股份有限公司

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1 公司代码 : 公司简称 : 中粮糖业 中粮屯河糖业股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完 整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 本半年度报告未经审计 四 公司负责人夏令和 主管会计工作负责人赵玮及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 封睿声 明 : 保证半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期公司不进行利润分配和公积金转增股本 六 前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险 七 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险, 敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中披露事项可能面对的风险部分的内容 十 1 / 151

2 目录第一节释义... 3 第二节公司简介和主要财务指标... 3 第三节公司业务概要... 6 第四节经营情况的讨论与分析... 7 第五节重要事项 第六节普通股股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债券相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录 / 151

3 第一节 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 新疆证监局 指 中国证券监督管理委员会新疆监管局 本公司 公司 中粮糖业 中粮屯河 指 中粮屯河糖业股份有限公司 中粮集团 控股股东 指 中粮集团有限公司 中粮财务 指 中粮财务有限责任公司 Tully 糖业 Tully 公司 指 Tully Sugar Limited 屯河水泥 指 新疆屯河水泥有限责任公司 内蒙中粮 指 内蒙中粮番茄制品有限公司 华孚集团 指 中国华孚贸易发展集团公司 中糖集团 中糖公司 指 中国糖业酒类集团公司 中粮可乐 指 中粮可口可乐饮料 ( 中国 ) 投资有限公司 蒙牛公司 指 内蒙古蒙牛乳业 ( 集团 ) 股份有限公司 营口北方 指 营口北方糖业有限公司 辽宁糖业 指 中粮 ( 辽宁 ) 糖业有限公司 崇左糖业 指 中粮屯河崇左糖业有限公司 江州糖业 指 中粮崇左江州糖业有限公司 唐山糖业 指 中粮 ( 唐山 ) 糖业有限公司 中粮农业 指 Cofco Resources Pte Ltd 唐山物流 指 中粮糖业 ( 唐山 ) 仓储物流有限公司 报告期 本期 本报告期 指 2017 年 1 月 1 日 年 6 月 30 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一 公司信息公司的中文名称公司的中文简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 中粮屯河糖业股份有限公司中粮糖业 Cofco Tunhe Sugar Co., ltd. Cofco Sugar 夏令和 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蒋学工 徐志萍 联系地址 新疆乌鲁木齐市黄河路 2 号招商银行大厦 20 层 新疆乌鲁木齐市黄河路 2 号招商银行大厦 20 层 电话 传真 电子信箱 jiangxg@cofco.com xuzp@cofco.com 3 / 151

4 三 基本情况变更简介 公司注册地址 新疆昌吉州昌吉市大西渠镇区玉堂村丘 54 栋 1 层 W101 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 新疆乌鲁木齐市黄河路 2 号招商银行大厦 20 层 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 jiangxg@cofco.com 报告期内变更情况查询索引 无 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的 网址公司半年度报告备置地点新疆乌鲁木齐市黄河路 2 号招商银行大厦 20 层报告期内变更情况查询索引无 五 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 中粮糖业 新疆屯河 中粮屯河 六 有关资料 七 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期比上本报告期上年同期年同期增减 (1-6 月 ) (%) 营业收入 8,316,190, ,404,572, 归属于上市公司股东的净利润 350,129, ,593, 归属于上市公司股东的扣除非经常 371,937, , , 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 1,112,431, ,325, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 6,846,402, ,651,229, 总资产 21,105,486, ,980,730, / 151

5 ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期本报告期比上年同期上年同期 (1-6 月 ) 增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( , 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 增加 3.82 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 增加 5.67 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 八 境内外会计准则下会计数据差异 九 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目金额附注 ( 如适用 ) 非流动资产处置损益 -1,426, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 6,982, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,214, 企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易 -58,722, 性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 5 / 151

6 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 28,559, 除上述各项之外的营业外收入和支出 -11,246, 符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 421, 所得税影响额 7,409, 合计 -21,807, 十 第三节 公司业务概要 一 报告期内公司所从事的主要业务 经营模式及行业情况说明 公司主要从事食糖行业和番茄行业两部分 报告期内, 公司主营业务未发生重大变化 ( 一 ) 食糖行业公司是我国最大的食糖生产和贸易商之一, 是国内食糖进口主渠道 公司具有完善的产业布局, 在海外制糖业务环节, 有澳洲单厂最大的制糖工厂 Tully 糖业, 年产糖 30 万吨 ; 在国内甘蔗制糖 甜菜制糖领域, 有 12 家制糖企业, 年产糖约 60 万吨 ; 在国内食糖销售和仓储物流环节, 是国内最大的食糖贸易商, 年经营量超过 200 万吨, 在国内主销区有 22 家食糖仓储设施, 仓储能力 220 万吨, 是服务用糖企业, 促进国内食糖流通的主力军 ; 在港口炼糖环节, 通过积极布局, 目前拥有 150 万吨 / 年的炼糖能力, 是利用国际资源有效保障国内供给的重要桥梁 公司构建了从国内外的甘蔗 ( 甜菜 ) 种植 初加工 精炼 原糖进口及贸易 国内食糖销售及贸易 仓储物流 国储糖管理为一体的食糖产业链, 发展为服务 三农 提升国内糖业种植 加工能力的积极力量, 力争在 十三五 期间发展成为国内最大的制糖企业, 致力于打造 世界一流大糖商, 为保障国家食糖供给 服务国家宏观调控发挥主力军作用 食糖是关系到国计民生的重要农产品, 是人民日常消费的生活必需品 食糖行业处于一个稳定发展阶段 目前国内食糖产业处于整合调整阶段, 具备一定的周期性特点, 原因在与供求关系的多样性及原料 价格走势的联动性 食糖行业约三到五年为周期, 行业经历价格上涨 原料种植规模提升 供应过剩 价格下降 供应减少 供不应求 价格上涨的周期变化 ( 二 ) 番茄行业公司有 24 家番茄加工工厂, 日加工鲜番茄量 7 万吨, 具有年产大包装番茄酱 40 万吨 加工量居世界加工能力第二, 中国第一 目前公司年产大包装番茄酱 25 万吨左右, 占全国总产量的 30% 左右 公司番茄业务依托资源和加工优势, 立足 B2B 商业模式, 从出口业务向国内市场和产业链下游延伸, 提供优质的番茄产品 同时, 积极在国内延伸产业链, 向番茄制品 保健品等高附加值产品转型, 构建从种子研发 种植 初加工 深加工 销售等为一体的番茄制品全产业链, 成为优质番茄制品的提供者 加工番茄种植具有资源稀缺性, 全球适合种植的区域集中在美国加州河谷 地中海沿岸 中国新疆 / 内蒙, 消费区域很广 在中国国内市场的加工番茄制品消费量还很低, 处于初级阶段, 但 6 / 151

