公司代码 :601288 公司简称 : 农业银行 中国农业银行股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 中国农业银行股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 全行境内外各级机构和控股子公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标 占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 高管履职 制度建设 风险管理 存款业务 信贷业务 三农业务 金融市场 资产管理 计划财务 资产处置 运营管理 国际业务 银行卡 电子银行 中间业务 安全保卫 计算机系统应用及管理 并表管理 信息沟通 关联交易 反洗钱 内部监督 案件防范 租赁业务 基金业务 保险业务等 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 信贷业务 资产处置 计划财务 信用卡业务 中间业务 资产管理 反洗钱 计算机系统应用及 管理 案件防范等 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项
( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及 商业银行内部控制指引 中国农业银行内部控制基本规定 中国农业银行内部控制评价办法 中国农业银行内部控制缺陷认定标准, 组织开展内部控制评 价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额 错报 利润总额的 5% 利润总额的 3% 错报 < 利 错报 < 利润总额的 3% 润总额的 5% 资产总额 错报 资产总额的 3% 资产总额的 错报 < 资产总额的 3% 错报 < 资产总额的 经营收入总额 错报 经营收入总额的 经营收入总额的 错报 < 经营收入总额的 错报 < 经营收入总额的 所有者权益总额 错报 所有者权益总额的 所有者权益总额的 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备导致本行严重偏离控制目标, 不能及时防止 发现并纠正财务报表中的重大错报, 就应将该缺陷认定为财务报告 重大缺陷 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷 : 1 董事 监事和高级管理人员舞弊 ; 2 本行更正已经公布的财务报告; 3 注册会计师发现财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错 报 ; 4 本行审计相关专业委员会及其授权机构对内部控制的监督效 重要缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备导致本行偏离控制目标, 不能 及时防止 发现并纠正财务报表中虽未达到重要性水平, 但仍应引起董事会和经理 层重视的错报, 就应将该缺陷认定为重要缺陷 一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷, 应认定为一般缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 利润总额 错报 利润总额的 5% 利润总额的 3% 错报 < 利 错报 < 利润总额的 3% 润总额的 5% 资产总额 错报 资产总额的 3% 资产总额的 错报 < 资产总额的 3% 错报 < 资产总额的 经营收入总额 错报 经营收入总额的 经营收入总额的 错报 < 经营收入总额的 错报 < 经营收入总额的 所有者权益总额 错报 所有者权益总额的 所有者权益总额的 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质定性标准重大缺陷以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷 :1 本行缺乏科学决策程序 ;2 严重违反国家法律 法规;3 管理人员或技术人员纷纷流失;4 媒体负面新闻频现 ;5 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;6 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改 重要缺陷如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备导致本行偏离控制目标, 虽未达到重要性水平, 但仍应引起董事会和经理层重视, 就应将该缺陷认定为重要缺陷 一般缺陷不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷, 应认定为一般缺陷 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内, 并已经或正在落实整改, 对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷
1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷非财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内, 并已经或正在落实整改, 对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 3. 其他重大事项说明 董事长 ( 已经董事会授权 ): 周慕冰 中国农业银行股份有限公司 2018 年 3 月 26 日