第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人帅放文 主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 张曲曲声明 : 保证本半年度报告中财

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1 湖南尔康制药股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1

2 第一节重要提示 目录和释义 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 公司负责人帅放文 主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 张曲曲声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 请投资者认真阅读本半年度报告全文, 并注意下列风险因素 : 1 国家政策风险随着医药卫生体制改革的不断推进, 基本药物制度 两票制的贯彻实施, 以及药物一致性评价 关联审批等各项医药政策措施的出台, 都给药品生产经营带来一定的影响, 同时可能带来行业竞争的新局面 公司管理层将时刻关注政策变化, 根据政策需要, 不断完善内部制度 规范内部管理, 积极采取有效措施应对政策变化可能带来的风险, 最大限度地确保公司处于安全的行业环境 2 募集资金投资项目风险公司非公开发行募集资金投资项目是对公司新型业务 -- 淀粉植物胶囊的产业链布局 虽然公司对该投资项目进行了技术和经济可行性论证, 并聘请了专业机构出具了可行性研究报告, 认为此次募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优势和市场竞争力, 提高公司产品市场占有率, 增强公司的盈利能力 但在项目建设过程中, 仍面临着宏观经济变化 下游行业需求变化 市场推广不及预期 无法如期完成产值等风险因素, 存在募集资金投资项目盈利无法达预期的风险 公司将加大生产 销售各方面的管理力度, 持续跟踪 深入了解市场发展现状和未来发展趋势, 严格把控产品质量, 制定科学合理的销售策略, 加大市场推广力度, 有效规避风险 3 进军国际市场的风险近年来, 公司积极开拓海外市场业务, 国际化将是公司发展的战略重点 在此进程中, 由于各国政治 经济 文化的差异, 公司势必面临海外市场法律 法规 政策理解的不透彻 不准确, 汇率变动, 人才短缺等一系列风险 对此, 公司将密切关注国际市场的政治经济形 2

3 势变化, 同时加大人才引进力度, 创新人才选育用留机制, 增强对相关政策 法律法规和市场的把握能力 4 涉足新领域的风险根据公司长远发展规划, 公司开始涉足成品药胶囊制剂领域 尽管在确定相关投资项目前, 公司已经对项目规模以及市场需求等进行了充分调研与论证, 但以淀粉囊为包材的成品药胶囊制剂为新型产品, 在市场推广方面仍存在能否在较短时间内替代传统产品 能否充分消化产能的风险 ; 另外, 淀粉胶囊制剂产品通过 OTC 渠道供货, 公司存在能否较好管控 充分利用新销售渠道的风险 公司将以营销网络为依托, 持续跟踪 深入了解市场发展现状和未来发展趋势, 严格把控产品质量, 制定科学合理的销售策略, 加大市场推广力度, 努力将风险降到最低 5 因涉嫌信息披露违法违规存在被实施暂停上市的风险 2017 年 8 月 8 日公司收到中国证监会下发的 调查通知书 ( 编号 : 湘稽调查字 0607 号 ), 因公司涉嫌信息披露违法违规, 根据 中华人民共和国证券法 的有关规定, 证监会决定对公司进行立案稽查 如本公司因此受到中国证监会行政处罚, 并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为, 或者因涉嫌违规披露 不披露重要信息罪被依法移送公安机关的, 公司股票将存在被实施暂停上市的风险 公司计划不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 3

4 目录 第一节重要提示 目录和释义... 2 第二节公司简介和主要财务指标... 7 第三节公司业务概要 第四节经营情况讨论与分析 第五节重要事项 第六节股份变动及股东情况 第七节优先股相关情况 第八节董事 监事 高级管理人员情况 第九节公司债相关情况 第十节财务报告 第十一节备查文件目录

5 释义 释义项 指 释义内容 公司 本公司 尔康制药 指 湖南尔康制药股份有限公司 尔康湘药 指 湖南尔康湘药制药有限公司 湘易康 指 湖南湘易康制药有限公司 湘利来 指 湖南湘利来化工有限公司 南宁桂之隆 指 南宁市桂之隆药用辅料有限公司 药用辅料工程技术研究中心 指 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 香港尔康 指 湖南尔康 ( 香港 ) 有限公司 柬埔寨尔康 指 湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司 粤尔康 指 广东粤尔康制药有限公司 凯博思 指 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 同泰胶囊 指 湖南同泰胶囊有限公司 正阳胶囊 指 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 洞庭公司 指 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 尔康明胶 指 湖南尔康明胶有限公司 旺康生化 指 旺康生化有限公司 尔康生物淀粉 指 尔康生物淀粉有限公司, 公司全资孙公司 苏易康 指 益阳大通湖苏易康制药有限公司 尔康医药经营 指 湖南尔康医药经营有限公司 凯纳网络 指 长沙市凯纳网络技术有限公司 普通淀粉 指 公司生产的普通木薯淀粉产品 改性淀粉 指 公司生产的木薯改性淀粉产品 硬胶囊 空心胶囊 软胶囊 指 指 呈圆筒形 由上下配套的两节紧密套合而成的胶囊壳的统称, 内容物多为粉末状或颗粒状固体 呈圆形或椭圆形 多为透明的封闭软质胶囊壳的统称, 内容物多为液体或者半固体 软胶囊用改性淀粉指用于生产淀粉软胶囊的原材料, 由公司生产 空心胶囊用改性淀粉指用于生产羟丙基淀粉空心胶囊的原材料, 由公司生产 非胶囊用改性淀粉 指 用于高端的软糖 果酱 面包等食品领域以及固体制剂领域的改性淀 粉, 由公司生产 5

6 淀粉囊 指 使用公司自产的改性淀粉制作的淀粉植物空心胶囊 ( 淀粉植物胶囊 ), 包括淀粉空囊和羟丙基淀粉空心胶囊 淀粉空囊指公司生产的专门用于食品领域的淀粉囊 羟丙基淀粉空心胶囊指公司生产的用于膳食补充剂 ( 保健品 ) 和药品领域的淀粉囊 淀粉胶囊制剂 指 使用公司生产的羟丙基淀粉空心胶囊作为胶囊壳的制剂产品的统称, 目前尔康湘药生产的淀粉胶囊制剂产品包括阿莫西林胶囊制剂和盐 酸雷尼替丁胶囊制剂等 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 上市规则 指 深圳证券交易所创业板股票上市规则 公司章程 指 湖南尔康制药股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 6

7 第二节公司简介和主要财务指标 一 公司简介 股票简称尔康制药股票代码 股票上市证券交易所公司的中文名称公司的中文简称 ( 如有 ) 公司的外文名称 ( 如有 ) 公司的外文名称缩写 ( 如有 ) 公司的法定代表人 深圳证券交易所湖南尔康制药股份有限公司尔康制药 HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD. ER-KANG 帅放文 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗琅 范艺 联系地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 电话 传真 电子信箱 luolang@hnerkang.com fanyi@hnerkang.com 三 其他情况 1 公司联系方式 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址, 公司办公地址及其邮政编码, 公司网址 电子信箱报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 2 信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称, 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址, 公司半年度报告备置地报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 7

8 3 注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 适用 不适用 公司注册情况在报告期无变化, 具体可参见 2016 年年报 4 其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 适用 不适用 四 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收入 ( 元 ) 1,595,198, ,303,168, % 归属于上市公司股东的净利润 ( 元 ) 422,673, ,063, % 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 ( 元 ) 392,015, ,120, % 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 440,456, ,886, % 基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 加权平均净资产收益率 7.87% 11.90% -4.03% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产 ( 元 ) 6,425,692, ,653,240, % 归属于上市公司股东的净资产 ( 元 ) 5,544,617, ,182,607, % 五 境内外会计准则下会计数据差异 1 同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 2 同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 8

9 六 非经常性损益项目及金额 适用 不适用 项目金额说明 非流动资产处置损益 ( 包括已计提资产减值准备的冲销部分 ) 46, 计入当期损益的政府补助 ( 与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 ) 36,311, 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 645, 减 : 所得税影响额 6,068, 少数股东权益影响额 ( 税后 ) 277, 合计 30,658, 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应 说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 定义 列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形 9