7 空间广阔, 预计在 十三五 期间国内消费增速为 15%, 到 2020 年市场规模预计达到 55 万吨, 对比日韩等饮食习惯类似国家, 仍有很大增长空间 目前中国番茄大包装业务盈利波动大, 主要依赖出口业务, 当未来供过于求时, 价格波动性受市场影响会很明显, 因此常常存在价格上升 产量增加 库存增加 价格下降 产量减少 供不应求周期性变化 二 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 报告期内公司主要资产发生重大变化情况详见本报告第四节经营情况讨论与分析 ( 三 ) 资产 负债情况分析 其中 : 境外资产 1,734,887,596.35( ), 占总资产的比例为 8.22% 三 报告期内核心竞争力分析 公司涉足食糖 番茄产业都已多年, 经过多年的专业经营, 公司掌握了较好的原料种植技术, 积累了良好的经营管理生产加工能力等, 并且在不断提升自己的核心竞争力 1 原料管控力 : 公司拥有经验丰富的农业团队, 甜菜 甘蔗和番茄原料管理和种植技术方面, 均在产业中起到一定的引领及带动作用 2 糖源掌控能力 : 在国内甘蔗制糖 甜菜制糖领域, 公司掌控自有企业 60 万吨产能 ; 拥有 150 万吨 / 年炼糖能力 ; 同时, 公司是国家进口食糖主要渠道 3 商情研判能力 : 公司依托自身业务布局, 建立了广泛的信息搜集网络和以平衡表为基础的商情分析 决策体系, 同时与糖业国际同行之间进行行情交流, 提出交易策略建议 4 覆盖广泛的仓储物流能力 : 公司托管中糖公司后, 仓储能力近 220 万吨, 遍布国内主要销区, 可以有效加强终端客户物流配送能力, 降低物流成本 5 产品多样化 : 公司产品多样化可满足不同客户要求, 食糖产品有白糖和赤糖两大类型, 白糖包括甜菜糖和甘蔗糖, 公司可生产大包装糖提供给需要糖为原料的加工工厂, 也可将原糖加工成精炼糖并分装成小包装供一般家庭使用, 满足不同类型的客户 番茄产品主要有冷破和热破产品, 产品浓度, 产品色差 粘度等也能满足不同客户需求 6 客户稳定性好 : 由于公司产品质量 信誉及影响力的影响, 产品大客户相对比较稳定, 在竞争激烈的情况下有很多客户依然愿意优先选择与公司长期合作, 例如食糖与雀巢 可口可乐 伊利等也保持着长期的合作 番茄酱与日本可果美 三菱, 亨氏及联合利华等合作保持着很长时间的合作 一 经营情况的讨论与分析 第四节 经营情况的讨论与分析 2017 年上半年, 公司紧密围绕年初既定的发展目标, 认真贯彻执行年度经营计划, 较好地完成了各项工作, 生产经营各项指标均有较大幅度的增长, 公司继续保持健康 稳定的发展 本报告期, 公司实现营业收入 亿元, 同比上升 亿元, 实现归属于上市公司股东的净利润 3.50 亿元, 比上年同期增加 2.56 亿元, 主要原因是公司食糖业务盈利较好所致 ( 一 ) 食糖业务 (1) 国内制糖 2017 年上半年公司制糖部积极贯彻 北稳南进 战略方向, 坚持以 深化改革 提质增效 作为管理提升的有力手段, 进一步夯实原料基础, 加大甜菜糖农业投入, 积极发展甜菜大户 改进种植模式, 大力推进机采面积, 建设经理人示范田, 在品种 种植 增产增收上发挥了示范作用 同时加强产销协同, 强化销售与生产 仓储 物流方面的匹配性, 强抓产销协同增效的关键环节, 整合资源, 注重市场行情分析, 期现结合, 勇于创新, 使产销协调一体化 ; 加强研发方面投入, 产品质量得到突破, 制糖业务总体实现了较好增长 可持续发展 7 / 151

8 (2) 贸易糖贸易糖是中粮糖业的龙头业务, 持续多年创造较好业绩 2017 年 5 月 22 日, 商务部对于进口食糖产品保障措施调查的裁定出炉, 采取对关税配额外进口食糖征收保障措施关税的保障措施 公司食糖贸易部克服困难, 在政策允许下, 看准时机采购原糖, 开拓新市场 ; 利用市场 信息 信用优势, 开发更多潜在代理客户, 扩大贸易量, 保持了稳定的盈利能力 (3) 炼糖唐山糖业精炼糖项目已顺利实现项目转运营 本报告期, 唐山糖业积极寻找和参与国储原糖竞拍机会, 降低炼糖成本, 增加品种供应, 提升产品质量, 用实业发展保证贸易能力落地生根 (4)Tully 糖业本报告期,Tully 糖业组建新销售平台, 采用新的销售模式, 建立健全风控体系及销售体系, 占领较大部分市场份额 但在 2017 年 1 月,Tully 糖业蔗区遭受洪水, 导致部分甘蔗田地被淹, 对甘蔗生长极为不利, 单产较去年下降 ( 二 ) 番茄业务生产方面 : 公司番茄部全力落实 2017 年番茄种植面积 ; 推广新品种及土地集约化种植管理模式 为提高专业化水平, 公司番茄部开展了生产操作 原料种植技术等一系列培训, 加强专业技术培训, 提升操作水平 在研发方面, 稳步推进多品类产品研发 销售方面 : 采取随行就市销售策略, 加快销售节奏 扩大出口量 ; 密切关注汇率变化走势, 办理锁汇操作, 抵消部分销售价格下滑形成的损失 ; 进一步优化物流, 采取铁路与低成本的公路多种发运方式相结合, 降低物流运输费用 ; 积极收集 掌握新产季原料种植情况, 依据市场研判提前做好各季产品的销售规划, 推进产销一体化的管理模式, 实现降本增效目标 ( 三 ) 非公开发行 2016 年下半年, 公司结合 十三五 规划的发展目标以及自身融资需求, 适时启动了非公开发行工作, 以充分利用资本市场拓展融资渠道, 降低企业杠杆率, 切实提高公司核心竞争力 2017 年 2 月 17 日, 证监会对非公开发行的实施细则进行了修订, 根据新规则, 公司将非公开发行股票定价基准日调整为本次非公开发行股票发行期的首日, 并经公司第八届董事会第七次会议审议通过 2017 年 7 月 14 日公司接到控股股东中粮集团的通知, 国务院国有资产监督管理委员会已作出 关于中粮屯河糖业股份有限公司非公开发行 A 股股份有关问题的批复 ( 国资产权 [2017]519 号 ), 同意股份公司本次非公开发行 A 股股份募集不超过 亿元资金的方案 同意中粮集团有限公司 (SS) 以 万元现金参与认购 国务院国资委原则同意公司本次非公开发行股票事项 2017 年 8 月 7 日, 公司召开 2017 年第四次临时股东大会审议批准了公司非公开发行股票的相关议案 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 8,316,190, ,404,572, 营业成本 6,926,482, ,909,921, 销售费用 231,566, ,564, 管理费用 233,971, ,053, 财务费用 203,794, ,680, 经营活动产生的现金流量净额 1,112,431, ,325, 投资活动产生的现金流量净额 -899,062, ,522,421, 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 1,318,389, ,906, 研发支出 5,296, ,698, / 151

9 营业收入变动原因说明 : 主要系食糖业务价格及销量同比上升影响所致 营业成本变动原因说明 : 主要系食糖业务销量及成本同比上升影响所致 销售费用变动原因说明 : 主要系糖销量同比增加运费增加及糖库存量同比增加使仓储费增加所致 管理费用变动原因说明 : 主要系职工薪酬及咨询 研发费增加所致 财务费用变动原因说明 : 主要系本期借款增加利息支出增加所致 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系食糖销售收入增加回款增加大于采购付款所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系本期购买资产同比减少 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要系本期借款增加所致 2 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 (2) ( 二 ) 非主营业务导致利润重大变化的说明 ( 三 ) 资产 负债情况分析 1. 资产及负债状况 单位 : 万元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例 (%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例 (%) 本期期末金额较上期期末变动比例 (%) 货币资金 242, , 应收账款 121, , 预付款项 35, , 应收款 145, , 流动资产 141, , 在建工程 7, , 短期借款 981, , 预收款项 64, , 应付职工薪酬 11, , 应交税费 9, , 递延所得税负债 23, , 综合收益 18, , 未分配利润 24, , 少数股东权益 7, , 情况说明 : 1 货币资金增加主要是本期银行贷款增加所致 2 应收账款增加主要是本期收入增加应收货款增加所致 3 预付款项减少主要是本期预付食糖采购款较期初减少所致 4 应收款减少主要是本期收回托管永鑫集团资金投入及期货保证金余额较期初减少所致 9 / 151

10 5 流动资产增加主要是本期待抵扣增值税增加及理财产品增加所致 6 在建工程增加主要是本期 Tully 糖业及辽宁糖业在建工程项目投入余额较期初增加所致 7 短期借款增加本期银行贷款增加所致 8 预收款项增加主要是本期预收的食糖货款较年初增加所致 9 应付职工薪酬减少主要是应付短期薪酬减少所致 10 应交税费减少主要是应付增值税及企业所得税减少所致 11 递延所得税负债增加主要是本期期货套保平仓与现货销售不同步产生应纳税暂时性差异增加所致 12 综合收益增加主要是期货盈利增加及汇率变动影响所致 13 未分配利润增加主要是本期盈利增加所致 14 少数股东权益减少主要是本期部分控股公司亏损所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,648, 承兑汇票保证金 单位 : 元 3. 说明 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1)2016 年 6 月, 公司拟收购关联方中国糖业酒类集团公司下属 7 家糖库公司股权, 包括广西中糖物流有限公司 100% 的股权 河北中糖物流有限公司 100% 的股权 湖南中糖物流有限公司 100% 的股权 河北中糖华洋物流有限公司 87.5% 的股权 辽宁中糖物流有限公司 100% 的股权 漳州中糖物流有限公司 97.15% 的股权以及中国糖酒集团成都有限责任公司 100% 的股权 截止本报告期末, 上述交易尚在办理相关审批手续, 公司尚未出资 (1) 重大的股权投资 单位 : 万元 公司名称 主要业务 注册资本 投资金额 持股比例 中粮屯河番茄有限公司 番茄加工 番茄制品的制造销售 85, % 公司于 2017 年 4 月新设中粮屯河番茄有限公司 ( 以下简称 中粮番茄 ), 将公司番茄业务注 入该公司, 注册资本 2 亿元 根据番茄产业整合需要, 公司将所属番茄产业相关的下属 18 家子公 司的股权按账面净值划转至中粮番茄, 公司获得中粮番茄 100% 的股份支付, 增加公司的长期股权 投资, 中粮番茄按照被划转的股权账面净值增加实收资本 649,237, 元, 中粮糖业再使用现 金 762,525 元增资, 增资后中粮番茄公司注册资本金为 8.5 亿元 (2) 重大的非股权投资 10 / 151

