股 票 代 碼 :3299 帛 漢 股 份 有 限 公 司 財 務 報 告 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 公 司 地 址 : 台 南 市 北 安 路 一 段 191 號 電 話 :06-2810611 ~1~
股 票 代 碼 G3299 帛 漢 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 公 司 地 址 : 台 南 市 北 安 路 一 段 191 號 電 話 :06-2810611 ~1~
目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 B2-1 三 會 計 師 查 核 報 告 3 四 資 產 負 債 表 4 五 損 益 表 5 六 股 東 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 8-11 ( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 無 ( 四 ) 重 要 會 計 科 目 之 說 明 11-21 ( 五 ) 關 係 人 交 易 21-23 ( 六 ) 抵 質 押 之 資 產 23 ( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 23-24 ( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失 無 ( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 無 ( 十 ) 其 他 24 ( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 24-25 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 26-27 3. 大 陸 投 資 資 訊 27-28 ( 十 二 ) 部 門 別 財 務 資 訊 28 ~2~
項 目 頁 次 九 重 要 會 計 科 目 明 細 表 29-44 十 重 要 查 核 說 明 45-48 十 一 會 計 師 複 核 報 告 49 十 二 其 他 揭 露 事 項 ( 一 ) 業 務 50-53 ( 二 ) 市 價 股 利 及 股 權 分 散 情 形 54-55 ( 三 ) 重 要 財 務 資 訊 56-58 ( 四 ) 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 與 分 析 59-62 @ @( 五 ) 會 計 師 資 訊 62 ~2-1~
會 計 師 查 核 報 告 帛 漢 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 帛 漢 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 我 國 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 帛 漢 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 之 營 業 結 果 及 現 金 流 量 帛 漢 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 二 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 方 惠 玲 楊 美 雪 證 期 會 核 准 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 18311 號 簽 證 文 號 民 國 九 十 三 年 四 月 十 六 日 ~3~
會 計 師 查 核 報 告 帛 漢 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 帛 漢 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 我 國 一 般 公 認 審 計 準 則 暨 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 帛 漢 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 截 至 各 該 日 止 之 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 之 營 業 結 果 及 現 金 流 量 民 國 九 十 二 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 依 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 係 依 據 前 段 所 述 之 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 其 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 有 關 之 內 容 帛 漢 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 二 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 方 會 玲 楊 美 雪 證 期 會 核 准 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 18311 號 簽 證 文 號 民 國 九 十 三 年 四 月 十 六 日 ~3~
帛 漢 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 十 三 ) $ 97,531 9 71,400 8 1110 短 期 投 資 ( 附 註 三 十 三 及 十 八 ) 89,856 8 96,044 11 1120 應 收 票 據 - 減 備 抵 壞 帳 92 年 378 千 元 及 91 年 528 千 元 後 之 淨 額 ( 附 註 十 三 ) 37,400 3 52,010 5 1140 @ 應 收 帳 款 - 減 備 抵 壞 帳 92 年 7,741 千 元 及 91 年 5,538 千 元 後 之 淨 額 ( 附 註 四 及 十 三 ) 206,519 19 182,231 20 1150 應 收 帳 款 - 關 係 人 減 備 抵 壞 帳 92 年 為 301 千 元 及 91 年 277 千 元 後 之 淨 額 ( 附 註 十 三 及 十 四 ) 48,384 5 9,686 1 1190 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 B 十 一 十 二 十 三 十 四 十 五 及 十 八 ) 24,745 2 18,636 2 1210 存 貨 ( 附 註 五 ) 48,435 5 52,177 6 1250-129 8 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 十 二 ) 17,643 2 7,022 1 流 動 資 產 合 計 570,513 53 489,206 54 1421 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 六 十 三 及 十 八 ): 142101 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 399,002 36 374,647 41 1440 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 十 三 及 十 五 ) 4,669-169 - 15XX 固 定 資 產 淨 額 ( 附 註 七 十 四 及 十 六 ): 成 本 : 1501 土 地 14,540 1 14,540 2 1521 房 屋 及 建 築 11,376 1 11,376 1 1531 機 器 設 備 1,262-1,818-1545 試 驗 設 備 42,513 4 - - 1551 運 輸 設 備 5,137 1 4,669-1561 辦 公 設 備 11,803 1 8,849 1 1631 租 賃 改 良 686-686 - 1681 其 他 設 備 14,936 1 15,052 2 102,253 9 56,990 6 15X9 減 : 累 計 折 舊 17,202 2 10,441 1 1670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 27,626 3 - - 112,677 10 46,549 5 1770 無 形 資 產 - 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 九 ) 1,213-1,179-18XX 其 他 資 產 ( 附 註 十 二 ) 5,928 1 2,350 - 資 產 總 計 $ 1,094,002 100 914,100 100 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2100 短 期 借 款 ( 附 註 八 及 十 三 ) $ 93,600 9 40,000 4 2120 應 付 票 據 ( 附 註 十 三 ) 2,877-945 - 2140 應 付 帳 款 ( 附 註 十 三 ) 146,342 13 76,788 8 2150 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 十 三 十 四 及 十 八 ) 92,654 8 79,112 9 2170-2298 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 ( 附 註 十 二 及 十 三 ) 42,159 4 19,065 2 流 動 負 債 合 計 377,632 34 215,910 23 2443 長 期 應 付 款 ( 附 註 十 一 十 三 及 十 五 ) 8,478 2 - - 28XX 其 他 負 債 ( 附 註 六 九 十 三 及 十 八 ) 20,260 1 3,376 - 負 債 合 計 406,370 37 219,286 23 股 東 權 益 ( 附 註 六 十 及 十 二 ): 3110 普 通 股 股 本 369,699 34 330,635 36 3211 資 本 公 積 - 普 通 股 股 票 溢 價 220,077 20 239,915 26 33XX 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 21,236 2 13,036 2 3350 未 提 撥 保 留 盈 餘 62,267 6 87,869 10 83,503 8 100,905 12 3420 累 積 換 算 調 整 數 14,353 1 23,359 3 股 東 權 益 合 計 687,632 63 694,814 77 重 大 承 諾 及 或 有 負 債 ( 附 註 十 一 十 三 十 四 十 六 及 十 八 ) 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 1,094,002 100 914,100 100 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : ~4~
