庞大汽贸集团股份有限公司 年半年度报告 1

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1 庞大汽贸集团股份有限公司 年半年度报告 1

2 目录 一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 4 三 股本变动及股东情况... 6 四 董事 监事和高级管理人员情况... 9 五 董事会报告 六 重要事项 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 八 备查文件目录

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 ( 二 ) 公司全体董事出席董事会会议 ( 三 ) 公司半年度财务报告未经审计 ( 四 ) 公司负责人姓名 主管会计工作负责人姓名 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 姓名 庞庆华 克彩君 沈宝东 公司负责人庞庆华 主管会计工作负责人克彩君及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 沈宝东 声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 完整 ( 五 ) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 ( 六 ) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 3

4 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司信息 公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人 庞大汽贸集团股份有限公司庞大集团 Pang Da Automobile Trade Co., Ltd. PD Group 庞庆华 ( 二 ) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 庞庆华 刘世博 联系地址 北京经济技术开发区荣华南路北京经济技术开发区荣华南路 16 号中冀斯巴 16 号中冀斯巴鲁大厦 C 座 3 层鲁大厦 C 座 3 层 电话 传真 电子信箱 dshmsc@pdqmjt.com dshmsc@pdqmjt.com ( 三 ) 基本情况简介 注册地址 河北省滦县火车站东一公里处 注册地址的邮政编码 办公地址 北京市经济技术开发区荣华南路 16 号中冀斯巴鲁大厦 C 座 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 pdgroup@pdqmjt.com ( 四 ) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 公司董事会秘书办公室 ( 五 ) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所庞大集团 / ( 六 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 4

5 度期末增减 (%) 总资产 59,571,228, ,321,050, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 9,886,318, ,731,789, 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业利润 449,541, ,801, 利润总额 500,926, ,852, 归属于上市公司股东的净利润 233,017, ,725, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 185,495, ,139, 利润 基本每股收益 ( 元 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 5.1 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -438,993, ,097,670, 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 19,589,648 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业 务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准 14,588,513 定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,406,767 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,800,000 所得税影响额 -3,900,074 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 36,458 合计 47,521,312 5

6 三 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股份变动情况表 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况单位 : 股报告期末股东总数 53,252 户前十名股东持股情况 股东股东名称性质境内庞庆华自然人唐山盛诚境内企业策划非国股份有限有法公司人北京英维境内特汽车服非国务连锁有有法限公司人境内北京联合非国信投资有有法限公司人境内杨家庆自然人境内郭文义自然人境内王玉生自然人境内裴文会自然人境内杨晓光自然 持股持有有限售报告期内增质押或冻结的股份比例持股总数条件股份数减数量 (%) 量 ,450, ,450,000 无 ,567, ,567,250 质押 393,224, ,765,000-55,100,000 0 无 ,575, 质押 76,219, ,740, ,740,450 质押 6,067, ,286, ,286,150 质押 59,286, ,150, ,150,400 无 ,696, ,696,100 质押 25,000, ,696, ,696,100 无 0 人 贺立新 境内 ,696, ,696,100 质押 5,859,671 6

7 自然人股东名称北京英维特汽车服务连锁有限公司北京联合信投资有限公司航天科工财务有限责任公司唐山市冀东物贸集团有限责任公司招商银行股份有限公司 - 光大保德信优势配置股票型证券投资基金中国农业银行 - 华夏复兴股票型证券投资基金广州明佳仓储有限公司中国银行 - 嘉实沪深 300 指数证券投资基金中融国际信托有限公司 - 中融方得汇金 1 号中国工商银行股份有限公司 - 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 194,765,000 人民币普通股 194,765, ,575,000 人民币普通股 113,575,000 4,415,325 人民币普通股 4,415,325 4,383,498 人民币普通股 4,383,498 3,800,323 人民币普通股 3,800,323 3,169,515 人民币普通股 3,169,515 2,898,550 人民币普通股 2,898,550 2,766,601 人民币普通股 2,766,601 2,634,100 人民币普通股 2,634,100 2,539,612 人民币普通股 2,539,612 本公司的控股股东及实际控制人庞庆华先生享有唐山市冀东物贸集 团有限责任公司 100% 的表决权 唐山盛诚企业策划股份有限公司将其持有的全部本公司股份中除经 济权利之外的其他一切权利授权给股东庞庆华行使 ; 股东杨家庆 郭文义 王玉生 贺立新 杨晓光和裴文会与股东庞庆华之间存在 一致行动关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 有限售条件股东 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情 号 名称 售条件股份 况 单位 : 股 限售条件 7

8 数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 1 庞庆华 681,450, 年 4 月 28 日 0 2 唐山盛诚企业策划股份有限公司 548,567, 年 4 月 28 日 0 3 杨家庆 59,740, 年 4 月 28 日 0 4 郭文义 59,286, 年 4 月 28 日 0 5 王玉生 58,150, 年 4 月 28 日 0 6 裴文会 57,696, 年 4 月 28 日 0 7 杨晓光 57,696, 年 4 月 28 日 0 8 贺立新 57,696, 年 4 月 28 日 0 9 赵成满 57,468, 年 4 月 28 日 0 10 克彩君 35,662, 年 4 月 28 日 0 量 自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月, 并遵守关于 董事股份减持 的规定自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月, 并遵守关于 董事股份减持 的规定自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月, 并遵守关于 董事股份减持 的规定自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月, 并遵守关于 董事股份减持 的规定自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月, 并遵守关于 高管股份减持 的规定自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月, 并遵守关于 董事股份减持 的规定自公司股票在证券交易所上市交易之 8

9 日起 36 个月, 并遵守关于 高管股份减持 的规定 11 李金勇 35,662, 年 4 月 28 日 0 自公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月, 并遵守关于 董事股份减持 的规定 唐山盛诚企业策划股份有限公司将其持有的 全部本公司股份中除经济权利之外的其他一 上述股东关联关系或一致行动人的说明 切权利授权给股东庞庆华行使 ; 股东杨家庆 郭文义 王玉生 贺立新 杨晓光 裴文会 赵成满 克彩君和李金勇与股东庞庆华之间 存在一致行动关系 2 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 四 董事 监事和高级管理人员情况 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况 年 2 月 29 日, 公司于 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 ( 刊登了 关于独立董事辞职的公告 公司独立董事李秉京先生因个人原因, 请求辞去公司独立董事职务, 同时一并辞去公司董事会审计委员会委员和薪酬与考核委员会委员职务, 该辞职申请将自本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效 年 6 月 26 日, 公司于 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 ( 刊登了 关于董事会秘书辞职的公告 公司董事会秘书王寅先生因个人原因, 请求辞去公司董事会秘书职务, 上述辞职报告自 2012 年 6 月 25 日送达公司董事会时生效 根据 上海证券交易所股票上市规则 的有关规定, 在聘任新的董事会秘书前, 由公司董事长庞庆华先生代为履行董事会秘书职责 9

