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1 浙江物产中大元通集团股份有限公司 年半年度报告 1

2 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证半年度报告内容的真实 准 确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 公司半年度财务报告未经审计 四 公司负责人陈继达 主管会计工作负责人王竞天及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王建荣声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 准确 完整 五 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 六 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2

3 目录 第一节 释义... 4 第二节 公司简介... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要... 7 第四节 董事会报告... 8 第五节 重要事项 第六节 股份变动及股东情况 第七节 优先股相关情况 第八节 董事 监事 高级管理人员情况 第九节 财务报告 ( 未经审计 ) 第十节 备查文件目录

4 第一节释义 一 释义 在本报告书中, 除非文义另有所指, 下列词语具有如下含义 : 常用词语释义 物产集团 指 浙江省物产集团有限公司 物产金属 指 浙江物产金属集团有限公司 物产环能 指 浙江物产环保能源股份有限公司 物产信息 指 浙江物产信息技术有限公司 物产置业 指 浙江物产置业有限公司 物产国际 指 浙江物产国际贸易有限公司 物产实业 指 浙江物产实业控股 ( 集团 ) 有限公司 物产化工 指 浙江物产化工集团有限公司 物流投资 指 浙江物产物流投资有限公司 物产元通 指 浙江物产元通汽车集团有限公司 中大国际 指 浙江中大集团国际贸易有限公司 中大投资 指 浙江中大集团投资有限公司 宁波汽车城 指 宁波国际汽车城开发有限公司 中大地产 指 中大房地产集团有限公司 四川思源 指 四川思源科技开发有限公司 武汉巡司河 指 武汉市巡司河物业发展有限公司 上海亮桥 指 上海中大亮桥房地产有限公司 中大正能量 指 浙江中大正能量房地产有限公司 富阳中大 指 富阳中大房地产有限公司 杭州圣马 指 杭州中大圣马置业有限公司 武汉中大十里 指 武汉中大十里房地产开发有限公司 成都浙中大 指 成都浙中大房地产有限公司 中大南昌 指 中大房地产集团南昌有限公司 中大期货 指 浙江中大期货有限公司 中大元通实业 指 浙江中大元通实业有限公司 元通典当 指 浙江物产元通典当有限责任公司 4

5 江西中大城市 指 江西中大城市房地产有限公司 元通汽车 指 浙江元通汽车有限公司 中大元通租赁 指 浙江中大元通融资租赁有限公司 浙江奥通 指 浙江奥通汽车有限公司 浙江友通 指 浙江友通汽车有限公司 浙江申通 指 浙江申通汽车有限公司 浙江之信 指 浙江之信汽车有限公司 杭州银泰 指 杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司 公司 上市公司 指 浙江物产中大元通集团股份有限公司 5

6 第二节公司简介 一 公司信息公司的中文名称公司的中文名称简称公司的外文名称公司的外文名称缩写公司的法定代表人 浙江物产中大元通集团股份有限公司物产中大 ZHEJIANG MATERIAL INDUSTRIAL ZHONGDA YUANTONG GROUP CO.,LTD. ZDYT 陈继达 二 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 颜亮 胡立松 联系地址 杭州市中大广场 A 座 杭州市中大广场 A 座 电话 传真 电子信箱 yanl@zhongda.com hulisong@zhongda.com 三 基本情况变更简介本报告期公司基本情况未发生变更 四 信息披露及备置地点变更情况简介 上海证券报 中国证券报 证券时报 公司选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点董事会办公室 五 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 物产中大 中大股份 六 公司报告期内的注册变更情况公司报告期内注册情况未变更 6

7 第三节会计数据和财务指标摘要 一 公司主要会计数据和财务指标 ( 一 ) 主要会计数据 单位 : 元币种 : 人民币 主要会计数据 本报告期 (1-6 本报告期比上年上年同期月 ) 同期增减 (%) 营业收入 17,827,452, ,237,743, 归属于上市公司股东的净利润 247,648, ,580, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 172,522, ,146, 经营活动产生的现金流量净额 -437,907, ,185,153, 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 4,357,272, ,180,961, 总资产 29,196,372, ,399,309, ( 二 ) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (1-6 本报告期比上年上年同期月 ) 同期增减 (%) 基本每股收益 ( 元 / 股 ) 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 / 股 ) 加权平均净资产收益率 (%) 减少 0.84 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 (%) 减少 1.81 个百分点 二 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,354, 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相 关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受 7,155, 的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交 易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融 86,648, 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,171, 少数股东权益影响额 -3,911, 所得税影响额 -25,292, 合计 75,125,

8 第四节董事会报告 一 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年上半年, 面对严峻复杂的国内外经济形势, 公司贯彻落实一个思想 ( 质量效益为核心的经营思想 ), 大力突出三大战略 ( 品牌服务战略 创新驱动战略和资源优化战略 ) 以及 " 深化变革之年 " 的各项部署, 加快调整经营策略, 扎实推进 " 三个时代, 三个面向 "( 顺应大数据时代 泛资管时代 好品牌时代, 推动经营结构面向 " 金融和类金融 " 转型, 经营层次面向 " 资产管理和品牌经营 " 升级, 经营理念面向 " 质量效益和基业长青 " 聚焦 ) 的转型升级各项工作, 整体发展稳中有进 具体工作主要包括以下六个方面 : ( 一 ) 稳健经营, 推动创新落地 1. 汽车业务, 抓住限牌机遇, 推进服务能力升级 一是抓住限牌突发行情 3 月底, 杭州限牌政策落地, 汽车业务有序组织 提早安排, 确保了在后 3 个月销售遇冷的情况下, 上半年整体经营保持基本稳定 二是加快推进汽车云服务项目 目前, 商城系统平台 -- 车家佳的一期优化已完成, 体验店建设稳步推进, 元通汽车改装中心已开业, 二手车网拍平台建设完毕 三是坚持价值投资, 聚焦优势品牌 优势区域 完成杭州申通钣喷中心 杭州申浙用品业务的前期论证工作, 并完成保险代理公司的建设, 加强续保业务, 通过代理规模提升市场份额 2. 地产业务 : 积极应对市场, 加强项目运营管理一是将营销列为全年核心工作, 加快资金回笼 根据区域市场情况及项目开发现状, 主动调整开发节奏, 前置营销节点, 同时提升主动营销能力, 增加去化成功率 二是加强运营管理 加快完善 "6+1" 运营体系 ( 即项目开发流程管理 节点计划管理 阶段性成果管理 会议 ( 决策 ) 管理 绩效评价管理 信息化管理和组织化管理 ) 和支撑运营体系, 强化对关键节点的管控, 同时大力度推动客户幸福生活解决方案研究, 已取得阶段性的成果 三是探索新业态 加大力度推动住宅产业化开发模式的研究, 梳理了产业政策 地方政府对住宅产业化的政策支持以及资金支持情况, 推动建立高标准 高效率 高一体化的产业化能力 3. 贸易实业 : 保持稳健经营, 加快创新项目落地外贸业务以稳定现有出口业务存量, 鼓励开拓新的业务, 激发纺织品服装出口业务二次创业激情, 拓展增量 ; 内贸业务, 进一步加强风险控制, 严格 " 三流 " 分离 实业业务积极推进实 8

9 业园区的建设和搬迁工作, 并以此为契机, 推动线缆 不锈钢业务的产能提升与升级改造, 加快丹特卫顿新产品开发力度 4. 金融业务 : 加大开拓力度, 积极备战创新业务期货公司巩固技术优势,IT 创新项目综合效益明显, CTP 快速交易系统广受市场欢迎, 并已发行多个资产管理产品 ; 创新项目有效落地," 温州金融资产交易中心 " 已得到省政府同意批复, 相关业务正全面推进 租赁公司大力发展厂商融资租赁业务, 与一汽解放汽车等多个厂商建立战略合作关系, 同时积极应对限牌政策, 抓住限牌前窗口期, 完成租赁业务车辆备案, 未来通过融资租赁方案设计, 积极促进采购车辆销售 投资公司通过模式探索, 对互联网金融业务进行了重点研究, 加快团队培养和人才引进, 组建完成核心业务团队 ( 二 ) 深化变革, 推动转型升级上半年, 公司顺利完成法人治理结构换届 新一届领导班子结合公司 " 深化变革之年 " 的主题, 制定了公司未来五年 全面深化变革的行动框架, 确定了汽车云服务等重点创新项目, 以项目推进带动公司整体的转型升级, 各项目有序推进, 部分项目已取得阶段性成果 云服务公司目前已完成商城系统平台的一期优化, 基本实现车家佳网站的优化工作 ; 地产公司加大住宅产业化开发模式的探索与推广 期货公司积极推进温州金融资产交易中心项目, 目前已收到省政府正式同意批复, 已开展公司注册 团队招募 系统建设等工作 租赁公司推动租赁业务从汽车租赁为主转向综合型租赁, 从经营租赁为主转向融资租赁为主转型 实业公司以转型升级为目标, 以 " 技术创新 " 和 " 节能低碳 " 为核心, 打造生产 研发综合基地 ( 三 ) 统筹资源, 促进交互协同公司全力推进非公开发行工作, 于 6 月 6 日获得中国证监会审批通过,7 月 10 日获得核准批文,8 月初完成非公开发行股票发行工作, 及时补充公司权益资本, 全力助推公司转型升级, 同时加强银企合作, 统一协调资金资源, 保障经营投资资金需求 进一步深化产业协同力度, 公司初步制定了 加强公司内部协同的实施意见 和 关于汽车业务对接协同的实施意见 等文件, 推动协同工作制度化和规范化 ( 四 ) 强化管理, 提升运营质量根据公司业务 组织 人员等结构的优化调整, 同时配合业务发展的需要, 公司对内部授权体系进行全面梳理, 修改并印发执行了新授权体系, 进一步明确规范了公司内部各层级经营管理权限 同时, 积极盘活资产, 进一步强化减亏扭亏工作力度, 持续着力推进资产增效工作 9

