林州重机集团股份有限公司2017年半年度报告全文

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1 林州重机集团股份有限公司 ( 证券简称 : 林州重机证券代码 :002535) 2017 年半年度报告 二〇一七年八月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人郭现生 主管会计工作负责人曹庆平及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 曹庆平声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 2

3 风险提示 1 转型风险公司在稳定传统主业的基础上, 经董事会 管理层充分调研 多方论证, 提出公司要向新能源行业拓展战略转型 新的转型发展方向将助推公司形成新的利润增长点, 实现公司新的盈利目标 未来, 公司面临着在研发 人员管理 市场开拓 品牌建设等方面的诸多不确定性, 存在一定的转型风险 2 管理风险公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构, 拥有独立健全的产 供 销体系, 并根据积累的管理经验制订了一系列行之有效的规章制度 但公司业务涵盖高端装备制造业 煤炭矿井运营服务业务 铸造生铁业务 商业保理业务以及未来的新能源业务等, 如果公司现有的管理架构 管理人员素质 内控制度等无法适应公司规模的迅速扩张, 将在一定程度上影响公司的市场竞争能力, 将有碍公司未来发展 3 原材料价格波动风险公司产品的主要原材料为钢材等, 原材料的价格波动会给公司的生产经营带来明显影响 若未来钢材等原材料价格波动幅度进一步加大, 将对经营成果造成不确定性的影响 3

4 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 7 第三节公司业务概要 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

5 释义 释义项 指 释义内容 本公司 / 林州重机 指 林州重机集团股份有限公司 重机林钢 指 林州重机林钢钢铁有限公司, 本公司全资子公司 提升公司 指 林州生元提升科技有限公司, 本公司全资子公司 中科林重 指 北京中科林重科技有限公司, 本公司全资子公司 重机矿建 指 林州重机矿建工程有限公司, 本公司全资子公司 中智浩钏 指 中智浩钏基金管理有限公司, 本公司全资子公司 重机物流 指 林州重机物流贸易有限公司, 本公司全资子公司 朗坤科技 指 林州朗坤科技有限公司, 本公司全资子公司 亚瑟科技 指 亚瑟科技有限公司, 本公司控股子公司 琅赛科技 指 林州琅赛科技有限公司, 本公司控股子公司 盈信保理 指 盈信商业保理有限公司, 本公司控股子公司 天宫应用 指 北京天宫空间应用技术有限公司, 本公司控股子公司 辽宁通用 指 辽宁通用重型机械股份有限公司, 本公司参股子公司 澄合煤机 指 西安重装澄合煤矿机械有限公司, 本公司参股子公司 平煤重机 指 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司, 本公司参股子公司 中煤租赁 指 中煤国际租赁有限公司, 本公司参股子公司 西北电缆 指 鄂尔多斯市西北电缆有限公司, 本公司合营公司 亿通租赁 指 亿通融资租赁有限公司, 本公司参股子公司 三山石油 指 郑州三山石油技术有限公司, 本公司参股子公司 鸡西公司 指 鸡西金顶重机制造有限公司, 本公司参股子公司 中融康泰 指 中融康泰融资租赁有限公司, 本公司参股子公司 锦绣圆融 指 天津锦绣圆融文化旅游资产管理有限公司, 原本公司参股子公司 铸锻公司 指 林州重机铸锻有限公司, 本公司关联方 控股公司 指 林州重机集团控股有限公司, 本公司关联方 重机矿业 指 林州重机矿业有限公司, 本公司关联方 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 深交所 指 深圳证券交易所 5

6 北京兴华 审计会计师 指 北京兴华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 大成 律师 指 北京大成律师事务所 元 指 人民币元 非公开发行 指 林州重机集团股份有限公司 2015 年非公开发行股票 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 6

7 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称林州重机股票代码 股票上市证券交易所 公司的中文名称 深圳证券交易所 林州重机集团股份有限公司 公司的中文简称 ( 如有 ) 林州重机公司的外文名称 ( 如有 )Linzhou Heavy Machinery Group.,Ltd 公司的外文名称缩写 ( 如 LHM 有 ) 公司的法定代表人 郭现生 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 联系地址 曹庆平 河南省林州市产业集聚区凤宝大道与 陵阳大道交叉口 电话 传真 电子信箱 cao @126.com 三 其他情况 1 公司联系方式公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 2 信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司 7

8 半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 四 主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 ( 元 ) 655,072, ,371, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 20,487, ,128, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 ( 元 ) 13,531, ,709, 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 126,592, ,872, 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 0.69% 0.31% 0.38% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产 ( 元 ) 6,941,252, ,632,749, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 2,971,672, ,951,185, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 8

9 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 1,796, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 ) 8,924, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,554, 减 : 所得税影响额 1,210, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 合计 6,955, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因 适用 不适用公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形 9

10 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1 公司从事的主要业务公司现有主营业务涵盖煤矿机械 防爆电器的制造 销售 维修及租赁, 煤炭矿井运营服务, 铸造生铁, 商业保理等数个业务板块 经过多年的不懈努力, 公司已由以煤炭综采支护设备为主的煤炭装备制造商, 发展成为国内一流的能源装备综合服务商, 综合实力位居全国同行业前列 由于公司业务涉及多个领域, 各业务板块的经营模式存在较大的差异, 具体如下 : (1) 装备制造业务公司自设立以来主要从事装备制造业, 目前已形成以煤炭综采设备 ( 主要包括液压支架 刮板输送机 掘进机 采煤机等 ) 为核心, 以防爆电器等配套设备为辅助的产品体系, 业务范围涵盖了煤机装备的设计 研发 制造 销售及技术服务 公司装备制造业的经营模式主要采取订单式生产, 根据客户需求设计生产装备产品, 并提供相应的专业化售后服务 (2) 煤炭矿井运营服务业务公司自 2013 年起开展煤炭矿井运营服务业务, 实施主体为公司全资子公司重机矿建 该业务的具体经营模式为 : 首先, 公司根据煤矿的地质条件 煤质 储量等诸多技术指标, 为煤矿进行设备选型 ; 其次, 公司生产或采购煤炭开采所需的相应设备 ; 最后, 为煤矿提供开采咨询服务, 并对生产设备进行维护管理等 通过上述一系列服务, 公司按产量向煤矿收取相应的费用 公司煤炭矿井运营服务业务是公司装备制造业务的延伸和拓展, 是公司将业务模式从设备销售向为矿主提供综合服务的转型, 是公司 装备制造 + 开采咨询 + 融资租赁 等优势的完美结合 该业务不仅摆脱了公司严重依赖煤机制造业务的局面, 而且降低了煤矿企业的资金压力, 有效提高了生产效率, 实现了公司及煤矿企业的双赢 (3) 铸造生铁业务公司于 2012 年收购了重机林钢, 开始从事铸造生铁业务 重机林钢是国家发改委 中国 10