11 (3) 以公允价值计量的金融资产 单位 : 元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 金融资产 1. 衍生金融资产 - 商品期货合约 345,668, ,802, ,866, ,092, 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 远期结汇合 1,379, ,083, ,703, ,869, 约公允价值 3. 可供出售金融资产 26,758, ,705, ,946, ,091, 小计 373,806, ,590, ,215, ,871, 存货 1,395, ,392, , , 金融负债 1. 衍生金融负债 - 商品期货合约 155,157, ,330, ,173, 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 远期结汇合约公允价值 851, , 小计 156,008, ,181, ( 五 ) 重大资产和股权出售 1 经 2017 年 3 月 21 日公司第八届董事会第五次会议审议通过, 公司拟将所持有的屯河水泥 49% 股权在北京产权交易所通过预公开挂牌方式对外转让, 最终挂牌转让价格将以评估价为基准 截止本报告期末, 此交易尚在预挂牌阶段 2 经 2017 年 4 月 14 日公司第八届董事会第六次会议审议通过, 公司拟将持有的中粮屯河拜城番茄制品有限公司 100% 股权 中粮屯河五原番茄制品有限公司 100% 股权 中粮屯河廊坊番茄制品有限公司 100% 股权 中粮屯河惠农番茄制品有限公司 100% 股权 中粮屯河惠农高新农业开发有限公司 100% 股权 中粮屯河喀什果业有限公司 100% 股权 中粮屯河阿克苏果业有限公司 100% 股权 朔州中粮糖业有限公司 100% 股权 中粮屯河奎屯番茄制品有限公司 98.85% 股权 中粮屯河张掖番茄制品有限公司 91.84% 股权 内蒙古河套沃得瑞番茄制品有限公司 60% 股权 中粮屯河股份有限公司乌拉特前旗番茄制品分公司土地 房屋等资产, 合计 11 家子公司股权及 1 家分公司资产 ( 以下简称 12 家分子公司 ) 拟以公开挂牌方式寻找合适买家, 等明确买家和交易价格后, 公司将再次召开公司董事会审议 截止本报告期末, 上述子公司股权尚在预挂牌阶段 ( 六 ) 主要控股参股公司分析 单位 : 万元 公司名称 业务性质 产品 注册资本 总资产 净资产 净利润 控股公司中粮屯河昌吉番茄制品有限公司 食品加工 番茄酱 3, , , 中粮屯河张掖番茄制品有限公司 食品加工 番茄酱 4, , , 内蒙古屯河河套番茄制品有限责任公司 食品加工 番茄酱 6, , , 内蒙古河套沃得瑞番茄制品有限公司 食品加工 番茄酱 6, , 内蒙古屯河五原番茄制品有限责任公司食品加工 番茄酱 11, , , 中粮屯河拜城番茄制品有限公司 食品加工 番茄酱 10, , , 中粮屯河惠农番茄制品有限公司 食品加工 番茄酱 34, , , 中粮屯河廊坊番茄制品有限公司 食品加工 番茄酱 33, , , , / 151

12 中粮屯河新源糖业有限公司 食品加工 白糖 4, , , , 中粮屯河博州糖业有限公司 食品加工 白糖 3, , , 中粮屯河新宁糖业有限公司 食品加工 白糖 7, , , 朔州中粮糖业有限公司 食品加工 白糖 35, , , 中粮屯河崇左糖业有限公司 食品加工 白糖 31, , , , 中粮屯河 ( 唐山 ) 糖业有限公司 食品加工 白糖 25, , , , 中粮屯河北海糖业有限公司 食品加工 白糖 10, , , , 中粮糖业辽宁有限公司 食品加工 白糖 10, , , , 中粮糖业有限公司 商品流通 贸易糖 15, , , , 中国食品贸易有限公司 商品流通 糖产品 1, , , , Tully 糖业 食品加工 原糖 , , 参股公司新疆屯河水泥有限公司 水泥生产 水泥 51, , , , 注 : 中国食品贸易有限公司注册资本币种为港元 ;Tully 糖业注册资本为澳元 ( 七 ) 公司控制的结构化主体情况 二 披露事项 ( 一 ) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 ( 二 ) 可能面对的风险 1 价格波动的风险公司食糖 番茄受到全球供应形势及竞争形势的影响, 作为资源加工型行业, 制糖 番茄行业具有周期性供求失衡的特点, 表现出明显的周期波动规律 : 价格上涨 生产扩张 过剩 生产收缩, 价格波动受产量 库存等影响明显, 导致公司经营业绩不稳定 2 自然灾害风险公司从事农产品加工, 原料主要是甜菜 甘蔗 番茄等农作物, 受到当年气候条件变化的影响较大, 如南方的台风灾害等造成甘蔗大面积倒伏, 即影响甘蔗产量 含糖率, 进而影响公司产糖量 北方霜冻, 影响番茄的产量和质量, 甜菜的含糖量等 因此, 自然灾害将给公司运营带来较大影响 3 政策变化风险国家对进口食糖进行贸易保障救济政策, 大幅上调食糖进口关税, 进口量受限, 可能会带来炼糖产能不饱和的风险 ( 三 ) 披露事项 一 股东大会情况简介 第五节 重要事项 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2017 年第一次 2017 年 1 月 12 载于 2017 年 1 月 13 日的 中国证券报 2017 年 1 月 13 日 12 / 151

13 临时股东大会 日 上海证券报, 并上载于上交所网站 2017 年第二次临时股东大会 2017 年 3 月 24 日 载于 2017 年 3 月 25 日的 中国证券报 上海证券报, 并上载于上交所网站 2016 年度股东 2017 年 5 月 12 载于 2017 年 5 月 13 日的 中国证券报 大会 日 上海证券报, 并上载于上交所网站 2017 年第三次 2017 年 6 月 30 载于 2017 年 7 月 1 日的 中国证券报 临时股东大会 日 上海证券报, 并上载于上交所网站 2017 年第四次 2017 年 8 月 7 载于 2017 年 8 月 8 日的 中国证券报 临时股东大会 日 上海证券报, 并上载于上交所网站 2017 年 3 月 25 日 2017 年 5 月 13 日 2017 年 7 月 1 日 2017 年 8 月 8 日 股东大会情况说明 二 利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案 是否分配或转增否每 10 股送红股数 ( 股 ) 每 10 股派息数 ( 元 )( 含税 ) 每 10 股转增数 ( 股 ) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 ( 二 ) 半年度拟定的利润分配预案 公积金转增股本预案无 三 承诺事项履行情况 ( 一 ) 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景 与再融资相关的承诺 承诺类型 解决同业竞争 承诺方 中粮集团 13 / 151 承诺内容 中粮集团作为中粮屯河糖业股份有限公司 ( 以下简称 中粮糖业 ) 第一大暨控股股东, 就其或其控制的企业与中粮糖业避免同业竞争, 承诺如下 : 1. 中粮糖业将作为本公司今后在中国食糖产业和番茄产业运作及整合的主要平台 截至本承诺函出具之日, 本公司控制的企业与中粮糖业之间存在以下同业竞争 / 潜在同业竞争 : 本公司全资子公司内蒙古中粮番茄制品有限公司 ( 简称 内蒙中粮 ) 在番茄产业与中粮糖业存在同业竞争 ; 经国务院 2014 年 11 月批准, 中国华孚贸易发展集团公司 承诺时间及期限 长期 是否有履行期限 否 是否及时严格履行是

