 估 機 制 討 論 案 通 過 擬 發 行 低 於 巿 價 之 員 工 認 股 權 憑 證 討 論 案 通 過 本 公 司 修 訂 公 司 章 程 案 討 論 案 通 過 召 集 本 公 司 104 年 度 股 東 常 會 案 討 論 案 2. 股 東 會 重 要 決 議 日 期 議 事 內 容 概 述 103/06/30 承 認 一 一 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 : 決 議 通 過 承 認 一 一 年 度 盈 餘 分 派 案 : 決 議 通 過 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 修 訂 案 : 決 議 通 過 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 辦 法 修 訂 案 : 決 議 通 過 本 公 司 章 程 修 定 案 : 決 議 通 過 解 除 本 公 司 董 事 競 業 之 限 制 案 : 決 議 通 過 發 行 一 二 年 度 限 制 員 工 權 利 新 股 案 : 決 議 通 過 以 低 於 時 價 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 案 : 決 議 通 過 104/01/05 通 過 本 公 司 章 程 修 訂 案 本 公 司 第 五 屆 董 事 選 舉 案 通 過 解 除 本 公 司 新 任 董 事 競 業 之 限 制 案 ( 十 二 ). 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ). 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 董 事 長 黃 洲 杰 95/01/03 104/01/05 因 併 購 重 新 選 任 會 計 主 管 財 務 主 管 張 光 佑 102/10/23 104/03/05 職 務 調 整 內 部 稽 核 主 管 王 澎 燕 95/04/10 104/04/24 職 務 調 整 40

46 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ). 公 費 資 訊 1. 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉 東 煇 黃 鴻 文 103/01/01 至 103/12/31 - 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 2. 本 公 司 一 三 年 度 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 葉 東 煇 黃 鴻 文 審 計 公 費 41 非 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 註 ) 小 計 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 會 計 師 查 核 期 間 2, ,100 1, /01/01 至 103/12/31 註 : 非 審 計 公 費 - 其 他 係 (1). 財 務 協 議 程 序 服 務 (2). 與 敦 泰 科 技 公 司 併 購 及 股 份 轉 換 案 申 報 書 件 覆 核 (3). 協 助 申 請 國 外 服 務 費 退 稅 (4). 議 事 手 冊 及 年 報 覆 核 ( 二 ). 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ). 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ). 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 民 國 104 年 03 月 05 日 ( 註 ) 更 換 原 因 及 說 明 事 務 所 內 部 業 務 調 動 當 事 人 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 情 況 會 計 師 委 任 人 不 接 受 委 任 主 動 終 止 委 任 - - 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 - - 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 無 - 會 計 原 則 或 實 務 - 財 務 報 告 之 揭 露 有 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 - 查 核 範 圍 或 步 驟 - 其 他 無 備 註 -

47 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 說 明 無 無 ( 二 ). 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 許 秀 明 會 計 師 林 淑 婉 會 計 師 ( 註 ) 委 任 之 日 期 民 國 104 年 03 月 05 日 ( 註 ) 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 無 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 無 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 註 : 本 公 司 之 簽 證 會 計 師 原 為 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 葉 東 煇 會 計 師 及 黃 鴻 文 會 計 師, 因 事 務 所 內 部 業 務 調 動, 變 更 為 許 秀 明 會 計 師 與 林 淑 婉 會 計 師 ( 三 ). 前 任 會 計 師 對 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 之 三 事 項 之 復 函 : 不 適 用 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 資 訊 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ). 股 權 變 動 情 形 單 位 : 股 103 年 度 104 年 截 至 04 月 30 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 兼 執 行 長 胡 正 大 ( 註 3) ( 註 3) - - 董 事 兼 董 事 長 特 助 王 永 彰 ( 註 3) ( 註 3) - - 董 事 Maxbase Holdings Limited 代 表 人 : 諶 言 ( 註 3) ( 註 3) - - 獨 立 董 事 林 嬋 娟 ( 註 3) ( 註 3) - - 獨 立 董 事 史 欽 泰 ( 註 3) ( 註 3) - - 獨 立 董 事 李 琳 山 ( 註 3) ( 註 3) - - 獨 立 董 事 塗 能 謀 ( 註 3) ( 註 3) - - 總 經 理 廖 明 政 16, 資 深 副 總 經 理 鄭 治 平 10, 副 總 經 理 張 家 源 9, 副 總 經 理 簡 正 杰 9, 副 總 經 理 胡 明 偉 ( 註 3) ( 註 3) - - 副 總 經 理 倪 瑞 銘 ( 註 3) ( 註 3)

48 103 年 度 104 年 截 至 04 月 30 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 副 總 經 理 劉 守 藝 ( 註 3) ( 註 3) - - 副 總 經 理 王 碩 仁 ( 註 3) ( 註 3) - - 副 總 經 理 徐 懷 懿 ( 註 4) ( 註 4) - - 副 總 經 理 莫 良 華 ( 註 3) ( 註 3) - ( 註 5) - ( 註 5) 資 深 協 理 王 錦 鎖 ( 註 3) ( 註 3) - - 協 理 馬 行 健 ( 註 6) 4, 協 理 王 俊 富 ( 註 6) 5, 協 理 王 泰 和 ( 註 6) 5, 協 理 徐 瑞 成 ( 註 6) 7, 協 理 林 世 杰 ( 註 7) ( 註 7) - - 協 理 王 建 國 ( 註 3) ( 註 3) - - 協 理 張 進 興 ( 註 3) ( 註 3) 24,000 - 協 理 張 靖 愷 ( 註 3) ( 註 3) - - 協 理 侯 衛 京 ( 註 8) ( 註 8) - - 財 務 長 廖 俊 杰 ( 註 3) ( 註 3) - - 大 股 東 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 - (10,000,000) - - 董 事 長 董 事 董 事 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 洲 杰 ( 註 9) 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 詹 文 雄 ( 註 9) 康 利 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 利 錦 洲 ( 註 9) 董 事 曾 景 楠 ( 註 9) (128,000) 董 事 邱 琦 瑛 ( 註 9) 董 事 廖 明 政 ( 註 9) 16, 獨 立 董 事 沈 顯 和 ( 註 9) 獨 立 董 事 高 義 芳 ( 註 9) 獨 立 董 事 黃 錦 煌 ( 註 9) 註 1: 於 104 年 01 月 05 日 經 股 東 臨 時 會 通 過 當 選 本 公 司 第 五 屆 新 任 董 事 及 獨 立 董 事, 任 期 自 民 國 104 年 01 月 05 日 起 至 民 國 107 年 01 月 04 日 止 註 2: 本 公 司 自 民 國 101 年 6 月 21 日 起, 由 審 計 委 員 會 負 責 執 行 相 關 法 令 所 規 定 之 監 察 人 職 權 註 3: 於 104 年 01 月 05 日 就 任, 故 股 權 變 動 情 形 係 自 就 任 日 開 始 計 算 註 4: 於 104 年 02 月 04 日 就 任, 故 股 權 變 動 情 形 係 自 就 任 日 開 始 計 算 註 5: 於 104 年 03 月 06 日 離 職, 故 104 年 度 股 權 變 動 情 形 係 截 至 離 職 日 止 註 6: 於 103 年 09 月 01 日 升 任 本 公 司 協 理, 故 股 權 變 動 情 形 係 自 升 任 日 開 始 計 算 註 7: 於 104 年 01 月 升 任 本 公 司 經 理 人, 故 股 權 變 動 情 形 係 自 就 任 日 開 始 計 算 註 8: 於 104 年 04 月 16 日 就 任, 故 股 權 變 動 情 形 係 自 就 任 日 開 始 計 算 註 9: 於 104 年 01 月 05 日 解 任 本 公 司 第 四 屆 董 事 及 獨 立 董 事, 故 104 年 度 股 權 變 動 情 形 係 截 至 解 任 日 止 ( 二 ). 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 ( 三 ). 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 之 資 訊 : 無 43

49 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 姓 名 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 104 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 ;% 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 名 稱 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 47,289, 中 信 銀 受 託 保 管 吉 富 控 股 集 團 ( 股 ) 投 資 專 12,774, 三 商 美 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 11,592, T.C.L 實 業 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 11,182, GWAALLC 8,472, 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 5,088, 中 國 信 託 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 5,047, 中 國 信 託 商 業 銀 行 受 託 保 管 開 泰 國 際 股 份 4,988, 中 國 信 託 商 業 銀 行 受 託 保 管 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 發 行 予 敦 泰 電 子 ( 開 曼 ) 有 限 公 司 陸 籍 員 工 讓 4,733, 受 認 購 及 配 發 之 有 價 證 券 集 合 投 資 專 戶 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 4,107, 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 投 資 關 係 單 位 : 仟 股 ;% 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 FocalTech Corporation, Ltd. 5, , FocalTech Systems, Inc FocalTech Systems, Ltd FocalTech Electronics, Ltd 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 - - 5, , 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 - - 註 註 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 - - 註 註 敦 泰 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 - - 註 註 註 1: 為 有 限 公 司 故 無 發 行 股 數 註 2: 截 至 年 報 刊 印 日 止 本 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 備 註 44

50 一 資 本 及 股 份 肆 募 資 情 形 ( 一 ). 股 本 來 源 1. 股 本 形 成 經 過 單 位 : 仟 股 ; 新 台 幣 仟 元 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 發 行 以 現 金 以 外 年 月 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 之 財 產 抵 充 其 他 股 款 者 , ,000 設 立 ( 現 金 ) 95/01/03 經 授 中 字 - 1,000 第 號 ,000 1,500,000 90, ,000 分 割 95/05/10 園 商 字 第 - 900, 號 ,000 1,500, ,000 1,030,000 現 金 增 資 95/08/07 園 商 字 第 - 129, 號 ,000 1,500, ,990 1,089,900 盈 餘 轉 增 資 96/06/14 園 商 字 第 - 59, 號 ,000 1,500, ,522 1,235,220 現 金 增 資 96/07/11 園 商 字 第 - 145, 號 ,000 1,500, ,798 1,307,981 盈 餘 轉 增 資 97/08/22 園 商 字 第 - 72, 號 員 工 認 股 權 憑 證 98/03/11 園 商 字 第 ,000 1,500, ,216 1,312,156 - 轉 換 普 通 股 4, 號 員 工 認 股 權 憑 證 98/07/06 園 商 字 第 ,000 1,500, ,560 1,325,601 - 轉 換 普 通 股 13, 號 員 工 認 股 權 憑 證 98/08/21 園 商 字 第 ,000 1,500, ,157 1,331,571 - 轉 換 普 通 股 5, 號 員 工 認 股 權 憑 證 98/11/20 園 商 字 第 15/31 150,000 1,500, ,331 1,343,306 - 轉 換 普 通 股 11, 號 員 工 認 股 權 憑 證 99/03/09 園 商 字 第 15/31 150,000 1,500, ,133 1,351,329 - 轉 換 普 通 股 8, 號 員 工 認 股 權 憑 證 99/05/20 園 商 字 第 15/31 150,000 1,500, ,818 1,358,181 - 轉 換 普 通 股 6, 號 員 工 認 股 權 憑 證 99/08/27 園 商 字 第 15/31 150,000 1,500, ,039 1,360,396 - 轉 換 普 通 股 2, 號 員 工 認 股 權 憑 證 99/11/18 園 商 字 第 15/31 150,000 1,500, ,532 1,365,321 - 轉 換 普 通 股 4, 號 員 工 認 股 權 憑 證 100/03/21 園 商 字 /31 150,000 1,500, ,668 1,366,679 - 轉 換 普 通 股 1,358 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 100/06/28 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,506 1,375,061 - 轉 換 普 通 股 8,382 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 100/08/19 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,821 1,378,206 - 轉 換 普 通 股 3,145 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 100/11/24 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,109 1,381,093 - 轉 換 普 通 股 2,887 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 101/02/20 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,127 1,381,276 - 轉 換 普 通 股 183 第 號 45

51 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 發 行 以 現 金 以 外 年 月 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 之 財 產 抵 充 其 他 股 款 者 員 工 認 股 權 憑 證 101/05/16 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,345 1,383,454 - 轉 換 普 通 股 2,178 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 101/08/21 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,458 1,384,584 - 轉 換 普 通 股 1,130 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 101/11/21 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,622 1,386,219 - 轉 換 普 通 股 1,635 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 102/03/05 園 商 字 /31 180,000 1,800, ,719 1,387,194 - 轉 換 普 通 股 975 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 102/06/17 園 商 字 ,000 1,800, ,048 1,390,476 - 轉 換 普 通 股 3,282 第 號 員 工 認 股 權 憑 證 102/08/23 園 商 字 ,000 2,100, ,160 1,391,599 - 轉 換 普 通 股 1,123 第 號 發 行 限 制 員 工 權 利 102/11/01 園 商 字 ,000 2,100, ,142 1,401,419 - 新 股 9,820 第 號 轉 換 公 司 債 轉 換 普 102/11/18 園 商 字 ,000 2,100, ,209 1,402,085 - 通 股 666 第 號 限 制 員 工 權 利 新 股 103/05/26 竹 商 字 0 210,000 2,100, ,136 1,401,355 - 收 回 註 銷 普 通 股 730 第 號 限 制 員 工 權 利 新 股 103/08/25 竹 商 字 0 500,000 5,000, ,095 1,400,945 - 收 回 註 銷 普 通 股 410 第 號 限 制 員 工 權 利 新 股 103/11/26 竹 商 字 0 500,000 5,000, ,050 1,400,495 - 收 回 註 銷 普 通 股 450 第 號 併 購 及 股 份 轉 換 發 104/02/03 竹 商 字 ,000 5,000, ,907 4,159,070 - 行 普 通 股 2,758,575 第 號 限 制 員 工 權 利 新 股 104/04/08 竹 商 字 ,000 5,000, ,854 4,158,542 - 收 回 註 銷 普 通 股 528 第 號 ~ 員 工 認 股 權 憑 證 轉 500,000 5,000, ,709 4,177, 換 普 通 股 18,551 - 註 註 : 截 至 年 報 刊 印 日 員 工 認 股 權 已 執 行 認 購 普 通 股 尚 未 辦 理 變 更 登 記 2. 股 份 種 類 104 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 股 份 核 定 股 本 備 註 種 類 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 普 通 股 417,709,341 82,290, ,000,000 上 市 公 司 股 票 數 量 ( 二 ). 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 年 04 月 11 日 ; 單 位 : 股 外 國 機 構 外 國 人 人 數 , ,506 持 有 股 數 0 25,369,158 66,794, ,911,535 73,687, ,762,141 持 股 比 例 0% 6.07% 15.99% 60.30% 17.64% 100% 註 : 以 上 資 料 係 截 至 年 報 刊 印 日 最 近 一 次 停 止 過 戶 之 持 股 資 料 合 計

52 ( 三 ). 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 股 權 分 散 情 形 104 年 04 月 11 日 ; 單 位 : 股 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 999 5, , % 1,000 至 5,000 17,083 42,718, % 5,001 至 10,000 3,896 33,127, % 10,001 至 15,000 1,237 16,423, % 15,001 至 20, ,389, % 20,001 至 30, ,193, % 30,001 至 50, ,030, % 50,001 至 100, ,519, % 100,001 至 200, ,437, % 200,001 至 400, ,960, % 400,001 至 600, ,637, % 600,001 至 800, ,502, % 800,001 至 1,000, ,226, % 1,000,001 以 上 ,381, % 合 計 30, ,762, % 註 : 以 上 資 料 係 截 至 年 報 刊 印 日 最 近 一 次 停 止 過 戶 之 持 股 資 料 2. 特 別 股 股 權 分 散 情 形 : 不 適 用 ( 四 ). 主 要 股 東 名 單 股 權 比 例 達 百 分 之 五 以 上 之 股 東 或 股 權 比 例 占 前 十 名 之 股 東 名 稱 持 股 數 額 及 比 例 : 104 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 股 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 47,289, % 中 信 銀 受 託 保 管 吉 富 控 股 集 團 ( 股 ) 投 資 專 12,774, % 三 商 美 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 11,592, % T.C.L 實 業 控 股 ( 香 港 ) 有 限 公 司 11,182, % GWAALLC 8,472, % 中 華 開 發 工 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 5,088, % 中 國 信 託 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 5,047, % 中 國 信 託 商 業 銀 行 受 託 保 管 開 泰 國 際 股 份 4,988, % 中 國 信 託 商 業 銀 行 受 託 保 管 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 發 行 予 敦 泰 電 子 ( 開 曼 ) 有 限 公 司 陸 籍 員 工 讓 受 認 購 及 配 發 之 4,733, % 有 價 證 券 集 合 投 資 專 戶 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 4,107, % 47

53 ( 五 ). 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 單 位 : 新 台 幣 元 ; 仟 股 項 目 / 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 截 至 04 月 30 日 ( 註 5) 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 ( 註 1) - 加 權 平 均 股 數 139, , ,951 每 股 盈 餘 (0.13) 現 金 股 利 2.00 ( 註 1) - 盈 餘 配 股 無 償 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 ( 註 2) 本 利 比 ( 註 3) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 4) 3.97% 3.97% - 註 1: 俟 股 東 會 決 議 後 定 案 註 2: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 3: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 4: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 5: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 ( 六 ). 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 章 程 所 定 之 股 利 政 策 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 所 餘 盈 餘 按 下 列 方 式 分 派 之, 惟 前 述 盈 餘 提 供 分 派 之 比 率 及 股 東 現 金 股 利 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況, 經 股 東 會 決 議 調 整 之 : (1) 股 東 股 息 提 存 股 本 之 百 分 之 六 (2) 次 就 餘 額 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一. 五 ; 及 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一, 員 工 紅 利 以 股 票 發 放 時, 其 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 該 一 定 條 件 由 董 事 會 訂 定 之 (3) 餘 為 股 東 紅 利 ; 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 0.5 元 則 不 予 發 放 如 有 前 一 年 度 累 積 或 當 年 度 發 生 但 當 年 度 稅 後 盈 餘 不 足 提 列 之 股 東 權 益 減 項, 應 自 前 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 並 於 擬 撥 供 分 派 前 先 行 扣 除 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 金 額 分 配 盈 餘 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 48

54 本 次 股 東 會 擬 議 103 年 度 未 分 配 盈 餘 分 派 普 通 股 股 息 每 股 約 新 台 幣 元 計 新 台 幣 130,005,418 元 ( 七 ). 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 本 次 股 東 會 無 擬 議 分 配 之 無 償 配 股, 故 不 適 用 項 目 期 初 實 收 資 本 額 本 年 度 配 股 每 股 現 金 股 利 配 息 情 形 盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數 ( 註 1) 資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 營 業 利 益 營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 稅 後 純 益 營 業 績 效 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 變 化 情 形 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率 年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 ) 擬 制 性 每 股 盈 餘 及 本 益 比 若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 放 現 金 股 利 若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 轉 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 年 度 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 擬 制 每 股 盈 餘 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 104 年 度 ( 預 估 ) 2,758,575,260 元 元 - - ( 註 2) 註 1: 尚 未 經 股 東 常 會 決 議 註 2: 依 公 開 發 行 公 司 財 務 預 測 資 訊 公 開 體 系 實 施 要 點 規 定, 本 公 司 無 須 公 開 民 國 一 四 年 度 財 務 預 測 資 訊, 故 無 民 國 一 四 年 度 預 估 資 料 ( 八 ). 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 所 餘 盈 餘 按 下 列 方 式 分 派 之, 惟 前 述 盈 餘 提 供 分 派 之 比 率 及 股 東 現 金 股 利 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況, 經 股 東 會 決 議 調 整 之 : (1) 股 東 股 息 提 存 股 本 之 百 分 之 六 (2) 次 就 餘 額 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一. 五 ; 及 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一, 員 工 紅 利 以 股 票 發 放 時, 其 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 該 一 定 條 件 由 董 事 會 訂 定 之 (3) 餘 為 股 東 紅 利 ; 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 0.5 元 則 不 予 發 放 49

55 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 本 公 司 員 工 紅 利 按 當 期 稅 後 淨 利 之 一 定 比 例 估 列, 董 監 酬 勞 就 提 存 股 東 股 息 百 分 之 六 後 餘 額 提 撥 董 監 酬 勞 1.5% 計 算 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 本 公 司 103 年 度 盈 餘 分 配 案, 已 於 104 年 03 月 05 日 董 事 會 決 議 通 過,103 年 度 未 分 配 盈 餘 全 數 分 派 普 通 股 股 息, 不 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 為 1.04 元 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 本 公 司 於 103 年 04 月 28 日 召 開 董 事 會 決 議 通 過 之 102 年 度 盈 餘 分 配 案, 經 民 國 103 年 06 月 30 日 股 東 常 會 決 議 照 案 通 過, 實 際 分 配 情 形 與 決 議 案 相 同, 並 於 103 年 度 全 數 發 放 完 畢 : 配 發 金 額 估 列 金 額 差 異 員 工 紅 利 - 以 現 金 方 式 發 放 73,387,967 24,465,170 - 董 監 酬 勞 - 以 現 金 方 式 發 放 415, ,387 58,403 合 計 24,881,154 24,939,557 58,403 上 述 股 東 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 102 年 度 財 務 報 表 認 列 之 費 用 差 異, 主 係 因 估 列 基 礎 變 動 所 致 差 異 金 額 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 ( 九 ). 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 50

56 二 公 司 債 辦 理 情 形 ( 一 ). 尚 未 償 還 及 辦 理 中 之 公 司 債 104 年 04 月 30 日 公 司 債 種 類 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 102/6/17 面 額 新 台 幣 壹 拾 萬 元 發 行 及 交 易 地 點 不 適 用 發 行 價 格 依 面 額 發 行 總 額 新 台 幣 壹 拾 億 元 整 利 率 票 面 利 率 為 0% 期 限 五 年 期, 到 期 日 :107/6/17 保 證 機 構 不 適 用 受 託 人 永 豐 商 業 銀 行 信 託 部 承 銷 機 構 永 豐 金 證 券 股 份 有 限 公 司 簽 證 律 師 碩 捷 國 際 法 律 事 務 所 簽 證 會 計 師 不 適 用 償 還 方 法 除 債 券 持 有 人 依 本 辦 法 第 十 條 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 或 依 本 辦 法 第 十 八 條 行 使 賣 回 權, 及 本 公 司 依 本 辦 法 第 十 七 條 提 前 收 回, 或 本 公 司 由 證 券 商 營 業 處 所 買 回 註 銷 者 外, 本 公 司 於 本 轉 換 公 司 債 到 期 時, 按 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 公 司 債 種 類 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 未 償 還 本 金 新 台 幣 996,200 仟 元 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 依 本 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 第 17 條 限 制 條 款 無 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 不 適 用 債 評 等 結 果 截 至 年 報 刊 印 日 止 截 至 104 年 04 月 30 日 止, 已 轉 換 66,630 股 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 附 其 他 權 利 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 請 參 閱 本 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 或 認 股 ) 辦 法 行 及 轉 換 辦 法 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 依 據 公 開 說 明 書 之 評 估 說 明, 對 股 東 權 益 影 響 不 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 大 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 不 適 用 51

57 ( 二 ). 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 年 度 104 年 度 102 年 103 年 度 項 目 截 至 04 月 30 日 最 高 轉 換 公 司 債 最 低 市 價 平 均 轉 換 價 格 新 台 幣 元 新 台 幣 元 新 台 幣 元 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 102/6/17 新 台 幣 元 履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 新 股 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 52

58 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 ( 一 ). 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 1. 本 公 司 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 104 年 04 月 30 日 第 三 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 申 報 生 效 日 期 102 年 7 月 11 日 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 102 年 7 月 31 日 存 續 期 間 6 年 發 行 單 位 數 2,000,000 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 認 股 存 續 期 間 0.48% 102 年 7 月 31 日 至 108 年 7 月 31 日 履 約 方 式 發 行 新 股 限 制 認 股 期 間 及 比 率 ( % ) 時 程 可 行 使 認 股 權 比 例 屆 滿 2 年 50% 屆 滿 3 年 75% 屆 滿 4 年 100% 已 執 行 取 得 股 數 0 已 執 行 認 股 金 額 0 已 取 消 認 股 數 量 ( 註 ) 272,000 未 執 行 認 股 數 量 1,728,000 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 NT$ % 對 股 東 權 益 影 響 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 註 : 離 職 或 未 達 設 定 目 標 而 返 還 給 公 司 的 認 股 權 53

59 2. 繼 受 原 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 1 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 ( 註 1) 104 年 04 月 30 日 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 2 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 ( 註 1) 申 報 生 效 日 期 不 適 用 不 適 用 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 101 年 12 月 21 日 102 年 1 月 30 日 存 續 期 間 10 年 10 年 發 行 單 位 數 64,624,003 5,803,200 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 得 認 股 期 間 15.47% 1.39% 95 年 5 月 22 日 至 111 年 10 月 26 日 102 年 1 月 30 日 至 112 年 1 月 30 日 履 約 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股 限 制 認 股 期 間 及 比 率 ( % ) (1) 員 工 在 既 得 期 間 起 始 日 起 屆 滿 一 年 服 務 期 間 之 日 起, 既 得 25% 認 股 權, 其 後 每 半 年 既 得 12.5% 之 認 股 權 (2) 依 績 效 達 成 狀 況 行 使 其 認 股 權 員 工 在 既 得 期 間 起 始 日 起 屆 滿 一 年 服 務 期 間 之 日 起, 既 得 25% 認 股 權, 其 後 每 半 年 既 得 12.5% 之 認 股 權 已 執 行 取 得 股 數 33,380,842 1,836,360 已 執 行 認 股 金 額 102,555 仟 元 39,810 仟 元 已 取 消 認 股 數 量 ( 註 2 ) 26,371,079 2,638,800 未 執 行 認 股 數 量 4,872,082 1,328,040 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 NT$0.78~NT$14.13 NT$20.09~ NT$30.14 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( % ) 1.17% 0.32% 對 股 東 權 益 影 響 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 註 1: 繼 受 原 敦 泰 科 技 員 工 認 股 權 憑 證, 在 合 併 基 準 日 前 在 外 流 通 的 每 一 單 位 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證, 不 論 既 得 與 否, 應 在 基 準 日 時 由 旭 曜 承 受 並 由 旭 曜 轉 為 一 單 位 旭 曜 認 股 權 憑 證 每 一 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 應 得 轉 換 為 相 當 於 下 列 計 算 結 果 算 出 之 相 同 數 量 之 整 數 旭 曜 股 份 ( 無 條 件 捨 去 法 取 至 整 數 ): 每 一 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 原 可 認 購 之 敦 泰 科 技 股 份 乘 以 4.8 換 股 比 例 旭 曜 每 股 認 股 價 格 ( 無 條 件 進 位 法 取 至 小 數 點 第 2 位 ) 調 整 為 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 除 以 4.8 換 股 比 例 該 每 一 單 位 旭 曜 認 股 權 憑 證 應 與 在 基 準 日 前 在 外 流 通 的 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 適 用 相 同 之 條 款 註 2: 離 職 或 未 達 設 定 目 標 而 返 還 給 公 司 的 認 股 權 54

60 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 3 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 ( 註 1) 104 年 04 月 30 日 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 4 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 ( 註 1) 申 報 生 效 日 期 不 適 用 不 適 用 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 102 年 3 月 5 日 102 年 3 月 15 日 存 續 期 間 10 年 10 年 發 行 單 位 數 2,476,800 3,120,000 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 得 認 股 期 間 0.59% 0.75% 102 年 3 月 5 日 至 112 年 3 月 5 日 102 年 3 月 15 日 至 112 年 3 月 15 日 履 約 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股 限 制 認 股 期 間 及 比 率 ( % ) 員 工 在 既 得 期 間 起 始 日 起 屆 滿 一 年 服 員 工 在 既 得 期 間 起 始 日 起 屆 滿 一 年 服 務 期 間 之 日 起, 既 得 25% 認 股 權, 其 務 期 間 之 日 起, 既 得 25% 認 股 權, 其 後 每 半 年 既 得 12.5% 之 認 股 權 後 每 半 年 既 得 12.5% 之 認 股 權 已 執 行 取 得 股 數 844,800 3,120,000 已 執 行 認 股 金 額 18,393 仟 元 44,200 仟 元 已 取 消 認 股 數 量 ( 註 2 ) 381,600 - 未 執 行 認 股 數 量 1,250,400 - 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 NT$20.09~NT$ 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( % ) 0.30% - 對 股 東 權 益 影 響 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 註 1: 繼 受 原 敦 泰 科 技 員 工 認 股 權 憑 證, 在 合 併 基 準 日 前 在 外 流 通 的 每 一 單 位 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證, 不 論 既 得 與 否, 應 在 基 準 日 時 由 旭 曜 承 受 並 由 旭 曜 轉 為 一 單 位 旭 曜 認 股 權 憑 證 每 一 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 應 得 轉 換 為 相 當 於 下 列 計 算 結 果 算 出 之 相 同 數 量 之 整 數 旭 曜 股 份 ( 無 條 件 捨 去 法 取 至 整 數 ): 每 一 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 原 可 認 購 之 敦 泰 科 技 股 份 乘 以 4.8 換 股 比 例 旭 曜 每 股 認 股 價 格 ( 無 條 件 進 位 法 取 至 小 數 點 第 2 位 ) 調 整 為 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 除 以 4.8 換 股 比 例 該 每 一 單 位 旭 曜 認 股 權 憑 證 應 與 在 基 準 日 前 在 外 流 通 的 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 適 用 相 同 之 條 款 註 2: 離 職 或 未 達 設 定 目 標 而 返 還 給 公 司 的 認 股 權 55

61 員 工 認 股 權 憑 證 種 類 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 5 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 ( 註 1) 104 年 04 月 30 日 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 6 次 ( 期 ) 員 工 認 股 權 憑 證 ( 註 1) 申 報 生 效 日 期 不 適 用 不 適 用 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 102 年 4 月 9 日 102 年 6 月 24 日 存 續 期 間 10 年 10 年 發 行 單 位 數 3,163,200 1,032,000 發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 得 認 股 期 間 0.76% 0.25% 102 年 4 月 9 日 至 112 年 4 月 9 日 102 年 6 月 24 日 至 112 年 6 月 24 日 履 約 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股 限 制 認 股 期 間 及 比 率 ( % ) 員 工 在 既 得 期 間 起 始 日 起 屆 滿 一 年 服 員 工 在 既 得 期 間 起 始 日 起 屆 滿 一 年 服 務 期 間 之 日 起, 既 得 25% 認 股 權, 其 務 期 間 之 日 起, 既 得 25% 認 股 權, 其 後 每 半 年 既 得 12.5% 之 認 股 權 後 每 半 年 既 得 12.5% 之 認 股 權 已 執 行 取 得 股 數 1,000, ,200 已 執 行 認 股 金 額 23,796 仟 元 4,404 仟 元 已 取 消 認 股 數 量 ( 註 2 ) 748, ,600 未 執 行 認 股 數 量 1,414, ,200 未 執 行 認 股 者 其 每 股 認 購 價 格 NT$23.20 NT$26.31 未 執 行 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( % ) 0.34% 0.07% 對 股 東 權 益 影 響 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 註 1: 繼 受 原 敦 泰 科 技 員 工 認 股 權 憑 證, 在 合 併 基 準 日 前 在 外 流 通 的 每 一 單 位 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證, 不 論 既 得 與 否, 應 在 基 準 日 時 由 旭 曜 承 受 並 由 旭 曜 轉 為 一 單 位 旭 曜 認 股 權 憑 證 每 一 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 應 得 轉 換 為 相 當 於 下 列 計 算 結 果 算 出 之 相 同 數 量 之 整 數 旭 曜 股 份 ( 無 條 件 捨 去 法 取 至 整 數 ): 每 一 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 原 可 認 購 之 敦 泰 科 技 股 份 乘 以 4.8 換 股 比 例 旭 曜 每 股 認 股 價 格 ( 無 條 件 進 位 法 取 至 小 數 點 第 2 位 ) 調 整 為 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 認 股 價 格 除 以 4.8 換 股 比 例 該 每 一 單 位 旭 曜 認 股 權 憑 證 應 與 在 基 準 日 前 在 外 流 通 的 敦 泰 科 技 認 股 權 憑 證 適 用 相 同 之 條 款 註 2: 離 職 或 未 達 設 定 目 標 而 返 還 給 公 司 的 認 股 權 56

62 職 稱 董 事 長 兼 執 行 長 總 經 理 ( 二 ). 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 1. 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 姓 名 胡 正 大 廖 明 政 董 事 長 特 助 王 永 彰 資 深 副 總 經 理 鄭 治 平 副 總 經 理 張 家 源 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 資 深 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 資 深 協 理 簡 正 杰 胡 明 偉 倪 瑞 銘 劉 守 藝 王 碩 仁 徐 懷 懿 白 培 霖 ( 註 ) 莫 良 華 ( 註 ) 林 瑞 建 ( 註 ) 于 澤 ( 註 ) 李 宗 樞 ( 註 ) 顏 永 森 ( 註 ) 侯 衛 京 馬 行 健 王 俊 富 王 泰 和 徐 瑞 成 張 進 興 張 靖 愷 林 世 杰 王 建 國 王 錦 鎖 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 認 股 數 量 認 股 價 格 已 執 行 21,148, % 16,702,800 NT$0.91~ NT$30.14 認 股 金 額 108,852 仟 元 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 4.00% 104 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 新 台 幣 元 股 認 股 數 量 2,595,600 ( 另 註 銷 1,850,400) 認 股 價 格 未 執 行 NT$1.63~ NT$20.09 認 股 金 額 33,042 仟 元 財 務 長 廖 俊 杰 註 : 白 培 霖 先 生 於 103 年 9 月 離 職, 莫 良 華 先 生 於 104 年 3 月 離 職, 林 瑞 建 先 生 於 103 年 4 月 離 職, 于 澤 先 生 於 104 年 1 月 離 職, 李 宗 樞 先 生 於 103 年 12 月 離 職, 顏 永 森 先 生 於 103 年 4 月 離 職 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 0.62% 57

63 2. 取 得 認 股 權 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 員 工 經 理 職 稱 資 深 經 理 資 深 經 理 高 級 經 理 經 理 姓 名 田 錦 程 侯 春 妃 ( 註 ) 陳 天 豪 陸 建 中 高 福 隆 資 深 工 程 師 張 本 玄 高 級 經 理 經 理 蔣 新 喜 楊 仁 維 專 案 經 理 盧 膺 全 高 級 業 務 經 謝 海 濱 理 ( 註 ) 取 得 認 股 數 量 取 得 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 認 股 數 量 5,371, % 4,599,298 認 股 價 格 已 執 行 NT$0.78~ NT$20.09 認 股 金 額 註 : 侯 春 妃 女 士 於 103 年 6 月 離 職, 謝 海 濱 先 生 於 103 年 7 月 離 職 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 16,920 仟 元 1.10% 104 年 04 月 30 日 ; 單 位 : 新 台 幣 元 股 認 股 數 量 684,902 ( 另 註 銷 87,000) 認 股 價 格 未 執 行 NT$1.75~ NT$20.09 認 股 金 額 7,033 仟 元 認 股 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 0.16% 58

64 六 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 應 記 載 下 列 事 項 ( 一 ). 公 司 尚 未 屆 期 之 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 1. 本 公 司 發 行 104 年 04 月 30 日 限 制 員 工 權 利 新 股 種 類 第 一 次 ( 期 ) 限 制 員 工 權 利 新 股 申 報 生 效 日 期 102 年 08 月 15 日 發 行 日 期 102 年 10 月 23 日 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 982,000 股 發 行 價 格 每 股 新 台 幣 0 元 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 0.24% 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 員 工 限 制 權 利 新 股 之 既 得 條 件 員 工 於 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 之 日 起, 於 下 列 各 既 得 期 限 屆 滿 仍 在 職, 且 善 盡 服 務 守 則 未 曾 有 違 反 本 公 司 勞 動 契 約 工 作 規 則 或 本 公 司 員 工 管 理 辦 法 等 情 事, 可 分 別 達 成 既 得 條 件 之 股 份 比 例 如 下 : 獲 配 後 任 職 屆 滿 1 年 : 獲 配 股 數 之 20% 獲 配 後 任 職 屆 滿 2 年 : 獲 配 股 數 之 30% 獲 配 後 任 職 屆 滿 3 年 : 獲 配 股 數 之 50% 上 述 時 間 如 遇 假 日, 則 順 延 至 次 一 營 業 日 辦 理 員 工 限 制 權 利 新 股 之 受 限 制 權 一 於 前 條 所 定 既 得 條 件 達 成 前, 員 工 不 得 將 其 依 本 辦 法 獲 配 限 利 制 員 工 權 利 新 股 出 售 質 押 轉 讓 贈 與 他 人 設 定 或 作 其 他 方 式 之 處 分 二 本 辦 法 所 發 行 之 限 制 員 工 權 利 新 股 於 未 達 前 條 所 定 既 得 條 件 前, 其 股 東 會 之 出 席 提 案 發 言 表 決 及 選 舉 權 等, 與 本 公 司 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同, 且 依 信 託 保 管 契 約 執 行 之 三 本 辦 法 所 發 行 之 限 制 員 工 權 利 新 股 於 未 達 前 條 所 定 既 得 條 件 前, 其 盈 餘 分 派 權 ( 包 括 但 不 限 於 : 股 息 紅 利 資 本 公 積 受 配 權 ) 及 現 金 增 資 之 認 股 權, 與 本 公 司 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同, 且 依 信 託 保 管 契 約 執 行 之 四 自 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 公 司 法 第 165 條 第 3 項 所 定 股 東 會 停 止 過 戶 期 間 或 其 它 依 事 實 發 生 之 法 定 停 止 過 戶 期 間 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 此 期 間 達 成 既 得 條 件 之 員 工, 其 既 得 股 票 解 除 限 制 時 間 及 程 序 依 信 託 保 管 契 約 執 行 之 限 制 員 工 權 利 新 股 之 保 管 情 形 全 數 股 票 信 託 保 管 員 工 獲 配 或 認 購 新 股 後 未 達 既 獲 配 之 股 份 由 本 公 司 全 數 無 償 收 回, 並 予 以 註 銷 得 條 件 之 處 理 方 式 已 收 回 或 收 買 限 制 員 工 權 利 新 159,000 股 股 數 已 解 除 限 制 權 利 新 股 之 股 數 164,600 未 解 除 限 制 權 利 新 股 之 股 數 658,400 未 解 除 限 制 權 利 新 股 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( % ) 0.16% 對 股 東 權 益 影 響 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 59

65 2. 繼 受 原 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 104 年 04 月 30 日 限 制 員 工 權 利 新 股 種 類 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 1 次 ( 期 ) 限 制 員 工 權 利 新 股 ( 註 ) 申 報 生 效 日 期 103 年 07 月 28 日 發 行 日 期 103 年 08 月 20 日 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 1,849,679 股 發 行 價 格 每 股 新 台 幣 2.08 元 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 0.44% 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 員 工 限 制 權 利 新 股 之 既 得 條 件 員 工 於 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 之 日 起 三 年 間 每 年 平 均 既 得, 於 各 既 得 期 限 屆 滿 仍 在 職, 且 善 盡 服 務 守 則 未 曾 有 違 反 本 公 司 勞 動 契 約 工 作 規 則 或 本 公 司 員 工 管 理 辦 法 等 情 事, 可 分 別 既 得 三 分 之 一 上 述 時 間 如 遇 假 日, 則 順 延 至 次 一 營 業 日 辦 理 員 工 限 制 權 利 新 股 之 受 限 制 權 一 員 工 不 得 將 該 限 制 員 工 權 利 新 股 出 售 轉 讓 贈 與 他 人 設 利 定 他 項 權 利 或 負 擔, 或 為 其 他 方 式 之 處 分 二 限 制 員 工 權 利 新 股 發 行 後, 應 依 本 辦 法 第 九 條 交 付 信 託 或 保 管 公 司 股 東 會 之 提 案 發 言 表 決 權 及 其 他 有 關 股 東 權 益 事 項 皆 由 信 託 或 保 管 機 構 ( 以 孰 適 用 者 為 準 ) 依 約 代 為 行 使 之 既 得 條 件 未 成 就 前, 員 工 不 得 以 任 何 理 由 或 方 式 向 受 託 機 構 或 保 管 銀 行 請 求 返 還 限 制 員 工 權 利 新 股 三 各 批 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股 因 任 何 原 因 所 衍 生 之 配 股 ( 含 盈 餘 轉 增 資 股 利 及 公 積 轉 增 資 ) 及 配 息 ( 含 現 金 股 利 及 以 現 金 配 發 公 積 ), 以 及 該 部 分 之 配 股 與 配 息 再 衍 生 之 配 股 及 利 息, 與 該 批 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股, 受 相 同 之 限 制 為 免 疑 義, 本 辦 法 中 所 稱 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股, 均 含 同 受 限 制 而 尚 未 既 得 之 限 制 配 股 及 配 息 限 制 員 工 權 利 新 股 之 保 管 情 形 全 數 股 票 信 託 保 管 員 工 獲 配 或 認 購 新 股 後 未 達 既 獲 配 之 股 份 由 本 公 司 依 原 認 股 價 格 買 回, 並 予 以 註 銷 得 條 件 之 處 理 方 式 已 收 回 或 收 買 限 制 員 工 權 利 新 134,400 股 股 數 已 解 除 限 制 權 利 新 股 之 股 數 0 未 解 除 限 制 權 利 新 股 之 股 數 1,715,279 未 解 除 限 制 權 利 新 股 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( % ) 0.41% 對 股 東 權 益 影 響 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 註 : 繼 受 原 敦 泰 科 技 限 制 員 工 權 利 新 股, 依 合 併 契 約 規 定 1 股 敦 泰 科 技 股 票 轉 換 為 4.8 股 旭 曜 股 票, 每 股 認 股 價 格 ( 無 條 件 進 位 法 取 至 小 數 點 第 2 位 ) 調 整 為 敦 泰 科 技 認 股 價 格 除 以 4.8 換 股 比 例 60

