公司代码 :600611 公司简称 : 大众交通 900903 大众 B 股 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2018 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 集团本部 : 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 ; 汽车租赁业 : 大众汽车租赁有限公司本部及下属分公司 杭州大众汽车服务有限公司 ; 汽车出租业 : 大众出租汽车公司本部及下属分公司 ; 类金融行业 : 上海徐汇大众小额贷款股份有限公司 上海长宁大众小额贷款股份有限公司 上海青浦大众小额贷款股份有限公司 上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 ; 房地产行业 : 上海大众房地产开发经营公司 嘉善众祥房产开发有限公司 桐乡申地置业有限公司 安徽祥和新大众房地产开发有限公司 ; 现代物流业 : 上海大众国际仓储物流有限公司 上海大众交通国际物流有限公司 ; 旅游服务业 : 上海大众空港宾馆有限公司 上海大众大厦有限责任公司 上海大众国际会议中心有限公司 上海大众旅游有限公司 上海世合实业有限公司 上海大众航空服务有限公司 ; 其他行业 : 上海大众广告有限公司 上海大众交通机动车驾驶员培训中心 上海大众科技有限公司 上海大众出行信息技术股份有限公司 上海大众旅游汽车有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 90.70 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.04 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 公司治理层面 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 公司业务流程层面 : 覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和主要的业务模块, 关注了资金活动 销售业务 采购业务 资产管理 行车事故安全管理 工程项目 担保业务 关联方交易 财务报告 全面预算 合同管理 内部信息传递和信息系统 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 销售业务 采购业务 资产管理 房产项目开发 小额贷款等高风险领域的内部控制风险 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏
6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额 错报 5% 2% 错报 <5% 错报 <2% 上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度 这种重要程度主 要取决于两个因素 : 一是该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报 ; 二是该 缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 公司控制环境效 ; 公司董事 监事和高级管理人员舞弊 ; 注册会计师发现当期财 重大缺陷 务报告存在重大错报, 而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报 ; 公司审计委 员会和内部审计机构对内部控制的监督效 重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷组合, 其严重程度低于重大缺陷, 但仍有可能导致公司偏离控制目标 一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失 500 万元 100 万元 直接财产损失 <500 万元 <100 万元 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准
重大缺陷重要缺陷一般缺陷 公司经营活动严重违反国家法律法规 ; 决策程序不科学, 导致重大决策失误, 给公司造成重大财产损失 ; 关键管理人员或技术人才大量流失 ; 负面消息或报道频现, 引起监管部门高度关注, 并在较长时间内法消除 单独缺陷或连同其他缺陷组合, 其严重程度低于重大缺陷, 但仍有可能导致公司偏离控制目标 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷, 由于公司设有各职能中心内部控制自我评价 内部审计部门独立审计评价和聘请会计师事务所进行内控审计的分工与协作的监督机制, 内控缺陷一经发现确认即采取整改行动, 使风险可控, 对公司财务报告不构成实质性影响
2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 3. 其他重大事项说明 董事长 ( 已经董事会授权 ): 杨国平 大众交通 ( 集团 ) 股份有限公司 2019 年 3 月 30 日