财务报表附注

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1 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 厦门建发股份有限公司 年半年度报告 1

2 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司独立董事刘峰先生因公务不能出席会议, 授权委托独立董事杜兴强先生代为出席 并表决 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人黄文洲 主管会计工作负责人赖衍达及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 江桂芝声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 本报告中所涉及的发展战略 经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺, 敬请投资者注意投资风险 六 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 七 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 目录 第一节释义... 4 第二节公司简介... 5 第三节会计数据和财务指标摘要... 6 第四节董事会报告... 8 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节董事 监事 高级管理人员情况 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 第九节备查文件目录

4 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义建发股份 本公司 公司 指 厦门建发股份有限公司 建发集团 指 厦门建发集团有限公司 联发集团 指 联发集团有限公司 建发房产 指 建发房地产集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2013 年 1-6 月 元 / 万元 / 亿元 指 人民币元 / 万元 / 亿元 4

5 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的法定代表人 厦门建发股份有限公司建发股份 XIAMEN C&D INC 黄文洲 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林茂 李蔚萍 联系地址 厦门市鹭江道 52 号海滨大厦七楼 厦门市鹭江道 52 号海滨大厦七楼 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 厦门市鹭江道 52 号海滨大厦六楼 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 厦门市鹭江道 52 号海滨大厦七楼 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 中国证券报 上海证券报 证券时报 公司证券部 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 建发股份 厦门建发 六 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更 5

6 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 单位 : 元币种 : 人民币 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 49,022,369, ,529,233, 归属于上市公司股东的净利润 1,060,194, ,747, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 934,805, ,094, 经营活动产生的现金流量净额 -1,992,605, ,052,186, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 11,226,956, ,021,232, 总资产 67,612,966, ,081,111, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.57 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.57 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 单位 : 元币种 : 人民币 金额 非流动资产处置损益 -523, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免 35,294, 委托他人投资或管理资产的损益 24,827,

7 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 98,053, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,466, 少数股东权益影响额 -11,983, 所得税影响额 -44,745, 合计 125,389,

8 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 1 总体经营情况概述 2013 年上半年, 中国经济增长速度回落, 外部经济环境错综复杂, 公司董事会和经营班子带领全体员工积极应对, 在困境中寻找机会, 严控风险, 力促经营管理模式创新, 实现了较好的经营业绩 报告期内, 公司实现营业收入 亿元, 同比增长 20.96%; 实现税后净利润 亿元, 其中归属于母公司所有者的净利润 亿元, 同比增长 17.96% 在财富中文网发布的 "2013 年中国上市公司 500 强排行榜 " 中, 公司名列第 51 位, 比上年前进 6 位, 且在 "2013 年财富中国 500 强分行业榜的批发零售 " 榜单中名列第 4 位 2 供应链运营业务 2013 年上半年, 大宗商品价格跌多涨少, 国内制造业经济处于较为严重的收缩状态, 公司作为为广大中小企业提供服务的供应链运营商, 面临严峻的挑战 公司董事会和经营班子认真研判市场行情, 调整分工, 加强精细化管理, 向管理要效益, 并严格控制经营风险 报告期内供应链运营业务实现营业收入 亿元, 同比增加 14.33%; 实现净利润 4.39 亿元, 同比增加 28.36% 十大业务板块中, 浆纸业务和矿产品业务贡献的净利润较去年同期增长较多 当前中国处于经济转型升级的关键时期, 经济结构调整需要大力发展现代服务业, 供应链运营业务迎来高速发展的历史机遇 公司将抓住机遇 创新经营模式, 将供应链运营业务做大 做强 3 房地产开发业务 2013 年上半年, 全国商品住宅成交面积同比明显回升 公司下属两家房地产公司敏锐地抓住市场回暖的契机, 及时调整销售策略, 加大供应, 实现了销售指标一定幅度的增长 公司下属两家房地产公司报告期内经营情况概述如下 : (1) 联发集团 ( 本公司持有其 95% 的股份 ) 报告期内, 联发集团实现营业收入 亿元, 同比增加 56.13%; 实现净利润 3.59 亿元, 同比增加 23.91% 报告期内, 联发集团地产项目签约销售金额 亿元, 同比增加 86.58%; 签约销售面积 万平方米, 同比增加 %; 账面结算销售收入 亿元, 同比增加 176 %; 账面结 8

9 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 算面积 万平方米, 同比增加 %; 新开工面积 68 万平方米 (2) 建发房产 ( 本公司持有其 % 的股份 ) 报告期内, 建发房产实现营业收入 亿元, 同比增加 95.66%; 实现净利润 5.28 亿元, 同比下降 1.21% 报告期内, 建发房产地产项目签约销售金额 亿元, 同比增加 %; 签约销售面积 万平方米, 同比增加 %; 账面结算销售收入 亿元, 同比增加 %; 账面结算面积 22.9 万平方米, 同比增加 75.08%; 新开工面积 万平方米 今年以来, 房地产行业洗牌加速 公司将继续深耕已拓展区域, 积极主动求创新, 提升产 品设计与研发水平, 加强成本管理, 进一步提高增长质量和核心竞争力, 为公司的可持续发展 奠定坚实的基础 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 (1) 利润表相关科目变动分析 单位 : 元币种 : 人民币 科目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减比例 营业收入 49,022,369, ,529,233, % 营业成本 45,361,109, ,178,083, % 营业税金及附加 634,288, ,217, % 销售费用 1,272,804, ,012,432, % 管理费用 72,909, ,584, % 财务费用 69,046, ,889, % 资产减值损失 65,507, ,763, % 投资收益 97,416, ,219, % 营业外收入 62,697, ,701, % 变动情况主要原因说明 : 1 营业收入 营业成本本期数比上年同期数分别增加 20.96% 和 22.01%, 主要是由于本报告期供应链运营业务和房地产开发业务规模扩大所致 2 营业税金及附加本期数比上年同期数增加 69.95%, 主要是由于营业税及土地增值税增加所致 9

10 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 3 销售费用本期数比上年同期数增加 25.72%, 主要是由于营业规模扩大, 销售费用相应增加 4 管理费用本期数比上年同期数增加 24.45%, 主要是由于营业规模扩大, 管理费用相应增加 5 财务费用本期数比上年同期数减少 78.48%, 主要是由于本期融资利率较上年同期有所下降导致利息支出减少 13, 万元, 以及汇兑收益增加 9, 万元所致 6 资产减值损失本期数比上年同期数增加 40.08%, 主要是由于应收款项增加, 根据会计政策计提的坏账准备相应增加 7 投资收益本期数比上年同期数增加 %, 主要是由于本报告期商品期货平仓损益大幅增加所致 8 营业外收入本期发生额较上年同期增长 %, 主要系政府补助增加较多, 另外建发房产收到土地诉讼赔偿款 1, 万元 (2) 现金流量表相关科目变动分析 单位 : 元币种 : 人民币 科目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,992,605, ,052,186, % 投资活动产生的现金流量净额 -436,569, ,499, % 筹资活动产生的现金流量净额 792,188, ,005,428, % 变动情况主要原因说明 : 1 经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同期减少 %, 主要是由于本期供应链运营业务规模增长, 各项占用较年初大幅增加, 使得该业务经营性现金净流量较上年同期有所下降 ; 同时, 报告期末子公司建发房产尚有土地竞拍保证金 亿元未收回 ( 截止本报告报出日已收回 ), 导致其经营性现金净流量较上年同期大幅下降 2 投资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期大幅下降, 主要是由于报告期内子公司建发房产收购其子公司少数股权及其他股权所支付的现金增加所致 3 筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年同期数增加 %, 主要是由于报告期长期贷款规模扩大, 同时子公司建发房产发行债券 5 亿元所致 10