10 加强内控审计与安全生产工作 上半年完成 2013 年度内控自评工作, 共涵盖 143 家单位 137 个一级关键业务流程, 同时出具 9 份内控自评管理层建议书, 支持并促进公司内控不断完善 ; 在去年底与各产业公司签订的安全管理责任书基础上, 今年以安全生产责任制落实为主线, 加强安全隐患排查与整改, 落实安全生产管理工作 ( 五 ) 加强培训, 提高员工素质持续深化推动中大元通干部学院 " 领导力 Ⅰ 级 " 项目, 固化操作性强 效果好的培训流程 ; 同时组织开展十余个专题课程的培训, 各产业公司也依据自身需要, 开展了多层次的特色培训课程 ( 六 ) 关爱员工, 凝聚发展力量上半年, 公司积极开展了一系列活动, 促进和谐企业建设 组织职工体检并成功举办了第十届职工运动会, 增强了公司的凝聚力 ( 一 ) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位 : 元币种 : 人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例 (%) 营业收入 17,827,452, ,237,743, 营业成本 16,590,177, ,700,325, 销售费用 435,178, ,773, 管理费用 283,745, ,767, 财务费用 117,652, ,137, 经营活动产生的现金流量净额 -437,907, ,185,153, 投资活动产生的现金流量净额 -24,626, ,887, 筹资活动产生的现金流量净额 1,287,158, ,530,662, 其它 (1) 公司前期各类融资 重大资产重组事项实施进度分析说明 2014 年 7 月 10 日, 中国证监会核发 关于核准浙江物产中大元通集团股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2014]661 号 );2014 年 8 月 6 日, 本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记托管手续 公司本次非公开发行股票情况 : 股票种类 : 人民币普通股 (A 股 ); 发行数量 :205,479,452 股 ; 发行价格 :7.30 元 / 股 ; 募集资金总额 :1,499,999, 元 ; 募集资金净额 : 扣除发行费用 34,384, 元, 募集资金净额为 1,465,615, 元 根据本次发行方案中的基本原则确定的发行对象为 9 名 认购数量等具体情况如下 : 配售数量配售金额限售期序号名称 ( 股 ) ( 元 ) ( 月 ) 1 浙江省物产集团有限公司 36,095, ,500,

11 序号名称 配售数量配售金额限售期 ( 股 ) ( 元 ) ( 月 ) 2 浙江物产金属集团有限公司 5,000,000 36,500, 财通基金管理有限公司 39,863, ,999, 国联安基金管理有限公司 34,931, ,999, 李怡名 25,684, ,499, 太平洋资产管理有限责任公司 21,000, ,300, 诺安基金管理有限公司 20,684, ,000, 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 20,547, ,999, 华安未来资产管理 ( 上海 ) 有限公司 1,671,234 12,200, 合计 205,479,452 1,499,999, (2) 经营计划进展说明公司在 2013 年年度报告中, 披露了公司 2014 年的经营计划 公司在 2014 年 1-6 月份, 公司实现营业总收入 亿元 ; 产生营业总成本 亿元, 分别占年度经营目标的 44.28% 44.17% 经营计划进展情况详见 " 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 " ( 二 ) 行业 产品或地区经营情况分析 1 主营业务分行业 分产品情况 分行业营业收入营业成本 主营业务分行业情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业成本比上年增减 (%) 整车销售 9,703,783, ,479,110, 汽车售后服务 1,382,213, ,031,177, 机电实业 4,183,620, ,115,118, 纺织和一般贸易 1,608,000, ,547,709, 房地产 772,337, ,038, 其他 72,607, ,617, 分产品营业收入营业成本 主营业务分产品情况 毛利率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 整车销售 9,703,783, ,479,110, 毛利率比上年增减 (%) 增加 0.19 个百分点减少 0.43 个百分点减少 0.08 个百分点减少 0.87 个百分点增加 5.49 个百分点增加 个百分点 毛利率比上年增减 (%) 增加 0.19 个百分点减少 0.43 个百分点 汽车售后 1,382,213, ,031,177, 服务机电实业 4,183,620, ,115,118, 减少

12 纺织和一般贸易 1,608,000, ,547,709, 房地产 772,337, ,038, 其他 72,607, ,617, 个百分点减少 0.87 个百分点增加 5.49 个百分点增加 个百分点 2 主营业务分地区情况 单位 : 元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 国内销售 16,384,999, 出口销售 1,337,563, ( 三 ) 核心竞争力分析报告期内, 公司的核心竞争力未发生变化 ( 四 ) 投资状况分析 1 对外股权投资总体分析本期子公司中大地产出资 3000 万元参与设立平湖滨江房地产开发有限公司, 该公司注册资本 1 亿元, 主要经营活动为房地产开发, 中大地产占该公司权益比例为 30%; 上年同期未发生对外股权投资 (1) 证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 1 股票 宝诚股份 2 股票 国农科技 3 股票 兴业银行 4 股票 华域汽车 5 股票 新嘉联 6 股票 中南传媒 7 股票 博闻科技 8 股票 中国南车 最初投资金额 ( 元 ) 持有数量 ( 股 ) 期末账面价值 ( 元 ) 占期末证券总投资比例 (%) 报告期损益 ( 元 ) 20,516, ,406, ,750, ,722, ,365, ,536, ,323, , ,217, ,210, ,140, , ,025, , ,997, , ,481, , ,768, , ,022, , ,010, , ,082, , ,678, ,881, ,346, ,015, ,567, , 股 工商 4,433, ,262, ,280, ,

13 票银行股 10 票 博信 3,499, , ,661, , 股份期末持有的其他证券投 0.00 / 资报告期已出售证券投资 / / / / 30,501, 损益合计 88,990, / 94,180, ,830, (2) 持有其他上市公司股权情况 证券代码 合计 证券简称 三花股份 康盛股份 最初投资成本 13,036, ,040, ,077, 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 ,663, ,573, / / 160,237, 报告期损益 16,418, ,418, 单位 : 元 会 计 股 报告期所有 核 份 者权益变动 算 来 科 源 目 2,224, ,430, 可供出售金融资产可供出售金融资产 法人股 法人股 6,655, / / (3) 持有金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额 ( 元 ) 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面价值 ( 元 ) 报告期损益 ( 元 ) 报告期所有者权益变动 ( 元 ) 会计核算科目 股份来源 广发银行长期法人股份 60,000, ,000, 股权股有限投资公司国泰 8,000, ,715, 长期法人 13

14 君安股权股证券投资股份有限公司国泰君安长期投资法 3,049, ,049, 股权管理股投资有限公司杭州市工商信长期托投法 3,200, ,200, 股权资股股投资份有限公司大地长期期货法 78,722, ,722, 股权有限股投资公司合计 152,971, / / 154,686, / / 2 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项 人 人 人 (2) 委托贷款情况委托贷款项目情况 借款方名称 浙江清源房地产开 委托贷款金额 1, 贷款期限 18 个月 贷款利率 借款用途 房地产开发 抵押物或担保人 浙江上林湖房地产开发有限公司 实际控制人夏惟勤夫妇 是否逾期 是否关联交易 是否展期 否否否否 单位 : 万元币种 : 人民币资金来源投并说是否预期资明是涉诉收益盈否为亏募集资金 自有 非募集资金 盈利 14

