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1 上海益民商业集团股份有限公司 年半年度报告

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人杨传华 主管会计工作负责人高光庆及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 邵振耀声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述, 该等陈述不构成公司对投资者的实质承 诺, 请投资者注意投资风险 六 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 七 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否

3 目录 第一节释义... 1 第二节公司简介... 2 第三节会计数据和财务指标摘要... 3 第四节董事会报告... 4 第五节重要事项... 8 第六节股份变动及股东情况 第七节董事 监事 高级管理人员情况 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 第九节备查文件目录... 74

4 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 本公司 指 上海益民商业集团股份有限公司 控股股东和实际控制人 指 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 本报告期 指 2013 年半年度 上交所 指 上海证券交易所 1

5 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 上海益民商业集团股份有限公司益民集团 SHANGHAI YIMIN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD. YIMIN 杨传华 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邵振耀 钱国富 联系地址 上海市淮海中路 809 号甲 上海市淮海中路 809 号甲 电话 传真 电子信箱 三 基本情况变更简介 公司注册地址 上海市淮海中路 809 号甲七楼 公司注册地址的邮政编码 公司办公地址 上海市淮海中路 809 号甲 公司办公地址的邮政编码 公司网址 电子信箱 四 信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点 上海证券报 公司董事会办公室 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 益民集团 益民商业 六 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更 2

6 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 主要会计数据 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业收入 1,639,090, ,321,692, 归属于上市公司股东的净利润 105,983, ,651, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 98,656, ,791, 经营活动产生的现金流量净额 224,527, ,062, 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 1,655,362, ,549,050, 总资产 2,477,425, ,360,916, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.15 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.48 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相 关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享 1,595, 受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有 交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出 -247, 售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,872, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 522, 所得税影响额 -2,418, 合计 7,326,

7 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 今年上半年, 公司积极面对宏观调控 消费疲软 行业竞争惨烈等多方影响, 全力克服租 金及原材料价格高企 用工成本上升 商户退租增多等重重困难, 紧紧围绕经济工作为中心, 通过挖潜力 调结构 稳增长 谋发展, 有效落实年初制定的各项重点工作, 扎实推进特色连 锁百货和商业物业经营两大主业发展, 积极探索和发掘企业新经济增长点, 不断提升企业核心 竞争力 报告期内, 公司按照年初制定的经营计划要求, 一是继续加大品牌建设力度, 制定了古今 公司未来五年发展战略, 继续优化旗下各品牌网点布局, 大力拓展电商渠道, 全面推动新品开 发, 千方百计促销售 ; 二是扎实推进产业结构调整, 顺利完成了柳林商厦一至三楼商铺的招商 签约, 引进多个国内外知名品牌入驻淮海中路, 多管齐下谋发展 ; 三是以 " 星级工程 " 为抓手不 断提高服务水平, 树立企业良好品牌形象 ; 四是不断完善企业内控制度, 通过在各子公司设立 审计监察员, 在内部推行现金池制度和全面预算管理, 加强年轻干部梯队建设等多种方式, 精 益求精抓管理 报告期内, 公司完成销售 亿元, 同比增长 24.01%; 利润总额 1.51 亿元, 同比增长 8.49%; 净利润 1.08 亿元, 同比增长 5.54% ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 1,639,090, ,321,692, 营业成本 1,233,632, ,411, 销售费用 132,321, ,687, 管理费用 91,884, ,617, 财务费用 15,189, ,134, 经营活动产生的现金流量净额 224,527, ,062, 投资活动产生的现金流量净额 -42,653, ,351, , 筹资活动产生的现金流量净额 -96,286, ,052, 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是由于本报告期上海天宝龙凤金银珠宝 有限公司销售收入同比增长幅度较大导致销售商品 提供劳务收到的现金同比增加所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是由于本报告期有上海益民置业发展有 限公司柳林大厦 28 楼改建工程款支出 上海古今内衣有限公司新增产品流水线共计支出 1820 万元以及利用闲置资金购买银行保本理财产品同比增加 2500 万元所致 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 主要是由于本报告期归还银行借款同比减少 3400 万元 上年同期有支付 2011 年现金股利 2677 万元所致 2 其它 (1) 经营计划进展说明 2013 年公司计划销售 亿元, 报告期内实际销售 亿元, 完成计划的 58.27%; 计 4

8 划实现利润总额 2.23 亿元, 实际实现 1.51 亿元, 完成计划的 67.71%; 计划实现净利润 1.64 亿元, 实际实现 1.08 亿元, 完成计划的 65.85% 按照年初制定的经营计划, 公司上半年调整和优化了一批连锁网点结构, 完善了包括电子商务和电视直销等在内的多重销售网络 ; 完成多款新品的研发工作并推向市场 ; 稳步推进招商招租工作, 引入多个知名品牌入驻淮海中路 ; 扎实提高服务水平, 进一步完善了企业内控体系 ; 积极探索尝试创新业务, 引进和培养了一批企业发展急需的人才 ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业营业收入营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 毛利率比上年增减 (%) 工业 121,828, ,134, 增加 2.91 个百分点 商业 1,494,319, ,229,639, 减少 3.47 个百分点 旅游饮食服务业 11,410, ,135, 减少 个百分点 租赁业 88,743, ,830, 减少 2.95 个百分点 房地产业 6,807, ,599, 增加 1.52 个百分点 抵销 -141,446, ,446, (1) 本报告期公司商业营业收入增长均为批发销售, 受此影响营业成本增长 35.02%, 影响营业 利润率, 相比上年同期减少 3.47 个百分点 ; 本报告期旅游饮食服务业同比新增上海景茗餐饮有 限公司与上海星光景茗餐饮有限公司, 受此影响餐饮营业收入增长 32.67%, 营业成本增长 90.10%, 旅游饮食服务业营业利润率相比上年同期减少 个百分点, 主要是由于本报告期 餐饮行业成本普遍上涨所致 2 公司前五名供应商采购金额合计 442,068, 元, 占采购总额的 24.62% ; 前五名客户销 售金额合计 434,302, 元, 占销售总额的 26.49% ( 三 ) 核心竞争力分析 报告期内, 公司核心竞争力未发生重大变化 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析 报告期内, 公司无新增对外股权投资 (1) 证券投资情况 序号证券品种证券代码证券简称 最初投资金额 ( 元 ) 持有数量 ( 股 ) 期末账面价值 ( 元 ) 占期末证券总投资比例 (%) 报告期损益 ( 元 ) 1 A 股 青岛双星 8,289, ,600,000 5,168, , A 股 大众交通 2,581, ,000 2,555, , 合计 10,870, / 7,723, ,

