年度报告编辑

Transcription

1 国联信托股份有限公司 2016 年年度报告 - 1 -

2 1 重要提示 公司概况 公司简介 组织结构 公司治理 公司治理结构 股东 董事 董事会及下属委员会 监事 监事会及下设委员会 高级管理人员 公司员工表 公司治理信息 年度内召开股东大会情况 董事会及其下属委员会履行职责情况 监事会及其下属委员会履行职责情况 高级管理层履行职责情况 经营管理 经营目标 经营方针和战略规划 经营目标 经营方针 战略规划 所经营业务的主要内容 自营资产运用与分布表 信托资产运用与分布 市场分析 内部控制 内部控制环境和内部控制文化 内部控制措施 信息交流与反馈 监督评价与纠正 风险管理 风险管理概况 风险状况 风险管理 社会责任履行情况

3 5 报告期末及上一年度末的比较式会计报表 自营资产 ( 经审计 ) 会计师事务所审计结论 资产负债表 利润表 所有者权益变动表 信托资产 信托资产项目资产负债汇总表 信托项目利润及利润分配汇总表 会计报表附注 会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明 会计报表不符合会计核算基本前提的事项 合并会计报表的范围及子公司基本情况 重要会计政策及会计估计 计提资产减值准备的范围和方法 金融资产四分类的范围和标准 交易性金融资产核算方法 可供出售金融资产核算方法 持有至到期投资核算方法 股权投资核算方法 投资性房地产核算方法 固定资产计价和折旧方法 无形资产计价及摊销政策 长期应收款的核算方法 长期待摊费用的摊销政策 合并会计报表的编制方法 收入确认原则和方法 所得税的会计处理方法 信托报酬确认原则和方法 或有事项 重要资产转让及其出售 会计报表中重要项目的明细资料 披露自营资产经营情况 披露信托资产管理情况 关联方关系及其交易的披露 关联交易方的数量 关联交易的总金额及关联交易的定价政策等 关联交易方与本公司的关系性质 关联交易方的名称 法人代表 注册地址 注册资本及主营业务等 逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项

4 6.6.4 逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况 会计制度的披露 财务情况说明书 利润实现和分配情况 主要财务指标 对本公司财务状况 经营成果有重大影响的其他事项 公司净资本监管指标 特别事项揭示 前五名股东报告期内变动情况及原因 董事 监事及高级管理人员变动情况及原因 变更注册资本 变更注册地或公司名称 公司合并分立事项 公司的重大诉讼事项 以前年度发生, 本报告年度终结的诉讼事项 报告期内, 公司固有业务涉及诉讼情况 报告期内, 公司集合信托业务涉及诉讼情况 报告期内, 公司单一信托业务涉及诉讼情况 本报告年度发生并终结诉讼事项 报告期内, 被诉情况 公司及其董事 监事和高级管理人员受到处罚的情况 银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的, 应简单说明整改情况 本年度重大事项临时报告的简要内容 披露时间 所披露的媒体及其版面 银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息

5 1 重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司独立董事吴斌 许成宝对公司 2016 年年度报告基于独立判断立场, 发表意见如下 : 公司 2016 年年度报告属实, 其内容真实 准确 完整 公司董事长 主管会计工作负责人周卫平 总经理朱文革 会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 李倩声明 : 保证年度报告中财务报告的真实 完整 - 5 -

6 2 公司概况 2.1 公司简介 国联信托股份有限公司 ( 以下简称 国联信托 ) 前身为无锡市信托投资公司, 初创 于 1987 年 1 月 2003 年 1 月, 经中国人民银行批准, 公司获准重新登记, 更名为国联信 托投资有限责任公司 2007 年 6 月, 经中国银行业监督管理委员会批准, 公司获准换领新 金融许可证, 并更名为国联信托有限责任公司 2007 年 9 月, 经增资扩股, 公司注册资本 由 6.15 亿元增至 12.3 亿元人民币 2008 年 7 月, 经中国银行业监督管理委员会批准, 公 司整体变更为股份公司, 并更名为国联信托股份有限公司 公司控股股东为无锡市国联发 展 ( 集团 ) 有限公司 ( 以下简称 国联集团 ) 国联集团是无锡市人民政府出资设立并授 予国有资产投资主体资格的国有独资企业集团 表 法定名称 国联信托股份有限公司 2 英文名称 ( 及缩写 ) GUOLIAN TRUST CO.,LTD(GLTRUST) 3 法定代表人 周卫平 4 注册地址 无锡市滨湖区太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 5 邮政编码 公司国际互联网网址 7 公司电子信箱 gltic@gltic.com.cn 8 公司负责信息披露事务高级管理人员 朱文革 9 公司负责信息披露事务人 李倩 10 联系电话 传真电话 电子信箱 zhangwen@gltic.com.cn 13 公司信息披露的报纸名称 金融时报 14 公司年度报告备置地点 无锡市滨湖区太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 11 楼 15 公司聘请的会计师事务所名称及住所 天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 江苏省无锡市人民中路 37 号 16 公司聘请的律师事务所名称及住所 江苏漫修律师事务所江苏省无锡市智慧路 18 号智慧大厦 607 室 - 6 -

7 组织结构图 2.2 公司组织结构图股东大会董事会监事会战略规划委员会审计与风险管理委员会提名与薪酬委员会信托委员会总经理室业务决策委员会信托业务二部稽核审计部风险管理部法律合规部研究发展部固有资产业务部财务会计部综合管理部信托事务管理部财富管理中心信托业务一部专职董事长

8 3 公司治理 3.1 公司治理结构 股东 股东情况 2016 年度末, 公司股东总数 5 名 表 ( 一 ) 股东名称 持股比例 % 法人代表 注册资本 ( 万元 ) 注册地址 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司 高敏 无锡市金融一街 8 号 无锡国联环保能源集团有限公司 9.76 蒋志坚 无锡市金融一街 8 号 无锡市地方电力公司 8.13 章彦 无锡市金融一街 8 号 无锡市交通产业集团有限公司 8.13 刘玉海 无锡市人民西路 109 号 无锡商业大厦大东方股份有限公司 8.13 高兵华 无锡市中山路 343 号表 ( 二 ) 2016 年主要财务情况 ( 亿元 ) 股东名称 主要经营业务 总资产净资产利润总额 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司无锡国联环保能源集团有限公司 从事资本 资产经营 ; 代理投资 投资咨询及投资服务环保行业 能源行业 城市共用基础设施及相关产业的投资等 无锡市地方电力公司规划全市电力建设和电力销售 无锡市交通产业集团有限公司无锡商业大厦大东方股份有限公司 受托经营 管理市级交通国有资产, 进行国有资产的收益管理和经营 ; 从事交通运输及相关产业投资国内贸易 ( 国家有专项规定的, 办理审批手续后经营 ) ( 注 : 表示公司实际控制人 ) 关联关系说明 : 无锡国联环保能源集团有限公司为 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司全资子公司 ; 无锡市地方电力公司为无锡国联实业投资有 限公司的全资子公司, 是无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司二级子公司 ; 其余无关联 - 8 -

9 3.1.2 董事 董事会及下属委员会 董事 董事会由 9 名董事组成, 由股东无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司推荐 2 名, 股东无锡国联环保能源集团有限公司推荐 1 名, 股东无锡市地方电力公司推荐 1 名, 股东无锡市交通产业集团有限公司推荐 1 名, 股东无锡商业大厦大东方股份有限公司推荐 1 名, 独立董事 3 名 ( 因独立董事胡滨辞任, 现空缺一名独立董事 ) 表 ( 董事会成员 ) 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 任期 所推举的股东名称 持股比例 % 简要履历 周卫平 董事长 男 年 1 月 28 日 3 年 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司 曾任无锡市探矿机械总厂会计 ; 无锡恒达证券公司财务部经理 ; 无锡市信托投资公司上海邯郸路营业部副经理 ; 无锡市信托投资公司开信证券营业部, 先后任副经理 经理 ; 国联证券有限责任公司县前东街营业部总经理 ; 国联证券有限责任公司经纪业务部总经理 ; 无锡国联期货经纪有限公司总经理 ; 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司财务部经理, 兼无锡国联期货经纪有限公司董事长 ; 尚德电力控股有限公司执行董事 总裁 CEO CFO; 现任国联信托股份有限公司董事长 汪兴平 董事 男 年 4 月 22 日 3 年 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司 曾任湖北鄂州师范学校教师 ; 纺织工业部管理干部学院讲师 ; 无锡证券 国联证券电子商务部副总经理 高级经济师 ; 上海联狐信息技术有限公司市场总监 经纪业务总监 ; 国联集团法务部经理助理 ; 现任国联集团法务部经理 朱文革 董事 男 年 9 月 24 日 3 年 无锡国联环保能源集团有限公司 9.76 曾任无锡幸福食品厂生产调度 车间主任 副厂长 ; 国联证券有限责任公司营业部总经理 投资银行部总经理 研发部总经理 ; 国联基金管理有限责任公司副总经理 ; 国联信托有限责任公副总经理 ; 国联创投公司总经理 ; 国联信托副总经理 兼无锡市国联资本管理有限公司总经理 无锡市金融投资有限公司董事长 ; 现任国联信托股份有限公司总经理 无锡市国联资本管理有限公司董事长 周志明 董事 男 年 4 月 21 日 3 年 无锡市地方电力公司 8.13 曾任无锡市金万达期货经纪有限公司交易员 上海营业部经理 研究发展部经理 ; 国联信托有限责任公司综合管理部副经理 ; 国联信托股份有限公司固有资产业务部副经理 ; 国联信托股份有限公司信托业务部经理 ; 国联信托股份有限公司信托一部经理, 兼国联信托股份有限公司监事 ; 国联信托总经理助理 ; 现任国联信托副总经理 刘建春 董事 男 年 11 月 28 日 3 年 无锡市交通产业集团有限公司 8.13 曾任无锡市交通局财务处科员 副处长 ; 无锡市交通资产经营有限公司副总会计师 财务资产部经理 ; 无锡市交通产业集团有限公司财务负责人 副总会计师 财务审计部经理 融资管理部经理 ; 现任无锡市交通产业集团有限公司党委委员 总会计师兼财务负责人 席国良 董事 男 年 11 月 28 日 3 年 无锡商业大厦大东方股份有限公司 8.13 曾任无锡市糖业烟酒公司财务科会计 无锡市商业局财务科会计 无锡市交电采购批发站副总经理 江苏无锡商业大厦集团有限公司副总经理, 现任无锡商业大厦大东方股份有限公司董事总经理 - 9 -

