机动车交通事故责任强制保险业务专题财务报表及审计报告二零一三年十二月三十一日止年度
机动车交通事故责任强制保险业务专题财务报表及审计报告 2013 年 12 月 31 日 内容 豆旦 审计报告 1-2 专题财务报表 交强险损益表 3 交强险专属资产和专属负债表 4 专题财务报表附注 5-14 补充资料 15-17
Deloitte. 德勤 德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Deloitte Touche Tohmatsu 北京分所 ζertified Public Accountants LLP 中国北京市东长安街 1 号 Beijing Branch 东方广场东方经贸城德勤大徨 8 层 8/F Deloitte Tower 邮政蝙码 100738 The Towers,Oriental Plaza 1 Eastζhang An Avenue Beijing 100738,PRC 审计报告 德师京报 ( 审 ) 字 (14) 第 S0079 号 信达财产保险股份有限公司董事会 : 我们审计了后附的信达财产保险股份有限公司 ( 以下简称 " 信达财险 " ) 按照附注二 l 所述之编制基础编制的机动车交通事故责任强制保险业务 ( 以下简称 " 交强险 " )2013 年度 损益表 2013 年 12 月 31 日的专属资产和专属负债表及其附注 ( 以下简称 " 交强险专题财 务报表 " ) 一 管理层对交强险专题财务报表的责任 管理层负责按照附注二 1 所述之编制基础编制交强险专题财务报表, 并负责设计 执行和维护必要的内部控制, 以使交强险专题财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对交强险专题财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对交强险专题财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关交强险专题财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的交强险专题财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与交强险专题财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用编制政策的恰当性和管理层根据编制政策所作出估计的合理性, 以及评价交强险专题财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础
三 审计意见 我们认为, 信达财险交强险专题财务报表在所有重大方面已经按照中国保险监督管理委员会的要求编制, 公允反映了信达财险 2013 年度的交强险经营成果和 2013 年 12 月 31 日交强险专属资产及专属负债状况 : 各项费用的认定结果及共同费用的分摊方法在所有重大方面与信达财险向中国保险监督管理委员会备案的方法一致, 共同收入与共同费用的分摊结果在所有重大方面是合理的 四 编制基础 2014 年 4 月 14 日 - 2 -
{ 言达财产保险股份有限公司 载于第 5 页至第 14 页的附注为本交强险专题财务报表的组成部分 - 3 -
载于第 5 页至第 14 页的附注为本交强险专题财务报表的组成部分 第 3 页至第 14 页的交强险专题财务报表由以下人士签署 : 多 g 句料 主管会计工作负责人 斗东讪 精算责任人 - 4 -
专题财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 基本情况 信达财产保险股份有限公司 ( 以下简称 " 本公司 " ) 于 2009 年 8 月 18 日获得中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 " 中国保监会 " ) 批准开业,2009 年 8 月 31 日取得法人营业执照 ( 注册号 : 110000012227952) 本公司是在收购原东安财产保险股份有限公司筹备组基础上组建, 由中国信达资产管理股份有限公司作为主发起人, 联合信达投资有限公司 北京东方信达资产经营总公司 中经信投资有限公司 义马煤业集团股份有限公司 航天科技财务有限责任公司 焦作煤业 ( 集团 ) 有限责任公司 湖北宏鑫实业有限公司 青岛澳科仪器有限责任公司 国机财务有限责任公司 浙江零点纺织科技有限公司 新疆维吾尔自治区国有资产投资经营有限责任公司和北京汽车工业控股有限责任公司发起设立的全国性财产保险公司 本公司总部设在北京, 初始注册资本金为人民币 10 亿元, 注册地址为北京市东城区东中街 29 号东环广场 B 座 3 层, 法定代表人 : 左凤高 2012 年 12 月 24 日, 本公司根据第八次临时股东大会决议, 增加注册资本人民币 20 亿元, 注册资本增至人民币 30 亿元 本公司增资己获得中国保监会保监发改 [2012] 1517 号批准, 经中天银会计师事务所有限责任公司中天银验字 [2012]18 号验资报告验证 本公司经营范围为 (1) 财产损失保险 : 责任保险 : 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意 外伤害保险 ; (2) 