9 (2) 持有其他上市公司股权情况 单位 : 元 币种 : 人民币 证券代码 证券简称 期初持期末持报告期所最初投资期末账面会计核股份股比例股比例报告期损益有者权益成本价值算科目来源 (%) (%) 变动 可供出 浙报传媒 50, , , , 售金融资产 买入 可供出 百视通 124, ,623, , , 售金融资产 买入 可供出 耀皮玻璃 37, , , , 售金融资产 买入 合计 212, / / 2,002, , , / / 合作方名称 委托理财产品类型 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 委托理财产品情况 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 报酬确定方式 预计收益 实际收回本金金额 单位 : 元 币种 : 人民币是否实际获得收经过益法定程序 上海保证收益型 20,000, 年 年 3 固定银行月 6 日月 11 日收益 79, ,000, , 是 否 否 上海保证收益型 30,000, 年 年 4 固定银行月 13 日月 15 日收益 118, ,000, , 是 否 否 上海保证收益型 30,000, 年 年 6 固定银行月 8 日月 9 日收益 113, ,000, , 是 否 否 上海保证收益型 30,000, 年 年 6 固定银行月 15 日月 17 日收益 115, ,000, , 是 否 否 上海保证收益型 25,000, 年 年 6 固定银行月 22 日月 24 日收益 94, ,000, , 是 否 否 上海保证收益型 10,000, 年 年 7 固定银行月 29 日月 1 日收益 40, 是 否 否 交通保证收益型 10,000, 年 年 8 固定银行月 28 日月 2 日收益 59, 是 否 否 合计 / 155,000, / / / 621, ,000, , / / / (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项 是否关联交易 是否涉诉 3 募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 6

10 4 主要子公司 参股公司分析 单位 : 万元币种 : 人民币 被投资单位全称业务性质主要产品及服务注册资本总资产净资产净利润 上海古今内衣有限公司零售兼批发内衣 12, , , , 上海益民商业投资发展有限公司上海天宝龙凤金银珠宝有限公司上海益民置业发展有限公司上海益民酒店管理有限公司 综合业务实业投资 10, , , 零售兼批发金银首饰 20, , , 房地产业房地产开发经营 10, , , 服务 酒店管理 餐饮管理 物业管理 1, , 上海床上用品有限公司零售兼批发床上用品 1, , , 上海益民创新投资管理有限公司 上海钟表商店 实业投资及服务 零售兼批发 修理 服务 收购 实业投资, 投资管理, 技术咨询, 企业管理咨询 10, , , 钟表及配件 1, , , 上海六一儿童用品商店零售兼批发服装鞋帽玩具等 上海国际服务外包产业发展有限公司上海龙凤投资管理有限公司 投资经营 实业投资及服务 5 非募集资金项目情况 国际服务外包产业的投资经营 投资管理实业投资, 投资管理, 技术咨询, 企业管理咨询 报告期内, 公司无非募集资金投资项目 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 1, , , 年 6 月 28 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过了 "2012 年度利润分配方案 ", 决 定以 2012 年末总股本 731,963,245 股计, 按每 10 股派送红股 2 股并派发现金红利 0.65 元 ( 含 税 ), 共计分配利润 193,970, 元, 本次分红已于 2013 年 7 月 26 日实施 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 7

11 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 ( 一 ) 其他说明关于 HAL 亚洲公司诉讼本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司后续进展情况 : 本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司 ( 以下简称 " 益民商投公司 ") 与荷兰 HAL 亚洲投资公司 ( 以下简称 "HAL 亚洲公司 ") 是中外合资企业上海红星眼镜公司的股东, 分别持有红星眼镜公司股权 22% 和 78% HAL 亚洲公司以益民商投公司未能及时将 " 红星 " 商标注册到合资公司上海红星眼镜公司名下给其造成损失为由, 向上海市第二中级人民法院提起诉讼, 请求判令益民商投公司向其支付赔偿金人民币 42,828,060 元 益民商投公司已收到上海市第二中级人民法院应诉通知书, 并提起了反诉, 请求判令 HAL 亚洲公司向益民商投公司支付第二笔红星眼镜公司股权转让款人民币 42,828,060 元 ( 详见 2012 年 10 月 27 日公司编号为临 的临时公告 ) 2013 年 2 月 26 日上海市第二中级人民法院开庭听证 HAL 亚洲公司诉讼本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司事项 截止本报告期末, 此案正在法院受理过程中 二 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 不适用四 公司股权激励情况及其影响 不适用 8

12 五 重大关联交易 ( 一 ) 关联债权债务往来 1 临时公告未披露的事项 关联方 关联关系 向关联方提供资金期初余额发生额期末余额 上海古今内衣有限公司 全资子公司 10,283, , ,083, 上海益民商业投资发展有限公司 全资子公司 115,000, ,000, 上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 全资子公司 300,811, ,661, ,150, 上海益民置业发展有限公司 全资子公司 328,405, ,250, ,655, 上海益民酒店管理有限公司 全资子公司 743, , 上海新光光学仪器有限公司 控股子公司的控股子公司 30, , 上海金龙商业有限公司 控股子公司的控股子公司 200, , 上海龙凤金银珠宝有限公司 控股子公司的控股子公司 1,475, ,475, 上海培斯塔实业公司 控股子公司的控股子公司 7,804, ,804, 上海益民实业有限公司 控股子公司的控股子公司 37,900, ,900, 上海柳林商务中心 控股子公司的控股子公司 6,000, ,000, 合计 808,653, ,584, ,069, 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 ( 二 ) 担保情况 不适用 ( 三 ) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易 七 承诺事项履行情况 不适用 八 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 9

