CONG TY CO PHAN DAU TU^ VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG Bao cao tai chinh Quy 4/2014

Size: px

Start display at page:

Download "CONG TY CO PHAN DAU TU^ VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG Bao cao tai chinh Quy 4/2014"

秘麻
5 years ago
Views:

1 CONG TY CO PHAN DAU TU^ VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG Bao cao tai chinh

2 CONG TY CO PHAN DAU Tl/ VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phirong Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang MVCLVC Trang Khai quat ve ty 1-2 Cac Bao cao tai chinh Bang can doi ke toan 3-4 Bao cao ket qua kinh doanh 5 Bao cao luu chuyen tien te 6 Thuyet minh Bao cao tai chinh 7-20

3 CONG TY CO PHAN DAU TU va 10 Lam Som, Phuomg Phuac Hoa. Thanh pho Nha Trang PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG KHAI QUAT VE CONG TY Thong tin khai quat ty Co phan Dau tu va Phat trien Dien Mien Trung (sau day goi tat la " ty") dugc thanh lap tren ca sa Hgp dong lien doanh giira Tong ty Song Da, ty Dien lire 3 va ty San xuat kinh doanh Xuat nhap khau Binh Minh theo Giiy chung nhan dang ky kinh doanh s ngay 03 thang 04 nam 2003 cua Sa K hoach va DSu tu tinh Khanh Hoa. Tir khi thanh lap den nay ty da 5 Ian thay doi Giay chimg nhan dang ky kinh doanh va Ian thay d6i gan nhat vao ngay 09 thang 01 nam ty la dan vi hach toan dgc lap, hoat dong san xuat kinh doanh theo Luat Doanh nghiep, Dieu le ty va cac quy dinh phap ly hien hanh c6 lien quan. Fo'n ^/^H d6ng. V6n a&utu-thircti din ngay 31/12/2014 : dbng. Ngdnh nghi kinh doanh chinh San xuat, truyen tai va phan phoi dien: San xuat va kinh doanh dien nang; Xay dung cong trinh ky thuat dan dung khac: Xay dimg cac cong trinh dan dung, cong nghiep, thiiy dien, cong trinh dien; Xay dung cong trinh duong sat va duong bg; Xay dung cong tinh cong ich: Xay dung cong trinh thiiy lgi; Kinh doanh bat dong san, quyen sir dung dat thugc chii so hiru, chu sir dung hoac di thue: Kinh doanh bat dong san, cho thue van phong; Dich vu liru tru ngan ngay: Nha nghi kinh doanh du lich; Lap dat he thdng dien; Lap dat he thong cap, thoat nuac, 16 suoi va dieu hoa khong khi: Lap dat he thong cap, thoat nuac; Lap dat he thong xay dung khac: Lap dat cac cau kien be tong, ket cau thep; Buon ban vat lieu, thiet bi lap dat khac trong xay dung: Mua ban vat lieu xay dung; mua ban da, cat, soi; Khai thac da, cat, soi, dat set: Khai thac, chl biln da, cat, soi; Giao due nghe nghiep: Huong dan va dao tao dgi ngii van hanh Nha may thiiy dien; San xuat be tong va cac san pham tir xi mang va thach cao; Cat tao dang va hoan thien da: Che bien da xay dimg Tru sd^ chinh Diachi: 10 Lam Son, Phuong Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang Dien thoai: (84) Fax: (84) mientrungpid(a)gmail.com Nhan sy Tong so cong nhan vien hien c6 den cuoi ky la 55 nguoi. Trong do, nhan vien gian tiep 14 nguoi. Trang 1

4 CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phuong Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang KHAI QUAT VE CONG TY (TIEP THEO) Cac thanh vien cua Hoi dong quan tri, Ban kiem soat. Ban Tong Giam doc va Ke toan truong trong nam tai chinh va den ngay lap Bao cao tai chinh nay gom c6: Hoi dong quan tri 6ng Dinh Quang Chien Chu tich Ong Pham Sy Hung Pho chu tich Ong Nguyen Due Uy vien Ong Mai Huy Tuan Uy vien Ong Nguyen Hoai Nam Uy vien B6 nhiem ngay 17/04/2014 B6 nhiem ngay 28/6/2014 B6 nhiem ngay 02/08/2007 B6 nhiem ngay 28/6/2014 B6 nhiem ngay 26/03/2010 Ban kiem soat Ong Trinh Giang Nam Truong ban Ong Dinh ThI Gioi Thanh vien Ong Tran Quang Hien Thanh vien B6 nhiem ngay 28/03/2008 B6 nhiem ngay 28/03/2008 B6 nhiem ngay 06/04/2013 Ban Tong Giant doc va Ke toan trit&ng Ong Nguyen Hoai Nam Tong Giam doc Ong Le Quang Dao Ke toan truong Bo nhiem ngay 26/03/2010 B6 nhiem ngay 13/05/2003 Trang 2