66 104 年 04 月 30 日 限 制 員 工 權 利 新 股 種 類 繼 受 原 敦 泰 科 技 第 1 次 ( 期 ) 限 制 員 工 權 利 新 股 ( 註 ) 申 報 生 效 日 期 103 年 07 月 28 日 發 行 日 期 103 年 11 月 7 日 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 1,947,120 股 發 行 價 格 每 股 新 台 幣 2.08 元 已 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 0.47% 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 員 工 限 制 權 利 新 股 之 既 得 條 件 員 工 於 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 之 日 起 三 年 間 每 年 平 均 既 得, 於 各 既 得 期 限 屆 滿 仍 在 職, 且 善 盡 服 務 守 則 未 曾 有 違 反 本 公 司 勞 動 契 約 工 作 規 則 或 本 公 司 員 工 管 理 辦 法 等 情 事, 可 分 別 既 得 三 分 之 一 上 述 時 間 如 遇 假 日, 則 順 延 至 次 一 營 業 日 辦 理 員 工 限 制 權 利 新 股 之 受 限 制 權 一 員 工 不 得 將 該 限 制 員 工 權 利 新 股 出 售 轉 讓 贈 與 他 人 設 利 定 他 項 權 利 或 負 擔, 或 為 其 他 方 式 之 處 分 二 限 制 員 工 權 利 新 股 發 行 後, 應 依 本 辦 法 第 九 條 交 付 信 託 或 保 管 公 司 股 東 會 之 提 案 發 言 表 決 權 及 其 他 有 關 股 東 權 益 事 項 皆 由 信 託 或 保 管 機 構 ( 以 孰 適 用 者 為 準 ) 依 約 代 為 行 使 之 既 得 條 件 未 成 就 前, 員 工 不 得 以 任 何 理 由 或 方 式 向 受 託 機 構 或 保 管 銀 行 請 求 返 還 限 制 員 工 權 利 新 股 三 各 批 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股 因 任 何 原 因 所 衍 生 之 配 股 ( 含 盈 餘 轉 增 資 股 利 及 公 積 轉 增 資 ) 及 配 息 ( 含 現 金 股 利 及 以 現 金 配 發 公 積 ), 以 及 該 部 分 之 配 股 與 配 息 再 衍 生 之 配 股 及 利 息, 與 該 批 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股, 受 相 同 之 限 制 為 免 疑 義, 本 辦 法 中 所 稱 之 未 既 得 之 限 制 員 工 權 利 新 股, 均 含 同 受 限 制 而 尚 未 既 得 之 限 制 配 股 及 配 息 限 制 員 工 權 利 新 股 之 保 管 情 形 全 數 股 票 信 託 保 管 員 工 獲 配 或 認 購 新 股 後 未 達 既 獲 配 之 股 份 由 本 公 司 依 原 認 股 價 格 買 回, 並 予 以 註 銷 得 條 件 之 處 理 方 式 已 收 回 或 收 買 限 制 員 工 權 利 新 36,000 股 股 數 已 解 除 限 制 權 利 新 股 之 股 數 0 未 解 除 限 制 權 利 新 股 之 股 數 1,911,120 未 解 除 限 制 權 利 新 股 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 ( % ) 0.46% 對 股 東 權 益 影 響 對 原 有 普 通 股 股 東 股 權 稀 釋 影 響 不 大 註 : 繼 受 原 敦 泰 科 技 限 制 員 工 權 利 新 股, 依 合 併 契 約 規 定 1 股 敦 泰 科 技 股 票 轉 換 為 4.8 股 旭 曜 股 票, 每 股 認 股 價 格 ( 無 條 件 進 位 法 取 至 小 數 點 第 2 位 ) 調 整 為 敦 泰 科 技 認 股 價 格 除 以 4.8 換 股 比 例 61

67 職 稱 董 事 長 兼 執 行 長 總 經 理 ( 二 ). 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 經 理 人 及 取 得 股 數 前 十 大 之 員 工 姓 名 及 取 得 情 形 1. 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 經 理 人 姓 名 胡 正 大 廖 明 政 董 事 長 特 助 王 永 彰 資 深 副 總 經 理 鄭 治 平 副 總 經 理 張 家 源 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 資 深 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 簡 正 杰 胡 明 偉 倪 瑞 銘 劉 守 藝 王 碩 仁 徐 懷 懿 白 培 霖 ( 註 ) 莫 良 華 ( 註 ) 林 瑞 建 ( 註 ) 于 澤 ( 註 ) 李 宗 樞 ( 註 ) 顏 永 森 ( 註 ) 侯 衛 京 馬 行 健 王 俊 富 王 泰 和 徐 瑞 成 張 進 興 張 靖 愷 林 世 杰 王 建 國 王 錦 鎖 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 量 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 已 解 除 限 制 之 股 數 已 解 除 限 制 權 利 發 行 價 格 發 行 金 額 已 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 1,163, % 65,800 NT$ 0 NT$ % 104 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 新 台 幣 元 股 未 解 除 限 制 之 股 數 1,049,387 ( 另 註 銷 48,000) 未 解 除 限 制 權 利 發 行 價 格 發 行 金 額 未 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 NT$0~ NT$2.08 1,503 仟 元 0.25% 財 務 長 廖 俊 杰 註 : 白 培 霖 先 生 於 103 年 9 月 離 職, 莫 良 華 先 生 於 104 年 3 月 離 職, 林 瑞 建 先 生 於 103 年 4 月 離 職, 于 澤 先 生 於 104 年 1 月 離 職, 李 宗 樞 先 生 於 103 年 12 月 離 職, 顏 永 森 先 生 於 103 年 4 月 離 職 62

68 職 稱 資 深 經 理 技 術 經 理 處 長 資 深 經 理 處 長 2. 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 前 十 大 員 工 姓 名 成 守 红 李 宗 原 呂 玟 慧 陳 皇 任 貢 振 邦 資 深 經 理 涂 德 松 技 術 副 理 許 瀚 仁 ( 註 ) 副 總 監 劉 志 ( 註 ) 資 深 工 程 師 蔡 翔 宇 副 理 盧 建 宏 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 量 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 已 解 除 限 制 之 股 數 已 解 除 限 制 權 利 發 行 價 格 發 行 金 額 已 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 816, % % 註 : 許 瀚 仁 先 生 於 103 年 10 月 離 職, 劉 志 先 生 於 104 年 4 月 離 職 2015 年 4 月 30 日 ; 單 位 : 新 台 幣 元 股 未 解 除 限 制 之 股 數 644,189 ( 另 註 銷 172,728) 未 解 除 限 制 權 利 發 行 價 格 發 行 金 額 未 解 除 限 制 之 股 數 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 NT$2.08 1,342 仟 元 0.15% 63

69 七 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 應 記 載 下 列 事 項 ( 一 ). 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 完 成 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 者 1. 最 近 一 季 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 之 主 辦 證 券 承 銷 商 所 出 具 之 評 估 意 見 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 )( 以 下 簡 稱 敦 泰 電 子 或 該 公 司 ) 業 於 104 年 1 月 2 日 完 成 增 資 發 行 新 股 275,857,526 股, 以 股 份 轉 換 方 式 取 得 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 敦 泰 科 技 )100% 普 通 股 57,470,318 股, 並 於 104 年 2 月 3 日 完 成 變 更 登 記 本 承 銷 商 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 第 九 條 第 一 項 第 八 款 規 定, 針 對 敦 泰 電 子 與 敦 泰 科 技 股 份 轉 換 後, 對 其 104 年 第 一 季 之 財 務 業 務 及 股 東 權 益 之 影 響 出 具 評 估 意 見 如 下 : (1) 對 財 務 之 影 響 該 公 司 104 年 第 一 季 合 併 營 業 收 入 自 結 數 為 2,429,238 仟 元, 較 103 年 第 四 季 合 併 營 業 收 入 1,973,177 仟 元 成 長 23.11%, 顯 示 收 購 後 對 該 公 司 財 務 尚 具 有 正 面 之 助 益 (2) 對 業 務 之 影 響 敦 泰 電 子 長 期 致 力 於 中 小 尺 寸 平 面 顯 示 驅 動 IC 及 控 制 IC, 敦 泰 科 技 則 擁 有 電 容 式 觸 控 IC 設 計 能 力, 整 併 後 可 同 時 提 供 驅 動 IC 及 觸 控 IC 產 品, 一 次 滿 足 客 戶 不 同 需 求, 並 透 過 交 叉 銷 售 之 效 益, 提 升 市 場 佔 有 率 ; 且 藉 由 本 次 整 併 可 整 合 雙 方 研 發 資 源, 加 速 新 技 術 新 產 品 開 發 與 導 入, 並 維 持 競 爭 優 勢, 顯 示 本 次 收 購 案 對 該 公 司 業 務 尚 具 效 益 (3) 對 股 東 權 益 之 影 響 敦 泰 電 子 與 敦 泰 科 技 完 成 股 份 轉 換 後, 透 過 企 業 資 源 的 重 新 整 合, 除 可 強 化 雙 方 公 司 之 市 場 競 爭 力 擴 大 營 運 規 模 外, 進 而 促 使 營 收 及 獲 利 能 力 持 續 成 長 故 在 雙 方 合 作 效 益 逐 漸 顯 現 及 資 源 妥 善 利 用 下, 營 收 及 獲 利 能 力 逐 漸 提 昇, 顯 示 收 購 後 對 該 公 司 股 東 權 益 具 有 正 面 助 益 (4) 受 讓 之 效 益 是 否 顯 現 敦 泰 電 子 與 敦 泰 科 技 轉 換 基 準 日 為 104 年 1 月 2 日, 業 於 104 年 2 月 3 日 完 成 變 更 登 記, 股 份 轉 換 完 成 後 雙 方 公 司 藉 由 資 源 之 整 合, 無 論 在 財 務 業 務 股 東 權 益 方 面 將 有 正 面 助 益, 其 預 計 整 併 效 益 已 逐 漸 顯 現 2. 最 近 一 季 執 行 情 形, 如 執 行 進 度 或 效 益 未 達 預 計 目 標 者, 應 具 體 說 明 對 股 東 權 益 之 影 響 及 改 進 計 畫 : 無 此 情 事 ( 二 ). 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 經 董 事 會 決 議 通 過 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 者 : 無 此 情 事 八 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 應 記 載 下 列 事 項 : 不 適 用 64

70 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ). 業 務 範 圍 1. 業 務 之 主 要 內 容 CC01080 電 子 零 組 件 製 造 業 I 資 訊 軟 體 服 務 業 I 產 品 設 計 業 G02010 研 究 發 展 服 務 業 研 究 開 發 設 計 製 造 及 銷 售 下 列 產 品 : (1) 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 (LCD Driver & Control IC), 並 提 供 上 述 產 品 之 軟 硬 體 應 用 設 計 測 試 維 修 技 術 諮 詢 服 務 (2) 兼 營 與 前 項 業 務 相 關 之 進 出 口 業 務 除 上 述 外, 自 104 年 起, 本 公 司 商 品 含 提 供 互 電 容 式 及 自 電 容 式 觸 控 螢 幕 的 單 指 或 多 指 觸 摸 整 體 方 案, 以 及 整 合 驅 動 與 觸 控 單 一 晶 片 之 積 體 電 路 2. 營 業 比 重 單 位 : 新 台 幣 仟 元 主 要 產 品 102 年 度 103 年 度 銷 值 比 例 銷 值 比 例 TFT DRIVER IC 9,180, % 9,742, % STN DRIVER IC 172, % 149, % OTHER 10, % - -% 合 計 9,362, % 9,892, % 3. 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 (1) 液 晶 顯 示 器 相 關 積 體 電 路 及 系 統 (2) 平 面 顯 示 器 相 關 積 體 電 路 及 系 統 (3) 上 述 產 品 之 研 究 開 發 設 計 生 產 製 造 及 銷 售 (4) 提 供 上 述 產 品 之 軟 硬 體 應 用 設 計 測 試 維 修 及 技 術 諮 詢 服 務 除 上 述 外, 自 104 年 起, 本 公 司 商 品 含 提 供 互 電 容 式 及 自 電 容 式 觸 控 螢 幕 的 單 指 或 多 指 觸 摸 整 體 方 案, 以 及 整 合 驅 動 與 觸 控 單 一 晶 片 之 積 體 電 路 4. 公 司 計 劃 開 發 之 新 產 品 ( 服 務 ) (1). 中 小 尺 寸 驅 動 IC A. 支 援 更 高 解 析 度 (Full HD, QHD 或 以 上 ) 的 one chip solution B. 高 速 的 顯 示 介 面 (high speed serial interface) C. 改 善 動 態 反 應 時 間 的 演 算 法 D. 動 態 低 耗 能 背 光 調 整 演 算 法 E. 超 低 功 耗 技 術 (Ultra Low Power) F. 減 少 液 晶 顯 示 模 組 整 體 成 本 的 設 計 65

71 G. 提 高 系 統 ESD 的 防 治 技 術 H. 整 合 觸 控 面 板 控 制 技 術 I. 整 合 提 高 顯 示 效 果 的 技 術 J. 3 倍 壓 縮 與 解 壓 縮 技 術 (2). 中 尺 寸 驅 動 IC A. 新 的 時 序 控 制 器 (Timing Controller, edp/mipi) B. 色 彩 演 算 技 術 標 竿, 提 高 顯 示 效 果 C. 高 速 介 面 與 面 板 串 接 技 術 D. 超 低 功 耗 低 干 擾 技 術 設 計 導 入 E. 多 重 設 計 兼 容 技 術, 彈 性 滿 足 終 端 多 樣 性 需 求 F. 多 樣 式 GIP/GOA 支 持 設 計 G. 不 同 接 口 兼 容 設 計 (3). 電 容 式 觸 控 IC A. 電 容 式 觸 控 螢 幕 的 單 指 或 多 指 觸 控 方 案 B. 電 容 式 主 動 筆 及 超 細 筆 尖 被 動 觸 控 筆 晶 片 開 發 C. 推 廣 中 大 尺 寸 電 容 式 晶 片 D. 持 續 發 展 多 樣 性 觸 控 功 能, 如 手 勢 喚 醒 懸 浮 防 水 及 手 套 等 E. 推 廣 內 嵌 式 如 On Cell 觸 控 電 容 式 晶 片 (4). 觸 控 與 驅 動 整 合 單 一 IC A. 推 廣 整 合 驅 動 與 觸 控 單 一 晶 片 (IDC) B. 發 展 支 援 更 高 解 析 度 之 整 合 單 一 晶 片 (5). 指 紋 辨 識 功 能 晶 片 A. 推 展 指 紋 辨 識 晶 片, 包 含 滑 條 式 及 按 壓 式 B. 發 展 主 動 式 與 被 動 式 指 紋 感 測 技 術 ( 二 ). 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 與 發 展 依 據 工 研 院 經 資 中 心 (IEK) 產 業 情 報 分 類, 半 導 體 產 業 涵 蓋 積 體 電 路 分 離 式 元 件 及 光 電 元 件, 半 導 體 產 業 多 指 佔 整 體 半 導 體 產 業 九 成 之 IC 產 業 ;IC 係 結 合 二 極 體 電 阻 器 電 容 器 及 電 晶 體 等 元 件 於 一 體 之 晶 片, 以 達 成 控 制 計 算 及 記 憶 等 功 能, 其 產 品 運 用 廣 泛, 舉 凡 資 訊 通 訊 或 一 般 消 費 性 電 子 產 品 皆 須 使 用 IC 本 公 司 目 前 主 要 業 務 為 各 式 平 面 顯 示 器 用 之 驅 動 IC 控 制 IC 及 電 容 式 觸 控 IC 之 研 發 設 計 與 銷 售, 屬 於 半 導 體 體 系 上 游 之 IC 設 計 業 茲 將 本 公 司 所 屬 產 業 拆 分 (1). 驅 動 IC 及 控 制 IC (2). 電 容 式 觸 控 IC 兩 大 類 說 明 : (1). 驅 動 IC 及 控 制 IC 所 屬 產 業 發 展 概 況 驅 動 IC 是 面 板 產 業 鏈 重 要 的 關 鍵 零 組 件 之 一, 驅 動 IC 在 面 板 顯 示 器 中 扮 演 的 角 色 主 要 是 輸 出 電 壓 至 畫 素, 使 畫 素 內 的 液 晶 產 生 排 列 變 化, 透 過 液 晶 分 子 排 列 的 方 向 來 構 成 畫 面, 其 中 驅 動 IC 又 分 成 源 極 (Source) 和 閘 極 (Gate) 驅 動 66

72 IC 閘 極 驅 動 IC 主 要 扮 演 開 關 的 角 色, 當 閘 極 開 啟 時, 訊 號 才 能 開 始 運 作, 而 源 極 驅 動 IC 則 是 負 責 訊 號 輸 入 的 工 作, 當 閘 極 一 打 開, 源 極 就 會 即 時 輸 入 該 列 畫 素 的 資 料 電 壓, 以 提 供 畫 面 顯 示 訊 號 閘 極 驅 動 IC 排 列 在 縱 向, 而 源 極 驅 動 IC 則 置 在 橫 向 列, 透 過 閘 極 和 源 極 的 配 合 將 畫 面 顯 示 於 面 板 上 圖 5-1 液 晶 顯 示 器 基 本 驅 動 架 構 圖 資 料 來 源 : Merrill Lynch 以 下 針 對 中 小 尺 寸 面 板 驅 動 IC 產 業 概 況 進 行 分 析 : 主 要 分 成 A. 中 尺 寸 平 板 電 腦 面 板 與 B. 小 尺 寸 智 慧 型 手 機 面 板 A. 中 尺 寸 平 板 電 腦 面 板 中 尺 寸 面 板 應 用 很 廣 泛, 包 含 平 板 電 腦 筆 記 型 電 腦 車 用 面 板 消 費 型 電 子 多 媒 體 及 其 他 家 庭 工 業 應 用 以 目 前 的 驅 動 IC 技 術 而 言, 已 經 可 以 SOC 架 構 (System On Chip, 意 即 single-chip solution) 成 功 驅 動 尺 寸 大 於 10.1 的 面 板, 敦 泰 電 子 尤 以 業 界 獨 家 先 進 開 發 技 術 可 以 單 顆 驅 動 IC 方 案 成 功 支 援 15.6 之 面 板 除 了 single chip 架 構 之 外, 另 外 還 有 兩 顆 IC CASCADE 與 多 顆 IC 皆 獨 立 ( 外 掛 式 T-CON + source driver + gate driver) 的 架 構 眾 多 應 用 當 中, 又 以 市 場 成 長 較 快 與 技 術 要 求 最 高 的 平 板 電 腦 (Tablet PC) 應 用 為 主, 近 五 年 之 內 (99~103 年 ) 從 99 年 的 2000 萬 台 成 長 到 103 年 的 2 億 8 千 萬 台, 為 十 倍 數 (X10) 的 成 長 104 年 平 板 電 腦 成 長 趨 緩, 第 1 季 出 貨 較 去 年 同 期 些 微 減 少 67

73 圖 5-2: 所 示 近 兩 年 內 平 板 電 腦 出 貨 狀 況 資 料 來 源 :DIGITIMES, 2015/04 以 尺 寸 規 格 發 展 來 看, 104 年 大 於 11 的 平 板 電 腦 所 佔 比 例 仍 然 持 平 在 4.5% 左 右, 而 其 他 較 大 尺 寸 如 8.x -10.x 出 貨 百 分 比 則 減 少, 原 因 為 品 牌 對 於 8 信 心 不 足, 而 將 出 貨 主 力 尺 寸 放 在 7 與 7.9 之 平 板 電 腦, 主 要 是 反 映 價 格 成 本, 以 及 第 四 代 ipad mini 為 7.9 之 緣 故 圖 5-3: 品 牌 平 板 電 腦 各 尺 寸 出 貨 比 重 預 估 資 料 來 源 :DIGITIMES, 2015/04 由 於 平 板 電 腦 市 場 發 展 成 熟 趨 於 平 穩 以 及 價 格 因 素 影 響, 功 能 與 智 慧 型 手 機 接 近, 因 此 影 響 市 場 需 求 蘋 果 下 一 代 大 尺 寸 (>12 ) 高 解 析 度 (~2K4K) 平 板 電 腦, 有 機 會 成 為 下 一 波 拉 動 新 世 代 平 板 電 腦 之 動 能, 未 來 平 板 將 會 更 趨 近 於 筆 記 型 電 腦 功 能 68

74 B. 小 尺 寸 智 慧 型 手 機 面 板 智 慧 型 手 機 市 場 一 直 是 一 個 成 長 快 速 的 市 場, 相 對 也 大 幅 帶 動 智 慧 型 手 機 面 板 的 的 成 長, 智 慧 型 手 機 市 場 成 長 快 速 從 100 年 的 4.71 億 台 101 年 的 6.85 億 台 至 102 年 已 達 9.57 億 台, 為 兩 年 前 的 兩 倍,103 年 億 台, 今 年 104 年 預 估 更 達 億 台 ( 詳 見 圖 5-4), 對 面 板 的 要 求 也 不 同 於 以 往, 不 只 是 通 話 功 能 增 加, 還 增 加 多 媒 體 的 影 音 功 能, 手 機 螢 幕 也 朝 大 尺 寸 與 高 解 析 度 發 展 從 早 期 的 大 屏 幕 手 機, 解 析 度 也 從 QVGA(240x320) HVGA WVGA Nhd HD (720P) FHD(1080P) 甚 至 到 QHD(1440P) 高 螢 幕 解 析 度, 未 來 UHD (2K4K) 超 高 解 析 度 之 智 慧 型 手 機 也 可 望 上 市,PPI 也 從 甚 至 更 高 為 發 展 這 類 面 板 驅 動 單 晶 片 (SOC) 積 體 電 路, 必 須 將 更 多 的 電 路 和 更 複 雜 的 演 算 法 整 合 進 入 積 體 電 路, 考 慮 採 用 更 先 進 的 設 計 技 術 相 對 的 也 提 高 了 面 板 製 程 和 IC 製 造 的 技 術 以 及 驅 動 IC 設 計 的 難 度 因 此 所 需 的 製 程 已 經 從 民 國 99 年 的 0.18um 及 0.16um 往 民 國 100 年 的 0.13um 及 0.11um 移 動, 民 國 101 年 則 更 將 步 入 到 80nm 製 程 的 時 代, 至 今 用 於 面 板 驅 動 IC 更 進 入 55nm 製 程 圖 5-4 全 球 智 慧 型 手 機 出 貨 量 概 況 資 料 來 源 :DIGITIMES, 2015/02 從 技 術 發 展 的 過 程 來 看, 是 從 舊 的 S 曲 線 STN/CSTN(passive) 換 成 新 的 S 曲 線 TFT/LTPS(Active), 解 析 度 技 術 從 舊 的 160~170 PPI 跳 到 新 的 400 PPI, 尺 寸 面 積 也 從 最 早 期 2.4 ~3 逐 漸 轉 成 4.6~5 目 前 大 屏 幕 5 ~6 智 慧 型 手 機 更 是 蔚 為 主 流 69

75 由 於 中 小 尺 寸 終 端 消 費 產 品 競 爭 激 烈, 促 使 產 品 更 新 效 能 提 升 的 速 度 更 快, 再 加 上 國 內 面 板 產 業 整 併, 中 國 製 造 商 的 興 起, 產 業 生 態 重 整 在 顯 示 器 面 板 有 下 列 幾 項 新 的 趨 勢 : a. 解 析 度 提 昇 (a). 解 析 度 提 昇 也 帶 動 LTPS 面 板 的 需 求 以 目 前 的 生 產 技 術,LTPS 將 成 為 主 要 的 生 產 方 式, 以 平 板 電 腦 面 板 為 例, 表 5-1:300 PPI 以 上 的 平 板 電 腦 用 基 板 分 布 展 望,LTPS 在 2013~2014 年 都 是 居 於 主 流 的 位 置, 圖 5-5: 可 見 LTP 在 未 來 三 年 產 能 上 揚 力 道, 並 以 日 本 以 及 大 陸 為 主 力 表 5-1:300 PPI 以 上 平 板 電 腦 用 基 板 分 布 展 望 年 度 102 年 103 年 104 年 105 年 a-tft 7% 19% 20% 11% Oxide 24% 18% 35% 50% LTPS 69% 63% 45% 39% 資 料 來 源 : 南 韓 ET News 2013/6 電 子 時 報 圖 5-5 全 球 LTPS 產 能 趨 勢 資 料 來 源 :DIGITIMES, 2015/03 (b). 解 析 度 提 昇 也 增 加 資 料 量 的 傳 輸, 從 WVGA 的 658 Mbps 到 HD720 的 1.5Gbps 資 料 量 增 加 了 2 倍 (2X), 到 FHD 的 3.3Gbps 資 料 量 增 加 5 倍 (5X) 70

76 表 5-2: 各 解 析 度 傳 輸 所 需 的 資 料 量 解 析 度 WVGA qhd HD 720 FHD WQHD 水 平 (H) 垂 直 (V) 需 要 傳 輸 量 (Mbps) 資 料 來 源 : 本 公 司 註 :Color Depth:8 bits ;frame-rate:60hz b. 中 國 國 產 智 慧 型 手 機 品 牌 業 者 的 快 速 崛 起 過 去 中 國 手 機 廠 以 臨 摹 學 習 外 來 的 設 計 經 驗, 並 製 造 高 仿 手 機 ; 而 有 志 經 營 品 牌 之 業 者, 隨 著 中 國 市 場 的 成 長, 也 獲 得 相 當 的 成 績 以 Gartner 顧 問 公 司 民 國 104 年 3 月 發 布 的 103 年 全 球 智 慧 型 手 機 排 名 與 市 佔 率 來 看, 華 為 聯 想 等 已 擠 身 全 球 牌 名 前 五 名 表 5-3:103 年 智 慧 型 手 機 銷 售 量 單 位 ( 千 台 ) 廠 商 103 年 銷 售 量 103 年 市 佔 率 102 年 銷 售 量 102 年 市 佔 率 三 星 307, , 蘋 果 191, , 聯 想 * 81, , 華 為 68, , LG 57, , 其 它 538, , 總 計 1,244, , * 聯 想 銷 售 量 含 蓋 聯 想 與 Motorola 資 料 來 源 :Gartner (104 年 3 月 ) (2). 電 容 式 觸 控 IC 所 屬 產 業 發 展 概 況 以 下 茲 全 球 電 容 式 觸 控 IC 產 業 及 電 容 式 觸 控 IC 應 用 產 業 之 概 況 分 析 與 說 明 : A. 全 球 電 容 式 觸 控 IC 產 業 發 展 概 況 據 IHS 調 研 機 構 分 析 ( 圖 5-6), 電 容 式 觸 控 晶 片 市 場 將 從 民 國 101 年 的 14 億 美 元, 以 14.6% 的 年 複 合 成 長 率 (CAGR), 至 民 國 106 年 倍 增 為 28 億 美 元 為 搶 占 此 龐 大 市 場, 廠 商 提 出 各 式 觸 控 晶 片 解 決 方 案, 並 因 應 各 種 觸 控 螢 幕 架 構 ( 如 On-cell 傳 統 / 單 層 互 電 容 多 點 單 層 自 容 兩 點 ), 提 供 完 整 觸 控 模 組 (Touch Module), 以 供 系 統 廠 商 導 入 使 用 今 日 放 眼 全 球 市 場, 觸 控 IC 大 廠 表 現 皆 相 當 亮 眼, 中 小 尺 寸 面 板 應 用 中 Synaptics( 新 思 科 技 ) 主 要 供 應 韓 國 三 星 品 牌 手 機,Broadcom 為 蘋 果 獨 家 供 應 觸 控 廠 商, 在 亞 洲 則 有 FocalTech( 敦 泰 ) 及 Goodix( 匯 頂 ) 71

77 圖 5-6 Touch Controller IC market Forcast ( ) B. 電 容 式 觸 控 IC 應 用 產 品 發 展 概 況 Smartphone 及 Tablet 等 智 慧 行 動 裝 置 之 崛 起, 不 但 帶 動 觸 控 面 板 需 求 成 長, 亦 成 為 觸 控 面 板 最 大 的 應 用 市 場 觸 控 裝 置 主 要 成 長 動 力 來 自 於 智 慧 型 手 機 產 品, 根 據 Digitimes 估 計,103 年 全 球 智 慧 型 手 機 總 出 貨 量 為 12 億 支, 由 於 中 國 市 場 之 觸 控 裝 置 產 品 產 量 快 速 增 加,103 年 中 國 智 慧 型 手 機 出 貨 量 為 5.2 億 隻, 占 全 球 智 慧 型 手 機 市 場 43% 由 於 成 熟 國 家 Smartphone 滲 透 率 已 高, 在 其 換 機 需 求 之 外, 全 球 Smartphone 市 場 之 成 長 主 要 取 決 於 新 興 市 場 的 新 機 需 求 新 興 市 場 大 部 分 消 費 者 可 支 配 所 得 偏 低, 購 買 行 動 電 話 預 算 有 限, 不 過,Smartphone 廠 商 在 零 組 件 成 本 持 續 降 低 之 下, 得 以 推 出 中 低 價 產 品 並 持 續 調 降 售 價, 驅 動 新 興 市 場 之 消 費 者 購 買 Smartphone 觀 察 103 年 主 要 Smartphone 廠 商 發 表 或 上 市 之 產 品, 其 對 高 價 ( 或 旗 艦 ) 機 種 之 主 要 訴 求 不 再 是 硬 體 效 能 之 提 升, 而 轉 變 為 使 用 者 體 驗 之 差 異 化 但 在 中 低 價 機 種, 多 數 廠 商 則 以 高 性 價 比 做 為 吸 引 消 費 者 的 主 要 手 段, 造 成 平 價 高 規 之 風 潮, 同 時 也 拉 近 了 中 價 Smartphone 與 高 價 Smartphone 在 主 要 硬 體 規 格 方 面 之 差 距 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 (1).IC 設 計 產 業 關 聯 性 約 略 可 將 IC 產 業 鏈 分 成 : A: 上 游 :IC 設 計 (Design House) B: 中 游 : 光 罩 (Mask) 和 晶 圓 製 造 (Foundry/IDM) 72

78 C: 下 游 : 測 試 (Testing) 與 封 裝 (Package) 近 年 來 隨 著 國 內 IC 產 業 的 成 熟 發 展, 專 業 分 工 的 經 營 型 態 已 遠 遠 超 過 垂 直 整 合 型 的 發 展 而 我 國 IC 產 業 專 業 分 工 的 經 營 型 態, 也 有 別 於 日 韓 廠 商 從 設 計 製 造 封 裝 測 試 垂 直 整 合 式 的 經 營 型 態 兩 者 各 有 其 優 缺 點, 也 各 有 其 競 爭 上 的 優 勢 (2). 面 板 驅 動 IC 設 計 產 業 關 聯 性 多 年 來 我 國 驅 動 IC 廠 商 的 發 展 都 是 純 IC 設 計 (Design House) 的 經 營 模 式, 不 同 於 外 商 Renesas Samsung 等 的 垂 直 整 合 型 經 營 型 態 日 商 Renesas( 瑞 薩 ) 與 Sharp 及 國 內 的 力 晶 集 團 合 資 成 立 專 業 的 驅 動 IC 設 計 公 司 ( 簡 稱 RSP), 去 年 亦 出 售 與 IC 設 計 廠 商 新 思 (Synaptics), 由 此 可 看 出 國 內 專 業 IC 設 計 (design-house) 公 司 和 晶 圓 代 工 廠 (foundry) 的 合 作 效 率, 已 經 對 垂 直 整 合 的 經 營 模 式 造 成 經 營 型 態 的 衝 擊, 專 業 IC 設 計 公 司 的 經 營 型 態 成 為 主 流 驅 動 IC 的 產 業 結 構 可 分 成 IC 設 計 (Design) IC 製 造 (process) 金 凸 塊 (Gold Bumping) 及 封 裝 測 試 (package) 等,IC 設 計 公 司 本 身 並 無 生 產 設 備, 其 晶 圓 製 造 係 委 託 專 業 晶 圓 代 工 廠 生 產, 晶 圓 廠 生 產 出 來 的 晶 片, 經 過 初 步 測 試 後, 按 產 品 類 型 委 託 專 業 廠 商 進 行 金 凸 塊 製 程 (Gold Bump) 封 裝 完 整 IC 功 能 測 試, 或 直 接 進 行 封 裝 完 整 IC 功 能 測 試 驅 動 IC 的 封 裝 不 同 於 一 般 IC ( 中 小 尺 寸 面 板 的 驅 動 IC 多 為 COG, 而 大 尺 寸 面 板 的 驅 動 IC 封 裝 方 式 則 多 為 TCP/COF 的 型 式 ) (3). 電 容 式 觸 控 IC 設 計 產 業 關 聯 性 觸 控 晶 片 由 專 業 之 IC 設 計 公 司 負 責 設 計, 交 由 晶 圓 代 工 廠 生 產 再 交 由 封 裝 測 試 廠, 之 後 部 分 IC 設 計 公 司 係 透 過 IC 通 路 商 出 貨 給 面 板 廠 與 專 業 模 組 廠 面 板 廠 或 專 業 模 組 廠 將 觸 控 晶 片 組 裝 進 入 各 種 大 小 的 顯 示 或 模 組 後, 再 交 電 腦 電 視 監 視 器 手 機 等 廠 商 製 造 成 最 終 產 品 產 業 關 係 如 下 圖 : 觸 控 IC 電 路 設 計 73

79 3. 各 產 品 之 發 展 趨 勢 (1). 面 板 驅 動 IC 設 計 產 業 關 聯 性 無 論 從 電 視 平 板 電 腦 到 手 機, 消 費 者 對 於 大 中 小 尺 寸 面 板 解 析 度 畫 素 之 要 求 持 續 提 升 電 視 面 板 4K2K 將 成 為 主 流, 智 慧 型 手 機 持 續 升 級, 5 WVGA 成 為 3G 手 機 入 門 級,LTE 手 機 則 以 5 ~6 qhd~hd720p 為 主 流 產 產 品, 高 階 的 部 分 則 以 5-6 FHD(1920x1080) 為 主, 而 平 板 電 腦 主 流 規 格, 白 牌 部 分, 從 800x480 解 析 度 升 至 1024x600 解 析 度, 品 牌 端 則 從 1024x600 進 階 至 1280x800 以 及 1920x1200, 以 上 均 是 提 升 對 面 板 驅 動 IC 之 新 規 格 需 求 由 於 本 公 司 主 要 產 品 集 中 在 中 小 尺 寸, 因 此 產 品 之 發 展 只 聚 焦 於 平 板 電 腦 和 智 慧 型 手 機 面 板 近 年 由 於 智 慧 型 手 機 及 平 板 電 腦 之 蓬 勃 發 展, 小 尺 寸 面 板 畫 素 需 求 持 續 上 升, 為 因 應 行 動 裝 置 輕 薄 之 發 展 趨 勢, 帶 動 面 板 驅 動 IC 往 高 整 合 單 晶 片 技 術 發 展, 也 就 是 透 過 高 度 的 功 能 整 合, 將 原 本 需 透 過 電 路 板 連 結 的 晶 片 整 合 於 單 一 構 裝 元 件 中, 包 含 將 內 建 記 憶 體 驅 動 電 路 時 序 控 制 觸 控 等 功 能 整 合 於 單 一 晶 片 中, 可 節 省 處 理 器 傳 輸 至 驅 動 IC 時 所 傳 輸 之 距 離 及 其 所 耗 費 的 電 力 由 於 行 動 裝 置 對 於 省 電 需 求 日 趨 提 高, 中 小 尺 寸 面 板 驅 動 IC 將 朝 低 驅 動 電 壓 發 展, 因 此 藉 由 製 程 微 縮 降 低 IC 驅 動 電 壓 亦 成 趨 勢, 此 外, 更 小 之 晶 片 尺 寸 與 更 高 之 電 晶 體 密 度, 均 驅 使 全 球 LCD 驅 動 IC 供 應 商 開 始 將 驅 動 IC 轉 往 12 吋 晶 圓 製 造 更 先 進 的 製 程 如 80nm 和 55nm 小 尺 寸 的 主 要 顯 示 技 術 有 STN TFT LTPS PMOLED 及 AMOLED, 目 前 STN 在 某 些 特 定 的 市 場 如 家 用 數 位 無 線 電 話 機 多 功 能 印 表 機 影 印 機 及 一 些 低 價 手 機 等 都 還 有 相 當 的 市 場 佔 有 率,PMOLED 在 市 場 上 已 經 慢 慢 式 微 ; 而 AMOLED 則 是 在 高 階 的 智 慧 型 手 機 數 位 相 機 上, 主 要 是 三 星 的 智 慧 型 手 機, Galaxy S4 和 及 S5, 解 析 度 到 達 FHD(1920x1080), 近 期 推 出 的 S6 更 是 採 用 WQHD 解 析 度 (2560x1440) AMOLED 面 板 雖 然 效 能 較 佳, 但 在 生 產 價 格 無 法 與 a-si TFT/LTPS 競 爭, 因 此 中 小 尺 寸 的 面 板 主 流 還 是 a-si TFT 和 LTPS, 由 於 解 析 度 越 來 越 高, 多 媒 體 播 放 的 需 求 也 增 加, 對 面 板 與 驅 動 積 體 電 路 (LCD Driver IC) 技 術 的 挑 戰 也 隨 之 增 加 主 要 的 趨 勢 如 下 : a. 高 度 整 合 的 必 要 性, 整 合 含 Source Driver Gate Driver Timing Controller Memory Power supply 演 算 法 (Color spac 等 ) 各 種 Interface(MIPI DSI./eDP 等 ) 等 等 b. 高 解 析 度 產 品 趨 勢 的 快 速 發 展 QVGA HVGA nhd WVGA qhd HD720 Full HD WQHD (2560x1440) 4K(3840x2160) 74

80 c. 因 應 高 解 析 度 產 品 的 高 速 傳 輸 介 面 需 求 : 更 快 速 的 傳 輸 介 面 如 MIPI 從 850 M bps/lane 升 高 到 1000 Mbps/lane 和 更 高 的 1500M bps/lane, LVDS 走 向 edp,edp 也 從 1.6G bps/2.7gbps 到 5.4G bps d. 超 低 耗 電 (Ultra low power) 的 設 計 能 力, 由 於 智 慧 型 手 機 使 用 者 的 經 驗 不 同 於 已 往 傳 統 手 機, 依 據 JDI 的 研 究, 每 天 使 用 網 路 瀏 覽 的 時 間 高 達 178 分 鐘, 顯 示 器 所 需 的 電 力, 將 佔 智 慧 型 手 機 整 體 70%, 面 板 的 低 耗 電 (Ultra Low Power) 將 對 智 慧 型 手 機 的 耗 電, 將 有 決 定 性 的 影 響 e. 面 對 Mobile TV 廣 播 的 發 展,LCD TV 相 關 顯 示 技 術 的 需 求 也 越 來 越 多, 如 廣 視 角 Overdrive 色 彩 增 益 (Color Enhancement) 動 態 對 比 提 升 (Contrast Enhancement) 以 及 影 像 銳 力 化 (Sharpness Enhancement) 等 相 關 技 術 f. 開 發 低 雜 訊 及 抗 干 擾 的 技 術 g. ITS(Integrated Touch Sensor) 手 機 面 板 的 導 入 (2). 內 嵌 式 觸 控 觸 控 面 板 提 高 IC 設 計 技 術 門 檻 蘋 果 (Apple) 智 慧 型 手 機 發 表 之 iphone5 採 用 內 嵌 式 觸 控 面 板 (In-Cell) 而 非 過 去 的 雙 片 玻 璃 式 面 板, 不 僅 讓 機 身 厚 度 減 少 18%, 重 量 也 減 輕 20% 內 嵌 式 觸 控 面 板 因 具 有 輕 薄 透 光 度 佳 及 簡 化 供 應 鏈 等 優 點, 其 發 展 一 直 備 受 關 注 ; 內 嵌 式 觸 控 面 板 (Embedded Touch Screen) 是 將 觸 控 感 測 器 (Touch Sensor) 製 作 於 面 板 (Panel) 內 部, 與 將 觸 控 感 測 器 置 於 面 板 外 部 的 外 掛 式 觸 控 面 板 相 較, 內 嵌 式 觸 控 面 板 具 備 三 項 優 勢 : 首 先, 由 於 內 嵌 式 觸 控 在 面 板 外 部 不 須 配 置 玻 璃 或 薄 膜 基 板, 故 可 縮 減 厚 度 ; 第 二, 因 為 少 了 面 板 外 部 之 玻 璃 或 薄 膜 基 板, 可 降 低 環 境 光 反 射, 且 若 用 面 板 內 部 既 有 的 銦 錫 氧 化 物 (ITO) 層 做 為 觸 控 感 測 器, 可 使 光 穿 透 率 相 對 外 掛 式 觸 控 面 板 較 高, 從 而 提 升 顯 示 性 能 ; 第 三, 系 統 廠 商 若 採 用 內 嵌 式 觸 控 面 板, 則 毋 須 另 外 購 買 觸 控 感 測 器, 可 簡 化 採 購 或 供 應 鏈 管 理 根 據 全 球 市 場 研 究 機 構 TrendForce 旗 下 面 板 產 業 研 究 部 門 WitsView 數 據 顯 示, 在 新 一 代 產 品 更 輕 更 薄 設 計 需 求 驅 使 下, 雙 片 玻 璃 式 獨 大 的 局 面 將 開 始 瓦 解 新 的 觸 控 技 術 中, 以 In-Cell 技 術 最 為 來 勢 洶 洶, 主 要 因 為 蘋 果 為 了 減 少 iphone 厚 度, 堅 持 在 新 一 代 iphone 產 品 中 出 現 革 命 性 的 改 變, 以 自 身 專 利 為 基 礎 的 In-Cell 面 板 搭 載 到 新 一 代 iphone 上 由 於 In-Cell 觸 控 技 術 必 須 同 時 兼 具 顯 示 器 驅 動 與 觸 控 控 制 的 設 計 能 力, 對 多 數 觸 控 面 板 IC 廠 來 說 具 有 技 術 門 檻, 所 以 In-Cell 技 術 對 有 能 力 生 產 LCD 晶 片 的 大 廠 而 言, 是 搶 食 觸 控 商 機 大 餅 的 一 條 捷 徑 將 觸 控 功 能 整 合 到 面 板 當 中, 不 僅 可 簡 化 製 程 改 善 重 量 與 厚 度 以 及 供 應 鏈 單 純 化 等 優 點, 對 於 減 少 材 料 與 物 流 成 本 都 有 相 當 程 度 的 助 益 行 動 裝 置 在 追 求 輕 薄 化 的 前 提 下, 除 In Cell 外,On Cell 觸 控 技 術 亦 是 目 前 業 界 公 認 未 來 市 場 的 主 要 技 術 項 目 之 一 敦 泰 為 目 前 國 際 上 少 數 具 有 On Cell 觸 控 量 產 能 力 的 廠 商, 除 了 證 明 敦 泰 科 技 具 有 領 先 業 界 的 研 發 以 及 量 產 化 技 術 75

