HSBC CHINA DRAGON FUND 571 104 820
1 3 5 11 12 16 35 36 39 40 41 42 43 45 55 58 59 62 i
(1) 切 理 漏 104 不 利 不 類 (a) (b) (c) (1) (a) (b) ( ) (c) (d) (e) (f) 1
(2) (3) (4) () 金 行 料 理 (852) 2284 11181 行 22 樓 理 行 2
QFII 1 (BERRY, Stuart Glenn) BOTELHO BASTOS, Pedro Augusto (MALDONADO-CODINA, Guillermo Eduardo) TAM, Chun Pong Stephen APENBRINK, Rudolf Eduard Walter MARTIN, Kevin Ross PACTON, Olivier RIKHYE, Jayant WONG, Pik Kuen, Helen 女 1 188 200120 183 17 1712-1716 10 8 3
1 27 68 19 200120 4
A QFII B CAAP A A A AA 5
金 金 參 行 1.01 不 (i) 年 (ii) (iii) (iv) (v) (vi) 28 ERISA 75% 6
H (i)(ii) (iii) (iv) (v) (vi) 7
(i) (ii) ERISA (iii) 11 QFII QFII 19.03% QFII (a) A (b) (c) (d) (e) (f) (g) QFII 49% 8
(i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) 571 SPSA 28 A 9
(1) 7.80 1.00 10
(i)qfii (ii)(i)40%a CAAPsA (ii)40%a ACAAPsA 50% 10%CAAPs(i) CAAPs40%(ii)A 30% AA A10% BHQFII http://www.hkex.com.hk/eng/market/sec_tradinfra/chinaconnect/chinaconnect.htm CAAPs 11
(i) 10% 1 2 (ii) 10% (iii) 15% (iv) 30% (v) (i) (ii) (vi) 15% (vii) (a) (vii)(b)20% (b) 20% 3 4 12
(viii) 10% 金 30% 金 7 (ix) 10% (i)(ii) (i)(ii)(viii) a) 金 8.6(e) b) (i) 0.5%5% (ii) (iii) (iv) 10% 13
14 (v) 25% (vi) (vii) (viii) (ix) CAAPA (i) / (ii) (iii) BB+ QFIIAQFII (i) QFII 10% (ii) QFII 30%
25% 15
400,000,000 (3)400,000,000 (3) 16
CAAPsA CAAPs CAAPsCAAPs CAAPsA CAAPs CAAPCAAP A CAAPsCAAPs A 10%QFIIQFII 10% A A 17
18
19
(i) (ii) (iii) (iv) 20
104 (i) /(ii) FATCA FATCA FATCA FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) (FATCA) 21
利 金 36 (i) (ii) 400,000,000 10 QFII QFII20% 金 金 金 理 不 兩 金 金 金 行 金 22
金 數 不 行 金 數 20% 不論 金 20% 金 金 數 行 金 數 20% 理 金 數 例 金 數 金 金 零 零 金 金 易 行 聯 列 23
24 2% 0.5% 1% 20161118 300 15300
QFII QFIIA QFIIQFIIA QFII QFIIQFII QFIIA QFII QFIIQFIIA QFII A QFIIAQFII (i) QFII 10% (ii) QFII 30% 25
QFII QFII 200,000,000QFII QFIIQFII QFII QFII QFII10% QFII QFII A A QFIIQFIIQFII (3) QFII QFIIQFII20% QFII QFII QFIIA A QFII QFII QFII QFIIAQFIIQFII QFII QFII QFIIQFII QFII 26
QFII QFII QFII QFIIQFII QFIICAAPQFII QFII 易 A 易 易 27
A A SPSA SPSA A SPSA ASPSA A 28
A A T T+1 29
A A (i) A(ii)A (iii)ah A A A [2014]81 81 A A 10% 81 A A A A A A 30
AA 5% ABAB 31
QFII A 10% [2005]155QFII QFIIRQFII (i) QFII (ii) QFII QFII 32