10 五 董事会报告 ( 一 ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1 报告期内整体经营情况公司主营业务为汽车经销及维修养护业务 截至 2012 年 6 月 30 日 : (1) 公司共拥有 163 家直属分支机构和 1115 家子公司, 其中全资子公司为 1093 家, 控股子公司为 11 家, 参股公司为 11 家 ; 此外, 全资子公司下设分支机构合计 354 家 公司前述分 子公司总数较上年末增加 107 家 公司于中国 28 个省 市 自治区及蒙古国拥有 1370 家经营网点, 较上年末增加 113 家 前述 1370 家经营网点中包括 1091 家专卖店 ( 其中 4S 店 711 家 ) 和 279 家汽车市场 (2) 公司员工总人数为 36,972 人, 较 2011 年末增加 2,138 人 (3) 公司资产总额 5,957, 万元, 其中 : 流动资产 4,347, 万元, 非流动资产 1,609, 万元 ; 负债总额 4,963, 万元, 其中 : 流动负债 4,324, 万元, 非流动负债 639, 万元 ; 股东权益合计 993, 万元, 其中 : 归属于母公司所有者权益 988, 万元, 少数股东权益 4, 万元 (4) 报告期内, 公司实现营业收入 2,878, 万元 ; 营业利润 44, 万元 ; 净利润 23, 万元, 其中归属于母公司所有者的净利润 23, 万元 2 经营成果与财务分析 (1) 营业收入略有增加报告期内, 公司实现营业收入 2,878, 万元, 同比增加 200, 万元, 增长 7.49%, 主要原因为 : A 公司最主要的收入来源为汽车经销业务, 报告期内汽车经销收入 2,569, 万元, 占营业收入的比重为 89.23% 其中, 轿车销售收入 1,775, 万元, 同比增长 26.09%, 微型车销售收入 178, 万元, 同比增长 12.63%, 商用车销售收入 590, 万元, 同比下降 30.23% 总体来看, 报告期内汽车经销收入同比增加 106, 万元, 增幅为 4.32%, 营业收入同比增长 7.49% B 公司售后服务业务收入持续增长, 达到 229, 万元, 同比增长 31.71% 主要原因为公司业务区域内汽车保有量的增加 车龄的增长以及公司店面的增加 ; 但由于售后服务业务收入基数较小, 前述情况对总体收入规模影响有限 C 公司其他业务收入继续大幅增长, 达到 78, 万元, 同比增长 96.57% 主要原因为其他业务收入中的融资租赁业务增长较快, 报告期内其它业务收入中融资租赁手续费和利息收入为 29, 万元, 同比增长 % 但由于其它业务收入规模较小, 前述情况对总体收入规模影响有限 (2) 营业成本增长水平与营业收入基本相当报告期内, 公司发生营业成本 2,539, 万元, 同比增加 140, 万元, 增长 5.86%, 略低于营业收入增长水平 (7.49%) (3) 期间费用增加报告期内, 公司三项期间费用总额为 282, 万元, 同比增加 64, 万元, 增长 29.75% 其中 : A 销售费用 134, 万元, 同比增加 16, 万元, 增长 14.20%, 主要原因为 : 公司经销网点持续增加 业务规模不断扩大, 销售员工数量相应增加, 因此员工工资 汽车专卖店及销售网点建造费及其他相关销售费用增长幅度较大 B 管理费用 92, 万元, 同比增加 15, 万元, 增长 20.72%, 主要原因为 : 公司业务规模不断扩大, 管理人员数量相应增加, 管理人员工资及相关费用增长较多 ; 并且, 随着 10

11 经营网点的不断增加, 土地摊销 房屋折旧 租赁费 网点开办费用也相应增加 C 财务费用 55, 万元, 同比增加 32, 万元, 增长 %, 主要原因为 : a 由于公司贷款规模持续增加, 并于 2012 年 3 月发行 22 亿元公司债券, 因此利息支出增长幅度较大 报告期内, 公司利息净支出同比增加 19, 万元, 同比增长 58.68% b 由于公司在采购中使用承兑汇票的规模不断增加, 公司的金融机构手续费同比增加 2, 万元, 增长 40.65% 同时, 应付票据利息贴现支出同比增加 8, 万元, 增长 % (4) 利润同比下降报告期内, 公司实现营业利润 44, 万元, 同比减少 6, 万元, 下降 12.68%; 公司实现净利润 23, 万元, 同比减少 17, 万元, 下降 42.96%; 归属于母公司所有者的净利润 23, 万元, 同比减少 17, 万元, 下降 42.28% 公司营业利润及净利润减少的主要原因为 : 报告期内, 公司整体毛利和毛利率水平较上年同期均有所增长, 公司实现毛利 338, 万元, 同比增加 59, 万元, 增长 21.53%; 公司整体毛利率 11.75%, 较去年同期的 10.39% 略有上升 但是, 公司各项期间费用增长较多 ( 尤其是财务利息支出 与经营网点 人员相关的费用等 ), 同比增加 64, 万元, 增长 29.75%, 从而导致公司营业利润及净利润同比下降 3 公司在经营中出现的问题与困难 (1) 汽车消费市场整体增速放缓, 竞争加剧在乘用车方面, 汽车生产厂家持续释放新建产能, 汽车行业竞争不断加剧, 汽车销售价格持续下降, 豪华轿车和高档轿车价格降幅尤其明显, 汽车销售利润随之下降 随着汽车消费市场整体需求放缓, 汽车消费行为逐渐成熟, 消费者更加注重汽车的质量和售后服务, 单纯的价格竞争对消费者的吸引力正在不断弱化, 汽车厂商和经销商可能将持续面临激烈的竞争形势 在商用车方面, 信贷紧缩 房地产调控等国家宏观经济政策以及基建项目减少 物流运费相对偏低等行业因素, 对商用车 ( 尤其是重型卡车 ) 的销量产生了较大不利影响, 导致商用车销量大幅下滑 (2) 公司处于业务扩张期, 费用增速较快 2011 年度公司业务规模快速扩张, 经营网点数量增长迅速 根据行业特点, 新开设网点尚处于市场培育期, 新开设经营网点相关的费用 ( 如员工工资 土地摊销 房屋折旧 租赁费 网点开办费等 ) 增长较快, 对新开设网点及公司整体的费用水平形成较大压力 (3) 国家信贷政策偏紧, 融资成本偏高汽车经销行业作为资金密集型行业, 受信贷政策影响较大 报告期内, 银行信贷规模保持紧缩, 企业融资成本普遍偏高, 公司的利息净支出增加幅度也较高 4 公司采取的措施: (1) 公司将根据国家政策和市场情况的变化, 适当放缓业务规模的扩张速度, 优化业务结构, 加强利润目标和价格管控, 实施精益化营销 精细化管理的有机统一, 严格控制各项费用的增速 (2) 随着汽车保有量和平均车龄的进一步提高, 公司将继续加强售后服务业务的发展, 提升售后服务业务的管理控制, 提高售后服务业务的利润率 同时公司将加大拓展在汽车消费信贷 融资租赁 经营性租赁 乘用车改装等方面业务发展, 进一步发展汽车 " 后市场 " 的服务 (3) 公司近三年业务规模扩张较快, 新建经营网点占网点总数的比重较高 新建网点通常需要一定的市场培育期, 因此公司经营网点的整体盈利能力有望在未来几年逐步显现 此外, 11

12 豪华及超豪华轿车 进口车板块也将成为公司业绩增长的重要推动力 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表营业利营业收营业成分行业营业利润率润率入比上本比上或分产营业收入营业成本比上年同期年同期年同期品增减 (%) (%) 增减 (%) 增减 (%) 分行业汽车销减少 0.16 个 25,696,669,417 23,824,729, 售百分点售后服增加 2.68 个 2,294,361,760 1,508,427, 务百分点其他业减少 7.59 个 789,257,016 64,679, , 务百分点增加 1.36 个合计 28,780,288,192 25,397,836, 百分点分产品轿车销减少 1.11 个 17,756,621,621 16,363,839, 售百分点其中 : 斯增加 3.06 个 3,160,132,303 2,557,791, 巴鲁百分点 卡车销售 5,902,169,695 5,582,419, 微型面 包车销 1,781,954,499 1,632,720, 售 其他种 类汽车 255,923, ,750, 销售 汽车销售小计 25,696,669,417 23,824,729, 零部件销售 1,787,985,213 1,184,146, 保养维修服务 506,376, ,280, 售后服务小计 2,294,361,760 1,508,427, 其他业务 789,257,016 64,679, , 合计 28,780,288,192 25,397,836, 增加 0.72 个百分点减少 1.15 个百分点减少 0.99 个百分点减少 0.16 个百分点增加 2.88 个百分点增加 1.54 个百分点增加 2.68 个百分点减少 7.59 个百分点增加 1.36 个百分点