11 铸造协会确定的 全国优质铸造生铁生产基地 企业, 是国内最大的优质铸造生铁生产基地 重机林钢的主导产品有优质球墨铸铁用生铁 优质铸造用生铁和低钛高纯生铁 ( 风电生铁 ) 等 3 个品种 11 个牌号, 其中低钛生铁冶炼获得国家专利 重机林钢的生铁以内在质量球化性能好, 化学成分稳定, 低钛 低锰 低磷 低硫 低有害微量元素的显著特点备受用户青睐, 产品在汽车 高铁 核电 风电等机械铸造行业享有较高声誉 (4) 商业保理业务商业保理业务以盈信商业保理有限公司作为运作平台, 以公司上下游客户为出发点, 围绕资质优良的企业开展商业保理业务, 为企业提供贸易融资 应收账款管理及催收 信用风险控制等综合金融服务 商业保理业务是公司在轻资产业务领域的积极探索, 是公司业务轻 重结合的合理配置 2 公司所属行业的发展情况公司所处行业属于煤炭机械装备制造业, 公司经营受下游煤炭行业的影响较大 煤炭行业属于典型的周期性行业, 以秦皇岛 5500 大卡动力煤为例, 其价格在 2008 年最高时达到 860 元 / 吨, 但随后几年不断下跌, 到 2015 年 11 月最低时为 351 元 / 吨 随着煤炭行业供给侧改革的不断推进, 国内煤炭价格逐步回升, 截止到 2017 年 6 月底, 秦皇岛 5500 大卡动力煤价格已回升至 588 元 / 吨 煤炭价格的回升, 推动了煤炭企业固定资产投资的恢复性增长, 截止 2017 年 6 月, 我国煤炭开采和洗选行业固定资产投资累计金额 1,113 亿元, 同比增长 0.2%, 同比增速实现了自 2014 年 4 月以来的首次正增长 煤炭工业发展 十三五 规划 提出, 到 2020 年要基本建成集约 安全 高效 绿色的现代煤炭工业体系 其中明确提出, 煤矿采煤机械化程度要达到 85%( 较 2015 年提高 9 个百分点 ), 掘进机械化程度要达到 65%( 较 2015 年提高 7 个百分点 ), 科技创新对行业发展贡献率进一步提高, 煤矿信息化 智能化建设取得新进展, 建成一批先进高效的智慧煤矿 煤炭企业生产效率大幅提升, 全员劳动工效达到 1300 吨 / 人 年以上 煤炭行业机械化 智能化程度以及生产效率的提高, 将支撑和推动公司煤机装备业务的回暖和发展 煤炭行业的寒冬, 推动了煤机行业的供给侧改革 根据公开报道,2016 年 4 月, 采煤机行业龙头鸡西煤机关闭 ;2016 年 5 月, 掘进机行业龙头佳木斯煤机关闭 ; 卡特彼勒旗下的年代煤矿机电也逐步退出了中国煤机市场 煤机行业的整合, 有助于公司煤机装备市场份额的提升 11

12 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 2 主要境外资产情况 报告期内, 公司对锦绣圆融进行了股权转让 ; 公司启动了资产置换事宜, 将置出鄂尔多斯市西北电缆有限公司 50% 股权, 置入林州重机铸锻有限 公司 100% 的股权 目前该事宜仍在进行资产评估 审计等工作 适用 不适用 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1 一体化产业链优势公司顺应煤炭机械行业的发展趋势, 在巩固好公司煤炭综采设备市场份额和竞争优势的基础上, 积极布局新业务, 推进各子公司及业务板块协同发展, 形成了 装备制造 + 开采咨询 + 融资租赁 的一体化经营模式 一体化模式增加了客户对公司的粘性, 提高了公司的综合竞争力 2 人才与研发优势公司与中国科学院自动化所 中国矿业大学等著名科研院所 高校建立了研发战略合作关系, 充分利用其人才 科研优势, 使公司的研发能力得到延伸, 形成了良好的技术创新机制 目前公司已形成由百余名行业专家 技术核心人员 技术骨干组成的梯次结构完整的专业团队 公司建立了设备先进的研发中心, 能够综合运用三维仿真 有限元分析等现代化设计手段进行产品研发 在自主研发的基础上, 公司历年已成功开发出 100 多种液压支架 刮板输送机等综合采掘设备, 可广泛应用于国内各种类型煤层开采环境, 产品的主要技术性能指标处于国内领先水平 在高端液压支架方面, 公司研制的大倾角工作面液压支架最大倾角可达到 60 度, 高强度液压支架工作阻力达到 18,000KN, 能够替代高端进口产品 3 营销与服务优势公司坚持 以客户为本 的营销理念, 不断加强销售渠道和服务网络建设, 目前已初步建立起覆盖全国 20 余个主要产煤省区的销售网络 同时, 公司坚持 以营销带动服务, 以服 12

13 务促进销售 的市场策略, 在生产经营过程中, 建有专业的技术服务团队, 第一时间了解并满足客户的需求, 为客户提供专业及时的技术服务 4 客户优势煤炭开采企业对设备供应商有严格的资格认证, 加上产品具有定制化特点, 通常双方会建立双向协作的长期合作关系, 以保证稳定可靠的产品供应 目前公司客户中既包括龙煤集团 陕煤集团 平煤集团等国有大型煤炭企业, 又包括一批中小型煤炭企业客户, 已经形成了多层次 稳定的客户体系 近年来, 公司与多家大型煤炭开采企业建立战略合作关系, 进一步强化了公司的客户资源优势 5 成本控制优势公司多年从事煤炭机械设备的生产经营, 在原材料采购 成本控制 库存管理 质量管理等方面积累了丰富经验 公司所在地为钢铁行业和机械铸造业聚集区, 能够分享上游产业集聚效应, 控制采购和运输成本 6 管理优势公司是一家有着现代经营管理理念的民营企业, 自上市以来始终坚持以发展能源装备综合服务业务为核心的战略思想, 充分运用民营体制优势, 以市场带动发展, 能够迅速把握市场变化, 以现代企业家的精神和灵活的机制将公司逐步发展壮大 经过多年的摸索, 公司在消化吸收众多先进企业管理经验的基础上, 形成了有自己特色的 较为完善的技术管理制度 人才管理制度 生产经营管理制度和内部控制制度, 确保了经营管理的规范和高效 13

14 第四节经营情况讨论与分析 一 概述报告期内, 在董事会的正确领导下, 公司围绕 打造国内一流能源装备综合服务商 的发展战略, 凭借行业品牌 技术 管理等优势, 全力抢占市场份额, 公司经营持续改善 报告期内, 公司实现营业总收入 655,07.24 万元, 同比增长 12.29%; 归属于上市公司股东的净利润为 2, 万元, 同比增长 %; 综合毛利率 20.84%, 同比提升 5.75 个百分点 1 报告期内各项业务情况装备制造业务实现收入 19, 万元, 同比增长 %; 产品毛利率 9.49%, 基本与去年同期 9.72% 相持平 煤矿运营服务业务实现收入 10, 万元, 同比增长 63.72%, 产品毛利率 66.28%, 同比提升 个百分点 报告期内公司煤矿运营服务业务毛利率大幅提高, 主要原因是 :1 受国家供给侧改的影响, 煤炭市场开始出现供不应求的局面, 公司煤矿运营服务业务量及收费水平提升, 在业务成本变化不大的情况下, 毛利率水平大幅提高 2 上半年作业中优质煤层占比较高, 因此毛利率有较大提升 铸造生铁业务实现收入 23, 万元, 同比下降 39.86%, 产品毛利率 2.05%, 同比下降 6.11 个百分点 报告期内, 公司铸造生铁业务收入及毛利率下降的主要原因 : 一是为了更好地提高产品质量和生产效率, 子公司林州重机林钢钢铁有限公司在报告期内进行了设备的升级改造, 影响了报告期内的总体产量 ; 二是公司去年出售了林州重机矿业有限公司, 本期收入中未包括重机矿业的收入 商业保理业务实现收入 4, 万元, 同比增长 95.62%, 业务毛利率 25.76%, 毛利率较上年同期下降 74.24%, 主要是保理业务中受资金市场影响, 融资成本增加所致 2 聚焦主业, 剥离非主营报告期内, 公司启动了置出鄂尔多斯市西北电缆有限公司 50% 股权, 置入林州重机铸锻有限公司 100% 的股权的资产置换工作, 目前该工作仍在进行资产评估 审计等工作 交易完成后, 将有效减少公司与集团公司的关联交易, 公司煤机主业也将得到进一步加强和突出, 有助于提升公司的盈利能力 3 继续推动非公开发行事宜 14

15 由于资本市场监管政策和市场环境发生了较大变化,2017 年 4 月 1 日, 公司第三届董事会第四十二次会议审议通过了 关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案 和 关于修订公司非公开发行 A 股股票方案的议案 ( 第三次修订 ) 的议案 等相关议案, 调整了公司本次非公开发行的股票数量 发行价格 募集资金总额等 截止本报告日, 该事项仍在进一步推动当中 二 主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 是 否参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 655,072, ,371, % 营业成本 518,563, ,347, % 销售费用 13,743, ,043, 主要是本期子公司重机林钢营业收入 % 减少, 销售单价上升, 相应销售费用减少 管理费用 42,129, ,420, % 财务费用 51,629, ,312, % 所得税费用 6,187, ,330, 主要是上年同期子公司重机矿业递延 % 所得税资产减少所致 研发投入 4,897, ,050, % 经营活动产生的现金流量净额 126,592, ,872, 主要是本期销售商品收到的现金增加 所致 投资活动产生的现金流量净额 -125,144, 主要是本期收到部分转让老厂区款项 -1,949, ,320.82% 和支付的设备款项增加所致 筹资活动产生的现金流量净额 41,266, ,049, 主要是本期子公司融资租赁所致 现金及现金等价物净增加额 42,714, ,871, 主要是上期募集资金减少所致 应付利息 - 2,910, % 本期支付上年度计提利息所致 应付债券 - 14,042, % 本期支付到期债券本金 一年内到期的非流动资产 2,194, ,840, 主要是本期收到了转让老厂区部分款 % 项所致 15