81 實 力, 也 同 時 展 現 能 與 客 戶 在 最 短 時 間 內, 合 作 開 發 技 術 領 先 的 產 品, 創 造 雙 贏 的 局 面 (3). 整 合 驅 動 與 觸 控 晶 片 (IDC) 之 Super In Cell 技 術 因 應 智 慧 手 機 與 平 板 電 腦 的 產 品 售 價 大 幅 降 低, 觸 控 面 板 業 者 開 始 需 要 更 具 成 本 優 勢 的 產 品, 因 此 觸 控 整 合 於 外 蓋 的 方 案, 將 會 逐 漸 走 向 整 合 於 螢 幕 內 亦 稱 內 嵌 式 觸 控 方 案, 例 如 On-cell In-cell, 或 Hybrid On-cell/In-cell 的 解 決 方 案 至 於 觸 控 晶 片 也 朝 向 與 顯 示 驅 動 IC 整 合 的 IDC( 整 合 觸 控 與 顯 示 驅 動 IC) 單 晶 片 解 決 方 案 近 幾 年 內 嵌 式 In-Cell 面 板 技 術 興 起, 預 計 搭 載 IDC 的 Super In Cell 技 術 勢 必 成 為 下 一 代 的 觸 控 技 術 方 案 這 樣 的 趨 勢, 也 將 讓 原 本 獨 立 的 驅 動 IC 和 觸 控 面 板 IC 之 間 形 成 激 烈 的 商 業 競 爭, 亦 出 現 整 併 潮 敦 泰 科 技 公 司 與 原 旭 曜 科 技 合 併 後, 持 續 致 力 於 整 合 單 晶 片 (IDC) 之 推 出, 其 自 行 研 發 之 Super In-cell 技 術, 改 良 傳 統 自 電 容 觸 控 技 術, 保 留 架 構 簡 單 的 優 點 並 突 破 技 術 障 礙 達 成 多 點 觸 控, 可 應 用 於 低 溫 多 晶 矽 與 非 晶 矽 液 晶 面 板 ; 此 技 術 採 用 高 速 感 測 方 式, 可 支 援 FHD 或 更 高 解 析 度 面 板 Super In-cell 除 簡 化 終 端 設 備 生 產 流 程 與 供 應 鏈 複 雜 性, 並 提 供 更 佳 顯 示 效 果 及 輕 薄 設 計, 同 時 增 加 各 行 動 設 備 製 造 商 面 板 供 應 商 與 IC 設 計 業 者 的 附 加 價 值 敦 泰 領 先 同 業 率 先 推 出 整 合 之 單 晶 片 (IDC), 持 續 站 穩 中 小 尺 寸 觸 控 解 決 方 案 的 領 導 廠 商 之 一 (4). 指 紋 辨 識 將 成 為 智 慧 型 手 機 必 備 之 功 能 指 紋 辨 識 技 術 在 近 一 年 掀 起 消 費 電 子 應 用 風 潮, 在 iphone5s 與 iphone 6 的 帶 動 之 下, 指 紋 辨 識 器 成 為 智 慧 型 手 機 標 準 配 備 的 趨 勢 越 趨 明 朗, 而 繼 Apple Pay Google Pay 米 Pay 等 行 動 支 付 紛 紛 上 路 後, 更 突 顯 能 夠 提 升 行 動 支 付 安 全 性 的 指 紋 辨 識 晶 片 解 決 方 案 之 重 要 性 目 前 指 紋 辨 識 感 測 器 由 3 個 國 際 大 廠 鼎 立, 但 台 廠 也 具 相 當 競 爭 利 基 目 前 指 紋 辨 識 感 測 器 廠 商 主 要 有 Authentek( 為 Apple 收 購 ) Validity( 為 Synaptics 收 購 ) FPC, 呈 現 三 足 鼎 立, 但 台 廠 也 具 相 當 競 爭 利 基 本 公 司 亦 先 後 與 歐 洲 指 紋 辨 識 大 廠 Idex 與 映 智 科 技 共 同 發 展 滑 條 式 與 按 壓 式 指 紋 感 測 器, 開 發 移 動 指 紋 辨 識 市 場 在 國 際 手 機 品 牌 先 後 陸 續 佈 局 指 紋 辨 識 市 場 之 後, 指 紋 辨 識 將 成 為 智 慧 型 手 機 必 備 之 功 能, 並 將 在 未 來 幾 年 逐 步 導 入 個 人 居 家 可 攜 式 與 移 動 裝 置, 應 用 將 越 來 越 廣 泛 4. 產 品 競 爭 情 形 (1). 驅 動 及 控 制 IC 中 小 尺 寸 : 現 行 的 技 術 有 STN/CSTN TFT LTPS PM/AMOLED 等, 各 擅 其 特 有 的 應 用 市 場 A. STN/CSTN: 主 要 有 超 低 價 手 機 和 其 它 低 價 的 應 用 市 場 76

82 近 幾 年 手 機 用 STN/CSTN 面 板 遇 到 TFT 的 快 速 侵 蝕, 只 能 不 斷 的 往 部 分 利 基 型 產 品 線 退 縮 ( 如 家 用 有 線 電 話 家 用 無 線 電 話 低 階 印 表 機 影 印 機 等 ), 而 導 致 原 本 經 營 這 個 區 塊 的 STN/CSTN 廠 商 也 因 此 必 須 尋 求 轉 型, 有 的 與 TFT panel 廠 商 合 作 購 買 TFT-LCD glass 扮 演 LCM 廠 商 的 角 色 ; 有 的 則 自 行 建 設 TFT-LCD 廠 或 合 併 既 有 的 TFT-LCD 工 廠, 轉 型 經 營 TFT-LCD 而 原 本 的 STN/CSTN 驅 動 IC 供 應 商 則 也 必 須 面 臨 兩 個 困 難 的 轉 型 變 化 : 必 須 建 立 新 的 TFT/LTPS 驅 動 IC 技 術 及 產 品 線, 要 有 一 段 較 長 的 摸 索 期 來 克 服 困 難 ; 另 外 要 進 入 TFT-LCD 廠 的 供 應 鏈, 則 必 須 面 對 既 有 供 應 商 的 競 爭 優 勢 B.AMOLED: AMOLED 多 集 中 三 星 的 Galaxy 系 列, 強 力 推 動, 由 於 價 格 偏 高, 面 對 LCD 價 格 競 爭, 在 主 流 產 品 上 並 不 具 備 優 勢, 加 上 其 它 製 造 商 面 臨 顯 示 材 料 的 穩 定 性 與 良 率 的 提 升 還 有 相 當 的 努 力 空 間, 而 此 部 分 驅 動 IC 的 開 發, 則 以 韓 廠 商 較 為 主 C.TFT:a-Si 與 LTPS 在 這 個 區 塊 上 競 爭 激 烈, 目 前 HD(1280x720) 以 下 以 a-si 居 於 主 導 地 位, 從 市 場 又 可 分 成 品 牌 商 主 導 與 非 品 牌 商 主 導 的 區 塊 a. 品 牌 商 主 導 的 區 塊 : 如 DSC 和 Mobile 即 是 最 明 顯 的 品 牌 主 導 的 市 場, 這 個 產 品 區 塊 市 場 與 筆 記 型 電 腦 產 品 區 塊 很 類 似, 品 質 與 技 術 的 要 求 較 高, 所 需 整 合 的 技 術 廣 度 深 度 及 難 度 也 很 高, 一 般 剛 起 步 的 驅 動 IC 設 計 公 司 或 技 術 廣 度 不 夠 的 公 司, 很 難 打 入 這 一 區 塊 產 品 的 供 應 鏈, 並 且 由 於 市 場 變 遷 快 速, 因 此 如 何 快 速 的 因 應 市 場 變 化 的 需 求 也 是 相 當 重 要 的 技 術 能 力 指 標, 相 對 於 日 韓 垂 直 整 合 式 的 集 團 內 驅 動 IC 供 應 鏈, 雖 能 在 集 團 內 找 到 可 配 合 的 技 術 提 供 者, 但 溝 通 執 行 效 率 與 配 合 度, 並 不 一 定 能 夠 與 長 期 深 耕 技 術 開 發 的 專 業 驅 動 IC 設 計 公 司 相 競 爭 b. 非 品 牌 商 主 導 的 市 場 : 此 產 品 區 塊 主 要 是 以 價 格 取 勝, 另 外 如 何 開 發 廣 泛 使 用 的 產 品, 以 拓 展 應 用 範 圍, 提 昇 競 爭 優 勢, 也 是 另 一 個 經 營 上 的 重 點, 在 此 部 份 專 業 驅 動 IC 設 計 公 司, 通 常 能 以 最 快 的 反 應 速 度 和 最 有 競 爭 力 的 產 品 取 勝 至 於 LTPS, 由 於 其 產 品 具 有 較 佳 的 顯 示 品 質, 並 且 競 爭 者 也 較 少, 因 此 在 HD720 以 上 的 高 階 產 品 仍 能 維 持 有 一 定 的 競 爭 優 勢, 也 能 有 較 高 的 產 品 毛 利 相 對 的 驅 動 IC 供 應 商, 由 於 必 須 要 與 LTPS 廠 有 長 期 的 合 作 才 能 了 解 其 面 板 內 的 元 件 特 性, 也 才 能 減 少 設 計 上 的 障 礙, 因 此 新 進 者 要 面 對 的 挑 戰 也 更 大 目 前 在 功 能 型 手 機 上, 市 場 佔 比 較 大 之 廠 商 為 奕 力 與 矽 創, 然 市 場 規 模 將 逐 年 萎 縮, 民 國 103 年 功 能 性 手 機 佔 全 球 手 機 市 場 出 貨 量 比 例 約 1/3 本 公 司 主 要 專 攻 智 慧 型 手 機 市 場 應 用, 產 品 供 應 涵 蓋 WVGA qhd HD 及 FHD 等 解 析 77

83 度 規 格, 這 個 市 場 中 主 要 競 爭 對 手 包 含 瑞 薩 聯 詠 奇 景 等 公 司 民 國 103 年 起 中 高 階 智 慧 型 手 機 螢 幕 解 析 度 主 流 規 格 為 HD 或 以 上, 可 見 面 板 驅 動 IC 升 級 快 速, 因 此 具 備 高 規 格 面 板 驅 動 IC 能 力 在 未 來 大 陸 手 機 面 板 驅 動 IC 市 場 將 佔 有 較 大 之 競 爭 優 勢 與 地 位 本 公 司 民 國 104 年 手 機 驅 動 IC 研 發 與 銷 售 主 力 將 配 合 市 場 趨 勢, 以 HD FHD 及 WQHD 為 主, 預 期 今 年 底 前 HD 或 以 上 規 格 產 品 將 貢 獻 手 機 驅 動 IC 產 品 線 出 貨 量 近 7 成 水 準 (2). 電 容 式 觸 控 IC 在 當 前 全 球 觸 控 IC 市 場 中, 除 本 公 司 外 之 主 要 供 應 商 包 含 Broadcom Synaptics Atmel Cypress 義 隆 和 Goodix 等 其 中 Broadcom 之 觸 控 IC 產 品 專 供 蘋 果 (Apple) 使 用, 其 他 IC 大 廠 則 在 市 場 爭 奪 戰 中 短 兵 相 接 與 他 廠 所 提 供 之 技 術 方 案 相 較 之 下, 本 公 司 生 產 之 觸 控 晶 片 具 有 下 列 優 點 : A. 高 信 噪 比 : 行 業 內 同 類 產 品 信 噪 比 通 常 在 40 左 右,FocalTech 產 品 可 達 到 150 B. 強 抗 RF 干 擾 能 力 : 本 公 司 產 品 在 進 行 標 準 RF 干 擾 測 試 中,RF 對 系 統 造 成 的 影 響 為 觸 摸 判 斷 值 (threshold) 的 1/20, 對 觸 摸 完 全 構 不 成 干 擾, 可 有 效 防 止 GSM WIFI 藍 牙 GPS 等 RF 信 號 的 干 擾 C. 全 頻 共 模 掃 描 (Full Screen Common Mode Scan)+ 互 容 掃 描 a. 具 有 快 速 屏 體 掃 描 及 多 點 觸 控 操 作 功 能 b. 有 效 抑 制 電 源 共 模 噪 聲 干 擾 c. 提 供 手 套 防 水 被 動 筆 懸 浮 觸 控 近 距 離 感 應 手 勢 喚 醒 等 應 用 於 一 體 D. 卓 越 的 環 境 自 我 調 整 能 力 : 特 有 的 環 境 自 我 調 整 演 算 法, 能 讓 電 容 式 觸 摸 屏 根 據 環 境 變 化 自 動 調 整 各 項 參 數 以 保 持 優 秀 的 觸 控 性 能 E. 自 主 研 發 的 屏 體 圖 案 : 自 主 研 發 的 屏 體 圖 案 按 面 板 材 料 及 製 程 把 原 來 集 中 的 電 場 分 布 分 散 化, 大 幅 改 善 了 互 電 容 式 觸 摸 屏 抗 電 源 干 擾 防 水 和 抗 懸 空 等 性 能 F. 優 異 的 量 產 適 應 性 寬 廣 的 電 路 工 作 範 圍 結 合 面 向 量 產 的 調 試 方 法, 保 證 產 品 在 其 他 原 材 料 在 正 常 偏 差 的 條 件 下 皆 能 獲 得 一 致 的 性 能 與 體 驗 ( 三 ). 技 術 及 研 發 概 況 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 103 年 度 104 年 度 截 至 3 月 31 日 研 發 費 用 (A) 754, ,558 營 業 收 入 淨 額 (B) 9,892,675 2,429,145 (A)/(B) 7.62% 13.65% 78

84 2. 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 (1). 所 營 業 務 之 技 術 層 次 本 公 司 驅 動 及 控 制 IC 之 主 要 產 品 可 概 分 成 兩 大 類, 中 大 尺 寸 面 板 所 需 的 各 類 型 驅 動 IC 與 小 尺 寸 面 板 所 需 的 高 整 合 型 驅 動 IC, 這 類 產 品 必 須 具 備 的 技 術 包 括 : A. 面 板 內 高 速 傳 輸 介 面 技 術 B. 系 統 端 高 速 傳 輸 介 面 技 術 C. 色 彩 與 影 像 處 理 技 術 D. 倍 頻 掃 描 顯 示 技 術 E. 高 速 及 高 解 析 度 類 比 驅 動 電 路 F. 高 畫 質 與 高 品 質 的 顯 示 技 術 G. 抗 雜 訊 與 干 擾 的 設 計 技 術 H. 低 功 率 的 類 比 電 路 設 計 技 術 I. 整 合 與 快 速 的 設 計 流 程 與 能 力 J. 整 合 多 功 能 產 品 介 面 的 技 術 能 力 K. 面 板 顯 示 技 術 以 外 的 輸 出 入 系 統 技 術 整 合 L. 面 板 顯 示 器 的 系 統 技 術 另 本 公 司 的 研 發 團 隊, 已 與 國 內 外 面 板 廠 進 行 Super In Cell 的 技 術 佈 局, 目 前 開 發 進 度 良 好, 並 已 累 積 申 請 或 取 得 多 項 專 利, 更 與 台 灣 大 陸 與 日 本 等 多 家 面 板 業 者 進 行 專 案 合 作 敦 泰 內 嵌 式 觸 控 產 品 可 滿 足 智 慧 型 手 機 市 場 需 求, 未 來 涵 蓋 HD FHD WQHD 甚 或 4K2K 等 解 析 度, 並 可 促 使 產 業 提 早 實 現 平 板 / 筆 電 等 中 大 尺 寸, 持 續 往 更 大 尺 寸 方 向 發 展 經 過 蘋 果 的 帶 動, 指 紋 辨 識 的 觀 念 與 相 關 應 用 產 品 已 走 入 更 多 人 的 生 活, 指 紋 辨 識 是 平 衡 安 全 性 與 便 利 性 的 最 佳 途 徑 敦 泰 有 鑒 於 此 亦 早 開 發 指 紋 辨 識 晶 片, 目 前 已 有 滑 條 式 及 按 壓 式 兩 式 產 品 未 來 除 台 灣 與 大 陸 市 場, 更 將 進 一 步 開 發 國 際 市 場, 逐 步 將 指 紋 辨 識 技 術 推 上 世 界 舞 台 (2). 所 營 業 務 之 研 究 發 展 本 公 司 經 過 多 年 來 的 努 力 專 注 研 發, 並 本 著 以 創 新 與 領 先 的 技 術 服 務 客 戶 的 理 念, 逐 漸 建 立 了 多 項 領 先 業 界 的 技 術 開 發 成 果, 茲 將 近 年 來 的 重 要 開 發 成 果 摘 要 如 下 表 : A. 驅 動 及 控 制 IC: 研 發 項 目 或 產 品 應 用 領 域 Dynamic Contrast Ratio (DCR) TV,Monitor,Mobile phone Dynamic Gamma Control (DGC) TV,Monitor,Mobile phone Black Frame Insertion (BFI) TV,Monitor,Mobile phone Generation III Overdriving (OD) TV,Monitor,Mobile phone Color Tracking TV,Monitor,Mobile phone 79

85 研 發 項 目 或 產 品 Tcon supporting 120Hz FHD 170MHz LVDS interface MIPI-DSI interface MDDI interface edp interface Dynamic backlight control Ambient light sensor control Automatic adaptive power system Multi-channel source driver Cascade source driver Adaptive Image Enhancement(AIE) CleverColor White Adjustment (WA) 80 應 用 領 域 TV TV,Monitor Mobile phone, Tablet PC Mobile phone Tablet PC,NB Mobile phone Mobile phone Mobile,NB Monitor,NB UMPC,Digital Photo Frame, Tablet PC,NB NB, Tablet PC, Mobile Phone Mobile Phone, NB, Tablet PC Mobile Phone, Tablet PC B. 電 容 式 觸 控 IC: 研 發 項 目 或 產 品 應 用 領 域 FT5201, 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 模 擬 應 用 於 3.7 吋 及 以 下 觸 控 式 螢 幕 前 端 FT5301, 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 模 擬 應 用 於 3.8 吋 ~7 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 前 端 幕 FT5202, 集 成 OTP 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.7 吋 及 以 下 觸 控 式 螢 幕 式 螢 幕 控 制 器 FT5302, 集 成 OTP 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.8 吋 ~7 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 式 螢 幕 控 制 器 幕 FT5206, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.7 吋 及 以 下 觸 控 式 螢 幕 式 螢 幕 控 制 器 FT5306, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.8 吋 ~5 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 式 螢 幕 控 制 器 幕 FT5406, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 5 吋 ~7 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 式 螢 幕 控 制 器 幕 FT5506, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 7 吋 ~8.9 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 式 螢 幕 控 制 器 幕 FT5606, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 8.9 吋 ~10.1 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 式 螢 幕 FT5816, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 10.1 吋 ~12.1 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 式 螢 幕 FT5216, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.7 吋 及 以 下 電 容 式 觸 控 式 式 螢 幕 控 制 器 螢 幕 FT5316, 集 成 Flash 的 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.8 吋 ~5 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 式 螢 幕 控 制 器 幕 FT5926,Flash 中 大 屏 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 10 吋 ~15.6 吋 電 容 式 觸 控 式 式 螢 幕 控 制 器 螢 幕 FT5336,Flash 中 小 屏 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.5 吋 ~6.1 吋 電 容 式 觸 控 式

86 研 發 項 目 或 產 品 應 用 領 域 式 螢 幕 控 制 器 螢 幕 FT6206,Flash 中 小 屏 單 晶 片 電 容 式 觸 控 應 用 於 3.5 吋 ~7 吋 電 容 式 觸 控 式 螢 式 螢 幕 控 制 器 幕 FT5412,Flashless 中 小 屏 單 晶 應 用 於 3.5 吋 ~9 吋 電 容 式 觸 控 式 片 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 螢 幕 FT5X46,Flash 中 小 屏 單 晶 片 應 用 於 3.5 吋 ~9 吋 電 容 式 觸 控 式 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 螢 幕 FT6406,Flash 中 小 屏 單 晶 片 應 用 於 3.5 吋 ~9 吋 電 容 式 觸 控 式 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 螢 幕 FT3X07,FT3X17,FT3X27,Flash 中 應 用 於 5 吋 ~8 吋 Oncell 螢 幕 小 屏 單 晶 片 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 FT3316,FT3326,FT3206/3306,Flash 中 應 用 於 3.5 吋 ~5 吋 Oncell 螢 幕 小 屏 單 晶 片 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 FT5822,Flash 中 大 屏 單 晶 片, 電 容 式 觸 應 用 於 7.0 吋 ~12.5 吋 電 容 式 觸 控 控 式 螢 幕 控 制 器 式 螢 幕 FT6X36,Flash 中 小 屏 單 晶 片 應 用 於 3.5 吋 ~6.0 吋 電 容 式 觸 控 式 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 螢 幕 FT3206/3207/FT3216,Flash 中 小 屏 單 晶 片 應 用 於 3.0 吋 以 下 穿 戴 式 市 場 應 用 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 FT3417/FT3517/FT3427,Flash 中 大 屏 單 應 用 於 7.0 吋 ~10.1 吋 On-Cell 螢 幕 晶 片, 電 容 式 觸 控 式 螢 幕 控 制 器 FT8606,Flash 中 小 屏 單 晶 片, 觸 控 顯 示 應 用 於 3.5 吋 ~6.0 吋 In-Cell 螢 幕 整 合 式 螢 幕 控 制 器 ( 四 ). 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 本 公 司 為 因 應 未 來 產 業 發 展 及 整 體 經 濟 環 境 趨 勢, 藉 由 擬 定 各 長 短 期 計 畫 以 規 劃 公 司 未 來 經 營 方 向, 進 而 提 升 競 爭 力 茲 就 本 公 司 之 短 期 及 長 期 計 畫 概 要 說 明 如 下 : 1. 短 期 發 展 計 畫 (1). 行 銷 策 略 A 加 強 現 有 的 客 戶 服 務 與 業 務, 扮 演 長 期 的 策 略 夥 伴 的 腳 色 B 開 發 新 的 市 場 與 客 戶, 建 立 行 銷 通 路 與 新 客 戶 的 夥 伴 關 係 C 提 高 市 場 佔 有 率 與 獲 利 率 (2). 生 產 策 略 A 增 強 與 現 有 主 要 晶 圓 代 工 廠 封 裝 廠 測 試 廠 等 外 包 廠 商 策 略 合 作 關 係 以 便 獲 得 穩 定 充 足 之 產 能 與 技 術 服 務 B 加 強 開 發 國 內 外 新 的 晶 圓 代 工 廠 產 能 與 簽 訂 合 作 契 約, 以 增 加 晶 圓 供 貨 來 源 與 彈 性, 並 提 供 客 戶 更 多 生 產 地 點 的 選 擇 C 建 立 與 合 作 供 應 鏈 廠 商 的 資 訊 網 路 連 線, 以 便 及 時 掌 控 生 產 的 進 度 及 數 量 81

87 (3). 產 品 策 略 A 維 持 與 客 戶 合 作 開 發 領 先 同 業 有 競 爭 力 的 平 面 顯 示 器 方 案 B 協 助 增 強 客 戶 的 價 值 與 創 新 C 降 低 產 品 的 營 運 風 險, 增 強 產 品 線 平 衡 的 發 展 原 則, 提 昇 產 品 的 價 值 D 支 援 客 戶 開 發 彈 性 之 標 準 顯 示 器 平 台, 滿 足 快 速 市 場 開 發 與 多 樣 性 需 求 E 持 續 擴 展 單 層 互 容 方 案, 協 助 客 戶 降 低 整 體 材 料 成 本 F 繼 續 推 出 縮 小 晶 片 尺 寸 有 效 降 低 成 本 之 新 產 品 (4). 營 運 策 略 A 積 極 增 強 各 產 品 的 市 佔 率 與 獲 利 率 B 分 散 風 險 及 控 管 各 產 品 線 的 狀 況 C 擴 大 創 新 研 發 效 果 D 加 強 人 才 培 育 與 延 攬 E 善 用 策 略 聯 盟 創 造 互 利 的 環 境 (5). 營 運 管 理 及 財 務 配 合 A 為 因 應 公 司 未 來 營 運 的 發 展, 將 透 過 健 全 的 財 務 規 劃 及 營 運 管 理, 統 籌 分 配 公 司 資 源, 以 期 將 公 司 的 資 源 發 揮 最 大 的 綜 合 效 益 B 推 動 公 司 邁 入 資 本 市 場, 以 期 建 立 健 全 與 多 元 之 籌 資 管 道, 並 與 金 融 機 構 建 立 密 切 合 作 且 互 惠 關 係, 因 應 業 務 成 長 及 發 展 所 需 之 營 運 資 金 2. 長 期 發 展 計 畫 (1). 行 銷 策 略 A 強 化 國 際 市 場 能 力, 增 進 國 際 客 戶 的 策 略 合 作 B 創 新 市 場 需 求, 強 化 品 牌 商 與 面 板 商 的 溝 通 與 合 作 (2). 生 產 策 略 A 與 供 應 鏈 廠 共 同 分 攤 風 險 開 發 新 製 程 與 技 術 的 開 發 B 擴 大 經 濟 規 模, 降 低 生 產 成 本. C 針 對 產 業 淡 旺 季 循 環 做 及 早 的 因 應, 降 低 其 衝 擊 (3). 產 品 策 略 A 增 強 技 術 的 領 先, 加 強 產 品 的 研 發 B 整 合 相 關 技 術, 擴 大 產 品 線 廣 度 和 加 深 技 術 層 次 C 增 加 高 速 類 比 和 混 合 訊 號 技 術 D 累 積 平 面 顯 示 系 統 技 術 E 推 展 Super In Cell 面 板 觸 控 解 決 方 案, 減 少 面 板 厚 度, 達 成 輕 薄 及 撙 節 成 本 的 目 標 F 推 廣 Super In Cell 技 術 應 用 於 低 溫 多 晶 矽 與 非 晶 矽 液 晶 面 板 G 發 展 Super in Cell 支 援 FHD 以 上 更 高 解 析 度 面 板, 未 來 並 擴 大 應 用 至 平 板 電 82

88 腦 等 的 中 大 尺 寸 面 板 產 品 H 推 展 指 紋 辨 識 功 能 晶 片, 提 升 智 慧 型 手 機 資 訊 安 全 度 (4). 研 發 策 略 A 擴 充 經 營 團 隊, 規 劃 核 心 產 品, 建 立 公 司 自 有 之 關 鍵 技 術 與 專 利, 並 持 續 投 入 新 世 代 產 品 之 研 發, 以 追 求 技 術 領 先 B 提 昇 產 品 設 計 能 力, 建 立 規 格 化 與 模 組 化 之 開 發 技 術, 減 少 開 發 時 程 與 開 發 成 本, 增 加 新 產 品 上 市 之 時 間 與 價 格 競 爭 力 (5). 營 運 管 理 與 財 務 規 劃 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ). 市 場 分 析 A 建 立 健 全 之 管 理 制 度, 落 實 公 司 經 營 理 念, 塑 造 卓 越 之 企 業 文 化, 實 現 企 業 永 續 經 營 的 遠 景 B 藉 由 資 本 市 場 多 樣 化 之 籌 資 管 道, 以 強 化 財 務 結 構 及 公 司 體 質, 厚 植 長 期 發 展 實 力, 並 配 合 公 司 營 運 規 模 成 長, 充 實 經 營 團 隊 與 提 昇 公 司 知 名 度 及 形 象 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 2. 市 場 佔 有 率 83 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 102 年 度 103 年 度 區 域 銷 售 金 額 比 率 銷 售 金 額 比 率 中 國 大 陸 7,071, % 7,728, % 台 灣 1,319, % 1,453, % 馬 來 西 亞 699, % 479, % 日 本 122, % 95, % 其 他 148, % 136, % 合 計 9,362, % 9,892, % 根 據 大 中 華 區 各 主 要 TFT-LCD 驅 動 IC 設 計 公 司 的 年 度 財 務 報 表 資 料, 統 計 102~103 年 驅 動 IC 設 計 公 司 的 營 業 規 模 排 名 如 下 表 : 表 5-4:102~103 年 大 中 華 區 驅 動 IC 設 計 公 司 排 名 廠 商 102 年 營 業 額 103 年 營 業 額 成 長 率 ( 台 幣 $ 百 萬 ) ( 台 幣 $ 百 萬 ) (YoY) 103 年 排 名 聯 詠 (NTK) 41,450 54, % 1 奇 景 (Himax) 22,838 25, % 2 奕 力 (ILITEK) 9,628 10, % 3 敦 泰 (FocalTech) 9,362 9, % 4 瑞 鼎 (Raydium) 10,901 8, % 5 矽 創 (Sitronix) 6,092 7, % 6 天 鈺 (Fitipower) 3,763 5, % 7 資 料 來 源 : 各 公 司 及 本 公 司 整 理

89 本 公 司 營 運 重 心 專 注 於 中 小 尺 寸 面 板 相 關 應 用, 近 年 著 重 於 行 動 產 品 ( 如 智 慧 型 手 機 與 平 板 電 腦 ) 上 之 應 用, 產 品 結 構 不 斷 朝 高 技 術 需 求 與 高 整 合 度 方 向 演 進, 其 中 103 年 智 慧 型 手 機 出 貨 成 長 34%, 年 度 營 收 貢 獻 成 長 亦 達 16% 在 產 品 面, 本 公 司 率 先 依 據 市 場 區 隔 提 供 適 宜 之 產 品 ( 功 能 型 或 價 值 型 ), 並 建 構 供 非 晶 矽 (a-si) 與 低 溫 多 晶 矽 (LTPS) 液 晶 面 板 使 用 之 完 整 產 品 線, 解 析 度 涵 蓋 WVGA qhd HD720 Full HD 在 客 戶 面, 經 營 範 圍 廣 及 面 板 廠 商 面 板 模 組 廠 商 手 機 方 案 商 手 機 製 造 商 等, 並 提 供 在 地 技 術 服 務 支 援 針 對 平 板 電 腦 應 用, 除 一 般 主 流 規 格 外, 亦 推 出 WXGA+ Full HD 等 高 解 析 度 與 高 PPI 產 品 另, 電 容 式 觸 控 IC 部 分, 根 據 MIC 資 料 顯 示,103 年 台 灣 IC 設 計 產 業 產 值 約 為 新 台 幣 4,916 億 元, 年 度 成 長 率 為 7%, 本 公 司 所 佔 比 例 約 為 1% 3. 市 場 之 未 來 供 需 情 況 與 成 長 性, 依 技 術 與 市 場 區 分 成 (1). 驅 動 及 控 制 IC 中 小 尺 寸 驅 動 IC 的 應 用 市 場 相 當 廣 泛,STN/CSTN 主 要 的 應 用 市 場 為 低 階 手 機 家 用 電 話 家 用 無 線 電 話 多 功 能 事 務 機 印 表 機 影 印 機 低 階 MP3 等 等 ; 而 TFT/LTPS 的 主 要 應 用 市 場 則 是 在 手 機 數 位 相 機 數 位 攝 影 機 MP3 多 媒 體 播 放 器 PDA GPS 攜 帶 型 DVD 播 放 器 數 位 相 框 Netbook 及 車 載 顯 示 器 等, 其 中 又 以 手 機 的 需 求 佔 最 大 的 比 率 依 據 Gartner 顧 問 公 司 發 表 資 料 指 出,102 年 全 球 智 慧 型 手 機 整 體 銷 售 9 億 7 千 萬 臺 (970M), 佔 整 體 手 機 的 54%,103 年 智 慧 型 手 機 突 破 66%, 銷 售 數 量 為 12 億 4 千 5 百 萬 台 (1245M) 眾 多 研 究 機 構 預 期 104 年 智 慧 型 手 機 仍 可 達 2 位 數 成 長, 銷 售 量 逾 14 億 台 (1400M) 表 5-5:102~103 年 全 球 行 動 電 話 產 業 出 貨 量 預 估 (E) 佔 整 體 手 機 比 例 53.62% 66.25% 市 場 ( 百 萬 台 ) 資 料 來 源 :Gartner (104/3) 就 中 小 尺 寸 LCD 驅 動 IC 供 應 面 來 說, 大 陸 驅 動 IC 廠 商 如 新 相 微 彩 優 近 幾 年 來 致 力 於 投 入 LCD 驅 動 IC 之 發 展, 惟 仍 尚 不 成 氣 候, 而 新 思 及 三 星 雖 然 技 術 領 先, 但 價 格 交 期 服 務 彈 性 不 如 台 系 廠 商, 因 此 只 能 打 入 較 具 規 模 之 品 牌 客 戶, 而 台 系 廠 商 則 因 技 術 能 力 成 本 在 地 服 務 及 彈 性 擁 有 相 對 優 勢, 加 上 前 段 晶 圓 與 後 段 封 裝 掌 握 能 力 較 佳, 已 囊 括 九 成 市 場, 故 台 系 廠 商 目 前 在 中 小 尺 寸 LCD 驅 動 IC 領 域 具 有 領 導 地 位 特 別 在 720P 以 上 市 場 必 須 專 精 於 高 度 整 合 各 種 IP, 演 算 法 和 先 進 的 12 晶 圓 製 程 (80nm~55nm) 84

90 (2). 電 容 式 觸 控 IC 本 公 司 為 電 容 觸 控 控 制 IC 及 TFT-LCD 面 板 驅 動 IC 之 設 計 公 司, 主 要 終 端 應 用 產 品 為 智 慧 型 手 機 平 板 電 腦 觸 控 筆 記 型 電 腦 及 穿 載 式 裝 置 (Wearable Device) 為 主 因 此, 本 公 司 產 品 市 場 未 來 之 供 需 情 況 與 終 端 移 動 智 慧 型 設 備 之 成 長 力 道 及 市 場 發 展 息 息 相 關 以 需 求 面 觀 之, 根 據 市 場 研 究 機 構 TrendForce 發 布 的 統 計 數 據,103 年 全 球 智 慧 型 手 機 出 貨 量 為 億 支, 年 成 長 25.9%, 其 中 來 自 中 國 地 區 的 手 機 品 牌 合 計 出 貨 量 為 高 達 5.2 億 支, 佔 全 球 出 貨 比 重 約 四 成, 並 囊 括 全 球 前 十 大 手 機 品 牌 中 的 六 個 席 次 103 年 是 中 國 品 牌 廠 商 大 放 異 彩 的 一 年, 全 球 市 場 佔 有 率 持 續 創 新 高, 中 國 智 慧 型 手 機 品 牌 的 崛 起, 持 續 帶 動 本 公 司 出 貨 量 積 極 成 長 以 供 給 面 觀 之,103 年 幾 乎 所 有 中 國 大 陸 手 機 廠 均 主 攻 中 低 階 市 場, 由 於 產 品 價 格 考 量 勝 於 效 能 及 穩 定 性 要 求, 且 螢 幕 尺 寸 多 設 定 在 5 吋 以 下 毋 須 支 援 多 點 觸 控 ; 因 此, 本 公 司 已 量 身 打 造 多 款 低 成 本 觸 控 感 測 晶 片, 包 括 單 層 自 電 容 真 實 兩 點 感 應 單 層 自 電 容 兩 指 手 勢 感 應 及 單 層 互 電 容 多 點 感 應 等, 全 力 拉 攏 手 機 業 者 另, 本 公 司 與 中 國 手 機 業 者 的 合 作 關 係 相 當 緊 密, 很 多 設 計 案 皆 為 長 遠 規 畫 且 正 持 續 增 加 中, 此 外, 公 司 積 極 與 面 板 廠 商 攜 手 發 表 顯 示 驅 動 IC 與 觸 控 IC 的 整 合 型 單 晶 片 (IDC), 進 一 步 提 高 產 品 性 價 比 因 此, 本 公 司 預 估 104 年 仍 持 續 於 市 場 保 持 領 先 地 位 4. 競 爭 利 基 : 面 對 國 內 外 的 激 烈 競 爭, 本 公 司 擁 有 下 列 幾 個 重 要 競 爭 利 基 (1). 專 業 的 經 營 管 理 團 隊 : 本 公 司 的 經 營 團 隊 經 驗 豐 富, 歷 練 完 整 決 策 明 快 且 有 效 能, 對 產 品 市 場 的 策 略 與 定 位 有 豐 富 經 驗, 能 與 上 下 游 客 戶 及 供 應 商 進 行 緊 密 的 合 作 透 過 有 效 率 的 產 銷 管 理, 充 分 滿 足 客 戶 的 需 求 並 經 由 建 立 完 善 的 制 度 與 優 良 的 企 業 文 化 吸 引 優 秀 的 人 才 加 入, 以 提 昇 公 司 整 體 之 競 爭 實 力 (2). 堅 實 的 研 發 能 力 : A. 本 公 司 在 技 術 的 創 新 與 新 產 品 開 發 上, 不 斷 展 現 深 厚 的 技 術 實 力, 在 數 個 領 域 都 已 居 於 市 場 的 領 先 地 位 同 時 在 產 品 推 出 的 速 度 上, 也 令 海 內 外 客 戶 驚 訝 和 滿 意 B. 經 由 海 內 外 設 立 的 技 術 支 援 服 務 據 點, 均 能 及 時 解 決 客 戶 的 產 品 應 用 及 生 產 問 題, 提 昇 客 戶 在 量 產 上 的 效 能 C. 因 本 公 司 兼 具 觸 控 與 驅 動 晶 片 能 力 及 深 耕 多 年 的 經 驗, 可 領 先 同 業 率 先 推 出 內 嵌 式 (In-Cell) 觸 控 晶 片, 並 進 一 步 整 合 面 板 驅 動 IC 與 觸 控 IC, 推 出 搭 配 In-cell 技 術 之 驅 動 與 觸 控 整 合 單 晶 片 (IDC) 此 整 合 晶 片 可 簡 化 內 嵌 式 觸 控 面 板 模 組 結 構 並 提 升 顯 示 與 觸 控 效 能, 改 良 傳 統 自 電 容 觸 控 技 術, 保 留 架 構 簡 單 的 優 點 並 突 破 技 術 障 礙 達 成 多 點 觸 控, 並 可 應 用 於 低 溫 多 晶 矽 與 非 晶 矽 液 晶 85

91 面 板 ; 此 技 術 採 用 高 速 感 測 方 式, 可 支 援 HD FHD 或 更 高 解 析 度 面 板 (3). 可 靠 緊 密 的 客 戶 關 係 : 敦 泰 電 子 擁 有 卓 越 優 秀 的 公 司 文 化, 並 與 上 中 下 游 客 戶 及 供 應 鏈 維 持 長 期 緊 密 的 關 係, 面 對 問 題 始 終 本 著 誠 信 的 理 念, 盡 全 力 幫 助 客 戶 解 決 所 有 問 題, 因 此 與 客 戶 與 供 應 商 都 能 維 持 長 遠 緊 密 可 靠 的 夥 伴 關 係 (4). 建 構 與 各 顯 示 平 台 產 業 與 產 品 的 深 厚 關 係 : 敦 泰 電 子 除 了 有 堅 實 的 研 發 實 力 外, 更 對 各 種 顯 示 器 的 平 臺 有 深 厚 的 瞭 解, 從 OA LCD-TV 到 手 機 平 板 電 腦 NB 數 位 相 機 與 印 表 機 等, 以 期 能 對 客 戶 產 生 更 多 的 附 加 價 值 (5). 良 好 策 略 夥 伴 : 除 了 深 根 客 戶 關 係, 並 積 極 的 與 品 牌 客 戶 (Brand) 和 平 台 方 案 (Platform solution) 商 形 成 策 略 聯 盟, 加 上 供 應 鍊 的 策 略 聯 盟, 可 以 快 速 的 提 供 客 戶 便 捷 的 服 務 5. 公 司 未 來 發 展 之 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1). 有 利 因 素 A. 液 晶 顯 示 器 產 業 與 其 應 用 市 場 變 化 快 速, 因 此 經 營 效 能 與 快 速 反 應 能 力 也 更 加 重 視, 專 業 IC 設 計 公 司 在 變 動 快 速 的 環 境 中, 經 營 的 效 率 已 超 越 傳 統 垂 直 整 合 (IDM) 的 集 團 運 作 型 態, 加 上 國 內 專 業 晶 圓 代 工 廠 測 試 與 封 裝 的 效 能 均 已 達 世 界 一 流 水 準, 因 此 長 期 競 爭 力 看 好 B. 整 體 觸 控 與 TFT-LCD 驅 動 IC 市 場 持 續 成 長, 尤 其 在 小 尺 寸 面 板 的 應 用 上,IC 的 產 值 仍 在 不 斷 增 加 當 中, 而 這 一 區 塊 也 是 目 前 本 公 司 較 為 專 注 的 領 域, 也 是 持 續 帶 動 公 司 營 收 成 長 的 主 要 動 能 C. 國 內 液 晶 面 板 廠 技 術 實 力 及 擴 廠 持 續 成 長 : 國 內 面 板 廠 的 不 斷 擴 廠, 所 帶 動 的 成 長 需 求, 也 直 接 帶 動 其 整 體 對 TFT-LCD 驅 動 IC 的 殷 切 需 求, 加 上 便 捷 有 效 的 技 術 支 援 效 率, 使 國 內 專 業 驅 動 IC 設 計 公 司 有 優 於 外 商 的 競 爭 優 勢, 順 勢 讓 國 內 驅 動 IC 設 計 公 司 的 市 場 佔 有 率 也 還 在 持 續 增 加 當 中 D. 平 面 顯 示 裝 置 各 終 端 品 牌 商, 十 分 重 視 相 關 的 顯 示 技 術 和 標 準 的 發 展, 在 國 內 平 面 顯 示 器 產 業 整 體 實 力 增 強 後, 終 端 品 牌 廠 對 加 強 與 國 內 平 面 顯 示 器 產 業 相 關 廠 商 合 作 的 需 求 有 增 無 減, 因 此 對 擁 有 堅 實 研 發 實 力 的 敦 泰 電 子 更 顯 有 利, 因 為 不 論 是 技 術 的 發 展 廣 度 與 創 新, 敦 泰 電 子 都 居 於 領 先 群 的 地 位 E. 擁 有 IC 設 計 能 力, 軟 體 開 發 能 力,ITO 專 利 圖 案 將 能 有 效 提 供 客 戶 最 短 時 間 解 決 方 案, 並 且 避 免 法 律 訴 訟 F. 貼 近 市 場 並 掌 握 市 場 脈 動, 可 隨 時 滿 足 客 戶 訂 單 需 求, 面 對 快 速 變 動 的 中 國 市 場, 為 少 數 可 提 供 此 要 求 之 廠 商, 因 此 更 提 升 本 公 司 於 市 場 之 地 位 G. 與 上 中 下 游 供 應 鏈 長 期 合 作, 瞭 解 生 產 和 製 程 需 求, 並 持 續 致 力 於 降 低 成 本 H. 領 先 推 出 內 嵌 式 驅 動 與 觸 控 整 合 單 晶 片 (IDC) I. 本 公 司 擁 有 設 計 觸 控 及 面 板 驅 動 晶 片 之 多 年 經 驗 且 擁 有 厚 實 且 領 先 的 產 品 開 86

