审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9

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1 审计报告 信会师报字 [2016] 第 号

2 审计报告及财务报表 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-97 三 事务所执业资质证明

3 审计报告 信会师报字 [2016] 第 号 深圳市汇川技术股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的深圳市汇川技术股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2015 年度的合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 : (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ; (2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 审计报告第 1 页

4 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 谢晖 中国注册会计师 : 李斌华 中国 上海 二 O 一六年四月八日 审计报告第 2 页

5 流动资产 : 深圳市汇川技术股份有限公司合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产附注五期末余额期初余额 货币资金 ( 一 ) 1,407,503, ,835,604, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 ( 二 ) 566,665, ,791, 应收账款 ( 三 ) 781,530, ,441, 预付款项 ( 四 ) 17,560, ,744, 应收利息 ( 五 ) 30,963, ,844, 应收股利 其他应收款 ( 六 ) 36,697, ,566, 存货 ( 七 ) 576,254, ,435, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 ( 八 ) 1,256,424, ,238, 流动资产合计 4,673,600, ,988,666, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 ( 九 ) 2,978, ,148, 投资性房地产 固定资产 ( 十 ) 594,143, ,793, 在建工程 ( 十一 ) 547, ,747, 工程物资 固定资产清理 无形资产 ( 十二 ) 183,221, ,058, 开发支出 商誉 ( 十三 ) 275,393, ,128, 长期待摊费用 ( 十四 ) 3,587, ,798, 递延所得税资产 ( 十五 ) 116,572, ,950, 其他非流动资产 ( 十六 ) 96,470, ,999, 非流动资产合计 1,272,914, ,625, 资产总计 5,946,514, ,671,292, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 1 页

6 合并资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 ( 十七 ) 428,716, ,455, 应付账款 ( 十八 ) 532,580, ,090, 预收款项 ( 十九 ) 182,046, ,641, 应付职工薪酬 ( 二十 ) 119,957, ,013, 应交税费 ( 二十一 ) 88,072, ,700, 应付利息应付股利其他应付款 ( 二十二 ) 160,744, ,486, 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 ( 二十三 ) 2,000, 其他流动负债 ( 二十四 ) 60,731, 流动负债合计 1,574,849, ,388, 非流动负债 : 长期借款 ( 二十五 ) 13,000, 应付债券长期应付款专项应付款预计负债 ( 二十六 ) 21,556, ,181, 递延收益 ( 二十七 ) 47,279, ,788, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 81,836, ,969, 负债合计 1,656,686, ,025,358, 所有者权益 : 股本 ( 二十八 ) 795,251, ,451, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 ( 二十九 ) 1,538,989, ,328,082, 减 : 库存股 ( 三十 ) 92,752, 其他综合收益 ( 三十一 ) 58,424, ,548, 专项储备盈余公积 ( 三十二 ) 267,527, ,077, 一般风险准备未分配利润 ( 三十三 ) 1,492,258, ,153,652, 归属于母公司所有者权益合计 4,059,699, ,467,812, 少数股东权益 230,127, ,121, 所有者权益合计 4,289,827, ,645,933, 负债和所有者权益总计 5,946,514, ,671,292, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 2 页

7 流动资产 : 深圳市汇川技术股份有限公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 资产附注十四期末余额期初余额 货币资金 1,010,727, ,287,217, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 222,840, ,309, 应收账款 ( 一 ) 2,791, ,226, 预付款项 23, , 应收利息 26,845, ,022, 应收股利 其他应收款 ( 二 ) 8,472, ,305, 存货 3,912, ,985, 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 860,646, ,992, 流动资产合计 2,136,260, ,828,617, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 ( 三 ) 1,580,519, ,297,099, 投资性房地产 固定资产 29,204, ,852, 在建工程 547, 工程物资 固定资产清理 无形资产 75,912, ,273, 开发支出 商誉 长期待摊费用 313, , 递延所得税资产 71,469, ,478, 其他非流动资产 6,818, ,514, 非流动资产合计 1,764,785, ,370,862, 资产总计 3,901,045, ,199,479, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 3 页

8 资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额 流动负债 : 短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 3,157, ,753, 预收款项 3,706, ,016, 应付职工薪酬 46,887, ,303, 应交税费 52,360, ,252, 应付利息应付股利其他应付款 95,540, , 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 201,651, ,979, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 41,279, ,788, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 41,279, ,788, 负债合计 242,931, ,767, 所有者权益 : 股本 795,251, ,451, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,528,766, ,318,382, 减 : 库存股 92,752, 其他综合收益 58,310, ,615, 专项储备盈余公积 267,527, ,077, 未分配利润 1,101,009, ,184, 所有者权益合计 3,658,113, ,082,711, 负债和所有者权益总计 3,901,045, ,199,479, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 4 页

9 合并利润表 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 2,770,529, ,242,550, 其中 : 营业收入 ( 三十四 ) 2,770,529, ,242,550, 二 营业总成本 2,072,192, ,628,589, 其中 : 营业成本 ( 三十四 ) 1,427,690, ,116,024, 营业税金及附加 ( 三十五 ) 27,106, ,084, 销售费用 ( 三十六 ) 226,214, ,945, 管理费用 ( 三十七 ) 408,076, ,427, 财务费用 ( 三十八 ) -44,966, ,157, 资产减值损失 ( 三十九 ) 28,070, ,265, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 四十 ) 26,482, ,814, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -1,186, , 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 724,819, ,774, 加 : 营业外收入 ( 四十一 ) 181,511, ,953, 其中 : 非流动资产处置利得 60, , 减 : 营业外支出 ( 四十二 ) 920, , 其中 : 非流动资产处置损失 105, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 905,411, ,395, 减 : 所得税费用 ( 四十三 ) 71,444, ,332, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 833,966, ,062, 归属于母公司所有者的净利润 809,281, ,316, 少数股东损益 24,685, ,746, 六 其他综合收益的税后净额 42,875, ,112, 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 42,875, ,112, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 42,875, ,112, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 1,181, , 其他 41,694, ,177, 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 876,842, ,174, 归属于母公司所有者的综合收益总额 852,157, ,428, 归属于少数股东的综合收益总额 24,685, ,746, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 5 页