11 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 (3) 资产负债表相关科目变动分析 单位 : 元币种 : 人民币 科目 增减比例 应收账款 3,076,143, ,780,308, % 其他应收款 3,932,494, ,801,802, % 交易性金融负债 107, ,025, % 应付职工薪酬 377,339, ,913, % 应交税费 95,807, ,175, % 一年内到期的非流动负债 831,000, ,419,590, % 应付债券 1,815,600, ,318,844, % 变动情况主要原因说明 : 1 应收账款期末数比年初数增加 72.79%, 主要是由于上年末加快资金回笼, 压缩赊销规模, 本报告期供应链运营业务收入增长, 适当增加赊销规模所致 2 其他应收款期末数比年初数增加 %, 主要是由于本期子公司建发房产支付大额土地竞拍保证金所致 3 交易性金融负债期末数比年初数减少 99.80%, 主要是由于报告期内商品期货合约的浮动亏损减少所致 4 应付职工薪酬期末数比年初数减少 43.50%, 主要是由于报告期发放奖金所致 5 应交税费期末数比年初数减少 72.40%, 主要是由于应交企业所得税 营业税及土地增值税减少所致 6 一年内到期的非流动负债期末数比年初数减少 41.46%, 主要是由于一年内到期的长期借款较年初减少所致 7 应付债券期末数比年初数增加 37.67%, 主要是由于子公司建发房产本期发行 5 亿债券所致 2 经营计划进展说明经公司第五届董事会第十九次会议和 2012 年度股东大会审议通过, 公司 2013 年经营目标为 : 力争实现营业收入 950 亿元, 预计成本费用共计 915 亿元 报告期内, 公司实现营业收入 亿元, 营业成本及三项费用合计约 亿元, 实现税后净利润 亿元 11

12 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 主营业务分行业情况 单位 : 元币种 : 人民币 分行业营业收入营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 供应链运营业务 房地产开发业务 42,158,711, ,574,084, ,768,450, ,757,002, 减少 0.87 个百分点 减少 个百分点 房地产开发业务毛利率下降的原因 : 上年同期房地产开发业务包含了一级土地开发, 该类 业务毛利率较高, 而报告期内无此类收入, 因此毛利率较上年同期有所下降 ( 三 ) 核心竞争力分析 1 风险管控优势公司拥有二十多年贸易行业和房地产行业的经营经验, 通过不断摸索, 逐步建立了适合公司特点的风险防范机制和风险控制体系 随着供应链运营业务的深入发展, 公司针对经营过程中存在的资金管理风险 客户信用风险 存货管理风险 大宗商品价格波动等风险, 制定了相应的风险控制制度, 并通过笔笔审核 时时跟踪 责任到人等手段, 对应收帐款 库存 货物滞期 商品价格波动等风险进行全方位的严格把控, 经过多年实践和完善, 实施效果较好, 证明强有力的风险管控能力已成为公司重要的核心竞争力 2 战略转型赢得先发优势公司从 2006 年就意识到传统贸易行业的瓶颈, 开始向供应链运营商进行战略转型, 多年来通过上控资源 下布渠道, 中间提供多方位服务, 有效增强公司对产业链的控制能力, 不断提升核心竞争力 作为国内供应链运营行业的龙头企业之一, 公司因战略转型较早具备先发优势 3 规模优势公司立足为中小企业提供供应链服务, 在大宗商品采购方面已形成规模化采购 销售优势, 2012 年公司的营业收入已近千亿规模 目前公司已成为中国浆纸行业最大的供应链运营商 中国葡萄酒进口量最大的酒类运营商之一 保时捷全球第五大经销商 4 品牌优势公司经过长期努力在行业内积淀的 " 诚信 专业 优质 " 的口碑, 取得了国内外众多企业的 12

13 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 信任并建立了长期合作关系," 建发 " 供应链服务品牌在业内已形成较强的品牌竞争力 公司连续多年入选中国上市公司百强 中国进出口 500 强及出口 200 强企业名单 公司在房地产行业长期耕耘, 所开发的产品在房型 环境 配套设施等方面具有一定优势, 通过不断提升建筑产品质量和持续改善物业管理服务, 逐步在福建地区形成 " 建发房产 " " 联发集团 " 两个具有较高知名度的地产品牌, 两家公司均连续多年入选 " 中国房地产百强企业 " ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 (1) 证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资金额 ( 元 ) 持有数量 ( 股 ) 期末账面价值 ( 元 ) 占期末证券总投资比例 (%) 报告期损益 ( 元 ) 1 股票 01628HK 禹洲地产 137,931, ,888, ,533, ,135, 合计 137,931, / 118,533, ,135, (2) 持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 招商轮船 交通银行 最初投资成本 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益变动 37,100, ,450, ,032,500 15,738, ,555, ,219, 单位 : 元 会计核算科目 可供出售金融资产可供出售金融资产 合计 52,838, / / 54,005, ,251, / / 股份来源 自购 自购 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项 13

14 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 3 募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 4 主要子公司 参股公司分析 (1) 主要子公司情况 单位 : 亿元 子公司名称 业务性质 注册资本 总资产净资产 营业收入 营业利润 净利润 联发集团有限公司 房地产业 建发房地产集团有限公司 房地产业 厦门建发汽车有限公司 批发 零售贸易 厦门建发纸业有限公司 进出口贸易 建发物流集团有限公司 物流业务 (2) 业绩波动较大的子公司情况 单位 : 亿元 子公司名称 业务性质 本年净利润 上年净利润 变动比例 厦门建发纸业有限公司 进出口贸易 % 厦门建发纸业有限公司业绩波动原因 : 上年同期纸浆行情下跌, 市场供大于求, 清理高价库存造成毛利率较低, 另资金周转慢, 产生较高的财务费用 今年上半年, 公司应对形势, 理顺业务流程和内部管理, 采取快速周转策略, 保证了各项产品利润水平, 提升了抗风险能力, 同时资金利用率大幅提升, 财务费用明显减少 5 非募集资金项目情况报告期内, 公司无非募集资金投资项目 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况报告期内, 公司召开 2012 年度股东大会, 审议并通过了公司 2012 年度利润分配方案 : 以 2,237,750,741 股为基数, 每 10 股派发现金红利 1.50 元 ( 含税 ), 共计派发现金红利 335,662, 元 公司于 2013 年 7 月 3 日在 中国证券报 上海证券报 证券时报 和上海证券交易所 14

