甲、總說明

中 華 民 國 103 年 度 中 央 政 府 總 決 算 附 屬 單 位 決 算 及 綜 計 表 ( 營 業 部 分 ) 總 說 明 103 年 度 ( 以 下 簡 稱 本 年 度 ) 國 營 事 業 決 算, 依 決 算 法 第 3 條 規 定, 包 括 附 屬 單 位 決 算 及 附 屬 單 位 決 算 之 分 決 算, 經 各 事 業 主 管 機 關 及 本 院 主 計 總 處 依 同 法 第 20 條 規 定 查 核 修 正, 並 由 本 院 主 計 總 處 依 同 法 第 21 條 規 定, 參 照 本 年 度 中 央 政 府 總 預 算 附 屬 單 位 預 算 及 綜 計 表 ( 營 業 部 分 ) 之 彙 編 方 式, 就 查 核 後 之 附 屬 單 位 決 算 ( 營 業 部 分 ), 彙 案 編 成 本 年 度 中 央 政 府 總 決 算 附 屬 單 位 決 算 及 綜 計 表 ( 營 業 部 分 ), 隨 同 總 決 算 提 出 於 貴 院 另 附 屬 單 位 決 算 ( 營 業 部 分 ) 之 分 決 算, 循 例 以 編 製 合 併 報 表 方 式 併 入 原 投 資 事 業 附 屬 單 位 決 算 彙 計 表 達, 不 另 單 獨 列 示, 其 相 關 決 算 內 容 仍 在 該 事 業 決 算 附 錄 表 達 至 因 年 度 中 移 轉 民 營 及 繼 續 清 理 單 位, 則 於 附 錄 表 達, 不 與 其 他 國 營 事 業 綜 計 本 年 度 國 營 事 業 共 有 24 單 位 ( 其 中 屬 附 屬 單 位 決 算 者 16 單 位, 屬 附 屬 單 位 決 算 之 分 決 算 者 8 單 位 ), 較 上 年 度 淨 減 少 1 單 位, 其 變 動 情 形 如 下 : 一 附 屬 單 位 決 算 減 少 1 單 位 : 本 年 度 漢 翔 航 空 工 業 股 份 有 限 公 司 於 8 月 間 移 轉 民 營, 致 附 屬 單 位 決 算 單 位 數 較 上 年 度 減 少 1 單 位 二 附 屬 單 位 決 算 之 分 決 算 與 上 年 度 相 同 : 臺 灣 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 臺 灣 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司, 及 臺 灣 菸 酒 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 台 酒 ( 廈 門 ) 商 貿 有 限 公 司 等 2 事 業, 原 於 上 (102) 年 度 編 列 創 業 預 算, 因 該 2 事 甲 1

業 或 未 獲 金 融 監 督 管 理 委 員 會 同 意 設 立 ( 臺 灣 證 券 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 ), 或 經 評 估 停 止 籌 設 ( 台 酒 ( 廈 門 ) 商 貿 有 限 公 司 ), 爰 未 再 編 列 103 年 度 預 算 另 臺 灣 港 務 股 份 有 限 公 司 及 桃 園 國 際 機 場 股 份 有 限 公 司 本 年 度 預 算 分 別 編 列 轉 投 資 臺 灣 港 務 港 勤 股 份 有 限 公 司 及 桃 園 機 場 保 全 股 份 有 限 公 司 等 2 事 業, 以 上 附 屬 單 位 決 算 之 分 決 算 增 加 減 少 各 2 個, 互 抵 後, 與 上 年 度 相 同 壹 決 算 概 要 茲 就 本 年 度 國 營 事 業 主 要 產 銷 營 運 實 績 營 業 收 支 損 益 情 形 盈 虧 撥 補 實 況 現 金 流 量 情 形 及 資 產 負 債 狀 況 等, 分 別 說 明 如 下 : 一 主 要 產 銷 營 運 實 績 國 營 事 業 之 產 銷 營 運 項 目 繁 多, 茲 擇 其 主 要 者, 分 述 其 本 年 度 決 算 數 與 預 算 數 之 比 較 情 形 如 下 : ( 一 ) 電 力 : 供 電 量 2,155 億 5,387 萬 度, 較 預 算 數 2,180 億 4,440 萬 度, 減 少 1.1%; 售 電 量 2,059 億 5,596 萬 度, 較 預 算 數 2,069 億 1,685 萬 度, 減 少 0.5%, 供 售 電 量 較 預 算 數 減 少 ( 二 ) 成 品 天 然 氣 : 甲 2

生 產 182 億 3,977 萬 立 方 公 尺, 較 預 算 數 183 億 836 萬 立 方 公 尺, 減 少 0.4%, 係 因 市 場 需 求 減 少 所 致 ; 銷 售 176 億 2,133 萬 立 方 公 尺, 較 預 算 數 175 億 1,764 萬 立 方 公 尺, 增 加 0.6%, 係 因 發 電 用 天 然 氣 需 求 增 加 所 致 ( 三 ) 液 化 石 油 氣 : 生 產 39 萬 公 噸, 較 預 算 數 58 萬 公 噸, 減 少 32.8%, 係 因 高 雄 煉 油 廠 遷 廠 調 整 煉 製 結 構, 減 少 產 量 所 致 ; 銷 售 72 萬 公 噸, 較 預 算 數 74 萬 公 噸, 減 少 2.7%, 係 因 家 庭 用 液 化 石 油 氣 等 需 求 減 少 所 致 ( 四 ) 石 油 燃 料 : 生 產 2,257 萬 公 秉, 較 預 算 數 2,737 萬 公 秉, 減 少 17.5%, 係 因 高 雄 煉 油 廠 遷 廠 調 整 煉 製 結 構, 減 少 產 量 所 致 ; 銷 售 2,419 萬 公 秉, 較 預 算 數 2,840 萬 公 秉, 減 少 14.8%, 產 銷 量 較 預 算 數 減 少, 係 因 92 無 鉛 汽 油 銷 量 及 超 級 柴 油 外 銷 量 減 少 等 所 致 ( 五 ) 石 油 化 學 品 : 生 產 403 萬 公 噸, 較 預 算 數 486 萬 公 噸, 減 少 17.1%, 係 因 高 雄 煉 油 廠 遷 廠 調 整 煉 製 結 構, 減 少 產 量 所 致 ; 銷 售 457 萬 公 噸, 較 預 算 數 499 萬 公 噸, 減 少 8.4%, 係 因 烯 烴 類 產 銷 量 減 少 所 致 ( 六 ) 砂 糖 : 生 產 35 萬 公 噸, 與 預 算 數 相 當 ; 銷 售 35 萬 公 噸, 較 預 算 數 37 萬 公 噸, 減 少 5.4%, 係 因 需 求 量 減 少 所 致 甲 3