上述业务的再保险业务 ; (3) 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; (4) 经中国保监会批准的其他业务 本公司于 2009 年 10 月 15 日经中国保监会保监产险 [2009] 1071 号批准经营交强险业务 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本公司己设立了 19 家分公司, 包括 : 北京分公司 上海分公司 内蒙古分公司 广东分公司 深圳分公司 河南分公司 河北分公司 山西分公司 辽宁分公司 江苏分公司 浙江分公司 山东分公司 四川分公司 陕西分公司 新疆分公司 重庆分公司 青岛分公司 湖北分公司和宁波分公司 o 一 - 主要编制政策 编制基础 本交强险专题财务报表是本公司根据中国保监会颁布的 机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法 )) ( 保监发 [2006]74 号 ) 保险公司费用分摊指引 ))( 保监发 [2006]90 号 ) 及本公司报备中国保监会之 信达财产保险股份有限公司费用分摊实施管理办法 编制 2. 会计年度 本公司的会计年度为公历年度, 即每年 l 月 1 日起至 12 月 31 日止 - 5 -
- 主要编制政策 " 续 3. 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司以人民币为记账本位币 4. 记账基础及计价原则 本公司会计核算以权贵发生制为记账基础 除某些金融工具以公允价值计量外, 本交强险专题财务报表以历史成本作为计量基础 如果资产发生减值, 则按照相关规定计提相应的 减值准备 5. 坏账准备 年末如有客观证据表明应收保费发生减值时, 将应收保费账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入交强险当期损益 应收保费在确认坏账损失后, 如有客观证据表明其价值己恢复, 且客观上与确认该坏账损失后发生的事项有关, 原确认的坏账损失予以转回, 转回坏账损失后的账面价值不超过假定不计提坏账准备情况下该资 产在转回日的成本 6. 保险保障基金 根据中国保监会令 2008 年第 2 号 保险保障基金管理办法 )), 对于纳入保险保障基金救济范围的保险业务, 本公司按照下列比例缴纳保险保障基金 : (1) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (2) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 长期健康保险按照保费收入的 0.15% 缴 纳 : (3) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型意外伤害保险, 有保证收 益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 当保险保障基金余额达到本公司总资产的 6% 时, 暂停缴纳保险保障基金 在计提保险保障基金时, 保费收入指合同约定的金额 7. 保险合同 本公司的交强险保险合同均为原保险合同 本公司与投保人签订的合同, 如本公司承担了保险风险, 则属于原保险合同 发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 原保险合同提前解除的, 本公司将转销相关未到期责任准各金, 并将其与退保费一并计入 交强险当朋损益 - 6 -
- 主要编制政策 - 续 7. 保险合同 - 续 重大保险风险测试 本公司在保险合同初始确认日对与投保人签定的交强险保险合同进行重大保险风险测试 本公司以交强险保险合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 本公司按以下次序依次判断保险合同是否转移重大保险风 险 : 第一步 : 判断所签发的合同是否转移了保险风险 交强险保险风险的判断标准包括 : 该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项 : 保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响 : 该不确定事项是否先于合同存在, 即该事项并非因合同产生 第二步 : 判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质 如果交强险保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任, 则交强险保单具有商业实质 第三步 : 判断所签发的合同中保险风险转移是否重大 本公司持有的交强险保单通常显而易见地满足转移重大保险风险的条件, 因此本公司不计算交强险保单保险风险比例, 直接将交强险保单确认为保险合同 保险合同收入和成本 本公司于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入 本公司根据交强险保险合同约定的保费总额确认为当期交强险保费收入 保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保货, 计入当朋损益 交强险保险合同成本指保险合同发生的导致交强险累计经营利润减少且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 交强险保险合同成本主要包括己经发生的手续费及佣金支出 赔付成本以及提取的交强险保险合同准备金 手续费为支付给代理人的费用 根据中国保监会 关于加强机动车交通事故责任强制保险管理的通知 >>( 保监发 [2006]71 号 ), 本公司交强险手续费比例每单不高于 4% 赔款支出包括本公司支付的赔款及在责任限额内实际垫付或承诺支付的抢救费用 本公司在确定支付赔款金额的当期, 按照确定支付的赔款金额, 计入当朋损益 : 同时, 冲减相应的未决赔款准备金 - 7 -