13 其中 : 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 万元 ( 三 ) 公司投资情况 1 募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况 报告期内, 公司无重大非募集资金投资项目 ( 四 ) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况 1 根据本公司章程第八章第一百三十七条的规定, 公司利润分配政策为 : 在公司有可供股东分配的利润时, 公司应本着重视股东合理投资回报 同时兼顾公司合理资金需求的原则, 实施积极的利润分配办法 公司可以采用现金或股票方式分配股利 每一个会计年度, 公司在实现盈利并有可供分配的利润的情形下, 以现金方式向股东分红的金额应不少于该年度所实现的可供股东分配的利润总额的 10% 公司董事会未做出年度现金利润分配预案的, 应当在最近一期的定期报告中披露原因, 独立董事应当对此发表独立意见 年 5 月 21 日, 公司召开 2011 年度股东大会, 审议并通过 庞大汽贸集团股份有限公司 2011 年度利润分配预案 公司 2011 年度所实现的可供股东分配利润为 649,899,231 元 ; 报告期内, 根据公司 2011 年度股东大会决议, 公司将截至 2011 年 12 月 31 日未分配利润中的 78,645,000 元以现金方式按各股东持股数量分配给全体股东, 占 2011 年度所实现的可供股东分配利润的 12.10% 前述利润分配决议已于 2012 年 7 月 11 日执行完毕 3 报告期内前述现金分红方案符合公司章程的规定和股东大会决议, 分红标准和比例明确清晰, 相关的决策程序和机制完备 ; 独立董事充分发挥了应有的作用, 尽职履责 ; 公司为中小股东提供了充分表达意见和诉求的机会, 中小股东的合法权益得到充分维护 13

14 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况报告期内公司严格按照 公司法 证券法 等法律法规以及中国证券监督管理委员会 上海证券交易所有关规定, 不断完善公司法人治理结构, 健全内部控制体系 ; 报告期内公司共召开年度股东大会 1 次, 临时股东大会 1 次, 董事会 5 次, 监事会 2 次, 会议的召开均符合相关法律法规和公司章程的规定, 规范运作 ; 公司独立董事 董事会各专门委员会各司其职, 不断加强公司管理, 控制防范风险, 提高运行效率 根据 企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 及中国证券监督管理委员会河北监管局 关于辖区公司全面实施内部控制规范有关工作的通知 ( 冀证监发 [2012]19 号 ) 等文件要求, 为保证公司内部控制规范体系建设工作的顺利开展, 公司制定了 2012 年内部控制规范实施工作方案, 并根据该方案开展公司的内部控制自查 梳理和建设工作 公司整体运作较为规范 独立性强, 公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不存在差异 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2012 年 5 月 21 日, 公司召开 2011 年度股东大会, 审议并通过 庞大汽贸集团股份有限公司 2011 年度利润分配预案 公司于 2012 年 6 月 7 日发布了 2011 年度利润分配实施公告, 利润分配的股权登记日为 2012 年 6 月 12 日, 现金红利发放日为 2012 年 6 月 19 日 庞庆华 杨家庆 郭文义 王玉生 裴文会 贺立新 杨晓光 赵成满 克彩君 李金勇 贺静云 武成 李墨会 许志刚 孙志新 李绍艳 李新民 刘斌 蒿杨 唐山盛诚企业策划股份有限公司共计 20 名有限售条件流通股股东及北京英维特汽车服务连锁有限公司和北京联合信投资有限公司的现金红利由公司自行发放, 公司其他股东的现金红利均委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在册并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交易的股东派发 前述利润分配决议已于 2012 年 7 月 11 日执行完毕 ( 三 ) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 四 ) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 ( 五 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权 参股金融企业股权的情况 ( 六 ) 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项 本报告期公司无重大收购及出售资产 吸收合并事项 14

15 ( 七 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 唐山市冀东物 贸集团有限责任公司及其下属有关子公司北京中冀福庆专用车有限公司秦皇岛市抚宁县京岛汽车改装厂唐山冀东专用车有限公司邯郸冀东专用车有限公司 股东的子租赁关联方土其它流出公司地和 / 或房屋关联方提供改股东的子其它流出装商用车服务公司业务关联方提供改股东的子其它流出装商用车服务公司业务 关联方提供改股东的子其它流出装商用车服务公司业务关联方提供改股东的子其它流出装商用车服务公司业务 关联交易定价原则 占同类交易关联交易关联交易金关联交易结金额的比例价格额算方式 (%) 由于地处城乡结合部, 地理位置相 对较偏, 无活跃的房地产交易活 动, 因此租赁费以房屋折旧金额和 14,042,767 10,627, 现金结算 / 或土地摊销金额及相关税费为依 据确定 即遵循市场公允价格的原则, 参照行业可比公司的收费标准确定 / 6,597, 现金结算 即遵循市场公允价格的原则, 参照行业可比公司的收费标准确定 / 3,354, 现金结算 即遵循市场公允价格的原则, 参照行业可比公司的收费标准确定 / 20,846, 现金结算 即遵循市场公允价格的原则, 参照行业可比公司的收费标准确定 / 1,635, 现金结算 铁岭冀东专用股东的子其它流出关联方提供改即遵循市场公允价格的原则, 参照 / 13,306, 现金结算 15

16 车有限公司 公司 装商用车服务 行业可比公司的收费标准确定 业务 锡林浩特冀东专用车有限公司乌海市冀东专用车有限公司安徽冀东华夏专用车有限公司唐山市冀东物贸企业集团进出口有限公司中冀贸易有限责任公司中冀贸易有限责任公司 关联方提供改股东的子即遵循市场公允价格的原则, 参照其它流出装商用车服务公司行业可比公司的收费标准确定业务 / 6,857, 现金结算 关联方提供改股东的子即遵循市场公允价格的原则, 参照其它流出装商用车服务公司行业可比公司的收费标准确定业务 / 13,159, 现金结算 关联方提供改股东的子其它流出装商用车服务公司业务关联方代理进口产品 代理开股东的子立信用证 办理接受代理公司产品进口的报关及清关手续等关联方代理进口产品 代理开股东的子立信用证 办理接受代理公司产品进口的报关及清关手续等 即遵循市场公允价格的原则, 参照行业可比公司的收费标准确定 / 368, 现金结算 遵循市场公允价格 ( 除非有政府定 价 ), 原则上不偏离市场独立第三 / 0 0 现金结算 方的价格或收费标准 遵循市场公允价格 ( 除非有政府定 价 ), 原则上不偏离市场独立第三 / 150,411, 现金结算 方的价格或收费标准 股东的子向关联方采购采购价格系根据汽车生产厂家采购买商品 / 206,615, 现金结算公司品牌汽车购价加上进口关税确定 唐山市冀东物参股股东其它流出向关联方销售遵循市场公允价格 ( 除非有政府定 / 71,451,182 / 现金结算 16

17 贸集团有限责任公司 商品车 提供汽车维修养护服务, 关联方提供住宿 餐饮服 价 ), 并保证原则上不偏离向市场独立第三方出售 购买产品和 / 或提供 接受服务的价格或收费标准 务, 向关联方租赁店面, 向关联方购买卡车 1 报告期内不存在大额销货退回的情况 2 本公司主要从事汽车经销业务, 通过下属汽车经销网点销售轿车 卡车 微型面包车 农用车及工程机械车 根据行业惯例, 其中卡车由于客户的个 性化运输需求, 需要在销售之前进行改装 为保证改装产品质量 销售旺季及时供货等原因, 公司与关联方改装厂签订了日常改装合同 保证了公司销 售卡车的改装需求, 更好的为客户提供了后续服务 3 由于本公司进口巴博斯汽车 阿斯顿马丁汽车销售业务的快速发展, 其银行信用证授信额度难以完全满足进口巴博斯汽车和阿斯顿马丁汽车的需要, 因此部分进口巴博斯汽车和阿斯顿马丁汽车需委托关联方代理开立信用证 本公司向关联方支付开立信用证所需的保证金 4 对上市公司的独立性无影响 17