16 投资收益 7,233, ,266, % 主要是上期转让子公司所致 应交税费 12,225, ,141, % 本期支付税金所致 预付款项 316,127, ,942, % 主要是预付的材料款项增加所致 一年内到期的非流动负债 114,207, ,997, 主要是本期子公司重机矿建融资租赁 54.34% 增加所致 营业外收入 10,833, ,763, % 主要是本期收到政府补助增加所致 预收款项 66,448, ,015, % 收到客户预付款项所致 其他应收款 214,015, ,459, 主要是支付往来款项及保证金增加所 88.63% 致 税金及附加 14,341, ,927, 主要是本期按规定把房产税 土地税等 % 税种放在本科目核算所致 营业外支出 2,667, , % 主要是与客户债务重组所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 营业收入构成 本报告期 上年同期 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 655,072, % 583,371, % 12.29% 分行业矿山机械行业 199,421, % 65,933, % 19.14% 生铁业务 237,644, % 395,180, % % 矿建工程服务 103,998, % 63,522, % 4.99% 保理业务 48,434, % 24,759, % 3.15% 其他业务 65,572, % 33,974, % 4.19% 分产品支架 178,637, % 53,786, % 18.05% 刮板机 15,981, % 6,478, % 1.33% 掘进机 1,452, % 0.22% 其他产品 3,349, % 5,667, % -0.46% 生铁业务 237,644, % 395,180, % % 矿建工程服务 103,998, % 63,522, % 4.99% 保理业务 48,434, % 24,759, % 3.15% 16

17 其他业务 65,572, % 33,974, % 4.19% 分地区华北地区 94,461, % 33,328, % 8.71% 东北地区 98,663, % 4,949, % 14.21% 西北地区 84,946, % 57,930, % 3.04% 华中地区 190,337, % 217,406, % -8.21% 华东地区 85,106, % 174,087, % % 西南地区 34,969, % 53,033, % -3.75% 华南地区 1,014, % 8,660, % -1.33% 其他地区 65,572, % 33,974, % 4.19% 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业 产品或地区情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业矿山机械行业 199,421, ,498, % % % -0.23% 生铁业务 237,644, ,782, % % % -6.11% 矿建工程服务 103,998, ,066, % 63.72% % 39.06% 保理业务 48,434, ,955, % 95.62% % 合计 589,499, ,303, % 7.30% 3.33% 3.16% 分产品支架 178,637, ,155, % % % -1.52% 刮板机 15,981, ,784, % % % 13.68% 掘进机 1,452, ,338, % 7.88% 生铁业务 237,644, ,782, % % % -6.11% 矿建工程服务 103,998, ,066, % 63.72% % 39.06% 保理业务 48,434, ,955, % 95.62% % 其他产品 3,349, ,220, % % 36.18% -7.13% 合计 589,499, ,303, % 7.30% 3.33% 3.16% 分地区华北地区 94,461, ,256, % % % -0.16% 东北地区 98,663, ,882, % 1,893.30% 1,530.81% 20.02% 西北地区 84,946, ,887, % 46.63% 28.92% 10.82% 17

18 华中地区 190,337, ,102, % % % -1.84% 华东地区 85,106, ,462, % % % -2.63% 西南地区 34,969, ,709, % % % 26.86% 华南地区 1,014, ,001, % % % -5.59% 合计 589,499, ,303, % 7.30% 3.33% 3.16% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30% 以上的原因说明 适用 不适用三 非主营业务分析 适用 不适用四 资产及负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额占总资产比例金额占总资产比例 比重增减 重大变动说明 货币资金 901,444, % 609,769, % 3.53% 应收账款 795,528, % 976,435, % -3.68% 存货 707,746, % 635,548, % 0.34% 长期股权投资 822,939, % 843,602, % -1.22% 固定资产 1,549,075, % 1,562,610, % -1.92% 在建工程 40,740, % 27,573, % 0.16% 短期借款 1,372,650, % 1,229,993, % 0.70% 长期借款 130,000, % 1.87% 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 18

19 详见 第十节财务报告 七合并报表项目注释 19 固定资产 情况 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 报告期投资额 ( 元 ) 上年同期投资额 ( 元 ) 变动幅度 ,158, % 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 证券投资情况 适用 不适用公司报告期不存在证券投资 6 衍生品投资情况 适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资 7 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用单位 : 万元 募集资金总额 108, 报告期投入募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 103, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 98, 累计变更用途的募集资金总额比例 90.65% 募集资金总体使用情况说明 19

20 1 公司募集资金总额为 108, 万元, 原计划投资项目 : 油气田工程技术服务项目 98, 万元, 工业机器人产业化 ( 一期 ) 工程项目 10,194 万元 2 变更募集资金总额为 98, 万元, 累计变更用途的募集资金总额比例 90.65% 2015 年 11 月 24 日, 公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了 关于变更部分非公开发行募投项目并将剩余募集资金永久性补充公司流动资金的议案, 同意公司终止实施非公开发行募投项目 油气田工程技术服务项目, 并将原计划用于实施 油气田工程技术服务项目 的募集资金分别用于实施 商业保理项目 和永久性补充公司流动资金 ( 其中 : 商业保理项目拟投资不超过 51,000 万元, 剩余的 47, 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金 ) 变更后的投资项目: 商业保理项目 51,000 万元, 工业机器人产业化 ( 一期 ) 工程项目 10,191 万元, 永久性补充流动资金 47, 万元 3 截止本报告期末, 累计使用募集资金 103, 万元, 其中 商业保理项目 投入 51,000 万元 ; 永久性补充流动资金 47, 万元 ; 工业机器人产业化 ( 一期 ) 工程项目投入 5, 万元 尚未使用募集资金总额 万元 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用单位 : 万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变更项目 ( 含部分变更 ) 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额 (1) 本报告 期投入 金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末投资进度 (3)= (2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 油气田工程技术服务是 98, % 不适 用 是 工业机器人产业化 ( 一期 ) 工程项目 否 10,191 10, , % 2017 年 12 月 不适 用 否 商业保理项目否 0 51, , % 2016 年 01 月 1,397 不适.78 用 否 承诺投资项目小计 , , , 超募资金投向 无 1, 补充流动资金 ( 如有 ) 0 47, , 超募资金投向小计 0 47, , 合计 , , , , 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 项目可行性发生重大 1 募集资金到位后, 工业机器人项目因前期研发和车间翻建, 影响了项目进度 2 工业机器人产业化 ( 一期 ) 工程项目因目前尚未完工, 故无法测算经济效益 ⑴ 终止原募投项目油气田工程技术服务项目的原因 20