10 利润表 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目附注十四本期发生额上期发生额 一 营业收入 ( 四 ) 733,285, ,405, 减 : 营业成本 ( 四 ) 4,585, ,829, 营业税金及附加 14,931, ,798, 销售费用 72,112, ,735, 管理费用 179,965, ,173, 财务费用 -29,732, ,029, 资产减值损失 7,367, ,153, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) ( 五 ) 245,236, ,601, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 -1,186, , 二 营业利润 ( 亏损以 - 填列 ) 729,292, ,346, 加 : 营业外收入 105,533, ,655, 其中 : 非流动资产处置利得 8, , 减 : 营业外支出 576, , 其中 : 非流动资产处置损失 39, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 834,248, ,785, 减 : 所得税费用 39,747, ,709, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 794,501, ,075, 五 其他综合收益的税后净额 41,694, ,177, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 41,694, ,177, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 41,694, ,177, 六 综合收益总额 836,195, ,252, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 6 页

11 一 经营活动产生的现金流量 深圳市汇川技术股份有限公司合并现金流量表 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目附注五本期发生额上期发生额 销售商品 提供劳务收到的现金 2,562,858, ,470,517, 收到的税费返还 150,959, ,183, 收到其他与经营活动有关的现金 ( 四十四 ) 145,842, ,607, 经营活动现金流入小计 2,859,660, ,655,308, 购买商品 接受劳务支付的现金 908,462, ,368, 支付给职工以及为职工支付的现金 469,164, ,121, 支付的各项税费 351,769, ,522, 支付其他与经营活动有关的现金 ( 四十四 ) 328,456, ,071, 经营活动现金流出小计 2,057,852, ,131,083, 经营活动产生的现金流量净额 801,807, ,225, 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,819,730, ,667, 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 114, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 ( 四十四 ) 1,824,529, ,348,975, 投资活动现金流入小计 4,644,374, ,934,389, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 207,612, ,579, 投资支付的现金 3,633,590, ,249, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 173,940, 支付其他与投资活动有关的现金 ( 四十四 ) 1,405,220, ,131, 投资活动现金流出小计 5,420,363, ,013,960, 投资活动产生的现金流量净额 -775,988, ,570, 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 190,056, ,770, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500, 取得借款收到的现金 15,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 ( 四十四 ) 133,201, ,710, 筹资活动现金流入小计 338,257, ,480, 偿还债务支付的现金 20,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 411,460, ,831, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 20,020, ,032, 支付其他与筹资活动有关的现金 ( 四十四 ) 60,564, , 筹资活动现金流出小计 492,025, ,588, 筹资活动产生的现金流量净额 -153,767, ,108, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 989, , 五 现金及现金等价物净增加额 ( 四十五 ) -126,958, ,565, 加 : 期初现金及现金等价物余额 ( 四十五 ) 288,565, ,999, 六 期末现金及现金等价物余额 ( 四十五 ) 161,606, ,565, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 7 页

12 一 经营活动产生的现金流量 深圳市汇川技术股份有限公司现金流量表 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 项目附注本期发生额上期发生额 销售商品 提供劳务收到的现金 787,292, ,897, 收到的税费返还 86,003, ,848, 收到其他与经营活动有关的现金 120,242, ,672, 经营活动现金流入小计 993,538, ,418, 购买商品 接受劳务支付的现金 637, ,119, 支付给职工以及为职工支付的现金 151,402, ,585, 支付的各项税费 154,962, ,725, 支付其他与经营活动有关的现金 168,977, ,694, 经营活动现金流出小计 475,980, ,124, 经营活动产生的现金流量净额 517,558, ,293, 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,249,786, ,315, 取得投资收益收到的现金 228,860, ,185, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,777, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,164,060, ,003, 投资活动现金流入小计 3,657,485, ,566,073, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 101,737, ,808, 投资支付的现金 2,778,640, ,249, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 285,290, 支付其他与投资活动有关的现金 942,329, ,796, 投资活动现金流出小计 4,107,996, ,392,855, 投资活动产生的现金流量净额 -450,510, ,218, 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 190,056, ,270, 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,311, ,710, 筹资活动现金流入小计 198,367, ,980, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 391,225, ,799, 支付其他与筹资活动有关的现金 390, , 筹资活动现金流出小计 391,616, ,556, 筹资活动产生的现金流量净额 -193,248, ,576, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 30, , 五 现金及现金等价物净增加额 -126,170, ,917, 加 : 期初现金及现金等价物余额 143,331, ,414, 六 期末现金及现金等价物余额 17,161, ,331, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 8 页

13 合并所有者权益变动表 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具股本资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 782,451, ,328,082, ,548, ,077, ,153,652, ,121, ,645,933, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 782,451, ,328,082, ,548, ,077, ,153,652, ,121, ,645,933, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 12,800, ,907, ,752, ,875, ,450, ,605, ,006, ,894, ( 一 ) 综合收益总额 0 42,875, ,281, ,685, ,842, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 12,800, ,907, ,752, ,341, ,297, 股东投入的普通股 12,800, ,169, ,752, ,341, ,558, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 33,214, ,214, 其他 523, , ( 三 ) 利润分配 79,450, ,675, ,020, ,245, 提取盈余公积 79,450, ,450, 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 -391,225, ,020, ,245, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 795,251, ,538,989, ,752, ,424, ,527, ,492,258, ,127, ,289,827, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 9 页