二 主要编制政策 续 8. 保险合同准备金 本公司按照 保险合同相关会计处理规定 )) ( 财会 [2009] 15 号 ) 和 关于加强机动车交通事 故责任强制保险业务责任准备金评估有关要求的通知 )) ( 保监产险 [2006]680 号 ) 文件的要 求, 具体按以下方法评估交强险各项保险责任准备金 本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 以如实反映保险合同负债 本公司的保险合 同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 交强险保险合同准备金计量单元 在确定交强险保险合同准备金时, 本公司以交强险保险合同组合作为计量单元 计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致 交强险保险合同准备金的计量方法 本公司以履行交强险保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量交强险保险合同准备金 本公司履行交强险保险合同相关义务所需支出是指由交强险保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流入指本公司为承担交强险保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 预期未来现金流出指本公司为履行交强险保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 : (1) 根据交强险保险合同承诺的保证利益 ; (2) 根据交强险保险合同构成推定义务的非保证利益 ; (3) 管理交强险保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 本公司在确定预期未来净现金流出的合理估计金额时以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定 本公司在确定交强险保险合同准备金时, 考虑边际因素并单独计量, 并在保险期间内采用系统 合理的方法将边际计入当期损益 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益 边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是本公司因承担保险合同未来现金流量数量和时间上的不确定性而获得的 其金额基于相关的精算假设确定的补偿 : 剩余边际是为了不确定首日利得而确认的准备金 其初始金额等于总边际减去风险边际后的余额与苓之间的较大者, 剩余边际的后续计量与预计未来现金流量合理估计和风险边际相对独立, 有关假设的变化不影响剩余边际的后续计量 本公司根据行业比例测算交强险业务准备金的风险边际 其中交强险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流量现值无偏估计的 3% 确定, 交强险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流量现值无偏估计的 2.5% 确定 对于风险边际, 本公司在每个资产负债表日根据当前可获得的信息进行重新计量, 并根据风险释放的定义为基础计入损益 ; 对于剩余边际, 本公司根据 1/365 法在保险期内摊销计入损益 - 8 -
二 主要编制政策 - 续 8. 保险合同准备金 - 续 交强险保险合同准备金的计量方法. 续 本公司在确定交强险保险合同准备金时, 考虑货币的时间价值 本公司计量货币时间价值所采用的折现率, 系以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的保险责任提取的准备金 本公司未到期责任准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本公司于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去手续费 营业税金及附加 保险保障基金 保险监管费用 与签发保单直接相关的销售费用和其他相关税费等首日费用后计提未到期责任准备金 初始确认后, 未到期责任准备金按 1/365 法将负债释放, 并确认赚取的保费收入 本公司在计量未到期责任准备金时, 预计未来净现金流出的期间为整个保险期间 对于包含可续保选择权的保险合同, 如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保费的权利, 本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间 