10 第三节公司业务概要 一 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 ( 一 ) 基本情况公司秉承 一切为了药品的安全 的企业使命, 经过多年努力, 发展成为国内品种齐全的药用辅料龙头企业, 也成为国内少数几家拥有新型青霉素类抗生素 磺苄西林钠原料药和成品药注册批件的企业之一 公司主营业务分为药用辅料 成品药 原料药三块, 截至 2017 年 6 月 30 日, 公司拥有 129 个药用辅料注册批件 148 个成品药批准文号 45 个原料药注册批件 1 药用辅料领域公司是目前国内品种最全 规模最大的专业药用辅料生产龙头企业, 公司生产的药用辅料可用于溶液制剂 无菌制剂 生物制剂 ( 疫苗 血液制品 ) 胶囊剂 固体制剂和外用制剂六大剂型, 主要产品包括药用甘油 药用蔗糖 药用乙醇 药用丙二醇 药用氢氧化钠等 除了传统药用辅料产品外, 公司自主研发了新型药用辅料淀粉及淀粉囊系列产品, 并实现了产业化 公司淀粉及淀粉囊系列产品产业化项目包括年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目 年产 300 亿粒淀粉植物空心胶囊生产项目 年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊和 4 万吨改性淀粉生产项目 ( 在建 ) 年产 84 亿粒淀粉胶囊制剂项目等, 上述项目的立项背景是针对明胶和卡拉胶等原材料在药品 保健品 食品和化妆品四大领域的应用范围, 利用木薯改性淀粉具备的天然 非转基因 可溯源的特性, 向下游客户提供包括原材料到产成品再到后续技术支持服务等内容, 目前公司已经形成了普通淀粉 改性淀粉 淀粉软胶囊原料 / 淀粉空心胶囊 淀粉胶囊制剂的全产业链 公司淀粉及淀粉囊系列产品构成如下 : 产品名称内容产品用途淀粉普通淀粉在医药领域可用作片剂 胶囊剂 颗粒剂的填充剂 稀释剂, 在其他领域应用十分广泛, 可用于制作淀粉糖 糖醇 发酵制品 高分子材料 酒精等产品 改性淀粉 软胶囊用改性淀粉 空心胶囊用改性淀粉 非胶囊用改性淀粉 主要用来生产膳食补充剂 ( 国内称保健品 ) 和药品制剂所需的软胶囊 主要用来生产膳食补充剂 ( 国内称保健品 ) 和药品制剂所需的淀粉空心胶囊 根据客户要求进行不同程度改性, 主要替代明胶和卡拉胶在食品领域的应用, 产品可作为增稠剂 乳化剂 胶凝剂等, 用于高端的软糖 果酱 面包等食品领域 还可作为药品填充剂用于固体制剂领域 淀粉囊淀粉空囊食品领域使用 羟丙基淀粉空心胶囊 膳食补充剂 ( 国内称保健品 ) 和药品领域使用 注 : 针对软胶囊业务, 公司采取的是 销售软胶囊改性淀粉 + 提供技术支持服务 的模式, 即公司通过经销商出售软胶囊用改性淀粉, 公司免费向终端软胶囊制造商提供生产软胶囊的技术服务, 提供技术服务的内容主要包括关键设备的改造和调试 主要工艺流程的建立和完善 产品稳定性试验等方面的内容 2 成品药领域 10

11 公司主要成品药产品包括注射用磺苄西林钠 复方甘草片 阿莫西林胶囊等 公司是国内少数几家拥有新型青霉素类抗生素 磺苄西林纳的企业之一, 磺苄西林纳具有抗菌谱广 化学性质稳定 安全有效性 毒副作用小等特点, 公司目前拥有 1g 2g 4g 共计 3 个规格的注射用磺苄西林纳产品 为了改善公司成品药品种相对单一和促进淀粉植物胶囊的推广和销售, 公司积极地向产业链下游进行延伸,2016 年公司选择市场容量较大的阿莫西林等胶囊制剂产品, 将淀粉囊应用到成品药领域 ; 公司为促进淀粉植物胶囊的推广和销售, 增加成品药渠道销售的运营经验, 进一步延伸产业链,2016 年开始涉足医药流通领域 3 原料药领域公司目前主要原料药产品包括磺胺嘧啶 磺胺脒 次硝酸铋 氨基己酸和间苯二酚等 公司未来将利用湘易康和铜官镇原料药双基地的优势, 结合市场发展趋势, 进一步丰富原料药产品结构 ( 二 ) 经营模式 1 生产模式公司采用 以销定产 的模式制定生产计划 公司每月定期召开生产调度专题会, 对当月的销售 生产 物料采购 库存 质量管理等情况进行分析, 根据销售部门计划, 结合库存情况, 确定下个月的生产计划 生产部根据生产调度专题会纪要安排生产任务, 车间根据生产计划按 GMP 规范组织生产 生产部负责具体产品的生产流程管理, 质量技术部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺程序进行监督检查, 负责生产各个环节的质量检验及生产质量评价 2 采购模式公司设有供应部专门负责物料采购, 采购部根据生产调度专题会确定的生产计划, 结合库存量, 保证生产所需并留有一定的安全库存, 安排每个月的实际采购品种与采购数量 公司采购的内部控制流程 : 根据公司具体需求制定准确的采购计划 提交采购申请 根据审批权限分级审批 审批通过后实施采购计划 经过审核 谈判 确定价格后签订合同 合同签订审计 合同履行 合同履行审计 合同结算 合同结算审计 3 销售模式公司传统药用辅料 原料药产品的销售主要采取直销模式 ; 公司新型药用辅料淀粉系列产品的销售主要采取经销模式, 淀粉囊系列产品的销售以经销 电商为主, 少量直销 ; 公司成品药的销售主要采用经销模式 ( 三 ) 业绩驱动因素报告期内, 公司管理层按照年度经营计划进行了合理的产业布局, 保障公司传统业务稳步推进的同时, 加大新型业务的推广力度, 但由于医药行业政策环境的影响, 公司新型产品的市场拓展情况不及预期, 导致 2017 年上半年业绩相比去年同期有所下滑 ( 四 ) 行业发展情况随着国家对医药行业发展的重视程度逐步提升, 供给侧改革的逐步推进, 整个行业积极地进行结构性调整, 药用辅料领域也迎来了难得的发展机遇 近年来, 国家开始重视并大力支持药用辅料行业的发展, 加大药辅行业监管力度, 并密集出台了一系列政策推动药辅行业的规范进程 2017 年上半年, 国家食品药品监督管理总局发布一系列关于仿制药一致性评价的指导意见等文件, 就一致性评价工作提出系列要求 ;2016 年下半年, 国家食品药品监督管理总局发布 关于药包材药用辅料与药品关联审评审批有关事项的公告, 要求将直接接触药品的包装材料和容器 药用辅料由单独审批改为在审批药品注册申请时一并审评审批 实施关联审批后, 药用辅料的审批将由国家局直接管理, 有助于行业规范程度的提升, 小散乱差的现象有望得到改善, 行业龙头企业或将受益 上述政策的出台, 药品标准的提升使得下游制剂企业面临洗牌, 具有创新性 上下游整合能力及研发能力强 积极布局海外市场的医药企业迎来更多的发展机遇 ; 一致性评价加上关联审评政策的实施, 将促使药品制剂生产企业与药用辅料企业进行深入合作, 有利于促进药用辅料行业的规范 整合及行业标准的提升, 为国内品牌药用辅料生产企业创造更为良好的发展环境 11

12 二 主要资产重大变化情况 1 主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 无形资产 在建工程 无重大变化 无重大变化 无重大变化 2 主要境外资产情况 适用 不适用 资产的具体 内容 形成原因资产规模所在地运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 全资子公司 湖南尔康 ( 柬湖南尔康 ( 香 埔寨 ) 投资有港 ) 有限公司 1,357,289,76 限公司 下设的全资子公司 7.84 柬埔寨直接经营直接控制 214,563, % 否 全资子公司 湖南尔康 ( 柬 旺康生化有限公司 埔寨 ) 投资有 274,525,827. 限公司下设 45 的控股子公 柬埔寨直接经营直接控制 -10,373, % 否 司 全资子公司 尔康生物淀粉有限公司 湖南尔康 ( 香港 ) 有限公司 881,954,758. 下设的全资 93 柬埔寨直接经营直接控制 -1,032, % 否 子公司 三 核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1 注册商标情况报告期内, 公司新增注册商标 3 个, 具体情况如下 : 序号商标名称注册编号核定使用商品及类别有效期权利人 12

13 类 : 药用胶囊 ; 营养补充剂 ; 药 2026 年 10 月 13 湖南尔康制药股份有限 用谷粉 ; 饮食疗法用或医用谷类加工副产品 ; 药用扁胶囊 ; 人用药 ; 药草 ; 药用植物根 ; 补药 ; 饮食疗法用或药用淀粉 日 公司 类 : 豆粉 2027 年 03 月 06 湖南尔康制药股份有限 日 公司 类 : 谷类制品 ; 木薯粉 ; 糖 ; 2027 年 05 月 13 湖南尔康制药股份有限 食用淀粉 ; 龟苓膏 ; 百合粉 ; 蜂蜜 ; 豆粉 ; 虫草鸡精 日 公司 2 专利情况 报告期内, 公司新增专利 17 项, 其中国内专利 15 项, 国外专利 2 项, 具体情况如下 : 序号 专利名称 专利类型 专利号 专利期限 取得方式 1 一种注射用吐温 80 的精制方法 发明 ZL 年 自主研发 2 一种药用纳米氧化锌的制备方法 发明 ZL 年 自主研发 3 一种淀粉成膜组合物 发明 ZL 年 自主研发 4 一种纳米二氧化硅的制备方法 发明 ZL X 20 年 自主研发 5 一种疫苗保护剂预混辅料及其制备方法 发明 ZL 年 自主研发 6 一种药用羟丙基淀粉的生产工艺 发明 ZL 年 自主研发 7 一种具保湿能力的淀粉胶囊及其制备方法 发明 ZL X 20 年 自主研发 8 一种无水碳酸钠纳米颗粒的制备方法 发明 ZL 年 自主研发 9 一种药用铝铝包装模具 实用新型 ZL 年 自主研发 10 药用铝铝包装模具 实用新型 ZL 年 自主研发 11 一种药品包装盒 实用新型 ZL 年 自主研发 12 一种便于自动装填的药品包装盒 实用新型 ZL 年 自主研发 13 药品包装盒 ( 诺氟沙星 ) 外观设计 ZL 年 自主研发 14 药品包装盒 ( 西咪替丁 ) 外观设计 ZL 年 自主研发 15 药品包装盒 ( 阿莫西林胶囊 ) 外观设计 ZL 年 自主研发 16 COATING AND EXTRUDING METHOD FOR PRODUCING STARCH SOFTGEL CAPSULES 17 HYDROXYPROPYL STARCH VACANT CAPSULES AND A PROCESS FOR PRODUCING THEM 发明专利 CA 年自主研发 发明专利 US B2 20 年自主研发 13

