Microsoft Word - 出納管理班10010.doc

出 納 管 理 班 課 程 目 錄 一 新 GBA 系 統 簡 介... 1 二 登 入 系 統 與 操 作 環 境...11 ( 一 ) 登 入 系 統...11 ( 二 ) 系 統 主 視 窗...12 ( 三 ) 作 業 功 能 窗 格...13 ( 四 ) 系 統 登 出 與 結 束...14 三 資 料 庫 備 份 及 回 復...15 四 系 統 實 施 前 準 備 作 業...18 系 統 管 理...18 ( 一 ) 組 織 圖...18 ( 二 ) 使 用 者 之 作 業 權 限 設 定...18 五 代 碼 與 設 定...22 ( 一 ) 主 計 處 統 一 設 定 主 計 處 資 料 轉 入...23 1. 檔 案 下 載...23 2. 轉 入 資 料 庫...23 3. 主 計 處 統 一 設 定 資 料 查 詢...24 ( 二 ) 機 關 自 行 設 定...26 1. 機 關 自 行 設 定 收 支 管 理 收 付 事 項...27 2. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 自 行 收 納 收 據 起 始 序 號...30 3. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 普 通 收 據 起 始 序 號...31 4. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 其 他 書 表 起 始 序 號...33 5. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 零 用 金 帳 戶...34 6. 機 關 自 行 設 定 其 他 專 戶 存 款 帳 戶...35 7. 機 關 自 行 設 定 其 他 受 / 繳 款 人...37 8. 機 關 自 行 設 定 普 通 會 計 會 計 科 目 明 細 分 類 帳 戶...38 六 出 納 管 理 年 度 開 始 處 理...40 ( 一 ) 帳 務 處 理 期 初 資 料 建 置...42 七 出 納 管 理 平 時 處 理...44 流 程 一 出 納 管 理 ( 出 納 收 支 單 據 ) 收 支 管 理 ( 黏 存 單 ) 會 計 處 理 ( 傳 票 )...47 ( 一 ) 出 納 管 理 收 據 處 理...47 1. 自 行 收 納 款 項 收 據...47 2. 普 通 收 款 收 據...53 ( 二 ) 出 納 管 理 對 應 國 庫 收 支 書 表 編 製...58 1. 繳 款 書 編 製...58 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心

2. 收 入 退 還 書 編 製...61 3. 專 戶 存 款 收 款 書...63 ( 三 ) 收 支 管 理 黏 存 單 處 理...66 1. 收 入 黏 存 單...66 2. 其 他 ( 非 預 算 性 質 收 入 ) 黏 存 單...76 流 程 二 收 支 管 理 ( 黏 存 單 ) 會 計 處 理 ( 傳 票 ) 出 納 管 理 ( 出 納 收 支 單 據 )...82 ( 一 ) 普 通 會 計 傳 票 處 理...82 ( 二 ) 出 納 管 理 收 支 單 據 處 理...83 1. 繳 款 書...83 2. 收 入 退 還 書...85 3. 支 出 收 回 書...86 4. 專 戶 存 款 收 款 書...88 5. 支 票 / 匯 出 匯 款 委 託 書...89 ( 三 ) 出 納 管 理 收 款 / 付 款 管 理...92 八 出 納 管 理 帳 務 處 理...93 ( 一 ) 傳 票 收 付 款 日 期 登 載...93 ( 二 ) 會 計 簿 籍...94 ( 三 ) 會 計 月 報...95 九 零 用 金 管 理 年 度 開 始 處 理...101 ( 一 ) 零 用 金 - 年 初 撥 借...101 十 零 用 金 管 理 平 時 處 理...103 ( 一 ) 零 用 金 報 支 及 付 款...103 1. 收 支 管 理 支 出 ( 編 製 支 出 黏 存 單 )...104 2. 出 納 管 理 零 用 金 備 查 簿 登 帳...105 3. 出 納 管 理 零 用 金 付 款...107 ( 二 ) 零 用 金 撥 還 請 領...108 1. 出 納 管 理 編 製 零 用 金 支 用 清 單...109 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心

一 新 GBA 系 統 簡 介 大 綱 一. 二. 三. 四. 新 會 計 制 度 簡 介 GBA 系 統 再 造 計 畫 GBA 與 收 支 管 理 系 統 收 支 管 理 作 業 說 明 一. 新 會 計 制 度 簡 介 - 制 度 之 背 景 民 國 27 年 7 月 訂 頒 中 央 各 機 關 及 所 屬 普 通 公 務 單 位 會 計 制 度 之 一 致 規 定 民 國 37 年 53 年 75 年 90 年 及 91 年 間 配 合 預 算 法 會 計 法 等 之 修 正, 多 次 增 ( 修 ) 訂, 並 實 施 至 今 上 開 制 度 因 制 定 已 久, 已 無 法 適 應 當 前 國 內 政 治 經 濟 及 社 會 環 境 變 遷 之 需 要, 也 與 先 進 國 家 新 的 政 府 會 計 理 論 脫 節, 因 此 有 重 新 設 計 之 必 要 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 1

一. 新 會 計 制 度 簡 介 - 制 度 之 目 的 與 國 際 接 軌 符 合 現 代 化 政 府 會 計 理 論 增 進 報 表 有 用 性 提 升 政 府 效 率 一. 新 會 計 制 度 簡 介 - 制 度 之 重 點 1. 可 完 整 表 達 普 通 基 金 之 收 支 情 形 及 其 財 務 狀 況 2. 科 目 及 報 表 一 致, 加 總 機 關 報 表 即 成 普 通 基 金 報 表 3. 簡 化 各 公 務 機 關 與 公 庫 連 結 科 目 4. 加 強 支 出 預 算 控 制 5. 採 用 就 源 輸 入 法 6. 嚴 密 資 產 ( 財 產 ) 管 理 7. 會 計 報 告 及 會 計 科 目, 儘 量 與 國 際 接 軌 且 通 俗 化 8. 會 計 報 告 及 決 算 分 開 編 製 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 2

一. 新 會 計 制 度 簡 介 - 制 度 之 實 施 配 合 行 政 院 主 計 處 目 前 正 推 動 政 府 會 計 公 報 及 相 關 會 計 制 度 ( 含 資 訊 作 業 系 統 ) 實 施 方 案 1. 自 民 國 93 年 起, 陸 續 發 布 政 府 會 計 觀 念 公 報 第 1~3 號 及 準 則 公 報 第 1~10 號 2. 96 年 7 月 30 日 發 布 中 央 政 府 普 通 基 金 普 通 公 務 會 計 制 度 3. 本 中 心 配 合 上 述 實 施 方 案 自 96 年 5 月 開 始 辦 理 GBA 系 統 再 造 工 作 4. 98 年 下 半 年 度 進 行 試 辦 作 業 二.GBA 系 統 再 造 計 畫 - 再 造 策 略 1. 建 立 會 計 處 理 標 準 程 序, 落 實 會 計 制 度 施 行 2. 推 動 就 源 輸 入 法, 引 進 流 程 再 造 GBA 資 訊 系 統 再 造 策 略 3. 系 統 以 網 頁 操 作 介 面 設 計, 使 用 簡 便 容 易 4. 系 統 彈 性 部 署, 現 有 資 訊 設 備 可 充 份 運 用 5. 規 劃 電 子 簽 章 作 業 環 境, 奠 定 未 來 推 動 電 子 會 計 作 業 基 礎 6. 系 統 設 計 預 留 未 來 地 方 政 府 納 入 使 用 之 彈 性 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 3

二.GBA 系 統 再 造 計 畫 - 試 辦 機 關 試 辦 機 關 (40) 第 一 階 段 (24 個 機 關 ) 於 98 年 11 月 開 始 主 計 處 主 計 處 電 子 中 心 環 保 署 法 務 部 及 所 屬 4 個 機 關 交 通 部 及 所 屬 13 個 機 關 財 政 部 所 屬 4 個 機 關 第 二 階 段 (16 個 機 關 ) 於 99 年 10 月 開 始 交 通 部 公 路 總 局 所 屬 14 個 機 關 財 政 部 國 有 財 產 局 所 屬 2 個 機 關 二.GBA 系 統 再 造 計 畫 - 推 動 時 程 工 作 項 目 1. 計 畫 準 備 2. 需 求 制 定 3. 系 統 開 發 4. 系 統 發 行 準 備 5. 訓 練 與 推 廣 6. 系 統 試 辦 一 階 第 二 階 段 第 三 階 段 7. 正 式 實 施 辦 理 期 間 96/04 96/05 96/06 96/09 96/10 98/06 98/07 98/08 98/08 98/11 98/11 99/10 100/07- 組 改 後 96 年 Q 2 Q 3 Q 4 作 業 時 程 97 年 98 年 99 年 100 年 Q 1 Q 2 Q 3 Q 4 Q 1 Q 2 98 年 11 月 第 一 階 段 試 辦 Q 3 Q 4 Q 1 Q 2 Q 3 98 年 6 月 完 成 系 統 開 發 Q 4 100 年 7 月 第 三 階 段 試 辦 Q 1 Q 2 Q 3 99 年 10 月 第 二 階 段 試 辦 Q 4 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 4

三.GBA 與 收 支 管 理 系 統 - 系 統 架 構 政 府 歲 計 會 計 資 訊 管 理 系 統 (GBA) 單 位 會 計 機 關 或 分 會 計 機 關 使 用 設 有 分 會 計 之 單 位 會 計 機 關 使 用 主 管 機 關 使 用 行 政 院 主 計 處 使 用 單 位 業 務 代 決 普 財 出 收 預 預 碼 算 通 產 納 支 算 算 設 編 會 管 管 管 執 編 定 製 計 理 理 理 行 製 彙 編 業 務 代 決 普 預 預 碼 算 通 算 算 設 編 會 執 編 定 製 計 行 製 主 管 業 務 代 決 普 預 預 碼 算 通 算 算 設 編 會 執 編 定 製 計 行 製 主 計 處 業 務 代 總 普 預 預 碼 會 通 算 算 設 計 會 執 編 定 計 行 製 電 子 文 件 管 理 電 子 簽 章 流 程 管 理 系 統 管 理 三.GBA 與 收 支 管 理 系 統 - 系 統 整 合 應 用 單 位 會 計 機 關 或 分 會 計 機 關 適 用 收 支 管 理 系 統 政 府 歲 計 會 計 資 訊 管 理 系 統 權 責 單 位 人 員 出 納 管 理 人 員 財 產 管 理 人 員 會 計 人 員 收 支 管 理 出 納 管 理 財 產 管 理 普 通 會 計 結 決 算 其 長 他 期 負 債 財 產 增 減 支 收 預 出 入 算 控 管 出 納 帳 表 編 製 零 用 金 處 理 收 付 款 處 理 收 支 複 核 期 初 財 產 資 料 建 置 財 產 報 表 編 製 折 舊 處 理 財 產 增 減 複 核 會 計 檔 案 管 理 期 初 資 料 建 置 會 計 資 料 檢 核 及 重 算 對 外 會 計 報 告 傳 輸 流 程 管 理 線 上 簽 核 外 部 資 訊 系 統 資 料 交 換 對 外 會 計 報 告 編 製 對 內 會 計 報 告 編 製 會 計 簿 籍 編 製 電 子 支 付 介 面 處 理 過 帳 處 理 記 帳 憑 證 處 理 原 始 憑 證 審 核 預 算 控 管 處 理 決 ( ) 結 算 報 告 傳 輸 決 算 報 告 編 製 年 度 結 束 帳 務 處 理 半 年 結 算 報 告 編 製 電 子 採 購 系 統 電 子 支 付 系 統 財 產 管 理 系 統 薪 資 系 統 人 事 差 勤 系 統 施 政 計 畫 系 統 特 種 公 務 會 計 系 統 其 他 系 統 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 5

四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 作 業 流 程 資 料 傳 送 路 徑 單 位 會 計 普 通 基 金 普 通 公 務 會 計 各 機 關 作 業 關 係 圖 中 央 主 計 機 關 主 管 機 關 單 位 會 計 ( 設 有 分 會 計 者 ) 單 位 會 計 之 分 會 計 各 單 位 會 所 屬 單 位 所 計 屬 月 分 結 會 檔 會 計 資 憑 料 證 計 月 結 檔 會 計 月 結 檔 G B A 系 統 G B A 系 統 G B A 系 統 G B A 系 統 各 單 位 會 計 報 告 普 通 基 金 年 度 會 計 報 告 所 屬 單 位 會 計 報 告 主 管 年 度 會 計 報 告 所 屬 分 會 計 報 告 單 位 會 計 及 所 屬 會 計 報 告 單 位 會 計 及 所 屬 會 計 月 結 檔 會 計 憑 證 會 計 簿 籍 單 位 ( 分 ) 會 計 報 告 單 位 ( 分 ) 會 計 月 結 檔 四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 作 業 流 程 各 機 關 會 計 事 務 處 理 流 程 圖 與 外 部 系 統 介 接 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 6

四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 作 業 流 程 各 機 關 會 計 事 務 處 理 流 程 圖 ( 續 ) 與 外 部 系 統 介 接 四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 作 業 流 程 各 機 關 會 計 事 務 處 理 流 程 圖 ( 續 ) 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 7

四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 作 業 環 境 網 路 作 業 環 境 單 機 作 業 環 境 四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 業 務 單 位 配 合 事 項 加 強 支 出 預 算 控 制 預 算 控 管 由 業 務 單 位 負 責, 會 計 單 位 複 核 推 動 就 源 輸 入 由 業 務 單 位 進 入 GBA 系 統 登 打 交 易 事 項 與 原 始 憑 證 黏 存 單 資 料, 以 取 代 人 工 填 寫 經 費 動 支 單 等 作 業 嚴 密 財 產 管 理 於 取 得 或 處 分 普 通 資 本 資 產 辦 理 價 款 收 付 時, 同 時 登 載 普 通 資 本 資 產 帳 之 增 減 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 8

四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 與 現 行 作 業 之 比 較 預 算 控 留 經 費 報 支 財 產 管 理 現 行 作 業 ( 包 含 GBA 系 統 及 人 工 作 業 ) 業 務 單 位 以 書 面 申 請 ( 簽 呈 或 申 請 書 ) 簽 會 會 計 單 位, 由 會 計 單 位 查 明 預 算 能 否 容 納 並 管 控 預 算 ( 可 使 用 GBA 系 統 會 簽 案 功 能 ) 之 執 行 業 務 單 位 以 人 工 填 寫 或 以 資 訊 系 統 登 打 黏 存 單, 並 黏 貼 原 始 憑 證, 送 會 計 單 位 審 核 在 取 得 或 處 分 資 產 時, 由 業 務 單 位 先 申 請 辦 理 價 款 收 付 ( 支 出 黏 存 單 ); 事 後 才 由 財 管 人 員 登 載 資 產 帳 之 增 減 ( 財 產 增 減 單 ) GBA 系 統 配 合 新 普 會 制 度 之 設 計 由 業 務 單 位 使 用 GBA 系 統, 以 專 簽 案 簽 約 案 等 相 關 預 控 功 能 管 控 單 位 內 預 算 之 執 行, 由 會 計 單 位 複 核 1. 由 業 務 單 位 於 GBA 就 源 輸 入 系 統 登 打, 送 會 計 單 位 審 核 2. 由 業 務 單 位 於 資 訊 系 統 登 打, 送 會 計 單 位 審 核, 再 以 匯 入 資 料 方 式 自 動 產 生 傳 票 在 取 得 或 處 分 資 產 辦 理 價 款 收 付 時, 由 業 務 單 位 人 員 使 用 GBA 系 統, 同 時 做 支 出 黏 存 單 及 財 產 增 減 單 四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 配 合 新 作 業 方 式 的 功 能 設 計 預 算 控 管 責 任 由 業 務 單 位 負 責 GBA 系 統 提 供 預 算 控 管 功 能, 以 利 業 務 單 位 進 行 預 算 控 管 各 項 原 始 憑 證 比 照 支 出 憑 證 之 整 理 方 式, 增 加 黏 存 單 作 業 GBA 系 統 提 供 收 支 管 理 功 能, 以 利 掌 理 收 入 支 出 財 產 債 務 等 之 權 責 單 位 編 製 黏 存 單 另 提 供 部 分 原 始 憑 證 之 編 製 功 能 ( 例 如 國 庫 往 來 單 據 財 物 請 購 單 出 差 旅 費 報 告 表 請 領 清 冊 等 支 出 單 據 ) 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 9