92 發 技 術, 能 提 供 客 戶 其 他 同 業 無 法 提 出 之 解 決 方 案, 故 設 計 銷 售 之 晶 片 深 得 客 戶 信 賴 且 本 公 司 已 深 耕 中 國 品 牌 大 廠 多 年, 長 期 取 得 客 戶 高 度 信 賴 並 建 立 緊 密 的 關 係, 市 場 地 位 穩 固 (2). 不 利 因 素 及 因 應 對 策 A. 產 品 價 格 面 臨 下 滑 壓 力 平 面 顯 示 器 廠 商 為 刺 激 終 端 消 費 市 場, 持 續 採 取 低 價 化 策 略, 同 時 亦 要 求 上 游 零 組 件 供 應 商 降 價 在 低 成 本 趨 勢 下, 若 無 法 在 技 術 上 維 持 領 先, 或 是 無 良 好 之 上 下 游 產 業 鏈 管 理 來 控 制 成 本, 將 會 影 響 其 獲 利 水 準 因 應 措 施 : 本 公 司 持 續 提 升 產 品 製 程 及 尋 求 較 低 成 本 晶 圓 及 封 裝 技 術, 以 減 少 製 造 成 本, 增 加 產 品 之 競 爭 力 另 針 對 市 場 發 展 趨 勢 狀 況, 加 速 開 發 新 技 術 及 新 產 品, 以 拉 開 與 競 爭 者 同 業 之 技 術 差 距 B. 研 發 人 員 異 動 風 險 IC 設 計 業 屬 於 腦 力 密 集 之 行 業, 其 相 關 研 發 設 計 人 員 之 養 成 及 訓 練 皆 需 長 期 培 養, 能 掌 握 高 素 質 之 研 發 人 員, 將 是 IC 設 計 公 司 之 核 心 競 爭 力, 然 因 IC 產 業 競 爭 者 眾, 優 秀 專 業 人 才 之 爭 取 日 漸 困 難, 往 往 需 付 出 高 額 成 本 網 羅 優 秀 人 才, 且 為 強 化 對 公 司 之 忠 誠 度, 公 司 將 付 出 較 高 之 人 力 成 本 因 應 措 施 : 本 公 司 採 行 發 放 員 工 認 股 權 憑 證 訂 定 盈 餘 配 發 員 工 紅 利 及 實 施 內 外 部 教 育 訓 練 等 具 體 措 施, 以 凝 聚 員 工 向 心 力 及 提 升 穩 定 度 ( 二 ). 主 要 產 品 之 重 要 用 途 與 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 主 要 應 用 於 各 種 顯 示 器 及 各 種 尺 寸 的 觸 控 面 板, 顯 示 器 廣 泛 應 用 於 筆 記 型 電 腦 電 腦 螢 幕 電 視 手 機 數 位 相 機 及 印 表 機 等 ; 觸 控 面 板 廣 泛 應 用 在 如 智 慧 型 手 機 穿 載 式 裝 置 (Wearable Device) 行 動 上 網 裝 置 (MID) 可 攜 式 多 媒 體 播 放 器 (PMP) 筆 記 型 電 腦 (Notebook) 電 子 書 (E-book) 等 領 域 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 本 公 司 係 專 業 IC 設 計 公 司, 晶 圓 之 製 造 係 委 晶 圓 代 工 廠 生 產, 晶 圓 廠 生 產 出 來 之 晶 片, 經 過 初 步 測 試 後, 送 封 裝 廠 封 裝 及 進 行 完 整 之 晶 片 功 能 測 試 以 下 為 產 品 製 造 程 序 之 流 程 圖 : 87

93 項 目 ( 三 ). 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 主 要 原 料 名 稱 主 要 供 應 商 供 應 狀 況 晶 圓 A 廠 商 B 廠 商 C 廠 商 品 質 及 貨 源 穩 定, 長 期 合 作, 供 應 情 形 良 好 ( 四 ). 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 名 稱 金 額 與 比 例 1. 最 近 二 年 度 主 要 進 貨 廠 商 情 形 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 103 年 度 104 年 第 一 季 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 104 年 第 一 季 進 貨 淨 額 比 率 1 甲 公 司 4,662,589 65% 無 甲 公 司 4,002,695 65% 無 甲 公 司 1,036,503 61% 無 2 乙 公 司 1,573,239 22% 無 乙 公 司 1,974,824 32% 無 乙 公 司 482,282 29% 無 3 丙 公 司 758,291 11% 無 無 丙 公 司 - - 無 其 他 183,409 2% 其 他 166,465 3% 其 他 173,240 10% 進 貨 淨 進 貨 淨 進 貨 淨 7,177, % 6,143, % 1,692, % 額 額 額 增 減 變 動 原 因 : (1)103 年 度 對 乙 公 司 進 貨 比 率 提 升, 主 係 因 本 公 司 12 寸 高 階 新 產 品 主 係 向 乙 公 司 投 單 所 致 (2) 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 ) 於 104/01/02 與 敦 泰 科 技 公 司 進 行 反 向 併 購,102 年 及 103 年 度 係 原 旭 曜 公 司 進 貨 金 額,104 年 第 一 季 係 合 併 進 貨 金 額 與 發 行 人 之 關 係 88

94 項 目 名 稱 A 公 司 及 其 聯 屬 公 司 B 公 司 及 其 聯 屬 公 司 C 公 司 及 其 聯 屬 公 司 2. 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 情 形 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 103 年 度 104 年 第 一 季 占 全 年 度 與 發 占 全 年 度 與 發 占 104 年 第 金 額 銷 貨 淨 額 行 人 名 稱 金 額 銷 貨 淨 額 行 人 名 稱 金 額 一 季 銷 貨 比 率 關 係 比 率 關 係 淨 額 比 率 1,425,468 15% 無 1,059,178 11% 無 A 公 司 及 其 聯 屬 公 司 B 公 司 及 其 聯 屬 公 司 1,514,019 15% 無 1,988,256 20% 無 A 公 司 及 其 聯 屬 公 司 B 公 司 及 其 聯 屬 公 司 與 發 行 人 關 係 293,305 11% 無 412,987 16% 無 917,697 10% 無 無 無 其 他 5,960,101 64% - 其 他 6,390,400 65% - 其 他 1,916,453 73% - 銷 貨 總 銷 貨 總 銷 貨 總 9,362, % - 9,892, % - 額 額 額 2,622, % - 銷 貨 減 銷 貨 減 銷 貨 減 - -% 項 ( 註 ) 項 ( 註 ) 項 ( 註 ) 193,600 7% - 銷 貨 淨 銷 貨 淨 銷 貨 淨 9,362, % - 9,892, % - 額 額 額 2,429,145 93% - 註 : 銷 貨 減 項 係 產 品 經 銷 價 格 與 約 定 策 略 價 格 之 差 額 增 減 變 動 原 因 : (1)103 年 度 對 B 公 司 及 其 聯 屬 公 司 銷 售 比 率 提 升, 主 係 因 其 為 本 公 司 高 階 新 產 品 之 主 要 客 戶 (2)102 年 度 因 與 C 公 司 及 其 聯 屬 公 司 共 同 合 作 開 發 新 產 品 量 產, 致 102 年 度 對 其 銷 售 比 率 較 高 (3) 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 ) 於 104/01/02 與 敦 泰 科 技 公 司 進 行 反 向 併 購,102 年 及 103 年 度 係 原 旭 曜 公 司 銷 貨 金 額,104 年 第 一 季 係 合 併 銷 貨 金 額 ( 五 ). 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 單 位 : 仟 顆 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 102 年 度 103 年 度 生 產 量 值 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 TFT DRIVER IC - 376,131 8,441, ,995 8,569,924 STN DRIVER IC - 32, ,230-26,081 90,301 OTHER - 5,867 17, ,510 合 計 - 414,155 8,579, ,085 8,662,735 註 : 本 公 司 係 從 事 IC 設 計 業, 產 品 均 委 外 生 產, 故 無 產 能 統 計 89

95 ( 六 ). 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 仟 顆 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 102 年 度 103 年 度 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 銷 售 量 銷 售 值 銷 售 量 銷 售 值 銷 售 量 銷 售 值 銷 售 量 銷 售 值 TFT DRIVER IC 61,628 1,264, ,345 7,915,474 60,088 1,398, ,870 8,343,949 STN DRIVER IC 5,058 54,886 25, ,216 7,165 54,578 20,272 95,320 OTHER , 合 計 66,686 1,319, ,444 8,042,960 67,253 1,453, ,142 8,439,269 三 從 業 員 工 資 料 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 人 數 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 及 學 歷 分 布 比 率 單 位 : 人 員 工 人 數 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 04 月 30 日 經 理 人 生 產 線 員 工 一 般 職 員 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 四 環 保 支 出 資 訊 博 士 -% -% 1% 碩 士 68% 69% 27% 大 專 31% 30% 71 高 中 1% 1% 1% 高 中 以 下 -% -% -% 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額, 並 說 明 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 : 本 公 司 為 一 高 科 技 積 體 電 路 廠 商, 在 新 竹 科 學 工 業 園 區 內 從 事 半 導 體 之 研 究 開 發, 同 時 委 託 國 內 外 各 知 名 積 體 電 路 製 造 廠 商 生 產 製 造 晶 圓 片, 並 無 觸 及 各 項 環 保 規 定 之 污 染 源 及 環 保 事 件 五 勞 資 關 係 ( 一 ). 員 工 福 利 措 施 本 公 司 依 照 有 關 法 令 規 定, 提 撥 職 工 福 利 金, 組 織 職 工 福 利 委 員 會 以 規 劃 督 導 及 推 行 員 工 福 利 事 項 本 公 司 除 依 勞 工 保 險 條 例 之 規 定, 員 工 一 律 參 加 勞 工 保 險 90

96 外, 並 另 一 律 參 加 團 體 保 險, 除 員 工 本 人 之 團 保 保 費 由 公 司 負 擔 外, 員 工 眷 屬 亦 得 在 自 付 保 費 之 情 況 下 參 加 團 體 保 險 此 外, 為 提 升 公 司 競 爭 力, 針 對 員 工 生 涯 規 劃 及 專 業 技 能 提 供 完 整 培 訓 計 劃 ; 也 為 使 員 工 更 具 向 心 力, 實 施 利 潤 共 享 及 公 平 考 核 升 遷 等 制 度 子 公 司 則 依 照 當 地 法 令 規 定 辦 理 ( 二 ). 員 工 進 修 訓 練 狀 況 1. 本 公 司 提 供 員 工 豐 富 的 學 習 資 源, 同 仁 可 透 過 內 / 外 訓 On job training 知 識 管 理 系 統 及 主 管 / 同 儕 的 指 導, 不 斷 增 進 知 識 與 技 能 ; 同 時, 藉 由 新 進 人 員 / 專 業 職 能 / 主 管 才 能 / 通 識 課 程 / 自 我 啟 發 的 培 訓 體 系, 使 員 工 獲 得 學 習 成 長 的 協 助 另 一 方 面, 透 過 雙 軌 升 遷 工 作 輪 調 專 案 指 派, 使 同 仁 生 涯 與 職 涯 相 互 結 合 共 同 享 受 知 能 成 長 的 喜 悅, 共 創 美 好 的 未 來 2. 本 公 司 已 訂 定 員 工 教 育 訓 練 管 理 辦 法, 並 依 職 能 專 業 法 規 及 ISO 之 要 求 規 劃 相 關 培 訓 課 程, 以 增 進 員 工 知 能, 提 升 員 工 整 體 之 素 質, 提 升 經 營 績 效,103 年 度 相 關 教 育 訓 練 實 績 如 下 表 : 訓 練 類 別 上 課 人 次 課 程 費 用 上 課 時 數 主 管 訓 練 課 程 23 49, 專 業 訓 練 課 程 ,534 2,546 自 我 成 長 課 程 14 9, 語 言 訓 練 課 程 ,762 2,103 新 人 訓 練 課 程 合 計 ,596 5,219 ( 三 ). 退 休 制 度 及 其 實 施 狀 況 本 公 司 為 安 定 員 工 退 休 之 生 活, 藉 以 提 高 在 職 之 服 務 精 神, 特 依 據 勞 動 基 準 法 訂 定 員 工 退 休 管 理 辦 法, 明 訂 退 休 條 件 給 付 標 準 及 申 請 程 序 等 事 宜, 並 依 法 成 立 員 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 每 月 提 撥 退 休 金 並 以 員 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 名 義 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 ;94 年 7 月 1 日 起, 亦 依 據 勞 工 退 休 金 條 例 提 撥 工 資 不 低 於 6% 至 員 工 個 人 退 休 金 帳 戶 凌 陽 科 技 ( 股 ) 公 司 於 95 年 3 月 31 日 移 轉 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 事 業 部 員 工 至 本 公 司, 由 本 公 司 概 括 承 受 該 員 工 之 年 資 退 休 條 件 及 相 關 權 利 義 務 子 公 司 則 依 照 當 地 法 令 規 定 辦 理 ( 四 ). 勞 資 間 之 協 議 情 形 本 公 司 一 切 依 照 勞 動 法 令 及 相 關 規 定, 勞 資 雙 方 依 據 聘 僱 合 約 工 作 規 則 及 各 項 管 理 規 章 辦 理 ; 本 公 司 自 成 立 以 來 勞 資 關 係 和 諧, 並 無 重 大 勞 資 糾 紛 及 損 失 之 發 生 ( 五 ). 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 訂 有 完 善 之 管 理 辦 法, 內 容 明 訂 員 工 權 利 義 務 及 福 利 項 目, 以 維 護 員 工 權 益 ( 六 ). 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 及 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 無 91

97 六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 契 約 相 對 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 ( 保 密 ) 條 款 租 賃 契 約 茂 達 電 子 103/4/10~106/4/9 辦 公 室 租 賃 無 交 互 授 權 合 約 凌 陽 科 技 95/4/3 迄 今 特 定 技 術 交 互 授 權 無 技 術 授 權 合 約 軟 體 授 權 合 約 技 術 授 權 合 約 技 術 授 權 及 採 購 合 約 技 術 授 權 及 採 購 合 約 技 術 授 權 及 採 購 合 約 FocalTech Systems, Ltd 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 璟 正 科 技 股 份 有 限 公 司 及 M 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 O 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 Q 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 R 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 R 公 司 FocalTech Systems,Ltd. 及 S 公 司 101/7 /16 起 有 效 期 一 年, 到 期 後 將 以 一 年 為 限 自 動 延 續 100/11/22~104/11/21 ( 若 雙 方 無 異 議, 自 動 展 延 一 年 ) 101/5 /24 迄 今 99/09 /02 迄 今 102 /6 /24 迄 今 自 102/3/11 起 有 效 10 年 授 予 M 公 司 使 用 與 觸 控 感 測 器 和 螢 幕 相 關 的 技 術 及 專 利 2. 授 權 為 非 獨 占 不 可 轉 讓, 並 限 制 授 權 許 可 地 區 1. 授 權 O 公 司 使 用 相 關 軟 體 2. 授 權 範 圍 : 全 球 性 非 專 屬 且 不 得 轉 讓 1.Q 公 司 授 權 FocalTech Systems, Ltd 及 子 公 司 使 用 其 授 權 技 術 於 本 公 司 ( 即 : 被 授 權 人 ) 之 產 品 2. 授 權 範 圍 : 全 球 性 非 專 屬 且 不 得 轉 讓 3. 被 授 權 人 須 依 約 支 付 授 權 金 1. 被 R 公 司 授 權 使 用 R 公 司 之 特 定 Virtual Component (ViC) 2. 授 權 範 圍 : 非 專 屬, 全 球 性 3. 被 授 權 人 需 支 付 授 權 金 1. 被 R 公 司 授 權 使 用 R 公 司 之 特 定 Virtual Component (ViC) 2. 授 權 範 圍 : 非 專 屬, 全 球 性 3. 被 授 權 人 需 要 支 付 授 權 金 1. 被 授 權 將 S 公 司 之 產 品 整 合 於 IC 設 計 以 製 造 銷 售 最 終 成 品 2. 授 權 範 圍 : 全 球 性 非 專 屬 3. 被 授 權 人 需 要 支 付 授 權 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務

98 契 約 性 質 契 約 相 對 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 End User License Agreement 代 理 商 採 購 及 銷 售 協 議 代 理 商 採 購 及 銷 售 協 議 代 理 商 採 購 及 銷 售 協 議 經 銷 合 約 經 銷 合 約 Distributor Agreement Distributor Agreement 供 應 商 合 約 和 解 協 議 FocalTech Electronics, Ltd. 及 Y 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 A 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 B 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 D 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 E 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 T 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 U 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 X 公 司 FocalTech Systems, Ltd. 及 I 公 司 敦 泰 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 與 晨 星 軟 件 研 發 ( 深 圳 ) 有 限 公 自 104/4/20 起 生 效, 到 期 自 動 展 期 101 /12 /20 起 有 效 一 年, 到 期 後 若 無 提 出 終 止 要 求, 自 動 展 延 一 年 101/12 /21 起 有 效 一 年, 到 期 後 若 無 提 出 終 止 要 求, 自 動 展 延 一 年 101 /12 /24 起 有 效 一 年, 到 期 後 若 無 提 出 終 止 要 求, 自 動 展 延 一 年 101/12 /20 簽 約 後 生 效 一 年, 一 年 到 期 後 如 無 任 一 方 提 出 終 止, 自 動 延 展 一 年 101/12 /20 簽 約 後 生 效 一 年, 一 年 到 期 後 如 無 任 一 方 提 出 終 止, 自 動 延 展 一 年 簽 約 日 103/7/30 簽 約 後 生 效 二 年, 到 期 後 如 無 任 一 方 提 出 終 止, 自 動 延 展 一 年 簽 約 日 103/12/19 後 生 效 二 年, 到 期 後 如 無 任 一 方 提 出 終 止, 自 動 延 展 一 年 簽 約 日 100/01/01 簽 約 日 103/07/31 93 金 1. 被 授 權 將 Y 公 司 之 產 品 整 合 於 製 造 及 銷 售 本 公 司 IC 2. 授 權 範 圍 : 全 球 性 非 專 屬 3. 被 授 權 人 不 需 要 支 付 授 權 金 對 代 理 商 採 購 提 貨 及 代 理 相 關 之 事 宜 達 成 協 議 對 代 理 商 採 購 提 貨 及 代 理 相 關 之 事 宜 達 成 協 議 對 代 理 商 採 購 提 貨 及 代 理 相 關 之 事 宜 達 成 協 議 對 代 理 商 採 購 提 貨 及 代 理 相 關 事 宜 達 成 協 議 對 代 理 商 採 購 提 貨 及 代 理 相 關 事 宜 達 成 協 議 對 代 理 商 採 購 提 貨 及 代 理 相 關 事 宜 達 成 協 議 對 代 理 商 採 購 提 貨 及 代 理 相 關 事 宜 達 成 協 議 I 公 司 提 供 公 司 所 訂 之 晶 圓, 雙 方 並 就 相 關 責 任 風 險 分 配 智 慧 財 產 權 及 保 密 義 務 等 為 約 定 就 晨 星 深 圳 提 告 敦 泰 深 圳 子 公 司 之 民 事 訴 訟 案 (2013 深 南 法 知 民 初 字 第 1170 號 ), 雙 方 簽 署 和 解 限 制 ( 保 密 ) 條 款 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務

99 契 約 性 質 契 約 相 對 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 司 協 議 後 撤 銷 所 有 繫 屬 中 的 訴 訟 限 制 ( 保 密 ) 條 款 Cooperation And Supply Agreement 合 作 開 發 及 推 廣 協 議 Joint Development Agreement Usage Agreement 股 份 轉 換 FocalTech Systems, Ltd. 及 IDEX ASA 簽 約 日 103/09/19 指 紋 辨 識 產 品 合 作 開 發 保 密 義 務 FocalTech Systems, 簽 約 日 103/10/09 生 Ltd. V 公 司 及 W 公 效, 有 限 三 年 司 FocalTech Electronics, Ltd. 及 Z 公 司 指 紋 辨 識 產 品 合 作 開 發 104/1/28 起 生 效, 自 合 作 開 發 In-Cell 產 品 動 展 期 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 旭 曜 ) 璟 103/12/30 起 生 效, 自 正 科 技 股 份 有 限 公 動 展 期 司 及 敦 泰 深 圳 及 ememory( 力 旺 ) 敦 泰 科 技 公 司 及 Orise Holding 簽 約 日 103/04/07 (Cayman) Inc. Usage Agreement 就 雙 方 進 行 合 併 事 項 進 行 約 定 保 密 義 務 保 密 義 務 保 密 義 務 無 94

100 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 綜 合 損 益 表 及 會 計 師 查 核 意 見 ( 一 ). 簡 明 資 產 負 債 表 1. 依 國 際 財 務 報 表 準 則 編 製 (1) 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 100 年 101 年 102 年 99 年 項 目 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) 103 年 流 動 資 產 - 2,979,354 4,015,472 6,173,851 5,442,419 不 動 產 廠 房 及 設 備 - 42,672 46,687 26,759 39,927 無 形 資 產 - 58,426 43,597 26,597 20,204 其 他 資 產 - 85,834 91,397 87,014 56,757 資 產 總 額 - 3,166,286 4,197,153 6,314,221 5,559,307 流 動 負 債 分 配 前 - 561,035 1,536,867 2,331,261 1,666,736 分 配 後 - 671,537 1,633,971 2,611,678 ( 註 3) 非 流 動 負 債 - 67, ,109 1,060,935 1,078,042 負 債 總 額 分 配 前 - 628,463 1,637,976 3,392,196 1,078,042 分 配 後 - 738,965 1,735,080 3,672,613 ( 註 3) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 - 1,381,276 1,387,194 1,402,085 1,400,495 資 本 公 積 - 619, , , ,319 分 配 前 - 537, , , ,923 保 留 盈 餘 分 配 後 - 426, , ,390 ( 註 3) 其 他 權 益 (41,292) (16,208) 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 股 東 權 益 總 額 分 配 前 - 2,537,823 2,559,177 2,922,025 2,814,529 分 配 後 - 2,427,321 2,462,073 2,641,608 ( 註 3) 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:100 至 102 年 度 並 無 合 併 財 務 報 告, 故 係 以 個 體 財 務 報 告 數 字 列 示 註 3: 民 國 103 年 度 盈 餘 尚 未 經 股 東 會 決 議 分 配 95

101 (2) 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 104 年 3 月 31 項 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 日 流 動 資 產 ,160,298 7,879,874 12,154,743 不 動 產 廠 房 及 設 備 , , ,373 無 形 資 產 ,716 18,105 3,462,814 其 他 資 產 ,129 77, ,191 資 產 總 額 ,410,606 8,114,409 15,929,121 分 配 前 , ,902 2,196,710 流 動 負 債 分 配 後 , ,902 - 非 流 動 負 債 , ,243 1,396,709 分 配 前 ,004,026 1,055,145 3,593,419 負 債 總 額 分 配 後 ,004,026 1,055,145 - 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 , ,703 4,173,658 資 本 公 積 ,537,817 4,780,921 6,570,199 分 配 前 ,270,181 1,380,893 1,325,338 保 留 盈 餘 分 配 後 ,270,181 1,380,893 - 其 他 權 益 , , ,507 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 股 東 權 益 分 配 前 ,406,580 7,059,264 12,335,702 總 額 分 配 後 ,406,580 7,059,264 - 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 96

102 2. 我 國 財 務 會 計 準 則 (1) 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 102 年 度 103 年 度 99 年 度 100 年 度 101 年 度 項 目 ( 註 2) ( 註 2) 流 動 資 產 3,672,285 3,024,306 4,069, 基 金 及 投 資 固 定 資 產 44,962 42,672 46, 無 形 資 產 62,927 58,426 43, 其 他 資 產 9,144 40,882 37, 資 產 總 額 3,744,318 3,166,286 4,197, 分 配 前 流 動 負 債 929, ,304 1,534,567 - 分 配 後 1,312, ,806 1,631,671 - 長 期 負 債 其 他 負 債 58,726 66,064 96, 分 配 前 988, ,368 1,631,376 - 負 債 總 額 分 配 後 1,371, ,870 1,728,480 - 股 本 1,366,679 1,381,276 1,387, 資 本 公 積 602, , , 分 配 前 保 留 盈 餘 786, , , 分 配 後 403, , , 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 員 工 本 未 之 賺 淨 得 損 酬 勞 失 少 數 股 權 股 東 權 益 分 配 前 2,755,970 2,540,918 2,565, 總 額 分 配 後 2,373,300 2,430,416 2,468, 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 註 1:98~101 年 度 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 合 併 財 務 報 告, 故 僅 列 示 個 體 財 務 報 告 數 字 如 上 註 2:102~103 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 財 務 報 告, 故 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 財 務 報 告 97

103 項 (2) 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 ( 註 2) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 度 流 動 資 產 315,100 1,142,529 3,665, 基 金 及 投 資 固 定 資 產 4,660 3,137 52, 無 形 資 產 , 其 他 資 產 28,928 76,122 39, 資 產 總 額 348,941 1,222,022 3,793, ( 註 2) 分 配 前 39, ,413 1,044, 流 動 負 債 分 配 後 39, ,413 1,044, 長 期 負 債 其 他 負 債 , 分 配 前 39, ,413 1,110, 負 債 總 額 分 配 後 39, ,413 1,110, 股 本 1,197 1,197 1, 資 本 公 積 1,064,977 1,077,578 1,204, 分 配 前 (737,546) (250,560) 1,533, 保 留 盈 餘 分 配 後 (737,546) (250,560) 1,533, 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 (18,450) 12,204 (56,267) - - 庫 藏 股 (810) (810) 股 東 權 益 分 配 前 309, ,609 2,682, 總 額 分 配 後 309, ,609 2,682, 註 1: 敦 泰 科 技 公 司 係 於 101 年 7 月 20 日 設 立, 並 於 同 年 12 月 21 日 完 成 組 織 架 構 重 組, 故 99~101 年 度 財 務 數 字 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 擬 制 性 合 併 財 務 報 告 註 2:102~103 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 財 務 報 告, 故 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 財 務 報 告 98

104 項 目 ( 二 ). 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 1. 依 國 際 財 務 報 表 準 則 編 製 (1) 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 年 度 99 年 100 年 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 之 外, 餘 係 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 101 年 ( 註 2) 102 年 ( 註 2) 103 年 營 業 收 入 - - 5,006,666 9,362,444 9,892,675 營 業 毛 利 ,231 1,478,177 1,299,358 營 業 損 益 , , ,538 營 業 外 收 入 及 支 出 - - (23,544) 10,172 39,679 稅 前 淨 利 , , ,217 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 , , ,451 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 , , ,451 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) - - (2,764) (187) (2,918) 本 期 綜 合 損 益 總 額 , , ,533 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 , , ,533 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 , , , 每 股 盈 餘 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:101 及 102 年 度 並 無 合 併 財 務 報 告, 故 係 以 個 體 財 務 報 告 數 字 列 示 99

105 (2) 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 年 度 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 之 外, 餘 係 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 ) 項 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 第 一 季 營 業 收 入 ,853,231 4,522,834 2,429,145 營 業 毛 利 ,145,108 1,590, ,041 營 業 損 益 ,274, ,179 (145,814) 營 業 外 收 入 及 支 出 ,121 16,623 95,432 稅 前 淨 利 ( 損 ) ,323, ,802 (50,382) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 損 ) ,267, ,712 (50,382) 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) ,267, ,712 (55,555) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) , ,594 (61,573) 本 期 綜 合 損 益 總 額 ,371,305 1,049,306 (117,128) 淨 利 ( 損 ) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 ,267, ,712 (55,555) ,371,305 1,049,306 (117,128) 每 股 盈 餘 (0.13) 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 100

106 項 目 2. 我 國 財 務 會 計 準 則 (1) 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 年 度 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 之 外, 餘 係 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 ( 註 2) 103 年 度 ( 註 2) 營 業 收 入 5,572,256 4,165,468 5,006, 營 業 毛 利 1,221, , , 聯 屬 公 司 間 已 實 現 損 益 已 實 現 營 業 毛 利 ( 損 ) 營 業 損 益 614, , , 營 業 外 收 入 及 利 益 39,000 37,983 27, 營 業 外 費 用 及 損 失 107,745 32,058 50, 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 545, , , 繼 續 營 業 部 門 損 益 485, , , 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 485, , , 每 股 盈 餘 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 註 1:99~101 年 度 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 合 併 財 務 報 告, 故 僅 列 示 個 體 財 務 報 告 數 字 如 上 註 2:102~103 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 財 務 報 告, 故 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 財 務 報 告 101

107 (2) 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 年 度 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 之 外, 餘 係 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 ( 註 2) 103 年 度 ( 註 2) 營 業 收 入 216,807 1,208,541 4,742, 營 業 毛 利 27, ,577 2,540, 營 業 損 益 (96,420) 432,599 1,880, 營 業 外 收 入 及 利 益 29,519 1,718 7, 營 業 外 費 用 及 損 失 3,785 6,469 3, 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 繼 續 營 業 部 門 損 益 (70,686) 427,848 1,883, (70,686) 486,986 1,783, 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 (70,686) 486,986 1,783, 每 股 盈 餘 ( 註 3 ) (16.77) 註 1: 本 公 司 係 於 101 年 7 月 20 日 設 立, 並 於 同 年 12 月 21 日 完 成 組 織 架 構 重 組, 故 99~101 年 財 務 數 字 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 擬 制 性 合 併 財 務 報 告 註 2:102~103 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 財 務 報 告, 故 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 財 務 報 告 註 3 : 99 年 度 之 每 股 盈 餘 為 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 ;100~102 年 度 之 每 股 盈 餘 係 為 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 稅 後 稀 釋 後 每 股 盈 餘 ( 三 ). 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 葉 東 煇 會 計 師 99 年 度 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 鴻 文 會 計 師 葉 東 煇 會 計 師 100 年 度 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 鴻 文 會 計 師 葉 東 煇 會 計 師 101 年 度 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 鴻 文 會 計 師 葉 東 煇 會 計 師 102 年 度 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 鴻 文 會 計 師 葉 東 煇 會 計 師 103 年 度 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 鴻 文 會 計 師 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 無 保 留 意 見 102

108 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ). 財 務 分 析 國 際 財 務 報 導 準 則 分 析 項 目 ( 註 4) 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 (%) 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 1. 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 年 度 99 年 100 年 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 101 年 ( 註 2) 102 年 ( 註 2) 103 年 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 - - 5, , , 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 , , 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) - - ( 註 3) ( 註 3) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) - - ( 註 3) ( 註 3) 6.35 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ): 1. 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 減 少 : 主 要 係 103 年 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加, 致 103 年 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 較 102 年 減 少 約 35% 2. 流 動 比 率 及 速 動 比 率 上 升 : 主 要 係 103 年 短 期 借 款 減 少, 致 流 動 負 債 較 102 年 減 少 約 29% 所 致 103

109 3. 利 息 保 障 倍 數 減 少 : 主 係 因 103 年 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 較 102 年 大 幅 下 降, 因 而 降 低 利 息 保 障 倍 數 4. 獲 利 能 力 : 資 產 報 酬 率 權 益 報 酬 率 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 等 財 務 指 標 皆 減 少, 主 因 係 103 年 度 獲 利 較 102 年 度 大 幅 下 降 所 致 5. 現 金 流 量 : 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 等 財 務 指 標 較 102 年 度 提 升, 主 係 因 102 年 度 隨 業 務 需 求 而 大 幅 增 加 之 庫 存 於 103 年 度 獲 得 改 善, 使 營 業 活 動 產 生 淨 現 金 流 入 增 加 所 致 6. 營 運 槓 桿 度 增 加 : 主 因 係 103 年 度 營 業 淨 利 較 102 年 度 大 幅 下 降 所 致 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2:101 及 102 年 度 並 無 合 併 財 務 報 告, 故 以 個 體 財 務 報 告 數 字 計 算 列 示 註 3: 其 比 率 為 負 數, 不 予 計 算 註 4: 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 104

110 分 析 項 目 ( 註 4) 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 (%) 經 營 能 力 ( 註 2) 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 2. 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 截 至 3 月 31 日 財 務 資 料 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 , , ,316.0 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 註 3 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 註 3 權 益 報 酬 率 (%) 註 3 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%) 註 3 純 益 率 (%) 註 3 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.34) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) N/A N/A 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ): 1. 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 降 低 : 主 要 係 103 年 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加, 致 103 年 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 較 102 年 減 少 約 31% 2. 利 息 保 障 倍 數 降 低 : 主 係 103 年 度 無 利 息 支 出, 致 103 年 利 息 保 障 倍 數 為 0 3. 應 收 款 項 週 轉 率 降 低 及 平 均 收 現 日 數 上 升 : 主 係 因 103 年 度 平 均 應 收 帳 款 餘 額 增 加, 致 應 收 款 項 週 轉 率 降 低 及 平 均 收 現 日 數 上 升 4. 應 付 帳 款 週 轉 率 降 低 : 主 係 103 年 度 平 均 應 付 款 項 餘 額 增 加, 致 應 付 帳 款 週 轉 率 降 低 105

111 5. 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 減 少 : 主 係 因 103 年 度 平 均 固 定 資 產 淨 額 增 加, 致 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 減 少 6. 總 資 產 週 轉 率 減 少 : 主 係 因 103 年 度 平 均 資 產 總 額 增 加, 致 總 資 產 週 轉 率 減 少 7. 資 產 報 酬 率 減 少 : 主 係 因 103 年 度 獲 利 減 少 及 平 均 資 產 總 額 增 加, 致 資 產 報 酬 率 減 少 8. 權 益 報 酬 率 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 減 少 : 主 係 因 103 年 度 獲 利 減 少, 致 權 益 報 酬 率 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 純 益 率 及 每 股 盈 餘 減 少 9. 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 減 少 : 主 係 因 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 少, 致 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 減 少 10. 營 運 槓 桿 度 降 低 : 主 係 因 營 業 收 入 減 少 及 變 動 營 業 成 本 費 用 增 加, 致 營 運 槓 桿 度 降 低 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 註 1: 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度 者, 應 另 編 製 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 2: 上 開 經 營 能 力 係 以 年 化 表 示 註 3: 其 比 率 為 負 數, 不 予 計 算 註 4: 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 106

112 ( 二 ). 財 務 分 析 我 國 財 務 報 導 準 則 分 析 項 目 ( 註 4) 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 (%) 1. 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 99 年 100 年 101 年 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 6, , , 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 - 443, , 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 營 能 力 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 獲 利 能 力 占 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 槓 桿 度 現 金 流 量 比 率 (%) ( 註 3) - - 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) ( 註 3) 1.83 ( 註 3) - - 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ): 不 適 用 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 註 1:99~101 年 度 並 無 合 併 財 務 報 告, 故 係 以 個 體 財 務 報 告 數 字 計 算 列 示 註 2:102~103 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 財 務 報 告, 故 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 財 務 報 告 註 3: 其 比 率 為 負 數, 不 予 計 算 註 4: 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 107

113 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 108

114 分 析 項 目 ( 註 8) 財 務 結 構 (%) 償 債 能 力 (%) 2. 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 99 年 100 年 101 年 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 負 債 占 資 產 比 率 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 6, , , 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 註 3 7, 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 營 能 力 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (27.43) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 註 獲 利 能 力 占 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 (8,055.14) (36,140.27) 152, 稅 前 純 益 (5,905.26) 35, , 純 益 率 (%) (32.60) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 5) (16.77) 現 金 流 量 槓 桿 度 現 金 流 量 比 率 (%) 註 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) N/A N/A N/A - - 現 金 再 投 資 比 率 (%) 註 營 運 槓 桿 度 註 財 務 槓 桿 度 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ): 不 適 用 註 1: 敦 泰 科 技 公 司 係 於 101 年 7 月 20 日 設 立, 並 於 同 年 12 月 21 日 完 成 組 織 架 構 重 組, 故 99~101 年 財 務 數 字 係 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 擬 制 性 合 併 財 務 報 告 98 年 敦 泰 科 技 公 司 並 無 編 製 擬 制 性 合 併 財 務 報 表 註 2:102~103 年 度 係 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 財 務 報 告, 故 無 依 我 國 財 務 會 計 準 則 所 編 製 之 財 務 報 告 註 3: 因 當 年 度 之 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 為 負 值, 故 不 予 表 達 註 4: 因 98 年 度 股 東 權 益 為 負 值, 故 不 予 表 達 註 5:99 年 度 每 股 盈 餘 為 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 ;100~101 年 度 每 股 盈 餘 係 為 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 稅 後 稀 釋 後 每 股 盈 餘 註 6: 因 當 年 度 之 營 運 活 動 淨 現 金 流 量 為 淨 流 出, 故 不 予 表 達 註 7: 因 當 年 度 之 營 業 利 益 為 負 值, 故 不 予 表 達 109

115 註 8: 財 務 分 析 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 110

116 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 審 計 委 員 會 查 核 報 告 董 事 會 造 具 本 公 司 民 國 103 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 派 議 案 等, 其 中 財 務 報 表 業 經 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 查 核 完 竣, 並 出 具 查 核 報 告 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 派 議 案 經 本 審 計 委 員 會 查 核, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 證 券 交 易 法 第 十 四 條 之 四 及 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 報 告 如 上, 敬 請 鑒 核 審 計 委 員 會 召 集 人 : 林 嬋 娟 2015 年 3 月 31 日 111

117 四 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 合 併 財 務 報 告 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 103 年 度 ( 自 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 之 公 司 與 依 國 際 會 計 準 則 第 27 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 胡 正 大 中 華 民 國 年 3 月 5 日 112

118 會 計 師 查 核 報 告 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 103 及 102 年 度 之 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 葉 東 煇 會 計 師 黃 鴻 文 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 3 月 5 日 113

119 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 合 併 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 六 及 二 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 三 及 二 六 ) $ 316,500 6 $ 760, 六 ) $ 754, $ 383, 應 付 帳 款 ( 附 註 十 五 二 六 及 二 1110 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 七 ) 1,138, ,262, 產 - 流 動 ( 附 註 四 七 及 二 六 ) 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 一 ) 26,908-67, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 五 八 2300 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 十 六 及 二 七 ) 184, ,122 4 二 六 及 二 七 ) 2,015, ,072, XX 流 動 負 債 總 計 1,666, ,331, 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 ( 附 註 四 五 八 二 六 及 二 七 ) 98, ,912 3 非 流 動 負 債 130X 存 貨 ( 附 註 四 五 及 九 ) 2,493, ,772, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 1470 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 二 及 二 八 ) 79, , 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 七 及 二 11XX 流 動 資 產 總 計 5,442, ,173, 六 ) 18,330-17, 應 付 公 司 債 ( 附 註 四 十 四 及 二 非 流 動 資 產 六 ) 937, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 及 2640 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 及 十 七 ) 43, ,530 1 十 ) 39, , 存 入 保 證 金 ( 附 註 二 六 ) 68, , 無 形 資 產 ( 附 註 四 十 一 及 二 七 ) 20,204-26, 其 他 非 流 動 負 債 ( 附 註 四 及 十 六 ) 9,000-9, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 一 ) 53, , XX 非 流 動 負 債 總 計 1,078, ,060, 存 出 保 證 金 3,339-42, XX 非 流 動 資 產 合 計 116, , XXX 負 債 總 計 2,744, ,392, 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 四 十 八 及 二 三 ) 股 本 3110 普 通 股 股 本 1,400, ,402, 資 本 公 積 756, , 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 217, , 未 分 配 盈 餘 456, , 其 他 權 益 3490 其 他 權 益 - 其 他 ( 16,208 ) - ( 41,292 ) ( 1 ) 31XX 本 公 司 業 主 之 權 益 合 計 2,814, ,922, XXX 權 益 總 計 2,814, ,922, XXX 資 產 總 計 $ 5,559, $ 6,314, $ 5,559, $ 6,314, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 114

120 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4100 銷 貨 收 入 ( 附 註 四 十 九 及 二 七 ) $ 9,892, $ 9,362, 銷 貨 成 本 ( 附 註 十 十 七 二 十 及 二 七 ) 8,593, ,884, 營 業 毛 利 1,299, ,478, 營 業 費 用 ( 附 註 十 七 二 十 及 二 七 ) 6100 推 銷 費 用 321, , 管 理 費 用 84, , 研 究 發 展 費 用 754, , 營 業 費 用 合 計 1,159, ,046, 營 業 淨 利 139, ,662 5 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 ( 附 註 二 十 ) 5,742-7, 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 二 十 ) 61,148-20, 財 務 成 本 ( 附 註 二 十 ) ( 27,211 ) - ( 15,966 ) 什 項 支 出 - - ( 2,425 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 淨 額 39,679-10, 稅 前 淨 利 179, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 一 ) 34, , 本 年 度 淨 利 144, ,725 4 ( 接 次 頁 ) 115

121 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 其 他 綜 合 損 益 8360 確 定 福 利 之 精 算 損 益 ( 附 註 四 及 十 七 ) ( $ 2,918 ) - ( $ 187 ) 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 合 計 ( 2,918 ) - ( 187 ) 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 141,533 1 $ 363,538 4 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 二 ) 9750 基 本 $ 1.04 $ 稀 釋 $ 0.99 $ 2.48 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 116