帛 漢 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 92 年 度 91 年 度 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 $ 959,524 102 797,291 102 4170-41 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 90 15,182 2 14,288 2 4100 銷 貨 收 入 淨 額 ( 附 註 十 四 及 十 九 ) 944,342 100 783,003 100 5000 營 業 成 本 ( 附 註 十 四 及 十 七 ) 744,834 78 667,988 85 5910 營 業 毛 利 199,508 22 115,015 15 6000 營 業 費 用 ( 附 註 十 一 及 十 七 ): 6100 推 銷 費 用 25,144 3 25,911 3 6200 管 理 及 總 務 費 用 49,536 5 42,108 5 6300 研 究 發 展 費 用 35,222 4 27,616 4 109,902 12 95,635 12 6900 營 業 淨 利 89,606 10 19,380 3 7100 營 業 外 收 入 及 利 益 : 7110 利 息 收 入 829-1,771-7120 投 資 收 益 淨 額 ( 附 註 六 ) - - 56,211 7 7140 處 分 投 資 利 益 淨 額 2,262-1,633-7160 兌 換 利 益 淨 額 - - 540-7480 什 項 收 入 ( 附 註 十 四 ) 1,743-2,597-4,834-62,752 7 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 : 7510 利 息 費 用 - 減 資 本 化 利 息 92 年 11 千 元 及 91 年 0 千 元 後 之 淨 額 316-1,030-7520 投 資 損 失 淨 額 ( 附 註 六 ) 27,186 3 - - 7530 處 分 固 定 資 產 損 失 ( 附 註 十 四 ) 96-290 - 7560 兌 換 損 失 淨 額 2,067 - - - 7570 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 1,300 - - - 7880 什 項 支 出 305-1,605-31,270 3 2,925-7900 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 63,170 7 79,207 10 8110 所 得 稅 利 益 ( 費 用 )( 附 註 十 二 ) (4,884) (1) 2,799-9600 本 期 淨 利 $ 58,286 6 82,006 10 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ; 附 註 十 ) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9750 本 期 淨 利 $ 1.71 1.58 2.25 2.33 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : ~5~
帛 漢 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 保 留 盈 餘 法 定 盈 未 提 撥 累 積 換 普 通 股 股 本 資 本 公 積 餘 公 積 保 留 盈 餘 算 調 整 數 合 計 九 十 一 年 一 月 一 日 期 初 餘 額 $ 214,120 131,518 7,126 60,322 24,579 437,665 現 金 增 資 55,000 165,000 - - - 220,000 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 資 本 公 積 - 處 分 資 產 增 益 轉 列 未 提 撥 保 留 盈 餘 - (88) 8 80 - - 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 5,902 (5,902) - - 董 監 事 酬 勞 - - - (973) - (973) 現 金 股 利 - - - (40,368) - (40,368) 員 工 紅 利 5,000 - - (7,296) - (2,296) 資 本 公 積 轉 增 資 56,515 (56,515) - - - - 長 期 股 權 投 資 外 幣 換 算 調 整 淨 變 動 數 - - - - (1,220) (1,220) 九 十 一 年 度 淨 利 - - - 82,006-82,006 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 330,635 239,915 13,036 87,869 23,359 694,814 盈 餘 指 撥 及 分 配 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 - - 8,200 (8,200) - - 盈 餘 轉 增 資 13,226 - - (13,226) - - 員 工 紅 利 轉 增 資 6,000 - - (6,000) - - 現 金 股 利 - - - (49,595) - (49,595) 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 - - - (6,867) - (6,867) 資 本 公 積 轉 增 資 19,838 (19,838) - - - - 長 期 股 權 投 資 外 幣 換 算 調 整 淨 變 動 數 - - - - (9,006) (9,006) 九 十 二 年 度 淨 利 - - - 58,286-58,286 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 369,699 220,077 21,236 62,267 14,353 687,632 ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : ~6~
帛 漢 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 92 年 度 91 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 淨 利 $ 58,286 82,006 調 整 項 目 : 折 舊 及 攤 銷 10,429 6,165 備 抵 壞 帳 提 列 2,161 2,370 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 提 列 1,300 - 依 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 利 益 ) 淨 額 27,186 (56,211) 處 分 固 定 資 產 損 失 96 290 處 分 短 期 投 資 利 益 (2,262) (1,633) 未 實 現 兌 換 利 益 淨 額 - (232) 遞 延 所 得 稅 利 益 (6,935) (5,989) 應 收 票 據 減 少 14,760 13,371 應 收 帳 款 增 加 (66,104) (71,442) 應 收 帳 款 - 關 係 人 減 少 ( 增 加 ) (38,722) 12,977 其 他 金 融 資 產 - 流 動 增 加 (6,223) (3,912) 存 貨 減 少 ( 增 加 ) 2,442 (6,688) 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 增 加 (3,768) (330) 應 付 票 據 增 加 1,932 801 應 付 帳 款 增 加 69,554 309 應 付 帳 款 - 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) 13,542 (30,606) 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 增 加 12,384 6,354 應 計 退 休 金 負 債 增 加 917 1,173 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 90,975 (51,227) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 其 他 金 融 資 產 - 流 動 減 少 6,043 72,490 短 期 投 資 增 加 (368,865) (239,127) 出 售 短 期 投 資 價 款 377,315 160,922 出 售 應 收 帳 款 價 款 33,600 - 長 期 股 權 投 資 增 加 (44,614) (42,189) 購 置 固 定 資 產 (65,517) (11,934) 出 售 固 定 資 產 價 款 1,617 908 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 減 少 ( 增 加 ) (4,500) 64 其 他 資 產 增 加 (5,539) (1,251) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (70,460) (60,117) ( 續 次 頁 ) ~7~
帛 漢 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 ( 續 ) 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 92 年 度 91 年 度 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 加 53,600 10,000 應 付 短 期 票 券 減 少 - (9,925) 長 期 借 款 減 少 - (15,500) 長 期 應 付 款 增 加 8,478 - 存 入 保 證 金 減 少 - (31) 發 放 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 (6,867) (3,269) 發 放 現 金 股 利 (49,595) (40,368) 現 金 增 資 - 220,000 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 5,616 160,907 現 金 及 約 當 現 金 匯 率 變 動 影 響 數 - (75) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 26,131 49,488 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 71,400 21,912 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 97,531 71,400 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 本 期 支 付 利 息 ( 不 含 資 本 化 之 利 息 ) $ 316 955 本 期 支 付 所 得 稅 $ 583 4,570 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 長 期 股 權 投 資 轉 列 長 期 股 權 投 資 貸 項 $ 15,933 - 長 期 股 權 投 資 認 列 外 幣 換 算 調 整 變 動 數 $ (9,006) (1,220) 應 收 帳 款 轉 列 其 他 金 融 資 產 - 流 動 $ 5,929 - 遞 延 退 休 金 成 本 及 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) $ 34 (795) 支 付 現 金 及 認 列 負 債 取 得 固 定 資 產 : 固 定 資 產 增 加 $ 76,227 - 應 付 工 程 款 增 加 10,710 - 支 付 現 金 $ 65,517 - ( 請 詳 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 ) 負 責 人 : 經 理 人 : 主 辦 會 計 : ~7-1~