( 七 ) 猪 隻 : 生 產 4 萬 公 噸, 銷 售 4 萬 公 噸, 均 與 預 算 數 相 當 ( 八 ) 郵 件 : 營 運 量 27 億 8,684 萬 件, 較 預 算 數 27 億 1,266 萬 件, 增 加 2.7 % ( 九 ) 存 款 : 存 款 平 均 餘 額 21 兆 9,096 億 元, 較 預 算 數 21 兆 5,115 億 元, 增 加 1.9% ( 十 ) 放 款 : 放 款 平 均 餘 額 7 兆 6,800 億 元, 較 預 算 數 6 兆 6,792 億 元, 增 加 15%, 係 因 臺 灣 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 臺 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 中 長 期 放 款 及 中 央 銀 行 存 放 銀 行 業 較 預 算 增 加 所 致 ( 十 一 ) 保 險 : 營 運 值 5,435 億 元, 較 預 算 數 5,472 億 元, 減 少 0.7%, 係 因 保 險 業 務 衰 退 所 致 ( 十 二 ) 菸 : 生 產 104 萬 箱, 較 預 算 數 105 萬 箱, 減 少 1%; 銷 售 104 萬 箱, 較 預 算 數 105 萬 箱, 減 少 1% ( 十 三 ) 酒 : 生 產 438 萬 公 石, 較 預 算 數 512 萬 公 石, 減 少 14.5%; 銷 售 434 萬 公 石, 較 預 算 數 512 萬 公 石, 減 少 15.2% 產 銷 量 較 甲 4

預 算 數 減 少, 係 因 產 品 競 爭 及 市 場 需 求 改 變 所 致 ( 十 四 ) 鐵 路 客 運 : 營 運 量 110 億 3,742 萬 延 人 公 里, 較 預 算 數 101 億 9,214 萬 延 人 公 里, 增 加 8.3%, 係 因 新 自 強 號 ( 普 悠 瑪 ) 列 車 投 入 營 運 增 加 運 能 所 致 ( 十 五 ) 鐵 路 貨 運 : 營 運 量 6 億 8,142 萬 延 噸 公 里, 較 預 算 數 8 億 196 萬 延 噸 公 里, 減 少 15%, 係 因 台 電 燃 煤 列 車 配 合 桃 園 高 架 化 工 程 停 駛 等 營 運 量 減 少 所 致 ( 十 六 ) 海 運 裝 卸 : 營 運 量 7 億 5,001 萬 收 費 噸, 較 預 算 數 7 億 3,034 萬 收 費 噸, 增 加 2.7%, 係 因 出 租 貨 櫃 碼 頭 貨 櫃 裝 卸 量 成 長 所 致 ( 十 七 ) 船 舶 停 泊 : 營 運 量 319 萬 艘 時, 較 預 算 數 260 萬 艘 時, 增 加 22.7%, 係 因 客 輪 及 貨 櫃 輪 進 港 船 舶 艘 次 增 加 所 致 ( 十 八 ) 給 水 : 生 產 量 31 億 9,688 萬 立 方 公 尺, 較 預 算 數 30 億 9,844 萬 立 方 公 尺, 增 加 3.2%, 係 因 供 水 正 常 及 用 戶 數 成 長 所 致 ; 銷 售 量 23 億 6,132 萬 立 方 公 尺, 較 預 算 數 22 億 8,200 萬 立 方 公 尺, 增 加 3.5%, 係 因 科 學 園 區 等 工 業 用 水 成 長 所 致 ( 十 九 ) 機 場 旅 客 服 務 : 營 運 量 3,580 萬 人 次, 較 預 算 數 2,953 萬 人 次, 增 加 21.2%, 甲 5