122 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 合 併 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 其 他 權 益 項 目 股 本 ( 附 註 十 八 及 二 三 ) 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 八 ) 員 工 未 賺 得 酬 勞 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 普 通 股 金 額 ( 附 註 四 十 八 及 二 三 ) 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 四 及 十 八 ) 權 益 總 額 A1 102 年 1 月 1 日 餘 額 138,719 $ 1,387,194 $ 625,610 $ 168,555 $ 377,818 $ - $ 2,559, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,329 ( 12,329 ) - - B5 普 通 股 現 金 股 利 ( 97,104 ) - ( 97,104 ) C5 發 行 可 轉 換 公 司 債 認 列 權 益 組 成 部 分 , ,561 D1 102 年 度 淨 利 , ,725 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 187 ) - ( 187 ) N1 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 - - 8, ,191 N1 員 工 認 股 權 計 畫 下 發 行 之 普 通 股 441 4,405 9, ,656 N1 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 982 9,820 35, ( 45,761 ) - N1 限 制 員 工 權 利 新 股 酬 勞 成 本 ,469 4,469 I1 可 轉 換 公 司 債 轉 換 , ,537 Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 140,209 1,402, , , ,923 ( 41,292 ) 2,922, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,372 ( 36,372 ) - - B5 普 通 股 現 金 股 利 ( 280,417 ) - ( 280,417 ) D1 103 年 度 淨 利 , ,451 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 2,918 ) - ( 2,918 ) N1 限 制 員 工 權 利 新 股 註 銷 ( 159 ) ( 1,590 ) ( 5,820 ) - - 7,410 - N1 限 制 員 工 權 利 新 股 酬 勞 成 本 ,674 17,674 N1 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 , ,714 Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 140,050 $ 1,400,495 $ 756,319 $ 217,256 $ 456,667 ( $ 16,208 ) $ 2,814,529 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 117

123 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 合 併 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 103 年 度 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 179,217 $ 441,834 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 22,059 30,698 A20200 攤 銷 費 用 15,168 27,554 A20300 呆 帳 費 用 103,428 - A29900 存 出 保 證 金 轉 列 費 用 15,210 - A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 損 失 1,037 6,985 A21900 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 13,714 8,191 A21900 限 制 員 工 權 利 新 股 酬 勞 成 本 17,674 4,469 A20900 財 務 成 本 27,211 15,966 A21200 利 息 收 入 ( 5,177 ) ( 6,520 ) A24100 外 幣 兌 換 淨 ( 利 益 ) 損 失 ( 48,632 ) 39,848 A23100 處 分 投 資 利 益 ( 599 ) ( 923 ) A30000 營 業 資 產 負 債 淨 變 動 數 A31150 應 收 帳 款 減 少 ( 增 加 ) 131,808 ( 328,513 ) A31200 存 貨 減 少 ( 增 加 ) 278,119 ( 1,425,829 ) A31240 其 他 流 動 資 產 減 少 ( 增 加 ) 85,084 ( 94,646 ) A32150 應 付 帳 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 148,242 ) 184,551 A32230 其 他 流 動 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 58,875 ) 108,421 A32240 應 計 退 休 金 負 債 減 少 ( 540 ) ( 730 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 ( 出 ) 627,664 ( 988,644 ) A33100 收 取 之 利 息 5,809 6,625 A33300 支 付 之 利 息 ( 10,953 ) ( 6,428 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 83,965 ) ( 17,766 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 538,555 ( 1,006,213 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 1,496,000 ) ( 1,613,000 ) B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 1,496,599 1,613,923 B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 33,433 ) ( 14,634 ) ( 接 次 頁 ) 118

124 ( 承 前 頁 ) 代 碼 103 年 度 102 年 度 B04500 取 得 無 形 資 產 ( $ 8,775 ) ( $ 10,554 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 24,025 ( 6,529 ) B06500 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 591,481 ( 180,396 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 573,897 ( 211,190 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 - 430,553 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 458,208 ) - C01200 發 行 可 轉 換 公 司 債 - 1,000,000 C03100 存 入 保 證 金 ( 減 少 ) 增 加 ( 2,244 ) 21,136 C04500 發 放 現 金 股 利 ( 280,417 ) ( 97,104 ) C04800 員 工 執 行 認 股 權 - 13,656 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 740,869 ) 1,368,241 EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 數 371, ,838 E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 383, ,551 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 754,972 $ 383,389 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 119

125 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 敦 泰 公 司 ) 於 95 年 1 月 設 立, 並 於 同 年 4 月 遷 入 於 新 竹 科 學 工 業 園 區, 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司, 自 104 年 1 月 27 日 起 更 名 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司, 主 要 從 事 於 研 究 開 發 設 計 製 造 及 銷 售 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片, 並 提 供 上 述 產 品 之 軟 硬 體 應 用 設 計 測 試 維 修 及 技 術 諮 詢 服 務 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 凌 陽 公 司 ), 已 依 企 業 併 購 法 規 定, 以 95 年 3 月 31 日 為 分 割 基 準 日, 將 有 關 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 事 業 部 門 之 相 關 營 業 價 值 計 1,099,800 仟 元 分 割 讓 與 本 公 司, 本 公 司 則 按 每 股 元 溢 價 發 行 新 股 計 90,000 仟 股 予 凌 陽 公 司, 作 為 受 讓 相 關 營 業 之 對 價, 並 自 95 年 4 月 正 式 營 運 敦 泰 公 司 股 票 經 核 准 自 96 年 7 月 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 敦 泰 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 截 至 103 年 12 月 底 止, 敦 泰 公 司 與 子 公 司 之 投 資 關 係 及 持 股 比 例 如 下 : 敦 泰 公 司 100% Orise Holding (Cayman) Inc. 100% FocalTech Electronics, Ltd. Orise Holding (Cayman) Inc.( Orise Cayman 公 司 ) 及 FocalTech Electronics, Ltd.( FocalTech 公 司 ) 主 要 係 從 事 投 資 業 務 敦 泰 公 司 透 過 FocalTech 公 司 間 接 轉 投 資 大 陸 地 區 設 立 100% 持 股 之 子 公 司 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 敦 泰 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司, 並 分 別 於 103 年 9 月 及 10 月 經 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 淮, 該 二 家 子 公 司 主 要 從 事 經 營 IC 設 計 業 務, 截 至 103 年 12 月 底 止, 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 已 完 成 設 立 登 記, 惟 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項, 敦 泰 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 則 尚 未 設 立 登 記 且 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 敦 泰 公 司 及 上 述 列 入 合 併 財 務 報 告 個 體 之 子 公 司, 以 下 合 稱 本 公 司 % 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司

126 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 104 年 3 月 5 日 經 董 事 會 核 准 並 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 2013 年 1 月 1 日 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 ( 接 次 頁 ) 121

127 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 將 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 本 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 本 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 本 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 2. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 首 次 適 用 IFRS 12 時, 本 公 司 之 年 度 合 併 財 務 報 告 將 提 供 較 廣 泛 之 揭 露 3. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 4. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 122

128 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 本 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 暨 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 外 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 5. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 本 公 司 於 編 製 104 年 度 財 務 報 告 時, 將 選 擇 不 揭 露 103 年 比 較 期 間 之 確 定 福 利 義 務 敏 感 度 分 析 首 次 適 用 時 預 計 對 本 年 度 之 影 響 如 下 : 123

129 首 次 適 用 之 調 整 調 整 後 帳 面 金 額 帳 面 金 額 資 產 負 債 及 權 益 之 影 響 103 年 12 月 31 日 應 計 退 休 金 負 債 $ 43,908 $ 509 $ 44, 年 1 月 1 日 應 計 退 休 金 負 債 $ 41,530 $ - $ 41, 年 度 綜 合 損 益 之 影 響 營 業 費 用 $ 1,159,820 $ 16 $ 1,159,836 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 $ 2,918 $ 493 $ 3,411 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 影 響 $ 2,918 $ 493 $ 3,411 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 影 響 $ 141,533 $ 509 $ 142, IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 該 修 正 規 定 須 揭 露 關 於 受 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 工 具 之 抵 銷 權 及 相 關 協 議 ( 例 如 提 供 擔 保 之 協 議 ) 之 資 訊 7. IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 該 修 正 闡 明 關 於 金 融 資 產 與 金 融 負 債 互 抵 之 規 定, 特 別 說 明 目 前 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 額 互 抵 及 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 之 條 件 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 1 首 次 採 用 IFRSs IAS 1 財 務 報 表 之 表 達 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 及 IAS 34 期 中 財 務 報 導 等 準 則 IAS 1 之 修 正 係 闡 明, 於 追 溯 適 用 會 計 政 策 追 溯 重 編 財 務 報 表 之 項 目, 或 重 分 類 其 財 務 報 表 之 項 目, 且 前 述 事 項 對 前 一 124

130 期 期 初 之 資 產 負 債 表 資 訊 具 重 大 影 響 時, 本 公 司 應 列 報 前 一 期 期 初 之 資 產 負 債 表, 但 無 須 提 供 前 一 期 期 初 之 附 註 資 訊 IAS 16 之 修 正 係 闡 明, 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 之 備 用 零 件 備 用 設 備 及 維 修 設 備 應 依 IAS 16 認 列, 其 餘 不 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 者, 係 認 列 為 存 貨 IAS 32 之 修 正 闡 明, 分 配 予 業 主 及 權 益 交 易 之 交 易 成 本 之 相 關 所 得 稅 係 按 IAS 12 所 得 稅 處 理 IAS 34 之 修 正 闡 明, 若 部 門 負 債 總 額 之 衡 量 金 額 係 定 期 提 供 予 本 公 司 主 要 營 運 決 策 者 且 前 一 年 度 財 務 報 表 對 該 應 報 導 部 門 揭 露 之 金 額 間 存 有 重 大 變 動, 應 於 期 中 財 務 報 告 揭 露 該 衡 量 金 額 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 125

131 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 126

132 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 127

133 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 IFRS 3 企 業 合 併 及 IFRS 8 營 運 部 門 等 若 干 準 則 IFRS 2 之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義, 並 增 列 績 效 條 件 及 服 務 條 件 定 義 該 修 正 釐 清 績 效 條 件 所 訂 之 績 效 目 標 得 按 本 公 司 或 同 一 集 團 內 另 一 個 體 之 營 運 ( 非 市 價 條 件 ) 或 權 益 工 具 之 市 價 ( 市 價 條 件 ) 設 定 該 績 效 目 標 之 設 定 得 與 本 公 司 整 體 或 部 分 ( 例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關, 而 達 成 績 效 目 標 之 期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 此 外, 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 本 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效, 故 非 屬 績 效 條 件 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價, 無 論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適 用 範 圍, 應 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 係 認 列 於 損 益 IFRS 8 之 修 正 係 釐 清 若 本 公 司 將 具 有 相 似 經 濟 特 性 之 營 運 部 門 彙 總 揭 露, 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 此 外, 該 修 正 亦 釐 清 本 公 司 僅 於 部 門 資 產 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時, 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額 至 企 業 資 產 總 額 之 調 節 資 訊 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 本 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 本 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投 資 性 不 動 產 等 若 干 準 則 128

134 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 IFRS 3 不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 務 報 表 中 關 於 其 設 立 之 會 計 處 理 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 IAS 40 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 應 同 時 依 IAS 40 及 IFRS 3 判 斷 所 取 得 之 投 資 性 不 動 產 係 屬 取 得 資 產 或 屬 企 業 合 併 5. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 以 反 映 其 消 耗 該 不 動 產 廠 房 及 設 備 與 無 形 資 產 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 型 態 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 修 正 規 定, 收 入 並 非 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 之 適 當 基 礎, 且 該 修 正 並 未 提 供 得 以 收 入 為 基 礎 提 列 折 舊 費 用 之 例 外 規 定 IAS 38 無 形 資 產 之 修 正 則 規 定, 除 下 列 有 限 情 況 外, 收 入 並 非 衡 量 無 形 資 產 攤 銷 費 用 之 適 當 基 礎 : (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 ( 例 如, 合 約 預 先 設 定 當 收 入 達 特 定 門 檻 後 無 權 再 使 用 該 無 形 資 產 ), 或 (2) 能 證 明 收 入 與 無 形 資 產 經 濟 效 益 之 耗 用 高 度 相 關 上 述 修 正 於 生 效 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用, 並 允 許 提 前 適 用 6. IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 129

135 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 5 待 出 售 非 流 動 資 產 及 停 業 單 位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等 若 干 準 則 IFRS 7 之 修 正 提 供 額 外 指 引, 以 闡 明 服 務 合 約 是 否 屬 對 已 移 轉 金 融 資 產 之 持 續 參 與 IAS 19 之 修 正 闡 明, 於 決 定 用 以 估 計 退 職 後 福 利 折 現 率 之 高 品 質 公 司 債 是 否 具 深 度 市 場 時, 應 以 本 公 司 支 付 福 利 之 相 同 貨 幣 計 價 之 公 司 債 市 場 評 估, 亦 即 應 以 貨 幣 層 級 ( 而 非 國 家 或 區 域 層 級 ) 進 行 評 估 8. IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 該 修 正 闡 明, 合 併 財 務 報 告 旨 在 揭 露 重 大 資 訊, 不 同 性 質 或 功 能 之 重 要 項 目 應 予 分 別 揭 露, 且 不 得 與 非 重 要 項 目 彙 總 揭 露, 俾 使 本 財 務 報 告 提 升 可 了 解 性 此 外, 該 修 正 闡 明 本 公 司 應 考 量 合 併 財 務 報 告 之 可 了 解 性 及 可 比 性 來 決 定 一 套 有 系 統 之 方 式 編 製 附 註 除 上 述 影 響 外, 截 至 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 130

136 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 動 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 ( 四 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 報 告 編 製 原 則 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 本 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 說 明 敦 泰 公 司 Orise Cayman 公 司 投 資 100% - (1) FocalTech 公 司 投 資 100% - (2) FocalTech 公 司 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 開 發 設 計 製 造 及 銷 售 自 產 產 品 100% - (3) 備 註 : (1) Orise Cayman 公 司 於 103 年 第 2 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 131

137 (2) FocalTech 公 司 於 103 年 第 3 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 (3) 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 於 103 年 第 4 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 ( 五 ) 外 幣 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時, 以 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 六 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 物 料 製 成 品 及 在 製 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外, 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 計 價, 於 財 務 報 導 期 間 結 束 日 再 予 調 整 使 其 接 近 按 加 權 平 均 法 計 算 之 成 本 淨 變 現 價 值 係 指 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 132

138 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 八 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 即 於 資 產 預 計 耐 用 年 限 內 平 均 分 攤 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 之 餘 額, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 至 少 每 年 進 行 減 損 測 試, 或 於 有 減 損 跡 象 時 進 行 減 損 測 試 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 資 產 負 債 表 133

139 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 時 認 列 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 C. 放 款 及 應 收 款 134

140 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 及 應 收 款 項 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 項 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 以 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 135

141 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除 下 列 情 況 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 : A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 包 含 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 負 債 所 支 付 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 4. 可 轉 換 公 司 債 136

142 本 公 司 發 行 之 複 合 金 融 工 具 ( 可 轉 換 公 司 債 ) 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義, 於 原 始 認 列 時 將 其 組 成 部 分 分 別 分 類 為 金 融 負 債 及 權 益 原 始 認 列 時, 負 債 組 成 部 分 之 公 允 價 值 係 以 類 似 之 不 可 轉 換 工 具 當 時 市 場 利 率 估 算, 並 於 執 行 轉 換 或 到 期 日 前, 以 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 分 類 為 權 益 之 轉 換 權 係 等 於 該 複 合 工 具 整 體 公 允 價 值 減 除 經 單 獨 決 定 之 負 債 組 成 部 分 公 允 價 值 之 剩 餘 金 額, 經 扣 除 所 得 稅 影 響 數 後 認 列 為 權 益, 後 續 不 再 衡 量 於 該 轉 換 權 被 執 行 時, 其 相 關 之 負 債 組 成 部 分 及 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 股 本 及 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 若 於 到 期 日 仍 未 被 執 行, 該 認 列 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本, 係 按 分 攤 總 價 款 之 比 例 分 攤 至 該 工 具 之 負 債 ( 列 入 負 債 帳 面 金 額 ) 及 權 益 組 成 部 分 ( 列 入 權 益 ) 5. 衍 生 工 具 本 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 為 遠 期 外 匯 合 約, 用 以 管 理 本 公 司 之 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益, 然 指 定 且 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 工 具, 其 認 列 於 損 益 之 時 點 則 將 視 避 險 關 係 之 性 質 而 定 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 ( 十 一 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 負 債 準 備 係 以 清 償 義 務 之 估 計 現 金 流 量 現 值 衡 量 ( 十 二 ) 收 入 認 列 137

143 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 利 息 收 入 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 三 ) 租 賃 本 公 司 為 營 業 租 賃 之 承 租 人 時, 租 金 之 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 ( 十 四 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 138

144 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 益 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 ( 十 五 ) 股 份 基 礎 給 付 協 議 本 公 司 給 與 員 工 之 權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付, 係 以 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡 量 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 所 決 定 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 員 工 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 發 行 限 制 員 工 權 利 股 票 時, 係 於 給 與 日 認 列 員 工 未 賺 得 酬 勞, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 限 制 員 工 權 利 股 票 若 屬 有 償 發 行, 且 約 定 員 工 離 職 時 須 退 還 價 款 者, 應 認 列 相 關 應 付 款 於 既 得 期 間, 若 員 工 提 前 離 職 時 無 須 返 還 已 領 取 之 股 利, 於 宣 告 發 放 股 利 時 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 限 制 員 工 權 利 股 票 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 及 限 制 員 工 權 利 股 票 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 及 資 本 公 積 - 限 制 員 工 權 利 股 票 ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 139

145 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 以 下 係 有 關 未 來 所 作 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 其 他 主 要 來 源 資 訊, 該 等 假 設 及 不 確 定 性 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 一 財 務 年 度 重 大 調 整 之 重 大 風 險 ( 一 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 本 公 司 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 二 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果 140

146 六 現 金 及 約 當 現 金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 628 $ 369 銀 行 活 期 存 款 666, ,596 約 當 現 金 定 期 存 款 87,674 87,424 $ 754,972 $ 383,389 銀 行 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 存 款 0.02%~0.88% 0.02%~0.88% 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 141 流 動 $ - $ 141 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 $ 18,330 $ 17,434 非 流 動 $ 18,330 $ 17,434 下 : 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 幣 別 合 約 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 102 年 12 月 31 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 金 兌 新 台 幣 分 別 自 ~ 間 合 計 USD 2,500 本 公 司 103 及 102 年 度 從 事 遠 期 外 匯 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 及 負 債 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 公 司 持 有 之 遠 期 外 匯 合 約 因 不 符 合 有 效 避 險 條 件, 故 不 適 用 避 險 會 計 八 應 收 帳 款 淨 額 ( 含 關 係 人 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 2,123,300 $ 2,072,541 應 收 帳 款 - 關 係 人 98, ,912 備 抵 呆 帳 ( 107,610 ) - 應 收 帳 款 淨 額 $ 2,113,895 $ 2,261,

147 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 月 結 30 至 150 天, 應 收 帳 款 不 計 息 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 本 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 其 備 抵 呆 帳 係 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 本 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款 於 103 年 及 102 年 12 月 31 日 分 別 為 545 仟 元 及 170,511 仟 元 ( 參 閱 下 列 帳 齡 分 析 ), 因 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額, 本 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 保 障 上 述 103 年 12 月 31 日 已 逾 期 但 未 減 損 之 應 收 帳 款, 截 至 104 年 3 月 5 日 止, 已 收 回 545 仟 元 此 外, 本 公 司 亦 不 具 有 將 應 收 帳 款 及 對 相 同 交 易 對 方 之 應 付 帳 款 互 抵 之 法 定 抵 銷 權 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 60 天 以 下 $ 545 $ 23, 至 180 天 $ - $ 147,407 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ - $ 37 加 : 本 年 度 提 列 103,428 - 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 - ( 37 ) 外 幣 換 算 差 額 4,182 - 年 底 餘 額 $ 107,610 $ - 勝 華 科 技 股 份 有 限 公 司 於 103 年 10 月 13 日 發 佈 重 大 訊 息, 因 連 續 經 營 虧 損, 故 經 董 事 會 決 議 依 公 司 法 相 關 規 定 向 法 院 聲 請 重 整 及 緊 急 處 分, 截 至 103 年 12 月 底 止, 本 公 司 對 勝 華 科 技 股 份 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 提 列 備 抵 呆 帳 餘 額 為 107,610 仟 元 142

148 九 存 貨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 1,184,724 $ 1,146,401 在 製 品 638, ,842 原 物 料 670, ,767 $ 2,493,891 $ 2,772, 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 8,593,317 仟 元 及 7,884,267 仟 元 103 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 提 列 存 貨 跌 價 損 失 為 105,465 仟 元 下 腳 收 入 為 34,929 仟 元 及 賠 償 收 入 42,857 仟 元 102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 提 列 存 貨 跌 價 損 失 為 95,758 仟 元 及 下 腳 收 入 為 39,442 仟 元 十 不 動 產 廠 房 及 設 備 機 器 設 備 試 驗 設 備 生 財 器 具 租 賃 改 良 未 完 工 程 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 15,766 $ 73,671 $ 6,757 $ 71,412 $ - $ 167,606 增 添 , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 16,416 $ 83,791 $ 6,757 $ 71,412 $ - $ 178,376 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 9,322 ) ( $ 52,870 ) ( $ 6,682 ) ( $ 52,045 ) $ - ( $ 120,919 ) 折 舊 費 用 ( 3,639 ) ( 11,110 ) ( 75 ) ( 15,874 ) - ( 30,698 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 12,961 ) ( $ 63,980 ) ( $ 6,757 ) ( $ 67,919 ) $ - ( $ 151,617 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 3,455 $ 19,811 $ - $ 3,493 $ - $ 26,759 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 16,416 $ 83,791 $ 6,757 $ 71,412 $ - $ 178,376 增 添 23,110 9, ,492 35,227 處 分 ( 228 ) ( 1,624 ) ( 371 ) - - ( 2,223 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 39,298 $ 91,396 $ 6,782 $ 71,412 $ 2,492 $ 211,380 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 12,961 ) ( $ 63,980 ) ( $ 6,757 ) ( $ 67,919 ) $ - ( $ 151,617 ) 折 舊 費 用 ( 8,525 ) ( 10,046 ) ( 25 ) ( 3,463 ) - ( 22,059 ) 處 分 228 1, , 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 21,258 ) ( $ 72,402 ) ( $ 6,411 ) ( $ 71,382 ) $ - ( $ 171,453 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 18,040 $ 18,994 $ 371 $ 30 $ 2,492 $ 39,927 舊 : 本 公 司 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 機 器 設 備 試 驗 設 備 生 財 器 具 租 賃 改 良 4 年 4 年 4 年 1~4 年 143

149 十 一 無 形 資 產 技 術 授 權 電 腦 軟 體 專 利 權 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 66,659 $ 93,305 $ - $ 159,964 單 獨 取 得 1,670 4,516 4,368 10, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 68,329 $ 97,821 $ 4,368 $ 170,518 累 計 攤 銷 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 45,145 ) ( $ 71,222 ) $ - ( $ 116,367 ) 攤 銷 費 用 ( 11,312 ) ( 15,837 ) ( 405 ) ( 27,554 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 56,457 ) ( $ 87,059 ) ( $ 405 ) ( $ 143,921 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 11,872 $ 10,762 $ 3,963 $ 26,597 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 68,329 $ 97,821 $ 4,368 $ 170,518 單 獨 取 得 4,028 4,747-8, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 72,357 $ 102,568 $ 4,368 $ 179,293 累 計 攤 銷 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 56,457 ) ( $ 87,059 ) ( $ 405 ) ( $ 143,921 ) 攤 銷 費 用 ( 6,074 ) ( 8,609 ) ( 485 ) ( 15,168 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 62,531 ) ( $ 95,668 ) ( $ 890 ) ( $ 159,089 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 9,826 $ 6,900 $ 3,478 $ 20,204 銷 費 用 : 上 述 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 技 術 授 權 電 腦 軟 體 專 利 權 5 年 3 年 9 年 十 二 其 他 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 應 收 退 稅 款 $ 63,168 $ 56,979 留 抵 稅 額 6,600 56,671 受 限 制 資 產 ( 附 註 二 八 ) - 591,481 其 他 9,893 51,727 $ 79,661 $ 756,

150 十 三 短 期 借 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 信 用 借 款 : 金 額 $ 316,500 $ 760,028 美 金 ( 仟 元 ) $ 10,000 $ 25,500 年 利 率 1.10%~1.13% 1.06%~1.69% 到 期 日 104 年 2 月 底 前 陸 續 到 期 103 年 2 月 底 前 陸 續 到 期 十 四 應 付 公 司 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 總 額 $ 1,000,000 $ 1,000,000 減 : 應 付 可 轉 換 公 司 債 折 價 ( 58,232 ) ( 74,401 ) 減 : 轉 換 ( 3,800 ) ( 3,800 ) $ 937,968 $ 921,799 本 公 司 於 102 年 6 月 17 日 發 行 5 年 期 票 面 利 率 為 零 之 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元, 其 用 途 係 用 於 充 實 營 運 資 金 債 權 人 得 於 102 年 7 月 18 日 至 107 年 6 月 7 日 止 ( 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 及 自 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 十 五 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 與 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 一 日 止 外 ), 依 轉 換 價 格 ( 發 行 時 為 每 股 新 台 幣 元, 嗣 後 則 依 公 式 調 整,103 年 12 月 31 日 之 轉 換 價 格 為 每 股 新 台 幣 元 ) 向 本 公 司 請 求 將 所 持 有 之 債 券 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股 股 票, 或 於 公 司 債 發 行 滿 3 年 (105 年 6 月 17 日 ) 要 求 本 公 司 按 債 券 面 額 之 3.03% 買 回 自 102 年 7 月 18 日 至 107 年 5 月 8 日 止, 若 本 公 司 普 通 股 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 30%( 含 ) 以 上 時, 或 該 可 轉 換 公 司 債 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時, 本 公 司 亦 得 按 約 定 公 式 計 算 之 價 格 將 剩 餘 流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回 本 公 司 於 債 券 到 期 日 ( 107 年 6 月 17 日 ) 應 按 債 券 面 額 將 剩 餘 債 券 全 部 贖 回 此 可 轉 換 公 司 債 包 含 負 債 及 權 益 組 成 部 分, 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項 下 以 資 本 公 積 - 認 股 權 表 達 負 債 組 成 部 分 原 始 認 列 之 有 效 利 率 為 1.74% 145

151 十 五 應 付 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 應 付 帳 款 - 因 營 業 而 發 生 $ 1,138,805 $ 1,262,982 本 公 司 因 營 業 而 發 生 之 應 付 帳 款 平 均 賒 帳 期 間 為 45 天 ~60 天 本 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策, 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 先 約 定 之 信 用 期 限 內 償 還 十 六 其 他 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 應 付 獎 金 $ 117,446 $ 67,874 應 付 勞 健 保 費 9,515 9,243 應 付 賠 償 款 9,362 18,000 應 付 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 - 77,238 其 他 48,200 68,767 $ 184,523 $ 241,122 非 流 動 除 役 負 債 $ 9,000 $ 9,000 十 七 退 職 後 福 利 計 畫 凌 陽 公 司 於 95 年 3 月 31 日 移 轉 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 事 業 部 員 工 至 本 公 司, 由 本 公 司 概 括 承 受 該 員 工 之 年 資 退 休 條 件 及 相 關 權 利 義 務 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 146

152 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 衡 量 日 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 折 現 率 1.875% 1.875% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.000% 2.000% 薪 資 預 期 增 加 率 4.500% 4.500% 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 91 $ 90 利 息 成 本 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 250 ) ( 204 ) $ 840 $ 735 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 170 $ 146 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 $ 840 $ 735 於 103 及 102 年 度, 本 公 司 分 別 認 列 2,918 仟 元 及 187 仟 元 精 算 損 益 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 5,840 仟 元 及 2,922 仟 元 示 如 下 : 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 資 產 負 債 表 之 金 額 列 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 57,309 $ 53,

153 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 13,401 ) ( 11,742 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ 43,908 $ 41,530 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 53,272 $ 52,216 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 精 算 損 失 2, 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 57,309 $ 53,272 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 11,742 $ 10,143 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 益 ( 損 ) 29 ( 70 ) 雇 主 提 撥 數 1,380 1,465 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 13,401 $ 11,742 仟 元 於 103 及 102 年 度, 計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 279 仟 元 及 134 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 現 金 19.12% 22.86% 短 期 票 券 1.98% 4.10% 債 券 11.92% 9.37% 固 定 收 益 類 14.46% 18.11% 權 益 證 券 49.69% 44.77% 其 他 2.83% 0.79% % % 148

154 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日 ( 101 年 1 月 1 日 ) 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 57,309 ) ( $ 53,272 ) ( $ 52,216 ) ( $ 48,640 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 13,401 $ 11,742 $ 10,143 $ 8,585 提 撥 短 絀 ( $ 43,908 ) ( $ 41,530 ) ( $ 42,073 ) ( $ 40,005 ) 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 4,215 ) ( $ 2,503 ) ( $ 2,639 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 $ 29 ( $ 70 ) ( $ 96 ) $ - 本 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 978 仟 元 及 841 仟 元 十 八 權 益 ( 一 ) 股 本 1. 普 通 股 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 500, ,000 額 定 股 本 $ 5,000,000 $ 2,100,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 140, ,209 已 發 行 股 本 $ 1,400,495 $ 1,402,085 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 額 定 股 本 中 供 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之 股 本 為 30,000 仟 股 ( 二 ) 資 本 公 積 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 得 用 以 彌 補 虧 損 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 ( 註 ) 股 票 發 行 溢 價 $ 644,009 $ 637,985 不 得 作 為 任 何 用 途 可 轉 換 公 司 債 認 股 權 66,308 66,308 員 工 認 股 權 21,905 8,191 限 制 員 工 權 利 新 股 24,097 35,941 $ 756,319 $ 748,425 註 : 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 149

155 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 所 餘 盈 餘 按 下 列 方 式 分 派 之, 惟 前 述 盈 餘 提 供 分 派 之 比 率 及 股 東 現 金 股 利 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況, 經 股 東 會 決 議 調 整 之 : 1. 股 東 股 息 提 存 股 本 之 百 分 之 六 2. 次 就 餘 額 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一. 五 ; 及 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一, 員 工 紅 利 以 股 票 發 放 時, 其 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 該 一 定 條 件 由 董 事 會 訂 定 之 3. 餘 為 股 東 紅 利 ; 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 五 元 則 不 予 發 放 如 有 前 一 年 度 累 積 或 當 年 度 發 生 但 當 年 度 稅 後 盈 餘 不 足 提 列 之 股 東 權 益 減 項, 應 自 前 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 並 於 擬 撥 供 分 派 前 先 行 扣 除 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 金 額 分 配 盈 餘 本 公 司 員 工 紅 利 分 別 按 當 年 度 稅 後 淨 利 之 一 定 比 例 估 列, 103 年 度 因 不 足 提 存 章 程 所 訂 之 股 東 股 息 百 分 之 六, 故 103 年 無 需 提 列 相 關 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 為 73,388 仟 元 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 為 3,850 仟 元, 前 述 董 監 酬 勞, 就 提 存 股 東 股 息 百 分 之 六 後 餘 額 提 撥 董 監 酬 勞 百 分 之 一. 五 計 算 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 150

156 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 103 年 6 月 30 日 及 102 年 6 月 18 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 36,372 $ 12,329 現 金 股 利 280,417 97,104 $ 2.0 $ 0.7 $ 316,789 $ 109, 年 度 101 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 73,388 $ - $ 24,465 $ - 董 監 事 酬 勞 3, 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 103 年 6 月 30 日 及 102 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 102 及 101 年 度 財 務 報 告 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 並 無 重 大 差 異 151

157 本 公 司 104 年 3 月 5 日 董 事 會 擬 議 103 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 14,445 現 金 股 利 130,006 $ 0.3 有 關 103 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 10 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 股 東 常 會 於 103 年 6 月 30 日 決 議 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 敦 泰 科 技 公 司 ) 進 行 併 購 及 股 份 轉 換, 其 架 構 及 程 序 為 先 由 本 公 司 於 開 曼 設 立 100% 持 股 之 子 公 司 Orise Holding (Cayman) Inc. ( Orise Cayman 公 司 ), 其 次 本 公 司 以 發 行 新 股 之 方 式 取 得 敦 泰 科 技 公 司 100% 股 權, 同 時 並 將 Orise Cayman 公 司 ( 消 滅 公 司 ) 併 入 敦 泰 科 技 公 司 ( 存 續 公 司 ), 交 易 完 成 後 敦 泰 科 技 公 司 將 成 為 本 公 司 100% 持 股 之 子 公 司 換 股 比 例 為 本 公 司 普 通 股 4.8 股 換 發 敦 泰 科 技 公 司 普 通 股 1 股, 本 公 司 合 計 增 加 發 行 股 本 2,758,575 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 共 為 275,858 仟 股, 並 以 104 年 1 月 2 日 為 併 購 及 股 份 轉 換 基 準 日 辦 理 變 更 登 記 併 購 完 成 後, 本 公 司 實 收 股 本 為 4,159,070 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 合 計 發 行 415,907 仟 股 本 併 購 案 經 雙 方 股 東 會 與 主 管 機 關 核 准 後 進 行 換 股 作 業, 並 於 換 股 作 業 完 成 後, 於 104 年 1 月 5 日 召 開 董 事 會 及 股 東 臨 時 會 決 議 更 改 公 司 名 稱 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ - $ - 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 累 計 損 益 重 分 類 至 損 益 ( 599 ) ( 923 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 年 底 餘 額 $ - $ - 152

158 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 係 備 供 出 售 金 融 資 產 按 公 允 價 值 衡 量 所 產 生 之 累 計 利 益 及 損 失, 其 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 減 除 當 該 等 資 產 處 分 或 減 損 而 重 分 類 至 損 益 之 金 額 2. 員 工 未 賺 得 酬 勞 本 公 司 股 東 會 於 102 年 6 月 18 日 決 議 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股, 相 關 說 明 參 閱 附 註 二 三 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 ( $ 41,292 ) $ - 本 年 度 發 行 - ( 45,761 ) 本 年 度 註 銷 7,410 - 認 列 股 份 基 礎 給 付 費 用 17,674 4,469 年 底 餘 額 ( $ 16,208 ) ( $ 41,292 ) 十 九 收 入 103 年 度 102 年 度 液 晶 驅 動 及 控 制 IC $ 9,892,675 $ 9,352,174 其 他 - 10,270 $ 9,892,675 $ 9,362,444 二 十 淨 利 ( 一 ) 其 他 收 入 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : 103 年 度 102 年 度 利 息 收 入 銀 行 存 款 $ 5,177 $ 6,520 什 項 收 入 565 1,222 $ 5,742 $ 7,742 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 103 年 度 102 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 淨 損 ( $ 141 ) ( $ 1,151 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 淨 損 ( 2,080 ) ( 7,951 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 益 淨 外 幣 兌 換 淨 益 62,770 29,000 $ 61,148 $ 20,

159 ( 三 ) 財 務 成 本 103 年 度 102 年 度 銀 行 借 款 利 息 $ 11,042 $ 7,400 可 轉 換 公 司 債 利 息 16,169 8,566 $ 27,211 $ 15,966 ( 四 ) 折 舊 及 攤 銷 103 年 度 102 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 22,059 $ 30,698 無 形 資 產 15,168 27,554 合 計 $ 37,227 $ 58,252 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 9,237 $ 5,974 營 業 費 用 12,822 24,724 $ 22,059 $ 30,698 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ - $ - 推 銷 費 用 - - 管 理 費 用 2,151 2,578 研 發 費 用 13,017 24,976 $ 15,168 $ 27,554 ( 五 ) 發 生 即 認 列 為 費 用 之 研 究 及 發 展 支 出 103 年 度 102 年 度 研 究 及 發 展 費 用 $ 754,026 $ 810,364 ( 六 ) 員 工 福 利 費 用 ( 接 次 頁 ) 103 年 度 102 年 度 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 $ 19,816 $ 17,450 確 定 福 利 計 畫 股 份 基 礎 給 付 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 31,388 12,660 其 他 員 工 福 利 533, ,791 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 585,926 $ 574,

160 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 77,840 $ 71,718 推 銷 費 用 30,476 28,273 管 理 費 用 46,796 44,097 研 發 費 用 430, ,548 $ 585,926 $ 574,636 ( 七 ) 外 幣 兌 換 損 益 103 年 度 102 年 度 外 幣 兌 換 利 益 總 額 $ 256,652 $ 166,012 外 幣 兌 換 損 失 總 額 ( 193,882 ) ( 137,012 ) 淨 損 益 $ 62,770 $ 29,000 二 一 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $ 43,089 $ 67,789 以 前 年 度 之 調 整 655 ( 482 ) 43,744 67,307 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 ( 8,978 ) 10,802 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 34,766 $ 78,109 ( 接 次 頁 ) 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 103 年 度 102 年 度 稅 前 淨 利 $ 179,217 $ 441,834 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 (17%) $ 30,467 $ 75,112 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 2,647 1,302 未 認 列 之 暫 時 性 差 異 21,264 19,548 免 稅 所 得 ( 26,660 ) ( 59,094 ) 基 本 稅 額 應 納 差 額 10,678 30,

161 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 $ 4,693 $ 1,386 當 期 抵 用 之 投 資 抵 減 - ( 1,386 ) 當 期 所 得 稅 43,089 67,789 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 ( 8,978 ) ( 4,204 ) 投 資 抵 減 - 15,006 34,111 78,591 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 期 之 調 整 655 ( 482 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 34,766 $ 78,109 由 於 104 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 當 期 所 得 稅 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 26,908 $ 67,129 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 抵 103 年 度 本 公 司 將 若 干 符 合 互 抵 條 件 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 予 以 互 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 未 實 現 存 貨 損 失 $ 29,802 ( $ 12,655 ) $ 42,457 折 舊 13,125 ( 1,772 ) 11,353 備 抵 呆 帳 - 4,872 4,872 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 17 ) 17 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 應 付 費 用 569 ( 1,692 ) ( 1,123 ) 可 轉 換 公 司 債 1,243 ( 822 ) 421 兌 換 損 ( 益 ) ( 282 ) ( 5,088 ) ( 5,370 ) $ 44,440 $ 8,978 $ 53,

162 102 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 未 實 現 存 貨 損 失 $ 33,124 ( $ 3,322 ) $ 29,802 折 舊 5,660 7,465 13,125 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 220 ) 203 ( 17 ) 應 付 費 用 可 轉 換 公 司 債 - 1,243 1,243 兌 換 損 ( 益 ) 1,672 ( 1,954 ) ( 282 ) 40,236 4,204 44,440 投 資 抵 減 15,006 ( 15,006 ) - $ 55,242 ( $ 10,802 ) $ 44,440 ( 四 ) 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 下 列 增 資 擴 展 產 生 之 所 得 可 享 受 5 年 免 稅 : 增 資 擴 展 案 免 稅 期 間 第 三 次 增 資 擴 展 101 年 1 月 1 日 至 105 年 12 月 31 日 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 67,050 $ 33, 年 度 預 計 及 102 年 度 實 際 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 14.68% 及 16.08% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 103 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 ( 六 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 截 至 101 年 度 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 157

163 二 二 每 股 盈 餘 103 年 度 102 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 1.04 $ 2.62 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 0.99 $ 2.48 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 本 年 度 淨 利 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 144,451 $ 363,725 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 認 股 權 - - 員 工 分 紅 - - 可 轉 換 公 司 債 14,317 12,944 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 盈 餘 $ 158,768 $ 376,669 股 數 單 位 : 仟 股 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 139, ,067 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 認 股 權 員 工 分 紅 749 2,075 可 轉 換 公 司 債 18,455 9,633 限 制 員 工 權 利 新 股 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 159, ,675 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 158

164 二 三 股 份 基 礎 給 付 協 議 員 工 認 股 權 證 本 公 司 於 95 年 12 月 19 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 10,000 仟 單 位 ( 以 下 簡 稱 96 年 認 股 權 計 劃 ), 因 行 使 前 述 認 股 權 憑 證 而 所 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 額 10,000 仟 股 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工, 且 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 6 年 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 2 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 證 認 股 權 行 使 價 格 以 不 低 於 發 行 日 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 每 股 淨 值 為 認 股 價 格, 惟 發 行 日 本 公 司 已 為 上 市 或 上 櫃 公 司 時, 則 不 得 低 於 發 行 日 本 公 司 普 通 股 之 收 盤 價 認 股 權 發 行 後, 除 遇 非 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少 外, 認 股 價 格 不 予 調 整 也 不 增 發 認 股 權 憑 證 本 公 司 於 102 年 7 月 11 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 2,000 仟 單 位 ( 以 下 簡 稱 102 年 認 股 權 計 劃 ), 以 低 於 時 價 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 20,000 仟 元, 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 之 本 公 司 普 通 股 數 為 1 股, 因 認 股 權 行 使 而 必 須 發 行 之 普 通 股 股 數 為 2,000 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 以 不 低 於 認 股 權 憑 證 發 行 日 之 普 通 股 收 盤 價 之 50% 為 認 股 價 格 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工, 且 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 6 年 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 2 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 證 認 股 權 發 行 後, 除 遇 非 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少 外, 認 股 價 格 不 予 調 整 也 不 增 發 認 股 權 憑 證 下 : 本 公 司 103 年 及 102 年 12 月 31 日 員 工 認 股 權 憑 證 之 相 關 資 訊 如 9 6 年 認 股 權 計 畫 102 年 度 加 權 平 均 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 執 行 價 格 ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 471 $ 本 年 度 註 銷 ( 30 ) - 本 年 度 執 行 ( 441 ) 年 底 流 通 在 外 - 159