14 3 特许经营权情况 (1) 药品生产质量管理规范 (GMP) 证书 报告期内, 公司新获得的 GMP 证书情况如下 : 序号 证书编号 有效期至 发证日期 认证范围 拥有者 1 HN 年 02 月 06 日 2017 年 02 月 07 日 原料药 ( 葡甲胺 ) 湘易康 (2) 食品生产许可证 报告期内, 公司新获得的食品生产许可证书情况如下 : 序号 证书编号 有效期至 发证日期 许可明细 拥有者 1 SC 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 08 日食品添加剂 ( 羟丙基淀粉 ) 湘易康 2 SC 年 04 月 11 日 2017 年 04 月 12 日 食品添加剂 ( 甘油 ) 尔康制药 14

15 第四节经营情况讨论与分析 一 概述 公司需遵守 深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号 上市公司从事药品 生物制品业务 的披露要求 2017 年上半年, 公司进一步调整产业结构, 加大产品推广力度, 公司实现营业收入 159, 万元, 较去年同期增长 22.41%, 实现归属于公司普通股股东的净利润 42, 万元, 较去年同期下降 19.81% ( 一 ) 药用辅料 1. 传统业务报告期内, 公司坚持 大品种做渠道, 小品种做利润 的战略方针, 进一步提升传统药用辅料的市场占有率, 蔗糖 柠檬酸系列产品等销售规模逐步扩大 2017 年上半年, 传统药用辅料实现销售收入 49, 万元, 较去年同期增长 50.49% 2. 新型业务报告期内, 公司新型业务淀粉及淀粉囊系列产品实现销售收入 77, 万元, 较去年同期增长 13.59% 公司淀粉及淀粉囊系列产品包括普通淀粉 改性淀粉及淀粉囊 鉴于普通淀粉应用领域广泛, 市场需求量不断提升, 报告期公司普通淀粉实现销售收入 46, 万元, 较去年同期增长 56.48%; 受医药行业政策环境影响, 公司改性淀粉产品市场拓展不及预期, 实现销售收入 24, 万元, 较去年同期下降 29.07%; 由于公司淀粉囊产品具有成分天然环保 分子结构稳定 无交联反应 保质期长等特点, 公司不断推动其在药品 保健品 食品领域的运用, 报告期公司淀粉囊产品实现销售收入 6, 万元, 较去年同期增长 68.19% ( 二 ) 成品药 2017 年上半年, 公司成品药实现销售收入 24, 万元, 较去年同期增长 2.91% 2017 年上半年注射用磺苄西林钠产品实现销售收入 18, 万元, 与去年同期基本持平 ;2016 年下半年公司开始涉足药品流通领域,2017 年上半年成品药流通领域实现销售收入 2, 万元 ( 三 ) 原料药 2017 年上半年, 公司原料药实现销售收入 7, 万元, 较去年同期增长 70.64% ( 四 ) 研发 2017 年上半年公司凭借国家级药用辅料工程中心的优势, 在药用辅料的研发及技术运用方面取得卓越有效的成果, 获得国内专利授权 15 项, 国外授权专利 2 项 报告期内, 公司继续加强了在高端药用辅料方面的研发力度, 并在药品领域对淀粉胶囊进行持续性研发, 推出不同型号规格, 使之在理化性能上各具特点, 以适应不同制剂工艺的需要 ; 与此同时, 在食品领域的运用和拓展也进行了积极的技术储备 公司基于相关科技成果实施的 植物淀粉胶囊研制开发及产业化 项目获得 2016 年度湖南省科学技术进步一等奖 二 主营业务分析 概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 是 否参见 经营情况讨论与分析 中的 一 概述 相关内容 主要财务数据同比变动情况本报告期上年同期同比增减变动原因 15

16 营业收入 1,595,198, ,303,168, % 主要系本期销售规模扩大所致 营业成本 1,000,616, ,407, 主要系本期营业收入增加相应的成 58.47% 本增加所致 销售费用 48,043, ,338, % 管理费用 99,962, ,218, % 财务费用 2,976, ,152, 主要系汇率变动和借款利息增加所 % 致 所得税费用 46,680, ,943, % 研发投入 44,450, ,180, % 经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额 440,456, ,886, 主要系本期收到的货款 保证金及 % 往来款增加所致 -553,162, ,648, % 232,713, ,751, % 主要系借款增加所致 105,928, ,356, 主要系经营活动和筹资活动现金流 % 量净额增加所致 应收账款 366,564, ,657, 主要系本期销售规模扩大导致应收 53.59% 款项增加所致 预付账款 74,714, ,418, % 主要系原材料到货抵减往来所致 其他应收款 21,931, ,302, 主要系土地项目履约保证金增加所 53.34% 致 其他流动资产 401,997, ,249, % 主要系本期理财产品增加所致 其他非流动资产 16,731, ,563, 主要系部分专利受让款转入无形资 % 产所致 应付票据 7,984, ,742, 主要系本期使用票据付款增加所 39.03% 致 应付账款 267,454, ,351, % 主要系本期应付货款增加所致 预收款项 87,727, ,561, % 主要系本期预收货款增加所致 应交税费 23,143, ,894, 主要系本期缴纳上年度企业所得税 % 所致 其他综合收益 34,716, ,082, 主要系本期汇率变动, 导致报表折 % 算差异增加所致 税金及附加 8,306, ,613, 主要系会计科目调整, 核算范围扩 % 大所致 投资收益 5,050, ,763, 主要系本期理财产品收益减少所 % 致 16

17 其他应付款 90,878, ,769, % 主要系本期新增往来款所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动 占比 10% 以上的产品或服务情况 适用 不适用 营业收入营业成本毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分产品或服务一 分行业医药制造业 979,445, ,804, % 3.12% 40.13% % 医药流通业 615,753, ,811, % 74.28% 74.16% 0.07% 二 分产品 1 淀粉及淀粉囊系列产品 776,084, ,328, % 13.59% 46.59% % 其中 : 普通淀粉 465,631, ,739, % 56.48% 56.59% -0.07% 改性淀粉 246,878, ,500, % % % 2.28% 淀粉囊 63,574, ,088, % 68.91% % -2.94% 2 注射用磺苄西林钠 185,347, ,230, % -0.87% 54.49% % 三 分地区华东地区 211,405, ,487, % % % 6.61% 华南地区 644,696, ,158, % 22.65% 95.82% % 海外地区 335,737, ,854, % 46.99% % % 注 :1 公司医药流通业经营品种包括普通淀粉 蔗糖 第三方生产的成品药 原料药等产品 2 改性淀粉毛利率较去年同期增加 2.28%, 主要原因系原材料木薯的收购价格下降 3 注射用磺苄西林钠毛利率较去年同期下降 14.93%, 主要原因系营业成本上升 4 在华南地区销售的产品毛利率较去年同期下降 31.77%, 主要原因系在该地区销售的产品中低毛利率产品占比提升 5 海外地区销售包括本公司及下属企业对境外客户的销售, 是以客户所在地为划分依据的, 销售的主要产品包括改性淀粉 柠檬酸等系列产品, 海外产品毛利率较去年同期下降 14.06%, 主要系柠檬酸系列产品销售占比上升导致 三 非主营业务分析 适用 不适用 17

18 四 资产 负债状况分析 1 资产构成重大变动情况 本报告期末 上年同期末 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 比重增减 重大变动说明 货币资金 1,053,843, % 1,099,650, % -5.59% 应收账款 存货 366,564, ,192,248, % 359,106, % -1.48% 主要系资产总额增加所致 18.55% 856,288, % 1.43% 投资性房地产 22,057, % 23,338, % -0.13% 长期股权投资 245,422, % % 3.82% 主要系增加联营企业投资所致 固定资产 1,835,910, % 1,500,354, % -1.43% 在建工程 短期借款 830,402, ,976, % 332,482, % 6.27% 主要系定增项目投入增加所致 4.22% % 4.22% 主要系增加借款所致 2 以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3 截至报告期末的资产权利受限情况 无 五 投资状况分析 1 总体情况 适用 不适用 2 报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 18

19 3 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4 以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5 募集资金使用情况 适用 不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位 : 万元募集资金总额 270, 报告期投入募集资金总额 8, 已累计投入募集资金总额 268, 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 16,332.3 累计变更用途的募集资金总额比例 21.30% 募集资金总体使用情况说明 1 首次公开发行普通股(A 股 ) 以前年度已使用募集资金 79, 万元, 以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3, 万元, 以前年度日常误转入募集资金账户往来款为 1.09 万元 ;2017 年 1-6 月实际使用募集资金 万元,2017 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 8.27 万元, 日常误转入募集资金账户往来款 0.89 万元 ; 累计已使用募集资金 79, 万元, 累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3, 万元 截至 2017 年 6 月 30 日, 募集资金余额为人民币 万元, 扣除日常误转入募集资金账户的往来 0.89 万元后, 募集资金账户余额为人民币 万元 ( 包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 ) 2 非公开发行普通股(A 股 ) 以前年度已使用募集资金 181, 万元, 以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 4, 万元 ;2017 年 1-6 月实际使用募集资金 21, 万元 ; 归还募集资金 40, 万元, 募集资金补充流动资金 27, 万元 ;2017 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 万元 ; 累计已使用募集资金 189, 万元, 累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 4, 万元 截至 2017 年 06 月 30 日, 募集资金余额为人民币 9, 万元 ( 包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 ) (2) 募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位 : 万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 募集资 金承诺 调整后 投资总 本报告 期投入 截至期 末累计 截至期 末投资 项目达 到预定 本报告 期实现 截止报 告期末 是否达 到预计 项目可 行性是 19