四. 收 支 管 理 作 業 說 明 財 產 增 減 作 業 流 程 改 變 : 取 得 或 處 分 財 產 辦 理 價 款 收 付 時, 掌 理 資 本 資 產 之 取 得 保 管 與 處 分 之 權 責 單 位 需 編 製 支 出 ( 或 收 入 ) 黏 存 單 與 財 產 黏 存 單, 且 需 同 步 進 行 核 簽 GBA 系 統 提 供 黏 存 單 編 製 與 線 上 核 簽 功 能, 使 上 述 作 業 流 程 落 實 進 行 制 度 實 施 以 前 已 取 得 之 資 本 資 產, 其 已 過 期 間 應 計 提 之 累 計 折 舊 或 攤 銷 數 額 應 予 補 提 財 產 管 理 單 位 應 負 責 提 供 計 算 折 舊 或 攤 銷 所 需 之 資 料, 如 資 本 資 產 名 稱 編 號 成 本 使 用 年 限 及 取 得 日 期 等 GBA 系 統 提 供 財 產 管 理 功 能, 已 過 期 間 之 資 本 資 產 資 料 可 採 匯 入 方 式 轉 入 GBA 系 統, GBA 系 統 提 供 補 提 折 舊 功 能, 使 上 述 作 業 落 實 進 行 四. 收 支 管 理 作 業 說 明 - 預 期 實 施 效 益 強 化 預 算 控 制 功 能, 增 加 預 算 支 用 自 主 性 嚴 密 財 產 管 理, 避 免 漏 登 財 產 帳, 協 助 機 關 財 產 管 理 更 加 完 善 全 面 實 施 e 化 作 業, 提 升 機 關 行 政 效 率 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 10

二 登 入 系 統 與 操 作 環 境 ( 一 ) 登 入 系 統 使 用 者 進 入 GBA 系 統 之 前 需 進 行 身 分 確 認 作 業,GBA 系 統 會 依 據 使 用 者 所 輸 入 的 使 用 者 帳 號 與 密 碼 進 行 身 分 核 對, 並 依 照 使 用 者 的 功 能 權 限 顯 示 其 可 用 的 功 能 清 單 操 作 說 明 1. 桌 面 上 的 startup.bat 捷 徑 圖 示 按 滑 鼠 左 鍵 二 下, 啟 動 應 用 伺 服 器 Tomcat 註 : 教 室 環 境 為 單 機 作 業 環 境, 資 料 庫 伺 服 器 應 用 伺 服 器 及 使 用 者 瀏 覽 器 皆 使 用 同 一 部 電 腦 2. 執 行 瀏 覽 器 ( 例 如 :IE), 網 址 輸 入 http://localhost:8080/gba/index_1.jsp, 即 進 入 GBA 登 錄 畫 面 3. 輸 入 使 用 者 編 號 (GBA) 密 碼 (GBA) 註 : 使 用 者 編 號 不 區 分 大 小 寫 密 碼 則 區 分 大 小 寫 4. 按 下 確 定 鈕, 系 統 會 進 行 身 分 確 認 作 業 ; 按 下 離 開 鈕, 則 結 束 GBA 系 統 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 11

( 二 ) 系 統 主 視 窗 1. 標 題 列 2. 網 址 列 3. 瀏 覽 器 功 能 表 列 4. 狀 態 及 特 殊 功 能 區 5. 功 能 清 單 窗 格 6. 作 業 功 能 群 組 7. 作 業 功 能 項 目 8. 首 頁 或 作 業 功 能 窗 格 操 作 說 明 1. 標 題 列 顯 示 系 統 名 稱 版 本 編 號 版 本 日 期 2. 網 址 列 顯 示 目 前 網 頁 的 網 址 或 可 輸 入 欲 連 線 的 網 址 3. 瀏 覽 器 功 能 表 列 瀏 覽 器 的 功 能 表, 可 將 GBA 系 統 的 首 頁 加 到 我 的 最 愛 功 能 表 項 下 4. 狀 態 及 特 殊 功 能 區 第 一 行 顯 示 資 料 庫 名 稱 ( 機 關 編 號 及 名 稱 ) 使 用 者 名 稱 及 字 體 大 小 調 整 拖 曳 捲 軸 等 狀 態 第 二 行 則 有 首 頁 線 上 說 明 操 作 練 習 區 意 見 反 應 系 統 服 務 系 統 整 合 及 登 出 等 特 殊 功 能 按 鈕 5. 功 能 清 單 窗 格 登 入 GBA 系 統 後, 在 首 頁 左 方 顯 示 功 能 清 單 窗 格, 其 內 之 作 業 功 能 群 組 及 作 業 功 能 項 目 係 依 使 用 者 之 功 能 權 限 篩 選 後 的 結 果 窗 格 右 上 方 有 向 左 雙 箭 頭 小 圖 示, 點 一 下 可 以 將 功 能 清 單 窗 格 縮 成 一 行, 以 便 讓 右 邊 窗 格 有 更 大 的 空 間 可 以 進 行 功 能 項 目 的 作 業 ; 若 想 回 復 原 來 的 功 能 清 單 窗 格, 只 要 點 選 向 右 雙 箭 頭 小 圖 示 即 可 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 12

6. 作 業 功 能 群 組 功 能 清 單 窗 格 中 有 資 料 夾 小 圖 示 即 為 作 業 功 能 群 組, 表 示 其 下 尚 有 作 業 功 能 項 目, 點 選 資 料 夾 小 圖 示 前 方 之 + 號, 即 可 往 下 展 開 下 一 層 的 作 業 功 能 群 組 及 項 目 7. 作 業 功 能 項 目 功 能 清 單 窗 格 中 有 視 窗 小 圖 示 即 為 作 業 功 能 項 目, 表 示 為 可 執 行 的 功 能, 點 選 作 業 功 能 項 目 後, 在 右 方 窗 格 即 會 開 啟 該 功 能 項 目 的 功 能 畫 面 8. 首 頁 或 作 業 功 能 窗 格 當 使 用 者 登 入 系 統 後, 即 出 現 使 用 者 首 頁, 首 頁 包 含 三 個 頁 面 : 待 簽 核 表 單 未 結 案 表 單 及 已 結 案 表 單, 分 別 顯 示 使 用 者 應 簽 核 的 表 單 此 使 用 者 申 請 但 未 結 案 的 表 單 及 使 用 者 申 請 且 已 結 案 的 表 單 當 使 用 者 點 選 功 能 清 單 中 的 任 一 作 業 功 能 項 目, 首 頁 的 畫 面 即 會 切 換 至 該 功 能 的 操 作 畫 面 ( 三 ) 作 業 功 能 窗 格 1. 標 題 列 2. 工 具 列 3. 條 件 列 操 作 說 明 1. 標 題 列 顯 示 作 業 功 能 項 目 的 名 稱 及 程 式 代 號 2. 工 具 列 顯 示 此 作 業 功 能 可 以 操 作 的 工 具 按 鈕, 會 隨 著 操 作 的 過 程 變 換 按 鈕 的 狀 態 : 白 底 藍 字 即 表 示 可 點 選, 灰 色 按 鈕 表 示 不 可 點 選 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 13

3. 條 件 列 根 據 不 同 功 能 項 目 顯 示 欄 位, 供 使 用 者 選 擇 或 輸 入, 藉 此 做 為 存 取 資 料 庫 的 條 件 操 作 順 序 通 常 為 選 定 或 輸 入 條 件 列 的 內 容 後, 點 選 工 具 列 的 按 鈕, 再 進 行 下 方 操 作 畫 面 的 編 輯 作 業 等 等 ( 四 ) 系 統 登 出 與 結 束 1. 當 使 用 者 不 再 使 用 GBA 系 統, 點 登 出 按 鈕 或 關 閉 視 窗, 即 可 結 束 系 統 之 處 理 2. 當 登 出 使 用 者 後, 可 使 用 另 一 個 使 用 者 編 號 登 入 政 府 歲 計 會 計 資 訊 管 理 系 統 操 作 說 明 1. 登 出 點 選 狀 態 及 特 殊 功 能 區 的 登 出 鈕, 即 可 登 出 系 統, 並 出 現 如 下 圖 畫 面, 點 選 重 新 登 入 即 會 回 到 使 用 者 輸 入 帳 號 及 密 碼 的 畫 面 ; 按 關 閉 即 可 關 閉 瀏 覽 器 2. 結 束 點 選 視 窗 右 上 角 的 視 窗 關 閉 鈕, 即 可 關 閉 瀏 覽 器 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 14

三 資 料 庫 備 份 及 回 復 功 能 說 明 1. 資 料 庫 備 份 功 能 是 提 供 針 對 本 系 統 中 所 使 用 之 資 料 庫 進 行 資 料 之 備 份, 可 以 將 備 份 之 資 料 庫 檔 案, 儲 存 在 指 定 之 目 錄, 以 供 資 料 庫 異 常 時 回 復 使 用 2. 資 料 庫 備 份 的 單 位 是 以 安 裝 在 本 系 統 中 機 關 資 料 庫 為 主, 不 區 分 子 系 統 個 別 之 資 料 庫,GBA 系 統 是 一 整 合 性 系 統, 無 法 針 對 子 系 統 個 別 備 份 3. 資 料 庫 備 份 應 注 意 事 項 : (1) 請 由 一 專 門 人 員 擔 任 系 統 管 理 者, 由 專 門 人 員 執 行 資 料 庫 備 份 回 復 作 業 ; 或 由 資 料 庫 管 理 人 員 使 用 資 料 庫 管 理 工 具 建 立 資 料 庫 定 期 備 份 的 維 護 計 畫 (2) 為 了 防 患 天 災 人 禍 等 無 法 預 期 之 事 件, 請 考 量 備 份 檔 案 異 地 存 放 (3) 定 期 做 備 份, 請 各 機 關 依 資 料 量 的 多 寡 決 定 要 每 天 或 每 星 期 做 一 次 備 份 ( 建 議 : 當 您 尚 未 十 分 熟 悉 系 統 時, 請 勤 備 份 ) (4) 備 份 檔 名 最 好 包 含 備 份 的 年 月 日 的 時 間 和 已 完 成 的 作 業 ( 如 : 期 初 資 料 建 置 已 過 帳 六 月 份 報 表 正 確 ) 等, 以 便 日 後 回 復 工 作 的 進 行 (5) 若 備 份 檔 是 存 放 在 資 料 庫 伺 服 器 的 硬 碟 時 ( 目 前 系 統 預 設 ), 請 記 得 定 期 將 硬 碟 中 的 備 份 檔 轉 移 至 光 碟 片 或 磁 帶 等 大 容 量 的 儲 存 媒 體, 避 免 硬 碟 空 間 不 足 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 15

操 作 練 習 例 1: 請 以 預 設 的 系 統 管 理 者 帳 號 (GBA) 登 入 系 統, 執 行 系 統 管 理 ( 超 級 ) 資 料 庫 管 理 資 料 庫 備 份 功 能, 備 份 機 關 資 料 庫 及 系 統 資 料 庫 操 作 說 明 1. 勾 選 欲 備 份 的 資 料 庫 2. 按 工 具 列 執 行 備 份 按 鈕, 備 份 結 果 將 顯 示 於 狀 態 欄 中 3. ( 有 權 限 者 ) 在 資 料 庫 伺 服 器 的 硬 碟 中, 可 查 詢 到 剛 才 完 成 的 資 料 庫 備 份 檔 ( 註 : 此 作 法 與 現 行 GBA1.6 版 略 有 不 同,GBA1.6 版 於 執 行 資 料 庫 備 份 後, 備 份 檔 案 會 傳 至 使 用 者 電 腦 的 硬 碟 ; 而 新 GBA 系 統 備 份 後 的 檔 案 是 存 在 資 料 庫 伺 服 器 的 硬 碟 中 ) 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 16

操 作 練 習 例 2: 請 以 預 設 的 系 統 管 理 者 帳 號 (GBA) 登 入 系 統, 執 行 系 統 管 理 ( 超 級 ) 資 料 庫 管 理 資 料 庫 回 復 功 能, 回 復 出 納 管 理 班 教 材 所 使 用 之 機 關 資 料 庫 及 系 統 資 料 庫 機 關 編 號 機 關 名 稱 回 復 檔 案 810101 測 試 用 分 會 計 一 出 納 管 理 Start.BAK SYS 系 統 資 料 庫 出 納 管 理 Start_SYS.BAK 註 : 教 材 使 用 之 資 料 案 例 是 以 機 關 編 號 810101 機 關 名 稱 測 試 用 分 會 計 一 為 案 例, 並 假 設 該 機 關 將 於 100 年 7 月 開 始 新 普 會 制 度 及 新 GBA 系 統 之 試 辦 作 業 操 作 說 明 1. 勾 選 欲 回 復 的 資 料 庫 2. 選 取 回 復 檔 案 來 源 欄 位, 在 下 拉 清 單 中 挑 選 來 源 檔 案 3. 按 工 具 列 " 執 行 回 復 " 按 鈕, 回 復 結 果 將 顯 示 於 狀 態 欄 中 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 17