14 合并所有者权益变动表 ( 续 ) 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具股本资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 388,800, ,612,280, ,436, ,070, ,143, ,907, ,233,637, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 388,800, ,612,280, ,436, ,070, ,143, ,907, ,233,637, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 393,651, ,198, ,112, ,007, ,509, ,214, ,296, ( 一 ) 综合收益总额 9,112, ,316, ,746, ,174, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 4,851, ,601, ,500, ,953, 股东投入的普通股 4,500, ,500, 其他权益工具持有者投入资本 4,851, ,519, ,370, 股份支付计入所有者权益的金额 36,082, ,082, 其他 ( 三 ) 利润分配 64,007, ,807, ,032, ,831, 提取盈余公积 64,007, ,007, 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 -388,799, ,032, ,831, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 388,799, ,799, 资本公积转增股本 388,799, ,799, 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 782,451, ,328,082, ,548, ,077, ,153,652, ,121, ,645,933, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 10 页

15 所有者权益变动表 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 本期 项目其他权益工具股本优先股永续债其他 资本公积 减 : 库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 782,451, ,318,382, ,615, ,077, ,184, ,082,711, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 782,451, ,318,382, ,615, ,077, ,184, ,082,711, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 12,800, ,383, ,752, ,694, ,450, ,825, ,401, ( 一 ) 综合收益总额 41,694, ,501, ,195, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 12,800, ,383, ,752, ,432, 股东投入的普通股 12,800, ,169, ,752, ,217, 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 33,214, ,214, 其他 ( 三 ) 利润分配 79,450, ,675, ,225, 提取盈余公积 79,450, ,450, 对股东的分配 -391,225, ,225, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 795,251, ,528,766, ,752, ,310, ,527, ,101,009, ,658,113, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 报表第 11 页

16 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 12 页

17 所有者权益变动表 ( 续 ) 2015 年度 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 ) 上期 项目其他权益工具股本优先股永续债其他 资本公积 减 : 库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 388,800, ,602,580, ,438, ,070, ,916, ,712,805, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 388,800, ,602,580, ,438, ,070, ,916, ,712,805, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 393,651, ,198, ,177, ,007, ,267, ,905, ( 一 ) 综合收益总额 9,177, ,075, ,252, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 4,851, ,601, ,453, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 4,851, ,519, ,370, 股份支付计入所有者权益的金额 36,082, ,082, 其他 ( 三 ) 利润分配 64,007, ,807, ,799, 提取盈余公积 64,007, ,007, 对股东的分配 -388,799, ,799, 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 388,799, ,799, 资本公积转增股本 388,799, ,799, 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 782,451, ,318,382, ,615, ,077, ,184, ,082,711, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 报表第 13 页

18 企业法定代表人 : 朱兴明主管会计工作负责人 : 刘迎新会计机构负责人 : 刘金万 报表第 14 页

19 深圳市汇川技术股份有限公司 二 O 一五年度财务报表附注 ( 除特殊注明外, 金额单位均为人民币元 ) 一 公司基本情况 ( 一 ) 公司概况深圳市汇川技术股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 前身为深圳市汇川技术有限公司, 成立于 2003 年 4 月 10 日, 系在深圳市工商行政管理局登记注册的有限责任公司, 注册号 , 注册资本为人民币 300 万元, 其中 : 蒋顺才出资人民币 180 万元, 占注册资本的 60.00%; 熊礼文出资人民币 60 万元, 占注册资本的 20.00%; 李友发出资人民币 60 万元, 占注册资本的 20.00% 2006 年 4 月 3 日, 经股东会决议通过, 蒋顺才 熊礼文 李友发与吴秀兰 潘异 刘国伟等 14 名自然人签订 股权转让协议, 将持有的本公司 61.68% 的股权转让给吴秀兰 潘异 刘国伟等 14 名自然人 转让完成后蒋顺才持股 24.75%, 熊礼文持股 9.87%, 李友发持股 3.70%, 吴秀兰持股 6.17%, 潘异持股 3.70%, 刘国伟持股 6.17%, 陆松泉持股 3.70%, 廖爱南持股 3.70%, 刘宇川持股 3.70%, 张卫江持股 3.70%, 柏子平持股 3.70%, 周斌持股 3.70%, 蔡萍持股 3.70%, 杨春禄持股 3.70%, 苏珊持股 6.17%, 李芬持股 3.70%, 胡惠玉持股 6.17% 2006 年 4 月 3 日, 法人代表变更为朱兴明 2007 年 5 月 30 日, 经股东会决议通过, 蒋顺才 熊礼文等 7 名自然人与朱兴明 唐柱学等 8 名自然人签订 股权转让协议, 将持有的本公司 54.36% 股权转让给朱兴明 唐柱学等 8 名自然人 转让完成后朱兴明持股 18.58%, 熊礼文持股 6.17%, 李友发持股 3.70%, 潘异持股 3.70%, 刘国伟持股 6.17%, 陆松泉持股 3.70%, 刘宇川持股 3.70%, 张卫江持股 3.70%, 柏子平持股 3.70%, 周斌持股 3.70%, 杨春禄持股 3.70%, 李芬持股 3.70%, 唐柱学持股 6.17%, 陈本强持股 3.70%, 李晓春持股 3.70%, 刘迎新持股 6.17%, 宋君恩持股 3.70%, 李俊田持股 6.17%, 姜勇持股 6.17% 2008 年 3 月 15 日, 经股东会决议通过, 刘迎新 李俊田等 18 名自然人与朱兴明签订 股权转让协议, 将持有的本公司 3.146% 的股权转让给朱兴明 转让完成后朱兴明持股 %, 刘迎新持股 5.979%, 李俊田持股 5.979%, 熊礼文持股 5.979%, 唐柱学持股 5.979%, 姜勇持股 5.979%, 刘国伟持股 5.844%, 周斌持股 3.582%, 宋君恩持股 3.582%, 张卫江持股 3.582%, 杨春禄持股 3.582%, 陆松泉持股 3.582%, 李芬持股 3.582%, 陈本强持股 3.582%, 刘宇川持股 3.521%, 李友发持股 3.521%, 柏子平持股 3.521%, 潘异持股 3.449%, 李晓春持股 3.449% 财务报表附注第 1 页