5 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phuong Phuac Hoa, Thanh ph6 Nha Trang BANG CAN DOI KE TOAN Ngay 31 thang 12 nam 2014 Mau sobol -DN Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC Ng^y 20/03/2006 ciia Bp tnicmg BTC TAI SAN Ma so Thuyet minh 30/12/ /01/2014 A. TAI SAN NGAN HAN I. Tien va cac khoan tiro'ng dircng tien L Tien Cac khoan tuang duong tien II. Cac khoan dau tu- tai chinh ngan han Dau tu ngan han Du phong giam gia CK dau tu ngan han 129 III. Cac khoan phai thu ngan han ^ 1. Phai thu cua khach hang Tra truoc cho nguoi ban 'l\ 5. Cac khoan phai thu khac ^'-N IV. Hang ton kho L Hang ton kho Du phong giam gia hang ton kho 149 v. Tai san ngan han khac \. Thue va cac khoan khac phai thu Nha nu Tai san ngsn han khac B. TAI SAN DAI HAN I. Cac khoan phai thu dai han Tai san c6 djnh L Tai san c6 dinh huu hinh Nguyen gia Gia trj hao mon luy ke 223 ( ) ( ) 3. Tai san c6 djnh v6 hinh Nguyen gia Gia trj hao mon luy ke 229 ( ) ( ) 4. Chi phi xay dung ca ban da dang 230 III. Bat dong san dau tu IV. Cac khoan dau tu- tai chinh dai han Dau tu vao cong t> con Dau tu dai han khac Du phong giam gia CK dau tu dai han ( ) v. Tai san dai han khac \. Chi phi tra truac dai han Tai san dai han khac TONG CONG TAI SAN Cdc Thuyet minh kem theo tic trang 07 den trang 20 Id bo phdn hop thdnh cdc Bdo cdo tai chinh ndy Trang 3/20

6 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phuong Phuac Hoa, Thanh ph6 Nha Trang BANG CAN DOI KE TOAN (TIEP THEO) Ngay 31 thang 12 nam 2014 NGUONVON Ma so Thuyet 31/12/ /01/2014 minh A. NO PHAI TRA No ngan han Vay va ng ngan han Phai tra cho nguoi ban Nguoi mua tra tien truoc Thue va cac khoan phai nop Nha nuac Phai tra cong nhan vien Chi phi phai tra ^73 7 Cac khoan phai tra, phai nop khac kl 8. Quy khen thuong, phiic lgi ^3 IL No dai han ,9(67 1. Phai tra dai han nguoi ban Vay va ng dai han B. VON CHU SOf HLTU I. Von chii so hfru Von dau tu ciia chii so h&u Thang du von c6 phan Co phieu quy Quy dau tu phat trien Quy khac thuoc von chu su huu Lgi nhuan chua phan phoi, Nguon kinh phi va quy khac TONG CQNG NGUON VON Nha Trang, ngay 19 thang 01 nam 2015 Cdc Thuyet minh kem theo tir trang 07 den trang 20 Id bg phdn hgp thdnh cdc Bdo cdo tai chinh ndy Trang 4/20

7 CONG TY CP DAU TU^ VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam San, Phuong Phuac Hoa, Thanh ph6 Nha Trang BAO CAO KET QUA KINH DOANH MIU SO B 02-DN Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 ciia BO truong BTC Dan vj tinh: VN Chitieu Ma Thuyet Quy 4 Luy kg tir d3u nam so minh Nam nay NSm truoc Nam nay Nam truoc Doanh thu ban hang va cung cap dich vu Cac khoan giam trir Doanh thu thuan ve ban hang va CC dich vu Gia von hang ban Lgi nhuan gop ve ban h^ng va cung cap djeh vu Doanh thu hoat dong tai chinh Chi phi hoat dong tai chinh Trong do: Lai vay Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghiep Lgi nhuan thuan tir hoat dong kinh doanh Thu nhap khac Chi phi khac Lgi nhuan khac ^ ^ CO p M \ ( ) ( ) Tong IqI nhuan ke toan truoc thue Chi phi Thue Thu nhap doanh nghiep hien hanh Lo'i nhuan sau thul Lai CO ban tren c6 philu = TdngGiam doc Ke toan tru-ong IVA PHAT TRIEN ;1 ^MIF.N TRll _Nguyen Hoai Nam Le Quang Dao Hoang thi Thanh Van Nha Trang, ngay 19 thang 01 nam 2015 Cdc Thuyet minh liem theo tic trang 07 den trang 19 Id bo phdn hffp thdnh ciia Bdo cdo tai chinh ndy Trang 5/20