四 系 統 實 施 前 準 備 作 業 系 統 管 理 ( 一 ) 組 織 圖 1. 教 材 使 用 之 資 料 案 例 是 以 機 關 編 號 810101 機 關 名 稱 測 試 用 分 會 計 一 為 案 例, 並 假 設 自 100 年 7 月 開 始 新 普 會 制 度 及 新 GBA 系 統 之 試 辦 作 業 100 年 6 月 底 止 之 已 發 生 數 資 料 已 內 建 於 教 材 資 料 庫 之 中 2. 假 設 案 例 機 關 設 有 第 一 局 第 二 局 總 務 單 位 及 會 計 室 等 單 位, 並 內 建 各 單 位 部 分 使 用 者 編 號 及 姓 名 機 關 組 織 圖 如 下 圖 : 機 關 編 號 :810101 機 關 名 稱 : 測 試 用 分 會 計 一 0101: 機 關 首 長 10 第 一 局 1001: 一 局 局 長 1002: 一 局 業 務 20 第 二 局 2001: 二 局 局 長 2002: 二 局 業 務 30 總 務 司 3001: 總 務 司 長 3002: 出 納 人 員 3003: 採 購 人 員 3004: 財 管 人 員 40 會 計 室 4001: 會 計 主 任 4002: 會 計 預 控 4003: 會 計 帳 務 ( 二 ) 使 用 者 之 作 業 權 限 設 定 1. 依 據 會 計 單 位 所 規 劃 的 系 統 實 施 範 圍, 蒐 集 系 統 安 全 管 理 所 需 資 料 ; 並 由 系 統 管 理 者 於 系 統 中 設 定, 與 使 用 者 之 作 業 權 限 相 關 之 項 目 說 明 如 下 : (1) 使 用 者 的 範 圍 : 設 定 業 務 單 位 使 用 者, 以 及 二 者 的 關 係 ( 使 用 者 歸 屬 的 業 務 單 位 ) 其 中 業 務 單 位 資 料 包 含 層 級 的 設 定, 層 級 主 要 由 各 機 關 對 於 預 算 執 行 與 管 控 上 所 需 細 分 的 層 級 來 決 定 (2) 使 用 者 權 限 的 設 定 與 管 理 : 系 統 透 過 設 定 資 料 權 限 群 組 設 定 功 能 權 限 群 組 及 表 單 簽 核 角 色 功 能 將 權 限 的 設 定 抽 象 化 成 各 種 權 限 群 組 與 角 色, 再 將 適 當 的 權 限 群 組 與 角 色 設 定 給 使 用 者, 達 到 管 理 與 限 制 的 目 的 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 18

(3) 表 單 流 程 的 設 定 : 規 劃 各 項 表 單 的 線 上 傳 簽 流 程, 系 統 實 施 初 期, 可 規 劃 紙 本 為 主 線 上 簽 核 為 輔 的 雙 軌 作 業, 各 機 關 目 前 的 紙 本 作 業 請 檢 視 是 否 符 合 新 制 度 規 範, 調 整 不 符 之 處 後, 即 可 如 常 執 行 ; 至 於 使 用 新 GBA 系 統 執 行 線 上 簽 核, 由 於 實 施 初 期, 系 統 功 能 與 操 作 介 面 仍 持 續 在 進 行 調 整, 且 業 務 單 位 人 員 應 對 新 制 度 及 新 系 統 有 一 定 程 度 瞭 解 後, 再 考 慮 全 面 實 施 線 上 傳 簽 作 業 的 可 行 性 因 此, 建 議 系 統 實 施 初 期, 可 以 採 取 簡 化 的 線 上 傳 簽 流 程 ( 系 統 已 內 建 部 分 流 程 樣 版 ) 2. 依 據 上 述 之 原 則, 案 例 資 料 內 建 如 下 : (1) 各 業 務 單 位 及 其 使 用 者 資 料 承 辦 單 位 編 號 承 辦 單 位 名 稱 使 用 者 帳 號 姓 名 01 首 長 室 0101 機 關 首 長 10 第 一 局 20 第 二 局 30 總 務 司 40 會 計 室 1001 一 局 局 長 1002 一 局 業 務 2001 二 局 局 長 2002 二 局 業 務 3001 總 務 司 長 3002 出 納 人 員 3003 採 購 人 員 3004 財 管 人 員 4001 會 計 主 任 4002 會 計 預 控 4003 會 計 帳 務 SA 系 統 管 理 GBA 系 統 管 理 (2) 系 統 內 建 之 功 能 權 限 群 組 功 能 權 限 群 組 功 能 權 限 SC 業 務 AS 財 管 AG 會 計 AC 出 納 SYS 系 統 管 理 SC 收 支 管 理 AC 出 納 管 理 EC 預 算 執 行 AS 財 產 管 理 AG 普 通 會 計 FC 決 ( 結 ) 算 編 製 MC 代 碼 與 設 定 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 19

FL 傳 簽 記 錄 及 檔 案 管 理 查 詢 / 列 印 權 限 新 增 / 刪 除 / 修 改 權 限 (3) 系 統 內 建 之 資 料 權 限 群 組 資 料 權 限 SYS 群 組 SC 業 務 科 目 系 統 管 理 歲 ( 入 ) 出 科 目 (4) 系 統 內 建 之 部 分 表 單 簽 核 角 色 簽 核 角 色 編 號 簽 核 角 色 名 稱 11 製 表 12 製 票 21 承 辦 人 22 經 辦 人 31 付 款 人 41 複 核 人 47 財 管 人 員 51 單 位 主 管 61 主 辦 出 納 62 出 納 人 員 71 主 辦 會 計 72 會 計 審 核 81 機 關 長 官 或 授 權 代 簽 人 (5) 使 用 者 之 權 限 設 定 使 用 者 功 能 權 限 姓 名 備 註 帳 號 群 組 資 料 權 限 群 組 表 單 簽 核 角 色 0101 機 關 首 長 機 關 首 長 SC 業 務 SC 業 務 22 經 辦 人 81 機 關 長 官 或 授 權 代 簽 人 1001 一 局 局 長 第 一 局 局 長 SC 業 務 SC 業 務 22 經 辦 人 51 單 位 主 管 1002 一 局 業 務 第 一 局 科 員 SC 業 務 SC 業 務 22 經 辦 人 2001 二 局 局 長 第 二 局 局 長 SC 業 務 SC 業 務 22 經 辦 人 51 單 位 主 管 2002 二 局 業 務 第 二 局 科 員 SC 業 務 SC 業 務 22 經 辦 人 3001 總 務 司 長 總 務 司 主 管 SC 業 務 SC 業 務 22 經 辦 人 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 20

3002 出 納 人 員 總 務 司 科 員 ( 出 納 ) 3003 採 購 人 員 總 務 司 科 員 ( 採 購 ) 3004 財 管 人 員 總 務 司 科 員 ( 財 管 ) 47 財 管 人 員 51 單 位 主 管 61 主 辦 出 納 AC 出 納 SC 業 務 22 經 辦 人 62 出 納 人 員 SC 業 務 SC 業 務 22 經 辦 人 AS 財 管 SC 業 務 22 經 辦 人 47 財 管 人 員 4001 會 計 主 任 會 計 室 主 管 AG 會 計 SC 業 務 22 經 辦 人 41 複 核 人 51 單 位 主 管 71 主 辦 會 計 4002 會 計 預 控 會 計 室 科 員 ( 預 控 ) 4003 會 計 帳 務 會 計 室 科 員 ( 帳 務 ) GBA 系 統 管 理 系 統 管 理 SYS 系 統 管 理 AG 會 計 SC 業 務 22 經 辦 人 72 會 計 審 核 AG 會 計 SC 業 務 12 製 票 22 經 辦 人 72 會 計 審 核 SYS 系 統 管 理 SYS 系 統 管 理 (6) 各 表 單 之 線 上 傳 簽 流 程 : 支 出 與 預 控 類 之 相 關 表 單 : 經 費 報 支 (000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 承 辦 單 位 主 管 {51 單 位 主 管 }[ 黏 存 單 同 意 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 簽 約 案 (000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 承 辦 單 位 主 管 {51 單 位 主 管 }[ 黏 存 單 同 意 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 專 簽 案 (000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 承 辦 單 位 主 管 {51 單 位 主 管 }[ 黏 存 單 同 意 ] 支 出 與 財 產 類 之 相 關 表 單 : 年 度 進 行 中 提 列 折 舊 (000001): 經 辦 人 {47 財 管 人 員 } 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 年 度 終 了 提 列 折 舊 (000001): 經 辦 人 {47 財 管 人 員 } 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 21

一 次 驗 收 付 款 ( 增 加 單 ) (000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 複 核 人 {47 財 管 人 員 }[ 財 產 複 核 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 分 次 驗 收 - 第 一 次 付 款 時 ( 增 加 單 )(000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 複 核 人 {47 財 管 人 員 }[ 財 產 複 核 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 報 廢 毀 損 遺 失 贈 與 ( 減 損 單 )(000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 複 核 人 {47 財 管 人 員 }[ 財 產 複 核 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 收 入 與 其 他 類 之 相 關 表 單 : 歲 入 收 入 一 (000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 複 核 人 {62 出 納 人 員 }[ 出 納 複 核 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 歲 入 收 入 二 (000002): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 收 入 退 還 (000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 複 核 人 {62 出 納 人 員 }[ 出 納 複 核 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 收 入 ( 非 預 算 性 質 )(000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 複 核 人 {62 出 納 人 員 }[ 出 納 複 核 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 收 入 退 還 ( 非 預 算 性 質 )(000001): 經 辦 人 {22 經 辦 人 } 複 核 人 {62 出 納 人 員 }[ 出 納 複 核 ] 會 計 單 位 {72 會 計 審 核 }[ 原 始 憑 證 審 核 ] 五 代 碼 與 設 定 作 業 說 明 為 支 援 收 支 管 理 預 算 控 管 財 產 管 理 出 納 會 計 普 通 會 計 決 算 編 製 等 子 系 統 運 作, 系 統 提 供 代 碼 與 設 定 功 能 讓 機 關 能 將 各 子 系 統 所 需 引 用 之 代 碼 資 料 建 檔 及 基 本 資 料 設 定 代 碼 與 設 定 功 能 區 分 為 主 計 處 統 一 設 定 及 機 關 自 行 設 定 二 大 功 能, 其 一 提 供 主 計 處 依 相 關 規 定 及 系 統 需 求, 在 系 統 統 一 設 定 各 機 關 使 用 之 一 致 性 代 碼 資 料, 以 便 各 機 關 能 隨 時 更 新 引 用 ; 其 二 提 供 各 機 關 能 依 其 個 別 性 業 務 需 求, 彈 性 設 定 所 需 使 用 之 基 本 資 料 及 代 碼 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 22

( 一 ) 主 計 處 統 一 設 定 主 計 處 資 料 轉 入 1. 檔 案 下 載 功 能 說 明 此 功 能 是 給 各 機 關 下 載 主 計 處 所 提 供 的 統 一 設 定 資 料 檔, 如 : 歲 入 來 源 別 歲 出 用 途 別 常 用 用 途 會 計 科 目 等, 以 供 GBA 各 子 系 統 使 用 操 作 練 習 例 3: 請 下 載 預 算 編 製 收 支 管 理 財 產 管 理 普 通 會 計 其 他 等 主 計 處 統 一 設 定 資 料 操 作 說 明 1. 在 下 載 資 料 選 項 中 勾 選 欲 下 載 的 項 目 2. 按 確 定 (Y) 鈕, 即 可 下 載 勾 選 的 項 目 2. 轉 入 資 料 庫 功 能 說 明 此 功 能 是 提 供 各 機 關 將 下 載 的 統 一 設 定 資 料 檔 轉 入 資 料 庫 中, 但 SYS 資 料 庫 只 會 將 5. 其 他 資 料 項 中 的 共 同 性 會 計 年 度 檔 和 共 同 性 機 關 名 稱 檔 轉 入 操 作 練 習 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 23

例 4: 將 預 算 編 製 收 支 管 理 財 產 管 理 普 通 會 計 其 他 等 統 一 設 定 資 料 檔 轉 入 資 料 庫 操 作 說 明 1. 在 轉 入 資 料 選 項 中 勾 選 欲 轉 入 之 資 料 ( 在 此 處 不 可 勾 選 的 選 項, 代 表 該 資 料 檔 不 存 在, 可 能 是 下 載 不 成 功 或 未 下 載 ) 2. 按 確 定 (Y) 鈕, 成 功 轉 入 後 " 轉 入 狀 況 " 會 顯 示 成 功 狀 態 當 勾 選 項 目 不 含 " 5. 其 他 " 時,SYS 系 統 資 料 庫 之 " 轉 入 狀 況 " 欄 會 留 白, 並 於 " 說 明 " 欄 顯 示 " 不 需 轉 入!" 3. 主 計 處 統 一 設 定 資 料 查 詢 操 作 練 習 例 5: 查 詢 預 算 歲 入 來 源 別 收 支 管 理 常 用 用 途 普 通 會 計 會 計 科 目 會 計 事 項 等 統 一 設 定 資 料 操 作 說 明 1. 選 擇 功 能 清 單 代 碼 與 設 定 主 計 處 統 一 設 定 預 算 歲 入 來 源 別 功 能 2. 進 入 功 能 後, 選 擇 條 件 列 上 的 會 計 年 度 100 後 按 查 詢 鈕, 系 統 會 將 該 年 度 的 歲 入 來 源 別 資 料 篩 選 顯 示 出 來 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 24

3. 選 擇 功 能 清 單 代 碼 與 設 定 主 計 處 統 一 設 定 預 算 歲 出 用 途 別 功 能 4. 進 入 功 能 後, 選 擇 條 件 列 上 的 會 計 年 度 100 後 按 查 詢 鈕, 系 統 會 將 該 年 度 的 歲 出 用 途 別 資 料 篩 選 顯 示 出 來 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 25

( 二 ) 機 關 自 行 設 定 作 業 說 明 1. 年 度 開 始 使 用 出 納 管 理 系 統 時, 首 先 須 為 所 使 用 之 各 項 收 據 及 國 庫 收 支 應 用 書 表 設 定 其 使 用 字 軌 名 稱 及 序 號, 設 定 後 才 可 開 始 作 業 系 統 會 根 據 使 用 者 設 定 之 字 軌 序 號 自 動 產 生 單 據 編 號 2. 各 機 關 收 到 款 項 可 區 分 為 法 定 預 算 收 入 法 定 預 算 收 入 外 之 其 他 款 項, 出 納 單 位 收 到 法 定 預 算 收 入 可 開 立 自 行 收 納 收 據, 其 他 款 項 則 開 立 普 通 收 據 給 繳 款 人 3. 自 行 收 納 收 據 之 編 號, 系 統 提 供 2 種 方 式 供 使 用 者 選 擇 : 一 為 按 收 據 之 總 號 做 控 管, 號 碼 不 另 依 各 來 源 別 子 目 / 細 目 分 別 控 管 ; 一 為 收 據 除 了 按 總 號 控 管 外, 另 再 依 各 來 源 別 子 目 / 細 目 分 別 設 定 字 軌, 系 統 將 按 字 軌 設 定 依 序 給 號, 即 每 張 收 據 同 時 擁 有 兩 種 號 碼 - 自 行 收 納 收 據 總 號 及 字 軌 序 號 機 關 可 視 需 要 選 擇 一 種 方 式 做 為 收 據 號 碼 之 控 管, 本 項 設 定 須 於 年 度 或 作 業 開 始 時 設 定, 且 一 經 開 立 收 據 後 即 不 允 許 修 改 4. 普 通 收 據 之 編 號 同 自 行 收 納 收 據, 系 統 亦 提 供 2 種 供 使 用 者 選 擇 : 一 為 按 收 據 之 總 號 做 控 管, 號 碼 不 另 依 各 收 付 事 項 分 別 控 管 ; 一 為 收 據 除 了 按 總 號 控 管 外, 另 再 依 各 收 付 事 項 分 別 設 定 字 軌, 系 統 將 按 字 軌 設 定 依 序 給 號, 即 每 張 收 據 同 時 擁 有 兩 種 號 碼 - 普 通 收 據 總 號 及 字 軌 序 號 機 關 可 視 需 要 選 擇 一 種 方 式 做 為 收 據 號 碼 之 控 管, 本 項 設 定 須 於 年 度 或 作 業 開 始 時 設 定, 且 一 經 開 立 收 據 後 即 不 允 許 修 改 5. 為 能 有 效 管 理 法 定 預 算 外 之 收 支 款 項, 開 立 普 通 收 據 或 專 戶 存 款 收 款 書 時, 單 據 上 須 區 分 收 款 事 項 收 付 事 項 設 有 二 個 層 級, 為 使 各 機 關 所 建 立 之 收 付 事 項 與 會 計 之 帳 務 資 料 能 建 立 對 應 關 係, 進 而 能 自 動 產 生 傳 票 資 料, 主 計 處 已 統 一 制 訂 第 一 層 級 的 收 款 事 項 及 其 對 應 之 會 計 科 目, 機 關 可 使 用 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 收 支 管 理 收 付 事 項 功 能, 根 據 主 計 處 統 一 設 定 之 收 付 事 項, 新 增 機 關 所 需 使 用 之 收 付 事 項, 並 設 定 其 所 對 之 會 計 科 目 之 明 細 科 目, 若 第 一 層 級 收 款 事 項 須 區 分 明 細 事 項 時, 系 統 提 供 設 定 第 二 層 級 收 款 事 項 作 業 程 序 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 26

