公司代码 :600845 公司简称 : 宝信软件 上海宝信软件股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 上海宝信软件股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 公司及控股子公司上海宝康电子控制工程有限公司 上海宝景信 息技术发展有限公司 上海宝立自动化工程有限公司 大连宝信起重技术有限公司 上海梅山工业民用 工程设计研究院有限公司公司 上海宝信数据中心有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96.83 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 95.50
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 公司层面和业务流程层面 公司层面内部控制针对组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 风险管理 反舞弊机制 内部信息与沟通 内部监督等业务和事项开展了评价 业务流程层面内部控制针对资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 业务外包 财务报告 预算管理 合同管理等主要业务和事项开展了评价 4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 采购业务 工程建设 应收帐款 人力资源等 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及 内部控制评价管理办法, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规 模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 财务报告错报金额 大于等于财务报告重要性水平 大于等于财务报告重要性水平的 50% 并小于财务报 小于财务报告重要性水平的 50% 告重要性水平
公司 财务报告重要性水平 的评判标准如下 : (1) 在公司业务持续稳定经营的情况下, 选取最近一年经审计税前利润的 5%; (2) 如当年税前利润较前一年减少 50% 以上, 可考虑选取过去 3 年经审计税前利润平均数的 5%; (3) 如当年税前利润为零或负, 可考虑选取最近一年经审计主营业务收入的 1% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准 1 当财务报告存在重大错报, 而对应的控制活动未能识别该错报 2 公司董事 监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大的损失 3 董事会或其授权机构对公司的内部控制监督无效 1 当财务报告存在重要错报, 而对应的控制活动未能识别该错报 2 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制, 且没有相应的补偿性控制 3 未建立反舞弊程序和控制措施 除重大缺陷 重要缺陷以外的其他财务报告内部控制定性缺陷 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失 大于等于财务报告重要性水平 大于等于财务报告重要性水平的 50% 并小于财务报 小于财务报告重要性水平的 50% 告重要性水平 公司 财务报告重要性水平 的评判标准如下 : (1) 在公司业务持续稳定经营的情况下, 选取最近一年经审计税前利润的 5%; (2) 如当年税前利润较前一年减少 50% 以上, 可考虑选取过去 3 年经审计税前利润平均数的 5%; (3) 如当年税前利润为零或负, 可考虑选取最近一年经审计主营业务收入的 1% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准 1 民主决策程序失效, 如重大问题决策 重要干部任免 重大项目投资决策 大额资金使用 ( 三重一大 ) 决策程序失效 2 严重违反国家法律 法规 3 非财务制度体系失效或重要业务缺乏制度控制 1 违反法律法规给公司造成重要影响 2 非财务体系存在重要漏洞, 给公司经营效率和效果造成重要损失 3 其他对公司产生较大负面影响的情形 除重大缺陷 重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制定性缺陷 无
( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷在内部控制评价中, 公司在采购业务 销售业务 合同管理 资产管理等方面还存在一般缺陷, 但其对财务报告目标没有实质性影响和造成损失, 各责任单位已经整改落实, 目前执行情况良好 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷 报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷
2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用报告期内, 公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制, 内部控制整体运行良好 2017 年, 公司将持续开展内控体系建设与完善工作, 规范内部控制执行, 强化内部控制监督检查, 有效防范各类风险, 促进公司健康 可持续发展 3. 其他重大事项说明 适用 不适用董事长 ( 已经董事会授权 ): 夏雪松上海宝信软件股份有限公司 2017 年 3 月 3 日