20 目 ( 含部 投资总 额 (1) 金额投入金 进度 (3) 可使用 的效益 累计实 效益 否发生 分变更 ) 额 额 (2) =(2)/(1) 状态日 现的效 重大变 期 益 化 承诺投资项目药用辅料及抗生素原料药扩产项目药用辅料工程技术研究中心建设项目五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目 否 19,942 17, 年 17, % 06 月 30 日 2016 年 否 5,033 4, , % 01 月 31 日 2013 年 是 19,332 12, , % 06 月 30 日 1, , 否否 0 0 否否 2, , 否否 2013 年 营销网络建设项目 是 5,739 4,132 4, % 01 月 31 日 0 0 否否 华南药用辅料基地 建设项目 ( 一期 ) 2017 年 否 7, , % 12 月 31 日 0 0 否否 永久补充流动资金否 4, , % 0 0 否否 年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年是产 4 万吨改性淀粉项目 193, , , , 年 83.72% 03 月 31 日 0 0 否否 补充流动资金否 27,000 27, % 0 0 否否 归还募集资金否 -40,000 0 否否 承诺投资项目小计 , , , , , , 超募资金投向 年产 18 万吨药用木 薯淀粉生产项目 14, 年 14, % 03 月 31 日 21, ,284. 否 04 否 购置办公用房 2, , 购买土地 2, ,319.8 归还银行贷款 ( 如有 ) 补充流动资金 ( 如有 ) -- 2,000 2, , , 超募资金投向小计 -- 28, , , ,

21 合计 , , , , , , 药用辅料及抗生素原料药扩产项目未达承诺收益的情况说明(1) 药用辅料扩产项目药用辅料扩产项目目前尚处于市场推广或产销释放阶段, 由于公司未能充分估计到药用辅料行业规范化进程低于前期预估水平, 导致该项目在投产后暂未实现承诺效益 (2) 抗生素原料药扩产项目抗生素原料药扩产项目目前尚处于产销释放阶段, 2011 年下半年至今, 由于 限抗令 政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响, 造成抗生素原料药扩产项目在投产后产能未充分释放, 暂未实现承诺效益 2 五千万支/ 年注射用磺苄西林钠扩产项目五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目目前尚处于产销释放阶段, 2011 年下半年至今, 由于 限抗令 政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响, 造未达到计划进度或成磺苄西林钠产品扩产项目在投产后产能未充分释放, 暂未实现承诺效益 预计收益的情况和 3 华南药用辅料基地建设项目( 一期 ) 经 2016 年 3 月 25 日第二届董事会第三十九次会议决议通过, 原因 ( 分具体项目 ) 放缓对华南药用辅料基地建设项目 ( 一期 ) 的投资, 达到预计可使用状态的日期推迟至 2016 年 6 月 30 日 因华南药用辅料基地建设项目 ( 一期 ) 后续相关审批手续进度较慢, 又进一步推迟了该项目的建设 4 经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议, 通过了 关于变更部分募集资金投资项目内容的议案, 项目实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司 ( 年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目 ) 与湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司 ( 年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目 ) 共同实施, 导致该项目暂未达到计划进度 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 适用 1 公司超募资金金额 26, 万元, 根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议审议通过的 关于使用超募资金归还银行贷款的议案, 公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款 2 根据 2012 年 3 月 8 日公司第一届董事第九次会决议通过的 关于使用超募资金购置办公用房的议案, 公司使用不超过 2,690 万元的超募资金购置办公用房, 公司已使用超募资金 2, 万元购置办公用房 3 根据 2012 年 8 月 14 日公司第一届董事会第十三次会议审议通过的 关于使用部分超募资金永久超募资金的金额 用补充流动资金的议案, 公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金 公司已使用超募资金 3,000 途及使用进展情况万元永久补充流动资金 4 经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议审议通过, 使用部分超募资金 18,000 万元投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目, 实施主体为公司全资孙公司湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司 5 根据 2014 年 3 月 26 日, 公司第二届董事会第八次会议 第二届监事会第六次会议审议通过了 关于拟使用剩余超募资金和自有资金购买土地使用权的议案, 全体董事 监事一致同意使用剩余超募资金及利息为 23,032, 元 自有资金 60,967, 元共计不超过 8400 万元购买上述土地使用权, 截止本报告期末, 公司已使用超募资金 2, 万元购买土地 适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 报告期内发生 经 2017 年 4 月 20 日第三届董事会第三次会议通过的 关于变更部分募集资金投资项目内容的议案, 公司将 年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉项目 变更为 年产 700 亿粒淀粉植物 21

22 空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目, 年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊项目的生产主体为尔康制药, 年产 4 万吨改性淀粉项目的生产主体为尔康生物淀粉有限公司 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 经 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的 关于拟使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案, 公司使用募集资金 3, 万元置换预先投入募投项目的自筹资金 ; 经 2015 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第三十五次会议 第二届监事会第十九次会议审议通过了 关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案, 本公司将使用募集资金置换截至 2015 年 12 月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 44, 万元 适用 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 1 经 2015 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金, 使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月, 于 2016 年 3 月份已归还至募集资金专户 ; 经 2016 年 3 月 7 日第二届董事会第三十八次会议审议通过 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 本公司将 40,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金, 使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月, 到期将归还至募集资金专户 截至 2017 年 3 月 8 日, 公司已将上述资金全部归还至公司的募集资金专户 2 经 2017 年 3 月 10 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 本公司将 27,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金, 使用期限不超过董事会批准之日起 9 个月, 到期将归还至募集资金专户 适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 1 经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的 关于使用 药用辅料及抗生素原料药扩产项目 及 药用辅料工程技术研究中心建设项目 节余募集资金永久补充流动资金的议案, 同意公司将募集资金投资项目 药用辅料及抗生素原料药扩产项目 及 药用辅料工程技术研究中心建设项目 的节余募集资金 3, 万元及利息收入永久补充流动资金 公司在转入流动资金账户时, 根据两个项目的实时结余金额 3, 万元转入流动资金账户 ( 其中结余募集资金 2, 万元, 利息收入 万元 ) 2 经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的 关于使用 五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目 节余募集资金永久补充流动资金的议案, 同意公司将募集资金投资项目 五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目 的节余募集资金及利息收入 1, 万元永久补充流动资金 3 经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了 关于使用 年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目 节余超募资金永久补充流动资金的议案, 同意将超募资金投资项目 年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目 的节余超募资金及利息收入 3, 万元永久补充全资孙公司湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司 ( 以下简称 柬埔寨尔康 ) 的流动资金 2016 年度 年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目 应付款项已支付完毕, 本期将募集资金产生的利息收入 万元补充流动资金 4 根据 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引(2015 年修订 ) 相关规定,2015 年公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行 ( ) 中余额 ( 包括利息 )91, 元 募集资金账户长沙银行浏阳支行 ( ) 中余额 ( 包括利息 )5, 元全部转入公司自有资金账户, 用于永久补充流动资金 5 根据 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引(2015 年修订 ) 相关规定,2016 年 22

23 公司将募集资金账户中国银行金边支行 ( ) 中余额 ( 包括利息 )46.98 万元全部转入公司自有资金账户, 用于永久补充流动资金 结余原因 : 在不影响项目建设效果的前提下, 公司从实际出发, 本着合理 有效 节约的原则谨慎使用募集资金, 同时对工程设计进行了优化, 合理安排物资采购与设备选型, 降低了项目投资成本, 导致项目实际投资低于预计投资 ; 在募集资金项目建设过程中, 公司在采购环节严格把控, 对部分设备进行集中采购, 使得成本得到了有效的控制 尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户 募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况 注 :18 万吨药用木薯淀粉项目建成后, 通过技术改造, 该项目同时具备了普通淀粉和改性淀粉的生产能力 目前该项目产 生的收益绝大部分来自于改性淀粉产品 (3) 募集资金变更项目情况 适用 不适用单位 : 万元变更后项目变更后的项截至期末实截至期末投项目达到预变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是际累计投入资进度定可使用状目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大金额 (2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化 五千万支 / 年注射用磺华南药用辅苄西林钠扩料基地建设产项目 / 营项目 ( 一期 ) 销网络建设项目年产 700 亿年产 1000 粒淀粉植物亿粒淀粉植空心胶囊与物空心胶囊年产 4 万吨与年产 3 万改性淀粉吨改性淀粉 7, , % 2017 年 12 月 31 日 193, , , % 2018 年 03 月 31 日 0 否否 0 否否 药用辅料及抗生素原料药扩产项目 / 药用辅料永久补充流工程技术研动资金究中心建设项目 / 五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项 8, , % 0 否否 23