未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故己发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括己发生己报案未决赔款准备金 己发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金 己发生己报案未决赔款准各金系指本公司对己发生并己向本公司提出保险赔付要求但尚未结案的赔案提取的准备金 本公司按照逐案估计法和案均赔款法, 合理计提该项准备金, 计提的该项准备金不超过该保单对保险事故所承诺的保险金额, 同时考虑边际因素 己发生未报案未决赔款准备金系指本公司对己发生但尚未向本公司提出保险赔付金额要求的赔案提取的准备金 本公司采用链梯法 案均赔款法 预期赔付法 B-F 法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 并同时考虑边际因素, 计量己发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金系指本公司为己发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司采取逐案预估法及比率分摊法提取该项准备金, 并考虑边际因素 负债充足性测试 本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日己经提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 : 反之, 不调整相关准备金 -9 -
二 主要编制政策 - 续 9. 营业税金及附加 营业税按当年应税保费收入的 5% 税率缴纳 营业税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等, 按营业税的一定比例缴纳 10. 救助基金 根据 机动车交通事故责任强制保险条例 规定, 在抢救费用超过交强险责任限额 肇事机动车未参加交强险和机动车肇事后逃逸的三种情形下, 由救助基金先行垫付交通事故受害人人身伤亡的丧葬费用 部分或者全部抢救费用 同时, 救助基金管理机构有权向道路 交通事故责任人追偿 根据 关于从机动车交通事故责任强制保险保费收入中提取道路交通事故社会救助基金有关问题的通知 ))( 财金 [2010] 17 号 ) 规定, 从交强险保费收入中提取的道路交通事故社会救助基金 ( 以下简称 " 救助基金 " ) 的比例为 2%( 北京 上海 宁波 浙江 山东 四川 内 蒙古 江苏和山西地区提取比例为 1%) 11. 交强险专属费用 本公司交强险专属费用包括 : 手续费 营业税金及附加 保险保障基金以及交强险救助基金等, 在费用发生时, 直接确认归属险种和所属机构 除手续费 营业税金及附加 保险保障基金以及交强险救助基金外, 本公司归集的其他交强险专属费用包括专为交强险发生的车船使用费 公杂费 印刷费和差旅费等, 这些费用依据本公司的管理流程和经办人 审批人的专业判定而归集 12. 交强险资金的管理和运用 本公司交强险的资金未单独管理和运用, 与其他险种的资金共同管理和使用 13. 投资收益的分摊 本公司交强险资金未单独管理和使用, 保险资金所产生的投资收益需在交强险和其他险种之间进行分摊 本公司交强险分摊的投资净收益以及分摊的投资业务产生的营业税金及附加, 按照交强险业务实际可运用资金量占本公司实际可运用资金量的比例进行分摊 分摊计算公式如下 : 实际可运用资金量 = 期初可运用资金量 + 当期实际收到的保费, 当期实际支付的赔款性支 出 本公司可供出售金融资产公允价值变动形成的利得和损失参照投资收益在交强险和其他保险业务之间进行分摊 上述投资收益的分摊方法己于 2010 年向中国保监会报备 - 10 -
- 一 主要编制政策 - 续 14. 共同费用的分摊办法 共同费用指不是专门为某一险种发生的, 不能全部归属于该险种的费用 共同费用发生时需要按部门进行归集, 并采用一定的标准分摊记入险种 本公司在进行共同费用分摊时, 将公司部门分为直接业务部门和后援管理部门两类 共同费用项目主要包括 : 人力成本 资产占用费及其他共同费用 分摊标准如下 : (1) 直接成本中心发生的费用及从其他成本中心分摊来的费用, 按成本中心的性质及业务范围选择分摊标准进行分摊 (2) 财产险成本中心 车辆险成本中心和意健险成本中心的费用分摊标准为 : 业务范围 内的保费收入 X50%+ 赔款 X50% (3) 客户服务部成本中心费用分摊标准 : 新单件数占比 X30%+ 赔案件数占比 X70% (4) 间接理赔费用归集到客户服务部的理赔成本中心分摊标准 : 赔案件数占比 X50%+ 赔款占比 X50% (5) 再保险成本中心的费用分摊标准为 : 分出保费 + 分入保费 (6) 市场开发部 销售管理部等成本中心的费用分摊标准为 : 保费收入 / 营业收入 上述共同费用的分摊方法己于 2010 年向中国保监会报备 - 一 专题财务报表项目附注保费收入本公司交强险保费收入按车辆种类划分的明细如下 : 本年累计数人民币万元 上年累计数人民币万元 家庭用车 52,941.25 34,289.72 非营业客车 4,175.71 3,190.72 营业客车 2,142.88 2,127.39 非营业货车 11.697.98 8,239.74 营业货车 29,382.70 25,551.01 特种车 2.571.88 2,040.82 摩托车 1,717.61 1,146.11 拖拉机 4.07 4.57 挂车 149.54 1,405.97 合计 104,783.62 77,996.05-11 -