10 独立董事 表 ( 独立董事 ) 姓名 所在单位及职务 性别 年龄 选任日期 任期 所推举的股东名称 持股比例 % 简要履历 吴斌 许成宝 东南大学经济管理学院 江苏世纪同仁律师事务所 男 51 男 年 4 月 21 日 2015 年 4 月 21 日 3 年 3 年 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司 曾任南京交通高等专科学校管理系财会教研室主任, 副教授 ; 现任东南大学, 经济管理学院财务与会计系教授 曾任江苏对外经济律师事务所 ( 世纪同仁前身 ) 律师 ; 华泰证券股份有限公司证券发行内核小组成员 ( 外聘专家 ); 江苏省律师协会金融证券业务委员会副主任 ; 江苏省律师协会直属分会金融证券业务委员会主任 ; 现任江苏世纪同仁律师事务所副主任 高级合伙人 董事会下设各类专门委员会情况 董事会下设四个委员会, 即战略规划委员会 审计与风险管理委员会 提名与薪酬委 员会和信托委员会 各委员会按照各自的职责在相关领域发挥职能, 协助董事会加强对公 司经营的领导和对经营管理层的监督 董事会下属委员会名称 战略规划委员会 审计与风险管理委员会 提名与薪酬委员会 信托委员会 ( 注 : 带 为主任委员 ) 表 简要职责组成人员姓名职务 对公司中长期发展战略 重大投资决策进行研究 规划并提出建议 审查和监督公司风险管理政策 制度, 并对其执行情况进行评价 负责审核人力资源管理政策, 研究薪酬策略, 决定薪酬标准 督促公司依法履行受托职责, 当公司或股东利益与受益人利益发生冲突时, 保证公司为受益人的利益最大化服务 监事 监事会及下设委员会 周卫平 朱文革 刘建春 吴斌 汪兴平 许成宝 丁武斌 朱文革 席国良 周志明 董事长 董事 董事 独立董事 董事 独立董事 监事会由 3 名监事组成, 其中股东无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司推荐 1 名, 职工 监事 2 名 董事 董事 董事 董事

11 监事会人员 表 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 持股比例 % 简要履历 吴卫华 监事会主席 男 年 4 月 22 日 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司 曾任无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司投资发展部经理助理 副经理 ( 主持工作 ); 无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司办公室副主任 ; 现任无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司金融投资管理部副经理, 兼集团综合金融党委副书记 纪委书记和集团风险管控委员会秘书 季羚 监事 女 年 4 月 15 日 职工代表 曾任职于无锡市数码通宽带网络有限责任公司 深圳美商化工有限公司 ; 国联信托股份有限公司 综合管理部经理助理 副经理 ; 现任国联信托股 份有限公司综合管理部经理 薛晓丽 监事 女 年 4 月 15 日 职工代表 曾任职于无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司法务 部 ; 国联信托股份有限公司合规管理部副经理 ; 国联信托股份有限公司法律合规部副经理 ; 现任 国联信托股份有限公司法律合规部经理 报告期内, 本公司监事会未下设专门委员会 高级管理人员 表 金 融 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 从业年限 学历 专业 简要履历 朱文革 总经理 男 年 9 月 9 日 17 本科 食品工程系 曾任无锡幸福食品厂生产调度 车间主任 副厂长 ; 国联证券有限责任公司营业部总经理 投资银行部总经理 研发部总经理 ; 国联基金管理有限责任公司副总经理 ; 国联信托有限责任公副总经理 ; 国联创投公司总经理 ; 国联信托副总经理 兼无锡市国联资本管理有限公司总经理 无锡市金融投资有限公司董事长 ; 现任国联信托总经理 国联资本董事长 曾任无锡市金万达期货经纪有限公司交易员 上海营业部经理 周志明 副总经理 男 年 4 月 30 日 17 博士 管理学 研究发展部经理 ; 国联信托有限责任公司综合管理部副经理 ; 国联信托股份有限公司固有资产业务部副经理 ; 国联信托股份有限公司信托业务部经理 ; 国联信托股份有限公司信托一部经理, 兼国联信托股份有限公司监事 ; 国联信托总经理助理 ; 现任国联信托副总经理 王 颖 副总经理 女 年 8 月 30 日 14 本科 会计学 曾任职于无锡市信托投资公司营业部 证券投资部 恒信证券营业部 财务部 ; 国联信托有限责任公司财务部 ; 国联信托有限责任公司稽核审计部副经理 经理 ; 无锡微研有限公司财务总监 ( 兼 ); 国联信托股份有限公司稽核审计部经理 ; 江苏资产管理有限公司总经理助理 ; 现任国联信托副总经理

12 注 : 王颖副总经理任职资格于 2016 年 10 月获监管部门核准 公司员工表 年龄分布 学历分布 岗位分布 项目 报告期年度 表 上年度 人数比例 % 人数比例 % 25 以下 以上 博士 硕士 本科 专科 其他 董事 监事及高管人员 自营业务人员 信托业务人员 其他人员 注 : 公司部分高管及职工监事分别为信托业务人员和其他人员, 故岗位百分比大于 100% 3.2 公司治理信息 年度内召开股东大会情况 本报告周期内, 召开了 2015 年度股东大会和三次临时股东大会 2016 年 4 月 22 日在无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 1109 会议室召开国联 信托股份有限公司 2015 年度股东大会, 审议通过了 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度董事会工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度监事会工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度董事履职评价报告 > 的议案 关于 < 国 联信托股份有限公司 2015 年度监事履职评价报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公 司 2015 年度总经理室工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度财务决 算和 2016 年度财务预算报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度利润分配 方案 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度内部控制及内部审计工作报告 > 的 议案 关于国联信托聘请会计师事务所的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年 度报告 > 的议案 关于国联信托股份有限公司 十三五 发展战略与规划的议案 关

13 于丁武斌同志 胡滨同志辞去国联信托股份有限公司董事 独立董事的议案 关于选举汪兴平为国联信托股份有限公司第三届董事会董事的议案 和 关于推荐吴卫华为国联信托股份有限公司第三届监事会监事的议案 2016 年 7 月 20 日以通讯形式召开国联信托股份有限公司 2016 年度第一次临时股东大会, 审议通过了 关于国联证券股份有限公司 A 股上市国有股权转持有关事项的议案 2016 年 9 月 6 日在无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 1109 会议室召开国联信托股份有限公司 2016 年度第二次临时股东大会, 审议通过了 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年董事会工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年工作报告及下半年工作计划 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度中期财务报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年内部控制及内部审计工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司引入战略投资者的报告 > 的议案 关于 < 聘任王颖同志为副总经理的报告 > 的议案 关于 < 无锡华光锅炉股份有限公司拟吸收合并国联环保能源集团涉及国联信托股份有限公司股东变更 > 的议案 等 2016 年 12 月 9 日以通讯形式召开国联信托股份有限公司 2016 年度第三次临时股东大会, 审议通过 关于提请豁免部分 TOT 关联交易报备的报告的议案 董事会及其下属委员会履行职责情况一 公司董事会本着向公司全体股东和信托当事人负责的原则, 履行受托管理公司的责任 报告期内, 公司董事会按公司章程规定, 召集股东会会议, 认真落实公司股东会决议和确定的经营目标, 审议公司重大事项议案, 拟定公司的经营计划, 检查和监督公司管理层的日常经营工作 本报告周期内, 国联信托股份有限公司董事会共计召开会议 9 次 历次董事会定期会议均邀请监管部门参加 2016 年 1 月 13 日, 以非现场方式召开国联信托股份有限公司第三届董事会第六次会议, 审议通过了 聘任公司副总经理的议案 2016 年 4 月 1 日, 在无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 1109 会议室召开国