13 九 公司治理情况 报告期内, 公司法人治理的实际状况符合 公司法 上市公司治理准则 和中国证监会 相关规定的要求, 不存在差异 10

14 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表 报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 ( 二 ) 限售股份变动情况 报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 股东数量和持股情况 股东名称 单位 : 股报告期末股东总数 72,918 前十名股东持股情况 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 国家 ,761,478 无 昝圣达 未知 ,000,000 未知 沈宇清 未知 ,263,524 未知 光大证券股份有限公司 未知 ,424,726 未知 张舒 未知 ,422,562 未知 李格兰 未知 ,780,040 未知 华宝信托有限责任公司 - 单一类资金信托 R2007ZX091 未知 ,465,071 未知 杨廷栋 未知 ,880,002 未知 顾颉 未知 ,822,398 未知 李德坚 未知 ,450,000 未知 11

15 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 285,761,478 人民币普通股 285,761,478 昝圣达 21,000,000 人民币普通股 21,000,000 沈宇清 6,263,524 人民币普通股 6,263,524 光大证券股份有限公司 3,424,726 人民币普通股 3,424,726 张舒 3,422,562 人民币普通股 3,422,562 李格兰 2,780,040 人民币普通股 2,780,040 华宝信托有限责任公司 - 单一类资金信托 R2007ZX091 2,465,071 人民币普通股 2,465,071 杨廷栋 1,880,002 人民币普通股 1,880,002 顾颉 1,822,398 人民币普通股 1,822,398 李德坚 1,450,000 人民币普通股 1,450,000 三 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 12

16 第七节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况本报告期内公司无董事 监事 高管人员变动 13

17 第八节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 合并资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 上海益民商业集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 六 ( 一 ) 240,279, ,695, 结算备付金拆出资金交易性金融资产 六 ( 二 ) 7,723, ,616, 应收票据应收账款 六 ( 四 ) 119,008, ,877, 预付款项 六 ( 六 ) 54,342, ,939, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利 六 ( 三 ) 2,500, 其他应收款 六 ( 五 ) 34,266, ,609, 买入返售金融资产存货 六 ( 七 ) 628,682, ,572, 一年内到期的非流动资产其他流动资产 六 ( 八 ) 20,000, 流动资产合计 1,106,803, ,310, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 六 ( 九 ) 2,002, ,204, 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 六 ( 十一 ) 52,230, ,308, 投资性房地产 六 ( 十二 ) 1,101,289, ,122,144, 固定资产 六 ( 十三 ) 176,637, ,026, 在建工程 六 ( 十四 ) 9,705, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 六 ( 十五 ) 29,848, ,979, 开发支出商誉长期待摊费用 六 ( 十六 ) 8,613, ,238, 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,370,621, ,390,606, 资产总计 2,477,425, ,360,916,

18 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款 六 ( 十九 ) 410,000, ,000, 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 六 ( 二十 ) 129,056, ,228, 预收款项 六 ( 二十一 ) 35,542, ,658, 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 六 ( 二十二 ) 19,132, ,566, 应交税费 六 ( 二十三 ) 24,469, ,165, 应付利息 六 ( 二十四 ) 691, , 应付股利其他应付款 六 ( 二十五 ) 97,551, ,403, 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 六 ( 二十六 ) 50,000, 其他流动负债流动负债合计 766,443, ,570, 非流动负债 : 长期借款 六 ( 二十七 ) 50,000, 应付债券长期应付款 六 ( 二十八 ) 1,304, ,283, 专项应付款预计负债递延所得税负债 六 ( 一十七 ) 447, , 其他非流动负债 六 ( 二十九 ) 46,424, ,424, 非流动负债合计 48,176, ,956, 负债合计 814,620, ,526, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 六 ( 三十 ) 731,963, ,963, 资本公积 六 ( 三十一 ) 135,942, ,613, 减 : 库存股专项储备盈余公积 六 ( 三十二 ) 148,407, ,407, 一般风险准备未分配利润 六 ( 三十三 ) 639,050, ,067, 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,655,362, ,549,050, 少数股东权益 7,442, ,339, 所有者权益合计 1,662,804, ,557,390, 负债和所有者权益总计 2,477,425, ,360,916, 法定代表人 : 杨传华 主管会计工作负责人 : 高光庆 会计机构负责人 : 邵振耀 15

19 母公司资产负债表 2013 年 6 月 30 日 编制单位 : 上海益民商业集团股份有限公司 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 166,588, ,218, 交易性金融资产 应收票据 应收账款十三 ( 一 ) 5,134, 预付款项 857, , 应收利息 应收股利 3,221, 其他应收款十三 ( 二 ) 766,456, ,997, 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,000, 流动资产合计 962,258, ,275, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十三 ( 三 ) 806,550, ,526, 投资性房地产 492,064, ,420, 固定资产 97,550, ,614, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,043, ,205, 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,505, ,732, 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,421,714, ,439,500, 资产总计 2,383,973, ,334,775,

20 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债 : 短期借款 410,000, ,000, 交易性金融负债 应付票据 应付账款 395, , 预收款项 240, , 应付职工薪酬 126, , 应交税费 7,581, ,162, 应付利息 175, 应付股利 其他应付款 414,433, ,039, 一年内到期的非流动负债 50,000, 其他流动负债 流动负债合计 882,777, ,846, 非流动负债 : 长期借款 50,000, 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 46,424, ,424, 非流动负债合计 46,424, ,424, 负债合计 929,202, ,005,270, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 731,963, ,963, 资本公积 217,033, ,033, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 148,407, ,407, 一般风险准备 未分配利润 357,367, ,100, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 1,454,771, ,329,504, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 2,383,973, ,334,775, 法定代表人 : 杨传华主管会计工作负责人 : 高光庆会计机构负责人 : 邵振耀 17

21 合并利润表 2013 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业总收入 1,639,090, ,321,692, 其中 : 营业收入 六 ( 三十四 ) 1,639,090, ,321,692, 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二 营业总成本 1,499,577, ,185,120, 其中 : 营业成本 六 ( 三十四 ) 1,233,632, ,411, 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 六 ( 三十五 ) 26,076, ,029, 销售费用 六 ( 三十六 ) 132,321, ,687, 管理费用 六 ( 三十七 ) 91,884, ,617, 财务费用 六 ( 三十八 ) 15,189, ,134, 资产减值损失 六 ( 四十一 ) 472, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填 六 ( 三十九 ) -474, , 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 六 ( 四十 ) 2,171, , 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收 1,422, , 汇兑收益 ( 损失以 - 号填列 ) 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 141,210, ,064, 加 : 营业外收入 六 ( 四十二 ) 11,079, ,972, 减 : 营业外支出 六 ( 四十三 ) 1,608, ,151, 其中 : 非流动资产处置损失四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 150,680, ,885, 减 : 所得税费用 六 ( 四十四 ) 43,084, ,938, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 107,596, ,947, 归属于母公司所有者的净利润 105,983, ,651, 少数股东损益 1,613, ,295, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 六 ( 四十六 ) 598, , 八 综合收益总额 108,195, ,827, 归属于母公司所有者的综合收益总额 106,581, ,532, 归属于少数股东的综合收益总额 1,613, ,295, 法定代表人 : 杨传华 主管会计工作负责人 : 高光庆 会计机构负责人 : 邵振耀 18

