公司代码 :600112 公司简称 : 天成控股 贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 贵州长征天成控股股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2016 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 适用 不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 贵州长征天成控股股份有限公司本部 贵州长征电气有限公司和 北海银河开关设备有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 89.50 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 97.59 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 发展战略 人力资源 企业文化 信息系统 全面预算 工程项目 资金活动 担保业 务 合同管理 信息传递 财务报告 知识产权 法律事务 内部审计 采购业务 资产管理 销售业 务 研究与开发 业务外包 和子公司管控等内容
4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 人力资源 资金活动 资产管理 全面预算 担保业务以及合同管理 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及 应用指引 评价指引 及公司内部控制相关制度的程序执行, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 主要财务指标 错报 漏报金额达到或超过最近一期公开披露财务报告资产总额的 1% 以上 错报 漏报金额达到或超过最近一期公开披露财务报告资产总额的 0.5% 以上但小于 1% 违反公司内部控制的相关要求, 但是未达到重大缺陷或重要缺陷内部控制量化标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 重大缺陷 定性标准 一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业针对除财务报告目标之外的其他目标的
重要缺陷 一般缺陷 内部控制失效, 形成重大负面影响, 如违反国家法律 法规情节较为严重等是指一个或多个控制缺陷的组合, 其严重程度和经济后果低于重大缺陷, 但仍有可能导致企业偏离控制目标效率不高, 违反内部规章, 但未形成损失 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 直接财产损失金额 1000 万元以上 500 万元 1000 万元 ( 含 1000 万元 ) 500 万元 ( 含 500 万元 ) 以下 重大负面影响 对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露 受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响 受到省级 ( 含省级 ) 以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制失效, 形成重大负面影响, 如违反国家法律 法规情节较为严重等是指一个或多个控制缺陷的组合, 其严重程度和经济后果低于重大缺陷, 但仍有可能导致企业偏离控制目标效率不高, 违反内部规章, 但未形成损失 ( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
1.3. 一般缺陷 针对报告期内发现的内部控制一般缺陷, 公司经过认真分析原因, 要求各有关单位 ( 部门 ) 制定相应的整改措施, 明确整改责任 对内控制度存在的问题, 要求修订完善, 对操作流程中存在的不规范问题, 要求加强管理, 立即整改, 补充相关手续, 规范操作 经过整改及补充测试, 有充分证据表明上述内部控制缺陷均得到了改进和完善 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷 针对报告期内发现的内部控制一般缺陷, 公司经过认真分析原因, 要求各有关单位 ( 部门 ) 制定相应的整改措施, 明确整改责任 对内控制度存在的问题, 要求修订完善, 对操作流程中存在的不规范问题, 要求加强管理, 立即整改, 补充相关手续, 规范操作 经过整改及补充测试, 有充分证据表明上述内部控制缺陷均得到了改进和完善
2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 适用 不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 适用 不适用 本年度公司认真贯彻落实财政部关于内部控制体系建设工作部署, 不断加强以全面风险管理为导向的内部控制体系建设, 通过完善内部控制制度及流程, 不断加强日常监督检查, 着力内部控制缺陷整改, 强化全面风险管理与内部控制监督评价 下一年度公司继续深化以风险为导向的内部控制体系建设, 进一步完善内部控制制度, 规范内部控制制度执行, 大力推进内部控制监督检查, 促进公司整体健康 可持续发展 3. 其他重大事项说明 适用 不适用董事长 ( 已经董事会授权 ): 王国生贵州长征天成控股股份有限公司 2017 年 4 月 24 日