帛 漢 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 帛 漢 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 八 十 一 年 一 月 一 日 依 中 華 民 國 公 司 法 成 立, 主 要 營 業 項 目 為 一 般 進 出 口 貿 易 業 務, 電 子 零 組 件 製 造 及 電 子 材 料 批 發 業 本 公 司 於 民 國 九 十 二 年 七 月 十 六 日 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 股 票 公 開 發 行 本 公 司 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 員 工 平 均 人 數 分 別 為 103 人 及 82 人 二 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 本 公 司 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 及 衡 量 基 礎 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 及 外 幣 財 務 報 表 換 算 本 公 司 以 新 台 幣 記 帳 所 有 非 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 之 外 幣 交 易, 依 交 易 日 匯 率 換 算 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 債 權 債 務 依 當 日 之 匯 率 換 算 因 實 際 結 清 及 換 算 外 幣 債 權 債 務 而 產 生 之 已 實 現 及 未 實 現 兌 換 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 國 外 長 期 股 權 投 資 係 以 美 元 為 功 能 性 貨 幣, 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 我 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 之 換 算 差 額, 列 入 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 換 算 國 外 子 公 司 之 財 務 報 表 時, 其 資 產 負 債 科 目, 均 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算, 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ( 二 ) 短 期 投 資 投 資 上 市 櫃 股 票 及 證 券 投 資 信 託 基 金 受 益 憑 證 等 有 價 證 券, 以 成 本 與 市 價 孰 低 為 評 價 基 礎, 市 價 除 開 放 型 基 金 係 指 資 產 負 債 表 日 該 等 基 金 之 每 單 位 淨 值 外, 餘 係 指 會 計 期 間 最 末 一 個 月 之 平 均 收 盤 價, 跌 價 損 失 列 為 當 期 損 益 出 售 時 成 本 係 按 加 權 平 均 法 計 算 收 到 股 票 股 利 僅 註 記 股 數 增 加, 不 列 為 投 資 收 益, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 ( 三 ) 備 抵 壞 帳 備 抵 壞 帳 之 提 列 係 依 各 應 收 款 項 之 可 收 現 性 評 估 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 之 決 定, 係 依 據 過 去 收 款 經 驗 帳 齡 分 析 並 考 量 內 部 授 信 政 策 後 決 定 ( 四 ) 存 貨 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 為 評 價 基 礎, 成 本 計 算 採 加 權 平 均 法, 市 價 則 以 淨 變 現 價 值 為 基 礎 ~8~
( 五 ) 長 期 股 權 投 資 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 重 大 影 響 力 者, 均 採 權 益 法 評 價 採 用 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 如 投 資 成 本 與 按 股 權 比 例 計 算 之 被 投 資 公 司 淨 值 有 差 額, 以 平 均 法 分 五 年 攤 銷, 列 為 投 資 損 益 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 各 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 遞 延 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 承 認 當 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司 時, 因 採 權 益 法 評 價 認 列 被 投 資 公 司 之 虧 損 而 致 對 該 被 投 資 公 司 之 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘 額, 列 入 其 他 負 債 - 長 期 股 權 投 資 貸 項 否 則, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 持 股 比 例 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 為 本 公 司 之 子 公 司, 除 依 權 益 法 評 價 外, 於 每 會 計 年 度 終 了 時, 編 製 合 併 財 務 報 表 ; 惟 若 子 公 司 總 資 產 及 營 業 收 入 均 未 達 本 公 司 各 該 項 金 額 百 分 之 十, 則 不 列 入 合 併 財 務 報 表 但 若 所 有 未 達 編 入 合 併 財 務 報 表 標 準 之 子 公 司 合 計 總 資 產 或 營 業 收 入 已 達 本 公 司 各 該 項 金 額 百 分 之 三 十 以 上 者, 仍 應 將 總 資 產 或 營 業 收 入 達 本 公 司 各 該 項 金 額 百 分 之 三 以 上 子 公 司 編 入 合 併 財 務 報 表 ( 六 ) 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 惟 得 依 法 辦 理 重 估 價 重 大 增 添 改 良 重 置 支 出 及 為 購 建 固 定 資 產 並 正 在 進 行 使 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 借 款 利 息 予 以 資 本 化, 分 別 列 入 相 關 資 產 科 目 除 土 地 以 外 之 固 定 資 產 依 取 得 成 本 按 估 計 使 用 年 數 採 直 線 法 計 算 提 列 折 舊 折 舊 性 資 產 耐 用 年 限 屆 滿 仍 繼 續 使 用 者, 就 其 殘 值 自 該 屆 滿 日 起 估 計 尚 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 數 如 下 : 1. 房 屋 及 建 築 :49~50 年 2. 機 器 設 備 :5~7 年 3. 試 驗 設 備 :5 年 4. 運 輸 設 備 :5 年 5. 辦 公 設 備 :3~5 年 6. 租 賃 改 良 :3~5 年 7. 其 他 設 備 :2~10 年 處 分 固 定 資 產 之 損 益, 列 為 營 業 外 收 入 及 利 益 或 營 業 外 費 用 及 損 失 ~9~
( 七 ) 遞 延 費 用 具 有 未 來 經 濟 效 益 之 安 全 規 格 費 及 國 外 認 證 費 用 等, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 分 二 年 平 均 攤 銷 ( 八 ) 收 入 認 列 銷 貨 收 入 係 於 商 品 交 付 且 風 險 及 報 酬 移 轉 時 認 列, 銷 貨 退 回 及 折 讓 於 發 生 時 列 為 銷 貨 收 入 之 減 項 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 認 列 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 九 ) 退 休 金 本 公 司 於 民 國 八 十 九 年 訂 立 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 規 定, 按 月 依 薪 資 總 額 百 分 之 三 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金, 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 本 公 司 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 以 會 計 年 度 結 束 日 為 衡 量 日 完 成 員 工 退 休 金 負 債 之 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 該 日 之 資 產 負 債 表 認 列 應 計 退 休 金 負 債, 並 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 服 務 成 本 及 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 二 十 年 採 直 線 法 攤 銷 之 數 ( 十 ) 政 府 捐 助 收 入 及 政 府 輔 助 本 公 司 取 得 與 所 得 有 關 之 政 府 捐 助 及 政 府 輔 助 ( 新 產 品 計 劃 開 發 費 用 之 零 利 率 融 資 配 合 款 ), 其 已 實 現 者, 列 為 相 關 費 用 之 減 項 ; 政 府 輔 助 款 於 收 到 款 項 時, 列 入 長 期 應 付 款 ( 十 一 ) 所 得 稅 所 得 稅 之 估 計 以 會 計 所 得 為 基 礎, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 其 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債, 遞 延 所 得 稅 資 產 並 依 其 可 實 現 性, 評 估 認 列 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 ; 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 本 公 司 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法, 將 所 得 稅 抵 減 數 認 列 於 發 生 所 得 稅 抵 減 之 年 度 依 所 得 稅 法 規 定 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅, 於 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 之 時 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 ( 十 二 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 普 通 股 基 本 每 股 盈 餘 係 以 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 計 算 之 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數, 係 就 現 金 發 行 之 普 通 股 股 數 ( 以 增 資 基 準 日 為 準 ) 採 加 權 平 均 法 計 算 ; 但 因 無 償 配 股 紅 利 因 子 或 股 票 分 割 而 增 加 之 股 數, 或 因 反 分 割 減 資 彌 補 虧 損 而 減 少 之 股 數, 則 追 溯 調 整 計 算 A 若 前 開 情 況 之 基 準 日 在 資 產 負 債 表 日 後, 財 務 報 表 提 出 日 前 者, 仍 應 追 溯 調 整 ~10~