8 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phuong Phuoc Hoa, Thanh ph6 Nha Trang BAO CAO LUtJ CHUYEN TIEN TE MIU S6 B 03 - DN (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC Ngay 20/03/2006 ciia Bp truong BTC) Chi tieu Ma Luy ke tir dau nam den cuoi quy Don vi tinh: Lu-u chuyen tikn tir hoat dong kinh doanh Tien thu tir ban hang, CC DV va doanh thu khac Tien chi tra cho nguoi cung cap HH va DV Tien chi tra cho nguai lao dong Tien chi tra lai vay Tidn chi nop thue thu nhap doanh nghiep Tien thu khac tir hoat dong kinh doanh Tien chi khac cho hoat dong kinh doanh Lu-u chuygn tikn thuan tir hoat dong kinh doanh s6 Quy 4/ ( ) ( ) 3 ( ) ( ) 4 ( ) ( ) 5 ( ) ( ) ( ) ( ) Luu chuyen tien tir hoat dong dau tu- Tien chi dk mua sam XD TSCD va cac TS DH khac Thu tikn Tly, nhugng ban TSCD & cac TS dai han khac Tien chi cho vay, mua cac cong cu ng cua don vi khac Tien chi dau tu gop von vao don vj khac Tien thu lai cho vay, c6 tuc va lgi nhuan dugc chia Lu-u chuyen tien thu3n tir hoat dong dau tir Liru chuyen tien tir hoat dong tai chinh Tien thu tir PH c6 phieu, nhan von gop cua CSH Tien vay ngan han, dai han nhan dugc Tien chi tra ng goc vay ' C6 tire, lgi nhuan da tra cho chu so hiru Luu chuyen tien thuan tir hoat dong tai chinh Luu chuyen tien thuan trong ky ( ) Tien va tuo^ng duffng tien dau ky Anh huong ciia thay doi ty gia hoi doai qui doi ngoai te Tien va tuang duffng tien cuoi ky 21 ( ) ( ) ( ) 25 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 36 ( ) 40 ( ) ( ) 50 ( ) ( ) Jong Giam doc PHAN EiuT'j\-^\ Ke toan truang Ngu-oi lap guyen Hoai Nam Le Qnang Dao Hoang thj ThanhVan Nha Trang, ngay 19 thang 01 nam 2015 Cac Thuyit minh kem theo tir trang 07 din trang 19 la bo phdn hap thdnh ciia Bdo cdo tai chinh ndy Trang 6/20

9 CONG TY CP DAU TU' VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phuong Phuoc Hoa, Thanh ph6 Nha Trang BAO CAO TAI CHINH THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hap thdnh vd cdn duac dgc dong thai vai cdc Bdo cdo tai chinh) 1. Dac diem hoat dong ty Co phan Dau tu va Phat trien Dien Mien Trung (sau day goi tat la " ty") dugc thanh lap tren ca sa Hgp dong lien doanh giiia Tong ty Song Da. ty Dien lire 3 va ty San xuat kinh doanh Xuat nhap khau Binh Minh theo Giay chung nhan dang ky kinh doanh so ngay 03 thang 04 nam 2003 cua Sa K8 hoach va d4u tu Tinh Khanh Hoa. Tir khi thanh lap den nay ty da 05 Ian thay doi Giay chimg nhan dang ky kinh doanh va Ian thay doi gan nhst vao ngay 09 thang 01 nam ty la dan vi hach toan dgc lap, hoat dong san xuat kinh doanh theo Luat Doanh nghiep, Dieu le ty va cac quy dinh phap ly hien hanh c6 lien quan. Nganh nghe kinh doanh chinh San xuat, truyen tai va phan phoi dien: San xuat va kinh doanh dien nang; Xay dung cong trinh ky thuat dan dung khac: Xay dung cac cong trinh dan dung, cong nghiep, thiiy dien, cong trinh dien; Xay dung cong trinh duong sat va duong bg; Xay dung cong tinh cong ich: Xay dung cong trinh thiiy lgi; Kinh doanh bat dong san, quyen sir dung dat thugc chu so hiru, chii sir dung hoac di thue: Kinh doanh bat dong san, cho thue van phong; Dich vu luru tru ngan ngay: Nha nghi kinh doanh du lich; Lap dat he thong dien; Lap dat he thong cap, thoat nuac, 16 suoi va dieu hoa khong khi: Lap dat he thong cap, thoat nuac; Lap dat he thong xay dung khac: Lap dat cac c4u kien be tong, ket cau thep; Buon ban vat lieu, thiet bi lap dat khac trong xay dimg: Mua ban vat lieu xay dimg; mua ban da, cat, soi; Khai thac da, cat, soi, d4t set: Khai thac, che bien da, cat, soi; Giao due nghe nghiep: Huong dan va dao tao dgi ngii van hanh Nha may thiiy dien; San xuat be tong va cac san pham tir xi mang va thach cao; Cat tao dang va hoan thien da: Che bien da xay dung 2. Nien do ke toan, don vj tien te sir dung trong ke toan Nien do ke toan bat dau tir ngay 01 thang 01 va kit thue vao ngay 31 thang 12 hang nam. Bao cao tai chinh va cac nghiep vu ke toan dugc lap va ghi so bang Dong Viet Nam (). 3. Chuan muc va Che do ke toan ap dung ty ap dung Che do ke toan Viet Nam ban hanh theo Quyet dinh so 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 03 nam 2006 va he thong Chuan muc ke toan Viet Nam do Bg Tai chinh ban hanh. Hinh thiic ke toan: Chimg tir ghi so. Trang 7/20