係 因 航 點 增 加, 又 兩 岸 商 務 觀 光 航 線 持 續 增 長, 及 受 廉 價 航 空 助 力 帶 動 出 入 境 旅 客 人 次 成 長 所 致 二 營 業 收 支 損 益 情 形 本 年 度 決 算 國 營 事 業 收 入 總 額 原 列 3 兆 7,160 億 餘 元, 經 修 正 減 列 1 億 餘 元, 核 定 為 3 兆 7,159 億 餘 元 ; 支 出 總 額 原 列 3 兆 4,863 億 餘 元, 經 修 正 增 列 3 億 餘 元, 核 定 為 3 兆 4,866 億 餘 元, 以 上 增 減 結 果, 計 淨 減 少 本 期 淨 利 4 億 餘 元 茲 將 營 業 利 益 及 稅 後 淨 利 之 核 列 情 形 說 明 如 下 : ( 一 ) 營 業 利 益 : 本 年 度 決 算 國 營 事 業 營 業 收 支 及 其 互 抵 後 之 營 業 利 益 如 下 : 1. 營 業 收 入 共 列 3 兆 6,881 億 餘 元, 較 預 算 數 3 兆 5,341 億 餘 元, 計 增 加 1,540 億 餘 元, 約 4.4% 2. 營 業 成 本 共 列 3 兆 2,926 億 餘 元, 較 預 算 數 3 兆 1,810 億 餘 元, 計 增 加 1,116 億 餘 元, 約 3.5% 3. 營 業 費 用 共 列 1,235 億 餘 元, 較 預 算 數 1,249 億 餘 元, 計 減 少 13 億 餘 元, 約 1.1% 4. 以 上 營 業 收 支 相 抵 後, 獲 營 業 利 益 2,719 億 餘 元, 較 預 算 數 2,281 億 餘 元, 計 增 加 437 億 餘 元, 約 19.2% ( 二 ) 本 期 淨 利 : 本 年 度 決 算 國 營 事 業 收 入 總 額 與 支 出 總 額 相 抵 後 之 淨 利 如 下 : 1. 營 業 收 入 及 營 業 外 收 入 共 列 3 兆 7,159 億 餘 元, 較 預 算 數 3 兆 5,529 億 餘 元, 計 增 加 1,630 億 餘 元, 約 4.6% 甲 6

2. 營 業 成 本 營 業 費 用 營 業 外 費 用 及 所 得 稅 費 用 等 支 出 項 目 共 列 3 兆 4,871 億 餘 元, 經 再 扣 抵 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 之 所 得 稅 利 益 ( 為 所 得 稅 費 用 之 減 項 )4 億 餘 元 後, 為 3 兆 4,866 億 餘 元, 較 預 算 數 3 兆 3,753 億 餘 元, 計 增 加 1,113 億 餘 元, 約 3.3% 3. 以 上 收 入 總 額 與 支 出 總 額 相 抵 後, 獲 本 期 淨 利 2,292 億 餘 元, 較 預 算 數 1,775 億 餘 元, 計 增 加 516 億 餘 元, 約 29.1% 國 營 事 業 收 入 與 支 出 單 位 : 億 元 37,159 35,034 34,866 35,529 33,753 32,459 收 入 總 額 支 出 總 額 102 年 度 決 算 103 年 度 決 算 103 年 度 預 算 甲 7

三 盈 虧 撥 補 實 況 本 年 度 決 算 國 營 事 業 可 分 配 盈 餘 原 列 3,535 億 餘 元, 經 修 正 增 列 2 億 餘 元, 核 定 為 3,537 億 餘 元 解 繳 國 庫 股 ( 官 ) 息 紅 利 核 定 為 2,101 億 餘 元 綜 計 16 單 位 中, 列 有 盈 餘 者 12 單 位, 虧 損 者 2 單 位, 無 盈 虧 者 2 單 位 其 盈 虧 撥 補 之 結 果 如 下 : ( 一 ) 盈 餘 分 配 : 1. 可 分 配 之 盈 餘 : 本 年 度 決 算 列 有 盈 餘 者, 計 有 12 單 位, 本 期 淨 利 2,666 億 餘 元, 連 同 累 積 盈 餘 835 億 餘 元 公 積 轉 列 數 3 億 餘 元 其 他 綜 合 損 益 轉 入 數 4 億 餘 元 及 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 調 整 數 轉 列 數 27 億 餘 元, 共 有 可 分 配 盈 餘 3,537 億 餘 元 2. 按 分 配 項 目 分 配 之 情 形 : (1) 填 補 虧 損 169 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 4.8%, 較 預 算 數 191 億 餘 元, 計 減 少 21 億 餘 元, 約 11.4% (2) 提 存 公 積 592 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 16.7%, 較 預 算 數 380 億 餘 元, 計 增 加 212 億 餘 元, 約 55.8% (3) 撥 付 股 ( 官 ) 息 紅 利 2,104 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 59.5%, 較 預 算 數 2,077 億 餘 元, 計 增 加 27 億 餘 元, 約 1.3% (4) 依 國 營 港 務 股 份 有 限 公 司 設 置 條 例 規 定 及 國 際 機 場 園 區 發 展 條 例, 分 配 航 港 建 設 基 金 民 航 事 業 作 業 基 金 之 其 他 依 法 分 配 數 及 提 撥 地 方 政 府 55 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 1.6 %, 較 預 算 數 41 億 餘 元, 計 增 加 13 億 餘 元, 約 33.1% (5) 未 分 配 盈 餘 616 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 17.4%, 較 預 算 數 甲 8

12 億 餘 元, 計 增 加 603 億 餘 元, 約 4,838.7% 3. 按 所 得 對 象 分 配 之 情 形 : (1) 中 央 政 府 及 地 方 政 府 共 得 股 ( 官 ) 息 紅 利 2,101 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 總 額 59.4% (2) 其 他 機 關 及 民 股 股 東 共 得 股 ( 官 ) 息 紅 利 3 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 總 額 0.1% (3) 依 法 分 配 航 港 建 設 基 金 民 航 事 業 作 業 基 金 及 提 撥 地 方 政 府 共 得 55 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 總 額 1.6% (4) 留 存 事 業 機 構 1,377 億 餘 元, 占 可 分 配 盈 餘 總 額 38.9%, 其 中 填 補 虧 損 169 億 餘 元, 提 存 法 定 公 積 487 億 餘 元, 提 存 特 別 公 積 104 億 餘 元, 未 分 配 盈 餘 616 億 餘 元 甲 9