( 十 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 本 公 司 財 務 報 表 之 資 產 係 以 一 年 作 為 劃 分 流 動 與 非 流 動 標 準, 流 動 資 產 係 指 用 途 未 被 限 制 之 現 金 或 約 當 現 金 為 交 易 目 的 持 有 或 短 時 間 持 有 且 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 預 期 將 變 現 或 備 供 出 售 或 消 耗 者 流 動 負 債 則 係 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 三 短 期 投 資 其 明 細 如 下 : 信 託 基 金 受 益 憑 證 $ 89,856 96,044 期 末 市 價 $ 89,866 96,775 四 應 收 帳 款 出 售 本 公 司 與 國 內 銀 行 於 民 國 九 十 二 年 度 訂 立 應 收 帳 款 債 權 出 售 契 約, 依 上 開 契 約 約 定, 本 公 司 出 售 之 應 收 帳 款 該 銀 行 無 追 索 權 截 至 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 累 計 出 售 之 應 收 帳 款 為 39,556 千 元, 已 收 取 之 價 款 為 33,600 千 元, 於 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 已 出 售 之 應 收 帳 款 未 收 價 款 餘 額, 列 入 資 產 負 債 表 其 他 金 融 資 產 - 流 動 五 存 貨 其 明 細 如 下 : 商 品 $ 2,134 788 製 成 品 14,611 20,988 在 製 品 1,235 584 原 料 27,738 29,742 物 料 785 49 在 途 存 貨 3,232 26 49,735 52,177 減 : 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 1,300 - $ 48,435 52,177 於 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 存 貨 投 保 金 額 分 別 為 40,000 千 元 及 10,000 千 元 ~11~
六 長 期 股 權 投 資 及 其 他 負 債 - 長 期 股 權 投 資 貸 項 其 明 細 如 下 : 持 股 比 例 金 額 持 股 比 例 金 額 長 期 股 權 投 資 : 採 權 益 法 評 價 者 : 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 100% $ 399,002 100% 374,647 長 期 股 權 投 資 貸 項 : 採 權 益 法 評 價 者 : 昌 華 國 際 有 限 公 司 100% $ (15,933) - - 本 公 司 因 認 列 昌 華 國 際 有 限 公 司 虧 損 而 對 該 公 司 之 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 長 期 股 權 投 資 帳 面 價 值 產 生 貸 方 餘 額 15,933 千 元, 列 入 資 產 負 債 表 其 他 負 債 依 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 其 原 始 投 資 成 本 列 示 如 下 : 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 $ 272,802 228,526 昌 華 國 際 有 限 公 司 338 - $ 273,140 228,526 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 因 其 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 所 產 生 換 算 差 額 之 外 幣 換 算 調 整 數, 其 明 細 如 下 : 92 年 度 91 年 度 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 $ (9,234) (1,220) 昌 華 國 際 有 限 公 司 228 - $ (9,006) (1,220) 本 公 司 長 期 股 權 投 資 依 權 益 法 評 價 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 明 細 如 下 : 92 年 度 91 年 度 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 $ (10,687) 56,211 昌 華 國 際 有 限 公 司 (16,499) - $ (27,186) 56,211 ~12~
七 固 定 資 產 本 公 司 固 定 資 產 於 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 投 保 金 額 分 別 約 為 97,416 千 元 及 25,694 千 元 八 短 期 借 款 其 明 細 如 下 : 信 用 借 款 $ 93,600 40,000 3.70% 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 短 期 借 款 利 率 區 間 分 別 約 為 年 息 1.60%~2.495% 及 2.65%~ 於 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 尚 未 動 支 之 短 期 借 款 及 發 行 商 業 本 票 額 度 分 別 約 為 137,775 千 元 及 86,000 千 元 九 退 休 金 本 公 司 之 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ - - 非 既 得 給 付 義 務 (7,588) (5,214) 累 積 給 付 義 務 (7,588) (5,214) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (4,005) (2,734) 預 計 給 付 義 務 (11,593) (7,948) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 3,261 1,838 提 撥 狀 況 (8,332) (6,110) 未 認 列 退 休 金 損 失 2,695 1,241 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 2,523 2,672 應 補 列 最 低 退 休 金 負 債 (1,213) (1,179) 應 計 退 休 金 負 債 ( 列 入 其 他 負 債 ) $ (4,327) (3,376) 給 付 截 至 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 無 符 合 退 休 條 件 之 員 工 既 得 本 公 司 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 92 年 度 91 年 度 服 務 成 本 $ 1,926 1,690 利 息 成 本 298 307 退 休 基 金 實 際 報 酬 (34) (28) 攤 銷 與 遞 延 數 116 197 淨 退 休 金 成 本 $ 2,306 2,166 ~13~
精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 3.50 % 3.75 % 未 來 薪 資 水 準 年 增 加 率 3.00 % 3.00 % 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 3.50 % 3.75 % 十 股 東 權 益 ( 一 ) 股 本 本 公 司 經 民 國 九 十 二 年 度 股 東 常 會 決 議 以 未 分 配 盈 餘 13,226 千 元 員 工 紅 利 6,000 千 元 及 資 本 公 積 19,838 千 元 ( 股 票 發 行 溢 價 ) 轉 增 資, 合 計 發 行 新 股 3,906,352 股, 並 經 董 事 會 決 議 以 民 國 九 十 二 年 七 月 二 十 八 日 為 增 資 基 準 日, 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 經 民 國 九 十 一 年 二 月 八 日 董 事 會 決 議 以 現 金 發 行 新 股 5,500,000 股, 每 股 面 額 10 元, 以 每 股 40 元 溢 價 發 行, 並 決 議 以 民 國 九 十 一 年 三 月 廿 八 日 為 增 資 基 準 日, 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 本 公 司 經 民 國 九 十 一 年 度 股 東 常 會 決 議 以 資 本 公 積 56,515 千 元 ( 股 票 發 行 溢 價 ) 及 未 分 配 盈 餘 配 發 員 工 紅 利 5,000 千 元 轉 增 資, 合 計 發 行 新 股 6,152,520 股 並 經 董 事 會 決 議 以 民 國 九 十 一 年 六 月 十 五 日 為 增 資 基 準 日, 已 辦 妥 法 定 登 記 程 序 截 至 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 分 別 約 為 450,000 千 元 及 338,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 已 發 行 股 份 分 別 為 36,969,872 股 及 33,063,520 股 ( 二 ) 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 需 先 填 補 虧 損 後, 始 得 以 已 實 現 之 資 本 公 積 轉 作 資 本 前 項 所 稱 之 已 實 現 之 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 股 票 公 開 發 行 後, 依 證 期 會 規 定, 前 述 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 每 年 得 撥 充 資 本 之 金 額, 不 得 超 過 公 司 實 收 資 本 額 百 分 之 十 本 公 司 經 民 國 九 十 一 年 度 股 東 常 會 決 議, 將 民 國 八 十 九 年 度 以 前 所 累 積 處 分 固 定 資 產 盈 益 之 資 本 公 積 88 千 元 於 提 列 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 後 之 餘 額 全 數 轉 列 未 分 配 盈 餘 ( 三 ) 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 應 就 稅 後 純 益 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 資 本 總 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 依 法 僅 供 彌 補 虧 損 之 用, 不 得 用 以 分 配 現 金 股 利, 但 此 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十 時, 得 以 股 東 會 決 議, 於 不 超 過 其 半 數 之 範 圍 內 轉 撥 資 本 ~14~