22 母公司利润表 2013 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 十三 ( 四 ) 54,199, ,824, 减 : 营业成本 十三 ( 四 ) 10,790, ,790, 列 ) 收益 营业税金及附加 9,025, ,862, 销售费用 389, , 管理费用 18,651, ,878, 财务费用 1,308, ,944, 资产减值损失 51, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 十三 ( 五 ) 108,933, ,814, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资 2,500, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 122,916, ,873, 加 : 营业外收入 9,268, ,042, 减 : 营业外支出 1,100, ,130, 其中 : 非流动资产处置损失 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 131,083, ,785, 减 : 所得税费用 5,817, ,871, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 125,266, ,914, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益七 综合收益总额 125,266, ,914, 法定代表人 : 杨传华 主管会计工作负责人 : 高光庆 会计机构负责人 : 邵振耀 19

23 合并现金流量表 2013 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 1,642,068, ,325,199, 处置交易性金融资产净增加额收取利息 手续费及佣金的现金收到的税费返还 610, 收到其他与经营活动有关的现金 六 ( 四十七 )1 128,987, ,969, 经营活动现金流入小计 1,771,055, ,450,778, 购买商品 接受劳务支付的现金 1,204,060, ,613, 支付利息 手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 129,863, ,290, 支付的各项税费 93,002, ,430, 支付其他与经营活动有关的现金 六 ( 四十七 )2 119,602, ,382, 经营活动现金流出小计 1,546,528, ,318,716, 经营活动产生的现金流量净额 224,527, ,062, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 139,582, ,835, 取得投资收益收到的现金 522, ,406, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 140,114, ,242, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 20,340, ,156, 投资支付的现金 162,427, ,437, 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 182,768, ,593, 投资活动产生的现金流量净额 -42,653, ,351, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 300,004, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 六 ( 四十七 )3 20, 筹资活动现金流入小计 300,025, ,000, 偿还债务支付的现金 380,004, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 16,306, ,052, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润 2,290, , 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 396,311, ,052, 筹资活动产生的现金流量净额 -96,286, ,052, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2, 五 现金及现金等价物净增加额 85,584, ,341, 加 : 期初现金及现金等价物余额 154,695, ,382, 六 期末现金及现金等价物余额 240,279, ,041, 法定代表人 : 杨传华 主管会计工作负责人 : 高光庆 会计机构负责人 : 邵振耀 20

24 母公司现金流量表 2013 年 1 6 月 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 203,053, ,463, 经营活动现金流入小计 203,053, ,463, 购买商品 接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,209, ,867, 支付的各项税费 11,784, ,223, 支付其他与经营活动有关的现金 98,349, ,365, 经营活动现金流出小计 125,344, ,456, 经营活动产生的现金流量净额 77,709, ,007, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 135,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 105,688, ,805, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 240,688, ,805, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 24, , 投资支付的现金 155,000, ,000, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 155,024, ,011, 投资活动产生的现金流量净额 85,663, ,793, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,004, ,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 300,004, ,000, 偿还债务支付的现金 380,004, ,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 3, ,127, 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 380,007, ,127, 筹资活动产生的现金流量净额 -80,003, ,127, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额 83,370, ,326, 加 : 期初现金及现金等价物余额 83,218, ,480, 六 期末现金及现金等价物余额 166,588, ,154, 法定代表人 : 杨传华主管会计工作负责人 : 高光庆会计机构负责人 : 邵振耀 21

25 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 本期金额 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 731,963, ,613, ,407, ,067, ,339, ,557,390, 加 : 会计政策 变更 更正 前期差错 其他 二 本年年初余额 731,963, ,613, ,407, ,067, ,339, ,557,390, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 328, ,983, , ,414, 填列 ) ( 一 ) 净利润 105,983, ,613, ,596, ( 二 ) 其他综合收益 598, , 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 598, ,983, ,613, ,195, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 -269, , , 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -269, , , ( 四 ) 利润分配 -2,290, ,290, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -2,290, ,290, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 731,963, ,942, ,407, ,050, ,442, ,662,804,

26 上年同期金额 归属于母公司所有者权益项目少数股实收资本 ( 或股减 : 库专项一般风资本公积盈余公积未分配利润其他东权益本 ) 存股储备险准备 所有者权益合计 一 上年年末余额 731,963, ,640, ,848, ,990, ,524, ,448,966, 加 : 会 计政策变更 差错更正 前期 其他 二 本年年初余额 731,963, ,640, ,848, ,990, ,524, ,448,966, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 , ,734, , ,148, 号填列 ) ( 一 ) 净利润 100,651, ,295, ,947, ( 二 ) 其他综合收益 -119, , 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 -119, ,651, ,295, ,827, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -43,917, , ,679, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -43,917, , ,679, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 731,963, ,520, ,848, ,724, ,058, ,506,115, 法定代表人 : 杨传华 主管会计工作负责人 : 高光庆 会计机构负责人 : 邵振耀 23

27 项目 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 母公司所有者权益变动表 2013 年 1 6 月 减 : 库存股 专项储备 本期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 731,963, ,033, ,407, ,100, ,329,504, 加 : 会计政策 变更 更正 前期差错 其他 二 本年年初余额 731,963, ,033, ,407, ,100, ,329,504, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 125,266, ,266, 填列 ) ( 一 ) 净利润 125,266, ,266, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 125,266, ,266, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 731,963, ,033, ,407, ,367, ,454,771,