21 变化的情况说明 随着宏观经济增速的放缓, 全球大宗商品需求量的下降, 国际油价由 2014 年的 115 美元 / 桶下跌至募投项目更改时的 40 美元 / 桶, 受国际油价大幅走低和产能过剩的双重影响, 全球油气勘探开发投资大幅减少, 油气田服务行业盈利能力下降, 为维护公司及全体股东的利益, 公司决定终止实施 油气田工程技术服务项目 ⑵ 终止原募投项目后募集资金安排为提高公司募集资金的使用效率, 提高公司盈利能力, 减少利息支出, 公司拟将终止投入的募集资金合计 98, 万元 ( 未含利息收入 ) 用于投资实施 商业保理项目 和永久性补充公司流动资金 ( 其中 : 商业保理项目拟投资不超过 51,000 万元, 剩余的 47, 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金 ) 超募资金的金额 用 途及使用进展情况 不适用 适用 以前年度发生 募集资金投资项目实 施地点变更情况 2015 年 11 月 24 日, 公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了 关于变更部分非公开发行募投项目并将剩余募集资金永久性补充公司流动资金的议案, 并经 2015 年 12 月 10 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过 决定终止实施原 油气田工程技术服务项目, 并将原计划用于实施 油气田工程技术服务项目 的募集资金 98, 万元分别用于实施 商业保理项目 和永久性补充公司流动资金 ( 其中 : 商业保理项目拟投资不超过 51,000 万元, 剩余的 47, 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金 ) 2016 年 1 月 5 日, 公司用于实施商业保理项目的 51,000 万元出资到位, 并与保荐机构等签订了 募集资金三方监管协议, 由公司的控股子公司盈信商业保理有限公司在北京负责实施 适用 以前年度发生 募集资金投资项目实 施方式调整情况 募集资金投资项目先 2015 年 7 月 11 日, 公司第三届董事会第十八次会议审议通过了 关于变更非公开发行募投项目实施主体的议案, 并经 2015 年 7 月 29 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过 油气田工程技术服务项目 原由公司控股子公司天津三叶虫能源技术服务有限公司全资拥有的中油三叶虫能源技术服务有限公司负责实施, 因公司管理链条较长, 无法及时为客户提供便利服务, 不利于更好的贴近市场和客户 决定将项目实施主体由中油三叶虫能源技术服务有限公司变更为林州重机集团股份有限公司 本次变更募投项目实施主体, 可有效提高项目管理效率, 降低管理成本, 符合公司发展战略规划和市场布局需要, 可充分发挥募投项目的最大效用, 提高公司的盈利能力 2015 年 11 月 24 日, 公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了 关于变更部分非公开发行募投项目并将剩余募集资金永久性补充公司流动资金的议案, 并经 2015 年 12 月 10 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过 决定终止实施原 油气田工程技术服务项目, 并将原计划用于实施 油气田工程技术服务项目 的募集资金 98, 万元分别用于实施 商业保理项目 和永久性补充公司流动资金 ( 其中 : 商业保理项目拟投资不超过 51,000 万元, 剩余的 47, 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金 ) 此次项目变更及总投资调整后, 募集资金中的 51,000 万元将作为公司实施 商业保理项目 的出资款, 剩余的 47, 万元及专户所产生的全部利息收入用于永久性补充公司流动资金 2016 年 1 月 5 日, 公司用于实施商业保理项目的 51,000 万元出资到位, 并与保荐机构等签订了 募集资金三方监管协议, 由公司的控股子公司盈信商业保理有限公司在北京负责实施 适用 21

22 期投入及置换情况 2015 年 7 月 11 日, 第三届董事会第十八次会议审议通过了 关于以募集资金置换预先投入募投项 目的自筹资金的议案, 公司以非公开发行募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金 3,000 万 元 适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向 2017 年 2 月 27 日, 公司已将 5,000 万元的募集资金提前归还至募集资金专户 为提高募集资金的使用效率, 降低公司财务费用, 公司于 2017 年 2 月 27 日召开第三届董事会第四十次会议, 审议通过了 关于提前归还募集资金后继续使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案, 在保证募集资金投资项目的资金需求前提下, 同意公司使用 工业机器人产业化 ( 一期 ) 工程项目 中的 5,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金, 期限不超过 12 个月, 到期将以自有资金归还至公司募集资金专用账户 截止 2017 年 6 月 30 日, 实际使用闲置募集资金暂时性补充流动资金 5,000 万元 不适用截止 2017 年 6 月 30 日, 尚未使用的募集资金余额 5, 万元, 其中 5,000 万元用于暂时性补充流动资金,3.13 万元存放于中国建设银行林州支行 募集资金使用及披露中存在的问题或其他不适用 情况 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况 (4) 募集资金项目情况 募集资金项目概述披露日期披露索引 工业机器人产业化 ( 一期 ) 工程项目 2014 年 08 月 01 日 指定信息披露媒体 非公开发行股票募 集资金运用的可行性分析报告 商业保理项目 2015 年 11 月 25 日指定信息披露媒体公告编号 : 非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用公司报告期未出售重大资产 2 出售重大股权情况 适用 不适用 22

23 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10% 以上的参股公司情况 公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润 林州重机 林钢钢铁 有限公司 子公司铸造生铁 700,000, ,031, ,583, ,405, , ,002, 林州重机矿建工程有限公司 子公司 矿建工程 服务 250,000, ,613, ,730, ,998, ,091, ,031, 盈信商业 保理有限 公司 子公司商业保理 2,000,000, ,890, ,747, ,772, ,977, ,528, 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响 天津锦绣圆融文化旅游资产管理 有限公司 转让 对公司当期的影响甚微 林州朗坤科技有限公司 设立 对公司有一定的影响 亚瑟科技有限公司 设立 暂未 主要控股参股公司情况说明 1 报告期内, 公司对天津锦绣圆融文化旅游资产管理有限公司进行了股权转让 ; 截止本 报告期末, 转让手续尚未完成 2 报告期内, 朗坤科技和亚瑟科技已完成工商登记手续 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况 : 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏 为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 % % 23

24 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间 ( 万元 ) 3,000 至 3, 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 ( 万元 ) 1, 业绩变动的原因说明 煤机行业回暖, 公司订单量增加 十 公司面临的风险和应对措施 1 转型风险公司在稳定传统主业的基础上, 经董事会 管理层充分调研 多方论证, 提出公司要向新能源行业拓展战略转型 新的转型发展方向将助推公司形成新的利润增长点, 实现公司新的盈利目标 未来, 公司面临着在研发 人员管理 市场开拓 品牌建设等方面的诸多不确定性, 存在一定的转型风险 2 管理风险公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构, 拥有独立健全的产 供 销体系, 并根据积累的管理经验制订了一系列行之有效的规章制度 但公司业务涵盖高端装备制造业 煤炭矿井运营服务业务 铸造生铁业务 商业保理业务以及未来的新能源业务等, 如果公司现有的管理架构 管理人员素质 内控制度等无法适应公司规模的迅速扩张, 将在一定程度上影响公司的市场竞争能力, 将有碍公司未来发展 3 原材料价格波动风险公司产品的主要原材料为钢材等, 原材料的价格波动会给公司的生产经营带来明显影响 若未来钢材等原材料价格波动幅度进一步加大, 将对经营成果造成不确定性的影响 24

25 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年第一次临临时股东大会 6.59% 2017 年 02 月 07 日 2017 年 02 月 08 日时股东大会 2016 年度股东大年度股东大会 3.98% 2017 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 19 日会 2 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 公告编号 : 公告编号 : 适用 不适用二 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不适用不适用不适用不适用不适用 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺 郭现生 认购和不 宋全启 减持承诺 1 郭现生 宋全启承诺认购本次发行股票, 认购 数量分别不低于最终确定发行数量的 20% 和 10%, 2014 年 07 且不参与本次发行的询价, 其认购价格与其他发月 30 日 36 个月行对象相同 2 郭现生 宋全启认购的股票自发 行结束之日起 36 个月内不得转让 严格履行 不适用不适用不适用不适用不适用 郭现生 避免同业 韩录云 竞争及减 宋全启 持 1 避免同业竞争承诺 : 郭现生 韩录云承诺 : 除 林州重机之外, 本人及本人控制的企业及其下属 企业目前没有以任何形式从事与林州重机及其控 股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞 争关系的业务或活动 若公司股票在深圳交易所 2010 年 10 长期月 29 日 严格履行 25