24 目 / 年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目 / 超募资金结余合计 , , , 为提高公司募集资金的使用效率, 突出公司核心竞争优势, 优化产业结构, 提升公司的长期盈利能力和抗风险能力, 以适应市场竞争的新需求, 实现股东价值的最大化, 经 2013 年 11 月 1 日第一届董事会第二十六次会议 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议, 审议通过了 关于变更部分募集资金投向暨投资华南药用辅料基地建设项目 ( 一期 ) 的议案 公司决定变更五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目及营销网络建设项目的募集资金投向, 使用五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目的剩余募集资金 6,332 万元 营销网络建设项目的剩余募集资金 1,607 万元投资华南药用辅料基地建设项目 ( 一期 ), 该项目的实施单位为广东粤尔康制药有限公司 2 经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的 关于使用 药用辅料及抗生素原料药扩产项目 及 药用辅料工程技术研究中心建设项目 节余募集资金永久补充流动资金的议案, 同意公司将募集资金投资项目 药用辅料及抗生素原料药扩产项目 及 药用辅料工程技术研究中心建设项目 的节余募集资金 3, 万元及利息收入永久补充流动资金 公司在转入流动资金账户时, 根据两个项目的实时结余金额 3, 万元转入流动资金账户 ( 其中结余募集资金 2, 万元, 利息收入 万元 ) 3 经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的 关于使用 五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目 节余募集资金永久补充流动资金的议案, 同意公司将募集资金投资项目 五千万支 / 年注射用磺苄西林钠扩产项目 的节余募集资金变更原因 决策程序及信息披露情况 万元, 利息收入 万元, 共计 1, 万元, 永久补充流动资金 公司已说明 ( 分具体项目 ) 根据项目的实时结余金额 1, 万元转入流动资金账户 ( 其中结余募集资金 万元, 利息收入 万元 ) 4 经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议 2014 年 9 月 9 日公司第三次临时股东大会审议通过了 关于使用 年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目 节余超募资金永久补充流动资金的议案 同意将超募资金投资项目 年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目 的节余超募资金及利息收入 3, 万元永久补充全资孙公司湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司的流动资金 5 根据 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引(2015 年修订 ) 相关规定,2015 年公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行 ( ) 中余额 ( 包括利息 )91, 元 募集资金账户长沙银行浏阳支行 ( ) 中余额 ( 包括利息 )5, 元全部转入公司自有资金账户, 用于永久补充流动资金 6 根据 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引(2015 年修订 ) 相关规定,2016 年公司将募集资金账户中国银行金边支行 ( ) 中余额 ( 包括利息 )46.98 万元全部转入公司自有资金账户, 用于永久补充流动资金 7 经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议, 通过了 关于变更部分募集资金投资项目内容的议案, 项目名称由 年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊 变更为 年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉 ; 项目总投资由 250, 万元变更为 250, 万元 ; 实施主体由湖南 24

25 尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司 ( 年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目 ) 与湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司 ( 年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目 ) 共同实施 ; 实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实施 经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议, 通过了 关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案, 年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由全资子公司湖南尔康 ( 香港 ) 有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司 8 经 2017 年 4 月 20 日第三届董事会第三次会议通过的 关于变更部分募集资金投资项目内容的议案, 公司将 年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉项目 变更为 年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目, 年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊项目的生产主体为尔康制药, 年产 4 万吨改性淀粉项目的生产主体为尔康生物淀粉有限公司 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 ( 分具体项目 ) 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 无 6 委托理财 衍生品投资和委托贷款情况 (1) 委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财 (2) 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资 (3) 委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款 六 重大资产和股权出售 1 出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产 25

26 2 出售重大股权情况 适用 不适用 七 主要控股参股公司分析 适用 不适用 公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息 八 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九 对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 十 公司面临的风险和应对措施 1 战略布局的管理风险公司自成立以来一直保持着较快的发展速度, 近年来为适应市场的发展变化, 公司进行了新的战略布局, 随着公司经营规模和业务范围不断扩大, 公司产品线的延伸, 组织结构日益复杂, 对公司管理的要求越来越高, 公司的人员也有较大规模的扩充 这些变化对公司的管理提出更新 更高的要求 公司将继续深入推进管理提升, 结合公司发展情况不断优化组织结构, 深化体制机制改革, 创新激励机制, 实现有质量 有效益, 可持续发展 2 产能扩大带来的风险随着公司募集资金投资项目以及各个自有资金投资项目的逐步建成达产, 公司主要产品的产能将实现大幅提高, 公司产能扩张是建立在对市场 技术及销售能力等各个方面进行谨慎的可行性研究分析基础之上的, 但仍可能出现产能扩张带来的管理风险和库存风险, 公司将加大生产 销售各方面的管理力度, 有效规避风险 3 应收账款风险随着公司经营规模的扩大 新产品的推广以及跨境业务的拓展, 应收账款余额将进一步增加, 加大了坏账发生的可能性, 降低了整体资产使用效率 公司将通过完善信用管理政策, 严格执行信用管控体系, 控制应收账款的账龄, 缩短应收账款周转天数, 提高资金周转效率 4 存在被实施暂停上市的风险 2017 年 8 月 8 日公司收到中国证监会下发的 调查通知书 ( 编号 : 湘稽调查字 0607 号 ), 因公司涉嫌信息披露违法违规, 根据 中华人民共和国证券法 的有关规定, 证监会决定对公司进行立案稽查 如本公司因此受到中国证监会行政处罚, 并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为, 或者因涉嫌违规披露 不披露重要信息罪被依法移送公安机关的, 公司股票将存在被实施暂停上市的风险 26

27 第五节重要事项 一 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1 本报告期股东大会情况 会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 56.95% 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 12 日 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利, 不送红股, 不以公积金转增股本 三 公司实际控制人 股东 关联方 收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限履行情况 股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 本人及本人关系密切的亲属, 将不 在中国境内外直接或间接从事或 参与任何在商业上对公司所从事 的主营业务构成竞争关系的业务 ; 将不直接或间接开展对公司有竞 报告期内, 首次公开发行或再融资时 所作承诺 帅放文 争或可能构成竞争的业务 活动或 2011 年 09 拥有与公司存在同业竞争关系的月 27 日任何经济实体 机构 经济组织的 承诺方均严格遵守承诺 权益 ; 或以其他任何形式取得该经 济实体 机构 经济组织的控制权 ; 或在该经济实体 机构 经济组织 中担任总经理 副总经理 财务负 27

28 责人 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员 ; 本人将善意履行作为公司控股股东的义务, 不利用控股股东地位就公司与本人及本人关系密切的亲属的任何关联交易采取任何行动 故意促使公司的股东大会或董事会作出侵犯公司或其他股东合法权益的决议 ; 如果公司必须或无法避免与本人或本人关系密切的亲属发生关联交易, 则本人承诺将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行, 并且严格按照国家有关法律法规 公司章程的规定履行有关程序, 本人及本人关系密切的亲属将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件 不为激励对象依本激励计划获取 报告期内, 股权激励承诺 尔康制药 有关股票期权提供贷款以及其他 2013 年 12 任何形式的财务资助, 包括为其贷月 11 日 2018 年 3 月 4 日 承诺方均严格遵守 款提供担保 承诺 1 本人及本人投资的标的公司将 杜绝一切占用上市公司资金 资产 的行为, 在任何情况下, 不要求上 市公司向本人及本人投资的标的 公司 经济组织提供任何形式的担 保或者资金占用 2 本人及本人 投资的标的公司将尽可能地避免 和减少与上市公司的关联交易, 对 无法避免或者有合理原因而发生 的关联交易, 将遵循市场公开 公 报告期内, 其他对公司中小股东所作 承诺 帅放文 平 公正的原则, 并依法签订协议 2016 年 04 履行合法程序, 按照上市公司章月 13 日 承诺方均严格遵守 程 有关法律法规等规定履行信息 承诺 披露义务和相关报批手续, 保证不 通过关联交易损害上市公司及其 中小股东的合法权益 3 本人投 资的标的公司收购条件成就后, 本 人将在 36 个月内向尔康制药提出 以适当的方式 ( 包括但不限于股权 收购 资产收购 换股吸收合并等 ) 解决标的公司与尔康制药资产及 业务整合的议案 4 若标的公司 28

29 条件成就后尔康制药无意向收购标的公司的, 本人承诺在尔康制药向本人发出无收购意向的书面通知文件后的 12 个月内将本人所持标的公司全部股权或资产对外转让给与本人无关联的第三方或以其他方式进行处置, 以确保本人与尔康制药之间不存在同业竞争情形 承诺是否及时履行 是 如承诺超期未履行完毕的, 应当详细说明未完成履行不适用的具体原因及下一步的工作计划 四 聘任 解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计 五 董事会 监事会对会计师事务所本报告期 非标准审计报告 的说明 适用 不适用 六 董事会对上年度 非标准审计报告 相关情况的说明 适用 不适用 七 破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八 诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情涉案金额 ( 万况元 ) 是否形成预计 负债 诉讼 ( 仲裁 ) 进展 诉讼 ( 仲裁 ) 审理 结果及影响 诉讼 ( 仲裁 ) 判决 执行情况 披露日期 披露索引 公司就郭小棋 郭 维东 郭亮 王功 明有关股权转让 5,200 否 经湖南省长沙市自愿达成协中级人民法院审议理过程中主持调 执行完毕 2017 年 05 月 日 29

30 纠纷向湖南省长 沙市中级人民法 院提起诉讼 解, 公司与被告郭小棋 郭维东 郭亮 王功明 江予 郭燕翔 李珂达成协议 本次诉讼公司需承担 150,900 元诉讼费, 除此之外, 本次诉讼对公司本期利润或期后利润不造成其他影响 其他诉讼事项 适用 不适用 九 媒体质疑情况 适用 不适用媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引 由于网络上出现一些关于公司的媒体报道, 对公司二级市场股价产生较大影响, 经公司申请, 公司股票已于 2017 年 5 月 10 日开市起停牌, 待相关事项核查完毕, 公司将予以说明 十 处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一 公司及其控股股东 实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十二 公司股权激励计划 员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 截至 2017 年 3 月 4 日, 公司股权激励第二期行权共计 5,882,856 股, 第二期行权执行完毕 十三 重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 30