20 2008 年 3 月 25 日, 经股东会决议通过, 朱兴明 刘迎新等 19 名自然人与深圳市汇 川投资有限公司 ( 以下简称 汇川投资 ) 签订 股权转让协议, 将合计持有的本 公司 25.00% 股权转让给汇川投资 转让完成后朱兴明持股 10.98%, 刘迎新持股 4.89%, 李俊田持股 4.89%, 熊礼文持股 4.89%, 唐柱学持股 4.89%, 姜勇持股 4.89%, 刘国 伟持股 4.78%, 周斌持股 2.93%, 宋君恩持股 2.93%, 张卫江持股 2.93%, 杨春禄持 股 2.93%, 陆松泉持股 2.93%, 李芬持股 2.93%, 陈本强持股 2.93%, 刘宇川持股 2.88%, 李友发持股 2.88%, 柏子平持股 2.88%, 潘异持股 2.82%, 李晓春持股 2.82%, 汇川 投资持股 25% 经深圳市汇川技术有限公司 2008 年 4 月 30 日召开的股东会决议通过, 以深圳市汇 川技术有限公司截至 2008 年 3 月 31 日止经审计的净资产人民币 87,289, 元为 依据, 按 1: 的比例折为 81,000, 股普通股, 每股面值 1 元 2008 年 6 月 6 日, 经深圳市工商行政管理局核准, 公司整体变更为股份有限公司, 更名为 深 圳市汇川技术股份有限公司, 于 2008 年 6 月 6 日领取营业执照, 营业执照号 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1161 号文 关于核准深圳市汇川技术股 份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复 的核准, 本公司于 2010 年 9 月 13 日公开发行人民币普通股 (A 股 )27,000, 股, 每股面值人民币 1.00 元, 计人民币 27,000, 元 公开发行股票后的注册资本为人民币为 108,000, 元 经本公司 2011 年 4 月 15 日召开的 2010 年度股东大会决议通过, 以本公司 2010 年 12 月 31 日总股本为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 共转增股 本 108,000, 元, 本方案于 2011 年 5 月 3 日实施完华 该次转增后, 公司注册 资本变更为 216,000, 元 经本公司 2012 年 4 月 20 日召开的 2011 年度股东大会决议通过, 以本公司 2011 年 12 月 31 日总股本为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股, 共转增股本 172,800, 元, 本方案于 2012 年 5 月 17 日实施完华 该次转增后, 公司注册资 本变更为 388,800, 元 根据公司 首期期票期权激励计划 ( 草案修订稿 ) 2013 年第一次临时股东大会决 议 第二届董事会第十七次会议决议 第二届董事会第二十次会议决议 第二届董 事会第二十二次会议决议 第二届董事会第二十三次会议和第二届董事会第二十五 次会议决议规定, 同意首期首次获授权股票期权的 218 名激励对象在第一个行权期 内行权 自 2014 年 3 月 28 日起, 公司首期首次授予的 218 名激励对象可在首次授 予期第一个行权期的可行权日进行自主行权 截至 2014 年 3 月 31 日止, 上述 198 名激励对象以货币资金出资 50,011, 元, 其中 : 增加股本 2,451, 元, 增 财务报表附注第 2 页