165 1 0 2 年 認 股 權 計 畫 103 年 度 102 年 度 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 加 權 平 均 執 行 價 格 ( 元 ) 單 位 ( 仟 ) 加 權 平 均 執 行 價 格 ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 1,997 $ $ - 本 年 度 增 發 - - 2, 本 年 度 註 銷 ( 253 ) - ( 3 ) - 年 底 流 通 在 外 1,744 1,997 年 底 可 執 行 - - 本 年 度 給 與 之 認 股 權 加 權 平 均 公 允 價 值 ( 元 ) $ $ 截 至 資 產 負 債 表 日, 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 相 關 資 訊 如 下 : 年 認 股 權 計 畫 年 認 股 權 計 畫 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 執 行 價 格 加 權 平 均 剩 餘 執 行 價 格 加 權 平 均 剩 餘 之 範 圍 ( 元 ) 合 約 期 限 ( 年 ) 之 範 圍 ( 元 ) 合 約 期 限 ( 年 ) $ $ 本 公 司 102 年 認 股 權 計 畫 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式, 評 價 模 式 所 採 用 之 輸 入 值 如 下 : 103 年 8 月 給 與 日 股 價 元 執 行 價 格 27.6 元 預 期 波 動 率 47.06%~48.67% 存 續 期 間 6 年 預 期 股 利 率 - 無 風 險 利 率 0.81%~0.98% 預 期 波 動 率 係 基 於 過 去 5 年 歷 史 股 票 價 格 波 動 率 執 行 之 效 果 103 及 102 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 為 13,714 仟 元 及 8,191 仟 元 限 制 員 工 權 利 股 票 本 公 司 於 102 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 通 過 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 10,000 仟 元, 發 行 新 股 總 數 為 1,000 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 發 行 價 格 擬 以 每 股 0 元 ( 即 無 償 ) 為 發 行 價 格, 前 述 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 案 業 於 102 年 8 月 15 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效 160

166 本 公 司 董 事 會 於 102 年 10 月 23 日 通 過 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 總 額 為 9,820 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 計 982 仟 股, 每 股 發 行 價 格 為 新 台 幣 0 元 ( 即 無 償 ) 本 公 司 102 年 10 月 23 日 為 給 與 日 及 發 行 日, 給 與 日 股 票 之 公 平 價 值 為 46.6 元 員 工 於 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 之 日 起, 於 下 列 各 既 得 期 限 屆 滿 仍 在 職, 且 善 盡 服 務 守 則 未 曾 有 違 反 本 公 司 勞 動 契 約 工 作 規 則 或 本 公 司 員 工 管 理 辦 法 等 情 事, 可 分 別 達 成 既 得 條 件 之 股 份 比 例 如 下 : ( 一 ) 獲 配 後 任 職 屆 滿 1 年 : 獲 配 股 數 之 20% ( 二 ) 獲 配 後 任 職 屆 滿 2 年 : 獲 配 股 數 之 30% ( 三 ) 獲 配 後 任 職 屆 滿 3 年 : 獲 配 股 數 之 50% 員 工 獲 配 或 認 購 新 股 後 未 達 既 得 條 件 前 受 限 制 之 權 利 如 下 : ( 一 ) 既 得 期 間 員 工 不 得 將 其 依 本 辦 法 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 出 售 質 押 轉 讓 贈 與 他 人 設 定 或 作 其 他 方 式 之 處 分 ( 二 ) 本 公 司 代 表 員 工 與 股 票 信 託 保 管 機 構 簽 訂 信 託 契 約, 股 東 會 之 出 席 提 案 發 言 投 票 權, 皆 由 交 付 信 託 保 管 機 構 依 該 合 約 規 定 全 權 執 行 ( 三 ) 既 得 期 間 該 限 制 員 工 權 利 新 股 仍 可 參 與 配 股 配 息 及 現 金 增 資 認 股 ( 四 ) 自 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 公 司 法 第 165 條 第 3 項 所 定 股 東 會 停 止 過 戶 期 間 或 其 它 依 事 實 發 生 之 法 定 停 止 過 戶 期 間 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 於 此 期 間 達 成 既 得 條 件 之 員 工, 停 止 達 成 既 得 條 件 股 票 之 限 制 解 除 及 交 付 屬 無 償 配 發, 員 工 獲 配 之 限 制 員 工 權 利 新 股, 遇 有 未 達 既 得 條 件 者, 獲 配 之 股 份 由 本 公 司 全 數 無 償 收 回, 並 予 以 註 銷 本 公 司 103 年 度 限 制 員 工 權 利 股 票 之 相 關 資 訊 如 下 : 年 限 制 年 限 制 員 工 權 利 股 票 員 工 權 利 股 票 103 年 度 102 年 度 限 制 員 工 權 利 股 票 單 位 ( 仟 ) 單 位 ( 仟 ) 已 發 行 股 數 已 既 得 股 數 ( 165 ) - 已 註 銷 股 數 ( 159 ) - 年 底 流 通 在 外 股 數 二 四 營 業 租 賃 協 議 本 公 司 為 承 租 人 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 茂 達 電 子 股 份 有 限 公 司 承 租 廠 房, 租 約 至 106 年 4 月 到 期, 期 滿 得 續 約, 目 前 每 年 租 金 為 14,637 仟 元 161

167 前 述 租 約 於 未 來 年 度 應 給 付 最 低 租 金 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 1 年 內 $ 14,637 $ 4,026 超 過 1 年 但 未 超 過 5 年 18,297 - $ 32,934 $ 4,026 二 五 資 本 風 險 管 理 本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 本 公 司 資 本 結 構 係 由 本 公 司 之 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 權 益 ( 即 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 其 他 權 益 項 目 ) 組 成 二 六 金 融 工 具 本 公 司 不 須 遵 守 其 他 外 部 資 本 規 定 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 中, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 有 重 大 差 異 者 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 可 轉 換 公 司 債 $ 937,968 $ 946,191 $ 921,799 $ 925, 認 列 於 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 本 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 級 : (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 162

168 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 103 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 $ - $ 18,330 $ - $ 18, 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 141 $ - $ 141 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 $ - $ 17,434 $ - $ 17, 及 102 年 度 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 3. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 衍 生 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 允 價 值 衍 生 工 具 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 遠 期 外 匯 合 約 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 由 配 合 合 約 到 期 期 間 之 報 價 利 率 推 導 之 殖 利 率 曲 線 衡 量 可 轉 換 公 司 債 買 賣 回 權 係 以 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 型 評 價, 經 考 量 評 價 日 期 存 續 期 間 本 公 司 股 票 價 格 轉 換 價 格 波 動 度 無 風 險 利 率 風 險 折 現 率 及 流 動 性 風 險 估 計 公 平 價 值 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 163

169 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 持 有 供 交 易 $ - $ 141 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) 2,935,521 2,749,871 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 2,464,571 3,093,886 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 應 付 公 司 債 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 投 資 基 金 受 益 憑 證 應 收 帳 款 短 期 借 款 應 付 帳 款 及 應 付 公 司 債 本 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 本 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 本 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範, 其 為 匯 率 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 衍 生 金 融 工 具 與 非 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 投 資 書 面 原 則 內 部 稽 核 人 員 持 續 地 針 對 政 策 之 遵 循 與 暴 險 額 度 進 行 複 核 本 公 司 並 未 以 投 機 目 的 而 進 行 金 融 工 具 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 之 交 易 財 務 管 理 部 門 每 季 對 本 公 司 之 董 事 會 提 出 報 告 1. 市 場 風 險 本 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (1)) 164

170 本 公 司 從 事 衍 生 金 融 工 具 及 外 幣 借 款 以 管 理 所 承 擔 之 外 幣 匯 率 風 險 本 公 司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之 管 理 與 衡 量 方 式 並 無 改 變 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 之 現 金 流 入 與 流 出, 有 一 部 分 係 以 外 幣 為 之, 故 有 部 分 自 然 避 險 之 效 果 ; 本 公 司 匯 率 風 險 之 管 理, 以 避 險 為 目 的, 不 以 獲 利 為 目 的 匯 率 風 險 管 理 策 略 為 定 期 檢 視 各 種 幣 別 資 產 及 負 債 之 淨 部 位, 並 對 該 淨 部 位 進 行 風 險 管 理 ; 規 避 匯 率 風 險 工 具 之 選 擇, 係 以 避 險 成 本 與 避 險 期 間 為 考 量, 目 前 以 賣 出 遠 期 外 匯 合 約 與 舉 借 外 幣 負 債 為 主 要 規 避 匯 率 風 險 之 工 具 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資 產 美 金 $ 80,950 $ 78,340 港 幣 人 民 幣 90 6 日 圓 86 5 歐 元 - 1 負 債 美 金 41,383 60,386 本 公 司 使 用 遠 期 外 匯 合 約 及 外 幣 短 期 借 款 以 減 輕 匯 率 暴 險 該 遠 期 外 匯 合 約 及 外 幣 短 期 借 款 之 幣 別 須 與 被 避 險 項 目 相 同 本 公 司 透 過 上 述 工 具 與 被 避 險 項 目 合 約 條 款 之 配 合, 以 使 避 險 有 效 性 極 大 化 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 具 匯 率 風 險 暴 險 之 衍 生 工 具 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資 產 美 金 $ - $

171 敏 感 度 分 析 本 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 美 金 之 匯 率 增 加 及 減 少 1 元 時, 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 係 考 量 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 及 指 定 為 現 金 流 量 避 險 之 遠 期 外 匯 合 約, 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 1 元 予 以 調 整 敏 感 度 分 析 之 範 圍 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 短 期 借 款 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 下 表 之 負 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 升 值 1 元 時, 將 使 稅 後 淨 利 減 少 之 金 額 ; 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 貶 值 1 元 時, 其 對 稅 後 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 正 數 美 金 之 影 響 103 年 度 102 年 度 損 益 ( $ 39,567 ) ( $ 17,954 ) 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 為 減 輕 信 用 風 險, 本 公 司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信 額 度 之 決 定 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 已 採 取 適 當 行 動 此 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列 適 當 減 損 損 失 據 此, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 本 公 司 之 信 用 風 險 已 顯 著 減 少 另 因 流 動 資 金 及 衍 生 金 融 工 具 之 交 易 對 方 大 都 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 故 該 信 用 風 險 係 屬 有 限 166

172 應 收 帳 款 之 對 象 涵 蓋 眾 多 客 戶, 分 散 於 不 同 產 業 及 地 理 區 域 本 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 客 戶 之 財 務 狀 況 進 行 評 估 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 前 五 大 客 戶 之 應 收 帳 款 餘 額 占 本 公 司 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 餘 額 之 百 分 比 分 別 為 62% 及 61%, 其 餘 應 收 帳 款 之 信 用 集 中 風 險 相 對 並 不 重 大 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 以 支 應 公 司 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 另 銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 未 動 用 之 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 2,913,300 仟 元 及 1,217,632 仟 元 (1) 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下 表 詳 細 說 明 本 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析, 其 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製, 其 包 括 利 息 及 本 金 之 現 金 流 量 103 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 5 年 非 衍 生 金 融 負 債 固 定 利 率 工 具 $ 317,561 $ 991,149 無 附 息 負 債 1,320,061 68,836 $ 1,637,622 $ 1,059, 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 5 年 非 衍 生 金 融 負 債 固 定 利 率 工 具 $ 760,999 $ 991,149 無 附 息 負 債 1,499,762 71,172 $ 2,260,761 $ 1,062,321 下 表 詳 細 說 明 本 公 司 針 對 衍 生 金 融 工 具 所 作 之 流 動 性 分 析, 就 採 淨 額 交 割 之 衍 生 工 具, 係 以 未 折 現 之 合 約 淨 現 167

173 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 ; 就 採 總 額 交 割 之 衍 生 工 具, 係 以 未 折 現 之 總 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 102 年 12 月 31 日 要 求 即 付 或 短 於 1 個 月 1 至 3 個 月 總 額 交 割 遠 期 外 匯 合 約 - 流 入 $ 44,872 $ 29,734 - 流 出 44,935 29,770 (2) 融 資 額 度 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 尚 未 動 用 之 無 擔 保 銀 行 透 支 額 度, 要 求 即 付, 每 年 重 新 檢 視 - 已 動 用 金 額 $ 316,500 $ 760,028 - 未 動 用 金 額 2,913,300 1,217,632 $ 3,229,800 $ 1,977,660 二 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 營 業 收 入 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 銷 貨 收 入 實 質 關 係 人 $ 482,186 $ 720,226 本 公 司 對 關 係 人 之 銷 貨 價 格 及 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 相 當 168

174 ( 二 ) 製 造 費 用 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 銷 貨 成 本 具 有 重 大 影 響 之 投 資 $ 4,301 $ 5,935 者 實 質 關 係 人 3 - $ 4,304 $ 5,935 ( 三 ) 營 業 費 用 本 公 司 對 關 係 人 之 測 試 費 價 格 及 交 易 條 件 與 一 般 廠 商 相 當 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 營 業 費 用 具 有 重 大 影 響 之 投 資 $ 1,295 $ 715 者 實 質 關 係 人 72,378 43,124 $ 73,673 $ 43,839 ( 四 ) 取 得 無 形 資 產 取 得 價 款 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 具 有 重 大 影 響 之 投 資 者 $ - $ 4,368 ( 五 ) 應 收 關 係 人 款 項 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 實 質 關 係 人 $ 98,205 $ 188,912 流 通 在 外 之 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 103 及 102 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 六 ) 應 付 關 係 人 款 項 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 應 付 帳 款 具 有 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 375 $ 1,134 ( 七 ) 其 他 流 動 負 債 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 其 他 流 動 負 債 實 質 關 係 人 $ 8,606 $ 8,

175 ( 八 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 : 103 年 度 102 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 23,633 $ 26,089 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 二 八 質 抵 押 之 資 產 本 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 作 為 購 買 原 物 料 之 擔 保 品 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其 他 流 動 資 產 - 受 限 制 資 產 ( 質 押 定 存 單 ) $ - $ 591,481 二 九 重 大 之 期 後 事 項 本 公 司 為 提 昇 股 東 權 益 和 整 體 投 資 報 酬 率, 於 104 年 3 月 5 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 減 資 1,249,021 仟 元, 預 計 銷 除 本 公 司 股 份 124,902 仟 股, 每 股 退 還 現 金 3 元, 減 資 比 例 為 30% 此 項 減 資 案 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 10 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 三 十 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 103 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 價 值 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 80, $ 2,562,068 人 民 幣 日 圓 港 幣 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 41, ,309,

176 102 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 價 值 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 78, $ 2,334,924 人 民 幣 日 圓 港 幣 歐 元 非 貨 幣 性 項 目 美 金 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 60, ,799,805 三 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 : 1. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 一 ) 2. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 二 ) 3. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ( 附 註 七 及 二 六 ) 4. 被 投 資 公 司 資 訊 ( 附 表 三 ) 5. 大 陸 投 資 資 訊 ( 附 表 四 ) 除 附 表 ( 一 ) 至 ( 四 ) 外, 並 無 其 他 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 大 陸 投 資 資 訊 應 揭 露 事 項 三 二 部 門 資 訊 本 公 司 經 依 據 主 要 營 運 決 策 者 定 期 複 核 用 以 分 配 資 源 及 績 效 衡 量 之 營 運 結 果, 本 公 司 係 屬 單 一 營 運 部 門 本 公 司 103 及 102 年 度 營 運 部 門 損 益 資 產 及 負 債 之 衡 量 基 礎 與 財 務 報 表 編 製 基 礎 相 同 171

177 ( 一 ) 主 要 產 品 及 勞 務 之 收 入 : 本 公 司 之 主 要 產 品 及 勞 務 收 入 分 析 如 下 : 103 年 度 102 年 度 液 晶 驅 動 及 控 制 IC $ 9,892,675 $ 9,352,174 其 他 - 10,270 $ 9,892,675 $ 9,362,444 ( 二 ) 地 區 別 資 訊 : 本 公 司 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 依 客 戶 所 在 國 家 區 分 與 非 流 動 資 產 按 資 產 所 在 地 區 分 之 資 訊 列 示 如 下 : 來 自 外 部 客 戶 之 收 入 非 流 動 資 產 103 年 度 102 年 度 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 中 國 大 陸 $ 7,728,762 $ 7,071,985 $ - $ - 台 灣 ( 本 公 司 所 在 地 ) 1,453,406 1,319,484 60,131 53,356 馬 來 西 亞 479, , 日 本 95, , 其 他 136, , $ 9,892,675 $ 9,362,444 $ 60,131 $ 53,356 非 流 動 資 產 不 包 括 金 融 商 品 及 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 三 ) 主 要 客 戶 資 訊 : 本 公 司 佔 營 業 收 入 淨 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 103 年 度 102 年 度 所 佔 比 所 佔 比 金 額 例 (%) 金 額 例 (%) A 公 司 及 其 聯 屬 公 司 $ 1,988, $ 1,059, B 公 司 及 其 聯 屬 公 司 $ 1,514, $ 1,425, C 公 司 及 其 聯 屬 公 司 274, ,

178 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 除 另 與 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 期 初 買 入 賣 出 期 末 買 賣 之 公 司 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 種 類 及 名 稱 股 數 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 敦 泰 電 子 股 聯 邦 貨 幣 市 場 備 供 出 售 金 融 $ - 31,481 $ 407,000 31,481 $ 407,161 $ 407,000 $ $ - 份 有 限 公 司 基 金 資 產 - 流 動 寶 來 得 寶 貨 幣 市 場 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 , ,000 28, , ,

179 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 除 另 與 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 交 易 情 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 形 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 佔 總 應 收 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 備 佔 總 進 ( 銷 ) ( 付 ) 票 據 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 貨 之 比 率 帳 款 之 比 率 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 AU Optronics 實 質 關 係 人 銷 貨 $ 479, % 120 天 $ - - $ 95, % - (Labuan) Corporation(AUL) 註 174

180 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 除 另 與 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 主 要 營 業 累 計 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 備 註 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 ( 仟 股 ) 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 敦 泰 電 子 股 份 Orise Holding (Cayman) 開 曼 投 資 $ - $ $ - $ - $ - 子 公 司 有 限 公 司 Inc.(Orise Cayman 公 司 ) ( 註 1) 敦 泰 電 子 股 份 FocalTech Electronics, Ltd. 開 曼 投 資 子 公 司 有 限 公 司 (Focal Tech 公 司 ) ( 註 2) 註 1: Orise Cayman 公 司 於 103 年 第 2 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 註 2: FocalTech 公 司 於 103 年 第 3 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 175

181 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 大 陸 投 資 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 本 期 匯 出 或 收 回 本 期 期 初 自 大 陸 被 投 資 投 資 金 額 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累 積 公 司 名 稱 投 資 金 額 匯 出 收 回 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 開 發 設 計 製 造 及 銷 售 自 產 產 品 本 期 期 末 自 被 投 資 公 司 台 灣 匯 出 累 積 本 期 損 益 投 資 金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 截 至 本 期 止 本 期 認 列 投 期 末 投 資 已 匯 回 投 資 備 資 損 益 ( 註 2) 帳 面 金 額 收 益 $ - ( 註 一 ) $ - $ - $ - $ - $ - 100% $ - $ - $ - ( 註 二 ) 註 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 $ - 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 $ 31,650 ( USD1,000 仟 元 ) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $1,688,717 註 一 : 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 於 103 年 第 4 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 176

182 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 與 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 及 個 體 現 金 流 量 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 民 國 103 年 度 個 體 財 務 報 告 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 葉 東 煇 會 計 師 黃 鴻 文 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 文 號 金 管 證 審 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 年 3 月 5 日 177

183 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 個 體 資 產 負 債 表 民 國 103 年 及 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 六 及 二 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 三 及 二 六 ) $ 316,500 6 $ 760, 六 ) $ 754, $ 383, 應 付 帳 款 ( 附 註 十 五 二 六 及 二 1110 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 七 ) 1,138, ,262, 產 - 流 動 ( 附 註 四 七 及 二 六 ) 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 一 ) 26,908-67, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 五 八 2300 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 十 六 及 二 七 ) 184, ,122 4 二 六 及 二 七 ) 2,015, ,072, XX 流 動 負 債 總 計 1,666, ,331, 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 ( 附 註 四 五 八 二 六 及 二 七 ) 98, ,912 3 非 流 動 負 債 130X 存 貨 ( 附 註 四 五 及 九 ) 2,493, ,772, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 1470 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 二 及 二 八 ) 79, , 債 - 非 流 動 ( 附 註 四 七 及 二 11XX 流 動 資 產 總 計 5,442, ,173, 六 ) 18,330-17, 應 付 公 司 債 ( 附 註 四 十 四 及 二 非 流 動 資 產 六 ) 937, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 及 2640 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 及 十 七 ) 43, ,530 1 十 ) 39, , 存 入 保 證 金 ( 附 註 二 六 ) 68, , 無 形 資 產 ( 附 註 四 十 一 及 二 七 ) 20,204-26, 其 他 非 流 動 負 債 ( 附 註 四 及 十 六 ) 9,000-9, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 一 ) 53, , XX 非 流 動 負 債 總 計 1,078, ,060, 存 出 保 證 金 3,339-42, XX 非 流 動 資 產 合 計 116, , XXX 負 債 總 計 2,744, ,392, 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 四 十 八 及 二 三 ) 股 本 3110 普 通 股 股 本 1,400, ,402, 資 本 公 積 756, , 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 217, , 未 分 配 盈 餘 456, , 其 他 權 益 3490 其 他 權 益 - 其 他 ( 16,208 ) - ( 41,292 ) ( 1 ) 31XX 本 公 司 業 主 之 權 益 合 計 2,814, ,922, XXX 權 益 總 計 2,814, ,922, XXX 資 產 總 計 $ 5,559, $ 6,314, 負 債 與 權 益 總 計 $ 5,559, $ 6,314, 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 178

184 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4100 銷 貨 收 入 ( 附 註 四 十 九 及 二 七 ) $ 9,892, $ 9,362, 銷 貨 成 本 ( 附 註 十 十 七 二 十 及 二 七 ) 8,593, ,884, 營 業 毛 利 1,299, ,478, 營 業 費 用 ( 附 註 十 七 二 十 及 二 七 ) 6100 推 銷 費 用 321, , 管 理 費 用 84, , 研 究 發 展 費 用 754, , 營 業 費 用 合 計 1,159, ,046, 營 業 淨 利 139, ,662 5 營 業 外 收 入 及 支 出 7010 其 他 收 入 ( 附 註 二 十 ) 5,742-7, 其 他 利 益 及 損 失 ( 附 註 二 十 ) 61,148-20, 財 務 成 本 ( 附 註 二 十 ) ( 27,211 ) - ( 15,966 ) 什 項 支 出 - - ( 2,425 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 淨 額 39,679-10, 稅 前 淨 利 179, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 一 ) 34, , 本 年 度 淨 利 144, ,725 4 ( 接 次 頁 ) 179

185 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 其 他 綜 合 損 益 8360 確 定 福 利 之 精 算 損 益 ( 附 註 四 及 十 七 ) ( $ 2,918 ) - ( $ 187 ) 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 合 計 ( 2,918 ) - ( 187 ) 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 141,533 1 $ 363,538 4 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 二 ) 9750 基 本 $ 1.04 $ 稀 釋 $ 0.99 $ 2.48 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 180

186 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 個 體 權 益 變 動 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 台 幣 仟 元 資 本 公 積 其 他 權 益 項 目 股 本 ( 附 註 十 八 及 二 三 ) ( 附 註 四 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 八 ) 員 工 未 賺 得 酬 勞 代 碼 股 數 ( 仟 股 ) 普 通 股 金 額 十 八 及 二 三 ) 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 四 及 十 八 ) 權 益 總 額 A1 102 年 1 月 1 日 餘 額 138,719 $ 1,387,194 $ 625,610 $ 168,555 $ 377,818 $ - $ 2,559, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,329 ( 12,329 ) - - B5 普 通 股 現 金 股 利 ( 97,104 ) - ( 97,104 ) C5 發 行 可 轉 換 公 司 債 認 列 權 益 組 成 部 分 , ,561 D1 102 年 度 淨 利 , ,725 D3 102 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 187 ) - ( 187 ) N1 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 - - 8, ,191 N1 員 工 認 股 權 計 畫 下 發 行 之 普 通 股 441 4,405 9, ,656 N1 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 982 9,820 35, ( 45,761 ) - N1 限 制 員 工 權 利 新 股 酬 勞 成 本 ,469 4,469 I1 可 轉 換 公 司 債 轉 換 , ,537 Z1 102 年 12 月 31 日 餘 額 140,209 1,402, , , ,923 ( 41,292 ) 2,922, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 : B1 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,372 ( 36,372 ) - - B5 普 通 股 現 金 股 利 ( 280,417 ) - ( 280,417 ) D1 103 年 度 淨 利 , ,451 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 2,918 ) - ( 2,918 ) N1 限 制 員 工 權 利 新 股 註 銷 ( 159 ) ( 1,590 ) ( 5,820 ) - - 7,410 - N1 限 制 員 工 權 利 新 股 酬 勞 成 本 ,674 17,674 N1 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 , ,714 Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 140,050 $ 1,400,495 $ 756,319 $ 217,256 $ 456,667 ( $ 16,208 ) $ 2,814,529 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 181

187 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 個 體 現 金 流 量 表 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 103 年 度 102 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 179,217 $ 441,834 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 22,059 30,698 A20200 攤 銷 費 用 15,168 27,554 A20300 呆 帳 費 用 103,428 - A29900 存 出 保 證 金 轉 列 費 用 15,210 - A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 損 失 1,037 6,985 A21900 員 工 認 股 權 酬 勞 成 本 13,714 8,191 A21900 限 制 員 工 權 利 新 股 酬 勞 成 本 17,674 4,469 A20900 財 務 成 本 27,211 15,966 A21200 利 息 收 入 ( 5,177 ) ( 6,520 ) A24100 外 幣 兌 換 淨 ( 利 益 ) 損 失 ( 48,632 ) 39,848 A23100 處 分 投 資 利 益 ( 599 ) ( 923 ) A30000 營 業 資 產 負 債 淨 變 動 數 A31150 應 收 帳 款 減 少 ( 增 加 ) 131,808 ( 328,513 ) A31200 存 貨 減 少 ( 增 加 ) 278,119 ( 1,425,829 ) A31240 其 他 流 動 資 產 減 少 ( 增 加 ) 85,084 ( 94,646 ) A32150 應 付 帳 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 148,242 ) 184,551 A32230 其 他 流 動 負 債 ( 減 少 ) 增 加 ( 58,875 ) 108,421 A32240 應 計 退 休 金 負 債 減 少 ( 540 ) ( 730 ) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 ( 出 ) 627,664 ( 988,644 ) A33100 收 取 之 利 息 5,809 6,625 A33300 支 付 之 利 息 ( 10,953 ) ( 6,428 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 83,965 ) ( 17,766 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 538,555 ( 1,006,213 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 1,496,000 ) ( 1,613,000 ) B00400 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 1,496,599 1,613,923 B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 33,433 ) ( 14,634 ) ( 接 次 頁 ) 182

188 ( 承 前 頁 ) 代 碼 103 年 度 102 年 度 B04500 取 得 無 形 資 產 ( $ 8,775 ) ( $ 10,554 ) B03800 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 24,025 ( 6,529 ) B06500 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 591,481 ( 180,396 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 573,897 ( 211,190 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 借 款 增 加 - 430,553 C00200 短 期 借 款 減 少 ( 458,208 ) - C01200 發 行 可 轉 換 公 司 債 - 1,000,000 C03100 存 入 保 證 金 ( 減 少 ) 增 加 ( 2,244 ) 21,136 C04500 發 放 現 金 股 利 ( 280,417 ) ( 97,104 ) C04800 員 工 執 行 認 股 權 - 13,656 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) 入 ( 740,869 ) 1,368,241 EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 數 371, ,838 E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 383, ,551 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 754,972 $ 383,389 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 胡 正 大 經 理 人 : 廖 明 政 會 計 主 管 : 廖 俊 杰 183

189 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 個 體 財 務 報 表 附 註 民 國 103 年 及 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 除 另 註 明 外, 金 額 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 本 公 司 於 95 年 1 月 設 立, 並 於 同 年 4 月 遷 入 於 新 竹 科 學 工 業 園 區, 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司, 自 104 年 1 月 27 日 起 更 名 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司, 主 要 從 事 於 研 究 開 發 設 計 製 造 及 銷 售 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片, 並 提 供 上 述 產 品 之 軟 硬 體 應 用 設 計 測 試 維 修 及 技 術 諮 詢 服 務 凌 陽 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 凌 陽 公 司 ), 已 依 企 業 併 購 法 規 定, 以 95 年 3 月 31 日 為 分 割 基 準 日, 將 有 關 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 事 業 部 門 之 相 關 營 業 價 值 計 1,099,800 仟 元 分 割 讓 與 本 公 司, 本 公 司 則 按 每 股 元 溢 價 發 行 新 股 計 90,000 仟 股 予 凌 陽 公 司, 作 為 受 讓 相 關 營 業 之 對 價, 並 自 95 年 4 月 正 式 營 運 本 公 司 股 票 經 核 准 自 96 年 7 月 起 於 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 於 104 年 3 月 5 日 經 董 事 會 核 准 並 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 ( IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 ( SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 應 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) 184

190 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 ) IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日 或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之 修 正 合 併 財 務 報 2013 年 1 月 1 日 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 : 過 渡 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之 修 正 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 2013 年 版 IFRSs 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 首 次 適 用 IFRS 12 時, 本 公 司 之 年 度 合 併 財 務 報 告 將 提 供 較 廣 泛 之 揭 露 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 185

191 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 本 公 司 將 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 預 計 將 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 暨 採 用 權 益 法 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 ( 除 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 外 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 4. IAS 19 員 工 福 利 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 福 利 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 本 公 司 於 編 製 104 年 度 財 務 報 告 時, 將 選 擇 不 揭 露 103 年 比 較 期 間 之 確 定 福 利 義 務 敏 感 度 分 析 首 次 適 用 時 預 計 對 本 年 度 之 影 響 如 下 : 186

192 首 次 適 用 之 調 整 調 整 後 帳 面 金 額 帳 面 金 額 資 產 負 債 及 權 益 之 影 響 103 年 12 月 31 日 應 計 退 休 金 負 債 $ 43,908 $ 509 $ 44, 年 1 月 1 日 應 計 退 休 金 負 債 $ 41,530 $ - $ 41, 年 度 綜 合 損 益 之 影 響 營 業 費 用 $ 1,159,820 $ 16 $ 1,159,836 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 : 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 $ 2,918 $ 493 $ 3,411 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 影 響 $ 2,918 $ 493 $ 3,411 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 影 響 $ 141,533 $ 509 $ 142, IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 該 修 正 規 定 須 揭 露 關 於 受 可 執 行 淨 額 交 割 總 約 定 或 類 似 協 議 規 範 之 金 融 工 具 之 抵 銷 權 及 相 關 協 議 ( 例 如 提 供 擔 保 之 協 議 ) 之 資 訊 6. IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 互 抵 該 修 正 闡 明 關 於 金 融 資 產 與 金 融 負 債 互 抵 之 規 定, 特 別 說 明 目 前 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 額 互 抵 及 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 之 條 件 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 1 首 次 採 用 IFRSs IAS 1 財 務 報 表 之 表 達 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 及 IAS 34 期 中 財 務 報 導 等 準 則 IAS 1 之 修 正 係 闡 明, 於 追 溯 適 用 會 計 政 策 追 溯 重 編 財 務 報 表 之 項 目, 或 重 分 類 其 財 務 報 表 之 項 目, 且 前 述 事 項 對 前 一 187

193 期 期 初 之 資 產 負 債 表 資 訊 具 重 大 影 響 時, 本 公 司 應 列 報 前 一 期 期 初 之 資 產 負 債 表, 但 無 須 提 供 前 一 期 期 初 之 附 註 資 訊 IAS 16 之 修 正 係 闡 明, 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 之 備 用 零 件 備 用 設 備 及 維 修 設 備 應 依 IAS 16 認 列, 其 餘 不 符 合 不 動 產 廠 房 及 設 備 定 義 者, 係 認 列 為 存 貨 IAS 32 之 修 正 闡 明, 分 配 予 業 主 及 權 益 交 易 之 交 易 成 本 之 相 關 所 得 稅 係 按 IAS 12 所 得 稅 處 理 IAS 34 之 修 正 闡 明, 若 部 門 負 債 總 額 之 衡 量 金 額 係 定 期 提 供 予 本 公 司 主 要 營 運 決 策 者 且 前 一 年 度 財 務 報 表 對 該 應 報 導 部 門 揭 露 之 金 額 間 存 有 重 大 變 動, 應 於 期 中 財 務 報 告 揭 露 該 衡 量 金 額 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 4) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 2017 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 188

194 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ; IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 所 發 生 之 交 易 註 4: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 189

195 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 應 收 租 賃 款 IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 產 生 之 合 約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 190

196 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 IFRS 3 企 業 合 併 及 IFRS 8 營 運 部 門 等 若 干 準 則 IFRS 2 之 修 正 係 改 變 既 得 條 件 及 市 價 條 件 定 義, 並 增 列 績 效 條 件 及 服 務 條 件 定 義 該 修 正 釐 清 績 效 條 件 所 訂 之 績 效 目 標 得 按 本 公 司 或 同 一 集 團 內 另 一 個 體 之 營 運 ( 非 市 價 條 件 ) 或 權 益 工 具 之 市 價 ( 市 價 條 件 ) 設 定 該 績 效 目 標 之 設 定 得 與 本 公 司 整 體 或 部 分 ( 例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關, 而 達 成 績 效 目 標 之 期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 此 外, 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 本 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效, 故 非 屬 績 效 條 件 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價, 無 論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之 適 用 範 圍, 應 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 係 認 列 於 損 益 IFRS 8 之 修 正 係 釐 清 若 本 公 司 將 具 有 相 似 經 濟 特 性 之 營 運 部 門 彙 總 揭 露, 應 於 個 體 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 此 外, 該 修 正 亦 釐 清 本 公 司 僅 於 部 門 資 產 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時, 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額 至 企 業 資 產 總 額 之 調 節 資 訊 IFRS 13 之 修 正 係 釐 清 適 用 IFRS 13 後, 無 設 定 利 率 之 短 期 應 收 款 及 應 付 款, 若 折 現 之 影 響 不 重 大, 仍 得 按 原 始 發 票 金 額 衡 量 IAS 24 關 係 人 揭 露 之 修 正 係 釐 清, 為 本 公 司 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 本 公 司 之 關 係 人, 應 揭 露 管 理 個 體 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 而 致 報 導 個 體 發 生 之 已 支 付 或 應 支 付 金 額, 惟 無 須 揭 露 該 等 薪 酬 之 組 成 類 別 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投 資 性 不 動 產 等 若 干 準 則 191

197 IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 IFRS 3 不 適 用 於 聯 合 協 議 本 身 財 務 報 表 中 關 於 其 設 立 之 會 計 處 理 IFRS 13 之 修 正 係 對 適 用 以 淨 額 基 礎 衡 量 金 融 資 產 及 金 融 負 債 群 組 公 允 價 值 之 例 外 ( 即 組 合 例 外 ) 進 行 修 正, 以 釐 清 該 例 外 範 圍 包 括 IAS 39 或 IFRS 9 適 用 範 圍 內 並 依 其 規 定 處 理 之 所 有 合 約, 即 使 該 合 約 不 符 合 IAS 32 金 融 工 具 : 表 達 對 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 定 義 亦 然 5. IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 之 闡 釋 企 業 應 採 用 適 當 之 折 舊 及 攤 銷 方 法 以 反 映 其 消 耗 該 不 動 產 廠 房 及 設 備 與 無 形 資 產 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 型 態 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 修 正 規 定, 收 入 並 非 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 折 舊 費 用 之 適 當 基 礎, 且 該 修 正 並 未 提 供 得 以 收 入 為 基 礎 提 列 折 舊 費 用 之 例 外 規 定 IAS 38 無 形 資 產 之 修 正 則 規 定, 除 下 列 有 限 情 況 外, 收 入 並 非 衡 量 無 形 資 產 攤 銷 費 用 之 適 當 基 礎 : (1) 無 形 資 產 係 以 收 入 之 衡 量 表 示 ( 例 如, 合 約 預 先 設 定 當 收 入 達 特 定 門 檻 後 無 權 再 使 用 該 無 形 資 產 ), 或 (2) 能 證 明 收 入 與 無 形 資 產 經 濟 效 益 之 耗 用 高 度 相 關 上 述 修 正 於 生 效 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用, 並 允 許 提 前 適 用 6. IFRS 15 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 192

198 IFRS 15 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 週 期 之 年 度 改 善 週 期 之 年 度 改 善 修 正 IFRS 5 待 出 售 非 流 動 資 產 及 停 業 單 位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等 若 干 準 則 IFRS 7 之 修 正 提 供 額 外 指 引, 以 闡 明 服 務 合 約 是 否 屬 對 已 移 轉 金 融 資 產 之 持 續 參 與 IAS 19 之 修 正 闡 明, 於 決 定 用 以 估 計 退 職 後 福 利 折 現 率 之 高 品 質 公 司 債 是 否 具 深 度 市 場 時, 應 以 本 公 司 支 付 福 利 之 相 同 貨 幣 計 價 之 公 司 債 市 場 評 估, 亦 即 應 以 貨 幣 層 級 ( 而 非 國 家 或 區 域 層 級 ) 進 行 評 估 8. IAS 1 之 修 正 揭 露 計 畫 該 修 正 闡 明, 合 併 財 務 報 告 旨 在 揭 露 重 大 資 訊, 不 同 性 質 或 功 能 之 重 要 項 目 應 予 分 別 揭 露, 且 不 得 與 非 重 要 項 目 彙 總 揭 露, 俾 使 本 財 務 報 告 提 升 可 了 解 性 此 外, 該 修 正 闡 明 本 公 司 應 考 量 本 財 務 報 告 之 可 了 解 性 及 可 比 性 來 決 定 一 套 有 系 統 之 方 式 編 製 附 註 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 當 期 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 193

199 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 動 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 ( 四 ) 外 幣 編 製 本 公 司 個 體 財 務 報 告 時, 以 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 物 料 製 成 品 及 在 製 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外, 係 以 個 別 194

200 項 目 為 基 礎 存 貨 平 時 按 標 準 成 本 計 價, 於 財 務 報 導 期 間 結 束 日 再 予 調 整 使 其 接 近 按 加 權 平 均 法 計 算 之 成 本 淨 變 現 價 值 係 指 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 ( 六 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 七 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 即 於 資 產 預 計 耐 用 年 限 內 平 均 分 攤 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 之 餘 額, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 八 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 產, 至 少 每 年 進 行 減 損 測 試, 或 於 有 減 損 跡 象 時 進 行 減 損 測 試 195

201 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 1. 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 (1) 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 B. 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 196

202 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 認 列 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 C. 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 及 應 收 款 項 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 衡 量, 惟 短 期 應 收 款 項 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外 約 當 現 金 包 括 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 以 滿 足 短 期 現 金 承 諾 (2) 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 如 應 收 帳 款, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 該 減 少 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 其 他 金 融 資 產 客 觀 減 損 證 據 包 含 發 行 人 或 債 務 人 之 重 197

203 大 財 務 困 難 違 約 ( 例 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增 或 由 於 財 務 困 難 而 使 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 198

204 (3) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 2. 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 3. 金 融 負 債 (1) 後 續 衡 量 除 下 列 情 況 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 : A. 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 包 含 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 負 債 所 支 付 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 (2) 金 融 負 債 之 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 199

205 4. 可 轉 換 公 司 債 本 公 司 發 行 之 複 合 金 融 工 具 ( 可 轉 換 公 司 債 ) 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義, 於 原 始 認 列 時 將 其 組 成 部 分 分 別 分 類 為 金 融 負 債 及 權 益 原 始 認 列 時, 負 債 組 成 部 分 之 公 允 價 值 係 以 類 似 之 不 可 轉 換 工 具 當 時 市 場 利 率 估 算, 並 於 執 行 轉 換 或 到 期 日 前, 以 有 效 利 息 法 計 算 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 分 類 為 權 益 之 轉 換 權 係 等 於 該 複 合 工 具 整 體 公 允 價 值 減 除 經 單 獨 決 定 之 負 債 組 成 部 分 公 允 價 值 之 剩 餘 金 額, 經 扣 除 所 得 稅 影 響 數 後 認 列 為 權 益, 後 續 不 再 衡 量 於 該 轉 換 權 被 執 行 時, 其 相 關 之 負 債 組 成 部 分 及 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 股 本 及 資 本 公 積 - 發 行 溢 價 可 轉 換 公 司 債 之 轉 換 權 若 於 到 期 日 仍 未 被 執 行, 該 認 列 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 資 本 公 積 發 行 溢 價 發 行 可 轉 換 公 司 債 之 相 關 交 易 成 本, 係 按 分 攤 總 價 款 之 比 例 分 攤 至 該 工 具 之 負 債 ( 列 入 負 債 帳 面 金 額 ) 及 權 益 組 成 部 分 ( 列 入 權 益 ) 5. 衍 生 工 具 本 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 為 遠 期 外 匯 合 約, 用 以 管 理 本 公 司 之 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益, 然 指 定 且 為 有 效 避 險 工 具 之 衍 生 工 具, 其 認 列 於 損 益 之 時 點 則 將 視 避 險 關 係 之 性 質 而 定 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 ( 十 ) 負 債 準 備 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 負 債 準 備 係 以 清 償 義 務 之 估 計 現 金 流 量 現 值 衡 量 200

206 ( 十 一 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 利 息 收 入 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 二 ) 租 賃 本 公 司 為 營 業 租 賃 之 承 租 人 時, 租 金 之 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 ( 十 三 ) 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 201

207 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 益 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 ( 十 四 ) 股 份 基 礎 給 付 協 議 本 公 司 給 與 員 工 之 權 益 交 割 股 份 基 礎 給 付, 係 以 給 與 日 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡 量 員 工 認 股 權 係 按 給 與 日 所 決 定 之 公 允 價 值 及 預 期 既 得 員 工 認 股 權 之 最 佳 估 計 數 量, 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 若 其 於 給 與 日 立 即 既 得, 係 於 給 與 日 全 數 認 列 費 用 發 行 限 制 員 工 權 利 股 票 時, 係 於 給 與 日 認 列 員 工 未 賺 得 酬 勞, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 限 制 員 工 權 利 股 票 若 屬 有 償 發 行, 且 約 定 員 工 離 職 時 須 退 還 價 款 者, 應 認 列 相 關 應 付 款 於 既 得 期 間, 若 員 工 提 前 離 職 時 無 須 返 還 已 領 取 之 股 利, 於 宣 告 發 放 股 利 時 認 列 費 用, 並 同 時 調 整 資 本 公 積 - 限 制 員 工 權 利 股 票 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 修 正 預 期 既 得 之 員 工 認 股 權 及 限 制 員 工 權 利 股 票 估 計 數 量 若 有 修 正 原 估 計 數 量, 其 影 響 數 係 認 列 為 損 益, 使 累 計 費 用 反 映 修 正 之 估 計 數, 並 相 對 調 整 資 本 公 積 - 員 工 認 股 權 及 資 本 公 積 - 限 制 員 工 權 利 股 票 ( 十 五 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 202