1 2 3 收 付 事 項 設 定 收 據 字 軌 起 始 序 號 設 定 國 庫 收 支 應 用 書 表 字 軌 起 始 序 號 設 定 機 關 若 有 法 定 預 算 外 之 收 入 款 項, 可 根 據 業 務 需 要, 使 用 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 收 支 管 理 收 付 事 項 功 能, 新 增 機 關 所 需 使 用 之 收 付 事 項 收 付 事 項 可 應 用 於 開 立 普 通 收 據 及 專 戶 存 款 收 款 書 時 之 款 項 分 類 (1) 執 行 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 自 行 收 納 收 據 起 始 序 號 及 普 通 收 據 起 始 序 號 設 定 收 據 起 始 序 號 (2) 設 定 後 系 統 將 根 據 收 據 起 始 序 號 自 動 產 生 收 據 編 號 (1) 執 行 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 其 他 書 表 起 始 序 號 設 定 國 庫 收 支 應 用 書 表 之 起 始 序 號 (2) 設 定 後 系 統 將 根 據 收 據 起 始 序 號 自 動 產 生 國 庫 收 支 應 用 書 表 編 號 4 零 用 金 帳 戶 設 定 (1) 年 度 開 始 或 初 次 使 用 零 用 金 時, 管 理 人 員 可 視 業 務 需 求, 利 用 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 零 用 金 帳 戶 設 定 多 個 零 用 金 帳 戶, 分 別 控 管 不 同 帳 戶 之 零 用 金 (2) 設 定 完 成 後 才 可 以 處 理 零 用 金 相 關 作 業, 經 輸 入 零 用 金 明 細 後 不 允 許 修 改 零 用 金 帳 戶 設 定 1. 機 關 自 行 設 定 收 支 管 理 收 付 事 項 功 能 說 明 1. 系 統 依 收 付 事 項 管 理 收 到 法 定 預 算 外 之 收 支 款 項, 即 當 款 項 發 生 收 付 時, 輸 入 收 付 事 項 以 決 定 款 項 之 性 質 收 付 事 項 可 應 用 於 出 納 管 理 系 統 之 普 通 收 款 收 據 專 戶 存 款 收 款 書 及 收 支 管 理 之 其 他 黏 存 單 處 理, 系 統 依 單 據 上 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 27

收 付 事 項 之 設 定 以 判 別 款 項 之 性 質, 同 時 可 依 據 黏 存 單 之 收 付 事 項 以 進 行 後 端 會 計 帳 務 自 動 化 之 處 理 2. 為 方 便 各 機 關 使 用 收 付 事 項, 系 統 提 供 主 計 處 統 一 設 定 之 收 付 事 項, 各 機 關 可 透 過 共 同 性 資 料 下 載 轉 入 功 能, 將 資 料 轉 入 至 GBA 系 統 中, 執 行 代 碼 與 設 定 主 計 處 統 一 設 定 收 支 管 理 收 付 事 項 功 能 可 查 詢 共 同 性 收 付 事 項 系 統 所 定 義 之 共 同 性 收 付 事 項 ( 如 下 表 ) 已 設 定 好 第 一 層 級 之 收 付 事 項 編 號 及 名 稱, 其 中 除 了 預 收 款 及 支 出 收 回 款 項 未 設 定 所 對 應 之 會 計 科 目, 其 餘 收 付 事 項 均 已 設 定 所 對 應 之 會 計 科 目 3. 機 關 可 依 業 務 需 要 新 增 機 關 所 須 用 到 之 收 付 事 項, 可 使 用 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 收 支 管 理 收 付 事 項 功 能 中, 依 主 計 處 所 設 定 之 收 付 事 項 中 新 增 機 關 欲 使 用 之 收 付 事 項, 若 收 付 事 項 須 再 區 分 第 二 個 層 級, 可 再 自 行 新 增 第 二 層 級 之 收 付 事 項 編 號 名 稱 及 所 對 應 之 會 計 科 目 及 其 明 細 科 目 收 付 事 收 付 事 項 對 應 會 計 科 目 款 項 性 質 說 明 項 編 號 名 稱 編 號 1100 存 入 保 證 金 220101 存 入 保 證 金 ( 貸 方 ) 1200 代 收 款 220102 應 付 代 收 款 ( 貸 方 ) 1300 保 管 款 220103 應 付 保 管 款 ( 貸 方 ) 1400 暫 收 款 210701 暫 收 款 ( 貸 方 ) 1500 預 收 款 2100 保 管 有 價 證 券 290101 應 付 保 管 有 價 證 券 2200 保 管 品 290201 應 付 保 管 品 2300 保 證 品 290301 應 付 保 證 品 2400 債 權 憑 證 190501 待 抵 銷 債 權 憑 證 2500 支 出 收 回 9900 不 確 定 收 入 現 金 類 現 金 類 現 金 類 現 金 類 現 金 類 保 管 品 保 管 品 保 管 品 保 管 品 現 金 類 現 金 類 凡 收 到 外 界 提 供 作 為 保 證 用 之 款 項 屬 之 凡 代 收 代 付 之 款 項 屬 之 凡 代 為 保 管 之 款 項 屬 之 凡 暫 收 性 質 尚 未 確 定, 或 待 結 轉 其 他 科 目 之 款 項 屬 之 凡 預 收 尚 未 實 現 之 款 項 屬 之 凡 受 託 保 管 之 有 價 證 券 屬 之 凡 受 託 保 管 之 物 品 屬 之 凡 收 到 外 界 提 供 作 為 保 證 用 之 有 價 證 券 票 據 信 用 狀 保 險 單 及 銀 行 保 證 書 等 屬 之 凡 循 法 定 程 序 取 得 之 債 權 憑 證 屬 之 債 權 憑 證 不 論 金 額 多 寡, 每 案 概 以 1 元 計 列 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 28

操 作 練 習 例 6: 請 以 下 表 陰 影 處 做 新 增 明 細 事 項 練 習 機 關 設 定 收 付 事 項 對 應 會 計 科 目 編 號 名 稱 明 細 事 項 會 計 科 目 編 號 明 細 科 目 1100 存 入 保 證 金 1101 押 標 金 220101 存 入 保 證 金 01 押 標 金 1102 履 約 保 證 金 02 履 約 保 證 金 1103 保 固 保 證 金 03 保 固 保 證 金 1200 代 收 款 1201 轉 發 兼 職 酬 勞 220102 應 付 代 收 款 0201 轉 發 兼 職 酬 勞 1202 分 攤 款 0301 分 攤 款 1203 互 助 團 體 壽 險 0302 互 助 團 體 險 1300 保 管 款 1301 公 提 聘 僱 離 職 儲 金 220103 應 付 保 管 款 01 公 提 聘 僱 離 職 儲 金 1302 自 提 聘 僱 離 職 儲 金 02 自 提 聘 僱 離 職 儲 金 1400 暫 收 款 210701 暫 收 款 2300 保 證 品 2301 押 標 品 290301 應 付 保 證 品 01 押 標 品 2302 履 約 保 證 品 02 履 約 保 證 品 2303 保 固 保 證 品 03 保 固 保 證 品 操 作 說 明 1. 選 擇 功 能 清 單 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 收 支 管 理 收 付 事 項 功 能 2. 選 取 條 件 列 上 的 會 計 年 度 100 後 按 工 具 列 的 查 詢 鈕, 系 統 會 依 條 件 列 顯 示 100 年 機 關 所 設 定 之 收 付 事 項, 左 方 樹 狀 清 單 為 顯 示 機 關 所 設 定 之 第 一 層 收 付 事 項, 右 方 為 收 付 事 項 之 編 輯 區, 系 統 將 顯 示 目 前 指 標 所 指 之 收 付 事 項 其 相 關 設 定 及 其 明 細 事 項 資 料 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 29

3. 請 按 工 具 列 上 新 增 鈕, 在 右 方 編 輯 區 中 收 付 事 項 編 號 欄 選 取 1100 存 入 保 證 金 ", 系 統 將 自 動 代 出 收 付 事 項 名 稱 款 項 性 質 及 對 應 之 會 計 科 目, 由 於 存 入 保 證 金 下 將 設 有 第 二 層 之 明 細 事 項, 故 " 設 有 明 細 事 項 " 請 設 為 勾 選 4. 欲 新 增 第 二 層 之 明 細 事 項, 請 按 明 細 新 增 鈕, 請 輸 入 明 細 事 項 之 編 號 及 名 稱, 系 統 將 自 動 顯 示 所 對 應 之 會 計 科 目, 若 該 會 計 科 目 下 設 有 明 細 科 目, 則 可 於 " 對 應 會 計 明 細 科 目 編 號 " 欄, 設 定 該 明 細 事 項 所 對 之 會 計 明 細 科 目 5. 欲 再 新 增 下 一 筆, 請 重 覆 步 驟 4, 直 到 所 有 第 二 層 明 細 科 目 新 增 完 畢 6. 新 增 完 成 後, 請 按 儲 存 鈕 將 資 料 予 以 儲 存 2. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 自 行 收 納 收 據 起 始 序 號 功 能 說 明 1. 初 次 或 會 計 年 度 開 始 使 用 出 納 管 理 系 統, 使 用 者 須 針 對 本 年 度 自 行 收 納 收 據 設 定 字 軌 名 稱 及 起 始 序 號, 系 統 根 據 使 用 者 設 定 之 字 軌 及 起 始 序 號 自 動 產 生 各 項 單 據 之 編 碼 2. 自 行 收 納 收 據 之 編 號, 系 統 提 供 2 種 方 式 供 使 用 者 選 擇 : 一 為 按 收 據 之 總 號 做 控 管, 號 碼 不 另 依 各 來 源 別 子 目 / 細 目 分 別 控 管 ; 一 為 收 據 除 了 按 總 號 控 管 外, 另 再 依 各 來 源 別 子 目 / 細 目 分 別 設 定 字 軌, 系 統 將 按 字 軌 設 定 起 始 序 號 依 序 給 號, 即 每 張 收 據 同 時 擁 有 兩 種 號 碼 - 自 行 收 納 收 據 總 號 及 字 軌 序 號 機 關 可 視 需 要 選 擇 一 種 方 式 做 為 收 據 號 碼 之 控 管 3. 收 據 管 理 方 式 之 設 定 須 於 年 度 或 作 業 開 始 時 設 定, 設 定 完 成 之 字 軌 及 起 始 序 號, 若 尚 未 新 增 單 據 資 料 時, 使 用 者 可 以 修 改 字 軌 及 起 始 序 號, 但 若 已 新 增 過 單 據 資 料 後, 則 不 允 許 修 改 字 軌 及 起 始 序 號 4. 單 據 經 使 用 者 刪 除 後, 系 統 會 以 註 銷 方 式 記 錄, 號 碼 不 會 再 重 覆 使 用 操 作 練 習 例 7: 請 依 下 表 陰 影 處 做 自 行 收 納 收 據 起 始 序 號 練 習 收 入 科 目 編 號 及 名 稱 字 軌 起 始 序 號 總 號 0481010301 一 般 賠 償 收 入 賠 償 1 0581010305 資 料 使 用 費 資 料 1 0581010312 場 地 設 備 使 用 費 場 地 1 1 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 30

操 作 說 明 1. 點 選 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 自 行 收 納 收 據 起 始 序 號 功 能 項 目 2. 本 功 能 預 設 為 查 詢 模 式 於 條 件 列 選 擇 會 計 年 度 "100", 按 工 具 列 " 查 詢 " 鈕, 即 會 顯 示 起 始 序 號 設 定 情 形 3. 若 起 始 序 號 尚 未 設 定, 則 請 先 設 定 收 據 號 碼 之 管 理 方 式, 請 於 自 行 收 納 收 據 管 理 方 式 " 欄 點 選 按 總 號 控 管 " 或 按 字 軌 設 定 序 號 ", 若 設 為 按 總 號 控 管 ", 則 不 用 新 增 字 軌 序 號 資 料, 若 設 為 按 字 軌 設 定 序 號 " 則 須 再 新 增 字 軌 序 號 資 料 ; 本 功 能 已 設 定 收 據 號 碼 管 理 方 式 為 按 字 軌 設 定 序 號 " 4. 請 按 明 細 新 增 按 鈕, 新 增 字 軌 設 定 資 料, 資 料 為 以 每 一 筆 收 入 科 目 為 明 細, 請 輸 入 收 入 科 目 二 / 三 級 細 目 ( 若 收 入 科 目 下 設 有 二 / 三 級 細 目 才 可 設 定 此 欄 ) 字 軌 及 起 始 序 號 等 資 料 5. 資 料 全 部 輸 入 完 成 後, 請 按 儲 存 鈕 儲 存 資 料 6. 當 收 據 號 碼 之 管 理 方 式 設 為 按 字 軌 設 定 序 號 " 時, 一 個 收 入 科 目 可 設 多 個 字 軌 序 號 分 別 控 管, 但 只 有 一 個 總 號 3. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 普 通 收 據 起 始 序 號 功 能 說 明 1. 初 次 或 會 計 年 度 開 始 使 用 出 納 管 理 系 統, 使 用 者 須 針 對 本 年 度 普 通 收 據 設 定 字 軌 名 稱 及 起 始 序 號, 系 統 根 據 使 用 者 設 定 之 字 軌 及 起 始 序 號 自 動 產 生 各 項 單 據 之 編 碼 2. 普 通 收 據 之 編 號, 系 統 提 供 2 種 方 式 供 使 用 者 選 擇 : 一 為 按 收 據 之 總 號 做 控 管, 號 碼 不 另 依 收 付 事 項 分 別 控 管 ; 一 為 收 據 除 了 按 總 號 控 管 外, 另 再 依 各 收 付 事 項 分 別 設 定 字 軌, 系 統 將 按 字 軌 設 定 起 始 序 號 依 序 給 號, 即 每 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 31