( 四 ) 盈 餘 分 配 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 稅 捐 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 應 先 提 撥 百 分 之 十 之 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 令 規 定 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 由 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 配 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之, 其 中 員 工 紅 利 為 百 分 之 十 五 董 監 事 酬 勞 為 百 分 之 二 本 公 司 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 股 東 常 會 決 議 民 國 九 十 一 年 度 及 九 十 年 度 盈 餘 分 配, 分 派 之 每 股 股 利 及 員 工 紅 利 董 事 與 監 察 人 酬 勞 如 下 : 91 年 度 90 年 度 普 通 股 每 股 股 利 ( 元 ) 現 金 $ 1.50 1.50 股 票 - 資 本 公 積 配 股 ( 依 面 額 計 價 ) 0.60 2.10 股 票 - 盈 餘 配 股 ( 依 面 額 計 價 ) 0.40 - $ 2.50 3.60 員 工 紅 利 - 股 票 ( 依 面 額 計 價 ) $ 6,000 5,000 員 工 紅 利 - 現 金 5,353 2,296 董 事 及 監 察 人 酬 勞 1,514 973 $ 12,867 8,269 上 述 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 董 事 會 決 議 並 無 差 異 若 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 係 全 數 以 現 金 方 式 發 放, 並 視 為 盈 餘 所 屬 年 度 之 費 用, 民 國 九 十 一 年 度 及 九 十 年 度 稅 後 每 股 盈 餘 將 分 別 由 2.61 元 減 少 為 2.20 元 ( 不 追 溯 調 整 ) 及 2.76 元 減 少 為 2.37 元 ( 不 追 溯 調 整 ) 其 中 員 工 股 票 紅 利 佔 本 公 司 民 國 九 十 一 年 底 及 九 十 年 底 流 通 在 外 股 數 之 比 例 分 別 為 1.81% 及 2.34% 本 公 司 民 國 九 十 二 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 分 派 數, 尚 待 本 公 司 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議, 相 關 資 訊 可 俟 相 關 會 議 召 開 後 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 ( 五 ) 普 通 股 每 股 盈 餘 本 公 司 於 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 計 算 基 本 每 股 盈 餘 所 使 用 分 子 之 金 額, 請 詳 損 益 表 之 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 及 本 期 淨 利 ; 分 母 為 追 溯 調 整 後 加 權 平 均 流 通 在 外 普 通 股 股 數, 分 別 為 36,969,872 股 及 35,139,747 股 十 一 政 府 捐 助 收 入 本 公 司 於 民 國 九 十 一 年 度 與 經 濟 部 工 業 局 ( 以 下 簡 稱 工 業 局 ) 及 交 通 銀 行 簽 訂 主 導 性 新 產 品 開 發 計 畫 補 助 款 及 開 發 費 用 配 合 款 合 約 書, 合 約 期 限 為 民 國 九 十 一 年 五 月 一 日 至 九 十 三 年 四 月 三 十 日 補 助 款 及 配 合 款 額 度 各 為 13,530 千 元, 本 公 司 並 依 合 約 規 定 分 別 開 立 銀 行 本 票 13,530 千 元 予 工 業 局 及 交 通 銀 行 另 截 至 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 依 預 計 請 款 金 額 開 立 銀 行 保 證 書 分 別 為 8,643 千 元 及 2,348 千 元 予 交 通 銀 行 ~15~
本 公 司 依 合 約 規 定, 於 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 已 實 現 之 補 助 款 收 入 分 別 約 為 6,155 千 元 及 2,463 千 元, 列 為 營 業 費 用 - 研 究 發 展 費 用 之 減 項 截 至 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 前 述 交 易 產 生 應 收 款 分 別 約 為 140 千 元 及 2,463 千 元, 列 入 其 他 金 融 資 產 - 流 動 截 至 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 工 業 局 撥 款 至 本 公 司 補 助 款 專 戶 之 餘 額 分 別 約 為 2,710 千 元 及 0 元, 列 為 其 他 金 融 資 產 - 流 動, 撥 款 至 本 公 司 配 合 款 專 戶 金 額 分 別 約 為 8,478 千 元 及 0 元, 列 入 長 期 應 付 款, 而 未 動 支 餘 額 分 別 約 為 2,711 千 元 及 0 元, 列 為 其 他 金 融 資 產 - 流 動 依 合 約 規 定 本 公 司 於 計 劃 產 品 完 成 日 ( 預 計 為 民 國 九 十 三 年 四 月 三 十 日 ) 起 三 個 月 內, 將 配 合 款 13,530 千 元 扣 除 尚 未 支 用 之 餘 額, 依 還 款 計 畫 ( 償 還 期 間 預 計 為 民 國 九 十 四 年 五 月 一 日 至 九 十 六 年 四 月 三 十 日, 每 三 個 月 為 一 期 償 還 本 金, 計 8 期 ) 分 期 償 還 另 依 合 約 規 定, 本 公 司 應 自 該 計 畫 產 品 銷 售 日 起 每 三 個 月 為 一 期, 按 產 品 銷 售 發 票 金 額 之 2% 支 付 回 饋 金 予 工 業 局, 期 間 三 年, 惟 其 總 給 付 金 額 以 不 超 過 配 合 款 百 分 之 三 十 為 上 限 十 二 所 得 稅 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率 最 高 為 百 分 之 二 十 五, 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 組 成 如 下 : 92 年 度 91 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 $ 11,736 3,311 遞 延 所 得 稅 利 益 (6,935) (5,989) 以 前 年 度 所 得 稅 低 ( 高 ) 估 數 83 (121) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 - - 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 4,884 (2,799) 本 公 司 損 益 表 所 列 稅 前 淨 利 依 規 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 額 與 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 間 之 差 異 調 節 如 下 : 92 年 度 91 年 度 稅 前 淨 利 計 算 之 所 得 稅 額 $ 15,783 19,792 採 權 益 法 評 價 之 投 資 損 失 ( 收 益 ) 淨 額 7,617 (13,731) 投 資 抵 減 (17,648) (7,622) 證 券 交 易 所 得 停 徵 (565) (408) 分 離 課 稅 利 息 收 入 - (75) 依 稅 法 規 定 不 得 認 列 之 費 用 18 19 聯 屬 公 司 間 已 實 現 銷 貨 毛 利 - (832) 分 離 課 稅 所 得 稅 額 11 60 以 前 年 度 所 得 稅 低 ( 高 ) 估 數 83 (121) 其 他 (415) 119 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 4,884 (2,799) ~16~
本 公 司 遞 延 所 得 稅 利 益 主 要 項 目 如 下 : 92 年 度 91 年 度 投 資 抵 減 $ (5,923) (4,371) 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 821 (510) 聯 屬 公 司 間 去 料 加 工 財 稅 差 異 數 (615) 90 職 工 福 利 金 財 稅 差 異 數 147 147 備 抵 壞 帳 財 稅 差 異 數 (409) (469) 退 休 金 費 用 財 稅 差 異 數 (229) (293) 已 實 現 兌 換 利 益 (77) (583) 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 (325) - 銷 貨 退 回 及 折 讓 財 稅 差 異 數 (325) - $ (6,935) (5,989) 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 明 細 如 下 : 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 13,268 6,181 遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 評 價 - - 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 13,268 6,181 遞 延 所 得 稅 負 債 (311) (77) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 ( 列 入 預 付 款 項 及 其 他 流 動 資 產 ) $ 12,957 6,104 非 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 778 696 遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 評 價 - - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 ( 列 入 其 他 資 產 ) $ 778 696 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 14,046 6,877 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ 311 77 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ - - ~17~