- 专题财务报表项目附注, 续 2. 赔款支出 赔款支出 本年累计数 人民币万元 44,583.61 上年累计数 人民币万元 27,215.81 3. 手续费 佣金 本公司交强险手续费 佣金按车辆种类划分的明细如下 : 本年累计数人民币万元 上年累计数人民币万元 家庭用车 1,567.78 998.30 非营业客车 104.35 77.38 营业客车 58.33 55.30 非营业货车 333.72 249.84 营业货车 796.56 743.87 特种车 51.06 39.83 摩托车 39.50 29.51 拖拉机 0.01 挂车 4.49 39.47 合吁 ~γ 2,955.79 2.233.51-12 -
- 一 专题财务报表项目附注 - 续 4. 营业税金及附加 本公司交强险营业税金及附加按车辆种类划分的明细如下 : 本年累计数人民币万元 上年累计数人民币万元 家庭用车 2,964.25 1,911.08 非营业客车 233.81 178.80 营业客车 119.99 119.12 非营业货车 654.91 461.42 营业货车 1.645.17 1,430.82 特种车 144.05 114.27 摩托车 96.10 64.18 拖拉机 0.23 0.26 挂车 8.37 78.74 5,866.88 4,358.69 5. 保险保障基金 本公司交强险保险保障基金按车辆种类划分的明细如下 : 本年累计数人民币万元 上年累计数人民币万元 家庭用车 423.53 274.30 非营业客车 33.41 25.53 营业客车 17.14 17.02 非营业货车 93.58 65.92 营业货车 235.06 204.41 特种车 20.58 16.33 摩托车 13.74 9.17 拖拉机 0.03 0.04 挂车 1.20 11.25 A 口 T ~t 838.27 623.97 根据 保险保障基金管理办法 >> ( 中国保险监督管理委员会令 2008 年第 2 号 ) 和 关于缴纳保险保障基金有关事项的通知 >> ( 保监发 [2008] 116 号 ) 的规定, 本公司提取的保险保障基金按季预缴到中国保监会设立的保险保障基金专门账户, 并在年度结束后 5 个月内汇算清缴 - 13 -
- 一 专题财务报表项目附注. 续 6. 己发生未报告未决赔款准备金 本公司己发生未报告未决赔款准各金按车辆种类划分的明细如下 : 年末数人民币万元 年初数人民币万元 家庭用车 7,870.94 3,420.59 非营业客车 660.89 349.69 营业客车 768.39 539.80 非营业货车 1,728.89 938.04 营业货车 5,285.29 3,474.54 特种车 419.69 360.96 摩托车 320.13 88.62 拖拉机 0.72 3.45 挂车 522.10 695.91 A 口 - b 十 l 17,577.04 9,871.60 四 或有事项 鉴于保险及金融服务的业务性质, 本公司在开展正常业务时, 会涉及各种估计 或有事项及法律诉讼, 包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人 上述纠纷 所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔 本公司己对可能发生的损失计提准备, 包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后, 对保单等索赔计提的准备 对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约, 不计提相关准备 对于上述未决诉讼, 管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响 - 14 -
补充资料 : 交强险经营费用明细表 本年累计数 上年累计数 专属费用 分摊的共同费用 专属费用 分摊的共同费用 人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元 手续费 佣金 2,955.79 2,233.51 营业税金及附加 5,866.88 4,358.69 18.38 保险保障基金 838.27 623.97 救助基金 1.768.10 1,405.46 人力成本费用 6,123.79 11.570.65 5,683.63 10,803.91 租赁费 311.35 1,266.05 1,340.05 业务招待费 497.32 351.14 357.77 442.38 业务宣传费 1,173.63 26.76 506.00 278.39 车船使用费 726.58 226.61 535.58 316.20 差放费 91.87 168.96 121.80 239.32 固定资产折旧货 528.35 491.80 邮电费 108.28 288.77 51.92 308.79 会议费 627.95 93.93 401.24 164.28 公杂费 470.05 95.90 261.93 132.32 其他业务及管理费 2,930.56 1,427.35 1,833.87 1,837.95 合计 24,490.42 16,044.47 18,375.37 16,373.77 注 : 根据 机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法 )) ( 保监发 [2006]74 号 ) 的指引, 本公司编制了此 " 交强险经营费用明细表 ", 此表仅供参考使用, 不作为交强险专题财务报表的组成部分 - 15 -