10 CONG TY CP DAU TU" VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Scm, Phuong Phurac Hoa, Thanh ph6 Nha Trang THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh nay la bp phdn hap thanh vd can duac doc dong thai vai cd^ 4. Cac chinh sach ke toan ap dung 4.1 Tien va cdc khoan tuffng duffng tien Tien bao gom: Tien mat, tien gui ngan hang va tien dang chuyen. Cac khoan tuong duong tien la cac khoan dau tu ngan han c6 thai han thu hoi hoac dao han khong qua 3 thang ke tir ngay mua, c6 kha nang chuyen doi de dang thanh mot lugng tien xac dinh va khong c6 nhieu rui ro trong chuyen doi thanh tien. 4.2 Cdc nghiep vu bang ngoai te Viec ghi nhan danh gia va xir ly cac khoan chenh lech ty gia dugc thue hien theo huong dan theo thong tu s6 179/2012/TT- BTC ngay 24/10/2012 cua Bg Tai chinh " Quy dinh ve ghi nhan, danh gia va xir ly cac khoan chenh lech ty gia hoi doai trong doanh nghiep". Theo do, doi vai viec thanh toan cac khoan muc tien te c6 goc ngoai te phat sinh trong nam tai chinh thi thue hien theo ti gia thue te tai thai diem phat sinh giao dich ngoai te cua Ngan hang thuong mai nai doanh nghiep c6 giao dich phat sinh theo quy dinh cua phap luat.doi vai viec danh gia lai so du ngoai te cuoi nam tai chinh thi thue hien theo ty gia mua vao cua ngan hang thuong mai nai doanh nghiep ma tai khoan cong bo tai thofi diem lap bao cao tai chinh. Chenh lech ti gia ngoai te phat sinh trong ky va do danh gia lai so du cuoi ky dugc phan anh vao ket qua hoat dong kinh doanh trong ky. 4.3 Cdc khoan phai thu Cac khoan phai thu dugc trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia tri ghi so cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac. Du phong ng phai thu kho doi the hien phan gia tri du kien bi ton that do cac khoan phai thu khong dugc khach hang thanh toan phat sinh doi vai so du cac khoan phai thu tai thai diem ket thue ky ke toan. Viec trich lap du phong thue hien theo huong dan tai Thong tu so 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua Bg Tai chinh. : ' 4.4 Hang ton kho Hang ton kho dugc ghi nhan theo gia thap hon giira gia goc va gia tri thuan c6 the thue hien dugc. Gia goc hang ton kho bao gom chi phi mua, chi phi che bien va cac chi phi lien quan true tiep khac phat sinh de c6 dugc hang ton kho d dia diem va trang thai hien tai. Gia tri thuan CO the thue hien la gia ban uoc tinh trir di chi phi uoc tinh de hoan thanh hang ton kho va chi phi uoc tinh can thiet cho viec tieu thu chiing. Gia goc hang t6n kho dugc tinh theo phuong phap binh quan gia quyen va dugc hach toan theo phuong phap ke khai thuong xuyen. Du phong giam gia hang ton kho dugc trich lap khi gia tri thuan c6 the thue hien dugc cua hang ton kho nho hon gia goc. Viec trich lap du phong thue Men theo Thong tu so 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua Bg Tai chinh. Trang 8/20