如 下 : 本 公 司 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 暫 時 性 差 異 及 所 得 稅 抵 減 與 其 個 別 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數 遞 延 所 得 稅 資 產 : 投 資 抵 減 $ 10,294 10,294 4,371 4,371 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 - - 2,040 510 備 抵 壞 帳 財 稅 差 異 數 5,446 1,362 3,812 953 聯 屬 公 司 間 去 料 加 工 財 稅 差 異 數 3,260 815 799 200 職 工 福 利 金 財 稅 差 異 數 589 147 1,178 294 退 休 金 費 用 財 稅 差 異 數 3,114 778 2,197 549 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 1,300 325 - - 銷 貨 退 回 及 折 讓 財 稅 差 異 數 1,300 325 - - $ 14,046 6,877 遞 延 所 得 稅 負 債 : 聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 損 $ 1,243 311 - - 未 實 現 兌 換 利 益 - - 307 77 $ 311 77 本 公 司 應 付 所 得 稅 與 各 年 度 之 所 得 稅 費 用 調 節 如 下 : 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ 4,884 (2,799) 遞 延 所 得 稅 利 益 6,935 5,989 暫 繳 及 扣 繳 稅 款 (489) (3,389) 分 離 課 稅 所 得 稅 額 (11) (60) 以 前 年 度 所 得 稅 低 ( 高 ) 估 數 (83) 121 以 前 年 度 應 退 所 得 稅 額 (138) - 應 付 ( 退 ) 所 得 稅 淨 額 11,098 (138) 應 付 所 得 稅 ( 列 入 應 付 費 用 及 其 他 流 動 負 債 ) 11,236 - 應 退 所 得 稅 ( 列 入 其 他 金 融 資 資 產 - 流 動 ) $ (138) (138) 依 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定, 投 資 抵 減 其 每 一 年 度 得 抵 減 總 額, 以 不 超 過 本 公 司 當 年 度 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 額 百 分 之 五 十 為 限 但 最 後 年 度 抵 減 金 額, 不 在 此 限 惟 此 等 新 設 備 自 取 得 日 起 三 年 內 不 得 出 售 或 廢 棄, 否 則 已 抵 減 金 額 須 依 法 繳 付 截 至 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 尚 未 扣 抵 之 投 資 抵 減 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 列 示 如 下 : 最 後 可 抵 減 年 度 尚 未 抵 減 稅 額 ~18~
民 國 九 十 六 年 度 $ 10,294 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報, 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 九 十 年 度 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 1,205 3,892 民 國 九 十 二 年 度 盈 餘 分 配 之 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 20.23% 民 國 九 十 一 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 4.70% 未 分 配 盈 餘 資 訊 : 十 三 金 融 商 品 相 關 資 訊 屬 八 十 六 年 度 ( 含 ) 以 前 $ 778 778 屬 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 61,489 87,091 $ 62,267 87,869 金 融 商 品 之 公 平 價 值 : 非 衍 生 性 金 融 商 品 : 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 金 融 資 產 : 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 $ 414,579 414,579 333,963 333,963 短 期 投 資 89,856 89,866 96,044 96,775 長 期 股 權 投 資 399,002-374,647 - 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 4,669 4,669 169 169 金 融 負 債 : 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 375,749 375,749 215,029 215,029 長 期 應 付 款 8,478 8,478 - - 長 期 股 權 投 資 貸 項 15,933 - - - 資 產 負 債 表 外 金 融 商 品 : 融 資 保 證 - 50,995-64,718 ~19~
一 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 及 負 債 : 短 期 金 融 商 品 : 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 ( 付 ) 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 含 其 他 應 收 款 受 限 制 銀 行 存 款 ) 短 期 借 款 應 付 費 用 及 其 他 應 付 款 2. 短 期 投 資 : 係 為 證 券 投 資 信 託 基 金 受 益 憑 證, 以 會 計 期 間 最 末 一 個 月 之 平 均 收 盤 價 為 公 平 價 值 3. 長 期 股 權 投 資 及 長 期 股 權 投 資 貸 項 : 本 公 司 之 長 期 股 權 投 資 主 係 投 資 於 非 公 開 發 行 公 司, 因 其 未 於 公 開 市 場 交 易, 致 無 法 估 計 公 平 價 值 前 述 長 期 股 權 投 資 及 長 期 股 權 投 資 貸 項, 相 關 之 原 始 投 資 成 本 持 股 比 例 與 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 帳 面 價 值 請 詳 附 註 六 及 十 八 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 於 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 總 資 產 股 東 權 益 與 各 該 年 度 之 營 業 收 入 及 淨 利 ( 損 ) 明 細 如 下 : 92.12.31 92 年 度 總 資 產 股 東 權 益 營 業 收 入 淨 損 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 $ 421,118 399,001 395,031 (12,727) 昌 華 國 際 有 限 公 司 95,341 (17,176) 191,568 (17,742) 91.12.31 91 年 度 總 資 產 股 東 權 益 營 業 收 入 淨 利 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 $ 415,030 376,687 653,307 54,926 4. 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 : 係 受 限 制 銀 行 存 款 及 為 租 賃 目 的 而 產 生 之 存 出 保 證 金, 此 類 金 融 商 品 多 為 繼 續 經 營 之 必 要 保 證 項 目, 無 法 合 理 預 期 可 收 回 現 金 之 時 間 以 致 無 法 估 計 其 公 平 價 值, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 5. 長 期 應 付 款 : 係 與 工 業 局 及 交 通 銀 行 簽 訂 主 導 性 新 產 品 開 發 計 劃 合 約 書 中, 由 工 業 局 委 託 交 通 銀 行 撥 款 予 本 公 司 之 配 合 款, 毋 需 負 擔 利 息, 但 未 來 需 按 產 品 銷 售 額 之 2% 支 付 回 饋 金 予 工 業 局, 由 於 該 金 融 負 債 無 法 合 理 估 計 未 來 需 支 付 回 饋 金 金 額, 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 二 具 有 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 金 融 商 品 融 資 保 證 : 本 公 司 於 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 為 子 公 司 保 證 之 金 額 分 別 為 50,995 千 元 及 64,718 千 元 該 擔 保 主 係 與 融 資 及 營 運 活 動 有 關 之 保 證, 且 具 有 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 ; 信 用 風 險 代 表 因 金 融 商 品 交 易 之 相 對 人 未 能 履 約, 且 其 所 提 供 之 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 價 值 已 重 大 減 損, 致 可 能 發 生 之 會 計 損 失 金 額 假 設 被 保 證 人 所 有 額 度 用 罄 且 無 法 償 還 貸 款 時, 本 公 司 之 信 用 風 險 與 合 約 金 額 相 等 本 公 司 於 承 作 融 資 保 證 時, 並 未 要 求 交 易 之 相 對 人 提 供 擔 保 品 ~20~
三 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 資 訊 當 金 融 商 品 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 一 人, 或 金 融 商 品 交 易 相 對 人 雖 有 若 干, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 由 於 本 公 司 有 廣 大 客 戶 群, 並 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 進 行 交 易 且 銷 售 區 域 分 散, 故 應 收 帳 款 之 信 用 風 險 並 無 顯 著 集 中 之 虞 而 為 降 低 信 用 風 險, 本 公 司 亦 定 期 持 續 評 估 客 戶 財 務 狀 況, 惟 通 常 不 要 求 客 戶 提 供 擔 保 品 十 四 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 友 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 友 訊 ) 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 ( 帛 漢 國 際 ) 昌 華 國 際 有 限 公 司 ( 昌 華 國 際 ) 開 平 帛 漢 電 子 有 限 公 司 ( 開 平 帛 漢 ) 與 本 公 司 之 關 係 該 公 司 董 事 為 本 公 司 董 事 及 監 察 人 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 之 子 公 司 本 公 司 透 過 帛 漢 國 際 轉 投 資 之 大 陸 子 公 司 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 及 應 收 款 項 (1) 本 公 司 對 關 係 人 重 大 銷 售 金 額 如 下 : 92 年 度 91 年 度 金 額 佔 本 公 司 銷 貨 收 入 淨 額 % 金 額 佔 本 公 司 銷 貨 收 入 淨 額 % 友 訊 $ 67,410 7 55,871 7 帛 漢 國 際 18,310 2 44,675 6 昌 華 國 際 624 - - - $ 86,344 9 100,546 13 (2) 本 公 司 因 上 述 銷 貨 發 生 而 未 收 之 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 如 下 : 金 額 佔 本 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 % 金 額 佔 本 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 % 友 訊 $ 29,638 10 9,962 4 帛 漢 國 際 19,047 7 - - 減 : 備 抵 壞 帳 301-276 - $ 48,384 17 9,686 4 ~21~