張 收 據 同 時 擁 有 兩 種 號 碼 - 普 通 收 據 總 號 及 字 軌 序 號 機 關 可 視 需 要 選 擇 一 種 方 式 做 為 收 據 號 碼 之 控 管 3. 收 據 管 理 方 式 之 設 定 須 於 年 度 或 作 業 開 始 時 設 定, 設 定 完 成 之 字 軌 及 起 始 序 號, 若 尚 未 新 增 單 據 資 料 時, 使 用 者 可 以 修 改 字 軌 及 起 始 序 號, 但 若 已 新 增 過 單 據 資 料 後, 則 不 允 許 修 改 字 軌 及 起 始 序 號 4. 單 據 經 使 用 者 刪 除 後, 系 統 會 以 註 銷 方 式 記 錄, 號 碼 不 會 再 重 覆 使 用 操 作 練 習 例 8: 請 依 下 表 陰 影 處 做 普 通 收 據 起 始 序 號 練 習 收 款 事 項 編 號 及 名 稱 字 軌 起 始 序 號 總 號 1101 押 標 金 押 標 1 1102 履 約 保 證 金 履 約 1 1201 轉 發 兼 職 酬 勞 轉 發 1 1202 分 攤 款 分 攤 1 2301 押 標 保 證 品 押 標 品 1 1 操 作 說 明 1. 點 選 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 普 通 收 據 起 始 序 號 功 能 項 目 2. 本 功 能 預 設 為 查 詢 模 式 請 於 條 件 列 選 擇 會 計 年 度 "100", 按 工 具 列 " 查 詢 " 鈕, 即 會 顯 示 起 始 序 號 設 定 情 形 3. 若 起 始 序 號 尚 未 設 定, 則 請 先 設 定 收 據 號 碼 之 管 理 方 式, 請 於 普 通 收 據 管 理 方 式 " 欄 點 選 按 總 號 控 管 " 或 按 字 軌 設 定 序 號 ", 若 設 為 按 總 號 控 管 ", 則 不 用 新 增 字 軌 序 號 資 料, 若 設 為 按 字 軌 設 定 序 號 " 則 須 再 新 增 字 軌 序 號 資 料 ; 本 功 能 已 設 定 收 據 號 碼 管 理 方 式 為 按 字 軌 設 定 序 號 " 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 32

4. 請 按 明 細 新 增 按 鈕, 新 增 字 軌 設 定 資 料 明 細 資 料 為 以 每 一 筆 收 款 事 項 為 明 細, 收 款 事 項 明 細 編 號 及 名 稱 " 欄 為 一 下 拉 選 單, 系 統 將 機 關 所 設 定 之 收 付 事 項 顯 示 於 清 單 中 供 使 用 者 選 取, 請 於 此 選 擇 收 付 事 項, 並 設 定 字 軌 及 起 始 序 號 等 資 料 5. 資 料 全 部 輸 入 完 成 後, 請 按 儲 存 鈕 儲 存 資 料 4. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 其 他 書 表 起 始 序 號 功 能 說 明 1. 初 次 或 會 計 年 度 開 始 使 用 出 納 管 理 系 統, 使 用 者 須 針 對 本 年 度 各 式 書 表 設 定 字 軌 名 稱 及 起 始 序 號, 系 統 根 據 使 用 者 設 定 之 字 軌 及 起 始 序 號 自 動 產 生 各 項 單 據 之 編 碼 2. 設 定 完 成 之 字 軌 及 起 始 序 號, 若 尚 未 新 增 單 據 資 料 時, 使 用 者 可 以 修 改 字 軌 及 起 始 序 號, 但 若 已 新 增 過 單 據 資 料 後, 則 不 允 許 修 改 字 軌 及 起 始 序 號 3. 單 據 經 使 用 者 刪 除 後, 系 統 會 以 註 銷 方 式 記 錄, 號 碼 不 會 再 重 覆 使 用 操 作 練 習 例 9: 請 依 下 表 陰 影 處 做 其 他 書 表 起 始 序 號 練 習 書 表 類 別 字 軌 起 始 序 號 收 入 機 關 / 機 關 專 戶 1. 繳 款 書 繳 (100) 1 810101 測 試 用 分 會 計 一 2. 專 戶 存 款 收 款 書 專 戶 (100) 1 261234 測 試 機 關 301 專 戶 3. 轉 正 通 知 書 轉 正 (100) 1 810101 測 試 用 分 會 計 一 4. 支 出 收 回 書 支 出 (100) 1 810101 測 試 用 分 會 計 一 5. 收 入 退 還 書 收 退 (100) 1 810101 測 試 用 分 會 計 一 6. 匯 出 匯 款 單 匯 出 (100) 1 操 作 說 明 對 帳 機 關 810101 測 試 用 分 會 計 一 810101 測 試 用 分 會 計 一 810101 測 試 用 分 會 計 一 810101 測 試 用 分 會 計 一 1. 選 擇 功 能 清 單 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 其 他 書 表 起 始 序 號 功 能 2. 系 統 預 設 為 查 詢 模 式 請 選 取 條 件 列 上 的 會 計 年 度 100 後 按 工 具 列 的 查 詢 鈕, 系 統 會 依 條 件 列 顯 示 100 年 其 他 書 表 起 始 序 號 之 設 定 情 形, 左 方 樹 狀 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 33

清 單 為 顯 示 機 關 所 設 定 之 國 庫 收 支 書 表 類 別, 右 方 為 各 書 表 字 軌 設 定 之 編 輯 區, 系 統 將 顯 示 目 前 指 標 所 指 之 書 表 類 別 其 字 軌 設 定 資 料 3. 請 按 工 具 列 上 新 增 鈕, 在 右 方 編 輯 區 中 選 取 書 表 類 別 " 後, 系 統 將 依 所 選 取 之 書 表 類 別, 於 下 畫 面 顯 示 不 同 的 頁 籤, 供 使 用 者 設 定 相 關 資 料 書 表 類 別 及 其 顯 示 之 頁 籤, 及 所 設 定 資 料 如 下 表 所 示 : 書 表 種 類 顯 示 頁 籤 設 定 資 料 收 入 與 對 帳 機 關 繳 款 書 轉 正 通 知 書 支 出 收 回 書 收 入 退 還 書 收 入 與 對 帳 機 關 之 編 號 及 名 稱 專 戶 存 款 收 款 書 專 戶 帳 號 機 關 專 戶 帳 號 及 名 稱 4. 書 表 類 別 " 欄 請 選 取 1. 繳 款 書 ", 設 定 字 軌 繳 (100) 起 始 序 號 1, 在 收 入 與 對 帳 機 關 " 頁 籤 中 設 定 收 入 機 關 與 對 帳 機 關 均 為 810101 測 試 用 分 會 計 一 " 5. 請 按 工 具 列 之 儲 存 鈕, 將 繳 款 書 字 軌 設 定 資 料 予 以 儲 存 6. 重 覆 步 驟 3-5, 新 增 收 入 退 還 書 等 其 他 書 表 字 軌 設 定 資 料 5. 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 零 用 金 帳 戶 功 能 說 明 1. 年 度 開 始 或 初 次 使 用 零 用 金 時, 管 理 人 員 可 視 業 務 需 求, 使 用 本 功 能 設 定 多 個 零 用 金 帳 戶 來 控 管 機 關 的 零 用 金 2. 設 定 完 成 後 才 可 以 處 理 零 用 金 相 關 作 業, 經 輸 入 零 用 金 明 細 後 不 允 許 修 改 零 用 金 帳 戶 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 34

操 作 練 習 例 10: 請 設 定 零 用 金 編 號 及 帳 戶 為 "01 零 用 金 " 操 作 說 明 1. 點 選 機 關 自 行 設 定 出 納 會 計 零 用 金 帳 戶 功 能 項 目 2. 本 功 能 預 設 為 查 詢 模 式 請 於 條 件 列 選 擇 會 計 年 度 "100", 按 工 具 列 " 查 詢 " 鈕, 即 會 顯 示 零 用 金 帳 戶 設 定 資 料 3. 請 按 工 具 列 之 新 增 鈕, 系 統 將 新 增 一 筆 零 用 金 帳 戶 明 細, 請 設 定 零 用 金 帳 戶 資 料 01 零 用 金," 撥 還 請 領 方 式 " 欄 選 取 5. 支 用 機 關 指 定 人 員 領 取," 營 利 事 業 統 一 編 號 / 身 分 證 字 號 " 欄 請 點 選 右 方 放 大 鏡 鈕 搜 尋 000002 王 小 鈺," 單 據 " 欄 請 選 取 0. 其 他 相 關 書 據 4. 機 關 若 設 有 多 個 零 用 金 帳 戶, 則 可 再 按 新 增 鈕, 以 輸 入 其 他 零 用 金 帳 戶 5. 資 料 全 部 輸 入 完 成 後, 請 按 儲 存 鈕 儲 存 資 料 6. 機 關 自 行 設 定 其 他 專 戶 存 款 帳 戶 功 能 說 明 設 定 機 關 使 用 之 專 戶 存 款 帳 戶 基 本 資 料, 專 戶 存 款 帳 戶 包 含 有 關 金 錢 款 項 存 款 專 戶 或 保 管 品 專 戶 操 作 練 習 例 11: 請 依 下 表 標 示 陰 影 處 做 新 增 練 習 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 35

專 戶 帳 號 戶 名 金 融 機 構 編 號 金 融 機 構 名 稱 專 戶 性 質 類 別 261234 測 試 機 關 301 專 戶 0000022 中 央 銀 行 國 庫 局 存 款 專 戶 007004900015 測 試 機 關 聘 僱 人 員 離 0040071 台 灣 銀 行 館 前 分 行 存 款 專 戶 職 儲 金 存 款 公 提 戶 007004900023 測 試 機 關 聘 僱 人 員 離 0040071 台 灣 銀 行 館 前 分 行 存 款 專 戶 職 儲 金 存 款 自 提 戶 24810102120001 測 試 機 關 國 庫 存 款 戶 0000022 中 央 銀 行 國 庫 局 國 庫 專 戶 234 測 試 機 關 保 管 品 存 單 及 票 據 戶 0000022 中 央 銀 行 國 庫 局 保 管 品 專 戶 操 作 說 明 1. 選 擇 功 能 清 單 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 其 他 專 戶 存 款 帳 戶 功 能 2. 點 選 工 具 列 上 的 新 增 鈕, 輸 入 專 戶 帳 號 戶 名, 選 擇 金 融 機 構 編 號 專 戶 性 質 類 別 後 按 按 儲 存 鈕 將 專 戶 資 料 儲 存 下 來 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 36

7. 機 關 自 行 設 定 其 他 受 / 繳 款 人 功 能 說 明 1. 設 定 機 關 經 常 往 來 受 款 人 或 繳 款 人 的 基 本 資 料, 包 含 受 / 繳 款 人 的 名 稱 連 絡 地 址 及 往 來 的 金 融 機 構 及 帳 戶 2. 受 / 繳 款 人 建 立 時 以 統 一 編 號 及 身 分 證 字 號 為 鍵 值, 若 沒 有 統 一 編 號 及 身 分 證 字 號 資 料 可 以 自 行 編 號, 在 其 他 子 系 統 中 有 受 / 繳 款 人 欄 位 可 以 直 接 輸 入 統 一 編 號 / 身 分 證 字 號, 若 不 知 道 統 一 編 號 / 身 分 證 字 號 時, 系 統 提 供 方 便 搜 尋 功 能 只 要 輸 入 部 分 資 訊, 亦 可 以 找 到 該 筆 受 / 繳 款 人 資 料 3. 一 筆 受 / 繳 款 人 資 料 可 以 輸 入 多 筆 往 來 的 金 融 機 構 及 帳 戶 4. 受 / 繳 款 人 專 案 功 能 是 設 定 特 定 專 案 名 稱 可 以 加 入 多 筆 受 款 人 的 金 融 機 構 及 帳 戶, 方 便 輸 入 受 款 人 明 細 時 選 擇 專 案 名 稱 後 不 用 一 筆 筆 選 取 受 / 繳 款 人 明 細 操 作 練 習 例 12: 請 查 詢 受 / 繳 款 人 資 料 操 作 說 明 1. 選 擇 功 能 清 單 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 其 他 受 / 繳 款 人 功 能 2. 設 定 條 件 列 上 的 受 / 繳 款 人 類 別 統 一 編 號 / 身 分 證 字 號 受 / 繳 款 人 名 稱 受 / 繳 款 人 簡 稱.. 等 條 件 後 按 查 詢 鈕, 系 統 會 在 受 / 繳 款 人 清 單 中 顯 示 符 合 條 件 之 受 / 繳 款 人 資 料 使 用 者 可 以 拖 曳 垂 直 捲 軸 幫 助 選 取 欲 查 詢 之 資 料, 被 選 取 的 受 / 繳 款 人 明 細 資 料 會 在 右 側 資 料 顯 示 編 輯 區 中 顯 示 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 37

3. 本 例 僅 須 練 習 查 詢 受 / 繳 款 人 資 料 即 可 欲 新 增 一 筆 受 / 繳 款 人 資 料 時, 請 按 工 具 列 上 的 新 增 鈕, 在 右 側 的 資 料 顯 示 編 輯 區 中 輸 入 受 / 繳 款 人 資 料 若 欲 輸 入 新 的 受 / 繳 款 人 類 別, 請 先 輸 入 新 的 類 別 編 號 後 再 點 選 類 別 名 稱 欄, 系 統 會 自 行 判 斷 是 否 需 開 放 名 稱 欄 供 使 用 者 輸 入 若 欲 輸 入 多 筆 金 融 機 構 帳 戶 明 細 時, 請 按 明 細 新 增 鈕 新 增 一 筆 資 料 列 輸 入 完 資 料 後 按 工 具 列 上 的 儲 存 鈕 將 受 / 繳 款 人 資 料 儲 存 下 來 8. 機 關 自 行 設 定 普 通 會 計 會 計 科 目 明 細 分 類 帳 戶 功 能 說 明 會 計 科 目 專 戶 存 款 - 限 制 為 存 入 機 關 專 戶 已 限 制 用 途 之 款 項, 會 計 科 目 之 明 細 科 目 編 號 及 名 稱 由 機 關 自 行 設 定, 建 議 設 為 機 關 在 銀 行 開 立 的 專 戶 輸 入 明 細 科 目 資 料 時, 請 在 專 戶 存 款 帳 戶 欄 位 輸 入 連 結 那 一 個 機 關 專 戶 存 款 帳 戶, 以 便 系 統 於 出 納 管 理 系 統 之 傳 票 自 動 轉 製 支 票 / 匯 出 匯 款 委 託 書 功 能 中 能 依 據 此 設 定 開 立 支 票 及 匯 出 匯 款 單 操 作 練 習 例 13: 請 設 會 計 目 120102 專 戶 存 款 - 限 制 " 之 明 細 科 目 所 應 之 專 戶 存 款 帳, 請 依 下 表 標 示 陰 影 處 做 練 習 會 計 科 目 預 算 支 出 帳 務 按 傳 票 按 受 繳 款 / 財 務 明 細 帳 沖 銷 人 管 理 處 理 層 次 財 務 性 質 明 細 科 目 120102 專 戶 存 款 限 制 一 級 明 細 帳 否 否 01 中 央 銀 行 機 關 專 戶 ( 專 戶 存 款 帳 號 261234) 02 臺 灣 銀 行 離 職 儲 金 存 款 公 提 專 戶 ( 專 戶 存 款 帳 號 007004900015) 03 臺 灣 銀 行 離 職 儲 金 存 款 自 提 專 戶 ( 專 戶 存 款 帳 號 007004900023) 04 國 庫 存 款 戶 - 特 種 基 金 及 保 管 款 科 目 - 保 管 款 ( 專 戶 存 款 帳 號 24810102120001) 220101 存 入 保 證 金 290301 應 付 保 管 品 一 級 明 細 帳 是 是 01 押 標 金 02 履 約 保 證 金 03 保 固 保 證 金 一 級 明 細 帳 是 是 01 押 標 品 02 履 約 保 證 品 03 保 固 保 證 品 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 38