208 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 個 體 財 務 報 表 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 以 下 係 有 關 未 來 所 作 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 其 他 主 要 來 源 資 訊, 該 等 假 設 及 不 確 定 性 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 一 財 務 年 度 重 大 調 整 之 重 大 風 險 ( 一 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 本 公 司 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 203

209 ( 二 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果 六 現 金 及 約 當 現 金 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 628 $ 369 銀 行 活 期 存 款 666, ,596 約 當 現 金 定 期 存 款 87,674 87,424 $ 754,972 $ 383,389 銀 行 存 款 於 資 產 負 債 表 日 之 市 場 利 率 區 間 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 存 款 0.02%~0.88% 0.02%~0.88% 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 141 流 動 $ - $ 141 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 $ 18,330 $ 17,434 非 流 動 $ 18,330 $ 17,434 下 : 於 資 產 負 債 表 日 未 適 用 避 險 會 計 且 尚 未 到 期 之 遠 期 外 匯 合 約 如 幣 別 合 約 期 間 合 約 金 額 ( 仟 元 ) 102 年 12 月 31 日 賣 出 遠 期 外 匯 美 金 兌 新 台 幣 分 別 自 ~ 間 合 計 USD 2,500 本 公 司 103 及 102 年 度 從 事 遠 期 外 匯 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 及 負 債 因 匯 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 公 司 持 有 之 遠 期 外 匯 合 約 因 不 符 合 有 效 避 險 條 件, 故 不 適 用 避 險 會 計 204

210 八 應 收 帳 款 淨 額 ( 含 關 係 人 ) 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 2,123,300 $ 2,072,541 應 收 帳 款 - 關 係 人 98, ,912 備 抵 呆 帳 ( 107,610 ) - 應 收 帳 款 淨 額 $ 2,113,895 $ 2,261,453 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 月 結 30 至 150 天, 應 收 帳 款 不 計 息 於 決 定 應 收 帳 款 可 回 收 性 時, 本 公 司 考 量 應 收 帳 款 自 原 始 授 信 日 至 資 產 負 債 表 日 信 用 品 質 之 任 何 改 變 其 備 抵 呆 帳 係 參 考 交 易 對 方 過 去 拖 欠 記 錄 及 分 析 其 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 本 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款 於 103 年 及 102 年 12 月 31 日 分 別 為 545 仟 元 及 170,511 仟 元 ( 參 閱 下 列 帳 齡 分 析 ), 因 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額, 本 公 司 對 該 等 應 收 帳 款 並 未 持 有 任 何 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 保 障 上 述 103 年 12 月 31 日 已 逾 期 但 未 減 損 之 應 收 帳 款, 截 至 104 年 3 月 5 日 止, 已 收 回 545 仟 元 此 外, 本 公 司 亦 不 具 有 將 應 收 帳 款 及 對 相 同 交 易 對 方 之 應 付 帳 款 互 抵 之 法 定 抵 銷 權 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 60 天 以 下 $ 545 $ 23, 至 180 天 $ - $ 147,407 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 205

211 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 資 訊 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ - $ 37 加 : 本 年 度 提 列 103,428 - 減 : 本 年 度 實 際 沖 銷 - ( 37 ) 外 幣 換 算 差 額 4,182 - 年 底 餘 額 $ 107,610 $ - 勝 華 科 技 股 份 有 限 公 司 於 103 年 10 月 13 日 發 佈 重 大 訊 息, 因 連 續 經 營 虧 損, 故 經 董 事 會 決 議 依 公 司 法 相 關 規 定 向 法 院 聲 請 重 整 及 緊 急 處 分, 截 至 103 年 12 月 底 止, 本 公 司 對 勝 華 科 技 股 份 有 限 公 司 之 應 收 帳 款 提 列 備 抵 呆 帳 餘 額 為 107,610 仟 元 九 存 貨 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 1,184,724 $ 1,146,401 在 製 品 638, ,842 原 物 料 670, ,767 $ 2,493,891 $ 2,772, 及 102 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 8,593,317 仟 元 及 7,884,267 仟 元 103 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 提 列 存 貨 跌 價 損 失 為 105,465 仟 元 下 腳 收 入 為 34,929 仟 元 及 賠 償 收 入 42,857 仟 元 102 年 度 之 銷 貨 成 本 包 括 提 列 存 貨 跌 價 損 失 為 95,758 仟 元 及 下 腳 收 入 為 39,442 仟 元 十 不 動 產 廠 房 及 設 備 機 器 設 備 試 驗 設 備 生 財 器 具 租 賃 改 良 未 完 工 程 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 15,766 $ 73,671 $ 6,757 $ 71,412 $ - $ 167,606 增 添 , , 年 12 月 31 日 餘 額 $ 16,416 $ 83,791 $ 6,757 $ 71,412 $ - $ 178,376 累 計 折 舊 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 9,322 ) ( $ 52,870 ) ( $ 6,682 ) ( $ 52,045 ) $ - ( $ 120,919 ) 折 舊 費 用 ( 3,639 ) ( 11,110 ) ( 75 ) ( 15,874 ) - ( 30,698 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 12,961 ) ( $ 63,980 ) ( $ 6,757 ) ( $ 67,919 ) $ - ( $ 151,617 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 3,455 $ 19,811 $ - $ 3,493 $ - $ 26,759 ( 接 次 頁 ) 206

212 ( 承 前 頁 ) 機 器 設 備 試 驗 設 備 生 財 器 具 租 賃 改 良 未 完 工 程 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 16,416 $ 83,791 $ 6,757 $ 71,412 $ - $ 178,376 增 添 23,110 9, ,492 35,227 處 分 ( 228 ) ( 1,624 ) ( 371 ) - - ( 2,223 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 $ 39,298 $ 91,396 $ 6,782 $ 71,412 $ 2,492 $ 211,380 累 計 折 舊 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 12,961 ) ( $ 63,980 ) ( $ 6,757 ) ( $ 67,919 ) $ - ( $ 151,617 ) 折 舊 費 用 ( 8,525 ) ( 10,046 ) ( 25 ) ( 3,463 ) - ( 22,059 ) 處 分 228 1, , 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 21,258 ) ( $ 72,402 ) ( $ 6,411 ) ( $ 71,382 ) $ - ( $ 171,453 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 18,040 $ 18,994 $ 371 $ 30 $ 2,492 $ 39,927 舊 : 本 公 司 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 機 器 設 備 試 驗 設 備 生 財 器 具 租 賃 改 良 4 年 4 年 4 年 1~4 年 十 一 無 形 資 產 ( 接 次 頁 ) 技 術 授 權 電 腦 軟 體 專 利 權 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 66,659 $ 93,305 $ - $ 159,964 單 獨 取 得 1,670 4,516 4,368 10,554 重 分 類 年 12 月 31 日 餘 額 $ 68,329 $ 97,821 $ 4,368 $ 170,518 累 計 攤 銷 102 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 45,145 ) ( $ 71,222 ) $ - ( $ 116,367 ) 攤 銷 費 用 ( 11,312 ) ( 15,837 ) ( 405 ) ( 27,554 ) 102 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 56,457 ) ( $ 87,059 ) ( $ 405 ) ( $ 143,921 ) 102 年 12 月 31 日 淨 額 $ 11,872 $ 10,762 $ 3,963 $ 26,597 成 本 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 68,329 $ 97,821 $ 4,368 $ 170,518 單 獨 取 得 4,028 4,747-8, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 72,357 $ 102,568 $ 4,368 $ 179,

213 ( 承 前 頁 ) 技 術 授 權 電 腦 軟 體 專 利 權 合 計 累 計 攤 銷 103 年 1 月 1 日 餘 額 ( $ 56,457 ) ( $ 87,059 ) ( $ 405 ) ( $ 143,921 ) 攤 銷 費 用 ( 6,074 ) ( 8,609 ) ( 485 ) ( 15,168 ) 103 年 12 月 31 日 餘 額 ( $ 62,531 ) ( $ 95,668 ) ( $ 890 ) ( $ 159,089 ) 103 年 12 月 31 日 淨 額 $ 9,826 $ 6,900 $ 3,478 $ 20,204 銷 費 用 : 上 述 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 技 術 授 權 電 腦 軟 體 專 利 權 5 年 3 年 9 年 十 二 其 他 資 產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 應 收 退 稅 款 $ 63,168 $ 56,979 留 抵 稅 額 6,600 56,671 受 限 制 資 產 ( 附 註 二 九 ) - 591,481 其 他 9,893 51,727 $ 79,661 $ 756,858 十 三 短 期 借 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 銀 行 信 用 借 款 : 金 額 $ 316,500 $ 760,028 美 金 ( 仟 元 ) $ 10,000 $ 25,500 年 利 率 1.10%~1.13% 1.06%~1.69% 到 期 日 104 年 2 月 底 前 陸 續 到 期 103 年 2 月 底 前 陸 續 到 期 十 四 應 付 公 司 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 總 額 $ 1,000,000 $ 1,000,000 減 : 應 付 可 轉 換 公 司 債 折 價 ( 58,232 ) ( 74,401 ) 減 : 轉 換 ( 3,800 ) ( 3,800 ) $ 937,968 $ 921,

214 本 公 司 於 102 年 6 月 17 日 發 行 5 年 期 票 面 利 率 為 零 之 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 1,000,000 仟 元, 其 用 途 係 用 於 充 實 營 運 資 金 債 權 人 得 於 102 年 7 月 18 日 至 107 年 6 月 7 日 止 ( 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 及 自 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 十 五 個 營 業 日 起 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 與 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 一 日 止 外 ), 依 轉 換 價 格 ( 發 行 時 為 每 股 新 台 幣 元, 嗣 後 則 依 公 式 調 整,103 年 12 月 31 日 之 轉 換 價 格 為 每 股 新 台 幣 元 ) 向 本 公 司 請 求 將 所 持 有 之 債 券 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股 股 票, 或 於 公 司 債 發 行 滿 3 年 (105 年 6 月 17 日 ) 要 求 本 公 司 按 債 券 面 額 之 3.03% 買 回 自 102 年 7 月 18 日 至 107 年 5 月 8 日 止, 若 本 公 司 普 通 股 股 票 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 30%( 含 ) 以 上 時, 或 該 可 轉 換 公 司 債 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時, 本 公 司 亦 得 按 約 定 公 式 計 算 之 價 格 將 剩 餘 流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回 本 公 司 於 債 券 到 期 日 ( 107 年 6 月 17 日 ) 應 按 債 券 面 額 將 剩 餘 債 券 全 部 贖 回 此 可 轉 換 公 司 債 包 含 負 債 及 權 益 組 成 部 分, 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項 下 以 資 本 公 積 認 股 權 表 達 負 債 組 成 部 分 原 始 認 列 之 有 效 利 率 為 1.74% 十 五 應 付 帳 款 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 應 付 帳 款 - 因 營 業 而 發 生 $ 1,138,805 $ 1,262,982 本 公 司 因 營 業 而 發 生 之 應 付 帳 款 平 均 賒 帳 期 間 為 45 天 ~60 天 本 公 司 訂 有 財 務 風 險 管 理 政 策, 以 確 保 所 有 應 付 款 於 預 先 約 定 之 信 用 期 限 內 償 還 209

215 十 六 其 他 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 流 動 應 付 獎 金 $ 117,446 $ 67,874 應 付 勞 健 保 費 9,515 9,243 應 付 賠 償 款 9,362 18,000 應 付 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 - 77,238 其 他 48,200 68,767 $ 184,523 $ 241,122 非 流 動 除 役 負 債 $ 9,000 $ 9,000 十 七 退 職 後 福 利 計 畫 凌 陽 公 司 於 95 年 3 月 31 日 移 轉 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 及 控 制 晶 片 事 業 部 員 工 至 本 公 司, 由 本 公 司 概 括 承 受 該 員 工 之 年 資 退 休 條 件 及 相 關 權 利 義 務 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 所 適 用 我 國 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 2% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 210

216 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值, 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 衡 量 日 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 折 現 率 1.875% 1.875% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.000% 2.000% 薪 資 預 期 增 加 率 4.500% 4.500% 計 畫 資 產 之 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 考 量 前 述 計 畫 資 產 之 運 用 及 最 低 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 有 關 確 定 福 利 計 畫 所 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 91 $ 90 利 息 成 本 計 畫 資 產 預 期 報 酬 ( 250 ) ( 204 ) $ 840 $ 735 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 170 $ 146 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 發 費 用 $ 840 $ 735 於 103 及 102 年 度, 本 公 司 分 別 認 列 2,918 仟 元 及 187 仟 元 精 算 損 益 於 其 他 綜 合 損 益 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 金 額 分 別 為 5,840 仟 元 及 2,922 仟 元 示 如 下 : 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 資 產 負 債 表 之 金 額 列 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 57,309 $ 53,272 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 ( 13,401 ) ( 11,742 ) 應 計 退 休 金 負 債 $ 43,908 $ 41,

217 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 $ 53,272 $ 52,216 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 精 算 損 失 2, 年 底 確 定 福 利 義 務 $ 57,309 $ 53,272 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 103 年 度 102 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 11,742 $ 10,143 計 畫 資 產 預 期 報 酬 精 算 益 ( 損 ) 29 ( 70 ) 雇 主 提 撥 數 1,380 1,465 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 13,401 $ 11,742 仟 元 於 103 及 102 年 度, 計 畫 資 產 實 際 報 酬 分 別 為 279 仟 元 及 134 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 係 依 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 網 站 公 布 之 基 金 資 產 配 置 資 訊 為 準 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 現 金 19.12% 22.86% 短 期 票 券 1.98% 4.10% 債 券 11.92% 9.37% 固 定 收 益 類 14.46% 18.11% 權 益 證 券 49.69% 44.77% 其 他 2.83% 0.79% % % 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日 ( 101 年 1 月 1 日 ) 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 ( $ 57,309 ) ( $ 53,272 ) ( $ 52,216 ) ( $ 48,640 ) 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 13,401 $ 11,742 $ 10,143 $ 8,585 提 撥 短 絀 ( $ 43,908 ) ( $ 41,530 ) ( $ 42,073 ) ( $ 40,005 ) 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 ( $ 4,215 ) ( $ 2,503 ) ( $ 2,639 ) $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 $ 29 ( $ 70 ) ( $ 96 ) $ - 本 公 司 預 期 於 103 及 102 年 度 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 分 別 為 978 仟 元 及 841 仟 元 212

218 十 八 權 益 ( 一 ) 股 本 1. 普 通 股 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 500, ,000 額 定 股 本 $ 5,000,000 $ 2,100,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 140, ,209 已 發 行 股 本 $ 1,400,495 $ 1,402,085 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 額 定 股 本 中 供 員 工 認 股 權 憑 證 所 保 留 之 股 本 為 30,000 仟 股 ( 二 ) 資 本 公 積 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 得 用 以 彌 補 虧 損 發 放 現 金 或 撥 充 股 本 ( 註 ) 股 票 發 行 溢 價 $ 644,009 $ 637,985 不 得 作 為 任 何 用 途 可 轉 換 公 司 債 認 股 權 66,308 66,308 員 工 認 股 權 21,905 8,191 限 制 員 工 權 利 新 股 24,097 35,941 $ 756,319 $ 748,425 註 : 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 盈 餘 分 派 及 股 利 政 策 依 據 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 不 在 此 限 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 所 餘 盈 餘 按 下 列 方 式 分 派 之, 213

219 惟 前 述 盈 餘 提 供 分 派 之 比 率 及 股 東 現 金 股 利 之 比 率, 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況, 經 股 東 會 決 議 調 整 之 : 1. 股 東 股 息 提 存 股 本 之 百 分 之 六 2. 次 就 餘 額 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一. 五 ; 及 員 工 紅 利 不 低 於 百 分 之 一, 員 工 紅 利 以 股 票 發 放 時, 其 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 該 一 定 條 件 由 董 事 會 訂 定 之 3. 餘 為 股 東 紅 利 ; 其 中 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 百 分 之 十, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 五 元 則 不 予 發 放 如 有 前 一 年 度 累 積 或 當 年 度 發 生 但 當 年 度 稅 後 盈 餘 不 足 提 列 之 股 東 權 益 減 項, 應 自 前 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 並 於 擬 撥 供 分 派 前 先 行 扣 除 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 金 額 分 配 盈 餘 本 公 司 員 工 紅 利 分 別 按 當 年 度 稅 後 淨 利 之 一 定 比 例 估 列, 103 年 度 因 不 足 提 存 章 程 所 訂 之 股 東 股 息 百 分 之 六, 故 103 年 度 無 需 提 列 相 關 應 付 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 102 年 度 應 付 員 工 紅 利 估 列 金 額 為 73,388 仟 元 應 付 董 監 酬 勞 估 列 金 額 為 3,850 仟 元, 前 述 董 監 酬 勞, 就 提 存 股 東 股 息 百 分 之 六 後 餘 額 提 撥 董 監 酬 勞 百 分 之 一. 五 計 算 年 度 終 了 後, 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 股 票 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 214

220 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 103 年 6 月 30 日 及 102 年 6 月 18 日 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 102 及 101 年 度 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 102 年 度 101 年 度 102 年 度 101 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 36,372 $ 12,329 現 金 股 利 280,417 97,104 $ 2.0 $ 0.7 $ 316,789 $ 109, 年 度 101 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員 工 紅 利 $ 73,388 $ - $ 24,465 $ - 董 監 事 酬 勞 3, 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 按 本 公 司 依 據 修 訂 前 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 之 101 年 度 財 務 報 表 作 為 盈 餘 分 配 案 之 基 礎 103 年 6 月 30 日 及 102 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 102 及 101 年 度 財 務 報 告 認 列 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 並 無 重 大 差 異 本 公 司 104 年 3 月 5 日 董 事 會 擬 議 103 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 14,445 現 金 股 利 130,006 $ 0.3 有 關 103 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 10 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 有 關 本 公 司 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊, 請 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 股 東 常 會 於 103 年 6 月 30 日 決 議 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 敦 泰 科 技 公 司 ) 進 行 併 購 及 股 份 轉 換, 其 架 構 及 程 序 為 先 由 本 215

221 公 司 於 開 曼 設 立 100% 持 股 之 子 公 司 Orise Holding (Cayman) Inc. ( Orise Cayman 公 司 ), 其 次 本 公 司 以 發 行 新 股 之 方 式 取 得 敦 泰 科 技 公 司 100% 股 權, 同 時 並 將 Orise Cayman 公 司 ( 消 滅 公 司 ) 併 入 敦 泰 科 技 公 司 ( 存 續 公 司 ), 交 易 完 成 後 敦 泰 科 技 公 司 將 成 為 本 公 司 100% 持 股 之 子 公 司 換 股 比 例 為 本 公 司 普 通 股 4.8 股 換 發 敦 泰 科 技 公 司 普 通 股 1 股, 本 公 司 合 計 增 加 發 行 股 本 2,758,575 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 共 為 275,857 仟 股, 並 以 104 年 1 月 2 日 為 併 購 及 股 份 轉 換 基 準 日 辦 理 變 更 登 記 併 購 完 成 後, 本 公 司 實 收 股 本 為 4,159,070 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 合 計 發 行 415,907 仟 股 本 併 購 案 經 雙 方 股 東 會 與 主 管 機 關 核 准 後 進 行 換 股 作 業, 並 於 換 股 作 業 完 成 後, 於 104 年 1 月 5 日 召 開 董 事 會 及 股 東 臨 時 會 決 議 更 改 公 司 名 稱 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 四 ) 其 他 權 益 項 目 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 $ - $ - 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 累 計 損 益 重 分 類 至 損 益 ( 599 ) ( 923 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 年 底 餘 額 $ - $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 係 備 供 出 售 金 融 資 產 按 公 允 價 值 衡 量 所 產 生 之 累 計 利 益 及 損 失, 其 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 減 除 當 該 等 資 產 處 分 或 減 損 而 重 分 類 至 損 益 之 金 額 2. 員 工 未 賺 得 酬 勞 本 公 司 股 東 會 於 102 年 6 月 18 日 決 議 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股, 相 關 說 明 參 閱 附 註 二 三 103 年 度 102 年 度 年 初 餘 額 ( $ 41,292 ) $ - 本 年 度 發 行 - ( 45,761 ) 本 年 度 註 銷 7,410 - 認 列 股 份 基 礎 給 付 費 用 17,674 4,469 年 底 餘 額 ( $ 16,208 ) ( $ 41,292 ) 216

222 十 九 收 入 103 年 度 102 年 度 液 晶 驅 動 及 控 制 IC $ 9,892,675 $ 9,352,174 其 他 - 10,270 $ 9,892,675 $ 9,362,444 二 十 淨 利 ( 一 ) 其 他 收 入 淨 利 係 包 含 以 下 項 目 : 103 年 度 102 年 度 利 息 收 入 銀 行 存 款 $ 5,177 $ 6,520 什 項 收 入 565 1,222 $ 5,742 $ 7,742 ( 二 ) 其 他 利 益 及 損 失 103 年 度 102 年 度 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 淨 ( 損 ) 益 ( $ 141 ) ( $ 1,151 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 淨 ( 損 ) 益 ( 2,080 ) ( 7,951 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 淨 益 淨 外 幣 兌 換 淨 益 ( 損 ) 62,770 29,000 $ 61,148 $ 20,821 ( 三 ) 財 務 成 本 103 年 度 102 年 度 銀 行 借 款 利 息 $ 11,042 $ 7,400 可 轉 換 公 司 債 利 息 16,169 8,566 $ 27,211 $ 15,966 ( 四 ) 折 舊 及 攤 銷 ( 接 次 頁 ) 103 年 度 102 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 22,059 $ 30,698 無 形 資 產 15,168 27,554 合 計 $ 37,227 $ 58,

223 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 102 年 度 折 舊 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 9,237 $ 5,974 營 業 費 用 12,822 24,724 $ 22,059 $ 30,698 攤 銷 費 用 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ - $ - 推 銷 費 用 - - 管 理 費 用 2,151 2,578 研 發 費 用 13,017 24,976 $ 15,168 $ 27,554 ( 五 ) 發 生 即 認 列 為 費 用 之 研 究 及 發 展 支 出 103 年 度 102 年 度 研 究 及 發 展 費 用 $ 754,026 $ 810,364 ( 六 ) 員 工 福 利 費 用 103 年 度 102 年 度 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 畫 $ 19,816 $ 17,450 確 定 福 利 計 畫 股 份 基 礎 給 付 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 31,388 12,660 其 他 員 工 福 利 533, ,791 員 工 福 利 費 用 合 計 $ 585,926 $ 574,636 依 功 能 別 彙 總 營 業 成 本 $ 77,840 $ 71,718 推 銷 費 用 30,476 28,273 管 理 費 用 46,796 44,097 研 發 費 用 430, ,548 $ 585,926 $ 574,636 ( 七 ) 外 幣 兌 換 損 益 103 年 度 102 年 度 外 幣 兌 換 利 益 總 額 $ 256,652 $ 166,012 外 幣 兌 換 損 失 總 額 ( 193,882 ) ( 137,012 ) 淨 損 益 $ 62,770 $ 29,

224 二 一 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $ 43,089 $ 67,789 以 前 年 度 之 調 整 655 ( 482 ) 43,744 67,307 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 ( 8,978 ) 10,802 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 34,766 $ 78,109 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 103 年 度 102 年 度 稅 前 淨 利 $ 179,217 $ 441,834 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 (17%) $ 30,467 $ 75,112 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 2,647 1,302 未 認 列 之 暫 時 性 差 異 21,264 19,548 免 稅 所 得 ( 26,660 ) ( 59,094 ) 基 本 稅 額 應 納 差 額 10,678 30,921 未 分 配 盈 餘 加 徵 4,693 1,386 當 期 抵 用 之 投 資 抵 減 - ( 1,386 ) 當 期 所 得 稅 43,089 67,789 遞 延 所 得 稅 暫 時 性 差 異 ( 8,978 ) ( 4,204 ) 投 資 抵 減 - 15,006 34,111 78,591 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 期 之 調 整 655 ( 482 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 34,766 $ 78,109 由 於 104 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 103 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 當 期 所 得 稅 負 債 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 26,908 $ 67,

225 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 抵 103 年 度 本 公 司 將 若 干 符 合 互 抵 條 件 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 予 以 互 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 未 實 現 存 貨 損 失 $ 29,802 $ 12,655 $ 42,457 折 舊 13,125 ( 1,772 ) 11,353 備 抵 呆 帳 - 4,872 4,872 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 17 ) 17 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 應 付 費 用 569 ( 1,692 ) ( 1,123 ) 可 轉 換 公 司 債 1,243 ( 822 ) 421 兌 換 損 ( 益 ) ( 282 ) ( 5,088 ) ( 5,370 ) $ 44,440 $ 8,978 $ 53, 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額 暫 時 性 差 異 未 實 現 存 貨 損 失 $ 33,124 ( $ 3,322 ) $ 29,802 折 舊 5,660 7,465 13,125 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 220 ) 203 ( 17 ) 應 付 費 用 可 轉 換 公 司 債 - 1,243 1,243 兌 換 損 ( 益 ) 1,672 ( 1,954 ) ( 282 ) 40,236 4,204 44,440 投 資 抵 減 15,006 ( 15,006 ) - $ 55,242 ( $ 10,802 ) $ 44,440 ( 四 ) 截 至 103 年 12 月 31 日 止, 下 列 增 資 擴 展 產 生 之 所 得 可 享 受 5 年 免 稅 : 增 資 擴 展 案 免 稅 期 間 第 三 次 增 資 擴 展 101 年 1 月 1 日 至 105 年 12 月 31 日 220

226 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 67,050 $ 33, 年 度 預 計 及 102 年 度 實 際 盈 餘 分 配 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 14.68% 及 16.08% 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 屬 於 87 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 本 國 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 103 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 ( 六 ) 所 得 稅 核 定 情 形 定 二 二 每 股 盈 餘 本 公 司 截 至 101 年 度 之 所 得 稅 申 報 案 件, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 103 年 度 102 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 1.04 $ 2.62 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 0.99 $ 2.48 用 以 計 算 每 股 盈 餘 之 盈 餘 及 普 通 股 加 權 平 均 股 數 如 下 : 本 年 度 淨 利 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 淨 利 $ 144,451 $ 363,725 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 認 股 權 - - 員 工 分 紅 - - 可 轉 換 公 司 債 14,317 12,944 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 盈 餘 $ 158,768 $ 376,

227 股 數 單 位 : 仟 股 103 年 度 102 年 度 用 以 計 算 基 本 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 139, ,067 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 認 股 權 員 工 分 紅 749 2,075 可 轉 換 公 司 債 18,455 9,633 限 制 員 工 權 利 新 股 用 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 之 普 通 股 加 權 平 均 股 數 159, ,675 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 三 股 份 基 礎 給 付 協 議 員 工 認 股 權 證 本 公 司 於 95 年 12 月 19 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 10,000 仟 單 位 ( 以 下 簡 稱 96 年 認 股 權 計 劃 ), 因 行 使 前 述 認 股 權 憑 證 而 所 需 發 行 之 普 通 股 新 股 總 額 10,000 仟 股 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工, 且 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 6 年 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 2 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 證 認 股 權 行 使 價 格 以 不 低 於 發 行 日 本 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 每 股 淨 值 為 認 股 價 格, 惟 發 行 日 本 公 司 已 為 上 市 或 上 櫃 公 司 時, 則 不 得 低 於 發 行 日 本 公 司 普 通 股 之 收 盤 價 認 股 權 發 行 後, 除 遇 非 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少 外, 認 股 價 格 不 予 調 整 也 不 增 發 認 股 權 憑 證 本 公 司 於 102 年 7 月 11 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 2,000 仟 單 位 ( 以 下 簡 稱 102 年 認 股 權 計 劃 ), 以 低 於 時 價 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 20,000 仟 元, 每 單 位 認 股 權 憑 證 得 認 購 之 本 公 司 普 通 股 數 為 1 股, 因 認 股 權 行 使 而 必 須 發 行 之 普 通 股 股 數 為 2,000 仟 股, 222

228 每 股 面 額 10 元, 以 不 低 於 認 股 權 憑 證 發 行 日 之 普 通 股 收 盤 價 之 50% 為 認 股 價 格 給 與 對 象 包 含 本 公 司 及 子 公 司 符 合 特 定 條 件 之 員 工, 且 認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 6 年 憑 證 持 有 人 於 發 行 屆 滿 2 年 之 日 起, 可 行 使 被 給 與 之 一 定 比 例 之 認 股 權 證 認 股 權 發 行 後, 除 遇 非 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少 外, 認 股 價 格 不 予 調 整 也 不 增 發 認 股 權 憑 證 下 : 本 公 司 103 年 及 102 年 12 月 31 日 員 工 認 股 權 憑 證 之 相 關 資 訊 如 9 6 年 認 股 權 計 畫 102 年 度 加 權 平 均 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 執 行 價 格 ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 471 $ 本 年 度 註 銷 ( 30 ) - 本 年 度 執 行 ( 441 ) 年 底 流 通 在 外 年 認 股 權 計 畫 103 年 度 102 年 度 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 加 權 平 均 執 行 價 格 ( 元 ) 單 位 ( 仟 ) 加 權 平 均 執 行 價 格 ( 元 ) 年 初 流 通 在 外 1,997 $ $ - 本 年 度 增 發 - - 2, 本 年 度 註 銷 ( 253 ) - ( 3 ) - 年 底 流 通 在 外 1,744 1,997 年 底 可 執 行 - - 本 年 度 給 與 之 認 股 權 加 權 平 均 公 允 價 值 ( 元 ) $ $ 截 至 資 產 負 債 表 日, 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 相 關 資 訊 如 下 : 年 認 股 權 計 畫 年 認 股 權 計 畫 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 執 行 價 格 加 權 平 均 剩 餘 執 行 價 格 加 權 平 均 剩 餘 之 範 圍 ( 元 ) 合 約 期 限 ( 年 ) 之 範 圍 ( 元 ) 合 約 期 限 ( 年 ) $ $

229 本 公 司 102 年 認 股 權 計 畫 給 與 之 員 工 認 股 權 使 用 Black-Scholes 評 價 模 式, 評 價 模 式 所 採 用 之 輸 入 值 如 下 : 103 年 8 月 給 與 日 股 價 元 執 行 價 格 27.6 元 預 期 波 動 率 47.06%~48.67% 存 續 期 間 6 年 預 期 股 利 率 - 無 風 險 利 率 0.81%~0.98% 預 期 波 動 率 係 基 於 過 去 5 年 歷 史 股 票 價 格 波 動 率 執 行 之 效 果 103 及 102 年 度 認 列 之 酬 勞 成 本 為 13,714 仟 元 及 8,191 仟 元 限 制 員 工 權 利 股 票 本 公 司 於 102 年 6 月 18 日 股 東 常 會 決 議 通 過 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 10,000 仟 元, 發 行 新 股 總 數 為 1,000 仟 股, 每 股 面 額 10 元, 發 行 價 格 擬 以 每 股 0 元 ( 即 無 償 ) 為 發 行 價 格, 前 述 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 案 業 於 102 年 8 月 15 日 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 申 報 生 效 本 公 司 董 事 會 於 102 年 10 月 23 日 通 過 發 行 限 制 員 工 權 利 新 股 總 額 為 9,820 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 計 982 仟 股, 每 股 發 行 價 格 為 新 台 幣 0 元 ( 即 無 償 ) 本 公 司 102 年 10 月 23 日 為 給 與 日 及 發 行 日, 給 與 日 股 票 之 公 平 價 值 為 46.6 元 員 工 於 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 之 日 起, 於 下 列 各 既 得 期 限 屆 滿 仍 在 職, 且 善 盡 服 務 守 則 未 曾 有 違 反 本 公 司 勞 動 契 約 工 作 規 則 或 本 公 司 員 工 管 理 辦 法 等 情 事, 可 分 別 達 成 既 得 條 件 之 股 份 比 例 如 下 : ( 一 ) 獲 配 後 任 職 屆 滿 1 年 : 獲 配 股 數 之 20% ( 二 ) 獲 配 後 任 職 屆 滿 2 年 : 獲 配 股 數 之 30% ( 三 ) 獲 配 後 任 職 屆 滿 3 年 : 獲 配 股 數 之 50% 224

230 員 工 獲 配 或 認 購 新 股 後 未 達 既 得 條 件 前 受 限 制 之 權 利 如 下 : ( 一 ) 既 得 期 間 員 工 不 得 將 其 依 本 辦 法 獲 配 限 制 員 工 權 利 新 股 出 售 質 押 轉 讓 贈 與 他 人 設 定 或 作 其 他 方 式 之 處 分 ( 二 ) 本 公 司 代 表 員 工 與 股 票 信 託 保 管 機 構 簽 訂 信 託 契 約, 股 東 會 之 出 席 提 案 發 言 投 票 權, 皆 由 交 付 信 託 保 管 機 構 依 該 合 約 規 定 全 權 執 行 ( 三 ) 既 得 期 間 該 限 制 員 工 權 利 新 股 仍 可 參 與 配 股 配 息 及 現 金 增 資 認 股 ( 四 ) 自 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 公 司 法 第 165 條 第 3 項 所 定 股 東 會 停 止 過 戶 期 間 或 其 它 依 事 實 發 生 之 法 定 停 止 過 戶 期 間 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 於 此 期 間 達 成 既 得 條 件 之 員 工, 停 止 達 成 既 得 條 件 股 票 之 限 制 解 除 及 交 付 屬 無 償 配 發, 員 工 獲 配 之 限 制 員 工 權 利 新 股, 遇 有 未 達 既 得 條 件 者, 獲 配 之 股 份 由 本 公 司 全 數 無 償 收 回, 並 予 以 註 銷 本 公 司 103 年 度 限 制 員 工 權 利 股 票 之 相 關 資 訊 如 下 : 年 限 制 年 限 制 員 工 權 利 股 票 員 工 權 利 股 票 103 年 度 102 年 度 限 制 員 工 權 利 股 票 單 位 ( 仟 ) 單 位 ( 仟 ) 已 發 行 股 數 已 既 得 股 數 ( 165 ) - 已 註 銷 股 數 ( 159 ) - 年 底 流 通 在 外 股 數 二 四 營 業 租 賃 協 議 本 公 司 為 承 租 人 本 公 司 以 營 業 租 賃 方 式 向 茂 達 電 子 股 份 有 限 公 司 承 租 廠 房, 租 約 至 106 年 4 月 到 期, 期 滿 得 續 約, 目 前 每 年 租 金 為 14,637 仟 元 前 述 租 約 於 未 來 年 度 應 給 付 最 低 租 金 列 示 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 1 年 內 $ 14,637 $ 4,026 超 過 1 年 但 未 超 過 5 年 18,297 - $ 32,934 $ 4,026 二 五 資 本 風 險 管 理 本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 225

231 本 公 司 資 本 結 構 係 由 本 公 司 之 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 權 益 ( 即 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 其 他 權 益 項 目 ) 組 成 二 六 金 融 工 具 本 公 司 不 須 遵 守 其 他 外 部 資 本 規 定 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 1. 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 中, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 有 重 大 差 異 者 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 帳 面 金 額 公 允 價 值 帳 面 金 額 公 允 價 值 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : - 可 轉 換 公 司 債 $ 937,968 $ 946,191 $ 921,799 $ 925, 認 列 於 資 產 負 債 表 之 公 允 價 值 衡 量 本 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 衡 量 方 式 依 照 公 允 價 值 可 觀 察 之 程 度 分 為 第 一 至 三 級 : (1) 第 一 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 活 絡 市 場 相 同 資 產 或 負 債 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) (2) 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 除 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 以 屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 之 輸 入 值 推 導 公 允 價 值 (3) 第 三 級 公 允 價 值 衡 量 係 指 評 價 技 術 係 非 以 可 觀 察 市 場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導 公 允 價 值 226

232 103 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 $ - $ 18,330 $ - $ 18, 年 12 月 31 日 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 遠 期 外 匯 合 約 $ - $ 141 $ - $ 141 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 之 賣 回 權 $ - $ 17,434 $ - $ 17, 及 102 年 度 無 第 一 級 與 第 二 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 3. 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 係 依 下 列 方 式 決 定 : (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 工 具 公 允 價 值 係 參 照 市 場 報 價 決 定 (2) 衍 生 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 允 價 值 衍 生 工 具 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 遠 期 外 匯 合 約 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 由 配 合 合 約 到 期 期 間 之 報 價 利 率 推 導 之 殖 利 率 曲 線 衡 量 可 轉 換 公 司 債 買 賣 回 權 係 以 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 型 評 價, 經 考 量 評 價 日 期 存 續 期 間 本 公 司 股 票 價 格 轉 換 價 格 波 動 度 無 風 險 利 率 風 險 折 現 率 及 流 動 性 風 險 估 計 公 平 價 值 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 227

233 ( 二 ) 金 融 工 具 之 種 類 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 持 有 供 交 易 $ - $ 141 放 款 及 應 收 款 ( 註 1) 2,935,521 2,749,871 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 ( 註 2) 2,464,571 3,093,886 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 應 收 款 及 存 出 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 註 2: 餘 額 係 包 含 短 期 借 款 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 應 付 公 司 債 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 三 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 投 資 基 金 受 益 憑 證 應 收 帳 款 短 期 借 款 應 付 帳 款 及 應 付 公 司 債 本 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 本 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 本 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範, 其 為 匯 率 風 險 利 率 風 險 信 用 風 險 衍 生 金 融 工 具 與 非 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 以 及 剩 餘 流 動 資 金 之 投 資 書 面 原 則 內 部 稽 核 人 員 持 續 地 針 對 政 策 之 遵 循 與 暴 險 額 度 進 行 複 核 本 公 司 並 未 以 投 機 目 的 而 進 行 金 融 工 具 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ) 之 交 易 財 務 管 理 部 門 每 季 對 本 公 司 之 董 事 會 提 出 報 告 1. 市 場 風 險 本 公 司 之 營 運 活 動 使 本 公 司 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 ( 參 閱 下 述 (1)) 228

234 本 公 司 從 事 衍 生 金 融 工 具 及 外 幣 借 款 以 管 理 所 承 擔 之 外 幣 匯 率 風 險 本 公 司 有 關 金 融 工 具 市 場 風 險 之 暴 險 及 其 對 該 等 暴 險 之 管 理 與 衡 量 方 式 並 無 改 變 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 之 現 金 流 入 與 流 出, 有 一 部 分 係 以 外 幣 為 之, 故 有 部 分 自 然 避 險 之 效 果 ; 本 公 司 匯 率 風 險 之 管 理, 以 避 險 為 目 的, 不 以 獲 利 為 目 的 匯 率 風 險 管 理 策 略 為 定 期 檢 視 各 種 幣 別 資 產 及 負 債 之 淨 部 位, 並 對 該 淨 部 位 進 行 風 險 管 理 ; 規 避 匯 率 風 險 工 具 之 選 擇, 係 以 避 險 成 本 與 避 險 期 間 為 考 量, 目 前 以 賣 出 遠 期 外 匯 合 約 與 舉 借 外 幣 負 債 為 主 要 規 避 匯 率 風 險 之 工 具 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資 產 美 金 $ 80,950 $ 78,340 港 幣 人 民 幣 90 6 日 圓 86 5 歐 元 - 1 負 債 美 金 41,383 60,386 本 公 司 使 用 遠 期 外 匯 合 約 及 外 幣 短 期 借 款 以 減 輕 匯 率 暴 險 該 遠 期 外 匯 合 約 及 外 幣 短 期 借 款 之 幣 別 須 與 被 避 險 項 目 相 同 本 公 司 透 過 上 述 工 具 與 被 避 險 項 目 合 約 條 款 之 配 合, 以 使 避 險 有 效 性 極 大 化 229

235 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 具 匯 率 風 險 暴 險 之 衍 生 工 具 帳 面 金 額 如 下 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資 產 美 金 $ - $ 141 敏 感 度 分 析 本 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響 下 表 詳 細 說 明 當 新 台 幣 ( 功 能 性 貨 幣 ) 對 美 金 之 匯 率 增 加 及 減 少 1 元 時, 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 係 考 量 流 通 在 外 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 及 指 定 為 現 金 流 量 避 險 之 遠 期 外 匯 合 約, 並 將 其 期 末 之 換 算 以 匯 率 變 動 1 元 予 以 調 整 敏 感 度 分 析 之 範 圍 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 其 他 應 收 款 短 期 借 款 應 付 帳 款 其 他 應 付 款 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 下 表 之 負 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 升 值 1 元 時, 將 使 稅 後 淨 利 減 少 之 金 額 ; 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 貶 值 1 元 時, 其 對 稅 後 淨 利 之 影 響 將 為 同 金 額 之 正 數 美 金 之 影 響 103 年 度 102 年 度 損 益 ( $ 39,567 ) ( $ 17,954 ) 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 主 要 係 來 自 於 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 230

236 為 減 輕 信 用 風 險, 本 公 司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信 額 度 之 決 定 授 信 核 准 及 其 他 監 控 程 序 以 確 保 逾 期 應 收 款 項 之 回 收 已 採 取 適 當 行 動 此 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 款 項 之 可 回 收 金 額 以 確 保 無 法 回 收 之 應 收 款 項 已 提 列 適 當 減 損 損 失 據 此, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 本 公 司 之 信 用 風 險 已 顯 著 減 少 另 因 流 動 資 金 及 衍 生 金 融 工 具 之 交 易 對 方 大 都 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織, 故 該 信 用 風 險 係 屬 有 限 應 收 帳 款 之 對 象 涵 蓋 眾 多 客 戶, 分 散 於 不 同 產 業 及 地 理 區 域 本 公 司 持 續 地 針 對 應 收 帳 款 客 戶 之 財 務 狀 況 進 行 評 估 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 前 五 大 客 戶 之 應 收 帳 款 餘 額 占 本 公 司 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 餘 額 之 百 分 比 分 別 為 62% 及 61%, 其 餘 應 收 帳 款 之 信 用 集 中 風 險 相 對 並 不 重 大 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 以 支 應 公 司 營 運 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 另 銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 103 年 及 102 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 未 動 用 之 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 2,913,300 仟 元 及 1,217,632 仟 元 (1) 流 動 性 及 利 率 風 險 表 下 表 詳 細 說 明 本 公 司 已 約 定 還 款 期 間 之 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析, 其 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 並 以 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製, 其 包 括 利 息 及 本 金 之 現 金 流 量 103 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 5 年 非 衍 生 金 融 負 債 固 定 利 率 工 具 $ 317,561 $ 991,149 無 附 息 負 債 1,320,061 68,836 $ 1,637,622 $ 1,059,