28 上年同期金额项目实收资本 ( 或减 : 库专项一般风资本公积盈余公积股本 ) 存股储备险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 731,963, ,033, ,848, ,992, ,247,838, 加 : 会计政策 变更 更正 前期差错 其他 二 本年年初余额 731,963, ,033, ,848, ,992, ,247,838, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号 77,996, ,996, 填列 ) ( 一 ) 净利润 121,914, ,914, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 121,914, ,914, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 -43,917, ,917, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -43,917, ,917, 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 731,963, ,033, ,848, ,989, ,325,834, 法定代表人 : 杨传华 主管会计工作负责人 : 高光庆 会计机构负责人 : 邵振耀 25

29 二 公司基本情况上海益民商业集团股份有限公司 ( 以下简称 " 本公司 ") 前身系益民百货总公司 一九九三年十月经批准改制为股份有限公司, 一九九四年二月在上海证券交易所上市 所属行业为商业类 经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过, 并经上海市工商行政管理局核准, 公司注册名称由 " 上海益民百货股份有限公司 " 变更为 " 上海益民商业股份有限公司 " 经上海证券交易所批准, 公司挂牌股票简称 " 益民百货 " 从 2007 年 10 月 12 日起变更为 " 益民商业 " 经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过, 并经上海市工商行政管理局核准, 公司注册名称由 " 上海益民商业股份有限公司 " 变更为 " 上海益民商业集团股份有限公司 " 经上海证券交易所批准, 公司挂牌股票简称 " 益民商业 " 从 2010 年 11 月 26 日起变更为 " 益民集团 ", 证券代码仍为 年 11 月 22 日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过 : 公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为 : 流通股股东每持有 10 股将获得 3.20 股的股份对价 实施上述送股对价后, 公司股份总数不变, 股份结构发生相应变化 截止 2013 年 6 月 30 日, 股本总数为 731,963,245 股, 其中 : 无限售条件股份为 731,963,245 股, 占股份总数的 100% 公司注册资本为 731,963, 元, 经营范围为 : 国内贸易 ( 除专项规定 ), 摄影, 电脑租赁, 自有房屋租赁, 房产销售, 实业投资, 自营和代理各类商品及技术的进出口业务, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外 ( 不另附进出口商品目录 ), 经营进料加工和 " 三来一补 " 业务, 经营对销贸易和转口贸易 ( 涉及许可经营的凭许可证经营 ) 三 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 : ( 一 ) 财务报表的编制基础 : 本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 : 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果 股东权益变动和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 : 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币 : 本公司的记账本位币为人民币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的, 本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整, 在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 26

30 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费等, 于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益 2 非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产 发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配, 确认所取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产 ( 不仅限于被购买方原已确认的资产 ), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按公允价值计量 ; 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量 ; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债, 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量 ; 取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日不符合递延所得税资产确认条件的, 不予以确认 购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益 非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应当于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 : 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策 会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策 会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策 会计期间进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司 各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 27

31 所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益 在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司的, 则调整合并资产负债表的期初数 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司的, 则不调整合并资产负债表期初数 ; 将子公司自购买日至报告期末的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 在报告期内, 本公司处置子公司, 则该子公司期初至处置日的收入 费用 利润纳入合并利润表 ; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额, 以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额, 均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准 : 现金等价物是指企业持有的期限短 ( 一般指从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 金融工具 : 金融工具包括金融资产 金融负债和权益工具 1 金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将其划分为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资产或金融负债 ( 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ); 持有至到期投资 ; 应收款项 ; 可供出售金融资产 ; 其他金融负债等 2 金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 金融负债 ) 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益 28

32 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款 其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认 收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 (3) 可供出售金融资产取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益 ; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益 3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 所转移金融资产的账面价值 ; 2 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 : 1 终止确认部分的账面价值 ; 2 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债 4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分 ; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金融负债或其一 29

33 部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 ( 包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债部分直接参考活跃市场中的报价 6 金融资产 ( 不含应收款项 ) 减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 可供出售金融资产的减值准备 : 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回 ( 九 ) 应收款项 : 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金额在 50 万元以上单独进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款, 以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备 2 按组合计提坏账准备应收款项 : 确定组合的依据 : 组合名称 账龄组合 押金组合其他组合按组合计提坏账准备的计提方法 : 组合名称账龄组合押金组合其他组合 依据除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外, 公司根据以前年度与之相同或相类似的 按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项 ( 应收账款和其他应收款 ) 组合租赁 电表押金, 出差 柜面备用金合并报表范围内的往来款 账龄分析法余额百分比法其他方法 计提方法 30

34 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 其中 : 3 个月以内 0.5% 0.5% 3 个月 -1 年 5% 5% 1-2 年 7% 7% 2-3 年 12% 12% 3-4 年 20% 20% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明 押金组合 0.5% 0.5% 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 组合名称其他组合 方法说明不计提坏账准备 ( 十 ) 存货 : 1 存货的分类存货分类为 : 原材料 周转材料 ( 包括低值易耗品和包装物 ) 自制半成品 库存商品 委托加工物资等 2 发出存货的计价方法 (1) 存货发出时均按加权平均法或个别认定法计价 (2) 周转材料采用一次摊销法 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值 ; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 但对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外, 存货项目的可变现净值以资产负债表日 31

35 市场价格为基础确定 资产负债表日市场价格异常的判断依据为 : 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4 存货的盘存制度一般采用永续盘存制 ; 餐饮行业采用实地盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品一次摊销法 (2) 包装物一次摊销法 ( 十一 ) 长期股权投资 : 1 投资成本确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并 : 公司以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额, 调整资本公积中的股本溢价 ; 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用 评估费用 法律服务费用等, 于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 购买方为企业合并而发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益 ; 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分, 按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 (2) 其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润 ) 作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 32

36 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 ; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2 后续计量及损益确认方法 (1) 后续计量公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理 : 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值, 同时增加或减少资本公积 ( 其他资本公积 ) (2) 损益确认成本法下, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下, 在被投资单位账面净利润的基础上考虑 : 被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致, 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整 ; 以取得投资时被投资单位固定资产 无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 ; 对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后, 确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理 : 首先, 冲减长期股权投资的账面价值 其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值, 同时确认投资收益 在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的, 应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单 33

37 位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单 位为其联营企业 4 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资, 如果可收回金额的计 量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认, 不再转回 ( 十二 ) 投资性房地产 : 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土 地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 - 出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策执行 公司对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的 减值损失 投资性房地产减值损失一经确认, 不再转回 ( 十三 ) 固定资产 : 1 固定资产确认条件 计价和折旧方法 : 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年, 单 位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起, 采用直线法 ( 年 限平均法 ) 提取折旧 2 各类固定资产的折旧方法 : 类别 折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 通用设备 专业设备 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 34