11 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam San, Phuong Phirpc Hoa, Thanh pho Nha Trang THUYET MINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hap thdnh vd cdn duac doc dong thai vai cdc Bdo cdo tai chinh) 4.5 Cdc khoan dau tu tai chinh Cac khoan dau tu vao cong ty con, cong ty Hen ket, cong ty lien doanh va cac khoan dau tu tai chinh khac dugc ghi nhan theo gia goc. Viec trich lap du phong thue hien theo Thong tu so 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua Bg Tai chinh va sua d6i b6 sung theo thong tu 89/2013/TT-BTC ngay 28/06/2013 cua Bg Tai Chinh. 4.6 Tai san CO dinh hiru hinh Nguyen gid lai san c6 dinh huu hinh dugc phan anh theo nguyen gia tru di khau hao liiy ke. Nguyen gia bao gom gia mua va toan bg cac chi phi ma ty bo ra de c6 dugc tai san c6 dinh tinh den thai diem dua tai san c6 dinh do vao trang thai san sang su dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban dau chi dugc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh neu cac chi phi nay chac chan lam tang lgi ich kinh te trong tuang lai do su dung tai san do. Cac chi phi khong thoa man dieu kien tren dugc ghi nhan la chi phi trong ky. Khau hao KhAu hao dugc tinh theo phuong phap duong thsng dua tren thai gian huu dung uac tinh cua tai san. Ty le khdu hao phu hgp voi Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 cua Bg Tai chinh. Loai tai san Thoi gian khau hao (nam) Nha cua, vat kien true 6,6 May moc thiet bi 5-10 Phuong tien van tai 6-7 Thiet bi dung cu quan ly 3-5 Tai san CO dinh khac ( Nha may thuy dien 9-18 : EaKrong Rou) Phan mem may tinh Tai san CO dinh vo hinh Quyen sir dung dat Quyen su dung dat dugc ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh khi ty dugc Nha nuac giao dat CO thu tien su dung va cap giay chung nhan quyen su dung dat. Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quyen su dung dat dugc xa dinh la toan bg cac khoan tien chi ra de c6 quyen su dung dat hgp phap cong cac chi phi cho den bu, giai phong, mat bang, san lap mat bang, le phi truoc ba... Quyen su dung dat khong c6 thai han thi khong thue hien khau hao Trang 9/20

12 CONG TY CP DAU TU" VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phirong Phuac Hoa, Thanh phd Nha Trang THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hap thdnh vd cdn duac doc dpng thai vai cdc Bdo cdo tai chinh) Cdc tai sdn co dinh vo hinh khdc Cac tai san co dinli vo liinli khac dugc phan anh theo nguyen gia tru di khau hao IQy ke. Khau hao ciia tai san co dinh vo hinh dugc tinh theo phuong phap duong thang dua tren thoi gian hiru dung uoc tinh cua tai san. Ty le khau hao phii hgp Thong tu 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua Bg Tai Chinh. 4.8 Chi phi tra tru&c dai han Chi phi tra truoc dai han phan anh cac chi phi thue te da phat sinh nhung co lien quan den ket qua hoat dong san xuat kinh doanh cua nhieu nien do ke toan. Chi phi tra truoc dai han dugc phan bo trong khoang thoi gian ma lgi ich kinh te dugc du kien tao ra. 4.9 Cdc khoan phai tra vd chi phi trich trir&c \ Cac khoan phai tra va chi phi trich truoc dugc ghi nhan cho so tien phai tra trong tuong laj lien quan d8n hang hoa va dich vu da nhan dugc khong phu thugc vao viec ty da nhanydugc hoa don cua nha cung cap hay chua. - / 4.10 Chi phi di vay Chi phi di vay trong giai doan dau tu xay dung cac cong trinh xay dung co ban do dang dugc tinh vao gia tri cua tai san do. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di vay dugc tinh vao chi phi tai chinh trong ky. Tat ca cac chi phi di vay khac dugc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky khi phat sinh Phdn phoi Iffi nhuan thuan Lgi nhuan thuan sau thue dugc trich lap cac quy va chia cho cac co dong theo nghi quyet cua Dai hgi co dong hang nam Ghi nhan doanh thu Toan bo doanh thu ban hang va cung cap dich vu phat sinh trong ky la doanh thu ban dien thuong pham ciia nha may thuy dien EaKrong Rou. Doanh thu nay duoc ghi nhan can cu vao phieu giao nhan san lugng dien nang cua nha may phat vao luoi dien quoe gia va don gia dugc ap dung theo quyet dinh so 09/QD- DTDL ban hanh bieu gia chi phi tranh dugc nam 2013 cua Bg thuong - Cue Diiu Tiet Dien lire ngay 27/03/2013. Doanh thu hoat dong tai chinh dugc ghi nhan khi doanh thu dugc xac dinh tuong doi chac chan va CO kha nang thu dugc lgi ich kinh te tu giao dich do. ^ Tien lai dugc ghi nhan tren co so thoi gian va lai suat thue te. Co tuc va lgi nhuan dugc chia dugc ghi nhan khi co dong dugc quyen nhan co tiic hoac cac ben tham gia gop von dugc quyen nhan lgi nhuan tu viec gop von. Trang 10/20

