3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告

Transcription

1 公司代码 : 公司简称 : 特变电工 特变电工股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 特变电工股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

2 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否三 内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 公司及控股子公司, 纳入评价范围单位有输变电产业相关企业 : 特变电工沈阳变压器集团有限公司 特变电工衡阳变压器有限公司 特变电工股份有限公司新疆变压器厂 天津市特变电工变压器有限公司 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 特变电工 ( 德阳 ) 电缆股份有限公司 特变电工股份有限公司新疆线缆厂 ; 新能源产业相关企业 : 新特能源股份有限公司 特变电工新疆新能源股份有限公司 ; 能源产业相关企业 : 新疆天池能源有限责任公司 特变电工股份有限公司能源动力分公司 ; 其他企业 : 特变电工国际工程有限公司等 2. 纳入评价范围的单位占比 :

3 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 总额之比 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 公司控制环境层面 : 公司治理 组织机构 发展战略 人力资源 企业文化 社会责任 重点控制活动 : 分公司 控股子公司管理 关联交易的管理 担保的管理 募集资金的管理 重大投资的管理 人力资源管理 授权管理 技改管理 生产管理 质量管理 采购与招标管理 销售及应收账款管理 科技研发管理 信息系统一般控制 金融衍生品管理 财务管理 资金管理 预算管理 融资业务管理 印鉴管理 信息披露管理及内部信息传递等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 营业收入确认 新能源产品及系统集成业务 (EPC 工程 ) 贸易物流业务 国际成套工程及国内工程业务 固定资产投资 技术改造业务 套期保值业务 关联交易 股权激励等方面 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 ( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及 内部控制评价手册, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致

4 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 总资产 0.05% >0.05% 且 0.50% >0.50% 净资产 0.10% >0.10% 且 0.50% >0.50% 营业收入 0.10% >0.10% 且 0.50% >0.50% 利润总额 1.00% >1.00% 且 3.00% >3.00% 说明 : 重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业严重偏离控制目标 当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时, 认定内部控制无效 重要缺陷 : 是指一个或多个控制缺陷的组合, 其严重程度低于重大缺陷, 但 仍有可能导致企业偏离控制目标 一般缺陷 : 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 董事 监事和高级管理人员舞弊行为 ; 外部审计发现当期财务报告存在重大错报, 公司在运行过程中未能发现该 重大缺陷 错报 ; 公司更正已公布的财务报告 ; 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效 重要缺陷 重要缺陷的严重程度低于重大缺陷, 不会严重危及内部控制的整体有效性, 但也应当引起高管层的充分关注 一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 (1) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 总资产 0.05% >0.05% 且 0.50% >0.50% 净资产 0.10% >0.10% 且 0.50% >0.50% 营业收入 0.10% >0.10% 且 0.50% >0.50% 利润总额 1.00% >1.00% 且 3.00% >3.00% 说明 : 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与财务报告内部控制 缺陷的定量标准一致

5 (2) 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准 1 企业决策程序不科学 ; 2 违犯国家法律 法规 ; 3 管理人员或技术人员纷纷流失 ; 4 媒体负面新闻频现 ; 6 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改 ; 7 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 内部控制中存在的 其严重程度不如重大缺陷但足以引起董事会和管理层关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷 ( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷 重要缺陷 1.3. 一般缺陷公司部分分子公司存货 ERP 审批流程滞后 ; 个别财务明细账记录与信息化台账记录不一致 ; 少量收货回执未及时跟踪 ; 部分应收账款管理未严格按制度对账 预警 ; 个别公司运费台账记录信息不够全面 对账不及时 ; 少量采购合同台账信息不全 客商遗漏等一般执行缺陷 上述一般缺陷均已进行了整改 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

6 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷 为推动公司经营转型, 公司部分新业务发展较快, 如迅速增长的工程业务, 其项目管理体系建设尚需进一步健全 ; 内控体系建设与信息化融合不够 ; 个别分 子公司仓库未按内控制度要求建立收发存台账, 未按制度每月进行账实核对 ; 个 别库房物资未分类存放 货架缺少物资清单 ; 部分基建 技改工程验收 决算延 迟, 分包台账建立不完整等一般缺陷 上述一般缺陷已完成整改或正在整改过程 中 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整 改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整 改的非财务报告内部控制重要缺陷 四 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 近几年, 我国经济发展进入 稳增长 调结构 新常态, 投资下滑 产能过 剩 市场萎缩 竞争加剧等因素使得企业经营环境持续恶化, 企业经营压力增大, 盈利空间不断压缩 ; 公司的部分供应商 客户及其他利益相关方因经营困难, 造 成应收款项逾期等情形, 公司通过诉讼清收欠款, 但仍存在部分款项可能无法收 回的情况, 给公司的发展带来潜在风险 2016 年, 公司按照企业内部控制规范体系的要求, 针对发现的上述一般缺

7 陷进行整改, 同时加强内部控制管理, 从体系化 专业化 标准化 统一化角度完善, 公司不断健全风险管理体系, 完善 风险管理手册, 建立对应业务板块风险案例库, 搭建全面风险管理体系框架, 持续完善和优化风险管理体系 内部控制是一项根据外部环境和内部管理要求不断完善的管理活动,2017 年, 公司根据外部经济环境的变化 公司业务的发展及管理要求的提高, 将继续以风险管理 风险控制为导向, 持续完善内部控制体系建设, 强化执行, 保证公司内部控制的有效性及执行力, 促进公司健康可持续发展 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长 : 特变电工股份有限公司 2017 年 4 月 15 日