31 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2 资产或股权收购 出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购 出售的关联交易 3 共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4 关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5 其他重大关联交易 适用 不适用 2017 年 4 月 20 日, 公司第三届董事会第三次会议审议通过 关于控股股东为公司申请银行授信提供关联担保的议案, 公司控股股东 实际控制人帅放文先生为公司向交通银行股份有限公司申请 80,000 万元人民币综合授信额度提供连带责任担保, 担保有效期限与综合授信期限一致, 免于支付担保费用 帅放文先生为公司董事长, 也是公司控股股东兼实际控制人, 根据深圳证券交易所 创业板股票上市规则 之规定, 属于本公司关联自然人, 本次交易构成关联交易 该议案已经公司 2017 年 5 月 12 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过 重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称 关于控股股东为公司申请银行授信提供关 联担保的公告 2017 年 04 月 20 日巨潮资讯网 关于日常关联交易计划的公告 2017 年 04 月 20 日巨潮资讯网 十四 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项情况 (1) 托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况 (2) 承包情况 适用 不适用 31

32 公司报告期不存在承包情况 (3) 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2 重大担保 适用 不适用 (1) 担保情况 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 湖南湘利来化工有 限公司 2017 年 04 月 21 日 40, 年 04 月 21 日 连带责任保 10, 证 1 是是 报告期内审批对子公司担保额度合计 (B1) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 (B3) 报告期内对子公司担保实际 40,000 发生额合计 (B2) 报告期末对子公司实际担保 40,000 余额合计 (B4) 子公司对子公司的担保情况 10, , 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 ( 协议签署 日 ) 实际担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关完毕联方担保 公司担保总额 ( 即前三大项的合计 ) 报告期内审批担保额度合计 (A1+B1+C1) 报告期末已审批的担保额度合计 (A3+B3+C3) 报告期内担保实际发生额合 40,000 计 (A2+B2+C2) 报告期末实际担保余额合计 40,000 (A4+B4+C4) 10, , 实际担保总额 ( 即 A4+B4+C4) 占公司净资产的比例 1.92% 其中 : 采用复合方式担保的具体情况说明 32

33 (2) 违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况 3 其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五 社会责任情况 1 履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作, 也暂无后续精准扶贫计划 2 重大环保情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 十六 其他重大事项的说明 适用 不适用 年 10 月, 公司拟投资 28,160 万元投资建设铜官产业基地项目 ( 一期 ), 该项目计划建成年产 2500 吨原料药及食 药用辅料生产基地, 生产基地建设主要包括磺胺类原料药车间 硝基呋喃类原料药车间 其他原料药车间 淀粉衍生产品车间以及其他仓储 检验 物流等配套建设 截至本公告日, 该项目仍在推进中 年 3 月 15 日, 公司收到湖南省浏阳经济技术开发区财政局关于对园区企业产业发展资金的补助经费, 金额为 2, 万元 公司按照 企业会计准则 有关规定进行会计处理, 将对当期利润产生一定影响 年 5 月 9 日, 由于网络上出现一些关于公司的媒体报道, 对公司二级市场股价产生较大影响, 公司按照深交所相关规定, 为维护投资者权益, 申请从 2017 年 5 月 10 日开市起停牌 截至本公告日, 公司股票处于继续停牌阶段 年 5 月 18 日, 公司收到湖南省人民政府颁发的 湖南省科学技术奖励证书, 公司 植物淀粉胶囊研制开发及产业化项目 获得湖南省科学技术一等奖 年 6 月 7 日, 公司发布 2016 年年度权益分派实施公告, 截至 2017 年 6 月 15 日, 本次权益分派实施完毕 年 8 月 8 日, 公司收到证监会下发的 调查通知书 ( 编号 : 湘稽调查字 0607 号 ), 因公司涉嫌信息披露违法违规, 根据 中华人民共和国证券法 的有关规定, 证监会决定对公司进行立案稽查 目前, 公司正积极配合调查, 相关工作正在进行中 十七 公司子公司重大事项 适用 不适用 年 2 月 10 日, 公司发布 关于全资子公司获得 < 药品 GMP 证书 > 的公告, 公司全资子公司湘易康收到湖南省食品药 品监督管理局颁发的 药品 GMP 证书, 原料药 ( 葡甲胺 ) 通过 GMP 认证并获得 药品 GMP 证书 33

34 年 6 月 5 日, 公司发布 关于以拍卖方式购得控股子公司股权的公告, 公司以自有资金 万元整体拍得湖南制药有限公司名下资产, 本次拍卖完成后, 尔康湘药将成为公司全资子公司 截至本公告日, 尔康湘药已完成工商变更登记 年 7 月 28 日, 公司第三届董事会第五次会议审议通过 关于吸收合并全资子公司的议案, 根据经营发展需要, 为发挥资源优势, 提高运营效率, 降低管理成本, 公司拟对尔康湘药吸收合并, 尔康湘药依法注销, 其全部业务 资产 债权 债务由公司依法承继, 公司将作为经营主体对吸收的资产和业务进行管理 截至本公告日, 吸收合并相关程序正在进行中 34

35 第六节股份变动及股东情况 一 股份变动情况 1 股份变动情况 本次变动前本次变动增减 (+,-) 本次变动后 单位 : 股 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一 有限售条件股份 974,755, % -74,702,15-74,702, ,052, % 3 其他内资持股 974,755, % -74,702,15-74,702, ,052, % 其中 : 境内法人持股 46,565, % ,565, % 境内自然人持股 928,189, % -74,702,15-74,702, ,487, % 二 无限售条件股份 1,085,606, % 76,945, ,945,80 6 1,162,551, % 1 人民币普通股 1,085,606, % 76,945, ,945,80 6 1,162,551, % 三 股份总数 2,060,361, % 2,243,656 2,243,656 2,062,604, % 股份变动的原因 适用 不适用 1 报告期内, 公司股权激励第二期股票期权行权数量为 2,243,656 股, 因此股本增加 2,243,656 股 由于高管行权部分按照 75% 锁定, 因此增加的股本中限售股增加 1,607,742 股, 无限售流通股增加 635,914 股 2 报告期内, 已离职类高管曹泽雄离任期已满六个月 其持有的 76,309,892 股由限售股转为无限售流通股 股份变动的批准情况 适用 不适用 2016 年 5 月 16 日公司召开第二届董事会第四十三次会议, 审议通过 关于公司股票期权激励计划所涉激励对象 股票期权数量及行权价格调整的议案 关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案 以及 关于公司股票期权激励计划第二个行权期选择自主行权模式的议案 股份变动的过户情况 适用 不适用 1. 报告期内, 公司股权激励第二个行权期采用自主行权方式, 截至报告期末已行权 2,243,656 股, 已通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕 35

36 2. 类高管离职申报后, 中国登记结算有限责任公司深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定, 六个月后解禁 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益 归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用报告期内, 公司股权激励计划第二个行权期行权数量 2,243,656 股 根据中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 条 净资产收益率和每股收益的计算及披露 等规定, 对上年同期的基本每股收益和每股净资产按调整后的最新股本重新计算 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2 限售股份变动情况 适用 不适用 单位 : 股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数限售原因拟解除限售日期 董监高任职期间 帅放文 706,758, ,758,004 限售 非公开发 行锁定 董监高任职期间王向峰 3,282, ,660 3,703,131 限售 董监高任职期间杨海明 1,078, ,402 1,396,912 限售 董监高任职期间刘爱军 710, ,430 1,108,878 限售 董监高任职期间帅友文 118, , ,805 限售 董监高任职期间帅瑞文 105, , ,880 限售 董监高任职期间高振亚 64,125 85, ,625 限售 每年按上年末持股数的 25% 解除限售每年按上年末持股数的 25% 解除限售每年按上年末持股数的 25% 解除限售每年按上年末持股数的 25% 解除限售每年按上年末持股数的 25% 解除限售每年按上年末持股数的 25% 解除限售每年按上年末持股数的 25% 解除限售 每年按上年末持董监高任职期间罗琅 64,125 85, ,625 股数的 25% 解除限售限售 36

37 夏哲 46,565,774 46,565,774 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日彭杏妮 93,131,548 93,131,548 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 泰达宏利基金 - 工商银行 - 彭文剑泰达宏利基金 - 工商银行 - 孙麟泰达宏利基金 - 工商银行 - 李首钧 23,282,888 23,282,888 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 16,298,020 16,298,020 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 6,984,866 6,984,866 非公开发行锁定 2018 年 12 月 21 日 类高管离任 6 个曹泽雄 76,309,892 76,309,892 0 月后解除限售 2017 年 6 月 28 日 合计 974,755,106 76,309,892 1,607, ,052, 二 证券发行与上市情况 适用 不适用 三 公司股东数量及持股情况 单位 : 股 报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 15,993 股股东总数 ( 如有 )( 参见注 8) 0 持股 5% 以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例 报告期 末持股 数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 股份状态 质押或冻结情况 数量 帅放文境内自然人 41.44% 854,673-87,671,, ,758, ,915 质押 416,600,000,002 湖南帅佳投资股 份有限公司 境内非国有法人 11.24% 231,851, ,851 质押 190,000,000,004 彭杏妮境内自然人 4.52% 93,131, 548 曹泽雄境内自然人 3.70% 76,309, ,131, 548 质押 93,131,500 76,309, 质押 ,290,000 夏哲境内自然人 2.26% 46,565, 46,565, 质押 46,565,700 37