本 公 司 銷 貨 予 帛 漢 國 際 及 昌 華 國 際 之 應 收 帳 款, 以 應 付 帳 款 抵 付 ; 銷 貨 予 其 他 關 係 人 之 收 款 期 限, 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 與 一 般 銷 貨 均 未 有 顯 著 不 同 本 公 司 銷 售 予 帛 漢 國 際 及 昌 華 國 際 之 銷 貨 價 格 與 一 般 銷 貨 無 同 類 產 品 之 銷 貨 價 格 可 資 比 較 ; 銷 貨 予 其 他 關 係 人 之 銷 貨 價 格 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 與 一 般 銷 貨 均 未 有 顯 著 不 同 2. 進 貨 及 應 付 款 項 (1) 本 公 司 自 關 係 人 進 貨 金 額 如 下 : 92 年 度 91 年 度 佔 進 貨 淨 佔 進 貨 淨 金 額 額 % 金 額 額 % 帛 漢 國 際 $ 209,442 29 378,412 55 昌 華 國 際 119,666 16 - - 友 訊 15-250 - $ 329,123 45 378,662 55 (2) 本 公 司 因 上 述 進 貨 發 生 而 未 付 之 應 付 關 係 人 帳 款 餘 額 如 下 : 佔 本 公 司 應 付 票 據 佔 本 公 司 應 付 票 據 金 額 及 帳 款 % 金 額 及 帳 款 % 帛 漢 國 際 $ - - 79,001 50 友 訊 33-111 - 昌 華 國 際 92,621 38 - - $ 92,654 38 79,112 50 本 公 司 向 昌 華 國 際 及 帛 漢 國 際 進 貨 之 付 款 條 件 係 以 應 收 帳 款 抵 付, 對 其 他 關 係 人 及 一 般 進 貨 係 約 四 個 月 付 款 進 貨 價 格 與 一 般 進 貨 無 顯 著 不 同 3. 財 產 交 易 本 公 司 民 國 九 十 二 年 度 及 九 十 一 年 度 出 售 機 器 設 備 予 帛 漢 國 際 金 額 分 別 約 為 1,210 千 元 及 869 千 元, 出 售 利 益 分 別 為 20 千 元 及 0 元, 列 入 其 他 收 入 截 至 民 國 九 十 二 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 上 述 交 易 而 發 生 之 應 收 款 項 已 收 訖 本 公 司 民 國 九 十 二 年 度 出 售 機 器 設 備 予 昌 華 國 際 金 額 為 362 千 元, 出 售 損 失 約 為 10 千 元, 截 至 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 因 上 述 交 易 而 發 生 之 應 收 款 項 已 收 訖 4. 代 墊 款 本 公 司 因 業 務 需 要 代 開 平 帛 漢 支 付 工 程 款, 此 項 交 易 之 代 墊 款 項 係 透 過 帛 漢 國 ~22~
際 為 之, 截 至 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 餘 額 為 1,529 千 元, 列 入 其 他 金 融 資 產 - 流 動 5. 保 證 於 民 國 九 十 二 年 及 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 開 平 帛 漢 向 當 地 銀 行 借 款 而 由 本 公 司 直 接 或 經 由 帛 漢 國 際 間 接 保 證 之 金 額 分 別 約 為 50,995 千 元 (1,500,000 美 元 ) 及 64,718 千 元 (1,862,400 美 元 ) 十 五 抵 質 押 之 資 產 本 公 司 抵 質 押 資 產 明 細 如 下 : 抵 質 押 資 產 抵 質 押 擔 保 標 的 其 他 金 融 資 產 - 流 動 關 稅 保 證 及 擔 保 信 用 狀 ( 為 子 公 司 保 證 ) $ 2,000 14,28 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 長 期 應 付 款 4,500 - $ 6,500 14,28 十 六 重 大 承 諾 事 項 ( 一 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 二 年 因 新 建 廠 房 與 國 內 營 造 公 司 訂 定 工 程 合 約, 總 價 款 為 64,762 千 元, 於 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 已 預 付 項 為 25,905 千 元, 列 入 資 產 負 債 表 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 ( 二 ) 截 至 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 與 經 濟 部 工 業 局 台 南 科 技 工 業 區 服 務 中 心 簽 訂 重 大 土 地 租 賃 契 約, 租 賃 期 間 自 民 國 九 十 二 年 五 月 十 二 日 起 至 民 國 一 百 一 十 二 年 五 月 十 一 日 止 本 公 司 預 計 於 未 來 年 度 應 付 租 金 總 額 如 下 : 民 國 九 十 三 年 度 $ - 民 國 九 十 四 年 度 1,321 民 國 九 十 五 年 度 1,982 民 國 九 十 六 年 度 2,422 民 國 九 十 七 年 度 2,643 民 國 九 十 八 年 度 至 民 國 一 百 零 二 年 度 16,297 民 國 一 百 零 三 年 度 至 民 國 一 百 零 七 年 度 16,517 民 國 一 百 零 八 年 度 至 民 國 一 百 一 十 二 年 度 14,315 $ 55,497 註 : 以 上 租 金 係 以 租 賃 契 約 簽 訂 時 約 定 之 年 租 率 計 算, 惟 依 租 賃 契 約 約 定, 計 算 租 金 之 年 租 率 逐 年 於 一 月 一 日 及 七 月 一 日 依 行 政 院 中 長 期 資 金 貸 款 利 率 調 整 之, 並 按 繳 款 當 期 之 年 租 率 重 新 計 算 租 金, 另 第 二 年 起 逐 年 於 契 約 公 證 日 之 相 當 日 按 最 近 一 期 行 政 院 主 計 處 公 布 之 消 費 者 物 價 指 數 調 整 幅 度 比 率 調 整 之 本 公 司 於 前 述 租 賃 期 間 內 除 土 地 租 金 外, 需 繳 納 擔 保 金 826 千 元 及 一 般 公 共 設 施 等 相 關 維 護 費 用 地 上 物 係 由 本 公 司 投 資 建 造, 租 賃 期 間 內 擁 有 產 權, 若 以 地 上 物 向 金 融 機 構 設 定 抵 押 貸 款, 抵 押 權 期 限 不 得 超 過 租 賃 期 間 ; 租 賃 期 間 屆 滿 後, 本 公 司 若 不 繼 續 承 租, 應 回 復 土 地 原 狀 歸 還 出 租 人 ~23~
本 公 司 於 租 賃 期 間, 得 以 書 面 向 工 業 局 申 請 承 購 租 賃 之 土 地, 若 經 審 查 核 准 承 購 則 承 租 期 間 已 繳 納 之 租 金 及 擔 保 金 得 無 息 抵 充 應 繳 價 款 十 七 其 他 ( 一 ) 本 公 司 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 92 年 度 91 年 度 性 質 別 用 人 費 用 功 能 別 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 薪 資 費 用 3,078 47,544 50,622 2,083 43,915 45,998 勞 健 保 費 用 257 3,731 3,988 117 2,676 2,793 退 休 金 費 用 149 2,157 2,306 88 2,078 2,166 其 他 用 人 費 用 ( 註 ) 447 6,386 6,833 167 2,696 2,863 折 舊 費 用 426 7,113 7,539 198 4,555 4,753 攤 銷 費 用 12 2,031 2,043-1,370 1,370 ( 註 ) 其 他 用 人 費 用 係 伙 食 費 資 遣 費 訓 練 費 及 職 工 福 利 ( 二 ) 重 分 類 民 國 九 十 一 年 度 之 財 務 報 表 中 若 干 科 目 為 配 合 民 國 九 十 二 年 度 財 務 報 表 之 表 達, 已 作 適 當 之 重 分 類, 此 項 重 分 類 之 結 果 對 民 國 九 十 一 年 度 財 務 報 表 無 重 大 影 響 十 八 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : 民 國 九 十 二 年 度 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 0 本 公 司 世 冠 精 其 他 金 6,000 6,000 6.6% 註 1 進 貨 24,188 - - 銀 行 6,000 34,382 137,526 密 有 限 融 資 產 本 票 ( 不 得 超 過 本 公 ( 總 額 不 得 超 過 公 司 - 流 動 司 淨 值 之 5%) 本 公 司 淨 值 之 20%) 註 1: 有 業 務 往 來 ~24~
編 號 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 背 書 保 證 者 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 背 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 0 本 公 司 帛 漢 國 際 子 公 司 206,290 ( 為 本 公 司 淨 值 之 30%) 業 背 書 保 證 限 額 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 66,242 (USD1,950,000) 0 本 公 司 開 平 帛 漢 孫 公 司 12,593 (USD362,400) 1 帛 漢 國 際 開 平 帛 漢 子 公 司 66,242 (USD1,950,000) 50,955 (USD1,500,000) 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 最 高 限 額 不 適 用 7.41 % 412,579( 對 相 關 企 業 之 背 書 保 證 總 額 為 本 公 司 淨 值 之 60%) - 不 適 用 - 50,955 (USD1,500,000) 不 適 用 7.41 % 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 : 持 有 之 有 價 證 券 與 有 價 證 券 帳 列 期 末 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 市 價 備 註 本 公 司 帛 漢 國 際 股 票 母 子 公 司 長 期 股 權 投 資 - 採 8,403,989 399,002 100.00 % 399,002 註 權 益 法 評 價 本 公 司 昌 華 國 際 股 票 長 期 股 權 投 資 貸 項 10,000 (15,933) 100.00 % (17,176) 註 本 公 司 金 鼎 債 券 基 金 受 - 短 期 投 資 1,479,117.00 20,088-20,088 益 憑 證 本 公 司 統 一 全 壘 打 債 券 - 793,232.60 10,679-10,679 基 金 受 益 憑 證 本 公 司 統 一 強 棒 債 券 基 - 1,082,785.40 16,034-16,044 金 受 益 憑 證 本 公 司 荷 蘭 安 信 債 券 基 - 1,899,551.71 20,000-20,000 金 受 益 憑 證 本 公 司 寶 來 得 寶 債 券 基 - 377,590.00 4,018-4,018 金 受 益 憑 證 本 公 司 聯 合 債 券 基 金 受 - 1,199,127.04 15,034-15,034 益 憑 證 本 公 司 保 德 信 元 富 債 券 基 金 受 益 憑 證 - 285,266.00 4,003-4,003 註 : 市 價 係 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 被 投 資 公 司 之 淨 值 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 單 位 : 千 股 買 賣 有 價 證 券 帳 列 交 易 期 初 買 入 賣 出 期 末 之 公 司 種 類 及 名 稱 本 公 司 金 鼎 債 券 基 金 科 目 對 象 關 係 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 短 期 怡 富 投 資 投 信 - 1,518 20,143 8,535 115,088 8,574 115,673 115,143 530 1,479 20,088 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附 註 十 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 9. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 ~25~
( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 民 國 九 十 二 年 度 本 公 司 之 轉 投 資 事 業 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區... 等 相 關 資 訊 : 投 資 被 投 資 公 司 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 公 司 名 稱 本 公 司 帛 漢 國 際 British Virgin Islands 名 稱 所 在 地 區 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 備 註 投 資 及 進 出 口 業 務 本 公 司 昌 華 國 際 SAMOA 進 出 口 業 務 帛 漢 國 際 帛 漢 電 子 廣 東 省 廣 州 市 生 產 經 ( 廣 州 ) 有 限 芳 村 區 招 村 北 營 電 腦 公 司 ( 廣 州 外 約 38 號 配 套 元 帛 漢 ) 件 及 其 他 電 子 器 件 帛 漢 國 際 開 平 帛 漢 帛 漢 國 際 常 州 帛 漢 電 子 有 限 公 司 ( 常 州 帛 漢 ) 廣 東 省 開 平 市 沙 岡 台 灣 工 業 園 江 蘇 省 常 州 市 鍾 樓 區 花 園 路 90 號 生 產 經 營 電 腦 配 套 元 件 及 其 他 電 子 器 件 生 產 經 營 電 腦 配 套 元 件 及 其 他 電 子 器 件 272,802 228,526 8,403,989 100.00% 399,002 (12,727) (10,687) 子 公 ( 註 1) 司 338-10,000 100.00% (15,933) (17,742) (16,499) 子 公 ( 註 2) 司 美 元 683,215 美 元 683,215-100.00% 美 元 769,607 美 元 (389,563) 美 元 (391,945) 孫 公 ( 註 3) 司 美 元 4,439,476 美 元 3,661,115-100.00% 美 元 3,760,878 美 元 (111,442) 美 元 (111,442) 美 元 977,584 美 元 577,584-100.00% 美 元 794,362 美 元 (71,240) 美 元 (71,240) 註 1: 依 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 投 資 損 失 12,727 千 元 加 已 實 現 逆 流 交 易 利 益 2,040 千 元 後 淨 額 註 2: 依 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 投 資 損 失 17,742 千 元 加 未 實 現 逆 流 交 易 損 失 1,243 千 元 後 淨 額 註 3 G 依 權 益 法 認 列 被 投 資 公 司 投 資 損 失 美 金 389,563 元 及 成 本 與 股 權 淨 值 差 異 攤 銷 美 金 2,382 元 2. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 本 期 利 率 資 金 貸 業 務 往 來 有 短 期 融 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 期 末 餘 額 通 資 金 必 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 最 高 餘 額 區 間 與 性 質 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 1 帛 漢 國 際 廣 州 帛 其 他 應 美 元 美 元 4.98 % 業 務 往 銷 貨 美 元 2,711,258 - - 無 無 34,382 137,526 漢 收 款 504,753 504,753 來 進 貨 美 元 5,033,306 ( 本 公 司 淨 值 之 ( 本 公 司 淨 值 之 5%) 20%) 2 廣 州 帛 漢 廣 州 市 其 他 應 人 民 幣 立 貿 貿 收 款 502,070 易 有 限 公 司 - - 短 期 資 進 貨 人 民 幣 5,605 營 運 週 轉 - - - 金 融 通 3. 為 他 人 背 書 保 證 : 請 詳 附 註 十 八 ( 一 )2. 4. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 無 5. 累 積 買 進 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 ~26~
6. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 ~27~
8. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 單 位 : 美 元 進 ( 銷 ) 貨 交 易 條 件 與 一 般 交 交 易 情 形 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 交 易 對 象 關 係 進 佔 總 進 佔 總 應 收 備 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 ( 付 ) 票 據 帳 之 公 司 貨 之 比 率 款 之 比 率 帛 漢 國 際 本 公 司 母 公 司 銷 貨 5,992,334 54 % 以 應 付 帳 不 適 用 不 適 用 - - 款 抵 付 廣 州 帛 漢 子 公 司 進 貨 5,033,941 47 % 以 應 收 帳 - - 款 抵 付 開 平 帛 漢 子 公 司 進 貨 4,123,037 39 % - - 昌 華 國 際 本 公 司 母 公 司 銷 貨 3,526,598 64 % 以 應 付 帳 2,726,663 100 % 款 抵 付 廣 州 帛 漢 帛 漢 國 際 母 公 司 銷 貨 5,033,941 65 % - - 開 平 帛 漢 帛 漢 國 際 母 公 司 銷 貨 4,123,037 57 % - - 註 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 款 應 收 關 係 人 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 昌 華 國 際 本 公 司 母 公 司 應 收 帳 款 92,621 2.40 - - 65,288-10. 被 投 資 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 相 關 資 訊 : 無 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 項 目 實 收 投 資 本 期 期 初 自 台 灣 匯 公 司 名 稱 資 本 額 方 式 廣 州 帛 漢 生 產 經 營 電 腦 配 套 元 件 及 其 他 電 子 器 件 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 ( 損 ) 益 ( 註 1) 帳 面 價 值 台 灣 之 投 資 收 益 人 民 幣 5,322,930 經 由 港 幣 5,000,000 港 幣 763,750 - 港 幣 5,763,750 美 元 (389,563) 美 元 769,607 註 3 第 三 ( 港 幣 5,000,000) 地 區 投 資 公 司 英 屬 維 京 群 島 帛 漢 國 際 投 資 有 限 公 司 間 接 投 資 開 平 帛 漢 生 產 經 營 電 腦 人 民 幣 36,752,369 配 套 元 件 及 其 他 電 子 器 件 ( 港 幣 34,608,776) 港 幣 28,538,000 港 幣 6,070,776 - 港 幣 34,608,776 美 元 (111,442) 美 元 3,760,878 - 常 州 帛 漢 生 產 經 營 電 腦 配 套 元 件 及 其 他 電 子 器 件 人 民 幣 8,090,809 ( 美 元 977,584) 美 元 577,584 美 元 400,000 - 美 元 977,584 美 元 (71,240) 美 元 794,362 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 204,6 258,1 (USD977,584) (USD7,599,867) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 275,053 ~28~
(HKD40,372,526)( 註 2 B3) 註 1: 依 據 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 採 權 益 法 評 價 認 列 註 2: 本 公 司 於 民 國 九 十 二 年 度 向 投 審 會 申 請 對 廣 州 帛 漢 以 未 分 配 盈 餘 美 金 90,496 元 轉 增 資, 截 至 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 廣 州 帛 漢 尚 未 完 成 驗 資 轉 列 資 本 註 3: 帛 漢 股 份 有 限 公 司 於 民 國 九 十 二 年 度, 匯 出 港 幣 763,750 元 對 帛 漢 國 際 增 資, 並 經 由 帛 漢 國 際 以 機 器 設 備 對 廣 州 帛 漢 增 資, 惟 截 至 民 國 九 十 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 帛 漢 國 際 尚 未 對 廣 州 帛 漢 進 行 增 資 事 宜 十 九 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 係 經 營 電 子 另 組 件 及 材 料 之 業 務, 屬 單 一 產 業 部 門 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 本 公 司 未 成 立 國 外 營 運 機 構 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 外 銷 銷 貨 總 額 及 其 明 細 如 下 : 地 區 92 年 度 91 年 度 美 洲 $ 5,534 6,063 亞 洲 573,910 461,501 歐 洲 23,710 17,988 其 他 74 27 $ 603,228 485,579 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 公 司 銷 貨 收 入 佔 損 益 表 營 業 收 入 總 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 : 92 年 度 91 年 度 佔 當 年 度 銷 貨 收 入 總 額 佔 當 年 度 銷 貨 收 入 總 額 金 額 之 % 金 額 之 % 甲 公 司 $ 177,224 18 65,372 8 ~29~