15 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 网站 ( ) 刊登了利润分配实施公告 ( 公告编号 : 临 ), 确定 2013 年 7 月 8 日为股权登记日 2013 年 7 月 9 日为除息日 2013 年 7 月 12 日为红利发放日 上述分配方案已实施完毕 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 15

16 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 ( 一 ) 其他说明报告期内, 公司无重大诉讼事项, 其他未决诉讼事项详见财务报表附注 :" 七 或有事项 " 之 "1 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响" 二 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 不适用四 公司股权激励情况及其影响 不适用五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项公司于 2013 年 4 月 10 日披露 2013 年日常关联交易预计公告 ( 临 ), 预计 2013 年度将与厦门华侨电子股份有限公司等关联公司发生 11 亿元关联交易, 与厦门建发集团有限公司 厦门建发旅游集团股份有限公司及其子公司 厦门国际会展控股有限公司及其子公司共发生 2 亿元关联交易 实际进展情况如下 : 关联方关联交易内容关联交易定价方式 本期发生额 ( 万元 ) 厦门华侨电子股份有限公司 供应链运营业务 参照市价 1, 厦门华联电子有限公司 供应链运营业务 参照市价 2, 厦门建发集团有限公司 供应链运营业务 参照市价 厦门厦华新技术有限公司 供应链运营业务 参照市价 厦门建发国际旅行社有限公司 供应链运营业务 参照市价 6.66 厦门国际会展控股有限公司 房地产开发业务 参照市价 556 厦门华侨电子股份有限公司 其他业务 参照市价

17 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 ( 二 ) 资产收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 公司于 2013 年 6 月 18 日披露 关联交易公告 ( 临 ), 交易内容为 : 公司控股子 公司联发集团有限公司拟以 8,450 万元向厦门华侨电子股份有限公司购买其位于厦门市湖里区 湖里大道 22 号的工业房地产 截至本报告披露日, 上述交易事项还未实施完毕, 交易标的产权 转移手续正在办理中 ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 公司于 2013 年 1 月 26 日披露 关于与关联方共同投资的关联交易公告 ( 临 ), 交易内容为 : 建发股份与建发集团按股权比例对建发房产增资, 其中建发股份以货币形式增资 54,654 万元, 建发集团以货币形式增资 45,346 万元 该关联交易事项已实施完毕, 建发房产注 册资本已由 10 亿元人民币增加至 20 亿元人民币 ( 四 ) 关联债权债务往来 1 临时公告未披露的事项 关联方 厦门建发集团有限公司 关联关系 期初余额 向关联方提供资金 发生额 期末余额 单位 : 元币种 : 人民币 关联方向上市公司提供资金 期初余额发生额期末余额 控股股东 120,393, ,618, ,012, 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 ( 元 ) 0 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 ( 元 ) 0 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 不产生重大影响 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 1 托管情况本报告期公司无托管事项 2 承包情况本报告期公司无承包事项 17

18 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 3 租赁情况 本公司本期向厦门华侨电子股份有限公司收取厂房租赁收入 万元 截至本期末无未 结算项目, 租赁价格与同等条件下的市场价格相比无明显差异 ( 二 ) 担保情况 担保方 联发集团有限公司 联发集团有限公司 担保方与上市公司的关系 控股子公司 控股子公司 被担保方 厦门达真电机有限公司厦门达真电机有限公司 担保金额 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 2010 年 5 月 25 日 2010 年 5 月 25 日 担保起始日 2010 年 5 月 26 日 2010 年 10 月 25 日 担保到期日 2015 年 5 月 25 日 2015 年 5 月 25 日 担保类型 连带责任担保 连带责任担保 担保是否已经履行完毕 单位 : 亿元币种 : 人民币 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保 否否是否 否否是否 关联关系 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 0.28 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) ( 三 ) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 不适用 八 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购 人处罚及整改情况 18

19 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 九 公司治理情况报告期内, 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 等有关法律 法规和规范性文件的要求, 不断完善公司法人治理结构, 建立健全内部控制制度, 公司决策机构 监督机构及经营管理层之间权责明确 运作规范 1 报告期内, 公司顺利完成了董事会和监事会的换届工作, 确保各项经营管理工作正常稳健运行 2 报告期内, 公司继续贯彻 企业内部控制基本规范 和 企业内部控制配套指引 的要求, 积极开展内控体系的建设与评价工作 报告期内, 公司以 内部控制管理手册 为基准, 全面推进内部控制管理, 在整改 2012 年度内部控制自我评价中发现的内控缺陷的基础上, 对公司各业务流程进行进一步优化与完善 公司通过加强内部控制管理, 不断完善体系建设, 明确业务流程和管理流程及其关键控制点, 建立职责明确 流程清晰 稳定高效的管理体系与制度化 规范化 常态化的内控机制, 增强全员责任意识, 为公司发展壮大提供坚实的基础 3 为适应上海证券交易所" 信息披露直通车 " 的披露模式, 保证信息披露质量, 保护公司 股东 债权人及其他利益相关人员的合法权益, 公司第六届董事会第三次会议修订了 信息披露管理制度 19

20 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 公积比例发行送其小比例金转数量 (%) 新股股他计 (%) 股 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 3 其他内资持股其中 : 境内非国有法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股二 无限售条件流通股份 2,237,750, ,237,750, 人民币普通股 2,237,750, ,237,750, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他三 股份总数 2,237,750, ,237,750, ( 二 ) 限售股份变动情况报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东数量和持股情况 20

21 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 股东名称 单位 : 股 报告期末股东总数 73,072 股东性质 前十名股东持股情况 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 厦门建发集团有限公司 国有法人 ,037,852, 质押 180,000,000 交通银行 - 海富通精选证券投资基金 新华人寿保险股份有限公司 - 分红 - 团体分红 -018L- FH001 沪 中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 其他 ,548,252-10,792,649 0 其他 ,977,088 15,830,983 0 其他 ,570,576 16,252,530 0 其他 ,298,528 30,298,528 0 全国社保基金四零一组合其他 ,435,568 8,201,956 0 全国社保基金一零一组合其他 ,096,491 5,904,127 0 中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L- FH002 沪 交通银行 - 华安宝利配置证券投资基金 中国建设银行 - 国泰金马稳健回报证券投资基金 其他 ,847, ,537 0 其他 ,000, ,931 0 其他 ,000,000 19,000,000 0 股东名称 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 厦门建发集团有限公司 1,037,852,143 人民币普通股 交通银行 - 海富通精选证券投资基金 57,548,252 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司 - 分红 - 团体分红 -018L- FH001 沪 43,977,088 人民币普通股 21