38 陕西省国际信托股份有限公司 - 陕国投 聚宝盆 2 号证券投资集合资金信托计划 其他 2.17% 44,671, ,671, 000 陕西省国际信托股份有限公司 - 陕国投 持盈 25 号其他 2.08% 43,000, 000 证券投资集合资金信托计划 43,000, 000 兴业银行股份有限公司 - 中邮战略新兴产业混合型证券投资基金中国农业银行股份有限公司 - 中邮信息产业灵活配置混合型证券投资基金中央汇金资产管理有限责任公司 其他 1.94% 39,941, 587 其他 1.92% 39,619, 232 国有法人 1.68% 34,689, ,941, ,619, ,689, 600 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 ( 如有 )( 参无见注 3) 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前十名股东中, 帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东 法定代表人 董事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系 ; 曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系 除前述情况外, 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于一致行动人 也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于一致行动人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 湖南帅佳投资股份有限公司 231,851,004 人民币普通股 231,851,004 帅放文 147,915,002 人民币普通股 147,915,002 曹泽雄 76,309,892 人民币普通股 76,309,892 陕西省国际信托股份有限公司 - 陕 国投 聚宝盆 2 号证券投资集合资金 信托计划 44,671,000 人民币普通股 44,671,000 陕西省国际信托股份有限公司 - 陕 43,000,000 人民币普通股 43,000,000 38

39 国投 持盈 25 号证券投资集合资金 信托计划 兴业银行股份有限公司 - 中邮战略新兴产业混合型证券投资基金中国农业银行股份有限公司 - 中邮信息产业灵活配置混合型证券投资基金 39,941,587 人民币普通股 39,941,587 39,619,232 人民币普通股 39,619,232 中央汇金资产管理有限责任公司 34,689,600 人民币普通股 34,689,600 中国建设银行 - 华夏红利混合型开 放式证券投资基金 32,058,038 人民币普通股 32,058,038 全国社保基金四零三组合 17,771,047 人民币普通股 17,771,047 前十名股东中, 帅放文先生与湖南帅佳投资股份有限公司控股股东 法定代表人 董前 10 名无限售流通股股东之间, 以事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系 ; 曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系 除前述及前 10 名无限售流通股股东和前 10 情况外, 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于一名股东之间关联关系或一致行动的致行动人 也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系, 也说明未知是否属于一致行动人 参与融资融券业务股东情况说明 ( 如有 )( 参见注 4) 不适用 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东 前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 四 控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更 39

40 第七节优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股 40

41 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 董事 监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 单位 : 股 姓名职务任职状态 期初持股 数 ( 股 ) 本期增持 股份数量 ( 股 ) 本期减持 股份数量 ( 股 ) 期末持股 数 ( 股 ) 期初被授予的限制性股 本期被授予的限制性股 期末被授予的限制性股票数量 票数量 ( 股 ) 票数量 ( 股 ) ( 股 ) 帅放文董事长现任 942,344, ,671, ,673,00 6 刘爱军 王向峰 董事 总经现任理 947, ,240 1,478,504 董事 副总现任经理 4,376, ,880 4,937,508 帅友文董事现任 158, , ,074 帅瑞文董事现任 141, , ,174 杨海明 董事 总工现任 1,438, ,536 1,862,550 程师 王健 独立董事现任 0 0 许中缘 独立董事现任 0 0 左田芳 独立董事现任 0 0 周伏军 监事 现任 0 0 陈文献 监事 现任 0 0 李义国 监事 现任 0 0 高振亚 财务总监现任 85, , ,500 罗琅 董事会秘 书 副总经现任 85, , ,500 理 合计 ,576,16 0 2,143,656 87,671, ,048, 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事 监事和高级管理人员在报告期没有发生变动, 具体可参见 2016 年年报 41

42 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市, 且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 42

43 第十节财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 湖南尔康制药股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,053,843, ,054, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 35,922, ,652, 应收账款 366,564, ,657, 预付款项 74,714, ,418, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 21,931, ,302, 买入返售金融资产存货 1,192,248, ,470, 划分为持有待售的资产 43

44 一年内到期的非流动资产其他流动资产 401,997, ,249, 流动资产合计 3,147,222, ,487,805, 非流动资产 : 发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 245,422, ,000, 投资性房地产 22,057, ,697, 固定资产 1,835,910, ,768,742, 在建工程 830,402, ,034, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 271,562, ,924, 开发支出商誉 35,057, ,057, 长期待摊费用 747, ,416, 递延所得税资产 20,578, ,998, 其他非流动资产 16,731, ,563, 非流动资产合计 3,278,470, ,165,435, 资产总计 6,425,692, ,653,240, 流动负债 : 短期借款 270,976, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 7,984, ,742, 应付账款 267,454, ,351,

45 预收款项 87,727, ,561, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 15,331, ,707, 应交税费 23,143, ,894, 应付利息应付股利其他应付款 90,878, ,769, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 763,495, ,027, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 54,613, ,506, 递延所得税负债 15,865, ,403, 其他非流动负债非流动负债合计 70,479, ,910, 负债合计 833,974, ,938, 所有者权益 : 股本 2,062,604, ,060,361, 其他权益工具其中 : 优先股 45

46 永续债资本公积 949,660, ,566, 减 : 库存股其他综合收益 34,716, ,082, 专项储备 41, , 盈余公积 102,752, ,752, 一般风险准备未分配利润 2,394,841, ,013,419, 归属于母公司所有者权益合计 5,544,617, ,182,607, 少数股东权益 47,100, ,695, 所有者权益合计 5,591,717, ,244,302, 负债和所有者权益总计 6,425,692, ,653,240, 法定代表人 : 帅放文主管会计工作负责人 : 高振亚会计机构负责人 : 张曲曲 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 135,808, ,576, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 14,849, ,970, 应收账款 44,739, ,012, 预付款项 492,804, ,105, 应收利息应收股利其他应收款 1,024,889, ,975, 存货 606,245, ,222, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 300,890, ,434, 流动资产合计 2,620,226, ,140,297, 非流动资产 : 46

47 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 615,772, ,448, 投资性房地产 22,057, ,697, 固定资产 1,177,722, ,092,852, 在建工程 17,333, ,034, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 134,893, ,559, 开发支出商誉长期待摊费用 528, ,112, 递延所得税资产 7,795, ,261, 其他非流动资产 320, 非流动资产合计 1,976,103, ,973,287, 资产总计 4,596,329, ,113,584, 流动负债 : 短期借款 270,976, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 74,222, ,603, 预收款项 349,740, ,135, 应付职工薪酬 7,348, ,437, 应交税费 13,841, ,585, 应付利息应付股利其他应付款 2,494, ,081, 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 47

48 其他流动负债流动负债合计 718,623, ,843, 非流动负债 : 长期借款应付债券其中 : 优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 43,783, ,470, 递延所得税负债 7,708, ,013, 其他非流动负债非流动负债合计 51,492, ,483, 负债合计 770,115, ,327, 所有者权益 : 股本 2,062,604, ,060,361, 其他权益工具其中 : 优先股永续债资本公积 945,321, ,911, 减 : 库存股其他综合收益专项储备 41, , 盈余公积 102,752, ,752, 未分配利润 715,494, ,807, 所有者权益合计 3,826,213, ,733,257, 负债和所有者权益总计 4,596,329, ,113,584, 合并利润表 项目本期发生额上期发生额 一 营业总收入 1,595,198, ,303,168,

49 其中 : 营业收入 1,595,198, ,303,168, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,176,775, ,955, 其中 : 营业成本 1,000,616, ,407, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 8,306, ,613, 销售费用 48,043, ,338, 管理费用 99,962, ,218, 财务费用 2,976, ,152, 资产减值损失 16,870, ,530, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 5,050, ,763, 其中 : 对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其他收益 2,847, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 426,321, ,976, 加 : 营业外收入 37,019, ,423, 其中 : 非流动资产处置利得 46, 减 : 营业外支出 15, , 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 463,325, ,230, 减 : 所得税费用 46,680, ,943, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 416,644, ,287, 归属于母公司所有者的净利润 422,673, ,063,

50 少数股东损益 -6,029, ,776, 六 其他综合收益的税后净额 -24,365, ,459, 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -24,365, ,459, ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 综合收益 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他 -24,365, ,459, 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 部分 4. 现金流量套期损益的有效 5. 外币财务报表折算差额 -24,365, ,459, 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 392,278, ,746, 总额 归属于母公司所有者的综合收益 398,308, ,523, 归属于少数股东的综合收益总额 -6,029, ,776, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 帅放文主管会计工作负责人 : 高振亚会计机构负责人 : 张曲曲 50

51 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 374,866, ,186, 减 : 营业成本 170,612, ,430, 税金及附加 4,685, ,818, 销售费用 15,929, ,476, 管理费用 49,566, ,255, 财务费用 9,599, ,069, 资产减值损失 2,347, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填 1,625, ,158, 其中 : 对联营企业和合营企 业的投资收益 其他收益 2,686, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 126,437, ,627, 加 : 营业外收入 26,374, ,844, 其中 : 非流动资产处置利得减 : 营业外支出 4, , 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填 列 ) 152,808, ,315, 减 : 所得税费用 22,869, ,491, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 129,939, ,823, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 51