26 上市, 则本人作为公司实际控制人, 将采取有效措施, 并促使受本人控制的除林州重机之外的任何企业采取有效措施, 不会 :(1) 以任何形式直接或间接从事任何与林州重机及其控股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动, 或于该等业务中持有权益或利益 ;(2) 以任何形式支持林州重机及其控股公司以外的他人从事与林州重机及其控股公司目前或今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动 凡本人以及本人控制的企业及其下属企业有任何商业机会可从事 参与或入股任何可能会与林州重机及其控股公司的主营业务构成竞争关系的业务或活动, 本人以及本人控制的企业及其下属企业会将该等商业机会让予林州重机 本人同意承担并赔偿因违反上述承诺而给林州重机及其控股公司造成的一切损失 损害和开支 宋全启承诺 : 本人及本人控制的企业及其下属企业目前没有以任何形式从事与林州重机及其控股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动 若公司股票在深圳交易所上市, 则本人作为公司董事和持股 5% 以上的股东, 将采取有效措施, 并促使受本人控制的任何企业采取有效措施, 不会 :(1) 以任何形式直接或间接从事任何与林州重机及其控股公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动, 或于该等业务中持有权益或利益 ;(2) 以任何形式支持林州重机及其控股公司以外的他人从事与林州重机及其控股公司目前或今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动 凡本人以及本人控制的企业及其下属企业有任何商业机会可从事 参与或入股任何可能会与林州重机及其控股公司的主营业务构成竞争关系的业务或活动, 本人以及本人控制的企业及其下属企业会将该等商业机会让予林州重机 本人同意承担并赔偿因违反上述承诺而给林州重机及其控股公司造成的一切损失 损害和开支 2 股份锁定: 公司实际控制人郭现生 韩录云承诺 : 自公司股票上市之日起三十六个月内, 不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份, 也不由发行人回购其持有的股份 ; 承诺期限届满后, 上述股份可以流通和转让 此外, 郭现生 韩录云作为公司董事承诺 : 上述承诺期限届满后, 在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五 ; 在其离职后半年内, 不转让所持有 26

27 的发行人股份 3 股份锁定: 公司股东宋全启作为公司董事承诺 : 自公司股票上市之日起十二个月内, 不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份, 也不由发行人回购其持有的股份 ; 上述承诺期限届满后, 在任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五 ; 在其离职后半年内, 不转让其所持有的发行人股份 4 规范关联交易的承诺函: 为了防止和避免公司关联方利用关联交易损害公司利益情况发生, 公司实际控制人郭现生 韩录云, 以及实际控制人郭现生 韩录云之子郭浩 郭钏已就规范关联交易出具了 规范关联交易的承诺函, 承诺 :" 本人及控制的企业保证尽可能避免与林州重机发生关联交易, 如果未来本人及控制的企业与林州重机发生难以避免的关联交易, 本人承诺将遵循市场公平 公开 公正的原则, 依法签订协议, 履行合法程序, 按照有关法律 法规和深圳证券交易所有关规则及时进行信息披露和办理有关报批程序, 保证不通过关联交易损害林州重机和中小股东的合法权益 " 股权激励 承诺 不适用不适用不适用不适用不适用 其他对公司中小股东所作承诺 公司控股股东及一致行动人 不减持 自 2017 年 5 月 24 日起的六个月内, 不通过二级市场减持本公司股份 ; 并根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定, 拟通过二级市场增持本公司股票, 合计增持比例不超过公司股本总数的 1% 2015 年 05 月 24 日 6 个月 严格履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超 期未履行 完毕的, 应当详细 说明未完成履行的 不适用 具体原因 及下一步 的工作计 划 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 27

28 是 否公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用七 破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项重大诉讼仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 其他诉讼事项 适用 不适用九 媒体质疑情况 适用 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十 处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 28

29 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用公司报告期无股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易价 格 关联交易金 额 ( 万元 ) 占同类交 易金额的 比例 获批的交 易额度 ( 万元 ) 是否超过 获批额度 关联交易 结算方式 可获得的同类交易市价 披露日期披露索引 林州重机铸锻有限公司 同一实际控制人控制 销售商品 销售原材料 参照同类市场价 双方认可的市场公允价 1, % 4,000 否 按合同约定结算 无 2017 年 03 公告编号 : 月 28 日 林州重机铸锻有限公司 同一实际控制人控制 采购商品 采购原材料及电费等 参照同类市场价 双方认可的市场公允价 3, % 8,000 否 按合同约定结算 无 2017 年 03 公告编号 : 月 28 日 辽宁通 用重型机械股份有限 参股公司 采购商品 采购原材料 参照同类市场价 双方认可的市场公允价 % 1,000 否 按合同约定结算 无 2017 年 03 公告编号 : 月 28 日 公司 平煤神 马机械装备集团河南重机有 参股公司 采购商品 采购原材料 参照同类市场价 双方认可的市场公允价 % 3,000 否 按合同约定结算 无 2017 年 03 公告编号 : 月 28 日 限公司 西安重 装澄合煤矿机械机械有限公 参股公司 采购商品 采购原材料 参照同类市场价 双方认可的市场公允价 % 2,000 否 按合同约定结算 无 2017 年 06 公告编号 : 月 07 日 司 鸡西金参股采购商采购设参照同双方认可的 % 300 否按合同约无 2017 年 03 公告编号 : 29

30 顶重机 制造有 限公司 公司品备类市场 价 市场公允价定结算月 28 日 林州重机商砼有限公司 同一实际控制人控制 采购商 品 采购混 凝土 参照同 类市场 价 双方认可的 市场公允价 % 3,400 否 按合同约 定结算 无 2017 年 03 公告编号 : 月 28 日 合计 , , 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的, 在报告期见上表 内的实际履行情况 ( 如有 ) 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 ( 如适用 ) 无 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 30

31 适用 不适用公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用租赁情况说明 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 20 兆瓦太阳能电站资产 200,000, ,866, ,133, 矿建公司机械设备 174,261, ,859, ,401, 合计 374,261, ,726, ,535, 年 6 月, 本公司与中建投租赁有限责任公司签订 融资租赁合同, 以融资租赁方式购入标的金额 20, 万元的太阳能光伏电站及起重机设备 租金总额 231,223, 元, 租赁期限为 4 年, 按季度支付租赁款 本公司支付 100 元留购款 全部租金以及其他应付款后, 标的物所有权自动转为本公司 2016 年 11 月 9 日, 重机矿建与华融金融租赁股份有限公司签订了 融资租赁合同, 以融资租赁方式租赁一批设备, 租赁期限约 36 个月 2017 年 6 月 6 日, 重机矿建与中鑫国际融资租赁 ( 深圳 ) 有限公司签订了 融资租赁合同, 以售后回租的方式租赁一批设备, 租赁期限为 36 个月 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的项目 适用 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10% 以上的租赁项目 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议 签署日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为关联 方担保 林州重机铸锻有限公 司 2015 年 02 月 27 日 30, 年 07 月 15 日 11,042 一般保证 36 个月否是 林州红旗渠经济技术 2015 年 11 月 11 日 100, 年 09 月 08 日 15,800 一般保证 36 个月否否 31

32 开发区汇通控股有限 公司 林州重机矿业有限公司中农颖泰林州生物科园有限公司 2016 年 12 月 30 日 5, 年 05 月 11 日 3,000 一般保证 6 个月否是 2014 年 12 月 04 日 15, 年 04 月 17 日 5, 一般保证 36 个月否否 采用融资租赁方式购 买本公司产品的客户 2012 年 12 月 29 日 40, 年 03 月 23 日 1, 一般保证 36 个月否否 报告期内审批的对外担保额度合计 (A1) 报告期末已审批的对外担保额度合计 (A3) 报告期内对外担保实际发 0 生额合计 (A2) 报告期末实际对外担保余 190,000 额合计 (A4) 公司与子公司之间担保情况 16,000 36, 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议 签署日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为关联 方担保 林州重机林钢钢铁有限公 2017 年 06 月司 07 日林州重机矿建工程有限公 2016 年 12 月司 14 日 50,000 连带责任 9, 年 12 月 12 日 7, 保证 36 个月否否 林州重机矿建工程有限公 2017 年 06 月司 07 日辽宁通用重型机械股份有 2016 年 04 月限公司 20 日鄂尔多斯市西北电缆有限 2016 年 04 月公司 20 日 50, 年 05 月 23 日 11,790 一般保证 36 个月否否 20, 年 10 月 17 日 3,430 一般保证 36 个月否是 40,000 中煤国际租赁有限公司 亿通融资租赁有限公司 2014 年 05 月 27 日 2014 年 05 月 27 日 38, 年 06 月 10 日 11, 一般保证 36 个月否是 12,000 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实 100,000 际发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担 219,000 保余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 21, , 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型担保期 ( 协议签署日 ) 是否履行 完毕 是否为关联方 担保 无 32