38 固定资产存在减值迹象的, 估计其可收回金额 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的, 将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 ( 十四 ) 在建工程 : 1 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 3 在建工程的减值测试方法 减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十五 ) 借款费用 : 1 借款费用资本化的确认原则借款费用, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 35

39 用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : 1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化 ; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 ( 十六 ) 无形资产 : 1 无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 ; 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 (2) 后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命 36

40 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 ; 无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销 2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 : 项目 预计使用寿命 依据 房屋使用权 10 年 按预计使用年限 软 件 2 年 按预计使用年限 每年末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核, 本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3 无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十七 ) 长期待摊费用 : 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 摊销方法 : 长期待摊费用在受益期内平均摊销, 其中 : 经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 ( 十八 ) 收入 : 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 ; 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 收入的金额能够可靠地计量 ; 相关的经济利益很可能流入企业 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入实现 2 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时 分别下列情况确 37

41 定让渡资产使用权收入金额 : 1 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 2 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3 出租物业收入 : a. 具有承租人认可的租赁合同 协议或其他结算通知书 b. 履行了合同规定的义务, 开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c. 出租开发产品成本能够可靠地计量 ( 十九 ) 政府补助 : 1 类型政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2 会计处理方法与购建固定资产 无形资产等长期资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 ; 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入 ; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入 ( 二十 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 : 商誉的初始确认 ; 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 ( 二十一 ) 主要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更无 2 会计估计变更无 38

42 ( 二十二 ) 前期会计差错更正 1 追溯重述法 无 2 未来适用法 无 四 税项 : ( 一 ) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 材料转让收入 17% 3% 消费税 金银饰品销售收入 5% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 按流转税额计缴 7% 3% 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 20% ( 二 ) 税收优惠及批文 全资子公司上海六一儿童用品商店 控股子公司的控股子公司上海淮海旧货商场和上海培 斯塔实业公司符合 中华人民共和国企业所得税法 及其实施条例以及相关税收政策规定的小 型微利企业, 按 20% 的税率缴纳企业所得税 子公司全称 五 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况 1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 单位 : 万元币种 : 人民币 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 上海古今内衣有限公司 全资子公司 上海 零售兼批发 12,300 内衣 12, 是 益民古今 ( 北京 ) 控股子公司的内衣有限公司控股子公司 北京 零售兼批发 50 内衣 是 上海古今内衣制控股子公司的工业生产制上海造有限公司控股子公司造 531 内衣 是 上海古今内衣销控股子公司的售有限公司控股子公司 上海 零售兼批发 100 内衣 是 济南古今内衣有控股子公司的限公司控股子公司 济南 零售兼批发 100 内衣 是 各类服装 服饰的 上海古今内衣产控股子公司的零售及技术销售, 内衣产品领上海 1,000 品发展有限公司控股子公司服务域内的技术咨询 技术服务 1, 是 上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 全资子公司 上海 零售兼批发 20,000 金银首饰 20, 是 上海龙凤金银珠宝有限公司 控股子公司的控股子公司 是否合并报表 上海零售 修理 500 金银首饰 是 少数股东权益 39

43 子公司全称 上海天宝龙凤金银珠宝礼品有限公司上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司上海益民商业投资发展有限公司 上海乐拍网络科技有限公司 上海益民置业发展有限公司 上海培斯塔实业公司 上海霞飞新坊购物中心有限公司上海益民实业有限公司上海金雁物业管理有限公司上海益民酒店管理有限公司上海床上用品有限公司上海六一儿童用品商店 上海益民创新投资管理有限公司 上海淮海电子商务有限公司 上海国际服务外包产业发展有限公司 子公司类型 控股子公司的控股子公司 控股子公司的控股子公司 注册地 业务性质 注册资本 上海零售兼批发 100 经营范围 金银珠宝设计 制作 销售 期末实际出资额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 是 上海零售兼批发 200 金银首饰 是 全资子公司上海综合服务 10,000 实业投资 10, 是 控股子公司的控股子公司 上海 零售及技术服务 100 计算机领域内的技术开发 技术服务, 通讯设备等销售 是 全资子公司上海房地产业 10,000 房地产开发经营 10, 是 控股子公司的控股子公司 控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司 上海 加工 制造 批发 零售 代购代销 上海综合业务 服装百货加工制造 是 房屋租赁 物业管理 是 上海房地产业 540 房地产开发经营 是 上海房地产业 200 物业管理 是 全资子公司上海服务 1,000 酒店管理 餐饮管理 物业管理 1, 是 全资子公司上海零售兼批发 1,000 床上用品 1, 是 全资子公司上海零售兼批发 100 服装鞋帽玩具等 是 全资子公司 控股子公司的控股子公司 上海 上海 实业投资及服务 科技经营和服务 10, 全资子公司上海投资经营 1,000 上海钟表商店全资子公司上海 上海龙凤投资管理有限公司 上海星光摄影器材有限公司 上海景茗餐饮有限公司上海星光景茗餐饮有限公司 控股子公司 控股子公司的控股子公司 控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司 上海 零售兼批发 修理 服务 收购 实业投资及服务 实业投资, 投资管理, 技术咨询, 企业管理咨询电子计算机领域内的科技经营业务, 展示服务国际服务外包产业的投资经营 投资管理 10, 是 是 , 是 1,000 钟表及配件 1, 是 500 上海零售兼批发 80 实业投资, 投资管理, 技术咨询, 企业管理咨询照相器材 感光器材 摄影包装及附件 婚纱礼服 是 是 上海服务 254 餐饮及会务服务 是 上海服务 240 餐饮及会务服务 是 40