14 联信托股份有限公司第三届董事会第七次会议, 同意于 2016 年 4 月 22 日召集公司 2015 年度股东大会 审议通过了 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度董事会工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度总经理室工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度利润分配方案 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度内部控制及内部审计工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度风险管理报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度合规管理报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度信托专项报告 > 的议案 关于国联信托聘请会计师事务所的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度报告 > 的议案 关于国联信托股份有限公司 十三五 发展战略与规划的议案 关于丁武斌同志 胡滨同志辞去国联信托股份有限公司董事 独立董事的议案 关于选举汪兴平为国联信托股份有限公司第三届董事会董事的议案 和 关于推荐吴卫华为国联信托股份有限公司第三届监事会监事的议案 等 2016 年 6 月 2 日以非现场形式召开国联信托股份有限公司第三届董事会第八次会议, 审议通过了 关于国联信托发行设立国联创富 168 号集合资金信托计划的议案 2016 年 7 月 15 日以非现场方式召开国联信托股份有限公司第三届董事会第九次会议, 审议通过了 关于国联证券股份有限公司 A 股上市国有股权转持有关事项的议案 2016 年 8 月 12 日以非现场方式召开国联信托股份有限公司第三届董事会第十次会议, 审议通过了 关于国联信托发行设立国联创富 176 号集合资金信托计划的议案 2016 年 8 月 30 日, 在无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 1109 会议室召开国联信托股份有限公司第三届董事会第十一次会议, 同意于 2016 年 9 月 6 日召集公司 2016 年度第二次临时股东大会 审议通过了 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年董事会工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年上半年工作报告及下半年工作计划 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度中期财务报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年信托专项报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份

15 有限公司 2016 年度上半年内部控制自我评价与内部审计工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年风险管理报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年合规管理报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司引入战略投资者的报告 > 的议案 关于聘任王颖同志为副总经理的议案 无锡华光锅炉股份有限公司拟吸收合并国联环保能源集团涉及国联信托股份有限公司股东变更的报告 等 2016 年 10 月 26 日以非现场方式召开国联信托股份有限公司第三届董事会第十二次会议, 审议通过了 关于公司拟以自有资金投资国联创富 185 号集合资金信托计划的议案 2016 年 12 月 8 日以非现场方式召开国联信托股份有限公司第三届董事会第十三次会议, 审议通过了 关于提请豁免部分 TOT 关联交易报备的报告的议案 2016 年 12 月 23 日以非现场方式召开国联信托股份有限公司第三届董事会第十四次会议, 审议通过了 关于公司拟以自有资金投资国联创富 71 号等集合资金信托计划的议案 本报告期内, 公司独立董事忠实地履行了独立董事的职责, 谨慎 认真 勤勉地行使公司所赋予独立董事的权利, 积极出席了公司 2016 年度的相关会议, 认真审议各项议案, 对公司的发展提出了许多建设性的意见和建议 二 董事会下属各委员会忠实履行职责, 发挥了作为董事会执行组织的应有作用 职责 2016 年, 董事会审计与风险管理委员会共计召开 7 次会议, 主要就公司财务 内审情况以及部分关联交易进行了讨论和审议 ; 提名与薪酬委员会召开 1 次会议, 主要对公司副总经理聘任进行了讨论和审议 ; 战略规划委员会召开 1 次会议, 审议并通过了关于公司引入战略投资者的报告的议案 ; 信托委员会召开 1 次会议, 审议并通过了国联信托股份有限公司 2015 年度信托业务专项报告 监事会及其下属委员会履行职责情况公司监事会按公司章程规定, 召开监事会, 列席公司董事会会议, 听取公司重大事项的汇报, 并提出建设性意见 本报告期内共召开 3 次监事会会议

16 2016 年 4 月 22 日在无锡市金融一街 8 号国联金融大厦 1109 会议室召开国联信托股份有限公司第三届监事会第三次会议 审议通过 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度监事会工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度董事履职评价报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度监事履职评价报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度总经理室工作报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度决算报告和 2016 年度预算报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度内部控制及内部审计工作报告 > 的议案 和 关于 < 国联信托股份有限公司 2015 年度报告 > 的议案 2016 年 4 月 25 日在无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 1109 会议室召开国联信托股份有限公司第三届监事会第四次会议, 审议通过了 关于选举吴卫华同志为国联信托股份有限公司第三届监事会主席的议案, 选举吴卫华为国联信托股份有限公司第三届监事会主席 2016 年 9 月 6 日在无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 1109 会议室召开国联信托股份有限公司第三届监事会第五次会议, 审议通过了 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年工作报告及下半年工作计划 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度中期财务报告 > 的议案 关于 < 国联信托股份有限公司 2016 年度上半年内部控制自我评价及内部审计工作报告 > 的议案 公司监事会在此声明 :2016 年度, 本公司依法经营 本报告披露的财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果 高级管理层履行职责情况 2016 年度, 本公司高级管理层在公司董事会领导下, 加快推进引战步伐, 着力推进风险处置, 大力发展创新业务, 在实现平稳发展的同时, 为进一步创新转型打下了良好基础

17 4 经营管理 4.1 经营目标 经营方针和战略规划 经营目标立足江苏 面向长三角 适当辐射发达地区, 提高受托事务管理能力 主动投资管理能力和资产配置能力, 在资本市场相关 私募股权投资 新经济投资 财富管理等重点领域打造 专业化 差异化 的核心竞争力, 将国联信托打造成一家以信托为基础, 能综合运用金融市场资源提供综合金融服务, 成为国内一流的资产管理机构和财富管理机构 经营方针秉承 诚信 稳健 规范 创新 的经营理念, 严控风险, 审慎经营, 以多元化的资产管理手段和金融工具, 实现金融 资本和实业的融合, 在可容忍风险下, 谋求信托受益人的利益最大化 战略规划回归信托本源, 发挥信托制度优势, 以客户为中心, 以国联综合金融平台为依托, 以资产管理业务和财富管理业务为两翼, 以提升资源整合能力 投资盈利能力和风险管理能力为抓手, 形成专属竞争优势, 打造具有区域影响力和美誉度的私人银行 投资银行 4.2 所经营业务的主要内容 自营资产运用与分布表 表 资产运用 金额 ( 万元 ) 占比 (%) 资产分布 金额 ( 万元 ) 占比 (%) 货币资产 基础产业 贷款及应收款 房地产业 交易性金融资产投资 证券市场 可供出售金融资产投资 实业 持有至到期投资 金融机构

18 长期股权投资 其他 其他 资产总计 资产总计 信托资产运用与分布 表 资产运用 金额金额占比 (%) 资产分布 ( 万元 ) ( 万元 ) 占比 (%) 货币资产 基础产业 贷款 房地产 交易性金融资产 证券市场 可供出售金融资产 工商企业 持有至到期投资 金融机构 长期股权投资 其他 其他 信托资产总计 信托资产总计 市场分析有利因素 1 宏观经济总体平稳 2016 年我国经济运行缓中趋稳 稳中向好 国内生产总值达到 74.4 万亿元, 增长 6.7%, 名列世界前茅, 对全球经济增长的贡献率超过 30% 居民消费价格上涨 2% 工业企业利润由上年下降 2.3% 转为增长 8.5%, 单位国内生产总值能耗下降 5%, 经济发展的质量和效益明显提高 2 信托行业资产规模增速回升 2016 年 3 季度末, 全国 68 家信托公司管理的信托资产规模为 万亿元, 同比增长 16.33%, 环比增长 5.09% 与 2016 年 2 季度同比增长 8.95% 相比,3 季度信托资产规模

19 增速再次实现两位数增长 在宏观经济明显企稳和市场预期略有好转的积极影响下,2016 年第 3 季度的信托业已越过了 2 季度个位数增长低点, 信托业自此跨入了 18 万亿时代 一方面实际反映了中国经济增长韧性强 回旋余地大的基本经济面, 另一方面则是信托公司紧紧抓住经济稳定增长出现实体经济部门资金需求的市场机遇 3 转型发展持续推动 2013 年 3 季度以来, 融资类信托经历了一次快速下降的过程, 这正是信托公司推动行业转型发展的成果 融资 投资 事务管理类业务结构曾经是信托业务的 三分天下 格局, 到 2016 年 3 季度末则是投资类和事务管理类信托占比分别是 32.19% 和 45.71%, 成为信托业务发展的两个风火轮 2016 年 3 季度末, 融资类信托规模为 4.02 万亿元, 占比 22.11%; 投资类信托规模为 5.85 万亿元, 占比 32.19%; 事务管理类信托规模为 8.30 万亿元, 占比 45.71% 但是, 应该看到 2016 年前 3 个季度投资类信托占比分别是 33.23% 33.13% 和 32.19%, 占比相对稳定 今后, 投资类信托宜进一步上升, 以适应信托公司提升资产管理能力和转型发展的需求 4 财富管理进一步深化经过多年经济高速发展, 我国高净值人群日益庞大, 居民理财意识和理财需求逐步提升, 财富管理市场前景良好 信托财产独立和破产隔离的功能逐渐被高净值人群了解和认可, 消费信托 家族信托 养老信托等财富管理类产品发展迅速 不利因素 1 资产收益率持续下降 2016 年 7 月集合信托产品平均收益率为 6.59%, 是 2009 年 7 月以来首次跌入 6 时代 在资产荒的大背景下, 收益率的普遍下行促使信托公司传统业务无以为继 加上人民币汇率频繁波动, 高净值客户更多的选择全球化配置 2 金融监管加剧