操 作 說 明 1. 選 擇 功 能 清 單 代 碼 與 設 定 機 關 自 行 設 定 普 通 會 計 會 計 科 目 明 細 分 類 帳 戶 功 能 2. 選 取 條 件 列 上 的 會 計 年 度 100 會 計 分 類 1. 普 通 公 務 帳 後 按 工 具 列 的 查 詢 鈕, 系 統 會 依 條 件 列 篩 選 出 符 合 的 會 計 科 目 3. 在 上 方 會 計 科 目 清 單 中 點 選 欲 修 改 的 會 計 科 目 ( 使 用 者 可 拖 曳 清 單 右 側 的 垂 直 捲 軸 查 詢 全 部 的 會 計 科 目 ), 系 統 會 依 據 選 取 的 會 計 科 目 在 下 方 顯 示 明 細 資 料 下 方 的 明 細 資 料 之 頁 籤 會 依 會 計 科 目 的 屬 性 自 動 顯 示, 例 如 預 算 性 質 會 計 科 目 只 會 顯 示 " 會 計 科 目 " " 預 算 明 細 分 類 帳 戶 " 二 頁 籤 ; 財 務 性 質 會 計 科 目 則 顯 示 " 會 計 科 目 " " 財 務 明 細 分 類 帳 戶 " 二 頁 籤 會 計 科 目 頁 籤 為 唯 讀 狀 態, 主 要 在 說 明 會 計 科 目 之 定 義 和 其 於 系 統 之 基 本 設 定 值 ; 預 算 明 細 分 類 帳 戶 和 財 務 明 細 分 類 帳 戶 頁 籤 開 放 使 用 者 可 以 依 其 業 務 需 求 自 行 定 義 4. 上 方 會 計 科 目 清 單 中 請 點 選 會 計 科 目 120102 專 戶 存 款 - 限 制, 系 統 即 會 在 下 方 的 明 細 資 料 頁 籤 顯 示 " 會 計 科 目 " 及 " 財 務 明 細 分 類 帳 戶 " 二 頁 籤, 請 點 選 財 務 明 細 分 類 帳 戶 頁 籤, 明 細 科 目 編 輯 區 中 請 選 取 04 國 庫 存 款 戶 - 特 種 基 金 及 保 管 款 科 目 - 保 管 款, 請 設 定 其 專 戶 存 款 專 戶 為 24810102120001 測 試 機 關 國 庫 存 款 戶 會 計 科 目 明 細 分 類 帳 戶 資 料 輸 入 完 成 後 按 工 具 列 上 的 儲 存 鈕 將 設 定 值 儲 存 下 來 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 39

六 出 納 管 理 - 年 度 開 始 處 理 系 統 說 明 1. 出 納 管 理 系 統 主 要 參 照 行 政 院 編 印 之 事 務 管 理 彙 編 - 出 納 管 理 手 冊 之 規 定 而 設 計, 處 理 範 圍 包 含 出 納 作 業 及 零 用 金 作 業, 提 供 機 關 出 納 管 理 人 員 及 零 用 金 管 理 人 員 使 用 主 要 提 供 有 機 關 自 行 收 納 款 項 管 理 國 庫 收 支 應 用 書 表 編 製 登 帳 對 帳 編 製 出 納 帳 表 零 用 金 管 理 等 功 能, 能 完 整 支 援 現 金 票 據 有 價 證 券 與 其 他 保 管 品 等 之 收 付 移 轉 保 管 以 及 帳 表 之 登 記 編 製 等 出 納 作 業 及 零 用 金 作 業 2. 由 於 新 會 計 制 度 之 特 色 為 採 用 就 源 輸 入 法, 由 業 務 單 位 於 交 易 事 項 發 生 時, 進 入 系 統 登 打 相 關 資 料 當 交 易 事 項 涉 及 收 入 或 支 出 時, 出 納 管 理 單 位 須 經 辦 相 關 收 / 付 款 作 業 或 複 核 業 務 單 位 登 打 之 交 易 資 料, 再 送 會 計 單 位 辦 理, 或 依 據 會 計 單 位 所 編 製 之 傳 票 辦 理 相 關 收 / 付 款 作 業 因 此, 出 納 管 理 系 統 之 特 色 為 將 出 納 事 務 處 理 與 前 端 收 支 管 理 後 端 普 通 會 計 處 理 緊 密 結 合, 各 機 關 如 完 整 使 用 新 GBA 系 統 之 收 支 管 理 出 納 管 理 普 通 會 計 等 功 能, 將 可 由 系 統 自 動 控 制 與 稽 核, 避 免 重 複 收 付 或 異 常 收 付 情 形 發 生 3. 當 出 納 管 理 人 員 收 到 繳 款 人 繳 納 之 款 項, 系 統 提 供 自 行 收 納 款 項 收 據 及 普 通 收 據 之 新 增 功 能, 編 製 列 印 收 據 交 繳 款 人 收 執 並 紀 錄 至 資 料 庫 ; 當 出 納 管 理 人 員 辦 理 解 繳 公 庫 款 項, 系 統 提 供 國 庫 收 支 應 用 書 表 之 新 增 功 能, 編 製 列 印 各 項 書 表 由 出 納 人 員 至 銀 行 辦 理 各 項 事 宜 並 紀 錄 至 資 料 庫, 書 表 包 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 40

含 繳 款 書 收 入 退 還 書 轉 正 通 知 書 支 出 收 回 書 機 關 專 戶 存 款 收 款 書 及 中 央 銀 行 國 庫 局 匯 出 匯 款 委 託 書 4. 依 據 95 年 財 政 部 國 庫 收 支 應 用 書 表 條 碼 化 作 業 計 畫, 提 供 繳 款 書 支 出 收 回 書 收 入 退 還 書 轉 正 通 知 書 條 碼 格 式 列 印, 除 此 之 外 也 提 供 國 庫 機 關 專 戶 存 款 收 款 書 及 匯 出 匯 款 委 託 書 條 碼 格 式 列 印, 條 碼 格 式 採 A4 紙 張 格 式 列 印, 為 避 免 條 碼 模 糊 使 閱 讀 機 無 法 讀 取, 建 議 採 雷 射 印 表 機 列 印 5. 出 納 人 員 所 編 製 之 收 支 原 始 憑 證, 系 統 可 提 供 當 業 務 單 位 執 行 收 支 管 理 編 製 黏 存 單 時, 可 連 結 出 納 單 據 資 料, 系 統 可 將 單 據 資 料 帶 入 黏 存 單, 以 達 資 料 相 互 勾 稽, 並 節 省 資 料 重 覆 輸 入 時 間 6. 建 置 出 納 管 理 系 統 之 出 納 作 業 與 零 用 金 作 業 時, 可 以 選 擇 在 會 計 年 度 任 何 一 個 月 份 開 始, 選 擇 在 年 度 中 間 的 某 一 個 月 份 開 始 使 用 系 統 時, 系 統 需 輸 入 截 至 目 前 為 止 各 公 庫 機 關 專 戶 帳 戶 及 零 用 金 之 餘 額 建 置 步 驟 建 置 步 驟 可 分 為 出 納 管 理 及 零 用 金 管 理 二 部 分 出 納 管 理 1 2 步 驟 說 明 年 度 開 始 處 理 平 處 時 理 (1) 初 次 使 用 及 會 計 年 度 開 始 利 用 代 碼 與 設 定 功 能 設 定 出 納 管 理 系 統 使 用 各 項 原 始 單 據 之 序 號 設 定 本 項 功 能 才 可 開 始 出 納 作 業 系 統 會 根 據 使 用 者 設 定 之 起 始 序 號 自 動 產 生 單 據 編 號 (2) 初 次 使 用 出 納 管 理 系 統 須 記 錄 經 管 各 公 庫 專 戶 之 餘 額, 利 用 帳 務 處 理 - 期 初 資 料 建 置 輸 入 金 額 後, 即 開 始 處 理 機 關 發 生 之 收 支 款 項 之 處 理 功 能 (3) 新 會 計 年 度 開 始 時, 可 利 用 帳 務 處 理 - 現 金 及 專 戶 餘 額 結 餘 由 系 統 自 動 結 轉 上 年 度 之 現 金 及 專 戶 餘 額, 以 繼 續 處 理 機 關 本 年 度 發 生 之 收 支 款 項 (1) 出 納 單 位 收 到 各 種 款 項 時, 執 行 收 款 功 能 編 製 各 式 收 據, 建 檔 好 之 收 據 資 料 可 編 製 對 應 國 庫 機 關 專 戶 機 關 存 款 專 戶 及 保 管 品 專 戶 使 用 之 書 表 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 41

(2) 出 納 單 位 接 到 業 務 單 位 或 會 計 單 位 通 知 執 行 款 項 支 付 時, 可 執 行 付 款 功 能, 建 立 支 票 及 匯 出 匯 款 委 託 書 等 支 付 資 料 (3) 出 納 系 統 之 收 支 原 始 憑 證 編 製 方 式, 系 統 提 供 自 行 輸 入 與 傳 票 自 動 轉 製 二 種 方 式, 當 出 納 人 員 收 到 會 計 人 員 通 知 執 行 各 項 收 付 作 業 時, 可 使 用 傳 票 自 動 轉 製 單 據 功 能, 根 據 會 計 傳 票 自 動 轉 製 各 類 收 單 據 (4) 當 機 關 發 歲 入 收 入 及 其 他 ( 非 預 算 性 質 收 支 項 ) 交 易 事 項 時, 若 出 納 單 位 為 收 入 權 責 單 位, 則 出 納 人 員 可 使 用 收 支 管 理 系 統 編 製 黏 存 單, 黏 存 單 並 可 連 結 出 納 單 位 所 編 製 之 收 支 單 據, 並 將 單 據 上 之 資 料 帶 入 至 黏 存 單 (5) 經 出 納 單 位 執 行 過 之 傳 票, 系 統 會 寫 入 收 付 款 日 期 至 傳 票 資 料 中, 系 統 亦 提 供 傳 票 收 付 款 日 期 登 載 功 能, 由 出 納 人 員 登 入 收 付 款 日 期 欄 位, 出 納 單 位 將 傳 票 登 帳 後, 利 用 線 上 或 列 印 出 納 會 計 之 簿 籍 及 月 報 ( 一 ) 帳 務 處 理 - 期 初 資 料 建 置 功 能 說 明 1. 會 計 年 度 開 始 及 初 次 使 用 出 納 管 理 系 統, 須 記 錄 經 管 各 公 庫 專 戶 之 餘 額, 輸 入 金 額 後, 才 可 以 開 始 處 理 機 關 發 生 之 收 支 款 項 之 處 理 功 能 2. 本 功 能 設 有 國 庫 存 款 機 關 存 款 及 現 金 等 3 個 頁 面 資 料 國 庫 存 款 頁 面 為 記 錄 機 關 各 收 入 科 目 繳 庫 數 機 關 存 款 專 戶 為 以 專 戶 帳 號 為 主, 將 機 關 所 開 立 之 各 專 戶 存 款 帳 戶 期 初 餘 額 輸 入 現 金 頁 面 則 為 記 錄 機 關 目 前 尚 未 解 繳 公 庫 之 現 金 收 入 3. 為 利 於 日 後 出 納 單 位 與 會 計 單 位 對 帳, 輸 入 出 納 帳 面 結 存 金 額 時, 應 先 與 會 計 單 位 核 對, 所 輸 入 之 已 過 期 間 截 止 月 份 之 出 納 帳 面 結 存 應 與 會 計 帳 面 結 存 一 致 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 42

操 作 練 習 例 14: 出 納 單 位 將 100 年 6 月 底 之 帳 面 結 存 金 額 輸 入, 請 執 行 出 納 管 理 帳 務 處 理 期 初 資 料 建 置 功 能 期 初 資 料 金 額 國 庫 存 款 0481010301 一 般 賠 償 收 入 0581010305 資 料 使 用 費 223,500 56,700 專 戶 存 款 261234 測 試 機 關 301 專 戶 1,120,000 操 作 說 明 1. 本 功 能 預 為 查 詢 模 式, 系 統 會 根 據 條 件 列 上 之 預 設 值 查 詢 資 料, 請 輸 入 100 會 計 年 度 按 工 具 列 查 詢 鈕, 系 統 將 該 年 度 各 專 戶 資 料 顯 示 在 各 標 籤 頁 面 中, 因 每 一 年 度 只 會 有 一 筆 專 戶 餘 額 資 料, 經 查 詢 後 若 無 資 料 即 可 在 各 標 籤 頁 面 中 輸 入 資 料 2. 國 庫 存 款 頁 面 是 機 關 繳 庫 數, 輸 入 金 額 以 收 入 科 目 為 主, 點 選 頁 面 後 請 按 6 月 底 帳 上 各 收 入 科 目 餘 額 輸 入, 若 有 二 筆 以 上 請 按 明 細 新 增 按 鈕, 新 增 一 筆 明 細 3. 專 戶 存 款 頁 面 是 機 關 專 戶 存 款 數, 輸 入 金 額 以 專 戶 帳 號 為 主, 點 選 頁 面 後 請 按 6 月 底 帳 戶 餘 額 輸 入, 若 有 二 筆 以 上 請 按 明 細 新 增 按 鈕, 新 增 一 筆 明 細 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 43