18 2 关联债权债务往来 关联方 关联关系 向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金发生额余额发生额余额 永州佳昊丰 田汽车销售服务有限公司 联营公司 13,393,460 13,393, 合计 13,393,460 13,393,460 关联债权债务形成原因 关联债务形成原因为经营性的往来款 与关联债权债务有关的承诺无 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 对公司的经营成果及财务状况未有任何影响 ( 八 ) 重大合同及其履行情况 1 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10% 以上 ( 含 10%) 的托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况本报告期公司无托管事项 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项 2 担保情况公司对外担保情况 ( 不包括对控股子公司的担保 ) 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司 0 的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公 0 司的担保 ) 公司对控股子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 19,938,078,946 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 16,702,950,075 公司担保总额情况 ( 包括对控股子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 16,702,950,075 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的 0 金额 (C) 18

19 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担 16,340,209,316 保对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 11,736,531,495 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 16,412,821,079 (1) 前述公司为第三方提供担保情况未包含公司因汽车消费信贷业务为贷款购车客户提供的连带责任保证, 本报告期末, 公司前述担保余额为 5,012,030,344 元,2011 年年末为 6,625,737,099 元 (2) 截至 2012 年 6 月 30 日, 本公司为采用消费信贷方式购车的客户的借款向银行提供担保可能承担连带清偿责任所计提的预计负债为 30,969,885 元 (3) 报告期末对子公司担保余额合计 16,702,950,075 元 其中为子公司开立票据提供的担保余额为 10,611,927,669 元, 占比为 63.53%; 为子公司借款及其他提供担保余额为 6,091,022,406 元, 占比为 36.47% (4) 本公司为子公司提供大量担保的主要原因为 : A 根据有关法规及行业惯例, 本公司进行多种轿车品牌销售应分别设立独立法人, 而无法通过设立分支机构的方式进行 ; B 根据行业惯例, 本公司及子公司在采购商品车辆及配件时, 需预先支付全额货款, 因此对金融机构借款和票据需求较大, 而金融机构通常要求本公司为子公司融资进行担保 3 委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 4 其他重大合同本公司于 2012 年 5 月 28 日与新星汽车有限公司 ( 以下称 新星汽车 ) 签署 合作意向书, 约定本公司与新星汽车在国内 12 个城市合作设立合资公司进行梅赛德斯 -- 奔驰车辆的销售 售后服务的经营 具体信息请见本公司于 2012 年 5 月 29 日在 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 ( 刊登的 庞大汽贸集团股份有限公司对外投资公告 目前各合资公司正在筹备设立中 ; 同时根据 合作意向书 的约定, 由本公司提供符合双方约定的土地, 按照双方的约定建设厂房, 目前已有 6 个城市的奔驰 4S 店准备好土地并进入图纸设计阶段 19

20 ( 九 ) 承诺事项履行情况 1 上市公司 控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 是否 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 是否有履行期限 及时严格 履行 作为公司控股股东 ( 或一致行动人 关联方 ) 期间, 本人 / 本公司不会, 并保证其各 庞庆华 唐山盛诚企业策 自的附属公司不会, 在中国境内和 / 或境外单独或与其他自然人 法人 合伙或组织, 划股份有限公司 18 名自 以任何形式, 包括但不限于联营 合资 合作 合伙 承包 租赁经营 代理 参股 然人股东 ( 即杨家庆 郭 或借贷等形式, 以委托人 受托人身份或其他身份直接或间接投资 参与 从事及 / 文义 王玉生 杨晓光 或经营任何与公司及 / 或其附属公司的主营业务相竞争的业务, 但下列情况除外 :1) 解决 裴文会 贺立新 赵成满 如果庞庆华先生 庞庆华控制的其他企业或唐山盛诚企业策划股份有限公司 18 名自 同业 克彩君 李金勇 贺静云 然人股东获得或发现与公司及 / 或其附属公司的主营业务相竞争或可能构成竞争的业 是 是 竞争 武成 李墨会 许志刚 务机会, 其已经根据 避免同业竞争协议 将该业务机会向公司通报而公司放弃该业 与首次公 孙志新 李绍艳 李新民 务机会的优先权, 且非上市集团最终没有以更优越的条件从事该项业务 ;2) 第三方 开发行相 刘斌 蒿杨 18 名持有本公 首先向公司及 / 或其附属公司提出要约, 经过充分商讨后公司的董事会或股东会批准 关的承诺 司股份的自然人股东 ) 庞 公司及 / 或其附属公司不计划投资或从事或参与该项业务计划, 并向庞庆华先生和 / 或 庆华控制的其他企业 唐山盛诚企业策划股份有限公司和 / 或 18 名自然人股东和 / 或庞庆华控制的其他企业 做出书面确认, 且非上市集团最终没有以更优越的条件从事该项业务 庞庆华 唐山盛诚企业策 本人 / 本公司将善意履行作为公司大股东的义务, 不利用大股东地位, 就公司与本人 / 解决关联交易 划股份有限公司 18 名自然人股东 ( 即杨家庆 郭文义 王玉生 杨晓光 裴文会 贺立新 赵成满 本公司或附属公司相关的任何关联交易采取任何行动, 故意促使公司的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议 如果公司必须与本人 / 本公司或附属公司发生任何关联交易, 则本人 / 本公司承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常商业交易条件进行, 且遵守法律法规及公司章程规定的回避要求 本人 / 本公司及附属公司 否 是 克彩君 李金勇 贺静云 将不会要求或接受本公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件 本 20

21 武成 李墨会 许志刚 人 / 本公司及附属公司将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议 本人 / 本 孙志新 李绍艳 李新民 公司承诺将不会向公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益 如果本人 / 本 刘斌 蒿杨 18 名持有本公 公司违反上述声明 保证与承诺, 本人 / 本公司同意给予公司赔偿 司股份的自然人股东 ) 庞庆华 唐山盛诚企业策 划股份有限公司 18 名自 然人股东 ( 即杨家庆 郭 文义 王玉生 杨晓光 股份限售 裴文会 贺立新 赵成满 克彩君 李金勇 贺静云 自本公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内不转让或委托他人管理其持有的本公司股份, 也不由本公司收购该部分股份 是 是 武成 李墨会 许志刚 孙志新 李绍艳 李新民 刘斌 蒿杨 18 名持有本公 司股份的自然人股东 ) 股份限售 北京英维特汽车服务连锁有限公司 自本公司股票在证券交易所上市交易之日起 12 个月内不转让或委托他人管理其持有的本公司股份, 也不由本公司收购该部分股份 是 是 其他承诺 其他承诺 庞庆华先生及其实际控制的唐山市冀东物贸集团有限责任公司 自 2012 年 6 月 12 日起的六个月内由其本人或者通过其实际控制的企业通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份, 投入金额不超过 1 亿元 在本次增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的本公司股份 是 是 21