22 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 传统 - 普通保险产品 39,570,576 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 30,298,528 人民币普通股 全国社保基金四零一组合 25,435,568 人民币普通股 全国社保基金一零一组合 25,096,491 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司 - 分红 - 个人分红 -005L- FH002 沪 22,847,321 人民币普通股 交通银行 - 华安宝利配置证券投资基金 20,000,000 人民币普通股 中国建设银行 - 国泰金马稳健回报证券投资基金 19,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中, 厦门建发集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系 第 4 名和第 5 名股东存在关联关系, 均受中国太平洋人寿保险股份有限公司管理 第 6 名和第 7 名均为全国社保基金 其他关系未知 三 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 22

23 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第七节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 姓名职务期初持股数期末持股数 报告期内股份增减变动量 单位 : 股 增减变动原因 王宪榕董事 212, ,112-10,000 二级市场买卖 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 吴世农 独立董事 离任 董事会换届选举 戴亦一 独立董事 离任 董事会换届选举 李常青 独立董事 离任 董事会换届选举 刘峰 独立董事 选举 董事会换届选举 郑振龙 独立董事 选举 董事会换届选举 杜兴强 独立董事 选举 董事会换届选举 陈东旭 副总经理 聘任 新聘任 王志兵 副总经理 聘任 新聘任 23

24 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 合并资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 厦门建发股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 4,628,973, ,271,230, 交易性金融资产 135,522, ,258, 应收票据 1,193,234, ,433,559, 应收账款 3,076,143, ,780,308, 预付款项 7,678,796, ,466,484, 应收利息 2,385, ,353, 其他应收款 3,932,494, ,801,802, 存货 38,798,944, ,375,470, 一年内到期的非流动资产 193,202, ,084, 流动资产合计 59,639,698, ,474,551, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 54,005, ,675, 长期应收款 2,098,247, ,846,579, 长期股权投资 1,245,827, ,168,706, 投资性房地产 2,549,980, ,566,120, 固定资产 691,683, ,358, 在建工程 482,341, ,221, 无形资产 310,158, ,638, 商誉 44,655, ,284, 长期待摊费用 107,881, ,488, 递延所得税资产 388,486, ,487, 非流动资产合计 7,973,268, ,606,559, 资产总计 67,612,966, ,081,111, 流动负债 : 短期借款 8,511,579, ,496,750, 交易性金融负债 107, ,025,

25 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 应付票据 5,328,388, ,426,951, 应付账款 4,548,643, ,686,579, 预收款项 15,979,359, ,386,124, 应付职工薪酬 377,339, ,913, 应交税费 95,807, ,175, 应付利息 98,492, ,144, 其他应付款 3,905,487, ,343,107, 一年内到期的非流动负债 831,000, ,419,590, 其他流动负债 42,394, ,974, 流动负债合计 39,718,599, ,981,339, 非流动负债 : 长期借款 11,940,550, ,796,326, 应付债券 1,815,600, ,318,844, 长期应付款 7,725, ,070, 递延所得税负债 10,084, ,499, 其他非流动负债 14,310, ,310, 非流动负债合计 13,788,270, ,144,050, 负债合计 53,506,870, ,125,389, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 2,237,750, ,237,750, 合计 资本公积 255,788, ,493, 盈余公积 579,224, ,224, 一般风险准备 15,140, ,260, 未分配利润 8,149,373, ,089,178, 外币报表折算差额 -10,321, ,675, 归属于母公司所有者权益 11,226,956, ,021,232, 少数股东权益 2,879,139, ,934,488, 所有者权益合计 14,106,096, ,955,721, 负债和所有者权益总计 67,612,966, ,081,111, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 25

26 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 母公司资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 厦门建发股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 936,471, ,215,711, 交易性金融资产 1,060, ,060, 应收票据 315,268, ,927, 应收账款 691,052, ,971, 预付款项 1,001,742, ,983, 其他应收款 4,662,133, ,989,602, 存货 1,507,771, ,411, 流动资产合计 9,115,501, ,513,668, 非流动资产 : 可供出售金融资产 21,450, ,160, 持有至到期投资 350,000, ,905, 长期股权投资 6,504,619, ,645,797, 投资性房地产 270,111, ,158, 固定资产 28,985, ,934, 在建工程 596, , 无形资产 148,586, ,480, 长期待摊费用 -1,153, , 递延所得税资产 59,247, ,101, 非流动资产合计 7,382,443, ,045,369, 资产总计 16,497,944, ,559,037, 流动负债 : 短期借款 2,170,893, ,696,621, 交易性金融负债 16,059, 应付票据 338,829, ,353, 应付账款 2,560,446, ,244,014, 预收款项 3,282,094, ,077,022, 应付职工薪酬 139,935, ,697, 应交税费 70,196, ,927, 应付利息 31,656, ,235, 其他应付款 1,112,751, ,662,147, 一年内到期的非流动负债 600, 流动负债合计 9,706,803, ,191,678,

27 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 非流动负债 : 长期借款 389,500, ,400, 应付债券 695,384, ,334, 递延所得税负债 265, , 其他非流动负债 8,800, ,800, 非流动负债合计 1,093,949, ,799, 负债合计 10,800,753, ,169,478, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 2,237,750, ,237,750, 资本公积 142,366, ,398, 盈余公积 493,172, ,172, 未分配利润 2,823,902, ,511,237, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计负债和所有者权益 ( 或 股东权益 ) 总计 5,697,191, ,389,559, ,497,944, ,559,037, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 合并利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 49,022,369, ,529,233, 其中 : 营业收入 49,022,369, ,529,233, 二 营业总成本 47,475,666, ,989,970, 其中 : 营业成本 45,361,109, ,178,083, 营业税金及附加 634,288, ,217, 销售费用 1,272,804, ,012,432, 管理费用 72,909, ,584, 财务费用 69,046, ,889, 资产减值损失 65,507, ,763, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 56,181, ,387, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 97,416, ,219, 其中 : 对联营企业和合营企业的 31,517, ,087,

28 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 1,700,301, ,565,869, 加 : 营业外收入 62,697, ,701, 减 : 营业外支出 2,660, ,104, 其中 : 非流动资产处置损失 918, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,760,337, ,579,466, 减 : 所得税费用 483,003, ,378, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,277,334, ,131,087, 归属于母公司所有者的净利润 1,060,194, ,747, 少数股东损益 217,139, ,339, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 -14,899, ,453, 八 综合收益总额 1,262,435, ,137,541, 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,045,558, ,184, 归属于少数股东的综合收益总额 216,877, ,356, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 母公司利润表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 7,503,251, ,097,524, 减 : 营业成本 7,200,141, ,888,963, 营业税金及附加 50,221, ,096, 销售费用 125,128, ,431, 管理费用 23,543, ,838, 财务费用 17,653, ,902, 资产减值损失 2,832, ,446, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 的投资收益 16,059, ,052, 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 1,208,489, ,763, 其中 : 对联营企业和合营企业 4,981, ,199, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 1,308,278, ,450, 加 : 营业外收入 30,218, ,