國 營 事 業 盈 餘 分 配 按 分 配 項 目 分 提 存 公 積 16.7% 未 分 配 盈 餘 17.4% 填 補 虧 損 4.8% 撥 付 股 ( 官 ) 息 紅 利 59.5% 分 配 航 港 建 設 基 金 民 航 事 業 作 業 基 金 及 提 撥 地 方 政 府 1.6% 按 所 得 對 象 分 留 存 事 業 機 構 38.9% 中 央 政 府 及 地 方 政 府 59.4% 其 他 政 機 府 關 機 及 關 民 及 股 民 股 股 東 股 0.1% 東 0.1% 分 配 航 港 建 設 基 金 民 航 事 業 作 業 基 金 及 提 撥 地 方 政 府 1.6% 甲 10

( 二 ) 虧 損 填 補 : 本 年 度 決 算 列 有 虧 損 者, 計 有 2 單 位, 本 期 淨 損 374 億 餘 元, 累 積 虧 損 3,749 億 餘 元, 追 溯 適 用 及 追 溯 重 編 之 影 響 數 7 億 餘 元 及 其 他 綜 合 損 益 轉 入 數 4 億 餘 元, 合 計 4,136 億 餘 元, 除 撥 用 盈 餘 169 億 餘 元 外, 尚 有 待 填 補 之 虧 損 3,966 億 餘 元, 留 待 以 後 年 度 填 補 ( 三 ) 繳 庫 盈 餘 : 1. 中 央 政 府 應 得 繳 庫 盈 餘 : 本 年 度 國 營 事 業 機 構 繳 庫 盈 餘 共 2,101 億 餘 元, 較 預 算 數 2,062 億 餘 元, 計 增 加 39 億 餘 元, 約 1.9% 上 開 繳 庫 盈 餘 占 中 央 政 府 投 資 之 資 本 額 1 兆 1,713 億 餘 元 之 17.9% 2. 各 國 營 事 業 盈 餘 繳 庫 之 情 形 : (1) 中 央 銀 行 繳 庫 盈 餘 為 1,800 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 85.7 %, 與 預 算 數 相 當 (2) 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 繳 庫 盈 餘 為 42 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 2%, 較 預 算 數 40 億 餘 元, 計 增 加 1 億 餘 元, 約 3.9% (3) 中 國 輸 出 入 銀 行 繳 庫 盈 餘 為 1 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 0.1 %, 較 預 算 數 1 億 餘 元, 計 增 加 680 萬 餘 元, 約 4% (4) 臺 灣 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 繳 庫 盈 餘 為 33 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 1.6%, 與 預 算 數 相 同 (5) 臺 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 繳 庫 盈 餘 為 38 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 1.8%, 與 預 算 數 相 同 (6) 財 政 部 印 刷 廠 繳 庫 盈 餘 為 9,000 萬 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 0.1%, 甲 11

較 預 算 數 8,000 萬 元, 計 增 加 1,000 萬 元, 約 12.5% (7) 臺 灣 菸 酒 股 份 有 限 公 司 繳 庫 盈 餘 為 97 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 4.6%, 較 預 算 數 61 億 餘 元, 計 增 加 35 億 餘 元, 約 58.3 % (8) 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 繳 庫 盈 餘 為 68 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 3.2%, 與 預 算 數 相 同 (9) 臺 灣 港 務 股 份 有 限 公 司 繳 庫 盈 餘 為 18 億 餘 元, 占 繳 庫 盈 餘 總 額 0.9%, 較 預 算 數 16 億 餘 元, 計 增 加 2 億 餘 元, 約 12.7% 四 現 金 流 量 情 形 ( 一 ) 現 金 之 流 量 : 本 年 度 決 算 國 營 事 業 現 金 之 運 用, 分 別 按 營 業 投 資 及 籌 資 等 活 動, 表 達 現 金 及 約 當 現 金 之 流 量 情 形 如 下 : 1. 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1 兆 1,436 億 餘 元 2. 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 1 兆 150 億 餘 元, 其 中 : (1) 現 金 流 入 5 兆 7,806 億 餘 元, 包 括 減 少 投 資 5 兆 6,890 億 餘 元, 減 少 基 金 及 長 期 應 收 款 461 億 餘 元, 減 少 不 動 產 廠 房 及 設 備 12 億 餘 元, 減 少 投 資 性 不 動 產 32 億 餘 元, 收 取 利 息 328 億 餘 元, 收 取 股 利 80 億 餘 元 (2) 現 金 流 出 6 兆 7,956 億 餘 元, 包 括 流 動 金 融 資 產 淨 增 2,526 億 餘 元, 無 形 資 產 及 其 他 資 產 淨 增 86 億 餘 元, 增 加 投 資 6 兆 2,156 億 餘 元, 增 加 基 金 及 長 期 應 收 款 1,464 億 餘 元, 增 加 不 動 產 廠 房 及 設 備 1,638 億 餘 元, 增 加 投 資 性 不 動 產 8 甲 12

