公司代码 :603339 公司简称 : 四方冷链 南通四方冷链装备股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 南通四方冷链装备股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 南通四方冷链装备股份有限公司及合并范围内的所有子公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标 占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 采购业务 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 财务报告 合同管理 内部信息传递 信息系统 内部监督 子公司管理等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 公司整体层面内部控制 财务报表的编制流程 资金管理 担保业务 销售与收款流程 采购与付款流程等方面 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 营业收入 错报金额 > 2% 1% 错报金额 2% 错报金额 <1% 资产总额 错报金额 > 资产总额 2% 0.5% 错报金额 2% 错报金额 <0.5% 定量标准以营业收入 资产总额作为衡量指标 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的, 以营业收入指标衡量 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业收入的 1%, 则认定为一般缺陷 ; 如果超过营业收入的 1% 但不超过 2%, 则为重要缺陷 ; 如果超过营业收入的 2%, 则认定为重大缺陷 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的, 以资产总额指标衡量 如果该缺陷单独 或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的 0.5%, 则认定为一般缺陷 ; 如果超过 资产总额的 0.5% 但不超过 2% 认定为重要缺陷 ; 如果超过资产总额 2%, 则认定为重大缺陷 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 1. 董事 监事和高级管理人员舞弊 ; 2. 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发 现该错报 ; 3. 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正 ; 4. 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督效 重要缺陷 1. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ; 2. 未建立反舞弊程序和控制措施 ; 3. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制 ; 4. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实 完整的目标 一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失金额 >1000 万元 500 万元 损失金额 1000 万元 <500 万元 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
缺陷性质定性标准重大缺陷 1. 违反法律法规, 受到国家政府部门处罚, 且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响 ; 2. 企业决策程序不科学, 具备合理可能性导致决策失误 并购失败 停产或危及公司持续经营 ; 3. 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 ; 4. 中高层管理人员纷纷离职, 或关键岗位人员流失严重 ; 5. 特大质量事故 重大安全事故 ; 6. 内部控制评价的重大或重要缺陷未得到整改 重要缺陷 1. 受到政府部门处罚, 但未对公司定期报告披露造成负面影响 ; 2. 违规或违章操作造成较大安全事故, 或迟报 谎报 瞒报事故 ; 3. 决策程序导致出现重要失误 ; 4. 子公司未按照公司规定建立恰当的管理制度, 管理散乱 一般缺陷除重大缺陷和重要缺陷以外, 和非财务报告相关的其他内部控制缺陷 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷, 由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制, 内控缺陷一经发现确认即采取更正行动, 使风险可控, 对公司财务报告不构成实质性影响 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷, 由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制, 内控缺陷一经发现确认即采取更正行动, 使风险可控, 对公司财务报告不构成实质性影响 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用公司本年度内控执行情况良好, 下一年度公司将继续完善各项内控制度, 加强内控管理, 使内控工作进一步提升 3. 其他重大事项说明 适用 不适用 董事长 ( 已经董事会授权 ): 黄杰 南通四方冷链装备股份有限公司