21 加资本公积 47,560, 元 该次增资后, 公司注册资本变更为 391,251, 元 根据公司 2013 年年度股东大会决议, 以截至 2013 年 12 月 31 日止公司总股本 388,800,000 股为基数, 向全体股东以资本公积每 10 股转增 10 股, 共计转增股数 388,800,000 股, 转增后公司总股本数增加至 777,600,000 股 鉴于公司董事会公布 2013 年度分派预案后, 公司首期首次获授股票期权的激励对象于 2014 年 3 月 28 日 进行了自主行权, 当天共行权 2,451,550 股, 致使公司总股本从预案公布日至权益分 派方案实施日前发生了变化, 公司总股本由 2013 年末的 388,800,000 股变更为 391,251,550 股 按照 现金分红总额 送红股总额 转增股本总额固定不变 的原 则, 公司按最新股本计算的 2013 年年度权益分派方案为 : 以公司总股本 391,251,550 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 股 截至 2014 年 5 月 13 日止, 公司已将资本公积 388,799,967 元转增股本, 变更后的注册资本为人民币 780,051, 元, 累计股本为人民币 780,051, 元 自 2014 年 5 月 14 日至 2014 年 6 月 30 日止, 公司首期首次授予的 75 名激励对象以 货币资金出资 15,519, 元, 其中 : 增加股本 1,594, 元, 增加资本公积 13,924, 元 该次增资后, 公司注册资本变更为 781,645, 元 自 2014 年 7 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止, 公司首期首次授予的 218 名激励对象 以货币资金出资 7,840, 元, 其中 : 增加股本 805, 元, 增加资本公积 7,034, 元 该次增资后, 公司注册资本变更为 782,451, 元 根据公司第三届董事会第七次会议决议规定, 同意公司第二期股权激励计划限制性 股票的授予价格由 元调整为 元 ; 并根据公司 2015 年第二次临时股东大 会授权, 董事会认为公司和激励对象已满足股权激励计划规定的各项授予条件, 确 定公司第二期股权激励计划授予限制性股票的授予日为 2015 年 5 月 25 日, 同意向 蔡准 曾荣 陈建兵等 174 名激励对象授予 459 万份限制性股票 截至 2015 年 6 月 16 日止, 上述 172 名激励对象以货币资金出资 92,752, 元, 其中 : 增加股本 4,540, 元, 增加资本公积 88,212, 元 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止, 公司合计收到首期激励对象以货币资 金出资 97,217, 元, 其中 : 增加股本 8,260, 元, 增加资本公积 88,957, 元 以上事项增资后, 公司注册资本变更为 795,251, 元 公司属于制造行业, 经营范围 : 工业自动化产品 ( 包括变频器 伺服系统 控制器 高效节能电机 人机界面 ) 新能源产品 ( 包括光伏逆变器 储能电站变流器 智能 微电网 ) 新能源汽车 ( 包括新能源汽车电机控制器 ) 物联网产品 机电产品 自 动化装备和各种软件的研发 设计 系统集成 生产 销售和技术服务 ( 以上不含 限制项目 ); 经营进出口业务 ( 法律 行政法规 国务院决定禁止的项目除外, 限制 的项目须取得许可后方可经营 ) 财务报表附注第 3 页

22 原共同控制人朱兴明 熊礼文 李俊田 刘迎新 唐柱学 姜勇 刘国伟 宋君恩 杨春禄 潘异于 2015 年 6 月 10 日签署了 一致行动关系解除协议 自 2015 年 6 月 10 日起, 一致行动关系解除, 公司的实际控制人变更为朱兴明先生 公司注册地 : 深圳市龙华新区观澜街道高新技术产业园汇川技术总部基地 总部办公地 : 广东省深圳市宝安区新安街道留仙二路鸿威工业园 E 栋厂房 楼 本财务报表业经公司全体董事 ( 董事会 ) 于 2016 年 4 月 8 日批准报出 ( 二 ) 合并财务报表范围截至 2015 年 12 月 31 日止, 本公司合并财务报表范围内子公司如下 : 子公司名称苏州默纳克控制技术有限公司 ( 简称 默纳克 ) 南京汇川工业视觉技术开发有限公司 ( 简称 南京汇川 ) 宁波伊士通技术股份有限公司 ( 简称 伊士通 ) 宁波高新区中微控科技有限公司 ( 简称 中微控 ) 深圳市汇川控制技术有限公司 ( 简称 汇川控制 ) 深圳市汇川信息技术有限公司 ( 简称 汇川信息 ) 苏州汇川技术有限公司 ( 简称 苏州汇川 ) 汇川技术 ( 香港 ) 有限公司 ( 简称 香港汇川 ) 长春汇通光电技术有限公司 ( 简称 长春汇通 ) 北京汇川汇通科技有限公司 ( 简称 北京汇川 ) 杭州汇坤控制技术有限公司 ( 简称 杭州汇坤 ) 江苏汇程电机有限公司 ( 简称 江苏汇程 ) INOVA AUTOMATION ITALY S.R.L INOVA AUTOMATION PRIVATE LIMITED 上海默贝特电梯技术有限公司 ( 简称 默贝特 ) 宁波恩格瑞斯信息技术有限公司 ( 简称 恩格瑞斯 ) 苏州汇川电子制造有限公司 ( 简称 苏州汇川电子 ) 江苏经纬轨道交通设备有限公司 ( 简称 江苏经纬 ) 南京汇川图像视觉技术有限公司 ( 简称 南京汇川图像 ) 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 六 合并范围的变更 和 七 在其他主体中的权益 财务报表附注第 4 页

23 二 财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础 公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 企业会 计准则 基本准则 和各项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准 则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 的披 露规定编制财务报表 ( 二 ) 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况 三 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示 : 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了报告期公司的财务状况 经营成果 现金流量等有关信息 ( 二 ) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 ( 三 ) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 ( 四 ) 记账本位币除本公司之子公司香港汇川以港币为记账本位币 本公司之孙公司 INOVA AUTOMATION ITALY S.R.L 以欧元为记账本位币 本公司之孙公司 INOVA AUTOMATION PRIVATE LIMITED 以印度卢比为记账本位币外, 本公司及其他子公司均以人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并 : 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合 财务报表附注第 5 页

24 并方资产 负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ) 在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中 的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 非同一控制下企业合并 : 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或 承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确 认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益 ; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的被投资方可分割的部分 ) 均纳入合并财务报表 2 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产 负债 ( 包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉 ) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 (1) 增加子公司或业务 财务报表附注第 6 页

25 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资 产负债表的期初数 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整 在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益 其他综合收益以 及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合 并资产负债表期初数 ; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日 之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益 其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (2) 处置子公司或业务 1 一般处理方法 在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置日的 收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 财务报表附注第 7 页

26 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按照上述原则进行会计处理 2 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司 股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 : ⅰ. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ; ⅱ. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ; ⅲ. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ; ⅳ. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在 丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理 ; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行 会计处理 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足 冲减的, 调整留存收益 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 ( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为共同经营 财务报表附注第 8 页

27 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理 : (1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产 ; (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债 ; (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; (5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 三 ( 十四 ) 长期股权投资 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短 ( 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知现金 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物 ( 九 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 2 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权益项目转入处置当期损益 ( 十 ) 金融工具金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ; 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 财务报表附注第 9 页