15 发有限公司 浙江清源房地产开发有限公司 浙江清源房地产开发有限公司 浙江上林湖房地产开发有限公 2, , 个月 18 个月 18 个月 房地产开发 房地产开发 房地产开发 担保 富国用 2007 第 号土地抵押浙江上林湖房地产开发有限公司 实际控制人夏惟勤夫妇担保 富国用 2007 第 号土地抵押浙江上林湖房地产开发有限公司 实际控制人夏惟勤夫妇担保 富国用 2007 第 号土地抵押富国用 2007 第 号土地抵押 实际控制人夏惟勤夫妇担保 浙江清源房地产开发有限公司 否否否否 否否否否 否否否否 自有 非募集资金 自有 非募集资金 自有 非募集资金 盈利 盈利 盈利 15

16 司浙江上林湖房地产开发有限公司浙江上林湖房地产开发有限公司 杭州天亿商城实业有限公司 1, , , 个月 18 个月 15 个月 房地产开发 房地产开发 房地产开发 担保富国用 2007 第 号土地抵押 实际控制人夏惟勤夫妇担保 浙江清源房地产开发有限公司担保 富国用 2007 第 号土地抵押 实际控制人夏惟勤夫妇担保 浙江清源房地产开发有限公司担保浙江天亿集团有限公司 实际控制人黄先挺担保, 古墩路 829 号的天亿大厦地上 1-5 层 m2的非住宅用房抵押担保 否否否否 否否否否 否否否否 自有 非募集资金 自有 非募集资金 自有 非募集资金 杭 4, 房 1 富国否否否否自有 盈 盈利 盈利 盈利 16

17 州华滋绿城房地产有限公司 杭州华滋绿城房地产有限公司 年 5, 年 地产开发 房地产开发 用 2011 第 号土地抵押担保 ;2 浙江华滋奔腾房地产开发有限公司持有的华滋绿城 51% 股权进行质押 ; 3 实际控制人王士忠夫妇提供连带责任保证 1 富国用 2011 第 号土地抵押担保 ;2 浙江华滋奔腾房地产开发有限公司持有的华滋绿城 51% 股权进行质押 ; 3 实际控制人王士忠夫妇提供连带责任保证 否否否否 非募集资金 自有 非募集资金 利 盈利 17

18 浙江通泰房地产有限公司 浙江万拓房地产有限公司 3, 个月 , 年 房地产开发 房地产开发 浙江万拓房地产有限公司 上海万星房地产集团有限公司 杭州华滋绿城房地产有限公司 实际控制人董大根夫妇 浙江通泰房地产有限公司法定代表人陈蓉梅担保 1 浙江通泰房地产有限公司 上海万星房地产集团有限公司 实际控制人董大根夫妇 浙江通泰房地产有限公司法定代表人陈蓉梅担保 ;2 桐土国用 2012 第 号土地 否否否否 否否否否 自有 非募集资金 自有 非募集资金 盈利 盈利 18

19 抵押担保 (3) 募集资金使用情况报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 3 主要子公司 参股公司分析 单位 : 万元 持股比子公司全称资产总额营业收入利润总额净利润备注例 (%) 浙江中大集团国际贸单体报表 , , 易有限公司数字浙江中大集团投资有单体报表 , , , 限公司 - 数字武汉中大十里房地产单体报表 , 开发有限公司 - 数字嵊州中大剡溪房地产单体报表 85 29, , , , 有限公司数字武汉市巡司河物业发单体报表 , , 展有限公司数字上海中大亮桥房地产单体报表 85 43, , , , 有限公司数字富阳中大房地产有限单体报表 , , 公司数字杭州中大圣马置业有单体报表 , 限公司 - 数字成都浙中大地产有限单体报表 , 公司 - 数字浙江中大正能量房地单体报表 , 产有限公司 - 数字中大房地产集团南昌单体报表 , 有限公司 - 数字浙江中大期货有限公单体报表 , , , , 司数字浙江中大元通实业有单体报表 , , , , 限公司数字中大房地产集团有限单体报表 , , 公司数字浙江物产元通汽车集单体报表 , , , , 团有限公司数字浙江元通汽车有限公单体报表 , , , , 司数字浙江中大元通融资租单体报表 , , , , 赁有限公司数字 19

20 浙江申通汽车有限公司浙江申浙汽车股份有限公司浙江奥通汽车有限公司浙江元通凌志汽车销售服务有限公司浙江元通机电工贸有限公司四川思源科技开发有限公司浙江之信汽车有限公司 60 26, , 单体报表 数字 , , 单体报表 数字 50 30, , , 单体报表 数字 90 18, , 单体报表 数字 51 52, , 单体报表 数字 , , , 单体报表 3, 数字 50 16, , , 单体报表 数字 4 非募集资金项目情况报告期内, 公司无非募集资金投资项目 二 利润分配或资本公积金转增预案 ( 一 ) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况公司于 2014 年 5 月 16 日召开公司 2013 年度股东大会, 审议通过公司 2013 年度利润分配方案 : 以 2013 年末总股本 790,515,734 股为基数, 每 10 股派现金股利 1 元 ( 含税 ), 共计派发现金股利 79,051, 元 ; 不送红股, 也不实施资本公积金转增股本, 剩余利润结转以后年度分配 2014 年 6 月 16 日, 公司发布 " 物产中大 2013 年度利润分配实施公告 ": 股权登记日为 6 月 19 日 ; 除权 ( 除息 ) 日 :6 月 20 日 ; 现金红利发放日 :6 月 20 日 截至本报告期末, 此次利润分配方案已全部实施完毕 三 其他披露事项 ( 一 ) 董事会 监事会对会计师事务所 非标准审计报告 的说明 不适用 20

21 第五节重要事项 一 重大诉讼 仲裁和媒体普遍质疑的事项 ( 一 ) 诉讼 仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的 事项概述及类型 查询索引 2014 年 3 月 4 日 21 世纪经济报道 刊登了题详见 2014 年 3 月 5 日 中国证券报 上海证为 物产中大私洽特斯拉酝酿并购浙商基金 券报 证券时报 证券日报 及上海证券的报道 公司对上述报道所涉及的相关内容进交易所网站 ( 行了核实, 并对涉及事项澄清说明 ( 二 ) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼 仲裁情况 报告期内 : 起诉 ( 申请 ) 方 浙江元通汽车租赁有限公司 1 应诉 ( 被申请 ) 方 江苏华景投资实业有限公司 承担连带责任方 董秀月 蔡贤松 连云港泰方钢结构有限公司 诉讼仲裁类型 委托贷款纠纷 诉讼 ( 仲裁 ) 基本情况 公司全资子公司浙江元通汽车租赁有限公司就通过招商银行股份有限公司上海静安寺支行向江苏华景投资者实业有限公司发放委托贷款纠纷事宜起诉江苏华景投资实业有限公司 董秀月 蔡贤松 连云港泰方钢结构有限公司, 并经浙江省杭州 诉讼 ( 仲裁 ) 涉及金额 3, 诉讼 ( 仲裁 ) 是否形成预计负债及金额 截至 2014 年 6 月 30 日, 按借款本金的 40% 计提风险准备金计 1, 万元 诉讼 ( 仲裁 ) 进展情况 单位 : 万元币种 : 人民币 诉讼 ( 仲裁 ) 审理结果及影响 浙江省杭州市中级人民法院于 2012 年 8 月判决江苏华景投资实业有限公司归还 万元贷款本息及律师费 ( 2012) 浙杭商初字第 37 号 诉讼 ( 仲裁 ) 判决执行情况 截至本财务报告签署日, 江苏华景投资实业有限公司未归还贷款本息及相关费用 杭州市中级人民法院已对江苏华景投资实业有限公司及连带保证人财产采取保全措施 21