补充资料 : 分部报告 单位 : 人民币万元 2013 年 12 月 31 日止年度 经营费用年初年末业主金盘提取未决分摊的分摊的经营利润织计经营织计经营且应堡垒应益主坐赔款准备金主垦盟旦主旦旦旦盘里监盖 / 正主益 j 主盈主盟 家庭用车 48,951.51 18,658.85 9,419.48 12,232.05 7,630.77 4,341.48 5,351.84 (8,454.39) (3,102.55) 非营业客车 3,9 创 70 1,611.58 812.78 973.71 939.07 323.Q7 (49.37) (1,124.53) (1,173.90) 营业客车 2,132.33 2,499.34 595.78 485.10 525.65 204.95 (1,768.59) (3,036.46) (4,805.05) 非营业货车 10,671.43 4,794.02 2,194.14 2,681.45 1,644.34 831.29 194.77 (1,909.41) (1,714.64) 营业货车 29,812.71 12,883.39 4,681.34 7,080.96 4,090.34 2,271.95 3,354.63 (6,770.89) (3,416.26) 特种车 2,447.21 1,356.20 563.57 594.40 540.55 159.93 (447.58) (1,378.91) (1,826.49) E 托车 1,643.70 638.75 462.13 415.02 492.56 171.50 (187.26) (683.32) (870.58) 拖拉机 4.06 27.79 (9.94) 0.39 3.32 5.17 (12.33) (10.15) (22.48) 挂车 880.82 2,113.69 (159.14) 27.34 171.87 138.08 (1,140.86) (3,878.41 ) (5,019.27) 合计 100,514.47 44,583.61 18,560.14 24,490.42 16,044.47 8,459.42 5,295.25 (27,246.47) (21,951.22) 单位 : 人民币万元 2012 年 12 月 31 日业年度 经营费用年初 "f 末业经全 ~ 提取未决分摊的分摊的经营利润累计经营累计经营且应堡垒应益主监赔款准备金主垦笠旦主旦盟旦篮里监益 / 正主组 i 主 m 主堡 家庭用车 23,263.44 9,064.11 4,617.29 8,093.92 7,324.11 845.44 (4,990.55) (3,463.84) (8,454.39) 非营业客车 2,335.77 981.83 491.12 713.59 794.18 90.18 (554.77) (569.76) (1,124.53) 营业客车 1,883.73 2,019.79 456.20 458.75 655.26 69.60 (1,636.67) (1,399.79) (3,036.46) 非营业货车 6,427.80 2,579.00 1,327.99 1,945.40 1,605.96 227.40 (803.15) (1,106.26) (1,909.41) 营业货车 20,557.27 9,144.85 4,008.77 6,094,19 4,411.91 685.38 (2,417.07) (4,353.82) (6,770.89) 特种车 1,756.65 1,121.00 311.44 460.50 541.86 56.52 (621.63) (757.28) (1,378.91) 摩托车 721.47 322.85 92.06 300.58 550.14 27.60 (51656) (166.76) (68332) 拖拉机 5.08 2.26 10.24 0.55 0.83 0.22 (8.58) (1.57) (1015) 按年 1,205.94 1,980.12 754.56 307.89 489.52 36.86 (2,289.29) (1,589.12) (3,87841) 合计 58,157.15 27,215.81 12,069.67 18,375.37 16,373.77 2,039.20 (13,83827) (13,408.20) (27,24647) 汪 : 本分部报告中赔款支出金额以交强险损益表中赔款支出减去摊回分保赔款的净值列示 叮 L 根据中国保监会 关于印发机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法的通 知 ))( 保 i 监发 [2006]74 号 ), 本公司编制了此 " 交强险分部损益表 ( 业务分部 )" 考使用, 不作为交强险专题财务报告的组成部分, 此表仅供参 - 16 -