22 ( 十 ) 聘任 解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所 : 否 ( 十一 ) 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均未受中国证监会 的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十二 ) 其他重大事项的说明 1 经公司于 2011 年 9 月 14 日召开 2011 年第二次临时股东大会审议通过, 并根据中国证券监督管理委员会 关于核准庞大汽贸集团股份有限公司公开发行公司债券的批复 ( 证监许可 [2011]1716 号 ) 批准, 公司于 2012 年 3 月完成 2011 年公司债券发行工作, 发行固定利率五年期品种公司债 22 亿元, 票面利率为 8.5%, 具体内容请见公司于 2012 年 3 月 6 日在 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 ( 刊登的 2011 年公司债券发行结果公告 经上海证券交易所同意, 公司 2011 年公司债券于 2012 年 4 月 27 日起在上海证券交易所挂牌交易, 债券简称为 11 庞大 02, 证券代码为 具体内容请见公司于 2012 年 4 月 26 日在 中国证券报 上海证券报 和上海证券交易所网站 ( 刊登的 2011 年公司债券上市公告书 和 关于拟委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司代理债券兑付兑息相关事宜的公告 2012 年 6 月 27 日联合信用评级有限公司通过对公司主体长期信用状况和发行的 2011 年公司债券进行跟踪评级, 确定公司主体长期信用等级为 AA+, 公司发行的 2011 年公司债券信用等级为 AA+ 具体内容请见公司于 2012 年 6 月 29 日在上海证券交易所网站 ( 刊登的 2011 年公司债券跟踪评级分析报告 公司已发行的 2011 年公司债券不存在违约以及未来不存在按期偿付风险的情况, 不存在涉及和可能涉及影响债券按期偿付的重大诉讼事项, 不涉及已发行债券变动情况 2 经公司于 2012 年 4 月 10 日召开 2012 年第一次临时股东大会审议通过, 同意公司拟申请注册发行不超过 16 亿元的中期票据 目前注册发行中期票据事宜还在筹备中, 尚待获得中国银行间市场交易商协会同意注册 3 经公司于 2012 年 8 月 20 日召开 2012 年第二次临时股东大会审议通过, 同意公司拟申请注册发行不超过 25 亿元的短期融资券 目前注册发行短期融资券事宜还在筹备中, 尚待获得中国银行间市场交易商协会同意注册 年 8 月 14 日, 公司接到控股股东庞庆华先生 ( 持有本公司 68,145 万股有限售条件股份 ) 的通知, 其将持有的本公司 68,145 万股有限售条件股份 ( 占公司总股本的 25.99%) 质押给国家开发银行股份有限公司 ( 以下简称 " 国家开发银行 "), 为本公司及下属子公司在国家开发银行及其分行的综合授信提供质押担保, 质押登记解除日为 2018 年 12 月 30 日 ( 十三 ) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 股票交易异常波 中国证券报 上海证 2012 年 2 月 15 上海证券交易所网站 动公告 券报 日 22

23 2011 年公司债券中国证券报 上海证发行公告券报公开发行公司债 / 券募集说明书公开发行公司债中国证券报 上海证券募集说明书摘券报要关于独立董事辞中国证券报 上海证职的公告券报 2011 年公司债券中国证券报 上海证票面利率公告券报 2011 年公司债券中国证券报 上海证发行结果公告券报第二届董事会第中国证券报 上海证十六次会议决议券报公告关于召开 2012 年中国证券报 上海证第一次临时股东券报大会的通知内部控制规范实 / 施工作方案 2012 年第一次临中国证券报 上海证时股东大会决议券报公告 2012 年第一次临时股东大会的法 / 律意见书关于公司募集资金存放与实际使 / 用情况的专项报告应收控股股东和其他关联方款项 / 专项说明独立董事述职报 / 告第二届监事会第中国证券报 上海证七次会议决议公券报告 2011 年年度报告 / 2011 年年度报告中国证券报 上海证摘要券报 2012 年 2 月 27 日 2012 年 2 月 27 日 2012 年 2 月 27 日 2012 年 2 月 29 日 2012 年 3 月 1 日 2012 年 3 月 6 日 2012 年 3 月 23 日 2012 年 3 月 23 日 2012 年 3 月 23 日 2012 年 4 月 11 日 2012 年 4 月 11 日 2012 年 4 月 12 日 2012 年 4 月 12 日 2012 年 4 月 12 日 2012 年 4 月 12 日 2012 年 4 月 12 日 2012 年 4 月 12 日 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 上海证券交易所网站 23

24 第二届董事会第中国证券报 上海证 2012 年 4 月 12 上海证券交易所网站十七次会议决议券报日 公告 2012 年第一季度 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站 / 报告日 有限售条件流通中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站股上市流通提示券报日 性公告 庞大集团关于与中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站关联方签订 商品券报日 服务合同 的公告 关于召开 2011 年中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站度股东大会的通券报日 知 第二届监事会第中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站八次会议决议公券报日 告 2012 年度日常关中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站联交易额度预计券报日 的公告 第二届董事会第中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站十八次会议决议券报日 公告 2012 年度为子公中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站司提供担保的公券报日 告 2012 年度为购车中国证券报 上海证 2012 年 4 月 25 上海证券交易所网站客户提供担保的券报日 公告 关于拟委托中国 证券登记结算有 限责任公司上海分公司代理债券 中国证券报 上海证券报 2012 年 4 月 26 日 上海证券交易所网站 兑付兑息相关事宜的公告 2011 年公司债券上市公告书 中国证券报 上海证券报 2012 年 4 月 26 日 上海证券交易所网站 关于参加 2011 年中国证券报 上海证 2012 年 5 月 18 上海证券交易所网站度业绩网上说明券报日 会的公告 2011 年年度股东大会决议公告 中国证券报 上海证券报 2012 年 5 月 22 日 上海证券交易所网站 年年度股东 / 2012 年 5 月 22 上海证券交易所网站 24

25 大会的法律意见 日 书 对外投资公告 中国证券报 上海证券报 2012 年 5 月 29 日 上海证券交易所网站 年度利润分 中国证券报 上海证 2012 年 6 月 7 上海证券交易所网站 配实施公告 券报 日 关于控股股东增持本公司股份的公告 中国证券报 上海证券报 2012 年 6 月 13 日 上海证券交易所网站 关于董事会秘书 中国证券报 上海证 2012 年 6 月 26 上海证券交易所网站 辞职的公告 券报 日 年公司债券跟踪评级分析报告 / 2012 年 6 月 29 日 上海证券交易所网站 25

26 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) ( 一 ) 财务报表 合并资产负债表 2012 年 6 月 30 日 编制单位 : 庞大汽贸集团股份有限公司 单位 :: 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 18,219,374,511 15,739,645,396 结算备付金拆出资金交易性金融资产 0 0 应收票据 27,487,841 27,865,446 应收账款 967,324, ,442,939 预付款项 4,323,294,712 4,518,410,909 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 4,195,612,546 3,740,588,438 买入返售金融资产存货 11,621,023, ,177,830,315 动资产 一年内到期的非流 4,119,742,958 3,045,331,111 其他流动资产流动资产合计 43,473,860,941 38,097,114,554 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 1,422,908,129 1,246,783,589 长期股权投资 186,717,097 30,894,030 26

27 投资性房地产固定资产 5,050,581,213 4,336,241,334 在建工程 1,205,011,311 1,187,020,125 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 5,094,849,492 4,320,491,417 开发支出商誉 834,380, ,927,143 长期待摊费用 246,636, ,307,254 递延所得税资产 362,827, ,576,507 其他非流动资产 1,693,456,268 1,754,694,906 非流动资产合计 16,097,367,788 14,223,936,305 资产总计 59,571,228,729 52,321,050,859 流动负债 : 短期借款 9,720,927,728 9,527,887,598 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 25,168,424,245 22,360,357,517 应付账款 2,147,881,433 3,441,768,790 预收款项 196,308, ,215,933 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 81,870,814 47,049,389 应交税费 355,499, ,304,023 应付利息应付股利 9,250,200 0 其他应付款 2,309,458,942 2,180,254,290 应付分保账款保险合同准备金 代理买卖证券款 27

28 代理承销证券款 动负债 一年内到期的非流 3,198,923,544 1,724,659,223 其他流动负债流动负债合计 43,188,545,045 39,873,496,763 非流动负债 : 长期借款 3,755,646,268 2,248,006,707 应付债券 2,231,175,586 长期应付款专项应付款预计负债 58,765,845 49,976,801 递延所得税负债 92,711,899 94,272,335 递延收益 311,546, ,180,430 其他非流动负债非流动负债合计 6,449,846,524 2,679,436,273 负债合计 49,638,391,569 42,552,933,036 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 2,621,500,000 2,621,500,000 资本公积 4,284,679,628 4,284,679,628 减 : 库存股专项储备盈余公积 216,972, ,972,798 一般风险准备未分配利润 2,763,558,855 2,609,186,598 外币报表折算差额 -393, ,941 归属于母公司所有 者权益合计 9,886,318,001 9,731,789,083 少数股东权益 46,519,159 36,328,740 计 所有者权益合 9,932,837,160 9,768,117,823 益总计 负债和所有者权 59,571,228,729 52,321,050,859 法定代表人 : 庞庆华主管会计工作负责人 : 克彩君会计机构负责人 : 沈宝东 28