22 浙江元通汽车租赁有限公司 浙江中大集团国际贸易有限公司 宁波市兴旺市政园林工程集团有限公司 湖州新生粮油有限公司 宁波市海豚湾贸易有限公司 浙江锦洋环保科技有限公司 朱夏生 朱美娜 徐申华 徐虹 朱海伦 湖州双林粮油有限公司 融资租赁款合同纠纷 贸易合同纠纷 市中级人民法院受理 浙江省杭州市中级人民法院民事案件受理通知书 ( 2012 浙 ) 杭商初字第 37 号 公司全资子公司浙江元通租赁有限公司向宁波市兴旺市政园林工程集团有限公司就融资租赁合同纠纷事宜提起诉讼, 已经杭州市下城区人民法院受理 ( 2013) 杭下立预字第 738 号 由于湖州新生粮油有限公司违约未实际交付货物 也未实施回购, 中大国际于 2013 年 10 月 17 日向湖州市中 2, , 截至 2014 年 6 月 30 日, 按欠款余额的 20% 计提了风险准备金共计 万元 截至 2014 年 6 月 30 日, 中大国际根据湖州新生及湖州双林粮油有限公司的财 杭州市下城区人民法院于 2014 年 2 月 18 日判决宁波市兴旺市政园林工程集团有限公司归还元通租赁租金及相关费用 1, 万元 ( 2013) 杭下商初字第 2435 号 ( 2013) 杭下商初字第 2408 号 2013 年 12 月 10 日湖州市中级人民法院判决 : 湖州新生归还原告预付款 万元及相应利息, 湖州双林就 截至本财务报告签署日, 宁波市兴旺市政园林工程集团有限公司未按约定归还本金及利息 杭州市下城区法院已对宁波市兴旺市政园林工程集团有限公司采取保全措施 2014 年 2 月 14 日法院向被告下达执行通知书 (2014) 浙湖执民字第 17 号 22

23 龙元建设集团股份有限公司 上海中大亮桥房地产有限公司 建设工程施工合同纠纷 级人民法院起诉 本报告期内, 龙元建设集团股份有限公司对 案号为 (2013) 松民三 ( 民 ) 初字第 213 号 案件提交撤诉申请, 并于 2014 年 7 月 2 日重新递交了民事起诉状 案号为 (2014) 松民三 ( 民 ) 初字第 2257 号 8,031 务状况, 中大国际单项计提了坏账准备 3, 万元 已暂估应付龙元建设公司工程款 本次诉讼已经上海市松江区人民法院受理, 尚在审理中, 本期无进展 上述债务中的 万元及相应利息 ( 本息合计不超过 4087 万元 ) 承担连带责任 注 1:2014 年 1 月 21 日, 公司控股子公司变更工商注册信息 浙江元通汽车租赁有限公司更名为浙江中大元通融资租赁有限公司 二 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项 三 资产交易 企业合并事项 不适用 四 公司股权激励情况及其影响 不适用 五 重大关联交易 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项事项概述 查询索引 23

24 1. 本公司 2013 年度向浙江省物产集团公司 ( 下称 : 物产集团 ) 及浙江物产实业控股 ( 集团 ) 有限公司 ( 下称 : 物产实业 ) 累计借款发生额为 42.5 亿元人民币, 本公司共支付上述关联公司利息共计 万元人民币 ; 预计 2014 年度累计借款发生额不超过 95 亿元 2. 公司控股股东物产集团 2013 年度实际为本公司借款总额 3 亿元提供担保, 公司 2013 年度共向物产集团支付担保费用 150 万元 ;2014 年度计划为本公司借款总额不超过 9 亿元提供担保 本公司控股子公司中大房地产集团有限公司 ( 下称 : 中大地产 ) 项目子公司与浙江物产金属集团有限公司 ( 下称 : 物产金属 ) 及其子公司进行钢材配送战略合作 预计 2014 年中大地产与物产金属交易金额约 6760 万元,2013 年度中大地产与物产金属已发生金额为 6300 万元 详见 2014 年 4 月 23 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 及上海证券交易所网站 ( 详见 2014 年 4 月 23 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 及上海证券交易所网站 ( ( 二 ) 资产收购 出售发生的关联交易 1 已在临时公告披露, 但有后续实施的进展或变化的事项 1 公司将向浙江物产融资租赁有限公司 ( 以下简称 " 物产租赁 ") 增资并获得对物产租赁的控股权 增资完成后, 公司将持有物产租赁 51% 股权 上述事项已获得浙江省国有资产监督管理委员会 ( 以下简称 " 浙江省国资委 ") 原则批准, 同意以评估后的净资产值为基础确定增资价格, 并将增资扩股基准日定为 2013 年 12 月 31 日 根据浙江省国资委批复, 公司正在积极推进本次交易的顺利进行 本次交易评估工作由具有从事证券 期货从业资格的北京中企华资产评估有限责任公司承担, 评估结果尚须报浙江省国资委核准备案 详见 2014 年 7 月 1 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 及上海证券交易所网站 ( 2 公司按照国有资产管理规定, 参与受让浙江物产实业控股 ( 集团 ) 有限公司持有的浙江物宝典当有限责任公司 51% 的股权 按照国有资产管理规定, 物宝典当的 51% 股权将在产权交易机构挂牌公开转让, 公司拟参与受让该部分股权 目前正按相关程序选择和确认评估机构 详见 2014 年 7 月 1 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 及上海证券交易所网站 ( ( 三 ) 共同对外投资的重大关联交易 1 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项事项概述 公司全资子公司浙江中大元通实业有限公司 ( 以下简称 " 中大元通实业 ") 与公司关联方浙江物产电子商务有限公司 ( 以下简称 " 物产电商 ") 等共同投资设立浙江物产中大供应链服务有限公司 ( 以下简称 " 中大供应链 ") 中大供应链注册资本 1 亿元, 中大元通实业出资 4000 万元, 占注册资本比例 40%, 首期以现金方式出资 2400 万元 ( 四 ) 关联债权债务往来 查询索引 详见 2014 年 1 月 18 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 及上海证券交易所网站 ( 24

25 1 临时公告未披露的事项 关联方 物产集团物产实业 关联关系 向关联方提供资金期期发初末生余余额额额 单位 : 元币种 : 人民币 关联方向上市公司提供资金 期初余额发生额期末余额 控股股东 305,003, ,996, ,010,000,000 母公司的全资子 500,000, ,000,000 公司合计 805,003, ,996, ,510,000,000 ( 五 ) 其他 2014 年 8 月 6 日, 公司 2014 年度非公开发行股票新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续 新增股份登记到账后, 物产集团持有本公司股票为 304,997,543 股, 占公司总股本 30.62%, 其中, 持有限售条件股份数量 36,095,891 股 物产集团控股子公司浙江物产金属集团有限公司持有本公司股票为 5,000,000 股, 均为有限售条件股份, 占公司总股本 0.50% 上述限售股限售期为三十六个月 详见 2014 年 8 月 8 日 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 及上海证券交易所网站 ( 六 重大合同及其履行情况 ( 一 ) 托管 承包 租赁事项 不适用 ( 二 ) 担保情况 担保方 浙江物产元通汽 担保方与上市公司的关系 控股子公司 被担保方 浙江通诚格力电 担保金额 1,820 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 2014 年 2 月 26 日 担保起始日 2014 年 2 月 26 日 担保到期日 2014 年 8 月 26 日 担保类型 连带责任担保 担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 单位 : 万元币种 : 人民币 是否存在反担保 是否为关联方担保 否否否是 关联关系 联营公司 25

26 车集团有限公司浙江物产元通汽车集团有限公司 控股子公司 器有限公司 浙江通诚格力电器有限公司 1, 年 3 月 12 日 2014 年 3 月 12 日 2014 年 9 月 12 日 连带责任担保 否否否是 联营公司 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 3, 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 3, 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 168, 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 171, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 91, 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 91, ( 三 ) 其他重大合同或交易本报告期公司无其他重大合同或交易 26

27 七 承诺事项履行情况 ( 一 ) 上市公司 持股 5% 以上的股东 控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺背景承诺类型承诺方承诺内容 与重大资产重组相关的承诺 解决关联交易物产集团 其他 物产集团 解决同业竞争物产集团 承诺时间及期限 物产集团承诺, 将尽可能减少并规范与中大股份之间的关联交易 ; 对于关联交易事项, 将严格履行法定程序, 依法及时进行信息披露, 保证不通过关联交易损害中大股份 2007 年 12 月 28 否及其他股东的合法权益 ; 对于物产日元通与物产集团及其下属相关公司的资金互保事项, 将在本次资产注入后按上市公司及物产集团的有关要求及程序进行规范 物产集团承诺, 在实际经营运作过程中, 将继续保持规范运作, 确保 2007 年 12 月 28 否与中大股份在人员 财务 机构 日资产和业务等方面完全分开 2007 年 12 月 28 日, 物产集团出具了 避免同业竞争承诺函, 就本次交易前与中大股份存在同业竞争的房地产业务 纺织品贸易业 2007 年 12 月 28 务 期货业务, 以及本次交易后新否日增同业竞争的汽车销售业务 钢材贸易业务 油品销售业务 进出口业务等方面进行了承诺, 并就与中大股份避免同业竞争出具了持续 是否有履行期限 是 是 是 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 27