28 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计 入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整 公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费 用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益 实际 利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款 等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出, 计入当期损益 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后 续计量 财务报表附注第 10 页

29 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于 形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金 融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : (1) 终止确认部分的账面价值 ; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价 确认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 财务报表附注第 11 页

30 5 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活 跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 在估值时, 本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值, 并优先使用相关可观察输入值 只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 (2) 持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 ( 十一 ) 应收款项坏账准备 1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 : 占应收款项余额 10% 以上 ( 含 10%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 : 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益 单独测试后未发生减值的, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 财务报表附注第 12 页

31 2 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的依据 账龄分析法组合 合并范围内关联方组合 无风险组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合 应收合并范围内关联方款项 按交易对象信誉 款项性质 交易保障措施等进行归类组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 合并范围内关联方组合 无风险组合 账龄分析法 个别认定法 个别认定法 账龄分析法组合中, 本公司子公司伊士通及江苏经纬采用账龄分析法计提坏账 准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 ( 含 4 年 ) 年以上 账龄分析法组合中, 其他公司采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年以上 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 : 有客观证据表明可能发生减值, 如债务人出现撤销 破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回, 现金流量严重不足等情况的 坏账准备的计提方法对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项, 将其从相关组合中分离出来, 财务报表附注第 13 页

32 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认 减值损失, 计提坏账准备 ( 十二 ) 存货 1 存货的分类存货分类为 : 原材料 自制半成品 产成品 发出商品 在产品 委托加工物资 低值易耗品等 2 发出存货的计价方法产成品 在产品和自制半成品成本包括原材料 直接人工 其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本 各类存货按标准成本计价 ( 低值易耗品除外 ) 每月根据原材料 在产品 自制半成品 产成品标准成本与实际成本的差异分别确认原材料采购价格差异和生产成本差异, 汇总转入当月产成品差异, 月末将累计的产成品差异按当月发出产成品成本与月末库存产成品成本所占比例分摊计入发出商品差异 再将月末累计发出商品差异按当月实际结转的销售成本与月末发出商品成本所占比例分摊计入销售成本差异 3 不同类别存货可变现净值的确定依据产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 财务报表附注第 14 页

33 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 ( 十三 ) 划分为持有待售的资产本公司将同时满足下列条件的组成部分 ( 或非流动资产 ) 确认为持有待售 : (1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售 ; (2) 公司已经就处置该组成部分 ( 或非流动资产 ) 作出决议, 如按规定需得到股东批准的, 已经取得股东大会或相应权力机构的批准 ; (3) 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; (4) 该项转让将在一年内完成 ( 十四 ) 长期股权投资 1 共同控制 重大影响的判断标准共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投资单位为本公司的合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 本公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业 2 初始投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 财务报表附注第 15 页

34 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足 冲减的, 冲减留存收益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改 按成本法核算的初始投资成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确 定 3 后续计量及损益确认方法 (1) 成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 (2) 权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 财务报表附注第 16 页

35 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础, 并按照公司的会计政策及会计期间, 对被投资单 位的净利润进行调整后确认 在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报 表的, 以合并财务报表中的净利润 其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资收益 与被投资 单位发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认 公司与 联营企业 合营企业之间发生投出或出售资产的交易, 该资产构成业务的, 按照本附注 三 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 和 三 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减 的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负 债, 计入当期投资损失 (3) 长期股权投资的处置 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理 因被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方 除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益, 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 剩余股权 财务报表附注第 17 页

36 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的, 在编制个别财务报表 时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合 收益和其他所有者权益全部结转 ( 十五 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量 2 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别 预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折 旧 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧 各类固定资产折旧方法 折旧年限 残值率和年折旧率如下 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 财务报表附注第 18 页

37 3 融资租入固定资产的认定依据 计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资 租入资产 : (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 ; (2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值 ; (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 ; (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费 ( 十六 ) 在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 ( 十七 ) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; (2) 借款费用已经发生 ; 财务报表附注第 19 页

38 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化率 资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 ( 十八 ) 无形资产 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产 财务报表附注第 20 页

39 达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额, 计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销 ; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的 无形资产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日, 本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段 : 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 研究活动的阶段 开发阶段 : 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料 装置 产品等活动的阶段 5 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产 : 财务报表附注第 21 页

40 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明 其有用性 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益 研究阶段 的支出, 在发生时计入当期损益 ( 十九 ) 长期资产减值长期股权投资 采用成本模式计量的投资性房地产 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产等长期资产, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊 公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商誉的账面价值部分 ) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 财务报表附注第 22 页

41 ( 二十 ) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用 本公司长期待摊费用包括厂房装修费 绿化工程 零星安装工程 其他等项 目 1 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 ( 二十一 ) 职工薪酬 1 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的, 如能够可靠计量的, 按照公允价值计量 2 离职后福利的会计处理方法 (1) 设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的, 本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务, 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务, 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本 ; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不转回至损益, 在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 财务报表附注第 23 页

42 在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额, 确认结算利得或损失 3 辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 ( 两者孰早 ), 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 ( 二十二 ) 预计负债预计负债的确认标准与诉讼 债务担保 亏损合同 重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 ; (3) 该义务的金额能够可靠地计量 各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理 : 所需支出存在一个连续范围 ( 或区间 ), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围 ( 或区间 ), 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定 ; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 ( 二十三 ) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易 本公司的股份支付是以权益结算的股份支付 财务报表附注第 24 页

