公司代码 :603766 公司简称 : 隆鑫通用 隆鑫通用动力股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 隆鑫通用动力股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2018 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 隆鑫通用动力股份有限公司 重庆隆鑫机车有限公司 重庆莱特威汽车零部件有限公司 重庆隆鑫发动机有限公司 重庆隆鑫压铸有限公司 重庆隆鑫进出口有限公司 重庆赛益塑胶有限公司 河南隆鑫机车有限公司 南京隆尼精密机械有限公司 广州威能机电有限公司 山东丽驰新能源汽车有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.96 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 97.59 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 公司层面控制 组织架构 社会责任 资金管理 预算管理 成本与费用管理 资产管理 工程项目 合同管理 财务报告管理 人力资源与薪酬管理 投融资管理 生产管理 采购管理 销售管理 内部信息传递和信息系统 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 资金管理 重大投资 对外担保 关联交易 信息披露 采购管理 销售管理 产品开发及质量管理风险 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求, 结合本公司内部控 制手册和评价手册, 组织开展内部控制评价工作
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 资产总额潜在错报 错报 资产总额的 1% 资产总额的 0.5% 错报 < 资产总额的 1% 错报 < 资产总额的 0.5% 经营收入潜在错报 错报 经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5% 错报 < 经营收入总额的 1% 错报 < 经营收入总额的 0.5% 所有者权益潜在错报 错报 所有者权益总额的 1% 所有者权益总额的 0.5% 错报 < 所有者权益总额的 1% 错报 < 所有者权益总额的 0.5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 a) 执行董事 监事和高级管理人员舞弊 ;b) 外部审计发现当期财务报表存在 重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报 ;c) 公司审计委员会和 内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效 ;d) 其他可能影响报表使用者 正确判断的缺陷 重要缺陷或一般缺陷 其他情况 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失金额 100 万元及以上 50 万元 ( 含 ) 100 万元 5 万元 ( 含 ) 50 万元 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 重大缺陷或重要缺陷 a) 违反法律法规较严重 ;b) 重要业务缺乏制度控制 ;c) 抽样测试, 计算缺陷 数的比例或未执行控制点的比例超过 20%;d) 并购重组失败, 或新扩充下属单 位经营难以为继 ;e) 管理层人员及关键岗位人员流失严重 ;f) 被媒体曝负面 新闻, 产生较大负面影响 ;g) 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控 制缺陷在经过合理的时间后, 并未加以改正 一般缺陷 其他情况
( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷针对报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷, 公司各职能部门及各子公司有重点的制定整改计划并积极执行整改任务, 截至报告日均已完成整改 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷, 公司各职能部门及各子公司有重点的制定整改计划并积极执行整改任务, 截至报告日均已完成整改 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用于报告期内, 公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制, 并有效执行, 达到了公司内部控制的目标, 不存在重大或重要缺陷 2019 年, 公司将根据业务发展内容进一步完善内部控制体系, 持续提高内控体系执行的有效性, 通过对风险的事前防范 事中控制 事后监督和反馈纠正, 规范内部控制制度执行, 强化内部控制监督检查, 优化内部控制环境和提升内控管理水平, 保障企业健康有效发展, 促进公司战略目标实现 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长 ( 已经董事会授权 ): 隆鑫通用动力股份有限公司