億 餘 元, 增 加 生 物 資 產 6,608 萬 餘 元, 其 他 投 資 活 動 之 現 金 流 出 75 億 餘 元 3. 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 2,619 億 餘 元, 其 中 : (1) 現 金 流 入 1,948 億 餘 元, 包 括 短 期 債 務 淨 增 69 億 餘 元, 金 融 債 券 淨 增 120 億 餘 元, 增 加 長 期 債 務 1,552 億 餘 元, 增 加 非 流 動 金 融 負 債 40 億 餘 元, 增 加 資 本 公 積 及 填 補 虧 損 164 億 餘 元 (2) 現 金 流 出 4,568 億 餘 元, 包 括 流 動 金 融 負 債 淨 減 485 億 餘 元, 央 行 及 同 業 融 資 淨 減 1 億 餘 元, 其 他 負 債 淨 減 159 億 餘 元, 減 少 長 期 債 務 1,772 億 餘 元, 減 少 非 流 動 金 融 負 債 1 億 餘 元, 支 付 利 息 14 億 餘 元, 發 放 現 金 股 利 2,084 億 餘 元, 其 他 籌 資 活 動 之 現 金 流 出 48 億 餘 元 4. 匯 率 影 響 數 之 現 金 流 入 437 億 餘 元 5. 現 金 及 約 當 現 金 之 淨 減 895 億 餘 元, 係 期 末 現 金 及 約 當 現 金 1 兆 9,479 億 餘 元, 較 期 初 現 金 及 約 當 現 金 2 兆 375 億 餘 元 減 少 之 數 ( 二 ) 固 定 資 產 之 建 設 改 良 擴 充 : 本 年 度 決 算 國 營 事 業 固 定 資 產 建 設 改 良 及 擴 充 為 1,796 億 餘 元, 較 可 用 預 算 數 ( 含 以 前 年 度 保 留 數 本 年 度 預 算 數 及 本 年 度 奉 准 先 行 辦 理 數 )2,253 億 餘 元, 計 減 少 457 億 餘 元, 約 20.3 %, 茲 按 業 別 分 述 如 下 : 1. 製 造 業 : 投 資 147 億 餘 元, 占 投 資 總 額 8.2% 2. 電 力 及 燃 氣 供 應 業 : 投 資 1,179 億 餘 元, 占 投 資 總 額 65.7% 3. 用 水 供 應 及 污 染 整 治 業 : 投 資 161 億 餘 元, 占 投 資 總 額 9% 甲 13

4. 運 輸 及 倉 儲 業 : 投 資 269 億 餘 元, 占 投 資 總 額 15% 5. 金 融 及 保 險 業 : 投 資 37 億 餘 元, 占 投 資 總 額 2.1% ( 三 ) 長 期 債 務 之 舉 借 與 償 還 : 本 年 度 決 算 國 營 事 業 舉 借 長 期 債 務 1,553 億 餘 元, 較 預 算 數 3,669 億 餘 元, 計 減 少 2,116 億 餘 元, 約 57.7% 償 還 長 期 債 務 1,771 億 餘 元, 較 預 算 數 1,781 億 餘 元, 計 減 少 9 億 餘 元, 約 0.5%, 兩 者 相 抵 後 淨 減 長 期 債 務 218 億 餘 元 以 上 舉 借 及 償 還 債 務 均 為 國 內 部 分, 茲 按 舉 債 對 象 分 析 如 下 : 1. 金 融 機 構 : 舉 借 421 億 餘 元, 償 還 1,100 億 餘 元, 淨 減 678 億 餘 元 2. 各 種 債 券 : 發 行 936 億 元, 償 還 468 億 餘 元, 淨 增 467 億 餘 元 3. 各 種 基 金 : 舉 借 196 億 餘 元, 償 還 201 億 餘 元, 淨 減 5 億 餘 元 4. 應 付 記 帳 關 稅 : 本 年 度 償 還 7,200 萬 元, 淨 減 7,200 萬 元 1200 1,100 國 營 事 業 長 期 債 務 單 位 : 億 元 936 800 421 468 舉 借 償 還 400 196 201 0 1 0 金 融 機 構 各 種 債 券 各 種 基 金 應 付 記 帳 關 稅 甲 14

( 四 ) 資 金 之 轉 投 資 : 本 年 度 國 營 事 業 為 應 業 務 經 營 需 要 或 配 合 政 府 政 策, 增 加 轉 投 資 於 其 他 公 民 營 事 業 者, 計 有 6 單 位, 投 資 對 象 則 有 5 單 位, 投 資 總 額 55 億 餘 元 茲 按 出 資 單 位 及 投 資 對 象 分 述 如 下 : 1. 中 央 銀 行 投 資 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 24 億 餘 元 2. 台 灣 中 油 股 份 有 限 公 司 投 資 環 能 海 運 股 份 有 限 公 司 5 億 餘 元 及 澳 洲 Ichthys 氣 田 下 游 天 然 氣 液 化 廠 投 資 計 畫 24 億 餘 元, 共 計 29 億 餘 元 3. 臺 灣 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 投 資 臺 灣 行 動 支 付 股 份 有 限 公 司 1,200 萬 元 4. 臺 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 投 資 臺 灣 行 動 支 付 股 份 有 限 公 司 1,200 萬 元 5. 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 投 資 臺 灣 行 動 支 付 股 份 有 限 公 司 2,400 萬 元 6. 臺 灣 港 務 股 份 有 限 公 司 投 資 臺 灣 港 務 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 1 億 餘 元 又 本 年 度 決 算 國 營 事 業 收 回 以 前 年 度 之 投 資 1,252 萬 餘 元 ( 帳 面 金 額 ), 其 中 : 1. 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 收 回 第 四 期 生 物 科 技 發 展 基 金 432 萬 餘 元 2. 臺 灣 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 收 回 臺 灣 總 合 股 務 資 料 處 理 股 份 有 限 公 司 490 萬 元 3. 臺 灣 土 地 銀 行 股 份 有 限 公 司 收 回 臺 灣 總 合 股 務 資 料 處 理 股 份 有 限 公 司 330 萬 元 甲 15