14 ( 简称 华孚集团 ) 整体并入本公司, 其下属的中国糖业酒类集团公司 ( 简称 中糖集团 ) 的食糖产业与中粮糖业存在潜在同业竞争 除此之外, 本公司与中粮糖业之间不存在实质性的同业竞争 2. 鉴于内蒙中粮短期内难以实现盈利, 为了不给中粮糖业增加负担, 保护中小投资者利益, 暂不将内蒙中粮注入中粮糖业 在内蒙中粮连续 3 年经审计的加权平均净资产收益率不低于 8%, 中粮集团将于内蒙中粮第三年度审计报告披露之日起一年内将所控制的内蒙中粮以合法方式注入中粮糖业 在此之前, 本公司与中粮糖业于 2006 年 12 月签订的 股权托管协议 继续有效, 至内蒙中粮股权转让至中粮糖业或者无关联第三方并完成工商变更登记之日方得终止 3. 中粮糖业于 2015 年 9 月和 2015 年 12 月受托管理了华孚集团旗下中糖集团及其下属企业 ( 除酒鬼酒股份有限公司外 ) 为避免潜在的同业竞争, 目前本公司已与中粮糖业就前述资产中部分优质资产完成了内部决策及收购交易程序, 并正在办理前述资产收购的国有资产主管部门的审批程序, 待最终获得审批即可办理前述资产的股权过户手续 其余部分资产在连续 3 年经审计的加权平均净资产收益率不低于 8% 时, 本公司将于其第三年度审计报告披露之日起一年内, 且完成相关审批手续后, 将所控制的股权或资产以合法方式注入中粮糖业 在此之前, 本公司与中粮糖业于 2015 年 9 月 2015 年 12 月签订的 股权托管协议 继续有效, 至中糖集团及其下属企业 ( 除酒鬼酒股份有限公司外 ) 股权全部转让至中粮糖业或者无关联第三方并完成工商变更登记之日方得终止 4. 本公司保证在持有中粮糖业股份期间 ( 简称 持股期间 ), 本公司以及本公司实际控制的公司如出售与中粮糖业生产经营相关的资产 业务或权益给本公司的非关联企业, 并致使本公司丧失对该等资产 业务或权益的控股权或实际控制权, 中粮糖业均有优先购买的权利 本公司保证本公司以及本公司实际控制的公司在进行上述出售或转让时, 给予中粮糖业的条件不逊于本公司向任何独立非关联第三人提供的条件 5. 在持股期间, 本公司以及本公司实际控制的公司不再主动从事与中粮糖业相同或类似的业务 本公司以及本公司实际控制的公司如果从任何第三方获取的任何商业机会与中粮糖业经营的业务有可能存在竞争, 则本公司以及本公司实际控制的公司在正式获得该商业机会后的一个月内会将有关情况书面通知中粮糖业并提供中粮糖业合理要求的相关资料 中粮糖业在接到该书面通知后若决定愿意获得该商业机会的, 本公司以及本公司实际控制的公司将促使中粮糖业获得该等商业机会 ; 如果中粮糖业认为该商业机会存在风险或者暂时不符合上市公司的要求, 本公司以及本公司实际控制的 14 / 151

15 公司可以继续经营该等商业机会 若中粮糖业认为该等商业机会注入时机已经成熟时, 本公司以及本公司实际控制的公司会以合法及适当的方式将其注入中粮糖业, 中粮糖业对此有充分的决策权 6. 在持股期间, 如因包括但不限于行政划拨 司法裁决 企业合并等被动原因, 导致本公司以及本公司实际控制的公司从事的业务与中粮糖业存在相同或类似业务的, 本公司以及本公司实际控制的公司将确保中粮糖业享有充分的决策权, 将该等业务委托中粮糖业管理, 在中粮糖业认为该等业务注入时机已经成熟时, 及时以合法及适当的方式将其注入中粮糖业 7. 在持股期间, 本公司承诺不以中粮糖业控股股东的地位谋求不正当利益, 进而损害中粮糖业股东的利益 如因本公司以及本公司实际控制的公司违反上述声明与承诺而导致中粮糖业的权益受到损害的, 本公司同意向中粮糖业承担相应的损害赔偿责任 8. 本公司声明并确认, 本公司签署本承诺函之行为代表本公司以及本公司实际控制的公司 四 聘任 解聘会计师事务所情况 聘任 解聘会计师事务所的情况说明 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 公司对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具 非标准审计报告 的说明 五 破产重整相关事项 六 重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼 仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 一 ) 诉讼 仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 15 / 151

16 (1)2002 年 6 月, 公司将持有的金新信托投资股份有限公司 ( 以下简称 金新信托 ) 24.93% 股权质押给中国民生银行股份有限公司, 为新疆三维矿业股份有限公司 ( 以下简称三维矿业 ) 在该行借款 10,000 万元提供质押担保 2004 年 8 月 4 日, 因三维矿业未能及时还款, 中国民生银行股份有限公司向北京市高级人民法院起诉, 要求三维矿业清偿所欠借款一亿元本金及利息 ; 本公司对上述债务承担质押担保责任及相关费用 截止本报告期末, 金新信托已被法院裁定进入破产程序 (2)2003 年 12 月 31 日, 公司为三维矿业在乌鲁木齐市商业银行的提供了人民币 1.5 亿元的借款 2004 年 6 月, 公司向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起诉讼, 要求被告三维矿业等德隆系相关公司履行上述还款义务 目前, 三维矿业已被法院裁定进入破产程序, 公司已经向破产管理人申报破产债权, 并已得到破产管理人的初审确认 2013 年度公司收到破产债权款 5, 万元 截止本报告期末, 三维矿业相关程序尚未完全终结 上述诉讼事项均是遗留事项, 公司已于以前年度全额计提坏账准备 本报告期没有新增重大诉讼事项 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 ( 三 ) 说明 七 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 控股股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况 八 报告期内公司及其控股股东 实际控制人诚信状况的说明 报告期内, 公司及其控股股东 实际控制人诚信状况良好, 不存在未履行法院生效判决 所负数额较大的债务到期未清偿等情况 九 公司股权激励计划 员工持股计划或员工激励措施的情况及其影响 ( 一 ) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述公司 2016 年股票期权计划首次授予登记完成 查询索引载于 2017 年 2 月 18 日的 中国证券报 上海证券报, 并上载于上交所网站 说明 公司 2016 年股票期权激励计划向 144 名激励对象首次授予的股票期权为 1,500 万份, 占股本总额 2,051,876,155 股的 0.73%, 本计划首次授予的股票期权的行权价格为 元 / 股 公司 2016 年股票期权激励计划的首次授予日为 2016 年 12 月 27 日, 并于 2017 年 2 月 16 日公司股票期权首次授予在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关登记手续, 期权简称 : 中粮糖业期权, 期权代码 ( 分三期行权 ), 分别为 / 151

17 员工持股计划情况 激励措施 十 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 关联交易方 中粮可乐及其子公司蒙牛公司及其子公司中糖公司及其子公司华商储备及其子公司中糖公司及其子公司内蒙中粮 关联关系 母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的全资子公司母公司的全资子公司母公司的全资子公司母公司的全资子公司 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 单位 : 万元币种 : 人民币占同类交易金关联交易金额的比例额 (%) 销售商品销售白糖市场价 6, 销售商品销售白糖市场价 11, 销售商品销售白糖市场价 41, 购买商品购买白糖市场价 7, 购买商品购买白糖市场价 7, 购买商品购买番茄酱市场价 2, ( 二 ) 资产收购或股权收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述经公司第七届董事会第三十一会议审议并经公司 2016 年第一次临时股东大会批准, 公司收购中糖公司下属 7 家糖库公司股权, 包括广西中糖物流有限公司 100% 的股权 河北中糖物流有限公司 100% 的股权 湖南中糖物流有限公司 100% 的股权 河北中糖华洋物流有限公司 87.5% 的股权 辽宁中糖物流有限公司 100% 的股权 漳州中糖物流有限公司 97.15% 的股权以及中国糖酒集团成都有限责任公司 100% 的股权, 收购总价为人民币 54, 万元 截止本报告末, 此交易事项尚在办理相关审批程序 查询索引 2016 年 6 月 14 日公告编号 号 ;2016 年 6 月 30 日公告编号 号 17 / 151

18 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 4 涉及业绩约定的, 应当披露报告期内的业绩实现情况 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 2013 年度中粮集团委托中粮财务公司以委托贷款的形式向本公司累计发放借款 810 万元, 截至资产负债表日, 本公司尚欠中粮财务公司借款本金 810 万元 查询索引 2 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 3 临时公告未披露的事项 ( 五 ) 重大关联交易 ( 六 ) 十一 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 18 / 151