29 母公司资产负债表 2012 年 6 月 30 日 编制单位 : 庞大汽贸集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 5,496,177,571 2,978,059,904 交易性金融资产 198,421, ,680,000 应收票据 4,000,000 47,604,246 应收账款 583,544, ,315,466 预付款项 675,508, ,637,800 应收利息应收股利其他应收款 12,847,241,003 12,187,296,111 存货 831,627, ,962,102 流动资产 一年内到期的非 5,065,147 16,715,626 其他流动资产流动资产合计 20,641,585,104 17,951,271,255 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 4,752,134,990 3,705,066,067 投资性房地产固定资产 599,168, ,474,874 在建工程 413,216, ,649,267 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,404,880,707 1,372,228,399 开发支出 商誉 29

30 长期待摊费用 8,408,021 9,523,498 递延所得税资产 136,351, ,268,947 其他非流动资产 1,281,350,416 1,111,316,855 计 非流动资产合 8,595,511,066 7,288,527,907 资产总计 29,237,096,170 25,239,799,162 流动负债 : 短期借款 3,006,530,780 2,322,000,000 交易性金融负债应付票据 6,304,576,244 4,625,054,668 应付账款 294,677, ,786,704 预收款项 377,659, ,643,272 应付职工薪酬 9,713,490 6,246,401 应交税费 55,931,512 10,923,932 应付利息应付股利 9,250,200 0 其他应付款 5,898,614,516 7,943,902,119 流动负债 一年内到期的非 534,040, ,654,000 其他流动负债流动负债合计 16,490,992,960 16,543,211,096 非流动负债 : 长期借款 3,102,750, ,740,000 应付债券 2,231,175,586 长期应付款专项应付款预计负债 9,933,784 6,957,894 递延所得税负债其他非流动负债 计 非流动负债合 5,343,859, ,697,894 负债合计 21,834,852,330 17,490,908,990 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 2,621,500,000 2,621,500,000 30

31 资本公积 4,332,487,016 4,332,487,016 减 : 库存股专项储备盈余公积 216,972, ,972,798 一般风险准备未分配利润 231,284, ,930,358 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总 7,402,243,840 7,748,890,172 29,237,096,170 25,239,799,162 计 31

32 合并利润表 2012 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 28,780,288,192 26,775,075,172 其中 : 营业收入 28,780,288,192 26,775,075,172 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 28,330,064,366 26,262,713,951 其中 : 营业成本 25,397,836,420 23,991,947,485 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 63,785,624 53,967,332 销售费用 1,341,674,382 1,174,886,227 管理费用 929,936, ,343,789 财务费用 553,849, ,425,986 资产减值损失 42,981,247 39,143,132 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -682,540 2,439,896-1,171, ,613 0 汇兑收益 ( 损失以 - 号 填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 449,541, ,801,117 加 : 营业外收入 67,291,116 84,533,720 减 : 营业外支出 15,906,188 14,482,353 其中 : 非流动资产处置损失 4,980,978 5,782,892 32

33 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 500,926, ,852,484 减 : 所得税费用 267,186, ,064,660 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 233,740, ,787,824 归属于母公司所有者的净利润 233,017, ,725,853 少数股东损益 722,779 6,061,971 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益七 其他综合收益 156, ,947 八 综合收益总额 233,896, ,030,771 归属于母公司所有者的综合收益总额 233,173, ,968,800 总额 归属于少数股东的综合收益 722,779 6,061,971 33

34 母公司利润表 2012 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 4,401,142,027 7,041,028,305 减 : 营业成本 4,105,663,255 6,723,390,325 营业税金及附加 9,667,483 4,634,584 销售费用 158,672, ,822,842 管理费用 140,353, ,655,630 财务费用 267,403,179 82,863,627 资产减值损失 8,936,174 7,640,088 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 8,490,421 14,156,783 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -540, ,613 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -281,063,757-92,822,008 加 : 营业外收入 13,289,110 3,813,994 减 : 营业外支出 1,889,640 3,398,997 其中 : 非流动资产处置损失 241, ,589 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -269,664,287-92,407,011 减 : 所得税费用 -1,662,955-27,038,868 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -268,001,332-65,368,143 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 -268,001,332-65,368,143 34

35 合并现金流量表 2012 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 34,449,164, ,740,111,293 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品 接受劳务支付的现金 60,067, ,502,438 34,509,232, ,761,613,731 31,789,841, ,942,498,681 增加额 客户贷款及垫款净 存放中央银行和同 35

36 业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为 职工支付的现金 1,105,398, ,908,634 支付的各项税费 791,337, ,532,898 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,261,648, ,167,343,788 34,948,226, ,859,284, ,993, ,097,670,270 5, , , 处置固定资产 无 形资产和其他长期资产 299,809, ,420,444 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 50,000, 额 取得存款利息收入所收 到的现金 收到其他与投资活 93,110, ,630, 动有关的现金 入小计 投资活动现金流 443,414, ,073,021 购建固定资产 无 形资产和其他长期资产 1,964,337, ,684,145, 支付的现金 36

37 投资支付的现金 288,245, ,637, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 72,167, ,520, 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三 筹资活动产生的现金流量 : 减少使用受限制定期存款所收到的现金吸收投资收到的现金 2,324,751, ,589,304, ,881,337, ,462,231, ,823, ,900, ,040,006, 其中 : 子公司吸收 少数股东投资收到的现 金 金 金 取得借款收到的现 发行债券收到的现 收到其他与筹资活 12,449,254, ,451,186, ,167,000, 动有关的现金 筹资活动现金流入小计增加使用受限制定期存款所支付的现金偿还债务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金 15,035,978, ,491,193, ,815, ,198,665, ,757,791, ,225, ,908,927 其中 : 子公司支付 给少数股东的股利 利 314, 润 37

38 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金等价物余额六 期末现金及现金等价物余额 9,804,890, ,369,515,260 5,231,087, ,121,678,288-16,203, ,366,532 2,894,553, ,856, ,232,812,235 11,464,434,595 17,127,365, ,096,577,977 38

39 母公司现金流量表 2012 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 3,194,574, ,533,699, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品 接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 13,174, ,115,375 3,207,748, ,534,814,975 3,921,347, ,241,360, ,885, ,277,040 支付的各项税费 75,559, ,696,924 支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 78,997, ,559,403 4,195,789, ,538,893, ,040, ,004,078,490 6,344, ,300,000 9,030, ,738,928 处置固定资产 无 形资产和其他长期资产 51,716, ,833,649 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 50,000, 额 取得存款利息收入所收 到的现金 15,129, ,138,

40 收到其他与投资活 动有关的现金 入小计 投资活动现金流 132,221, ,011,570 购建固定资产 无 形资产和其他长期资产 392,390, ,705,135 支付的现金 投资支付的现金 1,154,571, ,333,675,900 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 非同一控制下的企业合 并所支付的现金 支付其他与投资活 27,083, ,200, 动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 1,574,045, ,221,581,105-1,441,823, ,174,569,535 6,040,006,746 金 取得借款收到的现 4,427,836, ,478,920,040 发行债券收到的现金减少使用受限制定期存款所收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 2,167,000, ,000, 入小计 筹资活动现金流 6,594,836, ,550,926,786 金 偿还债务支付的现 1,378,909, ,806,812,679 分配股利 利润或 偿付利息支付的现金 267,944, ,335,212 40

41 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现金等价物余额六 期末现金及现金等价物余额 1,646,854, ,065,147,891 4,947,981, ,485,778,895 2,518,117, ,307,130,870 2,978,059,904 2,899,100,916 5,496,177, ,206,231,786 41