4. 機 關 若 有 現 金 未 解 繳 公 庫 專 戶 時, 點 選 現 金 頁 面 後 輸 入 金 額, 以 上 頁 面 資 料 完 成 輸 入 後 按 工 具 列 儲 存 鈕 七 出 納 管 理 平 時 處 理 作 業 說 明 1. 出 納 管 理 系 統 提 供 出 納 單 位 處 理 平 時 發 生 款 項 之 收 入 與 支 付 作 業, 當 收 到 款 項 時 可 利 用 收 款 處 理 自 行 收 納 款 項 收 據 及 普 通 收 款 收 據 功 能 建 立 收 據 資 料, 系 統 提 供 處 理 及 列 印 自 行 收 納 收 據 及 普 通 收 據 2. 當 收 據 輸 入 後 利 用 收 款 處 理 功 能, 將 收 到 之 款 項 編 製 繳 納 公 庫 專 戶 之 對 應 國 庫 收 支 應 用 書 表, 產 生 書 表 方 式 有 : 由 收 據 自 動 轉 製 自 行 輸 入 與 普 通 會 計 子 系 統 連 結 自 動 轉 製 單 據 三 種 方 式 3. 有 關 出 納 管 理 與 收 支 管 理 及 會 計 作 業 之 功 能 整 合 設 計, 系 統 依 據 出 納 人 員 ( 出 納 收 支 單 據 ) 業 務 人 員 ( 黏 存 單 ) 會 計 人 員 ( 傳 票 ) 資 料 輸 入 之 順 序, 提 供 2 種 作 業 流 程 : 流 程 一 出 納 管 理 ( 出 納 收 支 單 據 ) 收 支 管 理 ( 黏 存 單 ) 會 計 處 理 ( 傳 票 ) 當 收 入 交 易 事 項 發 生 時, 如 繳 款 人 繳 交 歲 入 款, 若 須 先 經 出 納 人 員 辦 理 收 款 程 序, 開 立 收 入 憑 證 於 繳 款 人, 則 出 納 人 員 可 先 使 用 出 納 管 理 之 自 行 收 納 款 項 收 據 功 能 中 編 製 收 據 ; 當 收 入 權 責 單 位 欲 輸 入 收 入 交 易 資 料 時, 則 使 用 收 支 管 理 收 入 功 能 編 製 黏 存 單, 黏 存 單 資 料 可 連 結 出 納 收 支 憑 證 資 料 並 將 單 據 資 料 自 動 帶 入 黏 存 單 中 ; 黏 存 單 資 料 可 再 經 過 相 關 單 位 進 行 複 核 及 傳 簽 ( 表 單 須 經 那 些 單 位 / 人 員 傳 簽, 則 視 表 單 流 程 設 定 而 定 ) 黏 存 單 最 後 經 會 計 單 位 原 始 憑 證 審 核 後, 即 可 執 行 普 通 會 計 自 動 轉 製 傳 票 功 能, 系 統 將 依 交 易 事 項 自 動 產 製 傳 票 此 流 程 之 優 點 為 收 入 權 責 單 位 人 員 可 根 據 出 納 單 位 之 收 支 憑 證 資 料 自 動 編 製 黏 存 單, 不 須 重 複 登 打 預 算 科 目 受 繳 款 人 等 資 料 流 程 二 收 支 管 理 ( 黏 存 單 ) 會 計 處 理 ( 傳 票 ) 出 納 管 理 ( 出 納 收 支 單 據 ) 當 交 易 事 項 發 生 時, 若 須 由 收 支 權 責 單 位 先 輸 入 交 易 資 料, 會 計 單 位 才 可 開 立 傳 票, 並 經 出 納 單 位 辦 理 收 付 作 業 時, 則 收 支 權 責 單 位 人 員 可 先 於 收 支 管 理 功 能 中 編 製 黏 存 單 資 料, 黏 存 單 經 會 計 單 位 之 原 始 憑 證 審 核 後 自 動 產 製 傳 票, 出 納 單 位 可 根 據 會 計 單 位 編 送 之 傳 票 執 行 收 付, 出 納 人 員 可 使 用 出 納 管 理 功 能 中 所 提 供 之 傳 票 自 動 轉 製 單 據 功 能 編 製 對 應 之 各 式 收 支 憑 證 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 44

此 流 程 為 適 用 於 交 易 事 項 由 業 務 人 員 發 動, 優 點 為 預 算 科 目 等 收 付 款 資 料 經 業 務 人 員 及 會 計 人 員 審 核, 出 納 人 員 根 據 傳 票 執 行, 可 避 免 單 據 之 預 算 科 目 等 資 料 輸 入 錯 誤 4. 若 機 關 在 年 度 進 行 中 才 開 始 使 用 收 支 管 理 系 統 進 行 處 理, 為 使 已 過 期 間 機 關 所 發 生 之 收 入 資 料 及 其 他 ( 非 預 算 性 質 ) 收 支 事 項 資 料 能 完 整 記 錄 於 收 支 管 理 系 統 中, 收 入 權 責 單 位 可 整 理 已 過 期 間 所 發 生 之 收 入 及 其 他 收 支 事 項 資 料, 按 收 款 事 項 及 收 款 方 式 分 別 整 理, 使 用 收 支 管 理 收 入 及 收 支 管 理 其 他 下 各 交 易 事 項 功 能, 將 資 料 輸 入 5. 與 普 通 會 計 子 系 統 連 結, 會 計 單 位 送 出 納 單 位 執 行 之 傳 票, 利 用 傳 票 登 帳 功 能 將 出 納 之 收 付 款 日 期 登 入, 可 以 隨 時 查 詢 或 列 印 出 納 會 計 帳 表 6. 每 月 收 到 公 庫 專 戶 對 帳 單 時, 系 統 提 供 對 帳 功 能 編 製 差 額 解 釋 表 建 置 步 驟 1 步 驟 說 明 出 納 管 理 - 收 款 處 理 - 自 行 收 納 收 據 出 納 管 理 - 收 款 處 理 - 普 通 收 據 (1) 當 機 關 收 到 一 筆 款 項 時 根 據 收 款 之 事 實 判 斷 是 屬 於 預 算 收 入 或 機 關 因 業 務 發 生 財 務 收 入, 利 用 收 款 處 理 功 能 分 別 輸 入 在 自 行 收 納 收 據 或 普 通 收 據 之 收 款 功 能, 系 統 提 供 列 印 收 據 交 繳 款 人 收 執 (2) 系 統 提 供 收 據 匯 入 功 能, 將 外 部 資 訊 系 統 產 生 之 收 據 資 料 匯 入 至 GBA 系 統 中, 提 供 批 次 列 印 功 能 以 列 印 大 量 收 據 資 料 (3) 出 納 人 員 可 利 用 款 項 收 入 之 收 據 彙 計 功 能, 計 算 一 段 期 間 收 到 款 項 彙 計 的 查 詢 及 報 表 列 印, 同 時 也 可 使 用 號 碼 使 用 查 詢 功 能 查 詢 收 據 單 據 號 碼 之 使 用 狀 況, 方 便 出 納 人 員 及 會 計 人 員 對 自 行 收 納 款 項 收 據 及 普 通 收 款 收 據 使 用 的 管 理 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 45

2 出 納 管 理 - 收 款 處 理 - 國 庫 收 支 應 用 書 表 出 納 管 理 - 收 款 處 理 - 機 關 保 管 品 專 戶 相 關 書 表 資 料 出 納 管 理 - 付 款 處 理 - 支 票 資 料 及 匯 出 匯 款 委 託 書 (1) 各 機 關 收 納 款 項 依 規 定 應 解 繳 公 庫, 解 繳 公 庫 區 分 有 國 庫 存 款 專 戶 機 關 存 款 專 戶 存 款 及 保 管 品 專 戶 三 種, 利 用 收 款 處 理 項 下 各 式 國 庫 收 支 應 用 書 表 功 能 產 生 對 應 公 庫 使 用 之 書 表 (2) 當 機 關 須 自 機 關 專 戶 開 立 支 票 辦 理 付 款 作 業 時, 可 利 用 付 款 處 理 輸 入 支 票 資 料 或 編 製 匯 出 匯 款 委 託 書 (3) 系 統 產 生 之 單 據 資 料 提 供 二 種 方 式, 由 出 納 管 理 系 統 自 行 輸 入 產 生, 另 一 種 是 由 與 普 通 會 計 子 系 統 連 結 由 傳 票 資 料 自 動 產 生 國 庫 收 支 應 用 書 表, 將 書 表 印 列 送 公 庫 執 行 3 收 入 黏 存 單 其 他 黏 存 單 (1) 當 機 關 發 生 歲 入 收 入 交 易 事 項 時, 業 務 單 位 可 使 用 收 支 管 理 收 入 功 能 編 製 黏 存 單, 若 出 納 單 位 已 事 先 編 製 對 應 國 庫 收 支 書 表 單 據, 則 黏 存 單 可 連 結 書 表 單 據, 並 將 單 據 上 己 建 立 之 資 料 帶 入 至 黏 存 單 (2) 當 機 關 發 其 他 ( 非 預 算 性 質 收 支 項 ) 交 易 事 項 時, 業 務 單 位 可 使 用 收 支 管 理 其 他 ( 非 預 算 性 質 ) 功 能 編 製 黏 存 單, 若 出 納 單 位 已 事 先 編 製 專 戶 存 款 收 款 書, 則 黏 存 單 可 連 結 專 戶 存 款 收 款 書, 並 將 收 款 書 上 己 建 立 之 資 料 帶 入 至 黏 存 單, 以 節 省 資 料 輸 入 時 間 4 出 納 單 位 根 據 會 計 單 位 之 傳 票 執 行 收 付 款 程 出 納 管 理 - 帳 務 處 理 - 序, 登 記 傳 票 收 付 款 日 期, 系 統 根 據 收 付 款 傳 票 收 付 款 日 期 記 錄 到 出 納 之 會 計 簿 籍 及 月 報 中 日 期 登 載 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 46

5 出 納 管 理 - 帳 務 處 理 - 會 計 帳 表 之 查 詢 與 列 印 使 用 會 計 月 報 會 計 簿 籍 功 能, 查 詢 或 列 印 會 計 月 報 及 會 計 簿 籍 內 容 6 出 納 管 理 - 帳 務 處 理 - 綜 合 查 詢 使 用 綜 合 查 詢 功 能, 查 詢 出 納 各 式 收 支 單 據 內 容 流 程 一 出 納 管 理 ( 出 納 收 支 單 據 ) 收 支 管 理 ( 黏 存 單 ) 會 計 處 理 ( 傳 票 ) 以 下 有 關 出 納 管 理 與 收 支 管 理 收 入 其 他 作 業 - 平 時 處 理 之 操 作 練 習, 將 以 " 流 程 一 出 納 管 理 收 支 管 理 會 計 處 理 " 之 處 理 程 序 舉 例 說 明 ( 一 ) 出 納 管 理 - 收 據 處 理 1. 自 行 收 納 款 項 收 據 功 能 說 明 1. 機 關 出 納 單 位 收 到 歲 入 法 定 預 算 收 入 之 款 項 依 規 定 使 用 自 行 收 納 收 據, 本 項 功 能 有 自 行 輸 入 收 據 匯 入 批 次 列 印 彙 計 及 號 碼 使 用 查 詢 等 5 項 功 能 2. 收 款 功 能 主 要 處 理 當 出 納 單 位 收 到 款 項 時 記 錄 收 款 資 料, 並 提 供 列 印 自 行 收 納 收 據 給 繳 款 人, 列 印 方 式 提 供 套 表 及 非 套 表 的 選 擇, 套 表 方 式 為 機 關 先 印 製 好 自 行 收 納 收 據 1 式 3 聯 或 A4 紙 張 的 格 式, 系 統 只 列 印 資 料 內 容 ; 非 套 表 則 是 由 列 表 機 列 印 收 據 格 式 及 收 款 資 料, 格 式 為 A4 直 式 列 印 1 式 3 聯 印 在 同 一 張, 建 議 使 用 雷 射 印 表 機 3. 匯 入 功 能 為 提 供 外 部 資 訊 系 統, 將 收 據 資 料 匯 入 GBA 系 統, 匯 入 檔 案 格 式 必 須 符 合 系 統 所 規 定 之 自 行 收 納 收 據 檔 案 格 式 4. 批 次 列 印 為 提 供 自 行 收 納 收 據 之 整 批 列 印 功 能 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 47

5. 彙 計 功 能 主 要 提 供 一 段 期 間 收 到 款 項 彙 計 的 查 詢 及 報 表 列 印 字 軌 查 詢 處 理 功 能 主 要 提 供 自 行 收 納 收 據 單 據 使 用 狀 況 之 查 詢, 方 便 出 納 人 員 及 會 計 人 員 對 自 行 收 納 單 據 使 用 的 管 理 操 作 練 習 例 15: 出 納 人 員 ( 請 以 使 用 者 帳 號 :3002 登 入 GBA 系 統 ) 於 100 年 7 月 3 日 收 到 文 瑞 印 刷 文 具 股 份 有 限 公 司 ( 統 一 編 號 : 93875600) 繳 納 "0481010301 一 般 賠 償 收 入 " 現 金 5,000 元, 請 執 行 出 納 管 理 收 款 處 理 自 行 收 納 款 項 收 據 自 行 輸 入 功 能, 編 製 自 行 收 納 收 據 操 作 說 明 1. 本 功 能 預 設 為 新 增 模 式, 若 欲 查 詢 某 一 筆 自 行 收 納 收 據 在 條 件 列 上 輸 入 自 行 收 納 收 據 字 軌 序 號 或 總 號 按 工 具 列 查 詢 鈕 ; 本 案 例 請 輸 入 會 計 年 度 100, 輸 入 收 款 日 期 1000703 填 發 日 期 1000703 收 入 科 目 0481010301 一 般 賠 償 收 入 繳 款 人 93875600 文 瑞 印 刷 文 具 股 份 有 限 公 司 金 額 類 別 1. 現 金 事 由 收 文 瑞 印 刷 文 具 股 份 有 限 公 司 逾 期 罰 款 等 欄 位 後, 按 工 具 列 儲 存 鈕, 系 統 即 依 據 收 據 號 碼 之 管 理 方 式, 依 序 自 動 給 號 欲 繼 續 新 增 下 一 筆 資 料 時 請 按 工 具 列 新 增 鈕 2. 金 額 類 別 欄 位 有 1. 現 金 2. 國 庫 支 票 ( 支 付 處 )3. 國 庫 支 票 ( 央 行 )4. 本 地 支 票 5. 外 埠 支 票 6. 郵 政 滙 票 7. 電 匯 單 9. 其 他 等 8 種 類 別, 由 自 行 收 納 收 據 自 動 轉 製 繳 款 書 時, 請 依 據 自 行 收 納 收 據 之 金 額 類 別, 分 別 編 製 不 同 編 號 之 繳 款 書 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 48