52 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六 综合收益总额 129,939, ,823, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,644,957, ,196,186, 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 6,111, 收到其他与经营活动有关的现金 99,544, ,673,

53 经营活动现金流入小计 1,750,612, ,235,860, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,118,529, ,515, 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 金 支付原保险合同赔付款项的现金支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 50,920, ,187, 支付的各项税费 78,450, ,497, 支付其他与经营活动有关的现金 62,255, ,774, 经营活动现金流出小计 1,310,156, ,141,973, 经营活动产生的现金流量净额 440,456, ,886, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 5,733, ,800, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 75, 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 800, 投资活动现金流入小计 5,808, ,600, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 245,111, ,206, 投资支付的现金 6,105, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 6,901, ,043, 支付其他与投资活动有关的现金 300,852, ,000, 投资活动现金流出小计 558,970, ,249, 投资活动产生的现金流量净额 -553,162, ,648, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 53

54 取得借款收到的现金 275,880, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 275,880, 偿还债务支付的现金 195,927, 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 41,487, ,479, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,679, ,344, 筹资活动现金流出小计 43,166, ,751, 筹资活动产生的现金流量净额 232,713, ,751, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -14,079, ,156, 五 现金及现金等价物净增加额 105,928, ,356, 加 : 期初现金及现金等价物余额 921,957, ,940,007, 六 期末现金及现金等价物余额 1,027,885, ,059,650, 母公司现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 463,701, ,297, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 59,356, ,137, 经营活动现金流入小计 523,058, ,434, 购买商品 接受劳务支付的现金 355,570, ,740, 金 支付给职工以及为职工支付的现 21,187, ,393, 支付的各项税费 32,902, ,050, 支付其他与经营活动有关的现金 211,382, ,487, 经营活动现金流出小计 621,042, ,671, 经营活动产生的现金流量净额 -97,984, ,237, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 54

55 取得投资收益收到的现金 2,308, ,195, 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 67, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 2,375, ,195, 购建固定资产 无形资产和其他 长期资产支付的现金 29,513, ,773, 投资支付的现金 6,105, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 6,901, 支付其他与投资活动有关的现金 300,352, ,000, 投资活动现金流出小计 342,872, ,773, 投资活动产生的现金流量净额 -340,497, ,577, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 275,880, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 275,880, 偿还债务支付的现金 的现金 分配股利 利润或偿付利息支付 41,487, ,539, 支付其他与筹资活动有关的现金 1,679, ,344, 筹资活动现金流出小计 43,166, ,884, 筹资活动产生的现金流量净额 232,713, ,884, 四 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五 现金及现金等价物净增加额 -205,768, ,699, 加 : 期初现金及现金等价物余额 341,576, ,426,391, 六 期末现金及现金等价物余额 135,808, ,691, 合并所有者权益变动表 本期金额 55

56 本期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 2,060, 一 上年期末余额 361, ,566, ,082, 424, , , ,013,4 19, ,695, ,244,3 02, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 制下企业合并 其他 2,060, 二 本年期初余额 361, ,566, ,082, 424, , , ,013,4 19, ,695, ,244,3 02, 三 本期增减变动 2,243, 金额 ( 减少以 号填列 ) 3,094, ,365, , ,421-14,594, 347,415, , ( 一 ) 综合收益总 -24,365, 422,673-6,029,0 392,278 额 , , ( 二 ) 所有者投入 2,243, 3,094,6-8,565,5-3,227,1 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2,243, ,094, ,338, 其他 -8,565,5-8,565, ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险 -41,252, ,252,

57 准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -41,252, ,252, ( 五 ) 专项储备 -383, , 本期提取 179, , 本期使用 563, , ( 六 ) 其他 2,062, 四 本期期末余额 604, ,660, ,716, , ,752 61, ,394,8 41, ,100, ,591,7 17, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先永续股债 其他 归属于母公司所有者权益 资本公 减 : 库 其他综 专项储 积 存股 合收益 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 1,028, 一 上年期末余额 361, ,950,3 37, ,390, ,146, ,125,4 27, ,593, ,257,2 56, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 同一控 57

58 制下企业合并 其他 1,028, 二 本年期初余额 361, ,950,3 37, ,390, ,146, ,125,4 27, ,593, ,257,2 56, 三 本期增减变动 1,032, 金额 ( 减少以 - 000,20 号填列 ) ,003,7 70, ,691, 424, ,605, ,992-11,898, 987,046, , ( 一 ) 综合收益总 额 46,691, ,026,4-11,905, 34, ,061,2 21, ( 二 ) 所有者投入 3,639, 24,590, 7, ,236, 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 3,639, ,590, , ,236, 其他 ( 三 ) 利润分配 35,605, ,44 1, ,83 6, 提取盈余公积 35,605, ,605, 提取一般风险 准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -102,83 6, ,83 6, 其他 1,028, ( 四 ) 所有者权益 361,00 内部结转 ,028,3 61, 资本公积转增 资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增 1,028, 361, ,028,3 61,

59 资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补 亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 424, , 本期提取 501, , 本期使用 76, , ( 六 ) 其他 2,060, 四 本期期末余额 361, ,566, ,082, 424, , , ,013,4 19, ,695, ,244,3 02, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 一 上年期末余额 2,060,36 1, ,911, , ,752, ,807 3,733,257,241.73, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 2,060,36 1, ,911, , ,752, ,807 3,733,257,241.73, 三 本期增减变动 2,243,65 金额 ( 减少以 号填列 ) 2,409, , ,687, 92,956, ( 一 ) 综合收益总 129, ,939,2 额, ( 二 ) 所有者投入 2,243,65 2,409,913 4,653,569 和减少资本

60 1. 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2,243, ,409, ,653, 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 -41,252, ,252, ,252, ,252, ( 五 ) 专项储备 -383, , 本期提取 179, , 本期使用 563, , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 2,062,60 4, ,321, , ,752, ,494 3,826,213,346.89, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具 优先股永续债 其他 减 : 库存其他综合资本公积专项储备盈余公积股收益 未分配 利润 所有者权 益合计 60

61 一 上年期末余额 1,028,36 1, ,946,682, ,146, ,190 3,451,379,287.17, 加 : 会计政策 变更 错更正 前期差 其他 二 本年期初余额 1,028,36 1, ,946,682, ,146, ,190 3,451,379,287.17, 三 本期增减变动 1,032,00 金额 ( 减少以 - 0, 号填列 ) -1,003,77 0, , ,605, , ,877,0, ( 一 ) 综合收益总 356, ,058,9 额, ( 二 ) 所有者投入 3,639,20 24,590,04 28,229,24 和减少资本 股东投入的普 通股 2. 其他权益工具 持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 3,639, ,590, ,229, 其他 ( 三 ) 利润分配 35,605, ,44 1, ,836, 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 35,605,89-35,605, ,83 6, ,836, ( 四 ) 所有者权益 1,028,36 内部结转 1, ,028,36 1, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 1,028,36 1, ,028,36 1,

62 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 424, , 本期提取 50, , 本期使用 76, , ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 2,060,36 1, ,911, , ,752, ,807 3,733,257,241.73, 三 公司基本情况 湖南尔康制药股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立, 于 2010 年 11 月 8 日在长沙市工商行政管理局登记注册, 总部位于湖南省浏阳市 公司现持有统一社会信用代码为 的营业执照, 注册资本 2,060,361, 元, 股份总数 2,060,361, 股 ( 每股面值 1 元 ) 其中, 有限售条件的流通股份 :A 股 957,485,673 股 ; 无限售条件的流通股份 A 股 1,102,875,541 股 公司股票已于 2011 年 9 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易 本公司属医药制造行业 主要经营活动为化学药品原料药 化工产品 淀粉及淀粉制品 制药专用设备的制造 ; 医药原料 医药辅料 药用胶囊 保健食品 预包装食品 散装食品的销售 ; 药用辅料 药用胶囊的生产 ; 化工产品销售 研发 ; 生物技术开发服务 咨询 交流服务 转让服务 ; 新材料技术开发服务 咨询 交流服务 转让服务 ; 药用辅料的技术研发 咨询 技术转让 ; 自营和代理各类商品及技术的进出口, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外 ; 保健食品的研发 ; 药品 医疗器械互联网交易服务 ; 互联网药品交易 ; 药品 医疗器械互联网信息服务 ; 机械设备 五金产品及电子产品批发 ; 通用机械设备零售 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 主要产品: 药用蔗糖 药用甘油 药用氢氧化钠 药用丙二醇 变性淀粉及淀粉胶囊等 本公司 2017 年半年度财务报告批准报出日为 2017 年 8 月 30 日 本公司将湖南尔康湘药制药有限公司 湖南湘利来化工有限公司 湖南同泰淀粉胶囊有限公司 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司 湖南湘易康制药有限公司 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 湖南尔康明胶有限公司 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司 南宁市桂之隆药用辅料有限公司 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司 广东粤尔康制药有限公司 益阳大通湖苏易康制药有限公司 湖南尔康 ( 香港 ) 有限公司 湖南尔康 ( 柬埔寨 ) 投资有限公司 旺康生化有限公司 湖南尔康医药经营有限公司 长沙凯纳网络技术有限公司 尔康生物淀粉有限公司 18 家子公司纳入本期合并财务报表范围, 具体情况详见合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 62

63 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业具体会计政策和会计估计提示 : 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提 固定资产折旧 无形资产摊销 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 2 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 采用人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 6 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其 他有关资料, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 63