29 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 减 : 营业外支出 25, , 其中 : 非流动资产处置损失 6, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,338,471, ,560, 减 : 所得税费用 25,806, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,312,664, ,941, 五 其他综合收益 -5,032, ,475, 六 综合收益总额 1,307,632, ,416, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 合并现金流量表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 56,104,809, ,743,677, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息 手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 541,686, ,585, 收到其他与经营活动有关的现金 883,596, ,445,931, 经营活动现金流入小计 57,530,093, ,720,194, 购买商品 接受劳务支付的现金 53,438,991, ,481,728, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息 手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 946,064, ,092, 支付的各项税费 1,876,466, ,108,680, 支付其他与经营活动有关的现金 3,261,175, ,254,506,

30 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 经营活动现金流出小计 59,522,698, ,668,007, 经营活动产生的现金流量净额 -1,992,605, ,052,186, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 19,602, 取得投资收益收到的现金 17,608, ,195, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 28,351, ,766, 投资活动现金流入小计 45,960, ,564, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 244,998, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 237,532, ,064, 投资活动现金流出小计 482,530, ,064, 投资活动产生的现金流量净额 -436,569, ,499, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 789,060, ,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 789,060, ,000, 取得借款收到的现金 16,789,572, ,956,029, 发行债券收到的现金 500,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,078,632, ,138,029, 偿还债务支付的现金 15,722,354, ,291,432, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,564,090, ,025, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 906,920, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,286,444, ,143,458, 筹资活动产生的现金流量净额 792,188, ,005,428, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 91,452, ,443, 五 现金及现金等价物净增加额 -1,545,533, ,815, 加 : 期初现金及现金等价物余额 5,129,803, ,096,165, 六 期末现金及现金等价物余额 3,584,270, ,038,980, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 30

31 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 母公司现金流量表 2013 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 9,645,483, ,447,063, 收到的税费返还 30,693, ,391, 收到其他与经营活动有关的现金 1,302,821, ,345,784, 经营活动现金流入小计 10,978,998, ,838,239, 购买商品 接受劳务支付的现金 7,817,107, ,174,751, 支付给职工以及为职工支付的现金 83,714, ,610, 支付的各项税费 126,390, ,130, 支付其他与经营活动有关的现金 2,608,657, ,398,427, 经营活动现金流出小计 10,635,870, ,811,920, 经营活动产生的现金流量净额 343,128, ,026,319, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 500,000, 取得投资收益收到的现金 1,211,655, ,042, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 135, , 投资活动现金流入小计 1,711,790, ,096, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,957, ,336, 投资支付的现金 853,840, ,750, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 856,797, ,086, 投资活动产生的现金流量净额 854,993, ,009, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,604,737, ,319,693, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,604,737, ,319,693, 偿还债务支付的现金 4,015,965, ,046,200, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 80,829, ,265,

32 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,096,794, ,206,466, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,492,056, ,886,773, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,694, ,797, 五 现金及现金等价物净增加额 -279,240, ,352, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,215,711, ,801, 六 期末现金及现金等价物余额 936,471, ,154, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 32

33 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 项目 一 上年年末余额加 : 会 计政策 变更 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 合并所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 本期金额 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 2,237,750, ,493, ,224, ,260, ,089,178, ,675, ,934,488, ,955,721, 前期差 错更正 其他 二 本年年初 2,237,750, ,493, ,224, ,260, ,089,178, ,675, ,934,488, ,955,721, 余额 三 本期增减变动金 额 ( 减少以 - 147,294, ,880, ,060,194, ,645, ,349, ,150,374, 号 填 列 ) ( 一 ) 1,060,194, ,139, ,277,334,

34 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -9,990, ,645, ,136, ,500, ,990, ,060,194, ,645, ,275, ,270,833, ,285, ,335, ,620, ,285, ,063, ,349, ,728, ,728, ,960, ,960, ,960, ,960,

35 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,880, ,880, ,237,750, ,788, ,224, ,140, ,149,373, ,321, ,879,139, ,106,096,

36 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 项目 一 上年年末余额 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 上年同期金额归属于母公司所有者权益专项一般风险准盈余公积储备备 未分配利润 其他 少数股东权益 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 2,237,750, ,371, ,464, ,235,338, ,742, ,030,247, ,097,428, : 会计政 策变更 期差错 更正 他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 2,237,750, ,371, ,464, ,235,338, ,742, ,030,247, ,097,428, ,122, ,760, ,260, ,853,839, ,067, ,241, ,858,292, ,156,036, ,898, ,669,935, ,658, ,067, , ,850, ,658, ,156,036, ,067, ,023, ,679,786,

37 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减 18,464, ,856, ,805, ,404, ,206, 少资本 1. 所有者投入 384,541, ,541, 资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 18,464, ,856, ,805, ,863, ,665, ( 四 ) 利润分配 61,617, ,392, ,697, ,472, 提取盈余公 61,617, ,617, 积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的 -223,775, ,697, ,472, 分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股 37

38 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 12,260, , ,771, ,237,750, ,493, ,224, ,260, ,089,178, ,675, ,934,488, ,955,721, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 38

39 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 母公司所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 减 : 库存股 专项储备 本期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,237,750, ,398, ,172, ,511,237, ,389,559, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,237,750, ,398, ,172, ,511,237, ,389,559, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) -5,032, ,312,664, ,307,632, ( 一 ) 净利润 1,312,664, ,312,664, ( 二 ) 其他综合收益 -5,032, ,032, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -5,032, ,312,664, ,307,632, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 39

40 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他 四 本期期末余额 2,237,750, ,366, ,172, ,823,902, ,697,191,

41 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 上年同期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 一 上年年末余额 2,237,750, ,087, ,555, ,180,458, ,991,851, 加 : 会计政策变更 前期差错更正 其他 二 本年年初余额 2,237,750, ,087, ,555, ,180,458, ,991,851, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 5,311, ,617, ,778, ,707, ( 一 ) 净利润 616,170, ,170, ( 二 ) 其他综合收益 5,311, ,311, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 5,311, ,170, ,482, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 61,617, ,392, ,775, 提取盈余公积 61,617, ,617, 提取一般风险准备 -223,775, ,775, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 41

42 厦门建发股份有限公司 2013 年半年度报告 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 2,237,750, ,398, ,172, ,511,237, ,389,559, 法定代表人 : 黄文洲主管会计工作负责人 : 赖衍达会计机构负责人 : 江桂芝 42