20 随着整个金融行业逐步进入混业经营 混业竞争时代, 银行理财 信托 保险 证券 基金及其子公司 期货 私募基金等各类机构纷纷进入资管市场, 监管机构在 2016 年也出台了各项政策, 在规范金融市场的同时也限制了信托业务的多元发展 3. 相关配套制度仍待进一步完善 信托法 已经颁布实施 14 年, 一些应有的重要基础配套法律制度仍不健全, 完善进度缓慢 2016 年国家出台 慈善法, 虽然正式确认了 慈善信托 的法律地位, 但具体实施过程中仍有许多障碍 2016 年底, 中国信托登记有限责任公司正式成立, 但具体的信托登记管理办法仍未正式出台 部门规章和规范性文件法律层级较低, 办法细则尚未完善, 导致诸多信托的本源及优势业务无法开展 4.4 内部控制 内部控制环境和内部控制文化按照 三会分设 三权分开 有效制约 协调发展 的要求, 公司设立了由股东会 董事会 监事会和高级管理层构建的公司治理架构 股东会 董事会 监事会和高级管理层之间既相互独立, 又相互制衡和相互协调, 形成了权力机构 决策机构 监督机构和管理层之间的制衡机制, 在公司经营和发展中持续发挥着各自的职能与作用 董事会引入独立董事制度并下设各专门委员会, 能够较好地运行, 为公司内部控制制度制定与运行提供了一个良好的内部环境 公司坚持业务经营与风险管理并重的原则 通过组织员工培训 学习等办法, 培养员工风险防范意识, 并提升了员工的法律意识, 道德规范及自身素质建设, 提高了风险管理的自觉性 内部控制措施公司在完善内部控制机制中, 贯彻健全 合理 制衡 独立的原则, 建立起内控岗位授权制度 内控报告制度 内控责任制度 内控审计检查制度及考核评价制度 公司内部控制覆盖了包括环境控制 业务控制 资金管理控制 会计系统控制 电子信息系统控制

21 内部稽核控制等各个环节和公司的各项业务 各个部门和各级人员, 并贯穿于决策 执行 监督 反馈整个流程 各部门和岗位, 职权分明, 职能独立, 并相互牵制, 相互制衡, 重要岗位实行双人负责制 ; 对担任单岗处理的业务, 有相应的后续监督 报告期内, 公司严格执行各项内控制度, 操作规范, 措施有效 信息交流与反馈公司加强信息建设, 为内控的设计 执行 反馈提供信息保障 一是建立起管理层与内控管理专职部门信息联结和定期联系机制, 及时 真实 完整地传导监管意图 交流信息 沟通问题 制定并执行内控报告制度和突发事件应急管理办法 二是严格执行信息披露制度, 主动及时向社会公众准确披露有关信息, 发挥社会公众对公司内控建设的监督作用 监督评价与纠正公司推行事前 事中与事后 三位一体 的风险管理和监督评价体系, 对业务环节和经营管理进行持续性的全方位 全过程的监督 评价 后评价与纠正 2016 年, 公司充分发挥内 外部审计的监督作用, 审计的范围和深度进一步加强, 对审计过程中发现的问题及时与各部门沟通, 要求限期完善或整改, 并采取后续审计等方式进行跟踪, 对防止风险出现或扩大, 对促进业务合法 合规 稳健经营发挥了积极作用 4.5 风险管理 风险管理概况公司倡导 全员风控 理念, 并已建立符合监管要求的风险管理体系 公司风险管理架构由公司董事会及专门委员会 监事会 经营管理层 业务决策委员会 各职能部门组成, 形成了多层次 上下联动的架构格局 公司风险管理贯彻匹配性原则 全覆盖原则 独立性原则 合规性原则 相互制衡原则 审慎性原则以及责任追究原则 风险管理贯穿于公司业务活动的各个方面和运行过程的每一环节, 并建立了涵盖了业务操作和风险管理各层面的制度体系 对风险着重进行事前防范 实时监控和事后稽查三方面的工作, 通过确保规章制度和流程的规范有效运行,

22 保障公司经营目标和风险管理目标的实现 公司董事会和经营层坚持业务发展与风险管理并重的原则 在新业务开展前, 充分研判其风险点及控制措施, 在确保风险可控前提下开展业务 ; 对于已实施的业务项目, 实时跟踪, 对潜在风险采取积极措施有效监控 公司风险管理水平及其管理状况较好, 并且建立了较为完善的识别 计量 监测和控制各项风险的组织机构与信息管理系统 公司风险管理的基本策略为 :1) 预防 : 侧重于内控和损失准备 适用于市场风险 信用风险和操作风险 2) 多样化分散 : 指投资或交易对手分散 适用于非系统性风险 3) 转嫁 : 要求企业进行担保 抵押等 适用于信用和市场风险 风险状况 信用风险状况信用风险主要是交易对手违约带来的风险, 信用风险主要存在于贷款 担保等业务中 公司严格落实各项抵质押 担保手续等保障措施, 并严格按照监管规定足额计提一般准备和资产减值准备, 按比例提取信托赔偿准备金, 以提高公司抵御风险的能力 报告期内公司不良资产期初 期末数都为零, 无对外担保余额 市场风险状况市场风险是指公司在业务经营中所不可避免的因市场参数的波动而产生的风险 公司面临的市场风险主要是股价波动风险 利率风险及同业竞争形成的风险和购买力风险 这些风险的存在不但影响信托财产的价值以及信托收益水平, 也将影响公司由于资产负债结构不匹配等而导致公司整体的 当前和未来收入的损失 报告期内公司市场风险管理状况良好 操作风险状况操作风险主要表现在相关业务办理过程中, 因尽职管理不到位 内部控制缺失或系统的不完善等带来的损失 公司建立了完善的内部控制机制, 并制定了各项操作规程, 不断提升业务操作的规范化, 有效管理各类操作风险 报告期内公司未发生因操作风险所造成的损失

23 其它风险状况公司还面临着诸如政策风险 法律风险和声誉风险等其他风险 政策风险主要指由于宏观政策以及监管政策的变动对公司经营环境和发展所造成的风险 法律风险主要指业务合同的内容在法律上有缺陷或不完善而发生法律纠纷等的风险 声誉风险指由公司在经营 管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险 报告期内未发生相关风险事项 风险管理 信用风险管理对于信用风险的防范, 在信托贷款业务中, 公司执行贷前调查 贷时审查 贷后检查 三查 制度, 严格审贷分离 公司主要通过对融资对象的尽职调查, 业务决策委员会对项目的审核, 信托合同中抵押 担保条款的科学设计来进行风险事前防范 ; 通过项目实施过程中的跟踪管理以及资产分类评级来进行风险事中控制 ; 通过对项目的稽查与评价进行事后控制 公司通过尽职调查程序, 选择信誉良好 管理规范 业绩出色的企业作为交易对手, 并严格落实抵质押等担保措施 同时, 选择实力雄厚 信誉卓著 业绩优良的金融机构为合作伙伴, 作为公司信托业务的托管银行, 以防范来自金融同业的信用风险 公司按规定对贷款实行五级分类, 并足额计提相应资产损失准备 公司无对外担保余额 市场风险管理对于市场风险的防范, 公司制定管理制度, 规范操作程序, 配备与业务规模和市场风险管理要求相适应的专业团队, 加强项目合同审查和立项论证以及投资决策委员会的运作力度, 通过研究 决策 操作 评价相互制衡的机制, 结合严格的授权制度, 以防范市场风险 公司合理设计投资组合 严格控制相关项目的质押率, 密切跟踪市场行情变化, 审慎分析预测, 及时调整投资策略和项目方案 公司坚持不仅关注市场风险的控制, 更强调市场风险的规避, 不盲目追求业务规模和短期的经营业绩 坚持业务规模及复杂程度与公司业务能力相匹配, 在市场风险可控前提下开展证券类业务