28 解决同业竞争物产集团 解决土地等产物产集团权瑕疵 解决土地等产物产集团权瑕疵 性承诺 ( 该 避免同业竞争承诺函 作为 发行股份收购资产协议 的附件, 已经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过 ) 2008 年 6 月 12 日, 物产集团出具了 关于避免同业竞争的补充承诺函, 对落实避免同业竞争解决措 2008 年 6 月 12 施的机制 因同业竞争导致中大股否日份遭受可能经济损失的利益补偿 ( 赔偿 ) 等相关事项进行了补充承诺针对物产元通及下属企业在物业拥有和使用方面存在物业权属证明不完备 物业租赁手续不完备等若干不规范情形, 物产集团承诺将与有关部门沟通, 尽力促使物产元通及相关企业可有效拥有或使用 2007 年 12 月 28 相关物业 若因该等物业不规范情否日形显著影响各相关企业拥有和使用该等物业以从事正常业务经营, 物产集团将视情况尽力减轻和消除不利影响, 并对各相关企业因此产生的合理预见以外的支出或损失予以补偿 物产集团出具 关于瑕疵物业资产的补充承诺函, 承诺若因该等物业不规范情形导致相关企业产生 2008 年 6 月 12 显著的额外支出或损失, 物产集团否日将视情况积极采取相关措施, 补偿各相关企业因此产生的合理预见以外的支出 目前, 物产元通及相 是 是 是 28

29 与再融资相关的承诺 置入资产价值物产集团保证及补偿 置入资产价值物产集团保证及补偿 股份限售 物产集团 关企业未因该等物业之使用而受到处罚或发生额外损失 关于物产元通下属子公司浙江元通机电发展有限公司 ( 以下简称 机电发展 ) 资产剥离的承诺 物产集团承诺, 截至发行股票收购资产交易交割日, 机电发展运营正常, 不存在除日常经营外的重大负 2010 年 8 月 14 债及或有负债 ; 若机电发展因未披否日露或发现的负债, 导致本公司产生额外支出或损失, 物产集团将在确认相关损失后的 30 个工作日内以现金方式向本公司进行补偿 该优化方案已经公司第五届董事会第十八次会议审议通过 关于在交割日前物产元通未被披露或发现但起因于交割日之前的索赔 负债 或有负债 责任的承诺 物产集团承诺, 将严格履行其于前次非公开发行中签署的协议 2009 年 6 月 10 否及作出的有关承诺, 对一切在交割日日物产元通未被披露或发现但起因于交割日之前的索赔 负债 或有负债 责任, 物产集团保证使本公司免除一切责任或做出赔偿 2014 年 8 月 6 日, 公司 2014 年度非公开发行股票新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续 在本次非公开发行中, 物产集团承诺本次认购的 2014 年 8 月 6 日 是 是 是 是 29

30 其他 物产集团 36,095,891 股股票自登记至物产集团账户之日起 36 个月内不上市交易或转让 2013 年 9 月 22 日, 物产集团 物产金属及物产中大签署了 股份认购协议, 物产集团同意认购比例不低于本次非公开发行股份总数的 10%, 物产金属同意认购本次非公开发行股份数不少于 500 万股, 且物产集团和物产金属合计认购比例不低于本次非公开发行股份总数的 20%, 并使本次发行完成后物产集团所控制的物产中大股份比例不低于 30% 认购价格不低于物产中大董事会所确定的本次非公开发行定价基准日前 20 个交易日物产中大股票均价的 90%, 即 6.32 元 / 股 物产集团和物产金属不参与市场询价过程, 但承诺接受市场询价结果, 与其他投资者以相同价格认购 2013 年 9 月 22 日 是 是 30

31 八 上市公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人处罚及整改情况本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 持有 5% 以上股份的股东 实际控制人 收购人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 九 公司治理情况报告期内, 公司按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 等法律法规及中国证券监督管理委员会 上海证券交易所关于公司治理的要求, 持续完善公司法人治理结构, 健全公司制度体系, 推进公司内部控制规范建设与实施, 提升公司治理水平 具体情况如下 : 1 公司股东大会 董事会 监事会及管理层按照 公司章程 赋予的职责, 独立运作 各尽其职 报告期内, 公司召开股东大会 1 次, 董事会会议 6 次, 监事会会议 3 次, 会议的召开程序 表决程序合法 有效 董事会下设的审计 薪酬与考核 战略 提名 投资者关系五个专门委员会, 均按公司相关制度履行了各自的职能 2 公司召开第六届董事会第十九次会议审议通过了 公司 2013 年度内部控制自我评价报告的议案, 公司聘请的天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对公司 2013 年度内部控制进行了独立审计, 并出具了无保留意见的内部控制审计报告 3 报告期内, 公司顺利完成法人治理结构换届 鉴于公司第六届董事会 监事会任期已届满, 公司根据 公司法 和 公司章程 的有关规定, 召开相关董事会 监事会 股东大会, 完成了董事会 监事会的换届选举及新一届高级管理人员的聘任 4 根据浙江证监局的有关要求, 公司举行了网络业绩说明会及投资者接待日活动, 公司高级管理人员直接面对投资者, 就公司的经营业绩 发展战略和现金分红等具体情况向投资者进行说明, 并回答投资者关心的问题, 以便广大投资者更全面 深入的了解公司情况 2014 年下半年, 公司将进一步健全公司治理结构, 完善各项制度, 从而不断提高公司的运作水平, 为公司在控制风险中加速发展保驾护航 31

32 第六节股份变动及股东情况 一 股本变动情况 ( 一 ) 股份变动情况表 1 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 2 股份变动情况说明 2014 年 7 月 10 日, 中国证监会核发 关于核准浙江物产中大元通集团股份有限公司非公开发行股票的批复 ( 证监许可 [2014]661 号 ) 2014 年 8 月 6 日, 本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记托管手续 公司本次非公开发行股票发行数量为 205,479,452 股, 公司总股本由 790,515,734 股增加为 995,995,186 股 3 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益 每股净资产等财务指标的影响 ( 如 有 ) 单位 : 元 指标及项目 本次非公开发行前 本次非公开发行后 股份总数 790,515, ,995,186 每股收益 每股净资产 ( 二 ) 限售股份变动情况报告期内, 本公司限售股份无变动情况 二 股东情况 ( 一 ) 截止报告期末股东总数及持有公司 5% 以上股份的前十名股东情况单位 : 股报告期末股东总数 55,327 前十名股东持股情况 股东名称 浙江省物产集团公司 [ 注 1] 浙江省财务开发公司 股东性质国有法人国有法人 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 ,901,652 无 ,364,032 未知 中国银行 - 未 ,112,539-15,838,377 未知 质押或冻结的股份数量 32

33 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金中国建设银行 - 华宝兴业多策略增长证券投资基金 张继松 朱小妹 中国中纺集团公司 李志鹤 交通银行 - 华安创新证券投资基金 知 未知 未知未知国有法人未知 未知 ,538, ,223 未知 ,303,222 未知 ,072,127 未知 ,366,000-12,750,000 未知 ,251,859 未知 ,000,000 未知 李怡名 未知 ,927,300 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 浙江省物产集团公司 [ 注 1] 268,901,652 人民币普通股 268,901,652 浙江省财务开发公司 21,364,032 人民币普通股 21,364,032 中国银行 - 工银瑞信核心价值股票型证券 19,112,539 人民币普通股 19,112,539 投资基金 中国建设银行 - 华宝兴业多策略增长证券 17,538,603 人民币普通股 17,538,603 投资基金 张继松 10,303,222 人民币普通股 10,303,222 朱小妹 10,072,127 人民币普通股 10,072,127 中国中纺集团公司 6,366,000 人民币普通股 6,366,000 李志鹤 4,251,859 人民币普通股 4,251,859 交通银行 - 华安创新证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 4,000,000 李怡名 3,927,300 人民币普通股 3,927,300 上述股东关联关系或一致行动的说明 浙江省物产集团公司 [ 注 1] 是本公司的控股股东, 未知上述其他股东之间是否存在关联关系, 也未知上述其他股东之间是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 33