33 报告期内审批对子公司担保额度合计 (C1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (C3) 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内对子公司担保实际 0 发生额合计 (C2) 报告期末对子公司实际担保 0 余额合计 (C4) 0 0 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 100,000 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 409,000 (A4+B4+C4) 37, , 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 23.84% 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的余额 (D) 29, 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保 余额 (E) 0 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (F) 0 上述三项担保金额合计 (D+E+F) 29, 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 ( 如有 ) 无 违反规定程序对外提供担保的说明 ( 如有 ) 无 采用复合方式担保的具体情况说明无 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 履行精准扶贫社会责任情况 (1) 半年度精准扶贫概要报告期内, 公司暂未开展精准扶贫工作 (2) 上市公司半年度精准扶贫工作情况无 33

34 (3) 后续精准扶贫计划 2017 年, 公司将继续努力践行社会责任, 加速产业转型的同时一如既往的推进社会责任理念的传播, 实现公司与社会 利益相关方和环境的和谐统一 2 重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六 其他重大事项的说明 适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 34

35 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 单位 : 股 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 281,896, % -16,188,694-16,188, ,707, % 3 其他内资持股 281,896, % -16,188,694-16,188, ,707, % 其中 : 境内法人持股 32,153, % 32,153, % 境内自然人持股 249,743, % -16,188,694-16,188, ,554, % 二 无限售条件股份 519,786, % 16,188,694 16,188, ,975, % 1 人民币普通股 519,786, % 16,188,694 16,188, ,975, % 三 股份总数 801,683, % ,683, % 股份变动的原因 适用 不适用 报告期内, 公司部分高管的股份限售期届满, 部分股份解禁 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 项目 变更前 变更后 净资产 ( 元 ) 2,961,992, ,982,503, 净利润 ( 元 ) 14,485, ,511, 股本 ( 股 ) 801,683, ,683, 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 每股净资产 ( 元 )

36 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用单位 : 股 股东名 称 期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期 高管离职崔普县 7,183 7, 满一年 2017 年 5 月 13 日 高管离职 2017 年 10 月 7 司广州 205, ,985 及 2015 年日权益分派合计 213,078 7, , 证券发行与上市情况 1 报告期内证券发行( 不含优先股 ) 情况 适用 不适用 2 公司股份总数及股东结构的变动 公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3 现存的内部职工股情况 适用 不适用 二 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 56,690 股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例 报告期末持有 的普通股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的普通 股数量 持有无限售 条件的普通 股数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 郭现生境内自然人 29.78% 238,718,638 1,171, ,164,867 37,553,771 质押 234,982,475 韩录云境内自然人 8.80% 70,550, ,913,055 17,637,685 质押 68,000,000 郭书生境内自然人 1.34% 10,741, ,741,965 质押 10,660,000 36

37 宋全启境内自然人 1.34% 10,717, ,717,778 0 质押 10,710,000 河南银企创业投资基金 ( 有限合伙 ) 境内非国有 法人 1.16% 9,329, ,329,185 质押 3,370,000 西藏信托有限公司 - 西藏信托 - 顺景 28 号单一资金信托华安基金公司 - 工行 - 外贸信托 - 外贸信托 恒盛定向增发投资集合资金信托计划中意资管 - 招商银行 - 云南国际信托有限公司 其他 0.64% 5,142, ,142,781 其他 0.60% 4,814, ,814,814 其他 0.40% 3,200, ,200,000 林楚群境内自然人 0.36% 2,899, ,899,241 林燕娥境内自然人 0.34% 2,756, ,756,340 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 ( 如有 )( 参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说明 无 郭现生与韩录云系夫妇关系 ; 郭现生与郭书生系兄弟关系 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 郭现生 37,553,771 人民币普通股 37,553,771 韩录云 17,637,685 人民币普通股 17,637,685 郭书生 10,741,965 人民币普通股 10,741,965 河南银企创业投资基金 ( 有限合伙 ) 西藏信托有限公司 - 西藏信托 - 顺景 28 号单一资金信托 9,329,185 人民币普通股 9,329,185 5,142,781 人民币普通股 5,142,781 37

38 华安基金公司 - 工行 - 外贸信托 - 外贸信托 恒盛定向增发投资集合资金信托计划中意资管 - 招商银行 - 云南国际信托有限公司 4,814,814 人民币普通股 4,814,814 3,200,000 人民币普通股 3,200,000 林楚群 2,899,241 人民币普通股 2,899,241 林燕娥 2,756,340 人民币普通股 2,756,340 朱斌 2,730,000 人民币普通股 2,730,000 前 10 名无限售条件普通股股东之间, 以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 郭现生与韩录云系夫妇关系 ; 郭现生与郭书生系兄弟关系 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见无 注 4) 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三 控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 38

39 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 39

40 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 姓名 职务 任职 状态 期初持股数 ( 股 ) 本期增持股本期减持股期末持股数份数量 ( 股 ) 份数量 ( 股 ) ( 股 ) 期初被授予 本期被授予 的限制性股 的限制性股 期末被授予的限制性股 票数量 ( 股 ) 票数量 ( 股 ) 票数量 ( 股 ) 郭现生 董事长兼总 经理 现任 237,547,556 1,171, ,718, 韩录云董事现任 70,550, ,550, 郭钏 赵正斌 董事 常务副现任总经理 101, , 董事 副总经现任理 陈景功董事 现任 丁保华董事 现任 朱小平独立董事 现任 宁金成独立董事 现任 张复生独立董事 现任 宋绪钦独立董事 离任 吕江林监事会主席现任 159, , 赵富军监事 现任 李荣 监事 现任 郭日仓副总经理 现任 56, , 曹庆平 副总经理 董 事会秘书 财现任 务负责人 李子山副总经理 离任 401, , 韩林海副总经理 离任 125, , 合计 ,943,005 1,171, ,114, 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 40

41 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 丁保华 董事 任免 2017 年 04 月 19 日 董事会换届选举 宁金成 独立董事 任免 2017 年 04 月 19 日 董事会换届选举 宋绪钦 独立董事 任期满离任 2017 年 04 月 19 日 任期届满 李子山 副总经理 任期满离任 2017 年 04 月 19 日 任期届满 韩林海 副总经理 任期满离任 2017 年 04 月 19 日 任期届满 41

42 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期 未能全额兑付的公司债券 否 42

43 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表编制单位 : 林州重机集团股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 901,444, ,204, 结算备付金拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1, 衍生金融资产应收票据 410,016, ,355, 应收账款 795,528, ,326, 预付款项 316,127, ,942, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 214,015, ,459, 买入返售金融资产存货 707,746, ,702,

44 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 2,194, ,840, 其他流动资产 357,154, ,111, 流动资产合计 3,704,228, ,557,942, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产 2,171, ,171, 持有至到期投资长期应收款 193,307, ,942, 长期股权投资 822,939, ,736, 投资性房地产固定资产 1,549,075, ,612,276, 在建工程 40,740, ,727, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 245,053, ,879, 开发支出商誉长期待摊费用 7,592, ,245, 递延所得税资产 59,548, ,206, 其他非流动资产 316,593, ,620, 非流动资产合计 3,237,023, ,074,806, 资产总计 6,941,252, ,632,749, 流动负债 : 短期借款 1,372,650, ,432,100, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 1,765,800, ,460,847,

45 应付账款 208,646, ,854, 预收款项 66,448, ,015, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 12,962, ,466, 应交税费 12,225, ,141, 应付利息 ,910, 应付股利其他应付款 27,164, ,372, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 114,207, ,997, 其他流动负债流动负债合计 3,580,105, ,294,706, 非流动负债 : 长期借款 130,000, ,000, 应付债券 ,042, 其中 : 优先股永续债长期应付款 132,941, ,191, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 115,701, ,816, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 378,642, ,050, 负债合计 3,958,748, ,670,757, 所有者权益 : 股本 801,683, ,683, 其他权益工具 45

46 其中 : 优先股永续债资本公积 1,875,273, ,875,273, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 84,535, ,535, 一般风险准备未分配利润 210,180, ,693, 归属于母公司所有者权益合计 2,971,672, ,951,185, 少数股东权益 10,831, ,806, 所有者权益合计 2,982,503, ,961,992, 负债和所有者权益总计 6,941,252, ,632,749, 法定代表人 : 郭现生主管会计工作负责人 : 曹庆平会计机构负责人 : 曹庆平 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 803,435, ,527, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 347,183, ,509, 应收账款 545,027, ,098, 预付款项 152,084, ,152, 应收利息应收股利其他应收款 297,814, ,754, 存货 524,529, ,616, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 133,840, 其他流动资产 46