24 操作风险管理对于操作风险的防范, 公司不断完善内部控制制度, 明细各岗位各节点的操作流程要求, 加强对操作流程的监督 检查, 及时排除隐患 同时, 并通过制订应急预案等措施以控制操作风险 公司通过对各部门 各岗位制定明确的职责和权限, 坚持信托财产之间 信托财产与固有财产之间分别管理 分别记账等相互分离 相互监督 相互制约的原则, 并通过严格的授权制度与过程监控来实施, 其中采用大量的技术手段, 如在电脑系统对操作权限和内容进行程序设定, 以及在业务和资金流转过程中实施双岗核定确认等 公司持续加强员工教育培训, 使其增强责任意识和业务技能, 并通过奖惩激励对其行为进行约束 同时, 加大投入, 实施软件升级和硬件更新, 定期进行系统维护, 避免出现故障 目前内部程序系统基本完善有效, 各项业务顺利开展, 成效明显 其它风险管理对于政策风险的防范, 加强对国家宏观政策和监管规定的调查研究, 加强与监管部门和行业间的沟通 联系, 以尽可能准确地判断分析宏观政策和监管政策的未来趋势, 来管理政策风险 对于法律风险的防范, 公司通过设立法务岗位和聘请外部律师事务所的形式, 对项目方案 项目操作 各类法律文本等合法 合规性进行审查, 提出法律审查意见 防范新产品的法律风险, 确保创新业务符合政策 市场和运营要求, 还进一步加大合同管理力度, 有步骤地建立业务合同标准化体系 对于声誉风险的防范, 将公司声誉构建与公司发展战略和公司文化进行有机结合, 通过尽职管理和充分信息披露以塑造公司的专业和诚信形象, 对可能影响公司声誉的业务坚决予以回避等 加强员工职业道德教育和公司文化教育, 增强员工的工作责任心和团队意识, 维护公司信誉, 防范声誉风险 4.6 社会责任履行情况国联信托自成立以来, 始终坚持合规经营 诚实守信的基本原则, 以维护良好的金融市场环境为己任, 不断提高社会责任感 根据地区经济发展的要求, 公司发挥信托联结三个市场的作用和优势, 积极投身地方经济建设和社会事业的发展, 通过引导和培育居民投

25 资意识和财富管理理念, 实现地方经济发展与国联信托业务拓展 居民收入增长的有机结合 2016 年, 国联信托立足地方, 支持区域经济发展, 将自身成长与地方经济发展紧密结合起来, 大力促进经济结构调整和产业转型升级, 积极扶植中小企业发展和科技创新, 为地方经济持续 健康 协调发展提供了有力的金融支持, 用实际行动响应了无锡 产业强市 的战略号召 公司始终秉承客户价值优先理念, 强调以客户为中心, 不断努力提升服务水平 公司不断改进服务, 依托国联综合金融平台, 在为企业量身定制一揽子金融产品和服务的同时, 为地方百姓的财富收入增长提供了重要的投资渠道 公司积极响应国家宏观调控, 主动加强对信托业务的风险综合控制, 坚持节能减排, 控制 两高 行业的融资 ; 积极投身社会公益事业, 组织广大干部员工开展 慈善一日捐 等慈善活动 ; 支持教育事业发展, 关心弱势群体, 积极履行企业社会责任, 努力推动经济 社会与环境的和谐发展

26 5 报告期末及上一年度末的比较式会计报表 5.1 自营资产 ( 经审计 ) 会计师事务所审计结论 审计报告 天衡审字 (2017)00579 号 国联信托股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的国联信托股份有限公司 ( 以下简称国联信托 ) 财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年度利润表 现金流量表 所有者权益变动表, 以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是国联信托管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报

27 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 国联信托财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了国联信托 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 朱敏杰 中国注册会计师 : 张利华 中国 无锡 2017 年 3 月 22 日

28 5.1.2 资产负债表 资产负债表 2016 年 12 月 31 日会信托 01 表 编制单位 : 国联信托股份有限公司 资产行次 合并 金额单位 : 人民币万元 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 货币资金 交易性金融资产 买入返售金融资产 420 应收账款应收利息 其他应收款 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 固定资产 递延所得税资产 其他资产 资产总计 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付股利 递延所得税负债 负债合计 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 信托赔偿准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计

29 5.1.3 利润表 利润表 2016 年度会信托 02 表 编制单位 : 国联信托股份有限公司 金额单位 : 人民币万元 项 目 行合并母公司 本期金额上期金额本期金额上期金额 一 营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 7 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他业务收入 11 二 营业支出 税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 加 : 营业外收入 减 : 营业外支出 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 减 : 所得税费用 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 六 其他综合收益的税后净额 以后不能重分类进损益的其他综合收益 23 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位其他综合收益享有份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 七 综合收益总额 : 八 每股收益 : 28 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益

30 5.1.4 所有者权益变动表 ( 合并 ) 编制单位 : 国联信托股份有限公司 股东权益变动表 2016 年度会信托 04 表金额单位 : 人民币万元 2016 年度 2015 年度 项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 信托赔偿准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 信托赔偿准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 会计政策变更 2 前期差错更正二 本年年初余额 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4 其他 ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 提取一般风险准备 对所有者或股东的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本( 或股本 ) 2 盈余公积转增资本( 或股本 ) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他四 本年年末余额

31 5.1.4 所有者权益变动表 ( 母公司 ) 编制单位 : 国联信托股份有限公司 股东权益变动表 2016 年度会信托 04 表金额单位 : 人民币万元 2016 年度 2015 年度 项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 信托赔偿准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 信托赔偿准备 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 会计政策变更 2 前期差错更正二 本年年初余额 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 所有者投入和减少资本 股东投入的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4 其他 ( 三 ) 利润分配 提取盈余公积 提取一般风险准备 对所有者或股东的分配 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本( 或股本 ) 2 盈余公积转增资本( 或股本 ) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他四 本年年末余额

32 5.2 信托资产 信托资产项目资产负债汇总表 信托项目资产负债汇总表 2016 年 12 月 31 日会信项目 01 表 编制单位 : 国联信托股份有限公司 金额单位 : 人民币万元 信托资产行次年末数年初数信托负债和信托权益行次年末数年初数 信托资产 : 信托负债 : 货币资金 交易性金融负债 20 拆出资金 2 衍生金融负债 21 存出保证金 3 应付受托人报酬 22 交易性金融资产 应付托管费 23 衍生金融资产 5 应付受益人收益 24 买入返售金融资产 6 应交税费 25 应收款项 应付销售服务费 26 发放贷款 其他应付款项 可供出售金融资产 预计负债 28 持有至到期投资 其他负债 29 长期应收款 11 信托负债合计 长期股权投资 信托权益 : 31 投资性房地产 13 实收信托 固定资产 14 资本公积 33 无形资产 15 损益平准金 34 长期待摊费用 16 未分配利润 其他资产 信托权益合计 减 : 各项资产减值准备 18 信托资产总计 信托负债及信托权益总计

33 5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表信托项目利润及利润分配汇总 编制单位 : 国联信托股份有限公司 2016 年度 表 会信项目 02 表 金额单位 : 人民币万元 项 目 行次 本年数 上年数 一 营业收入 利息收入 投资收益 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 4 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 租赁收入 6 汇兑损益 ( 损失以 - 号填列 ) 7 其他收入 二 支出 税金及附加 受托人报酬 托管费 投资管理费 13 销售服务费 交易费用 资产减值损失 16 其他费用 三 信托净利润 四 其他综合收益 19 五 综合收益 加 : 期初未分配利润 六 可供分配的信托利润 减 : 本期已分配信托利润 七 期末未分配信托利润 会计报表附注 6.1 会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明 会计报表不符合会计核算基本前提的事项无

34 6.1.2 合并会计报表的范围及子公司基本情况本公司合并子公司为无锡国联资本管理有限公司, 注册资本 3000 万元, 所占股权比例 100% 6.2 重要会计政策及会计估计 (1) 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 报告期内本公司无重要的会计政策变更 (2) 重要会计估计变更 : 报告期内本公司无重要的会计估计变更 计提资产减值准备的范围和方法 1 金融资产的减值准备本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 ( 含单项金融资产或一组金融资产, 下同 ) 的账面价值进行减值检查, 当客观证据表明金融资产发生减值, 则应当对该金融资产进行减值测试, 以根据测试结果计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项 : (1) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; (5) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高 担保物在其所在地区的价格明显下降 所处行业不景气等 ; (7) 权益工具发行方经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据, 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产, 应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 持有至到期投资 贷款和应收款项发生减值时, 将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值算是后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余陈本 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形成的累计损失, 应当予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 其中 : 可供出售权益工具 : 权益工具投资有活跃市场报价可确定其公允价值的, 其公允价值发生严重或非暂时性下跌, 应当计提减值准备 公允价值发生严重下跌主要指期末公允价值相对初始投资成本跌幅 50%( 含 50%) 以下 ; 非暂时性下跌主要指公允价值持续下跌时间超过 12 个月 ( 含 12 月 ) 低于初始投资成本 权益工具投资在活跃市场上没有