34 ( 二 ) 本次非公开发行新股完成股份登记后, 公司前十名股东情况持股情况 序号 股东名称 持股数 ( 股 ) 持股比例 持有限售条件股份数量 ( 股 ) 1 浙江省物产集团公司 [ 注 1] 304,997, % 36,095,891 2 李怡名 25,684, % 25,684,931 3 浙江省财务开发公司 21,364, % 0 4 诺安基金 - 光大银行 - 诺安金狮二十五号资产管理计划 20,684, % 20,684,932 5 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 20,547, % 20,547,945 6 国联安基金 - 民生银行 - 国联安 - 尚佑 - 定向增发 11 号资 20,547, % 20,547,945 产管理计划 7 财通基金 - 工商银行 - 财通基金 - 富春定增 17 号资产管理 10,958, % 10,958,904 计划 8 财通基金 - 兴业银行 - 海通证券股份有限公司 9,452, % 9,452,055 9 交通银行 - 华安创新证券投资基金 8,816, % 0 10 国联安基金 - 民生银行 - 国联安 - 尚佑 - 定向增发 14 号资产管理计划 8,219, % 8,219,178 注 1:2014 年 7 月 3 日, 公司公告控股股东变更工商注册信息, 变更前公司控股股东名称为浙江省物产集团公司, 变更后公司控股股东名称为浙江省物产集团有限公司 ; 截止本报告披露日, 公司控股股东在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记托管名称仍为浙江省物产集团公司 三 控股股东或实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 34

35 第七节优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项 35

36 第八节董事 监事 高级管理人员情况 一 持股变动情况 ( 一 ) 现任及报告期内离任董事 监事和高级管理人员持股变动情况 单位 : 股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 陈继达 董事长 338, ,786 36,900 二级市场买卖 王竞天 副董事长 总裁 财务总监 30,000 50,000 20,000 二级市场买卖 董可超 董事 副总裁 0 10,600 10,600 二级市场买卖 张力 董事 副总裁 0 99,400 99,400 二级市场买卖 胡小平 副总裁 42,420 52,420 10,000 二级市场买卖 季加仁 副总裁 0 10,000 10,000 二级市场买卖 方明 副总裁 0 10,000 10,000 二级市场买卖 毛文龙 职工监事 0 3,000 3,000 二级市场买卖 张飚 原副董事长 0 20,000 20,000 二级市场买卖 祝卸和 原董事会秘书 50, ,000 50,000 二级市场买卖 注 : 张飚 : 原公司副董事长 任职日期自 2011 年 8 月 1 日至 2014 年 5 月 16 日 祝卸和 : 原公司董事会秘书 任职日期自 2011 年 8 月 1 日至 2014 年 5 月 16 日 毛文龙 : 公司职工监事 任职日期自 2014 年 5 月 16 日至本届监事会届满 二 公司董事 监事 高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 张飚 副董事长 离任 换届 贾生华 独立董事 离任 换届 杨东伟 董事 离任 换届 张力 董事 选举 换届 朱清波 董事 选举 换届 朱红军 独立董事 选举 换届 张炎 监事会主席 离任 换届 刘烨 监事 离任 换届 邬静乐 职工监事 离任 换届 张肃 监事会主席 选举 换届 舒文云 监事会副主席 选举 换届 毛文龙 职工监事 选举 换届 祝卸和 董事会秘书 离任 换届 颜亮 董事会秘书 聘任 换届 36

37 第九节财务报告 ( 未经审计 ) 一 财务报表 合并资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位 : 浙江物产中大元通集团股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 货币资金 1 3,792,258, ,029,831, 金 动资产 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 248,378, ,418, 应收票据 3 136,992, ,944, 应收账款 4 818,542, ,006,931, 预付款项 5 1,232,151, ,150,062, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 应收利息 6 7,006, ,824, 应收股利 7 1,500, ,500, 其他应收款 8 755,056, ,215, 买入返售金融资产 存货 9 15,888,170, ,708,855, 一年内到期的非流 其他流动资产 10 1,092,872, ,608, 流动资产合计 23,972,929, ,689,192, 非流动资产 : 发放委托贷款及垫 款 ,421, ,487, 可供出售金融资产 ,996, ,800, 持有至到期投资 13 35,800, 长期应收款 ,927, ,475,

38 长期股权投资 ,328, ,338, 投资性房地产 17 58,692, ,608, 固定资产 18 1,404,700, ,305,342, 在建工程 19 84,347, ,612, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 ,092, ,261, 开发支出 商誉 ,813, ,553, 长期待摊费用 ,759, ,692, 递延所得税资产 ,913, ,245, 其他非流动资产 ,650, ,701, 非流动资产合计 5,223,443, ,710,117, 资产总计 29,196,372, ,399,309, 流动负债 : 短期借款 26 6,262,432, ,888,683, 放 款 向中央银行借款 吸收存款及同业存 拆入资金 交易性金融负债 27 2,157, , 应付票据 28 2,169,786, ,467,323, 应付账款 29 1,120,385, ,449,730, 预收款项 30 2,860,441, ,503,744, 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 31 61,608, ,013, 应交税费 ,828, ,023, 应付利息 ,858, ,018, 应付股利 34 2,969, ,228, 其他应付款 35 1,781,573, ,855, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 38

39 动负债 一年内到期的非流 36 1,550,138, ,200, 其他流动负债 37 1,836,114, ,926,587, 流动负债合计 18,231,292, ,194,597, 非流动负债 : 长期借款 38 2,529,000, ,410,938, 应付债券 39 2,388,158, ,985,275, 长期应付款 40 5,460, ,374, 专项应付款 预计负债 41 2,000, ,000, 递延所得税负债 22 14,204, ,943, 其他非流动负债 42 35,042, ,294, 非流动负债合计 4,973,865, ,502,826, 负债合计 23,205,158, ,697,423, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) ,515, ,515, 资本公积 44 1,081,840, ,074,130, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 ,121, ,121, 一般风险准备 未分配利润 46 2,234,841, ,066,244, 外币报表折算差额 -46, , 归属于母公司所有 者权益合计 计 益总计 4,357,272, ,180,961, 少数股东权益 1,633,941, ,520,925, 所有者权益合 负债和所有者权 5,991,214, ,701,886, ,196,372, ,399,309, 法定代表人 : 陈继达主管会计工作负责人 : 王竞天会计机构负责人 : 王建荣 母公司资产负债表 2014 年 6 月 30 日 编制单位 : 浙江物产中大元通集团股份有限公司 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产 : 39

40 动资产 货币资金 405,437, ,234, 交易性金融资产 29,545, ,714, 应收票据 应收账款 预付款项 3,649, ,498, 应收利息 336, 应收股利 其他应收款 1 5,304,662, ,429,892, 存货 一年内到期的非流 其他流动资产 832, , 流动资产合计 5,744,127, ,640,508, 非流动资产 : 可供出售金融资产 93,663, ,008, 持有至到期投资 长期应收款 100,000, 长期股权投资 2 3,368,287, ,168,287, 投资性房地产 2,355, ,434, 固定资产 211,938, ,848, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 300, , 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,203, ,746, 其他非流动资产 非流动资产合计 3,691,749, ,608,724, 资产总计 9,435,876, ,249,232, 流动负债 : 短期借款 2,246,000, ,962,000, 交易性金融负债 应付票据 应付账款 337, ,

41 动负债 预收款项 939, 应付职工薪酬 7, ,098, 应交税费 7,370, ,358, 应付利息 86,590, ,267, 应付股利 其他应付款 830,135, ,460, 一年内到期的非流 750,000, ,000, 其他流动负债 300,000, 流动负债合计 3,920,441, ,895,514, 非流动负债 : 长期借款 447,000, ,000, 应付债券 2,388,158, ,985,275, 长期应付款 750, ,750, 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 734, , 非流动负债合计 2,836,643, ,634,865, 负债合计 6,757,084, ,530,379, 所有者权益 ( 或股东权 益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 790,515, ,515, 资本公积 885,925, ,700, 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 251,344, ,344, 一般风险准备 未分配利润 751,005, ,291, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计负债和所有者权 益 ( 或股东权益 ) 总计 2,678,791, ,718,853, ,435,876, ,249,232, 法定代表人 : 陈继达主管会计工作负责人 : 王竞天会计机构负责人 : 王建荣 合并利润表 2014 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 41

42 一 营业总收入 17,936,708, ,363,978, 其中 : 营业收入 1 17,827,452, ,237,743, 利息收入 2 56,621, ,699, 已赚保费 手续费及佣金收入 3 52,634, ,535, 二 营业总成本 17,582,206, ,860,982, 其中 : 营业成本 1 16,590,177, ,700,325, 额 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4 132,138, ,241, 销售费用 5 435,178, ,773, 管理费用 6 283,745, ,767, 财务费用 7 117,652, ,137, 资产减值损失 8 23,314, ,262, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失 以 - 号填列 ) 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 企业的投资收益 填列 ) 其中 : 对联营企业和合营 汇兑收益 ( 损失以 - 号 9 3,272, ,407, ,754, ,247, ,972, ,049, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 463,527, ,651, 加 : 营业外收入 11 22,023, ,571, 减 : 营业外支出 12 19,845, ,038, 其中 : 非流动资产处置损失 1,178, ,434, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 465,705, ,184, 减 : 所得税费用 ,987, ,614, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 342,717, ,569, 归属于母公司所有者的净利润 247,648, ,580,