47 流动资产合计 2,670,075, ,751,498, 非流动资产 : 可供出售金融资产 2,171, ,171, 持有至到期投资长期应收款 173,560, ,000, 长期股权投资 2,326,479, ,326,276, 投资性房地产固定资产 1,045,179, ,079,489, 在建工程 22,387, ,239, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 144,543, ,261, 开发支出商誉长期待摊费用 2,875, ,890, 递延所得税资产 43,029, ,618, 其他非流动资产 247,324, ,441, 非流动资产合计 4,007,549, ,889,387, 资产总计 6,677,625, ,640,885, 流动负债 : 短期借款 1,354,750, ,498,100, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 1,665,800, ,460,847, 应付账款 148,191, ,629, 预收款项 21,789, ,456, 应付职工薪酬 8,623, ,214, 应交税费 4,776, ,668, 应付利息 2,521, 应付股利其他应付款 320,867, ,067,

48 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 53,650, ,276, 其他流动负债流动负债合计 3,578,450, ,442,780, 非流动负债 : 长期借款 30,000, ,000, 应付债券 14,042, 其中 : 优先股永续债长期应付款 13,853, ,027, 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 121,434, ,816, 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 165,287, ,886, 负债合计 3,743,738, ,653,667, 所有者权益 : 股本 801,683, ,683, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 1,886,281, ,886,281, 减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积 84,535, ,535, 未分配利润 161,386, ,717, 所有者权益合计 2,933,887, ,987,218, 负债和所有者权益总计 6,677,625, ,640,885, 合并利润表 48

49 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 655,072, ,371, 其中 : 营业收入 655,072, ,371, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 643,772, ,083, 其中 : 营业成本 518,563, ,347, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 净额 提取保险合同准备金 保单红利支出分保费用税金及附加 14,341, ,927, 销售费用 13,743, ,043, 管理费用 42,129, ,420, 财务费用 51,629, ,312, 资产减值损失 3,364, ,031, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 7,233, ,266, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 三 营业利润 ( 亏损以 - 号 填列 ) 18,533, ,553, 加 : 营业外收入 10,833, ,763, 利得 其中 : 非流动资产处置 1,796, , 减 : 营业外支出 2,667, ,

50 损失 其中 : 非流动资产处置 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 26,699, ,306, 减 : 所得税费用 6,187, ,330, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号 填列 ) 20,511, ,976, 润 归属于母公司所有者的净利 20,487, ,128, 少数股东损益 24, , 六 其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 差额 5. 外币财务报表折算 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 20,511, ,976, 归属于母公司所有者的综合 20,487, ,128,

51 收益总额 总额 归属于少数股东的综合收益 24, , 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 :0.00 元, 上期被合并方实现的净利 润为 :0.00 元 法定代表人 : 郭现生主管会计工作负责人 : 曹庆平会计机构负责人 : 曹庆平 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 248,291, ,148, 减 : 营业成本 214,074, ,666, 税金及附加 7,534, , 销售费用 7,969, ,250, 管理费用 28,540, ,036, 财务费用 50,515, ,675, 资产减值损失 861, ,985, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 202, ,519, 营企业的投资收益 其中 : 对联营企业和合 其他收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号 填列 ) -61,003, ,120, 加 : 营业外收入 10,777, ,553, 利得 其中 : 非流动资产处置 减 : 营业外支出 2,517, , 损失 其中 : 非流动资产处置 51

52 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -52,742, ,576, 减 : 所得税费用 588, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号 填列 ) -53,331, ,692, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 算差额 5. 外币财务报表折 6. 其他六 综合收益总额 -53,331, ,692, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 5 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 52

53 现金 销售商品 提供劳务收到的 617,900, ,046, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额 额 保户储金及投资款净增加 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 22, , 的现金 收到其他与经营活动有关 249,604, ,964, 经营活动现金流入小计 867,527, ,109, 现金 购买商品 接受劳务支付的 441,743, ,273, 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 39,336, ,061, 支付的各项税费 59,651, ,335, 的现金 支付其他与经营活动有关 200,203, ,311,

54 经营活动现金流出小计 740,935, ,982, 经营活动产生的现金流量净额 126,592, ,872, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 22,500, 取得投资收益收到的现金 206, , 处置固定资产 无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 153,182, , 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 153,388, ,441, 购建固定资产 无形资产和 其他长期资产支付的现金 278,532, ,390, 投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 278,532, ,390, 投资活动产生的现金流量净额 -125,144, ,949, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 798,550, ,000, 发行债券收到的现金 的现金 收到其他与筹资活动有关 271,935, ,908, 筹资活动现金流入小计 1,070,485, ,908, 偿还债务支付的现金 946,389, ,006, 分配股利 利润或偿付利息 支付的现金 47,031, ,305, 其中 : 子公司支付给少数股 东的股利 利润 54

55 的现金 支付其他与筹资活动有关 35,797, ,647, 筹资活动现金流出小计 1,029,218, ,007,958, 筹资活动产生的现金流量净额 41,266, ,049, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 42,714, ,871, 余额 加 : 期初现金及现金等价物 80,180, ,599, 六 期末现金及现金等价物余额 122,894, ,727, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 现金 销售商品 提供劳务收到的 358,214, ,759, 收到的税费返还 的现金 收到其他与经营活动有关 112,885, ,420, 经营活动现金流入小计 471,100, ,180, 购买商品 接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 216,164, ,845, ,365, ,696, 支付的各项税费 32,077, ,066, 的现金 支付其他与经营活动有关 52,154, ,063, 经营活动现金流出小计 325,762, ,672, 经营活动产生的现金流量净额 145,337, ,508, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 15,000, 取得投资收益收到的现金 384, 处置固定资产 无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 153,182, , 处置子公司及其他营业单 55

56 位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 153,182, ,941, 购建固定资产 无形资产和 其他长期资产支付的现金 203,660, ,854, 投资支付的现金 512,158, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 203,660, ,012, 投资活动产生的现金流量净额 -50,478, ,071, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 780,650, ,000, 发行债券收到的现金 的现金 收到其他与筹资活动有关 171,935, ,908, 筹资活动现金流入小计 952,585, ,908, 偿还债务支付的现金 938,042, ,006, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 47,212, ,304, ,797, ,647, 筹资活动现金流出小计 1,021,052, ,007,958, 筹资活动产生的现金流量净额 -68,467, ,049, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 26,391, ,612, 余额 加 : 期初现金及现金等价物 68,502, ,585, 六 期末现金及现金等价物余额 94,894, ,973,

57 本期金额 7 合并所有者权益变动表 林州重机集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 归属于母公司所有者权益减 : 库存其他综资本公积股合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 801,683, ,875,273, ,535, ,693, ,806, ,961,992, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 801,683, ,875,273, ,535, ,693, ,806, ,961,992, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 20,487, , ,511, ( 一 ) 综合收益总额 20,487, , ,511, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 57

58 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 801,683, ,875,273, ,535, ,180, ,831, ,982,503,

59 上年金额 林州重机集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 归属于母公司所有者权益减 : 库其他综资本公积专项储备存股合收益 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 616,679, ,060,276, ,432, ,451, ,027, ,602, ,981,470, 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二 本年期初余额 616,679, ,060,276, ,432, ,451, ,027, ,602, ,981,470, 三 本期增减变动金 额 ( 减少以 - 号 填列 ) 185,003, ,003, ,432, ,084, ,666, ,796, ,478, ( 一 ) 综合收益总额 14,750, , ,485, ( 二 ) 所有者投入和 减少资本 -30,530, ,530, 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -30,530, ( 三 ) 利润分配 3,084, ,084,

60 1. 提取盈余公积 3,084, ,084, 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 185,003, ,003, ,003, ,003, 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 -3,432, ,432, 本期提取 2. 本期使用 3,432, ,432, ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 801,683, ,875,273, ,535, ,693, ,806, ,961,992,

61 本期金额 8 母公司所有者权益变动表 林州重机集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 801,683, ,886,281, ,535, ,717, ,987,218, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 801,683, ,886,281, ,535, ,717, ,987,218, 三 本期增减变动金额 ( 减 少以 - 号填列 ) -53,331, ,331, ( 一 ) 综合收益总额 -53,331, ,331, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 61