43 一 公司基本情况 财务报表附注 厦门建发股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 系经厦门市人民政府厦府 [1998] 综 034 号文批准, 由厦门建发集团有限公司 ( 以下简称建发集团 ) 独家发起, 于 1998 年 5 月以募集方式设立的股份有限公司 建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入 ( 折为国有法人股 13,500 万股 ); 经中国证券监督管理委员会证监发字 [1998]123 号文和证监发字 [1998]124 号文批准, 本公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行了人民币普通股 (A 股 )5,000 万股 至此, 本公司总股本为 18,500 万股, 其中建发集团 13,500 万股, 占 72.97% 比例 ; 社会公众股 5,000 万股, 占 27.03% 比例 1999 年度, 本公司以 1998 年 12 月 31 日总股本 18,500 万股为基数, 按 10: 1 的比例向全体股东送股, 同时按 10:2 的比例以资本公积转增股本 ;2000 年度, 本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 24,050 万股为基数, 按 10: 的比例向全体股东配售 5,550 万股, 配股价格为每股 元 ;2003 年度, 本公司发行 9,000 万股社会公众股, 发行价格为每股 8.93 元 ;2004 年度, 本公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 38,600 万股为基数, 按 10:6 的比例以资本公积转增股本 ; 根据 2006 年 3 月 30 日本公司股东大会通过的股权分臵改革方案, 建发集团向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股送 1 股 ;2007 年 9 月 7 日, 本公司采取非公开发行股票方式向 7 名特定投资者发行股份 7, 万股, 发行价格为每股 元 ;2008 年 8 月 4 日, 本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 690,663,809 股为基数, 按 10:8 的比例以资本公积转增股本 ; 2010 年 7 月 15 日, 本公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 1,243,194,856 股为基数, 按 10:8 的比例以资本公积转增股本, 共计转增 994,555,885 股, 转增后总股本为 2,237,750,741 股 经过上述送股 配股 增发新股和资本公积转增股本后, 本公司总股本为 2,237,750,741 股, 其中建发集团持有 1,037,852,143 股, 占 46.38% 比例, 为本公司控股股东 ; 社会公众股 1,199,898,598 股, 占 53.62% 比例 本公司注册资本 : 人民币 2,237,750,741 元 ; 企业法人营业执照注册号 : ; 法定代表人 : 黄文洲 ; 目前住所 : 厦门市思明区鹭江道 52 号海滨大厦 6 层 本公司及所属子公司的营业范围涉及进出口及国内贸易 房地产开发与经营 物流服务及实业投资等 本公司控股股东为建发集团, 厦门市国有资产监督管理委员会持有建发集团 100% 股权, 为本公司最终控制人 二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则及其应用指南 解释及其他有关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 本财务报表以持续经营为基础列报 43

44 本公司会计核算以权责发生制为基础 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1 至 6 月的经营成果和现金流量等有关信息 3 会计期间 本公司会计期间采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的被合并方的资产 负债, 除因会计政策不同而进行的调整以外, 按合并日被合并方的原账面价值计量 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 在购买日, 本公司取得的被购买方的资产 负债及或有负债按公允价值确认 为进行企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量 ; 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 在合并财务报表中, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权, 按照购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 6 合并财务报表编制方法 44

45 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 在编制合并财务报表时, 本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致, 公司间的重大交易和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司合并当期年初至报告年末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将其现金流量纳入合并现金流量表 ; 因非同一控制下企业合并增加的子公司, 本公司将该子公司购买日至报告年末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化 少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 ; 处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 ; 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 7 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 ; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算 资产负债表日, 本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和 45

46 负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 外, 其他项目采用发生日的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列示 汇率变动对现金及现金等价物的影响 项目反映 由于财务报表折算而产生的差额, 在资产负债表股东权益项目下单独列示 外币报表折算差额 项目反映 9 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 (1) 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : 1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; 2 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 (2) 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 46

47 持有至到期投资 持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认 发生减值或摊销产生的利得或损失, 均计入当期损益 应收款项 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等 ( 本附注二 10) 应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 (3) 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的, 相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (4) 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 采用估值技术得出的结果, 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的 47

48 当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本公司选择市场参与者普遍认同, 且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值 采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性 (5) 金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面价值, 48

49 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不得转回 (6) 金融资产转移 金融资产转移, 是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 10 应收款项 应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 年末余额达到 500 万元 ( 含 500 万元 ) 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 : 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项, 再按组合计提坏账准备 (2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 涉诉款项 客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (3) 按组合计提坏账准备应收款项本公司将应收款项按款项性质分为销售商品及提供劳务应收账款 信用风险较小的应收款项及其他应收款项 信用风险较小的应收款项主要包括应收出口退税 应收关联方的款项 本公司员工暂借款及存放其他单位的押金 保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收款等, 对信用风险较小的应收款项不计提坏账准备 销售商品及提供劳务应收账款及其他应收款项, 以账龄为风险特征划分信用风险组合, 49

50 确定计提比例如下 : 11 存货 账龄应收账款计提比例 % 其他应收款计提比例 % 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 ( 含 4 年 ) 年 ( 含 5 年 ) 年以上 (1) 存货的分类 本公司存货分为库存商品 房地产开发成本 开发产品 出租开发产品 原材料 在产品 自制半成品 产成品 包装物和低值易耗品等 (2) 发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价 存货发出时, 视具体情况按具体辨认法或加权平均法计算确定发出存货的实际成本 房地产开发项目的成本按实际成本进行核算, 对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本 ; 对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按项目预估毛利率结转营业成本, 项目结算后再按照实际成本对开发项目的原预估的毛利率进行调整 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备, 资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回 (4) 存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 12 长期股权投资 (1) 投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量 投资成本一般为取得该项投资而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 并包括直接相关费用 但 50

51 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资, 其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额 (2) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算 ; 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 本公司长期股权投资采用权益法核算时, 对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的投资成本 ; 对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 对长期股权投资的账面价值进行调整, 差额计入投资当期的损益 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时, 先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 会计政策和会计期间方面的调整, 再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在抵销基础上确认投资损益 (3) 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 其中, 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时, 已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 20%) 以上但低于 50% 的表决权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响外, 均确定对被投资单位具有重大影响 ; 本公司拥有被投资单位 20%( 不含 ) 以下的表决权股份, 一般不认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策, 形成重大影响 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司 联营企业及合营企业的投资, 本公司计提资产减值的方法见本附注二 23 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 本公司计提资产减值的方法见本附注二 9(5) 51

52 13 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量, 并按照固定资产或无形资产的有关规定, 按期计提折旧或摊销 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 计提资产减值方法见本附注二 23 投资性房地产出售 转让 报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 14 固定资产 (1) 固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别 预计使用寿命和预计残值, 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下 : 类别使用年限 ( 年 ) 残值率 % 年折旧率 % 房屋及建筑物 机器设备 交通工具 电子及办公设备 固定资产改良支出受益年限 - - 其他设备 其中, 已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 52

53 确定折旧率 (3) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法见本附注二 23 (4) 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 15 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见本附注二 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 : 1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 ; 正常中断期间的借款费用继续资本化 17 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权和计算机软件等 无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命 使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法 53

54 摊销 ; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下 : 类别使用寿命摊销方法 土地使用权 受益年限 平均年限法 计算机软件 受益年限 平均年限法 本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见本附注二 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 其摊余价值全部计入当期损益 19 收入确认原则 (1) 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 (2) 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :A 收入的金额能够可靠地计量 ;B 相关的经济利益很可能流入企业 ;C 交易的完工程度能够可靠地确定 ;D 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 54