42 合并所有者权益变动表 2012 年 1 6 月 单位 : 元 币种 : 人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目一般少数股东所有者权益实收资本 ( 或减 : 库专项资本公积盈余公积风险未分配利润其他权益合计股本 ) 存股储备准备 一 上年年末余额 2,621,500,000 4,284,679, ,972,798 2,609,186, ,941 36,328,740 9,768,117,823 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 2,621,500,000 4,284,679, ,972,798 2,609,186, ,941 36,328,740 9,768,117,823 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 154,372, ,661 10,190, ,719,337 ( 一 ) 净利润 233,017, , ,740,036 ( 二 ) 其他综合收益 156, ,661 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 233,017, , , ,896,697 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 9,782,521 9,782, 所有者投入资本 4,900,000 4,900, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 4,882,521 4,882,521 42

43 ( 四 ) 利润分配 -78,645, ,881-78,959, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -78,645, ,881-78,959, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 2,621,500,000 4,284,679, ,972,798 2,763,558, ,280 46,519,159 9,932,837,160 43

44 单位 : 元 币种 : 人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目一般少数股东所有者权益实收资本 ( 或减 : 库专项资本公积盈余公积风险未分配利润其他权益合计股本 ) 存股储备准备 一 上年年末余额 908,600,000 6,311, ,972,798 2,141,007, ,890 33,722,398 3,306,121,918 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 908,600,000 6,311, ,972,798 2,141,007, ,890 33,722,398 3,306,121,918 三 本期增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) 140,000,000 5,900,006, ,005, ,947 6,061,971 6,268,317,517 ( 一 ) 净利润 403,725,853 6,061, ,787,824 ( 二 ) 其他综合收益 242, ,947 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 403,725, ,947 6,061, ,030,771 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 140,000,000 5,900,006,746 6,040,006, 所有者投入资本 140,000,000 5,900,006,746 6,040,006, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 44

45 ( 四 ) 利润分配 -181,720, ,720, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -181,720, ,720, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,048,600,000 5,906,317, ,972,798 2,363,013, ,943 39,784,369 9,574,439,435 45

46 母公司所有者权益变动表 2012 年 1 6 月 单位 : 元 币种 : 人民币 本期金额项目实收资本 ( 或减 : 库存专项储一般风资本公积盈余公积股本 ) 股备险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,621,500,000 4,332,487, ,972, ,930,358 7,748,890,172 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 2,621,500,000 4,332,487, ,972, ,930,358 7,748,890,172 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -346,646, ,646,332 ( 一 ) 净利润 -268,001, ,001,332 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -268,001, ,001,332 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -78,645,000-78,645, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -78,645,000-78,645, 其他 46

47 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,621,500,000 4,332,487, ,972, ,284,026 7,402,243,840 47

48 上年同期金额项目实收资本 ( 或减 : 库存专项储一般风资本公积盈余公积股本 ) 股备险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 908,600,000 5,380, ,972,798 1,153,138,328 2,284,091,396 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年年初余额 908,600,000 5,380, ,972,798 1,153,138,328 2,284,091,396 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 140,000,000 5,900,006, ,088,143 5,792,918,603 ( 一 ) 净利润 -65,368,143-65,368,143 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -65,368,143-65,368,143 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 140,000,000 5,900,006,746 6,040,006, 所有者投入资本 140,000,000 5,900,006,746 6,040,006, 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -181,720, ,720, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -181,720, ,720, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 48

49 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 1,048,600,000 5,905,387, ,972, ,050,185 8,077,009,999 49

50 ( 二 ) 公司概况庞大汽贸集团股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 系由庞庆华 18 名自然人 唐山盛诚企业策划股份有限公司 北京英维特汽车服务连锁有限公司 北京联合信投资有限公司共同出资在中华人民共和国河北省注册的股份有限公司, 公司的注册股本为人民币 41,300 万元, 并于 2007 年 12 月 29 日取得唐山市工商管理局核发的 号 企业法人营业执照 本公司的注册股本已经北京立信会计师事务所有限公司验证, 并于 2007 年 12 月 25 日出具了验资报告 - 京信验字 [2007]030 号 于 2009 年 6 月 18 日, 本公司召开了 2009 年第一次临时股东大会, 根据股东大会决议, 本公司决议增加注册股本人民币 495,600,000 元, 由资本公积和未分配利润按照当时的 413,000,000 股, 以每 10 股转增 12 股的比例转增股本, 完成后本公司的股份总数为 908,600,000 股, 注册股本为人民币 908,600,000 元 变更后的注册股本已经安永华明会计师事务所验证, 并出具安永华明 (2009) 验字第 _A01 号报告, 本公司于 2009 年 6 月 23 日完成了工商登记变更, 变更后的注册股本和实收股本为人民币 908,600,000 元 经中国证券监督管理委员会于 2011 年 4 月 1 日签发的证监发行字 (2011)[489] 号 关于核准庞大汽贸集团股份有限公司首次公开发行股票的通知 的核准, 本公司在中国境内首次公开发行 A 股 该次发行股票每股面值为人民币 1.00 元, 发行价格为每股人民币 45 元, 发行总量 140,000,000 股 于 2011 年 4 月 28 日, 本公司 A 股股票在上海证劵交易所上市交易 完成本次境內首次公开发行 A 股后, 本公司注册股本及实收股本均增加至人民币 1,048,600,000 元, 上述新增股本已经安永华明会计师事务所验证, 并出具安永华明 (2011) 验字第 _A01 号报告 本公司于 2011 年 5 月 25 日完成了工商登记变更 于 2011 年 9 月 14 日, 本公司召开 2011 年第二次临时股东大会, 根据股东大会决议, 本公司决议增加注册股本人民币 1,572,900,000 元, 由资本公积按照 1,048,600,000 股, 以每 10 股转增 15 股的比例转增股本, 完成后本公司的股份总数为 2,621,500,000 股, 注册股本为人民币 2,621,500,000 元 变更后的注册股本已经安永华明会计师事务所审验, 并出具安永华明 (2011) 验字第 _A02 号验资报告 本公司于 2011 年 11 月 8 日完成了工商登记变更, 本公司企业注册地为滦县火车站东一公里处 ; 总部地址为北京经济技术开发区荣华南路 16 号中冀斯巴鲁大厦 C 座三层 本公司及其子公司 ( 以下简称 " 本集团 ") 主要从事汽车 ( 含小轿车 ) 按品牌授权经营 农用机动运输车 摩托车及配件销售 ; 汽车租赁, 建筑工程机械及设备销售 租赁 ; 二手车经纪 融资租赁业务 本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 8 月 27 日决议批准 50

51 ( 三 ) 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 : 1 财务报表的编制基础: 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的 企业会计准则 - 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 " 企业会计准则 ") 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时, 除某些金融工具外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则 按照相关规定计提相应的减值准备 2 遵循企业会计准则的声明 : 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 3 会计期间 : 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 : 本公司的记账本位币为人民币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价 值计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的 51

52 公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价 值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6 合并财务报表的编制方法 : (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司的财务报表 子 公司, 是指被本公司控制的企业或主体 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策 本集团内部各公司 之间的所有交易产生的余额 交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的, 其余额仍冲减少数股东权益 不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交 易 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并日当 期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 7 现金及现金等价物的确定标准 : 现金, 是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物是指本集团持有的 期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 : 本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 对于境外经营, 本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币 : 对资产负债表中的 52

53 资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 " 未分配利润 " 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期平均汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益并在资产负债表中股东 / 所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动 对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 9 金融工具 : 金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ): (i) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; (ii) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 " 过手 " 协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是 指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是 指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 被指定为有效套期工具的衍生工具 本集团在初始确认时确定金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定 53

54 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 被指定为有效套期工具的衍生工具 本集团在初始确认时确定金融负债的分类 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实 54

55 现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 财务担保合同财务担保合同, 是指保证人和债权人约定, 当债务人不履行债务时, 保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同 财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量, 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额, 和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量 衍生金融工具本集团使用衍生金融工具, 例如以远期外汇合同, 对外汇风险进行套期保值 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量, 并以其公允价值进行后续计量 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具, 按成本计量 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外, 衍生工具公允价值变动而产 生的利得或损失, 直接计入当期损益 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本集团采用估值技术确定其公允价值, 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 对于浮动利率, 在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 55