13 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam San, Phuong Phupc Hoa, Thanh ph6 Nha Trang THUYET MINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bo phdn hop thdnh vd cdn duac doc dong thai vai cdc Bdo cdo tai chinh) 4.12 Thue thu nhap doanh nghiep Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong ky bao gom thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan lai. Thue thu nhap hien hanh la khoan thue duge tinh dua tren thu nhap chiu thue trong ky vai thue suat CO hieu luc tai ngay ket thiic ky ke toan. Thu nhap chiu thue chenh lech so vai lgi nhuan ke toan la do dieu chinh cac khoan chenh lech tam thai giija thue va ke toan cung nhu dieu chinh cac khoan thu nhap va chi phi khong phai chiu thue hay khong dugc khau trir. Thue thu nhap hoan lai dugc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thai tai ngay ket thue ky ke toan giira ca sa tinh thue thu nhap ciia cac tai san va ng phai tra va gia tri ghi so ciia chiing cho muc dich bao cao tai chinh. Thue thu nhap hoan lai phai tra dugc ghi nhan cho tat ca cac khoan chenh lech tam thai. Tai san thue thu nhap hoan lai chi dugc ghi nhan khi chac chan trong tuang lai se c6 lgi nhuan tinh thue de sir dung nhimg chenh lech tam thai dugc khau trir nay. Gia tri cua thue thu nliap hoan lai dugc tinh theo thue suat du tinh se ap dung cho nam tai san dugc thu hoi hay ng phai tra dugc thanh toan dua tren cac muc thue suat c6 hieu lire tai ngay ket thiic nien do ke toan. Gia tri ghi so cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai dugc xem xet lai vao ngay kst thue ky ke toan va phai giam gia tri ghi so ciia tai san thue thu nhap hoan lai den muc dam bao chac chan c6 dii lgi nhuan tinh thue cho phep lgi ich cua mot phan hoac toan bg tai san thue thu nhap hoan lai dugc sir dung Thue suat vd cdc le phi nop Ngan sdch md ty dang thue hien Thue Gia tri gia tang: Ap dung muc thue suat 10%. Thue Thu nhap doanh nghiep. > Ap dung mire thue suat 25%. > ty dugc huang lai dai ve Thue thu nhap doanh nghiep theo quy dinh tai van so 1094/CT-TTHT ngay 23/03/2009 ciia Cue Thug Tinh Khanh Hoa, theo do: ^ Ap dung thu6 su4t 15% trong 2 nam ^ Ap dung thul sudt 10% trong thai han 13 nam kl tir nam 2009 ( ) y Mien thue 4 nam tir nam 2007 ( ) Giam 50% so thue phai nop cho 9 nam tiep theo ( ). Thue nhap khau va tien thue dat. > Dugc mien thue nhap khau doi vai may moc thiet bi nhap khau de tao tai san co dinh cua doanh nghiep (chi tiet theo danh muc quy dinh). > Dugc mien ti8n thue d4t doi vai dien tich dat xay dung cong trinh nha may thuy dien trong suot thai gian xay dimg du an va 11 nam ke tir khi xay dung hoan thanh dua vao sir dung. (Theo khoan 3 va khoan 4.c di6u 14 Nghi dinh s6 142/2005/ND-CP). > Dugc giam 30% tidn sir dung dat phai nop doi vai dien tich dat dugc giao co thu tien sir dung dit. (Theo khoan 3.b digu 1 nghi dinh s6 44/2008/ND-CP) o Cac loai Thud khac va Le phi nop theo quy dinh hien hanh. Trang 11/20

14 CONG TY CP DAU TU^ va PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phuong Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hap thdnh vd cdn duac doc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) 5. Tien 31/12/2014 USD - Tien mat tai quy () - Tien gai ngan hang - Tien gui co ky han khong qua 3 thang Dau tir ngan ban 31/12/2014 USD Cty CP Thuy dien Tra Xom Cac khoan phai thu khac BHXH phai thu nguoi lao dong Lai du thu tam tinh Phai thu khac 31/12/ Hang ton kho Nguyen lieu, vat lieu cu, dung cu 31/12/ Thue va cac khoan phai thu Nha nuo-c Thue TNCN nop thira 31/12/ Trang 12/20