62 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他四 本期期末余额 801,683, ,886,281, ,535, ,386, ,933,887,

63 上年金额 林州重机集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债其他 资本公积减 : 库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年期末余额 616,679, ,071,285, ,451, ,958, ,956,374, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二 本年期初余额 616,679, ,071,285, ,451, ,958, ,956,374, 三 本期增减变动金额 ( 减 少以 - 号填列 ) 185,003, ,003, ,084, ,759, ,843, ( 一 ) 综合收益总额 30,843, ,843, ( 二 ) 所有者投入和减少资 本 185,003, ,003, 股东投入的普通股 185,003, ,003, 其他权益工具持有者投 入资本 3. 股份支付计入所有者权 益的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 3,084, ,084, 提取盈余公积 3,084, ,084, 对所有者 ( 或股东 ) 的 分配 63

64 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 1,423, 本期使用 1,423, ( 六 ) 其他四 本期期末余额 801,683, ,886,281, ,535, ,717, ,987,218,

65 三 公司基本情况林州重机集团股份有限公司 ( 以下简称 本公司 或 公司 ) 前身林州重机集团有限公司, 系由郭现生 韩录云等 24 名自然人共同发起设立的, 并于 2002 年 5 月 8 日取得林州市工商行政管理局颁发的注册号为 的 企业法人营业执照, 注册资本 5,000 万元 ; 2008 年 2 月整体变更为股份有限公司, 注册资本为 13,660 万元 ;2009 年 12 月公司注册资本增加到 15,360 万元 2010 年 12 月 9 日中国证券监督委员会以证监许可 [2010]1788 号 关于核准林州重机集团股份有限公司首次公开发行股票的批复, 核准公司向社会公开发行人民币普通股 5,120 万股 ( 每股面值 1 元 ) 本次公开发行股票后公司注册资本变更为 20,480 万元 ;2011 年 5 月, 根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定, 以总股本 204,800,000 股为基数, 向全体股东每 10 股送红股 5 股, 资本公积金每 10 股转增 5 股, 送转股后总股本增至 409,600,000 股, 注册资本变更为 409,600,000 元 ;2011 年 11 月根据公司股权激励计划, 公司激励对象获授股份共 4,579,600 股, 性质为有限售条件流通股 公司总股本增加至 414,179,600 股, 注册资本变更为 414,179,600 元 ;2012 年 6 月, 根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定, 以总股本 414,179,600 股为基数, 向全体股东每 10 股派 1 元, 资本公积金每 10 股转增 3 股, 转增股本后总股本增至 538,433,480 股, 注册资本变更至 538,433, 元 ;2012 年 10 月 10 日, 根据公司 2012 年度第二届董事会第二十次会议决议和修改后的章程规定, 公司回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票, 公司申请减少注册资本人民币 104, 元, 减资后的公司注册资本为人民币 538,329, 元, 股本为 538,329,480 股 2013 年 3 月 25 日, 林州重机第二届董事会第二十九次会议审议通过了 关于回购注销部分限制性股票的议案, 因第二期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件, 根据 林州重机集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划 方案, 同意公司将限制性股票总数的 30% 按方案规定进行回购注销, 本次回购注销的限制性股票数量为 1,754,844 股 ; 本次部分限制性股票回购注销完成后, 公司总股本由 538,329,480 股变更为 536,574,636 股 ;2014 年 3 月 24 日, 林州重机第二届董事会第四十二次会议审议通过了 关于回购注销部分限制性股票的议案, 因第三期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件, 根据 林州重机集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划 方案, 同意需将拟解锁的第三期限制性股票全部进行回购注销, 本次回购注销的限制性股票数量为 2,339, 股 ; 本次部分限制性股票回购注销完成后, 公司总股本将由为 536,574,636 元变更为 534,234, 元 2015 年 5 月 26 日中国证券监督管理委员会以证监许可 [2015]995 号 关于核准林州重机 65

66 集团股份有限公司非公开发行股票的批复 文的核准, 核准公司非公开发行不超过 15,000 万股新股 2015 年 6 月 29 日, 公司向 8 名特定对象非公开发行人民币普通股 (A 股 )82,444,444 股 每股面值人民币 1 元, 每股发行价 元 本次非公开发行股票后公司注册资本变更为人民币 616,679, 元 2016 年 4 月 19 日, 公司召开的 2015 年度股东大会审议通过了用资本公积金每 10 股转增 3 股的权益分派方案, 即以公司现有总股本 616,679,288 股为基数, 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股 分红后的总股数增至 801,683,074 股 截止 2017 年 6 月 30 日, 公司的注册资本为 801,683, 元, 股本也为 801,683, 元 ; 公司住所 : 河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口 ; 公司法定代表人 : 郭现生 ; 公司经营范围 : 煤矿机械 防爆电器 机器人产品制造 销售 维修及租赁服务 ; 煤炭销售 ; 经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务, 但国家限制或禁止进出口的商品及技术除外 ( 依法需经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 本期纳入合并范围的子公司包括 10 家, 与上年相比增加了 1 家子公司 四 财务报表的编制基础 1 编制基础公司根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下简称 企业会计准则 ) 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制财务报表 2 持续经营公司在可以预见的未来, 在财务方面和经营方面, 不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项, 因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的 公司的会计主体不会遭遇清算 解散等变故而不复存在 五 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示 : 1 遵循企业会计准则的声明公司 2017 年半年度母公司及合并财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映 66

67 了公司报告期内的财务状况以及报告期的经营成果和现金流量等信息 2 会计期间本报告的会计期间为公历 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止 3 营业周期本公司的营业周期为自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 4 记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 取得控制权日, 按照下列步骤进行会计处理 : a. 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本 b. 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理 合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ) 不足冲减的, 冲减留存收益 67

68 c. 合并日之前持有的股权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 d. 在合并财务报表中的会计处理见本附注五 6 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 购买方在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时, 对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断, 满足以下条件之一的, 应确认为无形资产 : a. 源于合同性权利或其他法定权利 ; b. 能够从被购买方中分离或者划分出来, 并能单独或与相关合同 资产和负债一起, 用于出售 转移 授予许可 租赁或交换 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税 68

69 资产确认条件的, 不予以确认 购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益 非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 属于 一揽子交易 的, 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益 其中, 处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 在合并财务报表中的会计处理见本附注五 6 购买日之前持有的股权投资, 采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本, 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益 (3) 将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下 : a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 d. 一项交易单独考虑时是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 6 合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 控制是指投资方拥有被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响 69

70 其回报金额 相关活动, 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断, 通常包括商品或劳务的销售和购买 金融资产的管理 资产的购买和处置 研究与开发活动以及融资活动等 在综合考虑被投资方的设立目的 被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动 是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报 是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断 一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的, 将进行重新评估 在判断是否拥有对被投资方的权力时, 仅考虑与被投资方相关的实质性权利, 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利 本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认 计量和列报要求, 已按照统一的会计政策及会计期间, 反映企业集团整体财务状况 经营成果和现金流量 合并程序具体包括 : 合并母公司与子公司的资产 负债 所有者权益 收入 费用和现金流等项目 ; 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 ; 抵销母公司与子公司 子公司相互之间发生的内部交易的影响, 内部交易表明相关资产发生减值损失的, 全额确认该部分损失 ; 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 子公司所有者权益中不属于母公司的份额, 作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以 少数股东权益 项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中综合收益总额项目下以 归属于少数股东的综合收益总额 项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对该子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益, 按照母公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司所有者的净利润 和 少数股东损益 之间分配抵销 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务, 编制合并报表时, 调 70

71 整合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表, 现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入 费用 利润 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务, 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数, 该子公司以及业务期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表, 现金流量纳入合并现金流量表 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权, 在合并财务报表中, 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并, 不属于 一揽子交易 的, 取得控制权日, 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益 其他综合收益和其他所有者权益变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 不属于 一揽子交易 的, 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价 ), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉 与原有子 71

72 公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 在判断是否存在共同控制时, 应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排, 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 : 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 8 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时, 将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 现金等价物是指持有的期限短 ( 一般是指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 72