44 上海乐拍网络科技有限公司持股比例 表决权比例变动情况说明 : 主要是由于本报告期上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司出资 490,000 元收购上海乐拍网络科技有限公司 49% 的少数股东权益, 使持股比例 表决权比例由年初 51% 增加至 100% 子公司全称 上海中城企业集团五金交电有限公司上海康歌电器有限公司上海金龙商业有限公司上海金腾百货有限公司 上海淮海旧货商场 上海陕西旧货商店 上海新光光学仪器有限公司 上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 上海柳林商务中心 2 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司类型 控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司控股子公司的控股子公司 控股子公司的控股子公司 控股子公司的控股子公司 控股子公司的控股子公司 注册地 上海 上海 上海 上海 业务性质 零售兼批发零售兼批发零售兼批发零售兼批发 注册资本 1, 经营范围 交电 建筑五金 水暖器材五金交电 电子产品 通信设备 期末实际出资额 单位 : 万元币种 : 人民币 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 1, 是 是 196 针纺织品 服装 7, 是 35 上海零售 50 上海零售 50 上海 上海 上海 零售兼批发 零售兼批发 零售及服务 2,000 2, 日用百货 针纺织品电讯器材, 家用电器等服装, 日用百货的零售照相机, 感光材料, 光学仪器, 照相器材照相器材 感光器材 摄影包装及附件 婚纱礼服房屋租赁 商务配套服务 日用百货 是 是 是 1, 是 2, 是 是 少数股东权益 六 合并财务报表项目注释 ( 一 ) 货币资金 单位 : 元 项目 期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 : / / 382, / / 411, 人民币 / / 382, / / 411, 银行存款 : / / 224,454, / / 136,515, 人民币 / / 224,290, / / 136,349, 美元 26, , , , 其他货币资金 : / / 15,443, / / 17,768, 人民币 / / 15,443, / / 17,768, 合计 / / 240,279, / / 154,695,

45 ( 二 ) 交易性金融资产 : 1 交易性金融资产情况 项目 期末公允价值 期初公允价值 1. 交易性债券投资 2. 交易性权益工具投资 3. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,723, ,616, 衍生金融资产 5. 套期工具 6. 其他合计 7,723, ,616, ( 三 ) 应收股利 : 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账龄一年以内的应收股利 2,500, ,500, 合计 2,500, ,500, ( 四 ) 应收账款 : 1 应收账款按种类披露 : 期末数 期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 : 账龄组合 119,905, , ,318, , 组合小计 119,905, , ,318, , 合计 119,905, / 896, / 35,318, / 440, / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 期末数 期初数 账龄账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内其中 : 3 个月以内 113,406, , ,672, , 个月 -1 年 6,413, , ,181, , 年以内小计 119,820, , ,854, , 至 2 年 26, , , , 至 3 年 58, , , , 合计 119,905, , ,318, ,

46 2 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司占应收账款总额金额年限关系的比例 (%) 支付宝 ( 中国 ) 网络技术有限公司 销售客户 20,311, 年以内 上海市闵行区祺宝珠宝店 销售客户 12,347, 个月以内 上海中都贵金属有限公司 销售客户 9,125, 个月以内 7.61 上海联碧德物流发展有限公司 租赁客户 5,160, 个月以内 4.30 京东世纪贸易 销售客户 4,569, 个月以内 3.81 合计 / 51,513, / ( 五 ) 其他应收款 : 1 其他应收款按种类披露 : 期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款 : 账龄组合 8,151, , ,198, , 押金组合 26,399, , ,679, , 组合小计 34,551, , ,878, , 合计 34,551, / 285, / 28,878, / 268, / 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 : 期末数 期初数 账龄账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内其中 : 3 个月以内 7,786, , ,158, , 个月 -1 年 18, , , 年以内小计 7,805, , ,630, , 至 2 年 227, , 至 3 年 8, , , , 至 4 年 281, , 年以上 56, , , , 合计 8,151, , ,198, ,

47 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款 : 组合名称 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 押金组合 26,399, , 合计 26,399, , 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 3 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 老正和染厂 租赁业主 8,483, 年以上 上海联碧德物流发展有限公司 租赁客户 5,000, 个月以内 上海东汇集团有限公司 租赁业主 2,500, 年 7.24 上海锦江超市公司 租赁业主 1,666, 年 4.82 沪南供电所 供电单位 879, 个月以内 2.55 合计 / 18,530, / ( 六 ) 预付款项 : 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末数期初数金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 54,290, ,191, 至 2 年 51, , 合计 54,342, ,939, 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 上海中都银业投资管理有限公司 供应商 8,055, 个月以内 预付货款 上海东汇集团 租赁业主 4,798, 个月以内 预付房租 老正和染厂 租赁业主 3,926, 个月以内 预付房租 广州艺联贸易有限公司 供应商 3,439, 个月以内 预付货款 桐乡华纳斯家纺公司 供应商 2,913, 个月以内 预付货款 合计 / 23,132, / / 3 本报告期预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 44

48 ( 七 ) 存货 : 1 存货分类 期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 286,595, , ,577, ,198, , ,180, 在产品 5,387, ,387, ,247, ,247, 库存商品 321,210, , ,944, ,761, , ,493, 委托加工物资 15,773, ,773, ,650, ,650, 合计 628,966, , ,682, ,858, , ,572, 存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少转回转销 期末账面余额 原材料 17, , 库存商品 268, , , 合计 285, , , ( 八 ) 其他流动资产 : 项目 期末数 期初数 委托理财产品 20,000, 合计 20,000, ( 九 ) 可供出售金融资产 : 1 可供出售金融资产情况 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 2,002, ,204, 合计 2,002, ,204,

49 被投资单位名称 联营企业上海红星眼镜有限公司上海新宇钟表集团有限公司上海东方典当有限公司 ( 十 ) 对合营企业投资和联营企业投资 : 本企业持股比例 (%) 本企业在被投资单位表决权比例 (%) 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 ,463, ,579, , ,815, ,899, ,976,145, ,231,144, ,745,000, ,405,443, ,773, ,987, ,797, ,189, ,601, ,561, ( 十一 ) 长期股权投资 : 1 长期股权投资情况 按成本法核算 : 被投资单位投资成本期初余额 增减变动 期末余额 在被投在被投资资单位单位表决减值准备持股比权比例例 (%) (%) 商业科技协会 1, , , , 上海好乐迪音乐娱乐有限公司 147, , , 上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 810, , , 上海新宇钟表集团有限公司 40,500, ,535, ,535, 卢湾区对外经济服务中心 100, , , , 上海东方典当有限公司 11,500, ,500, ,500, 按权益法核算 : 被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额 上海红星眼镜有限公司 减值准备 在被投本期资单位现金持股比红利例 (%) 在被投资单位表决权比例 (%) 10,000, ,272, ,077, ,