15 CONG TY CP DAU TU" VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Scm, Phuong Phurac Hoa. Thanh pho Nha Trang THUYET MINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hgp thdnh vd cdn ditgc doc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) lo.tai san ngsn ban kbac Tam ung 31/12/ Tai san co dinh hiru hinh Nha ciia. May moc P.tien van tai Thiet bj, dung TSCD khac vat kien true thiet bj truyen dan cu quan ly Nguyen gia S6 dau ky Tang trong ky Giam trong ky 0 So cuoi ky Khau hao So dau ky Tang trong ky Giam trong ky So cuoi ky Gia trj con lai So dau ky So cuoi ky T\ DA.iEN RU 12. Tai san co dinh vo hinh Nguyen gia S6 dau ky Tang trong ky Giam trong ky So cuoi ky Khdu hao So dau ky Khau hao trong ky Thanh ly, nhugng ban S6 cu6i ky Gia tri con lai S6 dau ky So cuoi ky Quy^n sir dung dat "48" Phan mem ke to^n COng _ _ Trang 13/20

16 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam San, Phuong Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hgp thdnh vd cdn dugc dgc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) 13. Cac khoan dau tu-tai chinh dai han 31/12/ Dau tu vao cty Thiiy dien Tra Xom - Dau tu dai han khac - Cty CP thuy dien Tra Xom - Du phong giam gia CK dau tu dai han ( ) Chi phi tra truo-c dai han Chi phi cong cu dung cu chof phan bo Chi phi thi nghiem djnh ky nha may Chi phi kiem dinh an toan dap Sua chcra nha lam viec tai Nha may 31/12/ Jlli Die Vay va ngf ngsn han USD 31/12/2014 USD No" dai han den han tra NH Phat triin Viet Nam - CN Khanh Hoa + + USD Nff ngan han NH Ngoai thuang Nha Trang COng # # Thue va cac khoan phai npp nha nuo-c 31/12/2014 Thue GTGT dku ra Thue thu nhap doanh nghiep Thue Thu nhap ca nhan Thue tai nguyen Phi dich vu moi truong rimg Trang 14/20

17 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam San, Phucmg Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang THUYET MINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bo phdn hgp thdnh vd cdn dugc dgc dsng thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) 17. Chi phi phai tra Chi phi bao ve moi truong rung Chi phi QLVH, bao duong, SCTX DD 35KV Tam trich Chi phi HD cua HDQT. BKS Trich truoc chi phi lai vay 31/12/ Cac khoan phai tra, phai ngp khac /2014 Kinh phi cong doan Bao hi^m that nghiep; BHXH, BHYT Co tiic phai tra Phai tra khac ^ JE) COng Vay va no dai han 31/12/2014 USD USD Vay dai han NH Phat trign Viet Nam - CN Khanh Hoa + + USD (Vay ODA) M Toan bo khoan vay tren la de xay dung du an Nha may Thiiy dien EaKrong Rou, tuong ling voi cac hgfp dong vay cu thi nhu sau: 1. Vay Chi nhanh Ngan hang Phat trien Khanh Hoa theo hgfp dong cho vay von tin dung Dau tu phat trien so 05/2004/HDTD ngay 22 thang 12 nam Theo do thai ban vay ciia hgfp d6ng la 12 nam kl tu khi nhan khoan vay dau tien, lai suat cho vay trong han la 6,6%/nam, lai suat ng qua han la 150% lai suat trong han. Cac khoan vay tu Quy ho trg dugc cam co bang tai san hinh thanh tu von vay va quyen gop von ciia cac co dong trong t>'. 2. Vay Ngan hang Phat trien Khanh Hoa theo hgp dong tin dung von ODA so 01/2005/TDNN ngay 05 thang 01 nam Theo do thofi han cho vay ciia hgp dong la 20 nam (04 nam an ban) voi muc lai suat cho vay bang 1.7%/nam tinh tren s6 du ng vay, lai cham tra bang 3,4%/nam tinh tren so ng (goc, lai, phi). Khoan vay ODA dugc Chinh phii bao lanh. Trang 15/20

18 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam San, Phirong Phuac Hoa, Thanh ph6 Nha Trang THUYET MINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hgp thdnh vd cdn dugc doc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) 20. Von chii so hiru So du-tai fll/ni/?ou - Tang trong ky Giam trong ky- a. Bang doi chieu bien dong ciia von chii sfr hiru Von gop Thang du- Co phieu quy Quy dau tu- Quy khac thuoc LNST von CO phan phat trien von CSH chu^ phan phoi So du' tai 30/03/ lo.ooo.ooo.ooo So du' tai 01/04/ Tang trong ky Giam trong ky So du' tai.30/06/ So du' tai 01/07/ Tang trong ky Giam trong ky So du' tai 30/09/ So du-tai 01/10/ Tang trong ky Giam trong ky So du-tai 31/12/ ! b. Chi tiet von dau tu cua chii so hiru 31/12/2014 Tong ty Song Da ty Dien lire 3 ty SXKD va XNK Binh Minh Ong Dinh Quang Chien Cac CO dong khac Gia trj co phieu quy theo menh gia Trang 16/20