43 少数股东损益 95,069, ,988, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 15 7,135, ,311, 八 综合收益总额 349,853, ,880, 归属于母公司所有者的综合收益总额 254,783, ,891, 额 归属于少数股东的综合收益总 95,069, ,988, 法定代表人 : 陈继达主管会计工作负责人 : 王竞天会计机构负责人 : 王建荣 母公司利润表 2014 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 营业收入 1 8,209, ,770, 减 : 营业成本 1 917, ,097, 营业税金及附加 1,848, , 销售费用 管理费用 28,274, ,034, 财务费用 -29,401, ,950, 资产减值损失 -4, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失 以 - 号填列 ) 号填列 ) 营企业的投资收益 投资收益 ( 损失以 - 其中 : 对联营企业和合 -1,180, , ,094, ,828, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 48,488, ,405, 加 : 营业外收入 139, , 失 减 : 营业外支出 61, , 其中 : 非流动资产处置损 14, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 48,566, ,285, 减 : 所得税费用 11,801, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填 36,765, ,285,

44 列 ) 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六 其他综合收益 2,224, ,431, 七 综合收益总额 38,990, ,853, 法定代表人 : 陈继达主管会计工作负责人 : 王竞天会计机构负责人 : 王建荣 合并现金流量表 2014 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 22,186,757, ,438,891, 客户存款和同业存 放款项净增加额 增加额 向中央银行借款净 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 金净额 净增加额 收到再保险业务现 保户储金及投资款 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息 手续费 及佣金的现金 加额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 104,074, ,791, 收到的税费返还 208,568, ,530, 收到其他与经营活 动有关的现金 入小计 经营活动现金流 1 593,704, ,133, ,093,104, ,305,347,

45 购买商品 接受劳 务支付的现金 增加额 客户贷款及垫款净 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息 手续费 及佣金的现金 金 支付保单红利的现 支付给职工以及为 职工支付的现金 20,431,911, ,340,322, ,468, ,908, 支付的各项税费 968,406, ,471, 支付其他与经营活 动有关的现金 出小计 经营活动现金流 的现金流量净额 经营活动产生 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现 金 的现金 取得投资收益收到 处置固定资产 无 形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 入小计 投资活动现金流 购建固定资产 无 形资产和其他长期资产 2 1,540,224, ,798, ,531,011, ,490,501, ,907, ,185,153, ,481, ,281, ,286, ,135, ,341, ,733, ,108, ,150, ,286, ,034,

46 支付的现金 投资支付的现金 629,296, ,289,877, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 出小计 投资活动现金流 的现金流量净额 投资活动产生 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现 金 其中 : 子公司吸收 少数股东投资收到的现 金 金 金 取得借款收到的现 发行债券收到的现 收到其他与筹资活 动有关的现金 入小计 金 筹资活动现金流 偿还债务支付的现 分配股利 利润或 偿付利息支付的现金 其中 : 子公司支付 给少数股东的股利 利 润 支付其他与筹资活 动有关的现金 出小计 筹资活动现金流 3 151, ,125, ,734, ,421,037, ,626, ,887, ,800, ,500, ,800, ,500, ,776,259, ,195,915, ,000, ,000, ,780, ,222,059, ,560,195, ,353,519, ,422,096, ,355, ,171, ,563, ,426, ,025, ,265, ,934,901, ,029,533, 筹资活动产生 1,287,158, ,530,662,

47 的现金流量净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现 金等价物余额 824,625, ,378, ,744,257, ,423,122, 六 期末现金及现金等 3,568,882, ,318,743, 价物余额法定代表人 : 陈继达主管会计工作负责人 : 王竞天会计机构负责人 : 王建荣 母公司现金流量表 2014 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 4,883, ,785, 收到的税费返还 收到其他与经营活 动有关的现金 入小计 经营活动现金流 购买商品 接受劳 务支付的现金 支付给职工以及为 职工支付的现金 1,406,979, ,278,985, ,411,863, ,284,770, ,741, ,887, 支付的各项税费 2,350, ,560, 支付其他与经营活 动有关的现金 出小计 经营活动现金流 的现金流量净额 经营活动产生 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现 金 2,010,161, ,834,375, ,042,253, ,867,822, ,389, ,583,052, ,978, ,966, 取得投资收益收到 2,934, ,999,

48 的现金 处置固定资产 无 形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 入小计 投资活动现金流 购建固定资产 无 形资产和其他长期资产 支付的现金 799, ,254, ,265, ,966, ,231, , ,058, 投资支付的现金 230,153, ,238, 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 出小计 投资活动现金流 的现金流量净额 投资活动产生 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现 金 金 金 取得借款收到的现 发行债券收到的现 收到其他与筹资活 动有关的现金 入小计 金 筹资活动现金流 偿还债务支付的现 230,926, ,296, ,959, ,934, ,170,900, ,534,000, ,000, ,291,000, ,570,900, ,825,000, ,368,000, ,902,000, 分配股利 利润或 291,148, ,077,

49 偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活 动有关的现金 出小计 筹资活动现金流 的现金流量净额 筹资活动产生 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额加 : 期初现金及现 金等价物余额 1,200, ,700, ,660,348, ,173,777, ,551, ,651,222, ,202, ,104, ,234, ,441, 六 期末现金及现金等 405,437, ,545, 价物余额法定代表人 : 陈继达主管会计工作负责人 : 王竞天会计机构负责人 : 王建荣 49

50 项目 一 上年年末余额加 : 会计 政策变 更 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 合并所有者权益变动表 2014 年 1 6 月 归属于母公司所有者权益 专项储备 盈余公积 本期金额 一般风险准备 未分配利润 其他 单位 : 元币种 : 人民币 少数股东权益 所有者权益合计 790,515, ,074,130, ,121, ,066,244, , ,520,925, ,701,886, 期差错 更正 他 二 本年年初余额 790,515, ,074,130, ,121, ,066,244, , ,520,925, ,701,886,

51 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 7,709, ,596, , ,016, ,327, 号 填 列 ) ( 一 ) 净利润 247,648, ,069, ,717, ( 二 ) 其他综合收益 7,130, , ,135, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 7,130, ,648, , ,069, ,853, 小计 ( 三 ) 所有者投入和 579, ,076, ,655, 减少资本 1. 所有者投入 45,800, ,800, 资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 579, ,723, ,144,

52 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥 -79,051, ,129, ,180, ,051, ,129, ,180,

53 补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 项目 一 上年年末余额 790,515, ,081,840, ,121, ,234,841, , ,633,941, ,991,214, 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 上年同期金额归属于母公司所有者权益一专般减 : 项风库存盈余公积未分配利润储险股备准备 其他 单位 : 元币种 : 人民币 少数股东权益 所有者权益合计 790,515, ,188,419, ,474, ,752,712, , ,503,311, ,434,400, : 会计 政策变 53

54 更 期差错 更正 他 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和 790,515, ,188,419, ,474, ,752,712, , ,503,311, ,434,400, ,660, ,287, , ,687, ,305, ,580, ,988, ,569, ,319, , ,311, ,319, ,580, , ,988, ,880, ,980, , ,856,

55 减少资本 1. 所有者投入 41,500, ,500, 资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -68,980, ,375, ,356, ( 四 ) 利润分 -142,292, ,426, ,718, 配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所 有 者 ( 或股 -142,292, ,426, ,718, 东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本 55

56 公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 790,515, ,126,758, ,474, ,877,000, , ,520,999, ,514,706, 法定代表人 : 陈继达 主管会计工作负责人 : 王竞天 会计机构负责人 : 王建荣 项目 母公司所有者权益变动表 2014 年 1 6 月 本期金额 单位 : 元币种 : 人民币 56

57 一 上年年末余额加 : 会计政策 变更 期差错更 正 他 前 其 二 本年年初余额三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 790,515, ,700, ,344, ,291, ,718,853, ,515, ,700, ,344, ,291, ,718,853, ,224, ,286, ,061, ,765, ,765, ,224, ,224, ,224, ,765, ,990,

58 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 -79,051, ,051, ,051, ,051,

59 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 790,515, ,925, ,344, ,005, ,678,791, 项目 一 上年年末余额加 : 会计政策 变更 期差错更 正 他 前 其 实收资本 ( 或股本 ) 资本公积 减 : 库存股 专项储备 上年同期金额 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 单位 : 元币种 : 人民币 所有者权益合计 790,515, ,040, ,697, ,775, ,211,029, 二 本年年初余额 790,515, ,040, ,697, ,775, ,211,029, 三 本期增 11,708, ,577, ,869,