56 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 按照 企业会计准则第 2 号 -- 长期股权投资 规定的成本法核算的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值也按照上述原则处理 可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资 产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 10 应收款项 : (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 公司管理层评价应收账款风险时, 将金额相对较大的应收企业的汽车销售款以及应收汽车制造商的三包维修索赔款视为单项金额重大项目 单项金额重大的应收款项, 本集团按照单项进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生坏账, 确认坏账损失, 计入当期损益 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 : 56

57 确定组合的依据 : 组合名称按各个风险等级划分应收个人购车客户欠款按组合计提坏账准备的计提方法 : 组合名称按各个风险等级划分应收个人购车客户欠款 依据对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的项目, 公司管理层将通过分期方式销售车的个人购车客户的应收款按期后清欠和新增欠款进行汇总, 根据购车客户欠款的清欠流程 期后还款 期后新增欠款 清欠现状以及相应的风险程度不同, 将应收个人购车客户欠款的余额划分成若干不同的风险等级 计提方法其他方法 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 组合名称 按各个风险等级划分应收个人购车客户欠款 方法说明根据每个等级的风险不同, 本公司管理层分别估计相应发生减值的概率, 通过参考以往各个风险等级发生损失的历史经验, 对于各个不同的风险等级分别制定不同的坏账准备计提比例, 据此计提坏账准备 11 存货 : (1) 存货的分类 存货包括购入以备出售的商品 在途物资和低值易耗品 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失, 使得存货的可变现净值高于其账面价值, 则在原已计提的存货跌价准备金额内, 将以前减记的金额予以恢复, 转回的金额计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计 的销售费用以及相关税费后的金额 计提存货跌价准备时产成品按存货项目类别计提, 汽车 备件按类别计提 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 57

58 1) 低值易耗品 一次摊销法 12 长期股权投资: (1) 投资成本确定长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资, 以及对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 对于企业合并形成的长期股权投资, 通过同一控制下的企业合并取得的, 以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 ; 通过非同一控制下的企业合并取得的, 以合并成本作为初始投资成本 ( 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本 ), 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照下列方法确定初始投资成本 : 支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ; 投资者投入的, 以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 (2) 后续计量及损益确认方法采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的 58

59 长期股权投资, 在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指有权决定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 重大影响, 是指对一个企业 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 本集团对除存货 递延所得税 金融资产 按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末都进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本集团确定的报告分部 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的帐面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的帐面价值 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 59

60 在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准 备计提方法, 详见金融资产减值准备政策 13 固定资产: (1) 固定资产确认条件 计价和折旧方法 : 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起, 采用直线法 ( 年限平均法 ) 提取折旧 (2) 各类固定资产的折旧方法 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 (3) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法固定资产的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量 资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 在进行未来现金流量折现时, 将按税前折现率来折现, 以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险 当计算公允价值减处置费用的净额时, 公允价值将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格 14 在建工程 : 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 15 借款费用 : 借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的 摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用, 予以资本化, 其他借款费用 计入当期损益 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的的固定资产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : (1) 资产支出已经发生 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 60

61 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用时, 借款费用停止资本化 之后发生的借 款费用计入当期损益 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 按照下列方法确定 : (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用, 减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定 (2) 占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中, 发生除达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序之外的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断 期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 16 无形资产: 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量 但企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经 济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 类别土地使用权软件使用权经销商授权 使用寿命 年 5 年 20 年 本集团取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 自行开发建造房屋等建筑物, 相关的土 地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 外购土地及建筑物支付的价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 17 长期待摊费用 : 长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 包 括经营租入固定资产改良支出, 其在受益期限内平均摊销 18 预计负债 : 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条 件, 本集团将其确认为预计负债 : 61

62 (1) 该义务是本集团承担的现时义务 ; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的帐面价值进行复核 有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 19 收入 : 收入在经济利益很可能流入本集团 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制, 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 确认为收入的实现 销售商品收入金额, 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 ; 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 融资租赁利息收入当本集团为客户提供汽车产品融资租赁时, 将按公允价值确认所租出的汽车产品直接销售所产生的损益, 而利息收入则在租赁期内确认 融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认, 其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得 提供劳务收入于资产负债表日, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按完工百分比法确认提供劳务收入 ; 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 交易的完工进度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务收入总额, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价格确定, 但已收或应收的合同或协议价格不公允的除外 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认 20 政府补助 : 62

63 收入在经济利益很可能流入本集团 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制, 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 确认为收入的实现 销售商品收入金额, 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 ; 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 融资租赁利息收入当本集团为客户提供汽车产品融资租赁时, 将按公允价值确认所租出的汽车产品直接销售所产生的损益, 而利息收入则在租赁期内确认 融资租赁内含的利息收入于租赁期内按期确认, 其金额根据期初未收回的融资租赁款本金内含报酬率计算所得 提供劳务收入于资产负债表日, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按完工百分比法确认提供劳务收入 ; 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 交易的完工进度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务收入总额, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价格确定, 但已收或应收的合同或协议价格不公允的除外 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认 21 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳 或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 63

64 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税与同一应 纳税主体和同一税收征管部门相关, 则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额 列示 22 经营租赁 融资租赁 : 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营 租赁 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或 有租金在实际发生时计入当期损益 融资租赁租出资产融资租出的资产, 于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益, 在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认 或有租金在实际发生时计入当期损益 融资租赁利息收入的计量参照附注二 21 所述会计政策 应收融资租赁款减值亏损的计量参照附注二 9 所述会计政策 若收取应收款现金流的合同权利终止, 或已将应收款所有权几乎所有的风险和报酬转移时, 本集团终止确认该融资租赁应收款 64

65 23 主要会计政策 会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 24 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 ( 四 ) 税项 : 1 主要税种及税率税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 营业收入 3%-5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 代扣缴个人所得税 支付给雇员的薪金 按税法代扣缴个人所得税 集团内独立缴纳企业所得税的各分公司均按 25% 的税率 ( 五 ) 企业合并及合并财务报表 1 子公司情况 65

66 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 从母公司所有 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额 唐山市冀东之星汽车销售服务有限公司 控股子公司 河北省零售业 30,000,000 汽车销售与维修 30,000, 是 16,693,630 北京一汽环岛汽车销售有限公司 全资子公司 北京市零售业 30,000,000 汽车销售与维修 30,000, 是 承德市冀东机动车销售有限责任公司 全资子公司 河北省零售业 30,000,000 汽车销售与维修 30,000, 是 唐山市冀东解放汽车销售服务有限公司 全资子公司 河北省零售业 30,000,000 汽车销售与维修 30,000, 是 中冀斯巴鲁 ( 天津 ) 汽车销售有限公司 全资子公司 天津市零售业 150,000,000 汽车销售与维修 150,000, 是 66

67 中冀斯巴鲁 ( 北京 ) 汽车销售有限公司 全资子公司 北京市零售业 100,000,000 汽车销售与维修 100,000, 是 大连冀东汽车贸易有限公司 全资子公司 辽宁省零售业 30,000,000 汽车销售与维修 30,000, 是 锦州庞大永兴汽车销售服务有限公司 全资子公司 辽宁省零售业 50,000,000 汽车销售与维修 50,000, 是 呼和浩特市庞大兴沃汽车销售服务有限责任公司 全资子公司 内蒙古自治区 零售业 30,000,000 汽车销售与维修 30,000, 是 庞大乐业租赁有限公司 全资子公司 河北省零售业 500,000,000 汽车融 资租赁 500,000, 是 洛阳市庞大乐业汽车销售服务有限公司 全资子公司 河南省零售业 40,000,000 汽车销售与维修 40,000, 是 邯郸市庞大乐业汽车销售服务有限公司 全资子公司 河北省零售业 40,000,000 汽车销售与维修 40,000, 是 庞大汽贸集团自贡汽车销售有限公司 全资子公司 四川省零售业 100,000,000 汽车销售与维修 100,000, 是 安康庞大冀安汽车贸易有限公司 全资子公司 陕西省零售业 70,000,000 汽车销售与维修 70,000, 是 67