( 五 ) 國 庫 增 資 : 本 年 度 決 算 國 營 事 業 為 改 善 資 本 結 構 辦 理 增 資 者, 計 有 5 單 位, 為 國 庫 現 金 增 資 157 億 餘 元, 其 中 主 要 係 為 配 合 業 務 需 要 改 善 財 務 結 構 及 辦 理 固 定 資 產 投 資 計 畫, 由 國 庫 分 別 對 台 灣 自 來 水 股 份 有 限 公 司 交 通 部 臺 灣 鐵 路 管 理 局 桃 園 國 際 機 場 股 份 有 限 公 司 勞 工 保 險 局 及 中 央 存 款 保 險 股 份 有 限 公 司 分 別 增 資 12 億 餘 元 135 億 餘 元 9 億 元 4,027 萬 餘 元 及 5 萬 元 五 資 產 負 債 狀 況 本 年 度 國 營 事 業 年 度 終 了 時 之 資 產 負 債 狀 況 如 下 : ( 一 ) 資 產 : 本 年 度 決 算 資 產 總 額 34 兆 7,158 億 餘 元, 較 上 年 度 決 算 數 33 兆 1,446 億 餘 元, 計 增 加 1 兆 5,711 億 餘 元, 約 4.7%: 1. 流 動 資 產 8 兆 5,276 億 餘 元, 占 資 產 總 額 之 24.6% 2. 押 匯 貼 現 及 放 款 4 兆 5,634 億 餘 元, 占 資 產 總 額 之 13.1% 3. 基 金 投 資 及 長 期 應 收 款 17 兆 1,519 億 餘 元, 占 資 產 總 額 之 49.4% 4. 不 動 產 廠 房 及 設 備 3 兆 6,369 億 餘 元, 占 資 產 總 額 之 10.5 % 5. 投 資 性 不 動 產 4,122 億 餘 元, 占 資 產 總 額 之 1.2% 6. 無 形 資 產 生 物 資 產 及 其 他 資 產 4,236 億 餘 元, 占 資 產 總 額 之 1.2% 甲 16

( 二 ) 負 債 : 本 年 度 決 算 負 債 總 額 31 兆 6,398 億 餘 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 91.1%, 較 上 年 度 決 算 數 30 兆 1,138 億 餘 元, 計 增 加 1 兆 5,260 億 餘 元, 約 5.1%: 1. 流 動 負 債 15 兆 2,074 億 餘 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 43.8% 2. 存 款 匯 款 及 金 融 債 券 11 兆 4,497 億 餘 元, 央 行 及 同 業 融 資 180 億 餘 元, 合 共 占 負 債 及 權 益 總 額 之 33% 3. 長 期 負 債 1 兆 1,072 億 餘 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 3.2% 4. 其 他 負 債 3 兆 8,573 億 餘 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 11.1% ( 三 ) 權 益 : 本 年 度 決 算 權 益 3 兆 759 億 餘 元, 較 上 年 度 決 算 數 3 兆 308 億 餘 元, 計 增 加 451 億 餘 元, 約 1.5% 權 益 中 包 括 資 本 1 兆 2,301 億 餘 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 3.6%; 資 本 公 積 2,518 億 餘 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 0.7%; 保 留 盈 餘 5,430 億 餘 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 1.6%; 累 積 其 他 綜 合 損 益 及 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 調 整 數 1 兆 509 億 元, 占 負 債 及 權 益 總 額 之 3%, 合 共 占 8.9% 至 實 收 資 本 之 結 構, 中 央 政 府 資 本 1 兆 1,713 億 餘 元, 占 實 收 資 本 之 95.9%, 地 方 政 府 資 本 219 億 餘 元, 占 1.8%, 其 他 政 府 機 關 資 本 158 億 餘 元, 占 1.3%, 民 股 股 東 資 本 121 億 餘 元, 占 1% 甲 17

國 營 事 業 資 產 負 債 及 權 益 資 產 投 資 性 不 動 產 1.2% 不 動 產 廠 房 及 設 備 10.5% 無 形 資 產 生 物 資 產 及 其 他 資 產 1.2% 押 匯 貼 現 及 放 款 13.1% 基 金 投 資 及 長 期 應 收 款 49.4% 流 動 資 產 24.6% 負 債 及 權 益 資 本 3.6% 累 積 其 他 綜 合 損 益 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 調 整 數 3% 資 本 公 積 保 留 盈 餘 2.3% 其 他 負 債 11.1% 長 期 負 債 3.2% 流 動 負 債 43.8% 存 款 匯 款 及 金 融 債 券 央 行 及 同 業 融 資 33% 甲 18

貳 決 算 綜 合 分 析 本 年 度 國 營 事 業 決 算 執 行 情 形, 已 如 前 述 之 決 算 概 要, 茲 為 進 一 步 表 達 整 體 國 營 事 業 ( 包 括 附 屬 單 位 決 算 及 分 決 算 ) 決 算 概 況, 特 就 全 部 國 營 事 業 獲 利 情 形 及 經 營 績 效 對 財 政 及 經 濟 貢 獻 研 究 發 展 環 境 保 護 暨 民 營 化 工 作 推 動 成 果 等, 逐 項 分 析 如 下 : 一 獲 利 情 形 及 經 營 績 效 ( 一 ) 盈 虧 原 因 分 析 : 本 年 度 國 營 事 業 經 營 結 果, 共 獲 淨 利 2,292 億 餘 元, 較 預 算 數 增 加 516 億 餘 元, 茲 就 主 要 盈 虧 單 位 分 析 原 因 如 下 : 1. 中 央 銀 行 獲 利 1,979 億 餘 元, 較 預 算 數 增 加 747 億 餘 元, 主 要 係 外 匯 收 益 率 提 高, 利 息 收 入 較 預 算 數 增 加, 及 銀 行 業 定 期 存 款 與 轉 存 款 等 利 息 費 用 較 預 算 數 減 少 等 所 致 2. 台 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 獲 利 141 億 餘 元, 較 預 算 數 增 加 125 億 餘 元, 主 要 係 發 電 費 用 減 少 及 撙 節 費 用 等 所 致 3. 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 獲 利 121 億 餘 元, 較 預 算 數 增 加 29 億 餘 元, 主 要 係 外 幣 兌 換 利 益 較 預 算 數 增 加 所 致 4. 臺 灣 菸 酒 股 份 有 限 公 司 獲 利 108 億 餘 元, 較 預 算 數 增 加 26 億 餘 元, 主 要 係 認 列 資 產 減 損 迴 轉 利 益 及 撙 節 費 用 等 所 致 ( 二 ) 經 營 比 率 分 析 : 國 營 事 業 之 經 營 績 效, 除 就 盈 虧 增 減 金 額 分 析 外, 尚 須 佐 以 經 營 比 率 分 析 由 於 勞 工 保 險 局 係 辦 理 勞 ( 農 ) 保 就 業 保 險 及 勞 工 職 業 災 害 保 險 等 業 務, 不 以 營 利 為 目 的, 其 保 費 收 支 結 餘 悉 數 提 列 為 準 備, 不 足 時 則 優 先 由 提 列 之 準 備 撥 付 為 使 分 析 甲 19