60 减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 -32,285, ,285, ( 二 ) 其他综合收益 19,431, ,431, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 19,431, ,285, ,853, 计 ( 三 ) 所有者投入和 -7,722, ,722, 减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -7,722, ,722, ( 四 ) 利润分配 -142,292, ,292, 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -142,292, ,292,

61 4. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 六 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 七 ) 其他四 本期期末余额 790,515, ,749, ,697, ,197, ,048,160, 法定代表人 : 陈继达 主管会计工作负责人 : 王竞天 会计机构负责人 : 王建荣 61

62 浙江物产中大元通集团股份有限公司财务报表附注 2014 年 1-6 月 金额单位 : 人民币元 一 公司基本情况浙江物产中大元通集团股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股 号文批准, 于 1992 年 9 月 14 日在浙江省工商行政管理局登记注册 公司现持有注册号为 的 企业法人营业执照, 现有注册资本 790,515, 元, 股份总数 790,515,734 股 ( 每股面值 1 元 ), 截至 2014 年 6 月 30 日, 均为无限售流通股 公司股票已于 1996 年 6 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易 本公司属批发贸易行业 经营范围 : 许可经营项目 : 粮油制品及副食品 ( 限下属企业 ) 的销售 一般经营项目 : 经营进出口业务 ( 详见外经贸部批文 ), 外派工程 生产及服务行业的劳务人员 ( 限境内 ), 进口商品的国内销售, 组织出口商品的制造与加工, 实业投资开发, 房地产开发经营 ( 限下属企业 ), 百货 工艺美术品 机电设备 原辅材料 五金交电 化工产品 ( 不含化学危险品及易制毒化学品 ) 农副产品( 不含食品 ) 羊毛 纸张 摩托车及其配件 电动自行车及其配件 金属材料 木材 建筑装饰材料 办公自动化设备 纺织品的销售, 汽车及摩托车装潢服务, 装饰装潢工程的设计 施工, 旅游服务, 经济技术咨询, 房屋租赁服务, 房地产中介服务, 汽车租赁, 仓储服务 ( 不含危险品 ), 物业管理 ( 上述经营范围不含国家法律法规规定禁止 限制和许可经营的项目 ) 二 公司主要会计政策和会计估计 ( 一 ) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 本报告所载财务信息的会计期间为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 ( 四 ) 记账本位币采用人民币为记账本位币 62

63 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由母公司按照 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 编制 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 现金等价物是指企业持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额 资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其人民币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或资本公积 2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 ( 九 ) 金融工具 63

64 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ) 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ) 其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量 ; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用, 但下列情况除外 :(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量 ;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量 公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 ;(2) 与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量 ;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量 :1) 按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额 ;2) 初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 除与套期保值有关外, 按照如下方法处理 :(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积 ; 持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 ; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 64

65 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 ; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 :(1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 ;(2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 所转移金融资产的账面价值 ;(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :(1) 终止确认部分的账面价值 ;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值 ; 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术 ( 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 ) 确定其公允价值 ; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 ; 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 (3) 按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 65

66 产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 高于按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失 可供出售金融资产的 公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性 的, 确认其减值损失, 并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括 : 1 债务人发生严重财务困难 ; 2 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期 ; 3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; 5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易 ; 6 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查, 若该 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本, 本公司会综合考虑其他相关因素, 诸如 价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值 上段所述 成本 按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额确定 ; 公允价值 根据证券交易所期末收盘价确定 可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益 ( 十 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金占应收款项账面余额 10% 以上额标准单项金额重大并单项计提坏账单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于准备的计提方法其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 其他组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 本公司合并范围内的应收款项信用风险特征存在 66

67 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 其他组合 显著差异 账龄分析法 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年, 以下同 ) 年 年 年以上 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风单项计提坏账准备的理由险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备对应收票据 预付款项 应收利息 长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ( 十一 ) 贷款和垫款的减值准备 参照中国银监会发布的 贷款风险分类指引 ( 银监发 号 ) 对贷款进行五级分 类, 并按照中国人民银行发布的 银行贷款损失准备计提指引 ( 银发 号 ) 建议的 比例计提贷款减值准备, 其中正常类 1%, 关注类 2%, 次级类 20%, 可疑类 40%, 损失类 100% ( 十二 ) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用 土地 开发产品 意图出售而暂时出租的开发产品 周转房 库存材料 库存设备和低值易耗 品等, 以及在开发过程中的开发成本 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出原材料和产成品采用加权平均法核算, 发出库存商品中外贸商品及 4S 店汽车整车 采用个别认定法 其他库存商品按加权平均法核算 (2) 开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本 (3) 开发成本在项目完工并验收合格但尚未决算时, 按预算成本转入开发产品, 待项目决 67

68 算后再按实际发生数调整开发产品的开发成本 (4) 发出开发产品按照建筑面积平均法核算 (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销 (6) 公共配套设施早于有关开发产品完工的, 在公共配套设施完工决算后, 按建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本 ; 如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的, 则先由有关开发产品预提公共配套设施费, 待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 ; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定 其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销 ( 十三 ) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金 转让非现金资产 承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 68

69 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 1) 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 2) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 (3) 除企业合并形成以外的 : 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本 ; 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本 ; 投资者投入的, 按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 ( 合同或协议约定价值不公允的除外 ) 2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 ; 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 3. 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的, 认定为共同控制 ; 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司 联营企业及合营企业的投资, 在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ; 对被投资单位不具有共同控制或重大影响 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 的规定计提相应的减值准备 ( 十四 ) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 资产负债表日, 有迹象表明投资性房地产发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 69

70 ( 十五 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件 计价和折旧方法固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账, 并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 2. 各类固定资产的折旧方法项目折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 其他设备 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ( 十六 ) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入 成本能够可靠计量则予以确认 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值, 但不再调整原已计提的折旧 3. 资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ( 十七 ) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化 :1) 资产支出已经发生 ;2) 借款费用已经发生 ;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 70

71 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化 ; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用 ( 包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 ), 减去尚未动用的借款资金存入银行所得利息收入或进行暂时性投资所得投资收益后的金额, 作为应予资本化的利息金额 ; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 作为一般借款应予资本化的利息金额 ( 十八 ) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权 专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 具体年限如下 : 项目摊销年限 ( 年 ) 土地使用权 软件 5 其他 5 3. 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备 ; 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 ( 十九 ) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 ( 二十 ) 预计负债 1. 因对外提供担保 诉讼事项 产品质量保证 亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 ( 二十一 ) 维修基金核算方法 71

72 根据开发项目所在地的有关规定, 维修基金在开发产品销售 ( 预售 ) 时, 向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本, 并统一上缴维修基金管理部门 ( 二十二 ) 质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留 在开发产品保修期内发生的维修费, 冲减质量保证金 ; 在开发产品约定的保修期届满, 质量保证金余额退还施工单位 ( 二十三 ) 收入 1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认 :(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实施有效控制 ;(3) 收入的金额能够可靠地计量 ;(4) 相关的经济利益很可能流入 ;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 内销产品收入确认需满足以下条件 : 公司已根据合同约定将产品交付给购货方, 且产品销售收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 产品相关的成本能够可靠地计量 外销产品收入确认需满足以下条件 : 公司已根据合同约定将产品报关 离港, 取得提单, 且产品销售收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 产品相关的成本能够可靠地计量 2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 ( 同时满足收入的金额能够可靠地计量 相关经济利益很可能流入 交易的完工进度能够可靠地确定 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 ), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 ; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入 3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入 收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 ; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 4. 房地产销售收入在开发产品已经完工并验收合格, 签订了销售合同并履行了合同规定的义务, 在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认销售收入的实现 72

73 5. 出租物业收入按租赁合同 协议约定的承租日期与租金额, 在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现 6. 物业管理收入在物业管理服务已经提供, 与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业, 与物业管理相关的成本能够可靠地计量时, 确认物业管理收入的实现 7. 典当收入对于发生和收回的典当款在同一期间的业务, 按照实际所占用货币资金的时间和实际费率或利率计算确认收入 ; 对于发放和收回的典当款在不同期间的业务, 按权责发生制分期确认收入 8. 其他业务收入按相关合同 协议的约定, 与交易相关的经济利益能够流入企业, 与收入相关的成本能够可靠地计量时, 确认其他业务收入的实现 ( 二十四 ) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 公司取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助, 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的, 按应收金额确认政府补助 除此之外, 政府补助均在实际收到时确认 3. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 4. 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 ( 二十五 ) 递延所得税资产 递延所得税负债 1. 根据资产 负债的账面价值与其计税基础之间的差额 ( 未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的, 该计税基础与其账面数之间的差额 ), 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 73