50 ( 十二 ) 投资性房地产 : 1 按成本计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一 账面原值合计 1,512,976, ,512,976, 房屋 建筑物 1,512,976, ,512,976, 土地使用权二 累计折旧和累计摊销合计 390,832, ,855, ,687, 房屋 建筑物 390,832, ,855, ,687, 土地使用权三 投资性房地产账面净值合计 1,122,144, ,855, ,101,289, 房屋 建筑物 1,122,144, ,855, ,101,289, 土地使用权四 投资性房地产减值准备累计金额合计 1. 房屋 建筑物 2. 土地使用权五 投资性房地产账面价值合计 1,122,144, ,855, ,101,289, 房屋 建筑物 1,122,144, ,855, ,101,289, 土地使用权 本期折旧和摊销额 :20,855, 元 47

51 ( 十三 ) 固定资产 : 1 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 285,130, ,784, , ,529, 其中 : 房屋及建筑物 243,373, ,773, ,147, 机器设备 运输工具 12,669, , , ,560, 通用设备 20,923, ,214, , ,018, 专用设备 8,163, , , ,803, 本期新增 本期计提 二 累计折旧合计 : 121,103, ,167, , ,891, 其中 : 房屋及建筑物 92,443, ,005, ,449, 机器设备 运输工具 7,149, , , ,553, 通用设备 15,234, ,236, , ,355, 专用设备 6,277, , , ,533, 三 固定资产账面净值合计 164,026, / / 176,637, 其中 : 房屋及建筑物 150,930, / / 163,698, 机器设备 / / 运输工具 5,520, / / 5,006, 通用设备 5,689, / / 5,662, 专用设备 1,886, / / 2,270, 四 减值准备合计 / / 其中 : 房屋及建筑物 / / 机器设备 / / 运输工具 / / 通用设备 / / 专用设备 / / 五 固定资产账面价值合计 164,026, / / 176,637, 其中 : 房屋及建筑物 150,930, / / 163,698, 机器设备 / / 运输工具 5,520, / / 5,006, 通用设备 5,689, / / 5,662, 专用设备 1,886, / / 2,270, 本期折旧额 :6,167, 元 本期由在建工程转入固定资产原价为 :16,773, 元 48

52 ( 十四 ) 在建工程 : 1 在建工程情况 期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值在建工程 9,705, ,705, 重大在建工程项目变动情况 : 项目名称期初数本期增加 转入固定资产 利息资本化累计金额 其中 : 本 本期利息 期利息资 资本化率 期末数 本化金额 (%) 柳林大厦 28 楼改建 9,705, ,068, ,773, , , 及装修工程 合计 9,705, ,068, ,773, , , / 0.00 ( 十五 ) 无形资产 : 1 无形资产情况 : 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 79,964, ,367, ,332, 电脑软件 2,570, ,367, ,938, 房屋使用权 77,393, ,393, 二 累计摊销合计 50,985, ,498, ,483, 电脑软件 2,224, , ,321, 房屋使用权 48,761, ,401, ,162, 三 无形资产账面净值合计 28,979, , ,848, 电脑软件 346, ,270, ,617, 房屋使用权 28,632, ,401, ,231, 四 减值准备合计 1 电脑软件 2 房屋使用权五 无形资产账面价值合计 28,979, , ,848, 电脑软件 346, ,270, ,617, 房屋使用权 28,632, ,401, ,231, 本期摊销额 :2,498, 元 49

53 ( 十六 ) 长期待摊费用 : 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 经营租入固定资产改良支出 6,933, ,418, , ,040, 使用权房装修费 4,304, ,410, ,894, 装修费 2,483, ,804, , 合计 11,238, ,065, ,689, ,613, ( 十七 ) 递延所得税资产 / 递延所得税负债 : 1 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税负债 : 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 447, , 小计 447, , (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 6,071, ,126, 可抵扣亏损 32,350, ,587, 合计 38,422, ,714, 注 : 列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性, 因此没有确认为递延所得 税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 2013 年 100, , 年 2,046, ,046, 年 3,983, ,190, 年 5,935, ,935, 年 12,260, ,260, 年 8,025, 合计 32,350, ,587,

54 (4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目金额应纳税差异项目 : 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,790, 小计 1,790, 递延所得税负债的说明 : 根据 企业会计准则第 18 号 - 所得税 和 企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量 规定, 对可供出售金融资产公允价值变动, 确认相应的递延所得税负债 ( 十八 ) 资产减值准备明细 : 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余转回转销额 一 坏账准备 709, , ,181, 二 存货跌价准备 285, , , 三 可供出售金融资产减值准备四 持有至到期投资减值准备五 长期股权投资减值准备 1,058, ,058, 合计 2,053, , , ,523, ( 十九 ) 短期借款 : 1 短期借款分类 : 项目 期末数 期初数 信用借款 410,000, ,000, 合计 410,000, ,000, ( 二十 ) 应付账款 : 1 应付账款情况 项目 期末数 期初数 应付账款 129,056, ,228, 合计 129,056, ,228, 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 51

55 3 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人名称金额未结转原因 上海惠益毛纺织经营有限公司 573, 货款未付 南京泛瑞工贸有限责任公司 569, 货款未付 上海檀德电子有限公司 227, 货款未付 上海第二毛纺织厂 214, 货款未付 上海东华钻石饰品有限公司 120, 货款未付 合 计 1,705, ( 二十一 ) 预收账款 : 1 预收账款情况 项目 期末数 期初数 预收账款 35,542, ,658, 合计 35,542, ,658, 本报告期预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况 : 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 ( 二十二 ) 应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 工资 奖金 津贴和补贴 436, ,927, ,502, ,861, 二 职工福利费 5,671, ,671, 三 社会保险费 932, ,887, ,757, ,062, 其中 : 医疗保险费 257, ,064, ,038, , 基本养老保险费 607, ,823, ,730, , 年金缴费 915, , 失业保险费 43, , , , 工伤保险费 10, , , , 生育保险费 13, , , , 四 住房公积金 1, ,327, ,335, , 五 辞退福利 207, , 六 其他 14,026, ,122, ,154, ,993, 七 工会经费和教育经费 170, ,974, ,923, , 合计 15,566, ,117, ,551, ,132, 工会经费和职工教育经费金额 1,974, 元, 因解除劳动关系给予补偿 207, 元 52