55 (3) 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时, 本公司确认收入 (4) 房地产销售 在买卖双方已签订销售合同, 商品房已经完工并验收合格, 达到销售合同约定的交付条件且符合商品确认收入的各项条件时确认销售收入的实现 20 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量 其中, 存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的, 可以按照应收的金额计量, 否则应当按照实际收到的金额计量 对于非货币性资产的政府补助, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 1 元计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用期限内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿已发生的相关费用或损失, 则计入当期损益 ; 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失, 则计入递延收益, 于费用确认期间计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 21 递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费用计入当期损益 本公司根据资产 负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债, 除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : (1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 55

56 (1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; (2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 22 经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 (1) 本公司作为出租人 融资租赁中, 在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 经营租赁中的租金, 本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益 发生的初始直接费用, 计入当期损益 (2) 本公司作为承租人 融资租赁中, 在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 初始直接费用计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 经营租赁中的租金, 本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益 ; 发生的初始直接费用, 计入当期损益 23 资产减值 本公司对子公司 联营企业和合营企业的长期股权投资 采用成本模式进行后续计量的固定资产 在建工程 无形资产 商誉等的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值 56

57 测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部 减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 24 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系, 包括基本养老保险 医疗保险 住房公积金及其他社会保障制度, 相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施, 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的, 确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 并计入当期损益 25 公司年金计划 除了社会基本养老保险之外, 本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 ( 年金计划 ), 公司员工可以自愿参加该年金计划 本公司按员工工资总额的一定比例计提年金, 相应支出计入当期损益 除此之外, 本公司并无其他重大职工社会保障承诺 26 主要会计政策 会计估计的变更 (1) 会计政策变更 报告期内, 本公司不存在主要会计政策变更 57

58 (2) 会计估计变更 报告期内, 本公司不存在主要会计估计变更 27 前期差错更正 报告期内, 本公司不存在重要前期差错更正 三 税项 (1) 流转税主要税种及税率 税种计税依据法定税率 % 增值税应税收入 0-17 营业税应税收入 城市维护建设税应纳流转税额 5 7 教育费附加应纳流转税额 3 地方教育附加应纳流转税额 2 外地注册的子公司按当地的税收政策及税率缴纳流转税及附加 (2) 企业所得税 本年度本公司 ( 母公司 ) 及在厦门注册的子公司企业所得税税率为 25%, 外地注册的子 公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税 (3) 房产税 本公司 ( 母公司 ) 及在厦门注册的子公司属于内资企业的房产税按照房产原值的 75% 为纳税基准, 税率为 1.2%; 或以租金收入为纳税基准, 税率为 12%; 属于外商投资企业的房产税以年初房产净值为税基, 税率为 1.2%, 或以租金收入为纳税基准, 税率为 12% 外地注册的子公司按当地的税收政策缴纳房产税 (4) 土地增值税 根据 中华人民共和国土地增值税暂行条例 的有关规定, 房地产开发企业出售普通标准住宅增值额未超过扣除项目金额之和 20% 的, 免缴土地增值税 ; 增值额超过 20% 的, 按税法规定的四级超率累进税率 (30%-60%) 计缴 根据国家税务总局国税发 号文和各地方税务局的有关规定, 本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增值额计算缴交土地增值税 (5) 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴 四 企业合并及合并财务报表 58

59 1 子公司 孙公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 ( 包括该等子公司控制的孙公司 ) 子公司全称 C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC. 子公司类型 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本 ( 万元 ) 全资有限责任公司加拿大 - 进出口贸易 USD C&D(USA)INC 全资有限责任公司美国 - 进出口贸易 USD20.00 建发物流集团有限公司全资有限责任公司厦门张勇峰物流业务 40, 建发 ( 上海 ) 有限公司全资有限责任公司上海赖衍达进出口贸易 20, 厦门百格实业有限公司全资有限责任公司厦门林茂进出口贸易 厦门建发能源有限公司全资有限责任公司厦门张勇峰进出口贸易 5, 厦门建发化工有限公司全资有限责任公司厦门王志兵进出口贸易 2, 厦门建发金属有限公司全资有限责任公司厦门郑永达进出口贸易 10, 厦门建发国际酒业集团有限公司 控股有限责任公司厦门陈东旭 厦门建发汽车有限公司全资有限责任公司厦门陈东旭 批发 零售贸易批发 零售贸易 4, , 厦门建发轻工有限公司全资有限责任公司厦门程素真进出口贸易 10, 厦门建发晟茂有限公司全资有限责任公司厦门周俊平进出口贸易 2, 厦门建发物资有限公司全资有限责任公司厦门郑永达进出口贸易 20, 厦门建发纸业有限公司全资有限责任公司厦门郑永达进出口贸易 50, 厦门建益达有限公司全资有限责任公司厦门林茂进出口贸易 10, 厦门建宇实业有限公司全资有限责任公司厦门王志兵进出口贸易 10, 厦门星原融资租赁有限公司 全资有限责任公司厦门林茂租赁业务 USD3, 厦门星原投资有限公司全资有限责任公司厦门黄文洲投资业务 5, 厦门建发原材料贸易有限公司 全资有限责任公司厦门张勇峰进出口贸易 5, 厦门建发通商有限公司全资有限责任公司厦门王志兵进出口贸易 1, 厦门建发物产有限公司全资有限责任公司厦门王志兵进出口贸易 2, 厦门建发农产品有限公司全资有限责任公司厦门张勇峰进出口贸易 1, 厦门建发矿业有限公司全资有限责任公司厦门郑永达进出口贸易 5, 厦门建发通讯有限公司全资有限责任公司厦门林茂进出口贸易 1, 南宁联泰房地产开发有限公司 续 1: 全资有限责任公司南宁孙诚华房地产业 10, 子公司全称 组织机构代码 经营范围 持股比例 % 表决权比例 % 是否合并报表 59

60 子公司全称 C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC. 组织机构代码 经营范围 60 持股比例 % 表决权比例 % 是否合并报表 - 进出口贸易 是 C&D(USA)INC - 进出口贸易 是 建发物流集团有限公司 物流业务 是 建发 ( 上海 ) 有限公司 X 进出口贸易 是 厦门百格实业有限公司 进出口贸易 是 厦门建发能源有限公司 X 进出口贸易 是 厦门建发化工有限公司 进出口贸易 是 厦门建发金属有限公司 X 进出口贸易 是 厦门建发国际酒业集团有限公司 批发 零售贸易 是 厦门建发汽车有限公司 批发 零售贸易 是 厦门建发轻工有限公司 进出口贸易 是 厦门建发晟茂有限公司 进出口贸易 是 厦门建发物资有限公司 进出口贸易 是 厦门建发纸业有限公司 批发 零售贸易 是 厦门建益达有限公司 批发 零售贸易 是 厦门建宇实业有限公司 批发 零售贸易 是 厦门星原融资租赁有限公司 厦门星原投资有限公司 厦门建发原材料贸易有限公司 经营租赁 融资租赁业务对工业 商业等投资 ; 资产管理 是 是 进出口贸易 是 厦门建发通商有限公司 进出口贸易 是 厦门建发物产有限公司 进出口贸易 是 厦门建发农产品有限公司 进出口贸易 是 厦门建发矿业有限公司 X 进出口贸易 是 厦门建发通讯有限公司 进出口贸易 是 南宁联泰房地产开发有限公司 续 2 子公司全称 开发 经营房地产 是 实质上构成对子期末实际出公司净投资的其资额 ( 万元 ) 他项目余额 ( 元 ) 少数股东权益 ( 元 ) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 ( 元 ) C&D (CANADA) IMPORT&EXPORT INC C&D(USA)INC