19 (1) 托管情况 委托方名称 受托方名称 托管资产情况 托管起始日 中粮集团公司 内蒙中粮 华孚集团公司 中糖公司 托管终止日 托管收益 托管收益确定依据 单位 : 万元币种 : 人民币 托管收益对公司影响 是否关联交易 关联关系 未约定 是 集团兄弟公司 未约定 是 集团兄 弟公司 托管情况说明 (1) 中粮集团于 2006 年 8 月将其持有的内蒙中粮 100% 股权委托给本公司管理, 每年度公司按内蒙中粮主营业务收入的 3% 收取托管费 (2) 华孚集团将对中糖集团所拥有的除所有权 国有资产处置权和利润分配之外的出资人权利及从属权利 / 利益全部委托给中粮糖业管理 托管范围为中糖集团及其下属企业 ( 除酒鬼酒股份有限公司外 ) 中粮糖业收取的托管报酬为 : 托管范围内企业在托管期间归属于母公司净利润的 1%( 含税, 该净利润不包括处置股权 资产等非经常性收入行程的利润, 亦不包括酒鬼酒股份有限公司归属于母公司的净利润 ) (3)2016 年 11 月 18 日, 公司与张永宁 永鑫集团 广西来宾永鑫糖业有限公司签署了 关于广西永鑫华糖集团有限公司之股权转让框架协议 ( 以下简称 股权转让框架协议 ) 该 股权转让框架协议 经公司第七届董事会第三十九次会议审议通过 公司拟受让张永宁持有的永鑫集团 )55% 股权 股权转让框架协议 同时约定, 本公司子公司北海糖业与崇左糖业对永鑫集团下属的制糖企业进行托管经营 随后, 本公司子公司北海糖业与崇左糖业分别与永鑫集团及下属的制糖企业签署了 托管协议 及补充协议 因除张永宁外的永鑫集团股东行使优先权, 公司于 2017 年 3 月 22 日与永鑫集团及张永宁等相关各方就 股权转让框架协议 及 托管协议 解除事宜签署 协议书 2017 年 4 月 6 日, 公司与永鑫集团相关方签署对账单, 公司收回累积投入资金 亿元, 收到托管费 3600 万元, 公司正式退出收购永鑫集团股权事宜 (4) 公司第四届董事会第十七次会议审议 公司 2005 年第二次临时股东大会批准, 公司将持有的金融企业的长期股权投资, 金新信托投资股份有限公司 24.93% 股权 新世纪金融租赁有限责任公司的 20.05% 的股权委托中国华融资产管理公司管理 ; 托管期限为 2005 年 3 月 28 日至托管资产处置完毕 托管事务完成时终止, 该事项已于 2005 年 2 月 26 日刊登在 中国证券报 上海证券报 上 截止本报告期末, 上述股权继续被中国华融资产管理公司托管 公司已于 2004 年对上述两家公司的股权投资额全额计提减值准备 (2) 承包情况 (3) 租赁情况 2 担保情况 担保方 担保方被担保担保金与上市方额 单位 : 万元币种 : 人民币公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生 担保担保起始日到期日 19 / 151 担保类型 担保是否已经 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担 是否为关联方

20 中粮糖业 中粮糖业 中粮糖业 中粮糖业 公司的关系 公司本部 公司本部 公司本部 公司本部 昌吉州中级人民法院 新疆三维矿业股份有限公司 新疆生命红科技投资有限公司 Tully 糖业有限公司 日期 ( 协议签署日 ) 年 8 月 30 日 10, 年 6 月 20 日 年 6 月 13 日 30, 年 8 月 3 日 2002 年 8 月 30 日 2002 年 6 月 20 日 2000 年 6 月 13 日 2017 年 8 月 3 日 2003 年 8 月 30 日 2005 年 6 月 25 日 2003 年 12 月 30 日 2017 年年 6 月 22 日 连带责任担保连带责任担保 连带责任担保 连带责任担保 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 公司对子公司的担保情况 履行完毕 保 否是 700 否否 否是 10,000 否否 否是 否否 否否否 担保 11, 报告期内对子公司担保发生额合计 30,000 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 123,000 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 134, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 0 10, 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 10, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 (1) 第一至第三项担保是公司在 2004 年度前发生, 属于公司原大股东德隆时期所遗留事项, 公司已经于 2004 年全额计提第二和第三项担保金额 3 重大合同 20 / 151

21 十二 上市公司扶贫工作情况 1. 精准扶贫规划 根据新疆自治区定点扶贫工作安排, 公司自 2015 年开始定点帮扶新疆乌什县阿克托海乡阿克托海 (2) 村,2017 年新增广西隆安县为公司定点帮扶对象 2. 报告期内精准扶贫概要 2017 年初, 公司召开专题会议审议确定 2017 年度定点扶贫工作计划, 明确指出驻村定点扶贫及 访惠聚 是公司作为驻疆央企社会责任的体现, 各项资金的使用要充分体现帮扶脱贫效果 报告期内, 公司从村综合服务中心及附属设施建设 安居房 核桃果园改造项目 推进生产种模式项目等方面投入 455 万元 3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表 单位 : 万元币种 : 人民币 指 标 数量及开展情况 一 总体情况 其中 :1. 资金 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 ( 人 ) 218 二 分项投入 1. 产业发展脱贫 3 2. 转移就业脱贫 3. 易地搬迁脱贫 4. 教育脱贫 健康扶贫 6. 生态保护扶贫 7. 兜底保障 8. 社会扶贫 ( 定点扶贫 ) 项目 后续精准扶贫计划 2017 年下半年, 公司将继续按照年度扶贫计划安排, 对新疆乌什县定点扶贫项目投入资金及项目进展跟踪和验收, 加大帮扶力度追加 100 万元帮扶资金用于乌什县基层组织阵地建设项目, 确保定点扶贫村新疆乌什县阿克托海乡阿克托海村 2017 年底按期实现脱贫 ; 对广西隆安县定点扶贫项目进展跟踪和验收工作, 加大帮扶力度, 帮助贫困地区品学兼优的大学生完成学业, 追加帮扶资金 65 万元, 帮助贫困地区品学兼优的孩子完成求学梦 十三 可转换公司债券情况 十四 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 21 / 151

22 十五 重大事项的说明 ( 一 ) 与上一会计期间相比, 会计政策 会计估计和核算方法发生变化的情况 原因及其影响 会计政策变化原因 : 本次会计政策变更是公司根据中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 于 2017 年 4 月 28 日颁布的 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 和于 2017 年 5 月 10 日修订的 企业会计准则第 16 号 政府补助 的规定和要求, 对公司相关会计政策进行修订 对公司的影响 : (1) 执行 企业会计准则第 16 号 政府补助 修订版 ( 财会 号 ), 适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易 执行该准则的主要影响如下 : 会计政策变更的内容受影响的报表科目名称影响金额 在利润表中的 营业利润 项目之上单独列报 收益 项目, 计入收益的政府补助在该项目中反映 营业外收入 收益 将营业外收入中符合要求的 671, 元调入收益 执行该规定仅对上述财务报表项目列示产生影响, 对公司 2017 年 6 月 30 日净资产 2017 年 1-6 月及以前年度净利润未产生影响 (2) 执行 企业会计准则第 42 号 - 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 财会 号 ), 适用于 2017 年 5 月 28 日起发生的相关交易 执行该规定对公司 2017 年 6 月 30 日净资产 2017 年 1-6 月及以前年度净利润未产生影响 以上会计政策变更事项已经公司第八届董事会第十六次会议通过 ( 二 ) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况 更正金额 原因及其影响 ( 三 ) 第六节 普通股股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 公司于 2017 年 8 月 9 日在上海证券交易所网站 中国证券报 上海证券报 发布了 中粮糖业关于非公开发行限售股上市流通的公告, 本次限售股上市类型为公司 2008 非公开发行的 200,000,000 股限售股份以及 2013 年非公开发行的 529,212,700 股三年期限售股份, 上市时间 2017 年 8 月 15 日 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如 22 / 151

23 有 ) 4 公司认为必要或证券监管机构要求披露的内容 ( 二 ) 限售股份变动情况 股东名称 中粮集团有限公司 中粮集团有限公司 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 200,000, ,000, 年公司非公开发行股票 529,212, ,212, 年公司非公开发行股票 单位 : 股 解除限售日期 合计 729,212,700 / / 二 股东情况 ( 一 ) 股东总数 : 截止报告期末普通股股东总数 ( 户 ) 171,891 ( 二 ) 截止报告期末前十名股东 前十名流通股东 ( 或无限售条件股东 ) 持股情况表 股东名称 ( 全称 ) 中粮集团有限公司中央汇金资产管理有限责任公司中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L- FH002 沪中欧基金 农业银行 中欧中证金融资产管理计划 报告期内增减 前十名股东持股情况 期末持股数量 比例 (%) 持有有限售条件股份数量 1,057,283, ,212,700 77,636, ,992,651 15,992, ,095, 质押或冻结情况股份数量状态 无 未知 未知 未知 单位 : 股股东性质国有法人国有法人未知未知 23 / 151