33
34
QFIIQFII 200,000,000A 200,000,000QFII QFII QFII QFII 35
20151117 201617 (1) 2223 金 例 律 易 (1)(8) 利 金 金 金 金 1. 金 20% 2. 3. 金 4. 理 (a) 36
(b) 理 理 金 5. 理 6. 7. 金 數不 行 金 數 20% 8. 立 理 金 2% 金 易 令 行 金 利 理 金 理 金 流 履行 金 22 10 37
行 金 行 利 連 金 數 令 金 金 行 金 聯 500 聯 易 10.06 金 理 不 不 理 金 行 狀 理 不 (a) 5 易 聯 易 5%(b) 金 易 理 爲 金 利 行 行 契 律 金 來 金 A 金 金 38
39
(1) (a) (b) (c) (d) (e) (i)(ii) 40
41 (a) (b) (i) (ii)
42
1.5% (3) 2.5% 0.2% QFII QFIIQFII0.1% (a)(b) (c)(d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) 43
(m) (n) (o)(p) (q)(r) (s) 4.12(ii) (t) (u) (v) 0.0027%0.005%0.1% 44
104 金 不 金 H 行 金 易 0.1% 率 5 10% 零零 年 [2009] 47 QFII 利 10%QFII 利 45
[2008] 897 [2009] 394 零零 年 10% [2009] 82 理 零零 年 10% 行 QFIIRQFII (i)qfii (ii) QFII (i) (ii) (iii) (iv) AA10% AA AA 10% A A QFII QFII 理 理 QFII 度 理 QFII 度 11,030,906.88 121,553,537.16 121,553,537.16 5.13% 0.58 46
金 金 留 金 金 金 不 不 金 不 金 金 金 金 金 金 索 AB AB0.1% [2005]155QFII 230230 (a) (b) (c) 10% 47
48 50% PFIC PFIC 8621 PFIC QEF QEF PFIC QEF PFIC
125% PFIC PFIC PFIC PFIC 20% PFICPFIC PFIC PFIC PFIC 49
50 PFIC 20% PFICQEF QEF QEF UBTIUBTI UBTI UBTI UBTI UBTI 511UBTIPFIC PFIC PFIC 183
30% 1099 料 金 識 聯 列 若 料 金 金 聯 識 理 料 W-8BEN 例 金 不 料 金 料 51
例 連 識 理 不 金 料 年 50% 易 連 行 年 見 例 行 50% 行 易 識 理 不 料 索 PFIC FBAR FBAR8938 (Foreign Account Tax Compliance Act) (FATCA) (FATCA14711474 FATCA30% FATCA 52
(i)fatcafatca (ii) FATCA FATCAFATCA FATCA 2 (i)30%(ii) FATCA FATCA NPFFI FATCA FATCA FATCA FATCA FATCA FATCA 53
(i) (ii) 54
144A 2 3(c)(7) (i) (ERISA)3(3)ERISATitle I(ii) 4975 29 C.F.R. Section 2510.3-101ERISA3(42) ERISA 4975(iii) 1. 55
2. i. a. b. 4.7(a) 10% 50% c. d. ii. a. b. c. iii. 3. 4. (i)(ii) 56
Global Asset Management (Canada) Limited HSBC Global Asset Management (Canada) Limited 1. i. ii. 2. i. ii. () ; iii. 3. i. () ii. iii. 4. i. () ii. iii. iv. 57
1. (a) (60) (b) (c) (d) (30) (e) (3) 2. (a) (3) 400,000,000 (b) (c) 12(3) (3) 58
(10) (1) www.assetmanagement.hsbc.com/hk-chinadragonfund (i) (a)(b)(c) (ii) www.assetmanagement.hsbc.com/hkchinadragonfund (i) (ii) (5) www.assetmanagement.hsbc.com/hk-chinadragonfund www.hkex.com.hk 59
(10%) (21) (a) (b) (i) (ii) (iii) (1) (a) 60
(b) (c) 50% (3) 61
1 www.assetmanagement.hsbc.com/hk-chinadragonfund 62