更 臻 客 觀, 爰 就 扣 除 上 開 單 位 所 列 各 項 數 據 後, 作 為 比 較 分 析 之 基 礎 茲 就 營 業 利 益 率 及 淨 利 率 等 經 營 績 效 指 標, 分 述 如 下 : 1. 營 業 利 益 率 ( 營 業 利 益 / 營 業 收 入 ): 全 部 事 業 ( 扣 除 勞 工 保 險 局 部 分 ) 本 年 度 決 算 為 8.3%, 即 每 百 元 之 營 業 收 入 於 扣 除 營 業 成 本 及 費 用 後, 可 獲 營 業 利 益 8.3 元, 較 預 算 7.2%, 增 加 1.1 個 百 分 點 其 中 : (1) 製 造 業 : 本 年 度 決 算 為 負 1.2%, 較 預 算 2.3%, 由 正 轉 負, 相 差 3.5 個 百 分 點 (2) 電 力 及 燃 氣 供 應 業 : 本 年 度 決 算 為 4.9%, 較 預 算 4.2%, 增 加 0.7 個 百 分 點 (3) 用 水 供 應 及 污 染 整 治 業 : 本 年 度 決 算 為 4%, 較 預 算 2%, 增 加 2 個 百 分 點 (4) 運 輸 及 倉 儲 業 : 本 年 度 決 算 為 17%, 較 預 算 10.1%, 增 加 6.9 個 百 分 點 (5) 金 融 及 保 險 業 : 本 年 度 決 算 為 19.9%, 較 預 算 15.6%, 增 加 4.3 個 百 分 點 2. 淨 利 率 ( 淨 利 / 營 業 收 入 ): 全 部 事 業 ( 扣 除 勞 工 保 險 局 部 分 ) 本 年 度 決 算 為 7%, 即 每 百 元 之 營 業 收 入, 可 獲 稅 後 淨 利 7 元, 較 預 算 5.6%, 增 加 1.4 個 百 分 點 (1) 製 造 業 : 本 年 度 決 算 為 負 1.5%, 較 預 算 2%, 由 正 轉 負, 相 差 3.5 個 百 分 點 (2) 電 力 及 燃 氣 供 應 業 : 本 年 度 決 算 為 2.2%, 較 預 算 0.2%, 增 加 2 個 百 分 點 (3) 用 水 供 應 及 污 染 整 治 業 : 本 年 度 決 算 為 0.2%, 與 預 算 負 甲 20

2.5% 相 較, 由 負 轉 正, 相 差 2.7 個 百 分 點 (4) 運 輸 及 倉 儲 業 : 本 年 度 決 算 為 11.7%, 較 預 算 3.3%, 增 加 8.4 個 百 分 點 (5) 金 融 及 保 險 業 : 本 年 度 決 算 為 18.5%, 較 預 算 14.2%, 增 加 4.3 個 百 分 點 二 財 政 貢 獻 國 營 事 業 之 經 營, 係 以 促 進 經 濟 建 設 及 便 利 人 民 生 活 為 主 要 目 的, 並 應 以 企 業 方 式 經 營, 提 升 經 營 績 效, 增 裕 國 庫 之 收 入 國 營 事 業 對 財 政 之 貢 獻, 除 分 配 中 央 及 地 方 政 府 之 股 ( 官 ) 息 紅 利 外, 尚 包 括 繳 納 各 項 稅 捐, 及 依 法 提 撥 地 方 政 府 款 項 本 年 度 決 算 國 營 事 業 分 配 政 府 之 股 ( 官 ) 息 紅 利 繳 納 各 項 稅 捐 及 提 撥 地 方 政 府 款 項 總 額 3,439 億 餘 元, 其 中 分 配 中 央 政 府 及 地 方 政 府 股 ( 官 ) 息 紅 利 2,101 億 餘 元, 占 國 營 事 業 對 財 政 貢 獻 總 額 61.1%; 繳 納 政 府 之 各 項 稅 捐 1,323 億 餘 元, 占 國 營 事 業 對 財 政 貢 獻 總 額 38.5%, 包 括 消 費 與 行 為 稅 1,015 億 餘 元, 占 29.5%, 所 得 稅 83 億 餘 元, 占 2.4%, 特 別 稅 課 149 億 餘 元, 占 4.4%, 土 地 稅 62 億 餘 元, 占 1.8%, 房 屋 稅 及 其 他 稅 捐, 合 共 12 億 餘 元, 占 0.4%; 依 國 營 港 務 股 份 有 限 公 司 設 置 條 例 及 國 際 機 場 園 區 發 展 條 例 規 定 提 撥 地 方 政 府 14 億 餘 元, 占 國 營 事 業 對 財 政 貢 獻 總 額 0.4% 另 由 國 營 事 業 代 徵 之 營 業 稅 566 億 餘 元 所 得 稅 利 益 4 億 餘 元 及 繳 納 規 費 119 億 餘 元, 則 未 包 括 在 內 甲 21