24 大成基金 农 8,337, 未知 业银行 大成中证金融资产 未知 管理计划 中国人寿保险股份有限公司 7,109,716 7,109, 未知 - 传统 - 普通保险产品 - 未知 005L-CT001 沪 上海力元股权 6,534, 未知 投资管理有限 未知 公司 中国工商银行股份有限公司 5,999,938 5,999, 未知 - 诺安价值增 未知 长混合型证券投资基金 广发基金 - 农 5,725, 未知 业银行 - 广发中证金融资产 未知 管理计划 中国工商银行股份有限公司 3,000,000 3,000, 未知 - 嘉实周期优 未知 选混合型证券 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份种类及数量流通股的数量种类数量 中粮集团有限公司 328,070,905 人民币 328,070,905 普通股 中央汇金资产管理有限责任公司 77,636,700 人民币 77,636,700 普通股 中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 - 15,992,651 人民币 15,992, L-FH002 沪 普通股 中欧基金 农业银行 中欧中证金融资产管理计 15,095,800 人民币 15,095,800 划 普通股 大成基金 农业银行 大成中证金融资产管理计 8,337,566 人民币 8,337,566 划 普通股 中国人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产 7,109,716 人民币 7,109,716 品 -005L-CT001 沪 普通股 上海力元股权投资管理有限公司 6,534,141 人民币 6,534,141 普通股 中国工商银行股份有限公司 - 诺安价值增长混合 5,999,938 人民币 5,999,938 型证券投资基金 普通股 广发基金 - 农业银行 - 广发中证金融资产管理计 5,725,516 人民币 5,725,516 划 普通股 中国工商银行股份有限公司 - 嘉实周期优选混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 3,000, / 151

25 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东中粮集团有限公司与上述股东之间没有关联关系, 也不属于一致行动人 公司未知上述股东之间是否存在关联关系, 也未知其之间是否属于一致行动人 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位 : 股 有限售条件股份可上市交易情 序持有的有限售况有限售条件股东名称号条件股份数量可上市交易新增可上市交 限售条件 时间 易股份数量 1 中粮集团有限公司 200,000, 年非公开发行股票 2 中粮集团有限公司 529,212, 年公司非公开发行股票 上述股东关联关系或一致 行动的说明 ( 三 ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东或实际控制人变更情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 李风春 副董事长兼总经理 8,713 8,713 童京汉 监事会主席 40,842 40,842 报告期内股份增减变动量 单位 : 股 增减变动原因 其它情况说明 ( 二 ) 董事 监事 高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 25 / 151

26 姓名 职务 期初持有股票期权数量 报告期新授予股票期权数量 报告期内可行权股份 报告期股票期权行权股份 单位 : 股 期末持有股票期权数量 夏令和 董事长 350, ,000 李风春 副董事长 总 280, ,000 经理 于作江 副总经理 220, ,000 赵玮 总会计师 220, ,000 吴震 副总经理 250, ,000 蒋学工 董事会秘书 220, ,000 总法律顾问 合计 / 1,540,000 1,540,000 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 公司董事 监事 高级管理人员变动的情况说明 三 说明 26 / 151

27 第九节 公司债券相关情况 27 / 151

28 第十节 财务报告 一 审计报告 二 财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 中粮屯河糖业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 2,427,886, ,123,857, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 12,083, ,379, 损益的金融资产 衍生金融资产 273,802, ,668, 应收票据 122,276, ,639, 应收账款 1,215,503, ,639, 预付款项 351,120, ,817, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 18, , 应收股利应收款 1,453,026, ,401,240, 买入返售金融资产存货 7,440,036, ,238,951, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产流动资产 1,414,034, ,001, 流动资产合计 14,709,787, ,477,292, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 57,387, ,417, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 543,288, ,316, 投资性房地产 25,623, ,549, 固定资产 4,345,873, ,468,653, 在建工程 74,513, ,231, 工程物资 2,909, ,801, 固定资产清理生产性生物资产 油气资产 28 / 151

29 无形资产 886,903, ,392, 开发支出商誉 358,588, ,587, 长期待摊费用 42,869, ,463, 递延所得税资产 32,320, ,566, 非流动资产 25,422, ,457, 非流动资产合计 6,395,699, ,503,437, 资产总计 21,105,486, ,980,730, 流动负债 : 短期借款 9,818,377, ,659,099, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期 851, , 损益的金融负债 衍生金融负债 157,330, ,157, 应付票据 16,419, ,810, 应付账款 814,768, ,941, 预收款项 643,928, ,276, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 115,581, ,877, 应交税费 92,535, ,057, 应付利息 49,251, ,591, 应付股利 139,141, ,674, 应付款 999,077, ,866, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债流动负债 1,200,000, 流动负债合计 12,847,264, ,644,205, 非流动负债 : 长期借款 270,000, 应付债券 994,785, ,593, 其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 31, , 专项应付款预计负债 7,920, ,740, 递延收益 104,291, ,799, 递延所得税负债 230,525, ,701, 非流动负债非流动负债合计 1,337,554, ,555,865, 负债合计 14,184,818, ,200,070, / 151

30 所有者权益股本 2,051,876, ,051,876, 权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 4,139,122, ,129,432, 减 : 库存股综合收益 186,451, ,354, 专项储备盈余公积 219,879, ,879, 一般风险准备未分配利润 249,072, ,686, 归属于母公司所有者权益合计 6,846,402, ,651,229, 少数股东权益 74,266, ,430, 所有者权益合计 6,920,668, ,780,660, 负债和所有者权益总计 21,105,486, ,980,730, 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位 : 中粮屯河糖业股份有限公司 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 2,068,739, ,754, 以公允价值计量且其变动计入当期 12,083, ,379, 损益的金融资产 衍生金融资产应收票据 107,290, ,772, 应收账款 98,108, ,682, 预付款项 46,765, ,283, 应收利息应收股利应收款 7,590,274, ,112,045, 存货 464,751, ,079,661, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产流动资产 829,557, ,302, 流动资产合计 11,217,571, ,449,881, 非流动资产 : 可供出售金融资产 27,000, ,000, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 6,135,359, ,332,603, 投资性房地产固定资产 422,283, ,108, / 151

31 在建工程 1,406, , 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 93,628, ,041, 开发支出商誉长期待摊费用 131, , 递延所得税资产非流动资产非流动资产合计 6,679,809, ,482,141, 资产总计 17,897,380, ,932,022, 流动负债 : 短期借款 8,178,635, ,960,675, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 9,643, ,135, 应付票据 16,419, ,810, 应付账款 56,203, ,442, 预收款项 102,959, ,251, 应付职工薪酬 19,913, ,010, 应交税费 4,864, ,217, 应付利息 49,251, ,368, 应付股利 137,456, , 应付款 395,792, ,296, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债流动负债 1,200,000, 流动负债合计 8,971,140, ,881,211, 非流动负债 : 长期借款应付债券 994,785, ,593, 其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 7,740, ,740, 递延收益 14,804, ,197, 递延所得税负债非流动负债非流动负债合计 1,017,330, ,030,531, 负债合计 9,988,471, ,911,742, 所有者权益 : 股本 2,051,876, ,051,876, 权益工具其中 : 优先股 31 / 151

32 永续债资本公积 4,740,641, ,730,951, 减 : 库存股综合收益 -501, ,363, 专项储备盈余公积 208,767, ,767, 未分配利润 908,126, ,059,048, 所有者权益合计 7,908,909, ,020,280, 负债和所有者权益总计 17,897,380, ,932,022, 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 合并利润表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 8,316,190, ,404,572, 其中 : 营业收入 8,316,190, ,404,572, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 7,819,495, ,380,597, 其中 : 营业成本 6,926,482, ,909,921, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 37,557, ,641, 销售费用 231,566, ,564, 管理费用 233,971, ,053, 财务费用 203,794, ,680, 资产减值损失 186,122, ,735, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - -10,211, ,041, 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 -56,545, ,363, 列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业 -8,034, ,353, 的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 收益 671, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 430,610, ,297, / 151