3. 金 額 類 別 不 同 時, 系 統 會 根 據 金 額 類 別 的 不 同 控 制 欄 位 之 輸 入, 金 額 類 別 與 須 輸 入 之 欄 位 如 下 表 所 列 : 金 額 類 別 須 輸 入 之 欄 位 1. 現 金 金 額 2. 國 庫 支 票 ( 支 付 處 ) 3. 國 庫 支 票 ( 央 行 ) 4. 本 地 支 票 5. 外 埠 支 票 金 額 支 票 號 碼 支 票 日 期 金 融 機 構 編 號 及 名 稱 帳 號 6. 郵 政 滙 票 金 額 匯 票 號 碼 匯 票 日 期 7. 電 匯 單 金 額 機 關 專 戶 號 電 匯 單 號 碼 電 匯 單 日 期 9. 其 他 金 額, 其 餘 欄 位 為 選 擇 性, 系 統 允 許 不 輸 入 4. 繳 款 人 明 細 資 料 之 輸 入 是 屬 於 選 擇 性, 系 統 允 許 不 輸 入 5. 使 用 者 按 工 具 列 列 印 鈕 時, 系 統 提 供 原 單 據 套 表 A4 紙 張 非 套 表 及 A4 紙 張 套 表 列 印 項 目, 各 機 關 可 依 所 準 備 之 單 據 型 式 以 選 擇 列 印 方 式 單 據 型 式 列 印 選 項 說 明 1. 機 關 印 製 1 式 3 聯 可 原 單 據 套 表 不 列 印 單 據 格 式 只 列 印 各 複 寫 空 白 單 據 欄 位 的 資 料 內 容 2. 空 白 A4 紙 張 A4 紙 張 非 套 表 列 印 單 據 格 式 及 資 料 內 容 3. 機 關 印 製 1~3 聯 同 在 A4 紙 張 套 表 不 列 印 單 據 格 式 只 列 印 各 A4 空 白 紙 張 欄 位 的 資 料 內 容 6. A4 紙 張 非 套 表 之 列 印 格 式 如 下 一 頁 7. 為 讓 使 用 者 能 快 速 編 製 收 據 資 料, 系 統 提 供 複 製 功 能, 讓 使 用 者 能 根 據 已 編 製 好 之 收 據 資 料 產 生 一 張 新 的 收 據 欲 複 製 收 據 時, 請 先 使 用 查 詢 功 能 將 已 存 在 之 收 據 資 料 查 詢 出 來, 再 按 工 具 列 上 複 製 鈕, 系 統 即 將 此 張 已 編 製 好 之 收 據 資 料 代 入 至 新 收 據 的 編 輯 畫 面 中, 新 收 據 上 之 資 料 若 須 修 改, 可 在 欲 修 改 之 欄 位 輸 入 資 料, 資 料 輸 入 完 成 後 請 按 儲 存 鈕, 此 時 系 統 即 將 新 收 據 資 料 予 以 儲 存 並 給 號 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 49

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操 作 練 習 例 16: 出 納 人 員 ( 使 用 者 帳 號 :3002) 於 100 年 7 月 5 日 收 到 國 家 書 坊 ( 統 一 編 號 :84563345) 代 售 本 機 關 書 款 現 金 4,500 及 中 國 統 計 學 社 (( 統 一 編 號 :01010619) 代 售 本 機 關 書 款 現 金 2,500 元, 收 入 科 目 為 0581010305 資 料 使 用 費 請 執 行 出 納 管 理 收 款 處 理 自 行 收 納 款 項 收 據 自 行 輸 入 功 能, 編 製 自 行 收 納 收 據 操 作 說 明 自 行 收 納 收 據 內 容 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 51

操 作 說 明 1. 操 作 方 式 請 參 考 上 例 操 作 練 習 例 17: 出 納 單 位 利 用 自 行 收 納 收 據 彙 計 功 能 查 詢 100 年 7 月 3 日 至 100 年 7 月 5 日 止 彙 計 自 行 收 納 收 據 收 到 款 項, 請 執 行 出 納 管 理 收 款 處 理 自 行 收 納 收 據 彙 計 功 能 操 作 說 明 自 行 收 納 收 據 彙 計 總 表 畫 面 自 行 收 納 收 據 彙 計 明 細 表 畫 面 1. 請 輸 入 條 件 上 各 欄 位, 會 計 年 度 100 年 度 報 表 類 別 總 表 收 入 科 目 全 部 收 款 日 期 起 1000703 迄 1000705, 輸 入 完 成 後 按 工 具 列 查 詢 鈕 2. 條 件 列 上 報 表 類 別 區 分 總 表 及 明 細 表 二 種, 總 表 是 按 收 入 科 目 彙 計 各 收 款 金 額 類 別 之 總 數, 明 細 表 是 按 收 入 科 目 列 示 每 筆 款 項 之 明 細 資 料 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 52

3. 條 件 列 上 收 入 科 目 提 供 全 部 科 目 及 單 一 科 目 的 選 擇 4. 條 件 列 上 收 款 日 期, 請 輸 入 欲 彙 計 之 起 迄 日 期 2. 普 通 收 款 收 據 功 能 說 明 1. 機 關 出 納 單 位 收 到 歲 入 法 定 預 算 收 入 之 外 其 他 款 項 依 規 定 開 立 收 據 給 繳 款 人, 本 項 功 能 有 自 行 輸 入 收 據 匯 入 批 次 列 印 彙 計 及 號 碼 使 用 查 詢 等 5 項 功 能 2. 收 款 功 能 主 要 處 理 當 出 納 單 位 收 到 款 項 時 記 錄 收 款 資 料, 並 提 供 列 印 普 通 收 據 給 繳 款 人, 列 印 方 式 提 供 套 表 及 非 套 表 的 選 擇, 套 表 方 式 為 機 關 先 印 製 好 普 通 收 據 1 式 3 聯 或 A4 紙 張 的 格 式, 系 統 只 列 印 資 料 內 容 ; 非 套 表 則 是 由 列 表 機 列 印 收 據 格 式 及 收 款 資 料, 格 式 為 A4 直 式 列 印 1 式 3 聯 印 在 同 一 張, 建 議 使 用 雷 射 印 表 機 3. 匯 入 為 提 供 外 部 資 訊 系 統, 將 收 據 資 料 匯 入 GBA 系 統, 匯 入 檔 案 格 式 必 須 符 合 系 統 所 規 定 之 普 通 收 據 檔 案 格 式 4. 批 次 列 印 為 提 供 普 通 收 據 之 整 批 列 印 功 能 5. 彙 計 功 能 主 要 提 供 一 段 期 間 收 到 款 項 彙 計 的 查 詢 及 報 表 列 印 字 軌 查 詢 處 理 功 能 主 要 提 供 普 通 收 據 使 用 狀 況 之 查 詢, 方 便 出 納 人 員 及 會 計 人 員 對 普 通 單 據 使 用 的 管 理 操 作 練 習 例 18: 出 納 人 員 ( 使 用 者 帳 號 :3002) 於 100 年 7 月 11 日 收 到 炬 揚 工 程 有 限 公 司 ( 受 / 繳 款 人 編 號 :12993861) 繳 納 有 關 大 樓 電 氣 系 統 改 善 工 程 合 約 案 之 履 約 保 證 金 230,000, 該 筆 款 項 為 本 地 支 票 -(0099269 彰 化 銀 行 思 源 分 行 ) 支 票 號 碼 CF2834181 支 票 日 期 100/07/05, 請 執 行 收 款 處 理 普 通 收 據 自 行 輸 入 功 能, 編 製 普 通 收 據 操 作 說 明 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 53

1. 本 功 能 預 設 為 新 增 模 式, 若 欲 查 詢 某 一 筆 普 通 收 據 在 條 件 列 上 輸 入 普 通 收 據 字 軌 序 號 或 總 號 按 工 具 列 查 詢 鈕 ; 本 案 例 請 於 條 件 列 輸 入 會 計 年 度 100 類 別 現 金 支 票 電 匯 單, 收 據 編 輯 畫 面 中 輸 入 收 款 日 期 1000711 填 發 日 期 1000711 收 款 事 項 1102 履 約 保 證 金 繳 款 人 12993861 炬 揚 工 程 有 限 公 司 金 額 類 別 4. 本 地 支 票 金 額 230,000 事 由 收 炬 揚 工 程 有 限 公 司 電 氣 系 統 改 善 工 程 之 履 約 保 證 金 等 欄 位 後, 按 工 具 列 儲 存 鈕, 系 統 即 依 據 收 據 號 碼 之 管 理 方 式, 依 序 自 動 給 號 欲 繼 續 新 增 下 一 筆 資 料 時 請 按 工 具 列 新 增 鈕 2. 條 件 列 上 類 別 欄 為 收 到 款 項 之 類 別, 若 為 現 金 支 票 及 電 匯 單 請 選 取 1. 現 金 支 票 電 匯 單, 若 為 保 管 品 請 選 取 2. 保 管 品, 系 統 將 會 依 據 類 別 顯 示 不 同 的 輸 入 欄 位, 讓 使 用 者 輸 入 資 料 3. 普 通 收 據 為 依 收 款 事 項 來 區 分 款 項 類 別, 金 額 類 別 之 種 類 與 自 行 收 納 收 據 相 同, 有 關 本 欄 之 說 明 請 參 閱 自 行 收 納 收 據 之 操 作 說 明 由 普 通 收 據 自 動 轉 製 專 戶 存 款 收 款 書 時, 請 依 據 普 通 收 據 之 金 額 類 別, 分 別 編 製 不 同 編 號 之 專 戶 存 款 收 款 書 4. 繳 款 人 明 細 資 料 之 輸 入 是 屬 於 選 擇 性, 系 統 允 許 不 輸 入 5. 欲 列 印 普 通 收 據 時, 請 按 工 具 列 列 印 鈕 時, 系 統 提 供 原 單 據 套 表 A4 紙 張 非 套 表 及 A4 紙 張 套 表 列 印 項 目, 各 機 關 可 依 所 準 備 之 單 據 型 式 以 選 擇 列 印 方 式 單 據 型 式 列 印 選 項 說 明 1. 機 關 印 製 1 式 3 聯 可 原 單 據 套 表 不 列 印 單 據 格 式 只 列 印 各 複 寫 空 白 單 據 欄 位 的 資 料 內 容 2. 空 白 A4 紙 張 A4 紙 張 非 套 表 列 印 單 據 格 式 及 資 料 內 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 54

3. 機 關 印 製 1~3 聯 同 在 A4 紙 張 套 表 A4 空 白 紙 張 6. A4 紙 張 非 套 表 之 列 印 格 式 如 下 容 不 列 印 單 據 格 式 只 列 印 各 欄 位 的 資 料 內 容 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 55

7. 系 統 亦 提 供 普 通 收 據 之 複 製 功 能, 其 操 作 方 式 同 自 行 收 納 收 據 操 作 練 習 例 19: 出 納 人 員 ( 使 用 者 帳 號 :3002) 於 100 年 7 月 15 日 收 到 行 政 院 主 計 處 繳 納 主 計 節 活 動 分 攤 費 現 金 十 二 萬 元, 請 執 行 出 納 管 理 收 款 處 理 普 通 收 據 自 行 輸 入 功 能, 編 製 普 通 收 據 操 作 說 明 1. 請 於 條 件 列 輸 入 會 計 年 度 100 類 別 現 金 支 票 電 匯 單, 收 據 編 輯 畫 面 中 輸 入 收 款 日 期 1000715 填 發 日 期 1000715 收 款 事 項 1201 分 攤 款 繳 款 人 行 政 院 主 計 處 金 額 類 別 1. 現 金 金 額 120,000 事 由 收 到 行 政 院 主 計 處 主 計 節 活 動 分 攤 款 等 欄 位 後, 按 工 具 列 儲 存 鈕 操 作 練 習 例 20: 出 納 單 位 利 用 普 通 收 據 彙 計 功 能 查 詢 100 年 7 月 11 日 至 100 年 7 月 15 日 止 彙 計 普 通 收 據 收 到 款 項, 請 執 行 出 納 管 理 收 款 處 理 普 通 收 據 彙 計 功 能 操 作 說 明 1. 請 輸 入 條 件 上 各 欄 位 資 料, 會 計 年 度 100 年 度 報 表 類 別 總 表 收 入 科 目 全 部 收 款 日 期 起 10007011 迄 1000715, 輸 入 完 成 後 按 工 具 列 查 詢 鈕 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 56

2. 條 件 列 上 報 表 類 別 區 分 總 表 及 明 細 表 二 種, 總 表 是 按 收 款 事 項 彙 計 各 收 款 金 額 類 別 之 總 數, 明 細 表 是 按 收 款 事 項 列 示 每 筆 款 項 之 明 細 資 料 3. 條 件 列 上 收 款 事 項 提 供 全 部 科 目 及 單 一 科 目 的 選 擇 4. 條 件 列 上 收 款 日 期, 請 輸 入 欲 彙 計 之 起 迄 日 期 普 通 收 據 彙 計 總 表 畫 面 普 通 收 據 彙 計 明 細 表 畫 面 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 57

( 二 ) 出 納 管 理 - 對 應 國 庫 收 支 書 表 編 製 功 能 說 明 1. 各 機 關 收 納 款 項 依 規 定 應 解 繳 公 庫, 解 繳 公 庫 區 分 有 國 庫 存 款 專 戶 機 關 存 款 專 戶 及 保 管 品 專 戶 三 種, 請 利 用 出 納 管 理 收 款 處 理 項 下 之 繳 款 書 收 入 退 還 書 支 出 收 回 書 轉 正 通 知 書 專 戶 存 款 收 款 書 功 能 產 生 對 應 各 公 庫 使 用 之 書 表, 寄 存 保 管 品 時 則 使 用 保 管 品 寄 存 資 料 功 能, 將 保 管 品 寄 存 資 料 予 以 建 檔 2. 當 機 關 須 自 機 關 專 戶 開 立 支 票 辦 理 付 款 作 業 時, 可 利 用 出 納 管 理 付 款 處 理 輸 入 支 票 資 料 或 編 製 匯 出 匯 款 委 託 書 以 執 行 匯 款 作 業 ; 提 領 保 管 品 時 則 使 用 保 管 品 提 領 資 料 功 能, 將 保 管 品 提 領 資 料 予 以 建 檔 3. 產 生 各 式 國 庫 收 支 應 用 書 表 時, 系 統 均 提 供 有 二 種 方 式, 一 為 由 出 納 管 理 系 統 自 行 輸 入 單 據 資 料 產 生, 一 為 與 普 通 會 計 系 統 之 帳 務 資 料 連 結, 根 據 會 計 傳 票 資 料 自 動 產 生 國 庫 收 支 應 用 書 表, 單 據 產 製 完 成 後, 可 將 書 表 印 列 送 公 庫 執 行 1. 繳 款 書 編 製 功 能 說 明 1. 繳 款 書 之 編 製 方 式 計 有 三 種 方 式 : 由 傳 票 自 動 轉 製 由 收 據 自 動 轉 製 及 自 行 輸 入 2. 機 關 收 到 歲 入 款 項 時, 若 出 納 人 員 已 使 用 出 納 管 理 收 款 自 行 收 納 收 據 建 立 自 行 收 納 款 項 資 料, 則 可 使 用 收 據 自 動 轉 製 功 能, 出 納 人 員 可 選 取 欲 編 製 繳 款 書 之 自 行 收 納 收 據 資 料, 系 統 即 可 根 據 收 據 資 料 自 動 產 生 繳 款 書, 以 減 少 資 料 重 覆 輸 入 3. 機 關 收 到 歲 入 款 項 時, 若 出 納 人 員 未 使 用 出 納 管 理 收 款 自 行 收 納 收 據 建 立 自 行 收 納 款 項 資 料, 則 可 使 用 自 行 輸 入 功 能, 由 出 納 人 員 自 行 輸 入 繳 款 書 資 料 並 列 印 4. 傳 票 自 動 轉 製 繳 款 書 功 能 則 應 用 於 : 機 關 之 歲 入 款 項, 若 會 計 單 位 己 開 立 收 入 傳 票, 則 出 納 人 員 收 到 會 計 單 位 通 知 須 將 款 項 解 繳 國 庫 時, 可 根 據 會 計 傳 票 資 料 自 動 轉 製 為 繳 款 書, 使 普 通 會 計 系 統 之 帳 務 資 料 與 出 納 管 理 之 單 據 資 料 產 生 連 結 行 政 院 主 計 處 電 子 處 理 資 料 中 心 58