43 1 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的, 以授予职工权益工具的公允价 值计量 本公司以限制性股票进行股份支付的, 职工出资认购股票, 股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让 ; 如果最终股权激励计划规定的 解锁条件未能达到, 则本公司按照事先约定的价格回购股票 本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时, 按照取得的认股款确认股本和资本公积 ( 股 本溢价 ), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股 在等待期内每个 资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 是否达到规定 业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计, 以此为基础, 按 照授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资 本公积 在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整 但授予后立即可行权的, 在授予日按照公允价值计入相关成本或 费用, 相应增加资本公积 对于最终未能行权的股份支付, 不确认成本或费用, 除非行权条件是市场条 件或非可行权条件, 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件, 只要满足 所有可行权条件中的非市场条件, 即视为可行权 如果修改了以权益结算的股份支付的条款, 至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务 此外, 任何增加所授予权益工具公允价值的修改, 或在修改日 对职工有利的变更, 均确认取得服务的增加 如果取消了以权益结算的股份支付, 则于取消日作为加速行权处理, 立即确 认尚未确认的金额 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的, 作为取消以权益结算的股份支付处理 但是, 如果授予新的权益 工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予 的替代权益工具进行处理 ( 二十四 ) 收入 1 销售商品收入确认和计量原则 (1) 销售商品收入的确认一般原则本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入本公司 ; 相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 销售商品收入确认具体原则 财务报表附注第 25 页

44 国内销售 : 对于不需要安装验收的 : 客户收到货物后, 根据协议或者合同条款, 与本公司确认商品数量及结算金额, 本公司据此确认收入 对于需要安装验收, 且安装验收工作属于销售合同重要组成部分的, 在产品发 出, 安装调试验收合格后视为公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 了购买方, 确认产品销售收入的实现 海外销售 : 产品装运出库, 开具出口发票, 报关手续办理完毕, 本公司据此确 认收入 2 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 (1) 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 : 1 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 (1) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度, 依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入 ; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 (2) 本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时, 提供劳务收入和建造合同收入的确认标准, 确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法 1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确 财务报表附注第 26 页

45 认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入 损益, 不确认提供劳务收入 ( 二十五 ) 政府补助 1 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助, 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款 固定资产专门借款的财政贴息等 与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为 : 企业取得的, 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 ; 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为 : 除与资产相关的政府补助之外的政府补助 ; 对于政府文件未明确规定补助对象的, 本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为 : 是否用于购建或以其他方式形成长期资产. 2 确认时点及会计处理与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 ( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的 财务报表附注第 27 页

46 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产 清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十七 ) 租赁 1 经营租赁会计处理 (1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用 (2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁相关收入 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用 ; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2 融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产 : 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用 公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值 (2) 融资租出资产 : 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 财务报表附注第 28 页

47 ( 二十八 ) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的 在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分 : (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 ; (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分 ; (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 ( 二十九 ) 重要会计政策和会计估计的变更 1 重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 2 重要会计估计变更 (1) 公司对会计估计变更适用时点的确定原则 : 自董事会等相关机构正式批准后生效, 自最近一期尚未公布的定期报告开始实施 (2) 本报告期公司主要会计估计未发生变更 四 税项 ( 一 ) 主要税种和税率 增值税 税种计税依据税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税 17%( 注释 1)/6% 城市维护建设税按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计缴 5% 7%( 注释 2) 教育费附加按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加按实际缴纳的营业税 增值税及消费税计缴 2% 企业所得税按应纳税所得额计缴 ( 注释 3) 注释 1. 本公司 汇川信息 汇川控制 默纳克 苏州汇川 北京汇川 长春汇通 杭州汇坤 江苏汇程 南京汇川 默贝特 伊士通 中微控 恩格瑞斯 苏州汇川 电子 江苏经纬 南京汇川图像销售商品增值税税率为 17%, 北京汇川营改增适用 6% 税率 根据财政部 国家税务总局 2011 年 10 月 13 日联合发文 关于软件产品增值税政策 的通知 ( 财税 [2011]100 号 ), 自 2011 年 1 月 1 日起, 增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品, 按 17% 税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策 本公司 汇川信息 汇川控制 苏州汇川 默纳克 杭 财务报表附注第 29 页

48 州汇坤 默贝特 南京汇川 伊士通 中微控 恩格瑞斯销售软件产品, 能够享受 以上即征即退政策 注释 2. 本公司 汇川信息 汇川控制 长春汇通 北京汇川 杭州汇坤 南京汇 川 伊士通 中微控 恩格瑞斯 南京汇川图像的城市维护建设税为流转税额的 7% 默纳克 苏州汇川 江苏汇程 默贝特 苏州汇川电子 江苏经纬的城市维护建设 税为流转税额的 5% 注释 3. 本公司及子公司报告期企业所得税税率为 公司名称 备注 2015 年度 2014 年度 本公司 * % 15.00% 汇川信息 25.00% 25.00% 汇川控制 * % 12.50% 默纳克 25.00% 25.00% 苏州汇川 * % 15.00% 长春汇通 * % 15.00% 北京汇川 25.00% 25.00% 香港汇川 16.50% 16.50% 杭州汇坤 * % 25.00% 江苏汇程 25.00% 25.00% INOVA AUTOMATION ITALY S.R. 27.5% 27.5% INOVA AUTOMATION PRIVATE LIMITED 33.9% 33.9% 南京汇川 25.00% 25.00% 默贝特 25.00% 25.00% 伊士通 * % 15.00% 中微控 25.00% 25.00% 恩格瑞斯 *7 苏州汇川电子 25.00% 25.00% 江苏经纬 25.00% 25.00% 南京汇川图像 25.00% 财务报表附注第 30 页