35 报价且公允价值不能可靠计量的, 当发行方经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本, 应当计提减值准备 减值金额根据其账面价值, 与按照类似金融资产当期市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额确定减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 在该权益工具价值回升时, 应通过权益转回, 不得通过损益转回 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失, 不得转回 2 坏账准备的确认标准 计提方法对于信贷风险资产, 本公司根据中国银行业监督管理委员会 非银行金融机构资产风险分类指导原则 ( 试行 ) 财政部财金 号文 关于印发 ( 金融企业准备金计提管理办法 ) 的通知 和中国银监会令 2011 年第 4 号 商业银行贷款损失准备管理办法 的规定进行风险分类, 并根据风险分类结果确定一般风险准备和专项准备的计提比例 本公司信贷风险资产主要为贷款 应收款项 发放贷款和应收款项减值的核算 : 根据按五级分类管理计提贷款损失准备 借款人一直能正常还本付息, 公司对借款人最终还款能力有充分的把握, 各方面情况正常, 划分为正常 ; 本金或利息逾期 90 天以内, 划分为关注 ; 本金或利息逾期 90 天至 180 天, 划分为次级 ; 本金或利息逾期 180 天至 360 天, 划分为可疑 ; 本金或利息逾期 360 天以上, 划分为损失 根据以往经验 债务单位的财务状况和现金流量等情况确定的按五级分类法提取贷款损失准备的比例分别为 : 正常类的按 2.5%, 关注的按 3% 计提, 次级的按 30% 计提, 可疑的按 60% 计提, 损失的按 100% 计提 金融资产四分类的范围和标准 1 金融资产的分类 : 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 2 交易性金融资产是指 :(1) 取得金融资产的目的是为了近期内出售或回购 (2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理 (3) 属于金融衍生工具, 但是, 如果衍生工具被企业指定为有效套期工具, 则不应确认为交易性金融资产 持有至到期投资是指到期日固定, 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资的金融资产 3 本公司初始确认的金融资产, 按照公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 4 金融资产 金融负债的公允价值的确定 : 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 活跃市场的报价包括易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他

36 金融资产或金融负债的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 交易性金融资产核算方法交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得和损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 可供出售金融资产核算方法可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得和损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入损益外, 确认为其他综合收益并计入资本公积, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 持有至到期投资核算方法持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 在终止确认时 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 长期股权投资核算方法长期股权投资, 是指投资方对被投资单位实施控制 重大影响的权益性投资, 以及对其合营企业的权益性投资 1) 投资成本确定本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认 : (1) 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 ; 收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按交易日所涉及资产 发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值作为合并成本计入长期股权投资的投资成本 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债 ( 包括或有负债 ), 全部按照公允价值计量, 而不考虑少数股东权益的数额 合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉, 低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认 (3) 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本 : A. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 C. 通过非货币资产交换取得的长期股权投资, 具有商业实质的, 按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本 ; 不具有商业实质的, 按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本 D. 通过债务重组取得的长期股权投资, 其投资成本按长期股权投资的公允价值确认 2) 后续计量及损益确认方法 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 采用成本法核算 (2) 对合营企业或联营企业的投资, 采用权益法核算 本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 本公司对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及

37 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益等 3) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法 : 对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 按其可收回金额低于账面价值的差额, 计提长期投资减值准备 对于在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额, 确认为减值损失, 计入当期损益 对可供出售金融资产以外的长期股权投资, 减值准备一经计提, 在资产存续期内不予转回, 可供出售金融资产减值损失, 可以通过权益转回 投资性房地产核算方法 (1) 投资性房地产的分类投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物 (2) 投资性房地产按照成本进行初始计量投资性房地产按其成本作为入账价值 其中, 外购投资性房地产的成本, 包括购买价款 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 ; 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ; 投资者投入的投资性房地产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账 (3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量, 折旧与摊销按资产的估计可使用年限, 采用直线法计算, 其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧, 地产按法定使用权年限摊销 (4) 资产负债表日, 本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量, 按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额, 计提投资性房地产减值准备, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 投资性房地产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 固定资产计价和折旧方法 1) 固定资产确认条件 : 固定资产指本公司为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物 机器设备 运输工具及其它与经营有关的工器具等 于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认 2) 固定资产的计价 : 固定资产按成本进行初始计量 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 3) 固定资产的后续计量 : 本公司固定资产采用直线法 ( 年限平均法 ) 计提折旧, 除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外 本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 本公司的固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 类别预计使用寿命净残值率年折旧率 (%)

38 运输设备 4 年 5% 23.75% 电子及其他设备 3 年 5% 31.67% 4) 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法本公司于期末对固定资产进行检查, 如发现存在下列情况, 则计算固定资产的可收回金额, 以确定资产是否已经发生减值 对于可收回金额低于其账面价值的固定资产, 按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备 计提时按单项资产计提, 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 按该资产所属的资产组为基础计提 减值准备一经计提, 在资产存续期内不予转回 (1) 固定资产市价大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ; (2) 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 ; (3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化, 如固定资产已经或者将被闲置 企业计划终止或重组该资产所属的经营业务 提前处置资产等情形, 从而对企业产生负面影响 ; (4) 企业经营所处的经济 技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化, 从而对企业产生不利影响 ; (5) 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 ; (6) 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额 ; (7) 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象 5) 融资租入固定资产的认定依据 计价方法本公司将符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁固定资产 : (1) 在租赁合同中已经约定 ( 或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断 ), 在租赁期届满时, 租赁固定资产的所有权能够转移给本公司 ; (2) 本公司有购买租赁固定资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 ; (3) 即使固定资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75% 及以上 ; (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90% 及以上 ; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90% 及以上 ; (5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 无形资产计价及摊销政策购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 通过非货币资产交换取得的无形资产, 具有商业实质的, 按换出资产的公允价值入账 ; 不具有商业实质的, 按换出资产的账面价值入账 通过债务重组取得的无形资产, 按公允价值确认 自行研究开发的无形资产, 其研究阶段的支出, 应当于发生时计入当期损益 ; 其开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 ( 专利技术和非专利技术 ): (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;

39 (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 ; (6) 运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上 1) 无形资产摊销方法和期限 : 本公司的土地使用权从出让起始日 ( 获得土地使用权日 ) 起, 按其出让年限平均摊销 ; 本公司专利技术 非专利技术和其他无形资产按预计使用年限 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销 2) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 : 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产, 每年末均需进行减值测试, 估计其可收回金额, 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 对其他无形资产, 年末进行检查, 当存在减值迹象时估计其可收回金额, 按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 减值准备一经计提, 在资产存续期内不予转回 (1) 已被其他新技术所代替, 使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响 ; (2) 市价在当期大幅下跌, 在剩余摊销年限内预期不会恢复 ; (3) 已超过法律保护期限, 但仍然具有部分使用价值 ; (4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形 长期应收款的核算方法本公司的长期应收款项, 主要系融资租赁产生的应收款项 本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配 本公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入 本公司于每年年度终了, 对未担保余值进行复核 未担保余值增加的, 不作调整 有证据表明未担保余值已经减少的, 应当重新计算租赁内含利率, 将由此引起的租赁投资净额的减少, 计入当期损益 ; 以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入 租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额 已确认损失的未担保余值得以恢复的, 应当在原已确认的损失金额内转回, 并重新计算租赁内含利率, 以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入 长期待摊费用的摊销政策本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销, 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围的确定原则本公司以控制为基础确定合并范围, 将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权, 或虽不足半数但能够控制的被投资单位, 纳入合并财务报表的范围 (2) 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 及相关规定的要求编制, 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消 子公司的股东权益中不属

40 于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 ; 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生, 从合并当期的年初起将其资产 负债 经营成果和现金流量纳入合并财务报表 收入确认原则和方法本公司按权责发生制原则确认收入 (1) 利息收入 : 利息收入主要为贷款利息收入 金融企业往来存款及拆借利息收入 利息收入按照实际利率法确认 实际利率与合同利率差异较小的, 也可按合同利率计算 (2) 手续费及佣金收入 : 系公司为客户提供各类信托服务包括信托产品报酬收入以及由信托项目延伸的咨询服务收入 公司提供的中介服务所取得的收入, 如财务咨询顾问服务费收入 委托贷款手续费费收入以及其他金融服务等各种手续费收入 手续费及佣金收入按权责发生制原则在已提供有关服务后且收取的金额可以合理的估算时确认 所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法 以企业的资产负债表及其附注为依据, 结合相关账簿资料, 分析计算各项资产 负债的计税基础, 通过比较资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差异, 确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额 信托报酬确认原则和方法公司主要采取以下三种方式收取信托报酬 : (1) 按照受理信托业务时信托财产的价值的一定比例收取 ; (2) 按照年终信托资产价值的一定比例收取 ; (3) 按照信托财产的年收益收取一定比例的业绩报酬, 具体比例和支付方式由信托合同约定 6.3 或有事项无 6.4 重要资产转让及其出售 2016 年 10 月, 公司将持有的国联财务有限责任公司 20% 股权以 1.22 亿元出售 6.5 会计报表中重要项目的明细资料 披露自营资产经营情况 按资产风险分类的结果披露资产的期初数 期末数表 信用风险资产五级分类 正常类 ( 万元 ) 关注类 ( 万元 ) 次级类 可疑类 损失类 信用风险资产合计 ( 万元 ) 不良合计 ( 万元 ) 不良率 (%)