33 加 : 营业外收入 9,101, ,705, 其中 : 非流动资产处置利得 722, , 减 : 营业外支出 15,463, ,158, 其中 : 非流动资产处置损失 2,149, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 424,248, ,844, 填列 ) 减 : 所得税费用 129,015, ,042, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 295,232, ,802, 归属于母公司所有者的净利润 350,129, ,593, 少数股东损益 -54,897, ,790, 六 综合收益的税后净额 101,843, ,665, 归属母公司所有者的综合收益 102,096, ,665, 的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 102,096, ,665, 他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值 1,337, , 变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部 62,317, ,304, 分 5. 外币财务报表折算差额 38,441, ,735, 归属于少数股东的综合收益的 -252, 税后净额 七 综合收益总额 397,076, ,137, 归属于母公司所有者的综合收益总 452,226, ,927, 额 归属于少数股东的综合收益总额 -55,149, ,790, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 0 元 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 母公司利润表 33 / 151

34 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 713,396, ,482, 减 : 营业成本 560,128, ,149, 税金及附加 11,482, ,138, 销售费用 53,379, ,368, 管理费用 45,966, ,419, 财务费用 28,511, , 资产减值损失 -2,001, ,791, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 7,333, ,196, 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 97,055, ,754, 列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业 -8,034, ,353, 的投资收益 收益 671, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 120,990, ,122, 加 : 营业外收入 1,606, ,945, 其中 : 非流动资产处置利得 524, , 减 : 营业外支出 6,776, ,586, 其中 : 非流动资产处置损失 6, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 115,821, ,480, 填列 ) 减 : 所得税费用四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 115,821, ,480, 五 综合收益的税后净额 29,862, ,083, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的 29,862, ,083, 综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 29,862, ,083, 外币财务报表折算差额 6. 六 综合收益总额 145,683, ,397, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 34 / 151

35 ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 合并现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 8,771,990, ,030,998, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 46,783, ,106, 收到与经营活动有关的现金 61,482, ,345, 经营活动现金流入小计 8,880,256, ,216,450, 购买商品 接受劳务支付的现金 5,997,802, ,877,431, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 420,266, ,793, 支付的各项税费 331,991, ,474, 支付与经营活动有关的现金 1,017,764, ,425, 经营活动现金流出小计 7,767,824, ,276,125, 经营活动产生的现金流量净额 1,112,431, ,325, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 200,199, ,200,923, 取得投资收益收到的现金 1,467, ,418, 处置固定资产 无形资产和长 959, , 期资产收回的现金净额 处置子公司及营业单位收到的现金净额收到与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 202,626, ,203,216, 购建固定资产 无形资产和长 99,427, ,637, / 151

36 期资产支付的现金投资支付的现金 1,002,261, ,100,000, 质押贷款净增加额取得子公司及营业单位支付的现金净额支付与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,101,689, ,725,637, 投资活动产生的现金流量净额 -899,062, ,522,421, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 7,314,706, ,541,732, 发行债券收到的现金收到与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 7,314,706, ,541,732, 偿还债务支付的现金 5,660,191, ,018,689, 分配股利 利润或偿付利息支付的 336,125, ,136, 现金 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 5,996,317, ,165,825, 筹资活动产生的现金流量净额 1,318,389, ,906, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 296, ,286, 影响 五 现金及现金等价物净增加额 1,532,055, ,902, 加 : 期初现金及现金等价物余额 869,182, ,976,576, 六 期末现金及现金等价物余额 2,401,237, ,780,673, 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 母公司现金流量表 2017 年 1 6 月 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 445,144, ,301, 收到的税费返还 2,797, ,663, 收到与经营活动有关的现金 2,061,816, ,769, 经营活动现金流入小计 2,509,758, ,734, 购买商品 接受劳务支付的现金 207,646, ,113, 支付给职工以及为职工支付的现金 93,252, ,202, 支付的各项税费 64,431, ,826, 支付与经营活动有关的现金 264,275, ,742, 经营活动现金流出小计 629,605, ,197,884, 经营活动产生的现金流量净额 1,880,152, ,150, / 151

37 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 1,000,328, 取得投资收益收到的现金 376, , 处置固定资产 无形资产和长 452, , 期资产收回的现金净额 处置子公司及营业单位收到的现金净额收到与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 829, ,000,795, 购建固定资产 无形资产和长 2,479, ,822, 期资产支付的现金 投资支付的现金 1,598,298, ,900,000, 取得子公司及营业单位支付的现金净额支付与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,600,777, ,926,822, 投资活动产生的现金流量净额 -1,599,948, ,027, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 5,496,292, ,044,045, 发行债券收到的现金收到与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 5,496,292, ,044,045, 偿还债务支付的现金 4,426,707, ,135,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的 161,664, ,462, 现金 支付与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 4,588,371, ,275,462, 筹资活动产生的现金流量净额 907,920, ,582, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 -5,788, ,998, 影响 五 现金及现金等价物净增加额 1,182,336, ,596, 加 : 期初现金及现金等价物余额 859,754, ,546,324, 六 期末现金及现金等价物余额 2,042,091, ,128,728, 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 37 / 151

38 合并所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 本期 项目 股本 权益工具 优先股永续债 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 综合收益 38 / 151 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 2,051,876, ,129,432, ,354, ,879, ,686, ,430, ,780,660, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并二 本年期初余额 2,051,876, ,129,432, ,354, ,879, ,686, ,430, ,780,660, 三 本期增减变动金 9,689, ,096, ,386, ,164, ,008, 额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 102,096, ,129, ,149, ,076, ( 二 ) 所有者投入和 9,689, ,689, 减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有 9,689, ,689, 者权益的金额 4. ( 三 ) 利润分配 -266,743, , ,758, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -266,743, , ,758, 的分配 4. ( 四 ) 所有者权益内

39 部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 四 本期期末余额 2,051,876, ,139,122, ,451, ,879, ,072, ,266, ,920,668, 项目 股本 权益工具 优先股永续债 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 综合收益 39 / 151 专项储备 上期 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 2,051,876, ,129,757, ,072, ,819, ,485, ,605, ,966,499, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并二 本年期初余额 2,051,876, ,129,757, ,072, ,819, ,485, ,605, ,966,499, 三 本期增减变动金 -19, ,665, ,777, ,790, ,698, 额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -25,665, ,593, ,790, ,137, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 权益工具持有

40 者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. ( 三 ) 利润分配 -71,815, ,815, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) -71,815, ,815, 的分配 4. ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) -19, , 四 本期期末余额 2,051,876, ,129,737, ,738, ,819, ,707, ,814, ,958,801, 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 项目 母公司所有者权益变动表 2017 年 1 6 月 本期 股本权益工具资本公积减 : 综合收益专项储盈余公积未分配利润所有者权益合计 40 / 151

41 优先永续库存备股债股 一 上年期末余额 2,051,876, ,730,951, ,363, ,767, ,059,048, ,020,280, 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年期初余额 2,051,876, ,730,951, ,363, ,767, ,059,048, ,020,280, 三 本期增减变动金额 ( 减 9,689, ,862, ,922, ,370, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 - 29,862, ,821, ,683, ( 二 ) 所有者投入和减少资 9,689, ,689, 本 1. 股东投入的普通股 2. 权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益 9,689, ,689, 的金额 4. ( 三 ) 利润分配 -266,743, ,743, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分 -266,743, ,743, 配 3. ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 四 本期期末余额 2,051,876, ,740,641, , ,767, ,126, ,908,909, / 151

42 项目 权益工具 减 : 库存股 股本优先永续资本公积综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股债 一 上年期末余额 2,051,876, ,731,235, ,857, ,707, ,322, ,807,283, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 二 本年期初余额 2,051,876, ,731,235, ,857, ,707, ,322, ,807,283, 三 本期增减变动金额 ( 减 -19, ,083, ,665, ,438, 少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -102,083, ,480, ,397, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. ( 三 ) 利润分配 -71,815, ,815, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的 -71,815, ,815, 分配 3. ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 / 151 上期 专项储备

43 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) -19, , 四 本期期末余额 2,051,876, ,731,215, ,941, ,707, ,987, ,742,845, 法定代表人 : 夏令和主管会计工作负责人 : 赵玮会计机构负责人 : 封睿 43 / 151