國 營 事 業 對 財 政 之 貢 獻 提 撥 地 方 政 府 0.4% 消 費 與 行 為 稅 29.5% 房 屋 稅 及 其 他 稅 捐 0.4% 所 得 稅 2.4% 土 地 稅 1.8% 特 別 稅 課 4.4% 中 央 及 地 方 政 府 股 ( 官 ) 息 紅 利 61.1% 三 經 濟 貢 獻 ( 一 ) 生 產 毛 額 : 本 年 度 全 部 國 營 事 業 生 產 毛 額 共 達 5,548 億 餘 元, 占 國 內 生 產 毛 額 16 兆 817 億 餘 元 之 3.5%, 較 上 年 度 減 少 0.04 個 百 分 點 ( 二 ) 資 本 形 成 : 本 年 度 全 部 國 營 事 業 固 定 資 本 形 成 毛 額 為 1,920 億 餘 元, 占 國 內 固 定 資 本 形 成 毛 額 3 兆 4,687 億 餘 元 之 5.5%, 較 上 年 度 減 少 0.2 個 百 分 點 ( 三 ) 固 定 資 產 投 資 : 本 年 度 國 營 事 業 固 定 資 產 投 資 共 1,796 億 餘 元, 其 中 投 資 於 電 力 擴 充 1,179 億 餘 元 給 水 設 施 161 億 餘 元 鐵 路 運 輸 設 施 148 甲 22

億 餘 元 石 油 煉 製 125 億 餘 元 機 場 設 施 67 億 餘 元 及 港 埠 設 施 53 億 餘 元, 合 共 占 投 資 總 額 96.7%, 對 於 厚 植 產 業 潛 力, 加 速 產 業 升 級, 極 具 重 要 性 其 餘 生 產 及 郵 政 設 施, 均 有 繼 續 擴 充, 金 融 保 險 及 保 證 業 務 亦 復 配 合 支 援, 對 於 提 升 國 民 生 活 品 質, 均 有 所 助 益 四 研 究 發 展 本 年 度 國 營 事 業 研 究 發 展 支 出 共 列 57 億 餘 元, 其 中 用 於 電 力 開 發 研 究 33 億 餘 元 石 油 探 勘 與 煉 製 研 究 17 億 餘 元, 對 增 進 經 營 效 率, 促 進 經 濟 發 展, 具 有 相 當 之 貢 獻 五 環 境 保 護 本 年 度 國 營 事 業 環 境 保 護 支 出 共 列 74 億 餘 元, 其 中 台 灣 中 油 股 份 有 限 公 司 投 入 60 億 餘 元, 辦 理 工 業 安 全 衛 生 及 公 害 防 治 等 工 作 ; 台 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 投 入 3 億 餘 元, 辦 理 環 境 影 響 評 估 環 境 保 護 景 觀 規 劃 及 污 染 防 治 等 工 作 ; 其 餘 國 營 事 業 計 投 入 10 億 餘 元, 辦 理 環 境 保 護 有 關 訓 練 研 究 及 污 染 防 治 等 工 作 六 民 營 化 工 作 推 動 成 果 為 提 升 公 營 事 業 經 營 自 主 權 提 高 經 營 效 率 並 為 籌 措 公 共 建 設 財 源 加 速 公 共 投 資 提 升 人 民 生 活 品 質, 政 府 於 78 年 7 月 成 立 公 營 事 業 民 營 化 推 動 專 案 小 組, 積 極 推 動 公 營 事 業 民 營 化 工 作, 由 本 院 經 濟 建 設 委 員 會 ( 已 於 103 年 1 月 22 日 與 本 院 研 究 發 展 考 核 委 員 會 及 部 分 本 院 公 共 工 程 委 員 會 整 併 成 立 國 甲 23

家 發 展 委 員 會 ) 督 導 各 主 管 機 關 積 極 辦 理, 並 檢 討 修 訂 相 關 法 規 近 年 來, 政 府 雖 依 據 公 營 事 業 移 轉 民 營 條 例 等 規 定, 積 極 推 動 民 營 化 政 策, 惟 過 程 中 尚 需 與 工 會 協 商 公 營 事 業 民 營 化 員 工 權 益 保 障 等 相 關 事 宜 及 受 立 法 院 決 議 等 諸 多 因 素 影 響, 民 營 化 進 度 未 如 預 期 截 至 本 年 度 決 算 止, 已 完 成 移 轉 民 營 者 計 有 陽 明 海 運 股 份 有 限 公 司 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 中 華 工 程 股 份 有 限 公 司 中 國 石 油 化 學 工 業 開 發 股 份 有 限 公 司 中 國 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 臺 灣 肥 料 股 份 有 限 公 司 交 通 銀 行 中 國 農 民 銀 行 彰 化 商 業 銀 行 第 一 商 業 銀 行 華 南 商 業 銀 行 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 臺 灣 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 臺 灣 航 業 股 份 有 限 公 司 臺 灣 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 臺 灣 土 地 開 發 投 資 信 託 股 份 有 限 公 司 臺 灣 機 械 股 份 有 限 公 司 臺 灣 中 興 紙 業 股 份 有 限 公 司 臺 灣 新 生 報 業 股 份 有 限 公 司 臺 灣 汽 車 客 運 股 份 有 限 公 司 中 央 再 保 險 股 份 有 限 公 司 臺 灣 省 農 工 企 業 股 份 有 限 公 司 臺 灣 鐵 路 貨 物 搬 運 股 份 有 限 公 司 臺 鹽 實 業 股 份 有 限 公 司 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 中 華 電 信 股 份 有 限 公 司 唐 榮 鐵 工 廠 股 份 有 限 公 司 台 灣 國 際 造 船 股 份 有 限 公 司 及 漢 翔 航 空 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 於 103 年 8 月 移 轉 民 營 ) 等 29 單 位 完 成 移 轉 民 營 另 榮 民 工 程 股 份 有 限 公 司 已 完 成 核 心 業 務 移 轉 民 營, 其 他 未 移 轉 民 營 業 務 刻 正 辦 理 清 理 中 甲 24