41 期初数 期末数 不良资产合计 = 次级类 + 可疑类 + 损失类 各项资产减值损失准备的期初 本期计提 本期转回 本期核销 期末数 ; 贷款的一般准备和专项准备和其他资产减值准备表 期初数 ( 万元 ) 本期计提 ( 万元 ) 本期转回 ( 万元 ) 本期核销 ( 万元 ) 期末数 ( 万元 ) 贷款损失准备 一般准备 专项准备 其他资产减值准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资准备 坏账准备 投资性房地产减值准备 按投资品种分类, 披露自营股票投资 基金投资 债券投资 长期股权投资等投资的期初数 期末数表 自营股票 ( 万元 ) 基金 ( 万元 ) 债券 ( 万元 ) 长期股权投资 ( 万元 ) 其他投资 ( 万元 ) 合计 ( 万元 ) 期初数 期末数 前五名的自营长期股权投资的企业名称 占被投资企业权益的比例 主要经营活动及投资收益情况 表 企业名称 1. 国联证券股份有限公司 ( 列示于 长期股权投资 ) 占被投资企业权益比例 % 主要经营活动 证券的承销 自营买卖 交易 抵押融资 证券 投资咨询 基金等 投资收益 ( 万元 ) 无锡农村商业银行股份有限公司 ( 列示于可供出售金融资产 ) 3. 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 ( 列示于可供出售金融资产 ) 4. 无锡国联资本管理有限公司 ( 列示于长期股权投资 ) 9 吸收公众存款, 发放贷款, 办理国内外结算, 办理票据承兑与贴现, 同业拆借, 外汇存贷款等 6.35 吸收公众存款, 发放贷款, 办理国内外结算, 办理票据承兑与贴现, 同业拆借, 外汇存贷款等 100 投资管理 ; 创业投资服务 ; 创业投资咨询服务 ; 提供创业管理服务业务 ; 参与设立创业投资管理顾问机构 句容农村商业银行 ( 列示于可供 4 吸收公众存款, 发放贷款, 办理国内外结算, 办

42 出售金融资产 ) 理票据承兑与贴现, 同业拆借, 外汇存贷款等 注 : 无锡农村商业银行股份有限公司于 2016 年 9 月上市,2015 年利润暂不分配 前五名的自营贷款的企业名称 占贷款总额的比例和还款情况表 企业名称占贷款总额的比例 % 还款情况 1. 无锡民申房地产开发有限公司 贷款未到期 无欠息 2. 江阴联华铸造有限公司 贷款未到期 无欠息 表外业务的期初数 期末数 ; 按照代理业务 担保业务和其他类型表外业务分别披露表 表外业务 期末数 ( 万元 ) 期初数 ( 万元 ) 担保业务代理业务 ( 委托业务 ) 其他 合计 注 : 代理业务主要反映因客观原因应规范而尚未完成规范的历史遗留委托业务, 包括委托 贷款和委托投资 ( 上述代理业务均为待清理的历史遗留委托业务 ) 公司当年的收入结构表 项目合并母公司 收入结构金额 ( 万元 ) 占总收入比例 % 金额 ( 万元 ) 占总收入比例 % 手续费及佣金收入 其中 : 信托手续费收入 投资银行业务收入 利息收入 其他业务收入其中 : 计入信托业务收入部分投资收益 其中 : 股权投资收益 证券投资收益 其他投资收益 公允价值变动收益 收入合计 注 : 手续费及佣金收入 利息收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入均应为损 益表中的一级科目, 其中手续费及佣金收入 利息收入 营业外收入为未抵减掉相应支出 的全年累计实现收入数 其他业务收入 和 营业外收入 如超过总收入的 5%, 应具体说明来自什么业务 报告年度实现信托业务收入的总额, 其中以手续费及佣金确认的信托业务收入金额, 以业绩报酬形式确认的信托业务收入金额和以其他形式确认的信托业务收入金额 披露信托资产管理情况 信托资产的期初数 期末数 表 信托资产 期末数 ( 万元 ) 期初数 ( 万元 )

43 集合 1,789,554 1,473,493 单一 2,751,914 2,697,488 财产权 35,807 合计 4,541,468 4,206, 主动管理型信托业务期初数 期末数 分证券投资 股权投资 融资 事 务管理类分别披露 表 主动管理型信托资产 期末数 ( 万元 ) 期初数 ( 万元 ) 证券投资类 股权投资类 融资类 事务管理类 4,241 10, , , , ,237 其他投资类 620, ,253 合计 1,234,605 1,900, 被动管理型信托业务期初数 期末数 分证券投资 股权投资 融资 事 务管理类分别披露 表 被动管理型信托资产 期末数 ( 万元 ) 期初数 ( 万元 ) 证券投资类 292 股权投资类 253, ,705 融资类 244, ,079 事务管理类 11, ,733 其他投资类 2,797, ,076 合计 3,306,863 2,305, 本年度已清算结束的信托项目个数 实收信托合计金额 加权平均实际年化 收益率 本年度已清算结束的信托项目个数为 53 个 合计金额为 2,125,238 万元 加权平均实 际年化收益率为 10.92% 本年度已清算结束的集合类 单一类资金信托项目和财产管理类信托项目 个数 金额 加权平均实际年化收益率 表 已清算结束信托项目 项目个数 合计金额 ( 万元 ) 加权平均实际年化收益率 集合类 , % 单一类 32 1,742, % 财产管理类 2 35, % 注 : 加权平均实际年化收益率 =( 信托项目 1 的实际年化收益率 信托项目 1 的资产总 计 + 信托项目 2 的实际年化收益率 信托项目 2 的资产总计 + 信托项目 n 的实际年化收益 率 信托项目 n 的资产总计 )/( 信托项目 1 的资产总计 + 信托项目 2 的资产总计 + 信托项 目 n 的资产总计 ) 100% 本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数 合计金额 加权平均实际 年化收益率 分证券投资 股权投资 融资 事务管理类分别披露

44 本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数为 22 个 合计金额为 435,386 万元 加权平均实际年化收益率为 8.53% 加权平均实际年化信托报酬率为 2.21% 表 已清算结束信托项目项目个数合计金额 ( 万元 ) ( 信托报酬率 ) 加权平均实际年化收益率 证券投资类 股权投资类 2 28, % 9.05% 融资类 , % 9.00% 事务管理类 其他投资类 5 115, % 7.21% 本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数 合计金额 加权平均实际年化收益率 分证券投资 股权投资 融资 事务管理类分别披露 本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数为 31 个 合计金额为 1,689,852 万元 加权平均实际年化收益率为 11.54% 加权平均实际年化信托报酬率为 0.16% 表 已清算结束信托项目项目个数合计金额 ( 万元 ) ( 信托报酬率 ) 加权平均实际年化收益率 证券投资类 1 816, % 12.57% 股权投资类 - 融资类 , % 9.78% 事务管理类 9 209, % 9.46% 其他投资类 2 84, % 18.74% 本年度新增的集合类 单一类和财产管理类信托项目个数 实收信托合计金 额 表 新增信托项目 项目个数 实收信托合计金额 ( 万元 ) 集合类 23 1,000,495 单一类 26 1,270,863 财产管理类 新增合计 49 2,271,358 其中 : 主动管理型 9 260,830 被动管理型 40 2,010,528 注 : 本年新增信托项目指在本报告年度内累计新增的信托项目个数和金额 包含本年度新增并于本年度内结束的项目和本年度新增至报告期末仍在持续管理的信托项目 信托业务创新成果和特色业务有关情况 ( 此部分为可选项, 即公司可自主决定是否披露 部分披露或全部披露 ) 本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况 截止 2016 年 12 月 31 日, 本公司未出现因自身责任导致信托资产损失的情况 信托赔偿准备金的提取 使用和管理情况根据董事会决议, 按照净利润的 5% 计提信托赔偿准备金 年初余额 15,951 万元, 本年净利润 28,985 万元, 本年计提 1,449 万元, 年末余额 17,400 万元, 本年度未发生信托赔偿事项, 支用数为零

45 6.6 关联方关系及其交易的披露 关联交易方的数量 关联交易的总金额及关联交易的定价政策等表 关联交易方数量关联交易金额 ( 万元 ) 定价政策 合计 4 28,040 详见注注 : 关联交易的定价政策 :1) 本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定, 与对非关联方的交易价格基本一致, 无重大高于或低于正常交易价格的情况 2) 固有财产 信托资产与关联方贷款按人民银行规定的利率执行, 投资按市场公允价确定 3) 信托财产与信托财产之间的关联交易按交易双方协商价格执行 关联交易方与本公司的关系性质 关联交易方的名称 法人代表 注册地 注 册资本及主营业务等 表 关系性质 关联方名称 法定代表人 注册地 注册资本 ( 万元 ) 主营业务 股东的关联方无锡国联新城投资有限公司陈亮无锡市 房地产业 股东的关联方无锡联泰创业投资有限公司华伟荣无锡市 创业投资 股东的关联方无锡市国联物业管理有限责任公司许军无锡市 500 物业管理 股东无锡市交通产业集团有限公司刘玉海无锡市 实业 投资 逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项表 项目名称年初数 ( 万元 ) 增加额 ( 万元 ) 减少额 ( 万元 ) 期末数 ( 万元 ) 无锡联泰创业投资有限公司 4,000 4,000 无锡市交通产业集团有限公司 28,000 28,000 无锡市国联物业管理有限责任公司 合计 32,040 28,040 4, 固有财产与关联方 : 贷款 投资 租赁 应收账款担保 其他方式等期初汇总数 本期借方和贷方发生额汇总数 期末汇总数表 项目名称类别年初数增加额减少额期末数 ( 万元 ) 无锡国联新城投资有限公司租赁 信托资产与关联方 : 贷款 投资 租赁 应收账款 担保 其他方式等期初汇总数 本期借方和贷方发生额汇总数 期末汇总数表 信托与关联方关联交易 贷款 期初数 ( 万元 ) 借方发生额贷方发生额 ( 万元 ) 期末数 ( 万元 ) 32,000 28,000 4,