44 三 公司基本情况 1. 公司概况 中粮屯河糖业股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 系 1993 年 9 月 18 日成立, 1996 年 7 月 31 日在上海证券交易所向社会公开发行普通股并上市交易的股份有限公司 企业法人营业执照统一社会信用代码为 公司经营范围包括 : 番茄加工 番茄制品的制造销售及农副产品 ( 除粮 棉 ) 的加工 销售 ; 饮料的生产 销售 ; 食用油 水果 蔬菜的加工 销售 ; 食糖 酒精 颗粒粕的制造销售 ; 蒸汽的生产 销售 ; 糖蜜 菜丝的销售 ( 限所属分支机构经营 ); 农药的销售 ( 许可证为准 ); 汽车货运 ; 蜜饯 炒货食品及坚果制品 ( 烘炒类 ) 水果制品( 水果干制品 ) 的加工 销售 ( 限所属分支机构经营 ); 水泥及其制品 活性石灰 本企业产品及一般货物与技术的进出口经营 ; 经济信息服务 ; 废渣 废旧物资的销售 ; 房屋 土地 设备的租赁 ; 化肥 农膜销售 ; 农产品的开发 种植 销售 ; 钢桶 吨箱 托盘 无菌袋 不再分装的包装种子的销售 ; 农机作业服务 农机租赁 ; 机械设备零部件 钢材 马口铁罐 番茄酱生产设备 糖的生产设备 酒精生产设备 颗粒粕生产设备 农机和环保设备的销售 货物运输代理服务 装卸搬运服务 企业管理咨询服务 贸易经济与代理 技术推广服务 会议及展览服务 包装服务 ; 食品添加剂氧化钙 二氧化碳生产 ; 保健食品制造的批发及销售 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 公司注册地址 : 新疆昌吉州昌吉市大西渠镇区玉堂村丘 54 栋 1 层 w101; 总部地址 : 新疆乌鲁木齐黄河路招商银行大厦 本公司所属行业为农副食品加工业 本公司母公司及最终母公司为中粮集团有限公司 ( 以下简称 中粮集团 ) 2. 合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司的财务报表 ( 子公司, 是指被本公司控制的企业或主体 ) 详见本附注九, 本期变化情况详见本附注八 四 财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础, 根据实际发生的交易事项, 按照企业会计准则的有关规定, 并基于以下所述重要会计政策 会计估计进行编制 2. 持续经营 44 / 151

45 自本报告期末起至未来 12 个月, 本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 此外, 本财务报表参照了 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般 规定 (2014 年修订 ) 的列报和披露要求 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 本公司下属子公司及联营企业, 根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币, 编制财务报表时折算为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并, 企业合并中取得的资产和负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ), 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 45 / 151

46 购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买日, 是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 (1) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并, 应按以下顺序处理 : 1) 调整长期股权投资初始投资成本 购买日之前持有股权采用权益法核算的, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的综合收益 所有者权益变动的, 转为购买日所属当期收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的综合收益除外 2) 确认商誉 ( 或计入当期损益的金额 ) 将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较, 前者大于后者, 差额确认为商誉 ; 前者小于后者, 差额计入当期损益 (2) 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 则 1) 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于 一揽子交易 的原 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易 进行会计处理 : 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; 一项交易的发生取决于至少一项交易的发生 ; 一项交易单独看是不经济的, 但是和交易一并考虑时是经济的 法 2) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于 一揽子交易 的会计处理方 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易 的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中应当确认为综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原子公司股权投资相关的综合收益, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益 46 / 151

47 3) 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于 一揽子交易 的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的, 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积 ( 股本溢价 ), 资本溢价不足冲减的, 调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及本公司的子公司 控制, 是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制当期合并财务报表时, 视同被合并子公司在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围, 并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整 在编制合并财务报表时, 自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产 负债以其账面价值并入合并资产负债表, 被合并子公司的经营成果纳入合并利润表 通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制当期合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整, 并自购买日起将被购买子公司资产 负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中 自子公司的少数股东处购买股权, 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表的资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 子公司少数股东应占的权益 损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表中净利润项下单独列示 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额, 其余额冲减少数股东权益 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的, 合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整 合并时所有公司内部交易产生的资产 负债 权益 收入 成本 费用和现金流量均已抵销 公司内部交易发生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关的资产减值损失的, 则全额确认该损失 47 / 151

48 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映, 包括实收资本 资本公积的折算 ; 不同货币兑换按照交易实际发生日的汇率计算, 实际兑换金额与原账面金额形成的差额, 计入财务费用 - 汇兑损益 2. 资产负债表日, 对外币余额进行调整, 包括外币货币性项目和外币非货币性项目的调整 : (1) 外币货币性项目, 初始确认时的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; (2) 外币非货币性项目, 如存货 固定资产 长期股权投资 交易性金融资产 实收资本 资本公积等以取得时的即期汇率折算 但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产, 采用公允价值确定日的即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动计入当期损益, 即公允价值变动损益 ( 汇兑损益 ); 以外币购入的存货, 在期末计算可变现净值时采用的仍为外币反映的情况下, 在计提跌价准备时, 考虑汇率变动因素的影响 (3) 为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额, 在所购建的资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化, 计入在建工程成本 3. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外, 项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期平均汇率折算 年初未分配利润 为上一年折算后的 年末未分配利润 ; 年末未分配利润 按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为综合收益 处置境外经营主体时, 将与该境外经营主体相关的综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 现金流量表中的现金流量, 采用交易发生当期平均汇率折算 汇率变动对现金流量的影响作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 48 / 151

49 10. 金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成单位的金融负债或权益工具的合同 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 被指定为有效套期工具的衍生工具 金融负债在初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 本公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入综合收益 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该 49 / 151

50 金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入综合收益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 公司在以公允价值计量金融资产及金融负债时, 假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易是在当前市场条件下的有序交易 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术 ( 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 ) 确定其公允价值 ; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 50 / 151

51 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失 可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入综合收益 对于可供出售权益工具投资, 发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌, 公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值, 应综合相关因素进行判断 对于持有的以战略合作为主要目的 不因股价临时变动而做出售决定的可供出售权益工具投资, 则对被投资单位基本运营情况进行分析 : 若被投资单位经营状况发生严重恶化, 营业收入连续三年减少 30% 以上, 或息税折旧摊销前盈余连续三年减少 30% 以上, 则表明其发生减值 ; 对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资, 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% 或低于其初始投资成本持续时间超过 24 个月的, 则表明其发生减值 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准单项应收款项达到 500 万元及以上的确认为单项金额重大款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 ( 账龄分析法 余额百分比法 方法 ) 确定组合的依据根据以前年度与之相同或类似的, 具有类似风险特征的账龄分析法组合应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况进行确定 按组合计提坏账准备的计提方法根据不同账龄的估计损失率计提坏账准备 账龄分析法组合 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 其中 :1 年以内分项, 可添加行 三个月及以内 / 151

52 三个月至一年 年 年 年以上 年 4-5 年 5 年以上 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 组合中, 采用方法计提坏账准备的 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 1. 存货的分类本公司存货包括原材料 在产品 库存商品 在途物资 低值易耗品 包装物 委托加工物资 消耗性生物资产等 2. 发出存货的计价方法发出存货时采用加权平均法及个别计价法计价 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备, 对数量繁多 单价较低的存货, 按照存货的类别计提存货跌价准备 每年中期末及年末, 对存货进行全面清查, 除 Tully Sugar Limited 的消耗性生物资产畜牧类 ( 牛 ) 外, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 当存货成本高于其可变现净值的, 提取或调整存货跌价准备, 计入资产减值损失 如以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 则减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 52 / 151

53 (1) 低值易耗品价值较低的低值易耗品采用一次摊销法, 对于特殊低值易耗品 ( 周转筐 篷布 防护网 竹夹板 穴盘等 ), 由于价值大, 数量多, 根据每年在用数量 金额分次摊销 (2) 包装物包装物一般采用加权平均法计价, 价值较低的包装物采用一次摊销法 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产 : 1. 该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售 ; 2. 本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准 ; 3. 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; 4. 该项转让将在一年内完成 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债, 分类为流动资产和流动负债 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的 于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分 : 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 ; 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分 ; 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 对于持有待售的固定资产, 本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额 ( 但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值 ), 原账面价值高于调整后预计净残值的差额, 作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等非流动资产, 按上述原则处理 14. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 53 / 151

54 账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ); 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本 初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 ( 合同或协议约定价值不公允的除外 ) 2. 后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和综合收益的份额, 分别确认投资损益和综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益以外股东权益的变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 3. 确定对被投资单位具有控制 重大影响的依据控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有 54 / 151

55 能力运用对被投资方的权力影响回报金额 ; 重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与方一起共同控制这些政策的制定 4. 长期股权投资的处置 (1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权时, 应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 (2) 部分处置股权投资或原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或原因丧失了对子公司控制权的, 对于处置的股权, 应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值, 出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益 ( 损失 ); 同时, 对于剩余股权, 应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产 处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 5. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司 联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 : 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 资产负债表日, 有迹象表明投资性房地产发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产 本公司固定资产包括房屋 建筑物 机器设备 工具仪器及设备 运输设备 管理用具 农用机具 土地和甘蔗铁路线等 55 / 151