19 CONG TY CP OAu TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phircmg Phuoc Hoa, Thanh pho Nha Trang THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyit minh ndy Id bp phdn hgp thdnh vd cdn dugc doc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) c. Co phieu 31/12/2014 Co phieu Co phieu So lugng c6 phieu da phat hanh Cdphi&u thuang Co phieu uudai - S6 lugng c6 phieu quy 5000 So lugng c6 phieu dang luu hanh Cophiiu thuang Co phieu mi dai - - * Menh gia c6 phieu dang luu hanh (DVT: dong) d. Loi nhuan chira phan phoi Lgi nhuan quy truoc chuyen sang Lgi nhuan sau thul Thu nhap doanh nghiep Cac khoan giam lgi nhuan sau thue Tang v6n disu le Tam trich quy Dau tu phat trien Tam trich quy du tru' bo sung von dieu le Tam trich quy phuc Igi Lgi nhuan sau thue chua phan phoi Quy 4 / Doanh thu - Tong doanh thu Doanh thu ban hang va cung cap dich vu (dien thuang pham) Doanh thu thusn ve ban hang va cung cap djcb vu Quy 4/ Gia von bang ban Gia von thanh pham da cung cap (dien thuang pham) Quy 4/ Trang 17/20

20 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam San, Phuong Phuac Hoa, Thanh ph6 Nha Trang THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bp phdn hgp thdnh vd cdn dugc doc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) 23. Doanh thu tai chinh Lai tien gai Quy 4/ Chi phi tai chinh Chi phi lai vay L6 chenh lech ti gia Du phong giam gia cac khoan dau tu ngan han, dai han \^D Quy 4/ Chi phi khac Xii ly ng D6 Thanh Khiet Cham nop thue Chi phi tu van NM TD DSK Ne Gia von vat tu nhugng ban Quy 4/ Trang 18/20

21 CONG TY CP OAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Sgn, Phuong Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang THUYET MINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy Id bo phdn hgp thdnh vd cdn dugc dgc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) 24. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hi^n hanh va Ipi nhuan sau thue : Tong loi nhuan ke toan truoc thue Lgi nhuan ke toan tu hoat dong SXKD chinh ( dien) Lgi nhuan ke toan tir thu nhap khac - Thu nhap chenh lech lai tien gui va lai tien vay - Thu nhap khdc Cac khoan dieu chinh de xac djnh thu nhap chju thue - Cac khoan dieu chinh tang + Phu cdp HDQT, BKS khong diiu hanh true tiip + Phi quan ly niem yet, +Phgt npp chgm thue, CP ko hgp lyhgp le khdc + Chi phi ko hgp ly, hgp le ( dih chinh CP HDQT trich thira vugt 4,5% LNST) - Cac khoan dieu chinh giam Tong thu nhap chiu thue - Thu nhap chiu thue tir hoat dong KD Chinh - Thu nhap chiu thue tu hoat dong khdc Thue thu nhap doanh nghiep - Hoat dong SXKD chinh (10%) - Hoat dong khac (22%) Thue TNDN dugc mien giam - Thue TNDN dugc giam 50% theo iru dai Chi phi thue TNDN hien hanh Thui TNDN nop theo QD 1396QD/CT ' ; Loi nhuan sau thue TNDN Quy 4/ ( ) Lai CO ban tren co phieu Lgi nhuan ke toan sau thue thu nhap doanh nghiep Cac khoan diku chinh tang giam igi nhuan ke toan Lgi nhuan hoac lo phan bo cho co dong so him CP pho thong Co phieu pho thong dang luu hanh binh quan trong ky Lai CO ban tren co phieu \TSD Quy 4/ Trang 19/20

22 CONG TY CP DAU TU VA PHAT TRIEN DIEN MIEN TRUNG 10 Lam Son, Phucmg Phuac Hoa, Thanh pho Nha Trang THUYET MINH (TIEP THEO) (Cdc Thuyet minh ndy id bo phdn hgp thdnh vd cdn dugc dgc dong thai vai cdc Bdo cdo tdi chinh) Nha Trang, ngay 19 thting 01 nam 2015 Trang 20/20

NO CIIOONG THUONG NIEN NAM 2017 DAI H(.M DONG COn Vietcombank ran HANiOf-JMCP DAI THlTONG VIET NAM C0NG HOA XA HOl CHU NGHIA VIET NAM Doc lap - Tur do

NO CIIOONG THUONG NIEN NAM 2017 DAI H(.M DONG COn Vietcombank ran HANiOf-JMCP DAI THlTONG VIET NAM C0NG HOA XA HOl CHU NGHIA VIET NAM Doc lap - Tur do - Hanh phuc Dia< M3D1 16/12/201 ~.98 T*. Khai,HaN6i