46 投资 租赁 担保 其他 合计 32,040 28,040 4, 信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目 ( 固信交易 ) 信托公司管理的信托项目之间的相互 ( 信信交易 ) 交易金额, 包括余额和本报告年度的发生额 固有财产与信托财产之间的交易金额期初汇总数 本期发生额汇总数 期末汇总数表 固有财产与信托财产相互交易 合计 期初数 ( 万元 ) 本期发生额 ( 万元 ) 期末数 ( 万元 ) 9,883 39,951 49,834 注 : 以固有资金投资公司自己管理的信托项目受益权, 或购买自己管理的信托项目的信托资产均应纳入统计披露范围 信托资产与信托财产之间的交易金额期初汇总数 本期发生额汇总数 期末汇总数表 信托资产与信托财产相互交易 合计 期初数 ( 万元 ) 本期发生额 ( 万元 ) 期末数 ( 万元 ) 189, , ,178 注 : 以公司受托管理的一个信托项目的资金购买自己管理的另一个信托项目的受益权或信托项下资产均应纳入统计披露范围 逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况截至 2016 年 12 月 31 日, 本公司未发生关联方逾期未偿还本公司资金的情况, 也无本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的情况 6.7 会计制度的披露本财务报表 ( 包含固有业务及信托业务 ) 以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 7 财务情况说明书 7.1 利润实现和分配情况母公司 : 经天衡会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计,2016 年度公司实现利润 34,498 万元, 企业所得税 5,513 万元, 实现净利润 28,985 万元 根据公司章程及财务制度的相关规定 : 1 按净利润的 10% 计提法定盈余公积金 2,899 万元 2 根据中国银监会令 2007 年第 2 号 信托公司管理办法 的规定, 按净利润的 5% 计提信托赔偿准备金 1,449 万元 3 根据财政部 金融企业准备金计提管理办法 的规定, 按风险资产 1.5% 计提一般风险准备 2,977 万元

47 4 上述各项计提后结余利润 21,660 万元, 年末可供股东分配利润为 146,689 万元 合并 : 报告期集团实现净利润 29,511 万元,2016 年初未分配利润为 128,452 万元, 提取盈余公积金 2,899 万元, 信托赔偿准备金 1,449 万元, 一般风险准备 2,977 万元, 2016 年末可供股东分配利润为 150,639 万元 7.2 主要财务指标合并母公司指标名称指标值指标值资本利润率 6.67% 6.60% 加权年化信托报酬率 0.58% 0.58% 人均净利润 ( 万元 ) 注 : 资本利润率 = 净利润 / 所有者权益平均余额 100% 加权年化信托报酬率 =( 信托项目 1 的实际年化信托报酬率 信托项目 1 的实收信托 + 信托项目 2 的实际年化信托报酬率 信托项目 2 的实收信托 + 信托项目 n 的实际年化信托报酬率 信托项目 n 的实收信托 )/( 信托项目 1 的实收信托 + 信托项目 2 的实收信托 + 信托项目 n 的实收信托 ) 100% 该指标是反映公司实际的信托报酬水平, 计算在报告年度真正清算结束了的项目 人均净利润 = 净利润 / 年平均人数平均值采取年初 年末余额简单平均法 公式为 :a( 平均 )=( 年初数 + 年末数 )/2 7.3 对本公司财务状况 经营成果有重大影响的其他事项无 7.4 公司净资本监管指标指标名称指标值监管标准净资本 ( 万元 ) 404,791 2 亿元各项业务风险资本之和 ( 万元 ) 162,803 净资本 / 各项业务风险资本之和 % 100% 净资本 / 净资产 79.55% 40% 8 特别事项揭示 8.1 前五名股东报告期内变动情况及原因根据 2016 年 11 月 18 日锡国资权 [2016]81 号 关于同意协议转让国联信托股份有限公司股权的批复 和锡国资权 [2016]82 号 关于同意无偿划转国联信托股份有限公司股权的批复, 无锡市交通产业集团有限公司持有本公司 8.13% 的股权, 其中 4.065% 的股权无偿划转给无锡市国联发展 ( 集团 ) 有限公司, 其余 4.065% 的股权以 2015 年 12 月审计报告净资产值协议转让给无锡市地方电力公司 股权变更事宜正在报江苏银监局审批之中 根据中国银监会江苏监管局苏银监复 [2016]300 号 中国银监会江苏监管局关于国联信托股份有限公司股权变更的批复, 批准无锡华光锅炉股份有限公司以吸收合并无锡国联环保能源集团有限公司的方式持有本公司 9.756% 的股权, 相关股权转让手续已于 2017 年 2 月 7 日完成 8.2 董事 监事及高级管理人员变动情况及原因 2016 年 4 月 22 日, 国联信托股份有限公司 2015 年度股东大会, 同意丁武斌同志辞去国联信托董事 胡滨同志辞去国联信托独立董事, 选举汪兴平为国联信托第三届董事会董事, 推荐吴卫华为国联信托第三届监事会监事 2016 年 12 月 28 日 江苏银监局关于汪兴平任职资格的批复 ( 苏银监复 [2016]332 号 ) 核准了汪兴平董事的任职资格 2016 年 4 月 25 日, 国联信托股份有限公司第三届监事会第四次会议, 选举吴卫华为国联信托第三届监事会主席 2016 年 8 月 30 日, 国联信托股份有限公司第三届董事会第十一次会议审议通过, 聘任王颖同志为公司副总经理 2016 年 10 月 20 日 江苏银监局关于王颖任职资格的批复

48 ( 苏银监复 [2016]267 号 ) 核准了王颖副总经理的任职资格 8.3 变更注册资本 变更注册地或公司名称 公司合并分立事项无 8.4 公司的重大诉讼事项本报告年度所有涉诉项目均为事务管理类信托计划, 我司作为受托人按照相关法律 法规和信托文件的规定, 履行受托义务, 及时揭示风险, 并按照委托人的指令进行项目操作, 项目风险均由委托人自担, 案件的所有权利义务均由委托人享有与承担 具体涉诉项目如下 : 以前年度发生, 本报告年度终结的诉讼事项起诉个数 2 个诉讼对象分别是 : 1) 上海中望投资发展有限公司, 高远控股有限公司, 上海高远置业 ( 集团 ) 有限公司, 邹蕴玉 ; 金额 : 本金 1 亿 ; 2) 深圳市中技实业 ( 集团 ) 有限公司 成清波 ; 金额 : 本金 2.5 亿 ; 报告期内, 公司固有业务涉及诉讼情况无 报告期内, 公司集合信托业务涉及诉讼情况无 报告期内, 公司单一信托业务涉及诉讼情况起诉个数 :1 个诉讼对象 : 昆明天和斗特实业 ( 集团 ) 有限公司 史佩欣 昆明和信屋业开发有限责任公司 ; 金额 : 本金 8000 万元 上诉个数 :1 个诉讼对象 : 陈永明 ; 金额 : 330 万元股权投资 本报告年度发生并终结诉讼事项起诉个数 :1 个诉讼对象 : 无锡市电线二厂有限公司 无锡尊园置业投资有限公司 邹玉仙 ; 金额 : 本金 5000 万元 报告期内, 被诉情况被诉个数 :1 个 ( 报告日前, 法院已判决驳回上海桑逸的诉讼请求 ) 起诉主体 : 上海桑逸国际贸易有限公司 ; 金额 : 请求对返还 880 万元利息承担连带责任 8.5 公司及其董事 监事和高级管理人员受到处罚的情况无 8.6 银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的, 应简单说明整改情况 2015 年 10 月, 银监会检查组对江苏银监局进行了信托监管有效性检查, 期间对我司进行了延伸检查 2016 年 4 月 15 日, 我司收到江苏银监局下发的 关于银监会 2015 年信托监管有效性延伸检查的意见 针对监管部门提出的意见和建议, 公司积极整改逐条落实 : 首先, 完善公司治理架构, 加速推进引入战投工作, 通过引入有品牌 有资源 有实力的战略投资者, 优化股东结构, 完善公司治理, 进一步强化董事会战略决策的核心作用 同时, 进行市场化机制改革, 制定新的市场化薪酬激励约束机制 ; 第二, 积极稳妥推进资金池清理, 对具有 类资金池 特征的信托项目进行排查并加强风险评估, 完善管理, 排

49 除风险隐患 ; 第三, 进一步提升合规管理水平, 强化合规经营意识, 对公司项目进行全面自查并开展风控合规培训, 严守合规底线 8.7 本年度重大事项临时报告的简要内容 披露时间 所披露的媒体及其版面无 8.8 银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息无