49 ( 二 ) 税收优惠及批文 * 年 9 月, 本公司取得编号为 GR 的高新技术企业证书, 有效期 三年,2015 年适用的企业所得税税率为 15% *22014 年 9 月, 汇川控制取得编号为 GR 的高新技术企业证书, 有效 期三年,2015 年适用的企业所得税税率为 15% 汇川控制为软件企业, 经深圳市福田区国家税务局深国税福减免备案 号批准, 从开始获利年度起, 享受两免三减半的优惠政策,2010 年 2011 年为免税 期,2012 年至 2014 年适用的企业所得税税率为 12.5% *32015 年 8 月 24 日, 苏州汇川获得编号为 GF 的高新技术企业证书, 有效期三年,2015 年适用的企业所得税税率为 15% *42014 年 9 月 17 日, 长春汇通获得编号为 GR 的高新技术企业证书, 有效期三年,2015 年适用的企业所得税税率为 15% *52015 年 9 月 17 日, 杭州汇坤获得编号为 GR 的高新技术企业证书, 有效期三年,2015 年适用的企业所得税税率为 15% *62015 年 10 月 29 日, 伊士通获得编号为 GF 的高新技术企业证书, 有效期三年,2015 年适用的企业所得税税率为 15% *72014 年 12 月, 恩格瑞斯取得编号为甬 R 的软件企业证书, 从开始获利 年度起, 享受两免三减半的优惠政策,2014 年 2015 年为免税期,2016 年至 2018 年适用的企业所得税税率为 12.5% 五 合并财务报表项目注释 ( 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元 ) ( 一 ) 货币资金项目期末余额期初余额 库存现金 179, , 银行存款 1,392,165, ,829,736, 其他货币资金 15,158, ,835, 合计 1,407,503, ,835,604, 其中 : 存放在境外的款项总额 12,961, ,966, 其中因抵押 质押或冻结等对使用有限制, 以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下 : 财务报表附注第 31 页

50 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票保证金 5,031, ,435, 履约保证金 10,127, 定期存款 1,230,738, ,541,204, 其他 2,400, 合计 1,245,897, ,547,039, ( 二 ) 应收票据 1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 4,149, ,530, 银行承兑汇票 562,516, ,260, 合计 566,665, ,791, 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 2,050, 合计 2,050, 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 629,891, 合计 629,891, 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注第 32 页

51 ( 三 ) 应收账款 1 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 金额 账面余额 比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 金额 账面余额 比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 831,533, ,003, ,530, ,886, ,444, ,441, 合计 831,533, ,003, ,530, ,886, ,444, ,441, 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 778,485, ,924, 至 2 年 ( 含 2 年 ) 41,047, ,104, 至 3 年 ( 含 3 年 ) 9,923, ,900, 年以上 2,077, ,073, 合计 831,533, ,003, 财务报表附注第 33 页

52 2 本期计提 转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,016, 元, 企业合并增加 922, 元 3 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 381, 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 第一名 269,877, ,493, 第二名 21,105, ,055, 第三名 21,074, ,053, 第四名 20,833, ,359, 第五名 14,183, , 合计 347,075, ,671, 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债 ( 四 ) 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额比例 (%) 账面余额比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 15,699, ,188, 至 2 年 ( 含 2 年 ) 1,583, ,830, 至 3 年 ( 含 3 年 ) 271, , 年以上 5, , 合计 17,560, ,744, 财务报表附注第 34 页

53 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 (%) 第一名 3,531, 第二名 3,044, 第三名 2,451, 第四名 1,615, 第五名 700, 合计 11,342, ( 五 ) 应收利息 1 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 29,780, ,043, 理财产品 1,183, , 合计 30,963, ,844, 期末无重要逾期利息 财务报表附注第 35 页

54 ( 六 ) 其他应收款 1 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 种类 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 金额 账面余额 比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 8,000, ,000, 账面价值 账面余额 金额 比例 (%) 金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 40,906, ,208, ,697, ,620, ,155, ,465, ,100, ,100, 合计 48,906, ,208, ,697, ,721, ,155, ,566, 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 计提理由 合作方一 8,000, ,000, 预计无法收回 合计 8,000, ,000, 财务报表附注第 36 页

55 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 13,630, , 至 2 年 ( 含 2 年 ) 24,837, ,483, 至 3 年 ( 含 3 年 ) 743, , 年以上 681, , 合计 39,892, ,208, 组合中, 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 (%) 无风险组合 1,013, 合计 1,013, 本期计提 转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,015, 元, 企业合并增加 38, 元 3 本期无实际核销的其他应收款 4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 押金 5,516, ,565, 备用金及代垫款 11,150, ,042, 工程代垫款 19,713, ,713, 往来款及其他 12,526, ,400, 合计 48,906, ,721, 财务报表附注第 37 页

56 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项性质期末余额账龄 占其他应收期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 第一名工程代垫款 19,713, 年 ,971, 第二名预付款 8,000, 年以内 ,000, 第三名履约保证金 2,827, 年 , 第四名行权款 1,013, 年以内 2.07 第五名预付燃料费 729, 年以内 , 合计 32,284, ,290, 期末无涉及政府补助的应收款项 7 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产 负债 ( 七 ) 存货 项目 原材料 自制半成品 1 存货分类 期末余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额 141,706, ,279, , ,376, ,279, 期初余额 跌价准备 账面价值 104,695, , ,446, ,279, ,279, 低值易耗品 1, , , , 产成品 发出商品 在产品 委托加工物资 合计 218,143, ,287, ,980, , ,143, ,308, ,980, ,218, ,087, ,218, ,087, ,063, ,063, , , , , ,563, ,309, ,254, ,683, , ,435, 财务报表附注第 38 页