237 102 年 12 月 31 日 短 於 1 年 1 至 5 年 非 衍 生 金 融 負 債 固 定 利 率 工 具 $ 760,999 $ 991,149 無 附 息 負 債 1,499,762 71,172 $ 2,260,761 $ 1,062,321 下 表 詳 細 說 明 本 公 司 針 對 衍 生 金 融 工 具 所 作 之 流 動 性 分 析, 就 採 淨 額 交 割 之 衍 生 工 具, 係 以 未 折 現 之 合 約 淨 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 ; 就 採 總 額 交 割 之 衍 生 工 具, 係 以 未 折 現 之 總 現 金 流 入 及 流 出 為 基 礎 編 製 102 年 12 月 31 日 要 求 即 付 或 短 於 1 個 月 1 至 3 個 月 總 額 交 割 遠 期 外 匯 合 約 - 流 入 $ 44,872 $ 29,734 - 流 出 44,935 29,770 (2) 融 資 額 度 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 尚 未 動 用 之 無 擔 保 銀 行 透 支 額 度, 要 求 即 付, 每 年 重 新 檢 視 - 已 動 用 金 額 $ 316,500 $ 760,028 - 未 動 用 金 額 2,913,300 1,217,632 $ 3,229,800 $ 1,977,660 二 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 營 業 收 入 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 銷 貨 收 入 實 質 關 係 人 $ 482,186 $ 720,226 本 公 司 對 關 係 人 之 銷 貨 價 格 及 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 相 當 232

238 ( 二 ) 製 造 費 用 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 銷 貨 成 本 具 有 重 大 影 響 之 投 資 $ 4,301 $ 5,935 者 實 質 關 係 人 3 - $ 4,304 $ 5,935 ( 三 ) 營 業 費 用 本 公 司 對 關 係 人 之 測 試 費 價 格 及 交 易 條 件 與 一 般 廠 商 相 當 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 營 業 費 用 具 有 重 大 影 響 之 投 資 $ 1,295 $ 715 者 實 質 關 係 人 72,378 43,124 $ 73,673 $ 43,839 ( 四 ) 取 得 無 形 資 產 取 得 價 款 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 具 有 重 大 影 響 之 投 資 者 $ - $ 4,368 ( 五 ) 應 收 關 係 人 款 項 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 實 質 關 係 人 $ 98,205 $ 188,912 流 通 在 外 之 應 收 關 係 人 款 項 未 收 取 保 證 103 及 102 年 度 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 ( 六 ) 應 付 關 係 人 款 項 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 應 付 帳 款 具 有 重 大 影 響 之 投 資 者 $ 375 $ 1,134 流 通 在 外 之 應 付 關 係 人 款 項 餘 額 係 未 提 供 擔 保 233

239 ( 七 ) 其 他 流 動 負 債 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 103 年 度 102 年 度 其 他 流 動 負 債 實 質 關 係 人 $ 8,606 $ 8,257 ( 八 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 : 103 年 度 102 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 23,633 $ 26,089 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 二 八 質 抵 押 之 資 產 本 公 司 下 列 資 產 業 經 提 供 作 為 購 買 原 物 料 之 擔 保 品 : 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 其 他 流 動 資 產 - 受 限 制 資 產 ( 質 押 定 存 單 ) $ - $ 591,481 二 九 重 大 之 期 後 事 項 本 公 司 為 提 昇 股 東 權 益 和 整 體 投 資 報 酬 率, 於 104 年 3 月 5 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 減 資 1,249,021 仟 元, 預 計 銷 除 本 公 司 股 份 124,902 仟 股, 每 股 退 還 現 金 3 元, 減 資 比 例 為 30% 此 項 減 資 案 尚 待 預 計 於 104 年 6 月 10 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 三 十 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 之 匯 率 資 訊 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 103 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 價 值 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 80, $ 2,562,068 人 民 幣 日 圓 港 幣 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 41, ,309,

240 102 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 帳 面 價 值 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 78, $ 2,334,924 人 民 幣 日 圓 港 幣 歐 元 非 貨 幣 性 項 目 美 金 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 60, ,799,805 三 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 : 1. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 一 ) 2. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 ( 附 表 二 ) 3. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ( 附 註 七 及 二 六 ) 4. 被 投 資 公 司 資 訊 ( 附 表 三 ) 5. 大 陸 投 資 資 訊 ( 附 表 四 ) 除 附 表 ( 一 ) 至 ( 四 ) 外, 並 無 其 他 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 大 陸 投 資 資 訊 應 揭 露 事 項 235

241 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 除 另 與 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 期 初 買 入 賣 出 期 末 買 賣 之 公 司 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 種 類 及 名 稱 股 數 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 敦 泰 電 子 股 聯 邦 貨 幣 市 場 備 供 出 售 金 融 $ - 31,481 $ 407,000 31,481 $ 407,161 $ 407,000 $ $ - 份 有 限 公 司 基 金 資 產 - 流 動 寶 來 得 寶 貨 幣 市 場 基 金 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 , ,000 28, , ,

242 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 除 另 與 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 交 易 情 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 形 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 之 情 形 及 原 因 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 佔 總 應 收 備 佔 總 進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨 金 額 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 ( 付 ) 票 據 貨 之 比 率 帳 款 之 比 率 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 AU Optronics 實 質 關 係 人 銷 貨 $ 479, % 120 天 $ - - $ 95, % - (Labuan) Corporation(AUL) 註 237

243 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 除 另 與 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 主 要 營 業 累 計 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 備 註 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 ( 仟 股 ) 比 率 (%) 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 敦 泰 電 子 股 份 Orise Holding (Cayman) 開 曼 投 資 $ - $ $ - $ - $ - 子 公 司 有 限 公 司 Inc.(Orise Cayman 公 司 ) ( 註 1) 敦 泰 電 子 股 份 FocalTech Electronics, Ltd. 開 曼 投 資 子 公 司 有 限 公 司 (Focal Tech 公 司 ) ( 註 2) 註 1: Orise Cayman 公 司 於 103 年 第 2 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 註 2: FocalTech 公 司 於 103 年 第 3 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 238

244 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 大 陸 投 資 資 訊 民 國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 本 期 匯 出 或 收 回 本 期 期 初 自 大 陸 被 投 資 投 資 金 額 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 台 灣 匯 出 累 積 公 司 名 稱 投 資 金 額 匯 出 收 回 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 開 發 設 計 製 造 及 銷 售 自 產 產 品 本 期 期 末 自 被 投 資 公 司 台 灣 匯 出 累 積 本 期 損 益 投 資 金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 截 至 本 期 止 本 期 認 列 投 期 末 投 資 已 匯 回 投 資 備 資 損 益 ( 註 2) 帳 面 金 額 收 益 $ - ( 註 一 ) $ - $ - $ - $ - $ - 100% $ - $ - $ - ( 註 二 ) 註 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 $ - 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 $ 31,650 ( USD1,000 仟 元 ) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $1,688,717 註 一 : 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 註 二 : 於 103 年 第 4 季 完 成 設 立 登 記, 惟 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 239

245 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 - 國 際 財 務 報 導 準 則 : ( 一 ). 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 年 度 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 差 異 金 額 % 流 動 資 產 5,442,419 6,173,851 (731,432) (12) 不 動 產 廠 房 及 設 備 39,927 26,759 13, 無 形 資 產 20,204 26,597 (6,393) (24) 其 他 資 產 56,757 87,014 (30,257) (35) 資 產 總 額 5,559,307 6,314,221 (754,914) (12) 流 動 負 債 1,666,736 2,331,261 (664,525) (29) 非 流 動 負 債 1,078,042 1,060,935 17,107 2 負 債 總 額 2,744,778 3,392,196 (647,418) (19) 股 本 1, ,402,085 (1,590) 0 資 本 公 積 756, ,425 7,894 1 保 留 盈 餘 673, ,807 (138,884) (17) 其 他 權 益 (16,208) (41,292) 25,084 (61) 股 東 權 益 總 額 2,814,529 2,922,025 (107,496) (4) 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 以 上 者 之 主 要 原 因 及 其 影 響 分 析 說 明 如 下 : 1. 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加 : 主 係 因 本 年 度 增 添 機 器 設 備 所 致 2. 其 他 資 產 減 少 : 主 係 因 存 出 保 證 金 轉 列 費 用 及 收 回 所 致 3. 流 動 負 債 減 少 : 主 係 因 償 還 短 期 借 款 所 致 4. 其 他 權 益 增 加 : 主 係 因 限 制 員 工 權 利 新 股 之 員 工 未 賺 得 酬 勞, 攤 銷 認 列 為 酬 勞 成 本 所 致 240

246 ( 二 ). 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 年 度 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 差 異 金 額 % 流 動 資 產 7,879,874 7,160, , 不 動 產 廠 房 及 設 備 139,390 88,463 50, 無 形 資 產 18,105 36,716 (18,611) (51) 其 他 資 產 77, ,129 (48,089) (38) 資 產 總 額 8,114,409 7,410, ,803 9 流 動 負 債 905, ,769 18,133 2 其 他 負 債 149, ,257 32, 負 債 總 額 1,055,145 1,004,026 51,119 5 股 本 574, ,899 23,804 4 資 本 公 積 4,780,921 4,537, ,104 5 保 留 盈 餘 1,380,893 1,270, ,712 9 累 積 換 算 調 整 數 322,747 47, , 股 東 權 益 總 額 7,059,264 6,406, , 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 以 上 者 之 主 要 原 因 及 其 影 響 分 析 說 明 如 下 : 1. 固 定 資 產 增 加 : 主 係 因 購 買 竹 北 辦 公 室 及 擴 充 租 賃 改 良 物 增 加 所 致 2. 無 形 資 產 減 少 : 主 係 因 購 置 之 無 形 資 產 減 少 所 致 3. 其 他 資 產 減 少 : 主 係 因 提 列 金 融 資 產 減 損 所 致 4. 其 他 負 債 增 加 : 主 係 2012 年 起 提 列 考 量 子 公 司 將 在 可 預 見 的 未 來 發 放 股 利 而 產 生 之 所 得 稅 負 債 所 致 5. 累 積 換 算 調 整 數 增 加 : 主 係 將 美 元 編 製 之 財 務 報 表 轉 換 為 新 台 幣 所 產 生 之 累 換 調 整 數 所 致 241

247 二 經 營 結 果 - 國 際 財 務 報 導 準 則 : ( 一 ). 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 差 異 一 三 年 度 一 二 年 度 金 額 % 營 業 收 入 總 額 9,983,245 9,415, ,240 6 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 90,570 52,561 38, 營 業 收 入 淨 額 9,892,675 9,362, ,231 6 營 業 成 本 8,593,317 7,884, ,050 9 營 業 毛 利 1,299,358 1,478,177 (178,819) (12) 營 業 費 用 1,159,820 1,046, , 營 業 利 益 139, ,662 (292,124) (68) 營 業 外 收 入 及 支 出 39,679 10,172 29, 稅 前 利 益 179, ,834 (262,617) (59) 所 得 稅 費 用 34,766 78,109 (43,343) (55) 稅 後 淨 利 144, ,725 (219,274) (60) 其 他 綜 合 損 益 (2,918) (187) (2,731 1,460 綜 合 損 益 總 額 141, ,538 (222,005) (61) 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 以 上 者 之 分 析 說 明 如 下 : 1. 營 業 利 益 稅 前 利 益 所 得 稅 費 用 稅 後 淨 利 及 綜 合 損 益 總 額 : 除 因 103 年 度 認 列 呆 帳 損 失 103,428 外, 尚 因 平 面 顯 示 驅 動 晶 片 市 場 競 爭 激 烈, 平 均 單 位 售 價 下 滑, 致 整 體 產 品 毛 利 下 滑 所 致 ( 二 ). 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 差 異 一 三 年 度 一 二 年 度 金 額 % 營 業 收 入 4,522,834 4,853,231 (330,397) (7) 營 業 毛 利 1,590,925 2,145,108 (554,183) (26) 營 業 淨 利 701,179 1,274,479 (573,300) (45) 營 業 外 收 入 及 利 益 145,082 52,395 92, 營 業 外 費 用 及 損 失 128,459 3, , 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 717,802 1,323,600 (605,798) (46) 繼 續 營 業 部 門 損 益 664,712 1,267,355 (602,643) (48) 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 ( 歸 屬 予 母 公 司 股 東 ) 664,712 1,267,355 (602,643) (48) 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 以 上 者 之 分 析 說 明 如 下 : 1. 營 業 毛 利 營 業 淨 利 稅 前 損 益 本 期 損 益 減 少 : 主 係 因 ASP 下 滑 及 產 品 組 合 的 改 變, 導 致 產 品 毛 利 下 降 所 致 2. 營 業 外 收 入 增 加 : 係 因 利 息 收 入 及 員 工 返 還 未 既 得 之 認 股 權 款 項 增 加 所 致 3. 營 業 外 費 用 增 加 : 係 因 認 列 金 融 資 產 減 損 所 致 242

248 三 現 金 流 量 : 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 ( 一 ). 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 1. 本 公 司 ( 原 旭 曜 公 司 )- 會 計 上 被 併 購 者 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 變 動 金 額 增 ( 減 ) 比 例 % 營 業 活 動 538,555 (1,006,213) 1,544,768 (154) 投 資 活 動 573,897 (211,190) 785,087 (372) 籌 資 活 動 (740,869) 1,368,241 (2,109,110) (154) 合 計 371, , , 分 析 說 明 : 1. 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 增 加 : 主 係 因 103 年 應 收 帳 款 及 存 貨 減 少 所 致 2. 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 增 加 : 主 係 因 本 年 度 受 限 制 資 產 全 數 取 回 所 致 3. 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 增 加 : 主 係 因 102 年 發 行 可 轉 換 公 司 債 增 加 及 103 年 償 還 短 期 借 款 支 付 現 金 股 利 所 致 4. 綜 上 所 述, 本 年 度 淨 現 金 流 入 量 較 上 期 增 加 220,745 仟 元 2. 敦 泰 科 技 公 司 - 會 計 上 併 購 者 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 變 動 金 額 增 ( 減 ) 比 例 % 營 業 活 動 2,118, ,650 1,306, 投 資 活 動 (3,728,512) 494,223 (4,222,735) (854) 籌 資 活 動 1,852,951 (476,787) 2,329,738 (489) 合 計 243, ,086 (586,886) (71) 分 析 說 明 : 1. 營 業 活 動 現 金 流 入 減 少 : 主 係 因 102 年 預 付 貨 款 減 少 及 本 期 淨 利 減 少 所 致 2. 投 資 活 動 現 金 流 入 增 加 : 主 係 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 減 少 所 致 3. 融 資 活 動 現 金 流 出 增 加 : 主 係 因 102 年 度 現 金 增 資 及 103 年 度 發 放 現 金 股 利 所 致 4. 綜 上 所 述, 本 年 度 淨 現 金 流 入 量 較 上 期 減 少 586,886 仟 元 ( 二 ). 流 動 性 分 析 年 度 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 增 ( 減 ) 比 例 % 現 金 流 量 比 率 (%) (100) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (11) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (100) 增 ( 減 ) 比 例 變 動 分 析 說 明 : 年 度 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 皆 較 102 年 度 上 升, 主 係 因 102 年 度 營 業 活 動 產 生 淨 現 金 流 出 所 致 243

249 2. 因 102 年 度 營 業 活 動 產 生 淨 現 金 流 出, 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 為 負 數, 不 予 列 示 ( 三 ). 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 期 初 現 金 餘 額 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : ( 一 ). 重 大 資 本 支 出 及 其 運 用 情 形 : 無 ( 二 ). 預 期 可 能 產 生 效 益 : 無 單 位 : 新 台 幣 仟 元 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 預 計 全 年 來 自 營 業 預 計 全 年 其 他 預 計 現 金 剩 餘 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 活 動 淨 現 金 流 量 淨 現 金 流 量 ( 不 足 ) 數 額 投 資 計 劃 理 財 計 劃 1,725, ,523 (1,456,628) 1,052, 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 (1) 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 : 主 要 係 預 計 本 期 獲 利 而 產 生 (2) 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 : 主 要 係 增 添 辦 公 設 備 所 致 (3) 融 資 活 動 淨 現 金 流 出 : 主 要 係 現 金 減 資 及 支 付 股 利 所 致 2. 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 本 公 司 為 因 應 未 來 營 運 需 求, 除 以 營 運 活 動 現 金 流 入 支 應 外, 並 視 資 金 需 求 以 銀 行 短 期 借 款 因 應 ( 一 ). 轉 投 資 政 策 : 本 公 司 目 前 轉 投 資 政 策 以 基 本 業 務 相 關 投 資 標 的 為 主, 並 不 從 事 其 他 行 業 之 投 資, 由 相 關 執 行 部 門 遵 循 內 部 控 制 制 度 投 資 循 環 及 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 等 辦 法 執 行, 上 述 辦 法 或 程 序 並 經 審 計 委 員 會 董 事 會 或 股 東 會 討 論 通 過 ( 二 ). 轉 投 資 獲 利 或 虧 損 情 形 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 轉 投 資 事 業 103 年 投 資 報 酬 說 明 Orise Holding (Cayman) Inc. - 為 與 敦 泰 科 技 公 司 併 購 及 股 份 轉 換 而 設 立 FocalTech Electronics, Ltd. - 尚 未 開 始 營 運 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 - 尚 未 開 始 營 運 ( 三 ). 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 本 公 司 於 104 年 1 月 2 日 與 敦 泰 科 技 公 司 進 行 併 購 及 股 份 轉 換 後, 將 積 極 整 合 雙 方 所 擅 長 之 研 發 技 術 及 客 戶 群, 加 速 整 合 驅 動 與 觸 控 單 一 晶 片 之 研 發 及 市 場 佔 有 率 六 其 他 重 要 事 項 : 無 244

250 一 關 係 企 業 相 關 資 料 捌 特 別 記 載 事 項 ( 一 ). 關 係 企 業 組 織 圖 103 年 12 月 31 日 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 FocalTech Systems Co.,Ltd. 100% 100% FocalTech Electronics, Ltd. (Cayman Islands) 100% 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 中 國 大 陸 ) Orise Holding (Cayman) Inc. (Cayman Islands) ( 二 ). 關 係 企 業 基 本 資 料 103 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 為 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 PO Box 309, Ugland Orise Holding House, Grand Cayman, 103/04/01 (Cayman) Inc. KY1-1104, Cayman - 投 資 控 股 Islands. PO Box 309GT, Ugland FocalTech Electronics, Ltd. 103/08/07 House, South Church Street, George Town, Grand Cayman Island - 投 資 控 股 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 103/11/13 上 海 市 張 江 高 科 技 園 區 碧 波 路 572 弄 116 號 5 幢 B 座 - Intergrated Driver and Controller (IDC, 整 合 驅 動 與 觸 控 單 一 晶 片 ) 生 產 管 理 設 計 及 研 發 ( 三 ). 本 公 司 無 公 司 法 第 三 百 六 十 九 條 之 三 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 之 情 形 ( 四 ). 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 本 公 司 及 本 公 司 之 關 係 企 業 所 經 營 之 業 務 包 括 Intergrated Driver and Controller (IDC, 整 合 驅 動 與 觸 控 單 一 晶 片 ) 生 產 管 理 設 計 研 發 及 銷 售 與 投 資 事 業 245

251 ( 五 ). 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 Orise Holding (Cayman) Inc. FocalTech Electronics, Ltd. 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 董 事 董 事 監 察 人 Chou-Chye Huang Chou-Chye Huang 胡 正 大 曾 雅 姿 103 年 12 月 31 日 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 ( 六 ). 各 關 係 企 業 營 運 概 況 : 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 103 年 12 月 31 日 ; 單 位 : 除 每 股 盈 餘 外, 為 新 台 幣 仟 元 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 本 期 ( 損 ) 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 元 ) ( 稅 後 ) Orise Holding (Cayman) Inc FocalTech Electronics, Ltd 敦 泰 電 子 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 註 : 截 至 103 年 底, 本 公 司 皆 尚 未 實 際 匯 出 投 資 款 項 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 不 適 用 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 不 適 用 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 246

252 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 有 無 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 本 公 司 臨 時 董 事 會 於 103 年 4 月 7 日 決 議 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 敦 泰 科 技 公 司 ) 進 行 併 購 及 股 份 轉 換, 其 架 構 及 程 序 為 先 由 本 公 司 於 開 曼 設 立 100% 持 股 之 子 公 司 Orise Holding (Cayman) Inc.(Orise Cayman 公 司 ), 其 次 本 公 司 以 發 行 新 股 之 方 式 取 得 敦 泰 科 技 公 司 100% 股 權, 同 時 並 將 Orise Cayman 公 司 ( 消 滅 公 司 ) 併 入 敦 泰 科 技 公 司 ( 存 續 公 司 ), 交 易 完 成 後 敦 泰 科 技 公 司 將 成 為 本 公 司 100% 持 股 之 子 公 司 本 次 併 購 及 股 份 轉 換 基 準 日 為 104 年 1 月 2 日, 換 股 比 例 為 本 公 司 普 通 股 4.8 股 換 發 敦 泰 科 技 公 司 普 通 股 1 股, 本 公 司 增 加 發 行 股 本 2,758,575 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 共 為 275,858 仟 股 本 公 司 於 104 年 1 月 5 日 臨 時 股 東 會 決 議 通 過 更 改 公 司 名 稱 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 及 全 面 改 選 董 事, 截 至 104 年 4 月 30 日 止, 本 合 併 案 業 經 科 學 工 業 園 區 管 理 局 核 准 變 更 登 記 在 案, 完 成 法 定 合 併 程 序 247

253 附 件 一 : 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 ( 原 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司, 旭 曜 公 司 於 與 敦 泰 科 技 股 份 有 限 公 司 股 份 轉 換 基 準 日 104 年 01 月 02 日,104 年 01 月 05 日 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 更 名 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ) 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 依 財 團 法 人 中 華 民 國 證 劵 櫃 檯 買 賣 中 心 104 年 02 月 05 日 證 櫃 債 字 第 號 函 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 名 稱 變 更 為 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 ) 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 102 年 05 月 27 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 募 集 與 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債, 訂 立 發 行 及 轉 換 辦 法 如 下 : 一 債 券 名 稱 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債, 債 劵 簡 稱 敦 泰 一, 代 碼 ( 以 下 簡 稱 本 轉 換 公 司 債 ) 二 發 行 日 期 民 國 一 二 年 六 月 十 七 日 ( 以 下 簡 稱 發 行 日 ) 三 發 行 總 額 及 每 張 面 額 發 行 總 額 為 新 台 幣 拾 億 元 整, 每 張 面 額 為 新 台 幣 壹 拾 萬 元, 依 票 面 金 額 十 足 發 行 四 發 行 期 間 發 行 期 間 五 年, 自 民 國 一 二 年 六 月 十 七 日 開 始 發 行, 至 一 七 年 六 月 十 七 日 到 期 ( 以 下 簡 稱 到 期 日 ) 五 債 券 票 面 利 率 票 面 年 利 率 為 0% 六 還 本 日 期 及 方 式 除 債 券 持 有 人 依 本 辦 法 第 十 條 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 或 依 本 辦 法 第 十 八 條 行 使 賣 回 權, 及 本 公 司 依 本 辦 法 第 十 七 條 提 前 收 回, 或 本 公 司 由 證 券 商 營 業 處 所 買 回 註 銷 者 外, 本 公 司 於 本 轉 換 公 司 債 到 期 時, 按 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 七 擔 保 情 形 本 轉 換 公 司 債 為 無 擔 保 債 券, 惟 如 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 本 公 司 另 發 行 其 他 有 擔 保 附 認 股 權 或 轉 換 公 司 債 時, 本 轉 換 公 司 債 亦 將 比 照 該 有 擔 保 附 認 股 權 或 轉 換 公 司 債, 設 定 同 等 級 之 債 權 或 同 順 位 之 擔 保 物 權 八 轉 換 標 的 本 公 司 之 普 通 股, 本 公 司 將 以 發 行 新 股 之 方 式 履 行 轉 換 義 務 九 轉 換 期 間 債 券 持 有 人 得 於 本 轉 換 公 司 債 發 行 日 後 滿 一 個 月 之 翌 日 ( 民 國 一 二 年 七 月 十 八 日 ) 起 至 到 期 日 前 十 日 ( 民 國 一 七 年 六 月 七 日 ) 止, 除 依 法 暫 停 過 戶 期 間 及 自 本 公 司 無 償 配 股 停 止 過 戶 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 日 前 十 五 個 營 業 日 起, 至 權 利 分 派 基 準 日 止, 辦 理 減 資 之 減 資 基 準 日 起 至 減 資 換 發 股 票 開 始 交 易 日 前 一 日 止 合 併 或 分 割 基 準 日 之 公 告 日 前 三 個 營 業 日 起 到 合 併 或 分 割 基 準 日 止, 得 隨 時 透 過 交 易 券 商 轉 知 台 灣 集 中 保 管 結 算 所 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 集 保 公 司 ) 向 本 公 司 之 股 務 代 理 機 構 請 求 依 本 辦 法 規 定 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股, 並 依 本 辦 法 第 十 條 第 十 一 條 248

254 第 十 五 條 規 定 辦 理 十 請 求 轉 換 程 序 ( 一 ) 債 券 持 有 人 至 原 交 易 券 商 填 具 轉 換 公 司 債 帳 簿 劃 撥 轉 換 / 贖 回 / 賣 回 申 請 書 ( 註 明 轉 換 ), 由 交 易 券 商 向 集 保 公 司 提 出 申 請, 集 保 公 司 於 接 受 申 請 後 送 交 本 公 司 股 務 代 理 機 構, 於 送 達 時 即 生 轉 換 之 效 力, 且 不 得 申 請 撤 銷, 並 於 送 達 後 五 個 營 業 日 內 完 成 轉 換 手 續, 直 接 將 本 公 司 普 通 股 股 票 撥 入 原 債 券 持 有 人 之 集 保 帳 戶 ( 二 ) 華 僑 及 外 國 人 申 請 將 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 時, 一 律 統 由 集 保 公 司 採 取 帳 簿 劃 撥 方 式 辦 理 配 發 十 一 轉 換 價 格 及 其 調 整 : ( 一 ) 轉 換 價 格 之 訂 定 方 式 本 轉 換 公 司 債 轉 換 價 格 之 訂 定, 係 以 民 國 一 二 年 六 月 六 日 為 訂 定 轉 換 價 格 之 基 準 日, 以 其 前 一 個 營 業 日 三 個 營 業 日 及 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 擇 一 乘 以 101% 之 轉 換 溢 價 率, 即 為 本 轉 換 公 司 債 之 轉 換 價 格 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入 ) 訂 價 基 準 日 前 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 經 採 樣 用 以 計 算 轉 換 價 格 之 收 盤 價 應 先 設 算 為 除 權 或 除 息 後 價 格 ; 轉 換 價 格 於 決 定 後 至 實 際 發 行 日 前, 如 遇 有 除 權 或 除 息 者, 應 依 轉 換 價 格 調 整 公 式 調 整 之 依 前 述 方 式, 轉 換 價 格 訂 定 為 每 股 新 台 幣 元 ( 二 ) 轉 換 價 格 之 調 整 1. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 除 本 公 司 所 發 行 之 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 換 發 普 通 股 股 份 或 因 員 工 紅 利 發 行 新 股 者 外, 遇 有 本 公 司 已 發 行 普 通 股 股 份 增 加 時 ( 包 含 但 不 限 於 以 募 集 發 行 或 私 募 方 式 辦 理 之 現 金 增 資 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 公 司 合 併 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 股 票 分 割 及 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 等 ), 轉 換 價 格 依 下 列 公 式 調 整 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入, 向 下 調 整, 向 上 則 不 予 調 整 ), 並 函 請 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 ( 以 下 簡 稱 櫃 買 中 心 ) 公 告, 於 新 股 發 行 除 權 基 準 日 調 整 之 : 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 已 發 行 股 數 + 每 股 繳 款 額 新 股 發 行 股 數 已 發 行 股 數 + 新 股 發 行 股 數 註 1: 已 發 行 股 數 應 包 含 發 行 及 私 募 股 數, 並 應 減 除 本 公 司 買 回 但 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 ; 新 股 發 行 股 數 應 包 含 私 募 股 數 註 2: 新 股 繳 款 金 額 如 係 屬 無 償 配 股 或 股 票 分 割, 則 其 繳 款 金 額 為 零 註 3: 若 係 屬 合 併 增 資 發 行 新 股 者, 則 其 每 股 繳 款 額 為 合 併 基 準 日 前 依 消 滅 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 如 係 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股, 則 每 股 繳 款 額 為 受 讓 基 準 日 前 受 讓 之 他 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 之 每 股 淨 值 乘 以 換 股 比 例 註 4: 如 於 現 金 增 資 發 行 新 股 之 除 權 基 準 日 變 更 新 股 發 行 價 格, 則 依 更 新 後 之 新 股 發 行 價 格 重 新 按 上 列 公 式 調 整, 如 經 設 算 調 整 後 之 轉 換 價 格 低 於 原 除 權 基 準 日 前 已 公 告 調 整 之 轉 換 價 格, 則 函 請 櫃 買 中 心 重 新 公 告 調 整 註 5: 如 為 合 併 或 受 讓 增 資 則 於 合 併 或 受 讓 基 準 日 調 整 ; 股 票 分 割 則 於 股 票 分 割 基 準 日 調 整 ; 如 係 採 詢 價 圈 購 辦 理 之 現 金 增 資 或 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證, 因 無 除 權 基 準 日, 則 於 股 款 募 足 日 ; 如 係 採 私 募 方 式 辦 理 之 現 金 增 資, 則 於 私 募 交 付 日 調 整 249

255 2. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 遇 有 本 公 司 以 低 於 每 股 時 價 ( 註 1) 之 轉 換 或 認 股 價 格 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 時, 或 非 因 辦 理 現 金 增 資 而 賦 予 他 人 本 公 司 普 通 股 認 購 權 時, 轉 換 價 格 依 下 列 公 式 調 整 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入, 向 下 調 整, 向 上 則 不 予 調 整 ), 並 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 於 前 述 有 價 證 券 或 認 股 權 發 行 之 日 或 私 募 有 價 證 券 發 行 日 調 整 之 : 新 發 行 或 私 募 具 有 新 發 行 或 私 募 具 有 普 調 整 前 轉 換 價 格 已 發 行 普 通 股 轉 換 權 或 認 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 + 股 數 股 權 之 有 價 證 券 其 之 有 價 證 券 其 可 轉 換 調 整 後 轉 換 價 格 = 轉 換 或 認 股 價 格 或 認 購 之 股 數 已 發 行 股 數 + 新 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 有 價 證 券 其 可 轉 換 或 認 購 之 股 數 註 1: 每 股 時 價 為 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 之 訂 價 基 準 日 或 私 募 有 價 證 券 交 付 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 擇 一 註 2: 已 發 行 股 數 應 包 含 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 已 買 回 惟 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 註 3: 再 發 行 或 私 募 具 有 普 通 股 轉 換 權 或 認 股 權 之 各 種 有 價 證 券 如 係 以 庫 藏 股 支 應, 則 調 整 公 式 中 之 已 發 行 股 數 應 減 除 新 發 行 有 價 證 券 可 轉 換 或 認 股 之 股 數 3. 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 非 因 庫 藏 股 註 銷 之 減 資 致 普 通 股 股 份 減 少 時, 應 依 下 列 公 式 計 算 調 整 後 轉 換 價 格 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入 ), 並 函 請 櫃 買 中 心 公 告, 於 減 資 基 準 日 調 整 之 : 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 減 資 後 已 發 行 普 通 股 股 數 註 : 已 發 行 股 數 應 包 含 發 行 及 私 募 股 數, 並 減 除 本 公 司 已 買 回 惟 尚 未 註 銷 或 轉 讓 之 庫 藏 股 股 數 ( 三 ) 除 息 時 轉 換 價 格 之 調 整 本 轉 換 公 司 債 發 行 後, 如 遇 本 公 司 配 發 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 之 比 率 超 過 1.5% 時, 應 按 所 占 每 股 時 價 之 比 率 於 除 息 基 準 日 調 降 轉 換 價 格 ( 計 算 至 新 台 幣 分 為 止, 毫 以 下 四 捨 五 入 ), 並 應 函 請 櫃 買 中 心 公 告 調 整 後 之 轉 換 價 格 本 項 轉 換 價 格 調 降 之 規 定, 不 適 用 於 除 息 基 準 日 ( 不 含 ) 前 已 提 出 請 求 轉 換 者 其 調 整 公 式 如 下 : 調 降 後 轉 換 價 格 = 調 降 前 轉 換 價 格 (1- 發 放 普 通 股 現 金 股 利 占 每 股 時 價 ( 註 ) 之 比 率 ) 註 : 每 股 時 價 以 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 之 前 一 三 五 個 營 業 日 擇 一 計 算 普 通 股 收 盤 價 之 簡 單 算 術 平 均 數 為 準 十 二 本 轉 換 公 司 債 之 上 櫃 及 終 止 上 櫃 本 債 券 於 發 行 日 之 前 向 櫃 檯 買 賣 中 心 申 請 上 櫃 買 賣, 並 由 本 公 司 洽 櫃 檯 買 賣 中 心 同 意 後 公 告 之 本 債 券 至 全 數 轉 換 為 普 通 股 股 份 或 全 數 由 本 公 司 買 回 或 償 還 時 終 止 上 櫃 十 三 轉 換 後 之 新 股 上 市 250 減 資 前 已 發 行 普 通 股 股 數

256 本 債 券 經 轉 換 後 換 發 之 普 通 股 自 交 付 日 起 於 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 臺 灣 證 券 交 易 所 ) 買 賣, 上 述 事 項 由 本 公 司 洽 臺 灣 證 券 交 易 所 同 意 後 公 告 之 十 四 股 本 變 更 登 記 作 業 本 公 司 應 於 每 季 結 束 後 十 五 日 內, 將 前 一 季 因 本 轉 換 公 司 債 行 使 轉 換 所 交 付 之 股 票 數 額 公 告, 每 季 並 應 向 公 司 登 記 之 主 管 機 關 申 請 資 本 額 變 更 登 記 至 少 一 次 十 五 換 股 時 不 足 壹 股 股 份 金 額 之 處 理 轉 換 本 公 司 普 通 股 時, 若 有 不 足 壹 股 之 股 份 金 額, 本 公 司 將 以 現 金 償 付 ( 計 算 至 新 台 幣 元 為 止, 角 以 下 四 捨 五 入 ) 十 六 轉 換 後 之 權 利 義 務 債 券 持 有 人 於 請 求 轉 換 生 效 後 所 取 得 普 通 股 股 票 之 權 利 義 務 與 本 公 司 原 已 發 行 之 普 通 股 股 份 相 同 十 七 本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 本 公 司 於 以 下 ( 一 ) ( 二 ) 情 形 得 行 使 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 ( 一 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 ( 民 國 一 二 年 七 月 十 八 日 ) 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 ( 民 國 一 七 年 五 月 八 日 ), 若 本 公 司 普 通 股 股 票 在 臺 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 達 30%( 含 ) 以 上 時 ; 本 公 司 得 於 其 後 三 十 個 營 業 日 內, 以 掛 號 寄 發 債 券 持 有 人 ( 以 寄 發 前 五 個 營 業 日 債 權 人 名 冊 所 載 者 為 準, 對 於 其 後 因 買 賣 或 其 他 原 因 始 取 得 本 轉 換 公 司 債 之 投 資 人, 則 以 公 告 方 式 為 之 ) 一 份 債 券 收 回 通 知 書, 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告 ( 二 ) 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 ( 民 國 一 二 年 七 月 十 八 日 ) 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 ( 民 國 一 七 年 五 月 八 日 ) 止, 本 轉 換 公 司 債 尚 未 轉 換 之 債 券 總 金 額 低 於 發 行 總 額 之 10% 時 ; 本 公 司 得 於 其 後 任 何 時 間, 以 掛 號 寄 發 債 券 持 有 人 ( 以 寄 發 前 五 個 營 業 日 債 權 人 名 冊 所 載 者 為 準, 對 於 其 後 因 買 賣 或 其 他 原 因 始 取 得 本 轉 換 公 司 債 之 投 資 人, 則 以 公 告 方 式 為 之 ) 一 份 債 券 收 回 通 知 書, 且 函 請 櫃 買 中 心 公 告 本 公 司 將 以 寄 發 債 券 收 回 通 知 書 之 日 ( 含 ) 起 加 計 三 十 日 作 為 債 券 收 回 基 準 日, 債 券 持 有 人 於 債 券 收 回 基 準 日 前 以 書 面 回 覆 本 公 司 股 務 機 構 要 求 以 現 金 贖 回 者 ( 於 送 達 時 即 生 效 力, 採 郵 寄 者 以 郵 戳 日 為 憑 ), 本 公 司 即 於 債 券 收 回 基 準 日 後 五 個 營 業 日 按 債 券 面 額 以 現 金 贖 回 該 債 券 持 有 人 之 本 轉 換 公 司 債 若 債 券 持 有 人 未 於 債 券 收 回 基 準 日 前 以 書 面 回 覆 本 公 司 股 務 機 構 要 求 以 現 金 贖 回 者 者, 本 公 司 得 按 當 時 之 轉 換 價 格, 以 債 券 收 回 基 準 日 為 轉 換 基 準 日, 將 其 轉 換 公 司 債 轉 換 為 本 公 司 之 普 通 股 十 八 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 本 公 司 以 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 三 年 ( 民 國 一 五 年 六 月 十 七 日 ) 為 債 券 持 有 人 提 前 賣 回 本 轉 換 公 司 債 之 賣 回 基 準 日, 本 公 司 應 於 賣 回 基 準 日 之 三 十 日 前, 以 掛 號 寄 發 給 債 券 持 有 人 一 份 賣 回 權 行 使 通 知 書, 並 函 知 櫃 買 中 心 公 告 本 轉 換 公 司 債 賣 回 權 之 行 使, 債 券 持 有 人 得 於 公 告 後 三 十 日 內 以 書 面 通 知 交 易 券 商 轉 知 集 保 公 司 或 本 公 司 股 務 代 理 機 構 ( 於 送 達 時 即 生 效 力, 採 郵 寄 者 以 郵 戳 為 憑, 且 不 得 撤 回 ) 要 求 本 公 司 以 債 券 面 額 加 計 利 息 補 償 金 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 以 現 金 贖 回 ; 滿 三 年 之 利 息 補 償 金 為 債 券 面 額 之 3.03%( 實 質 收 益 率 為 1%) 本 公 司 受 理 賣 回 請 求 應 於 本 轉 換 公 司 債 賣 回 基 準 日 起 五 個 營 業 日 內 以 現 金 贖 回 本 轉 換 公 司 債 251

257 十 九 轉 換 年 度 現 金 股 利 及 股 票 股 利 之 歸 屬 ( 一 ) 現 金 股 利 債 券 持 有 人 於 一 月 一 日 至 當 年 度 本 公 司 向 臺 灣 證 券 交 易 所 洽 辦 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 前 三 個 營 業 日 ( 不 含 ) 前 請 求 轉 換 者, 得 參 與 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利 債 券 持 有 人 於 當 年 度 現 金 股 息 除 息 基 準 日 翌 日 起 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 含 ) 請 求 轉 換 者, 應 放 棄 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 現 金 股 利, 而 參 與 次 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 當 年 度 現 金 股 利 ( 二 ) 股 票 股 利 債 券 持 有 人 於 一 月 一 日 至 當 年 度 本 公 司 向 臺 灣 證 券 交 易 所 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 前 三 個 營 業 日 ( 不 含 ) 前 請 求 轉 換 者, 得 參 與 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 股 票 股 利 債 券 持 有 人 於 當 年 度 無 償 配 股 除 權 基 準 日 翌 日 起 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 含 ) 請 求 轉 換 者, 應 放 棄 當 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 前 一 年 度 股 票 股 利, 而 參 與 次 年 度 股 東 會 決 議 發 放 之 當 年 度 股 票 股 利 二 十 所 有 本 公 司 收 回 ( 包 括 由 證 券 商 營 業 處 所 買 回 ) 償 還 或 已 轉 換 之 本 轉 換 公 司 債 將 被 註 銷, 不 再 賣 出 或 發 行, 其 所 附 轉 換 權 併 同 消 滅 二 十 一 本 轉 換 公 司 債 及 其 所 轉 換 之 普 通 股 均 為 記 名 式, 其 過 戶 異 動 登 記 設 質 遺 失 等 均 依 公 開 發 行 公 司 股 務 處 理 準 則 及 公 司 法 相 關 之 規 定, 另 稅 賦 事 宜 依 當 時 之 稅 法 規 定 辦 理 二 十 二 本 轉 換 公 司 債 由 永 豐 銀 行 股 份 有 限 公 司 信 託 處 為 債 券 持 有 人 之 受 託 人, 以 代 表 債 券 持 有 人 之 利 益 行 使 查 核 及 監 督 本 公 司 履 行 本 轉 換 公 司 債 發 行 事 項 之 權 責 凡 本 轉 換 公 司 債 之 債 券 持 有 人 不 論 係 於 發 行 時 認 購 或 中 途 買 受, 對 於 本 公 司 與 受 託 人 之 間 所 定 受 託 契 約 規 定 受 託 人 之 權 利 義 務 及 本 發 行 及 轉 換 辦 法, 均 予 同 意 並 授 與 受 託 人 有 關 受 託 事 項 之 全 權 代 理, 此 項 授 權 並 不 得 中 途 撤 銷, 至 於 受 託 契 約 內 容, 債 券 持 有 人 得 在 營 業 時 間 內 隨 時 至 本 公 司 或 受 託 人 營 業 處 所 查 詢 二 十 三 本 轉 換 公 司 債 委 由 本 公 司 股 務 代 理 機 構 辦 理 還 本 付 息 及 轉 換 事 宜 二 十 四 本 轉 換 公 司 債 之 發 行 依 證 券 交 易 法 第 八 條 規 定 不 印 製 實 體 債 券 二 十 五 本 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 如 有 未 盡 事 宜 之 處, 悉 依 相 關 法 令 辦 理 之 252

258 敦 泰 電 子 股 份 有 限 公 司 FocalTech Systems Co., Ltd. ( 原 名 旭 曜 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 董 事 長 : 胡 正 大