61 子公司全称 实质上构成对子期末实际出公司净投资的其资额 ( 万元 ) 他项目余额 ( 元 ) 少数股东权益 ( 元 ) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 ( 元 ) 建发物流集团有限公司 40, 建发 ( 上海 ) 有限公司 20, 厦门百格实业有限公司 厦门建发能源有限公司 5, 厦门建发化工有限公司 2, 厦门建发金属有限公司 10, 厦门建发国际酒业集团有限公司 2, ,452, 厦门建发汽车有限公司 30, 厦门建发轻工有限公司 10, 厦门建发晟茂有限公司 2, 厦门建发物资有限公司 20, 厦门建发纸业有限公司 50, 厦门建益达有限公司 10, 厦门建宇实业有限公司 10, 厦门星原融资租赁有限公司 27, 厦门星原投资有限公司 5, 厦门建发原材料贸易有限公司 5, 厦门建发通商有限公司 1, 厦门建发物产有限公司 2, 厦门建发农产品有限公司 1, 厦门建发矿业有限公司 5, 厦门建发通讯有限公司 1, 南宁联泰房地产开发有限公司 10, 通过子公司建发物流集团有限公司控制的孙公司情况 孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型注册地法人代表业务性质 厦门建发货柜有限公司 1 全资有限责任公司厦门周莉莉物流服务业 厦门建发象屿保税区贸易有限公司 1 全资有限责任公司厦门唐天铭贸易业 厦门建发报关行有限责任公司 1 全资有限责任公司厦门苏焕铭物流服务业 厦门建发国际货运代理有限公司 1 全资有限责任公司厦门周莉莉物流服务业 厦门建发保税物流有限责任公司 1 全资有限责任公司厦门周莉莉物流服务业 厦门建发仓储配送有限责任公司 1 全资有限责任公司厦门周莉莉物流服务业 厦门建发仓储有限公司 1 全资有限责任公司厦门周莉莉物流服务业 厦门建发保税储运有限责任公司 1 全资有限责任公司厦门周莉莉物流服务业 61

62 孙公司全称取得孙公司企业类型注册地法人代表业务性质方式类型厦门建发运输有限公司 1 全资有限责任公司厦门苏焕铭物流服务业 建发物流 ( 青岛 ) 有限公司 1 全资有限责任公司青岛周莉莉 62 贸易 物流服务业 建发物流 ( 上海 ) 有限公司 1 全资有限责任公司上海周莉莉物流 上海建发国际货运代理有限公司 1 全资有限责任公司上海周莉莉物流 上海建发贸易有限公司 1 全资有限责任公司上海陈以峰贸易 建发物流 ( 天津 ) 实业有限责任公司 1 全资有限责任公司天津周莉莉 贸易 物流服务业 建发 ( 福州 ) 保税有限公司 1 全资有限责任公司福州郭少霖物流服务业 通过子公司建发物流集团有限公司控制的孙公司情况 ( 续 1): 孙公司全称 注册资本 ( 万元 ) 组织机构代码 厦门建发货柜有限公司 2, 厦门建发象屿保税区贸易有限公司厦门建发报关行有限责任公司厦门建发国际货运代理有限公司 厦门建发保税物流有限责任公司 厦门建发仓储配送有限责任公司 2, 厦门建发仓储有限公司 厦门建发保税储运有限责任公司 1, X 厦门建发运输有限公司 建发物流 ( 青岛 ) 有限公司 建发物流 ( 上海 ) 有限公司 上海建发国际货运代理有限公司 2, , , 上海建发贸易有限公司 建发物流 ( 天津 ) 实业有限责任公司 建发 ( 福州 ) 保税有限公司 2, 经营范围国际集装箱拼装 堆存 维修自营和代理各类商品和技术的进出口代理进出口 转口报关手续国际货物运输代理业务自营和代理进出口 转口贸易 国内贸易 保税仓储 配送普通货运 货物装卸 仓储包装等仓储 装卸 配送 分拣 包装 ; 物流咨询货物的装卸 仓储, 商品技术进出口, 仓库房屋出租 国内集装箱运输 普通货运 货代及咨询 国际贸易 转口贸易 保税区贸易, 货物装卸仓储, 国际货运代理 人工装卸, 物流, 货物仓储, 国际货物运输代理, 从事货物和技术的进出口业务国际海上运输代理服务 货物及技术的进出口业务 转口贸易国际贸易 转口贸易 货物及技术进出口及货物仓储装卸等业务 持股比例 % 表决权比例 % 是否合并报表 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 保税仓储等 是 取得方式 :1 通过设立或投资等方式 2 同一控制下企业合并 3 非同一控制下企业合并

63 通过子公司建发物流集团有限公司控制的孙公司情况 ( 续 2): 孙公司全称 厦门建发货柜有限公司厦门建发象屿保税区贸易有限公司厦门建发报关行有限责任公司厦门建发国际货运代理有限公司厦门建发保税物流有限责任公司厦门建发仓储配送有限责任公司厦门建发仓储有限公司厦门建发保税储运有限责任公司厦门建发运输有限公司建发物流 ( 青岛 ) 有限公司建发物流 ( 上海 ) 有限公司上海建发国际货运代理有限公司上海建发贸易有限公司建发物流 ( 天津 ) 实业有限责任公司建发 ( 福州 ) 保税有限公司 期末实际出资额 ( 万元 ) 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 ( 元 ) 少数股东权益 ( 元 ) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 ( 元 ) 2, , , , , , , 通过子公司建发 ( 上海 ) 有限公司控制的孙公司情况 孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型注册地法人代表业务性质 上海建发物资有限公司 1 全资 有限责任公司 上海 傅复强 贸易 上海建发金属有限公司 1 全资 有限责任公司 上海 陈月华 贸易 建发 ( 北京 ) 有限公司 1 全资 有限责任公司 北京 赖衍达 贸易 建发 ( 天津 ) 有限公司 1 全资 有限责任公司 天津 赖衍达 贸易 建发 ( 广州 ) 有限公司 1 全资 有限责任公司 广州 赖衍达 贸易 建发 ( 成都 ) 有限公司 1 全资 有限责任公司 成都 赖衍达 贸易 福州建发实业有限公司 1 全资 有限责任公司 福州 赖衍达 贸易 泉州建发实业有限公司 1 全资 有限责任公司 泉州 赖衍达 贸易 建发 ( 武汉 ) 有限公司 1 全资 有限责任公司 武汉 赖衍达 贸易 63