公司代码 :600798 公司简称 : 宁波海运 宁波海运股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 宁波海运股份有限公司全体股东 : 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2017 年 12 月 31 日 ( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部控制有效性进行了评价 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略 由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证 此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷 2. 财务报告内部控制评价结论 有效 效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内 部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 是 否 三. 内部控制评价工作情况 ( 一 ). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 业务和事项以及高风险领域 1. 纳入评价范围的主要单位包括 : 宁波海运股份有限公司 宁波海运明州高速公路有限公司 2. 纳入评价范围的单位占比 : 指标 占比 (%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96.69% 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 81.80% 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构 人力资源管理 社会责任 财务管理 会计核算与财务报告管理 全面预算管理 投融 资管理 采购管理 市场与销售管理 固定资产管理 物资管理 合同及法律事务管理 行政综合管理 关联交易 投资者关系与信息披露 内部信息传递 内部审计与监督 信息系统管理等主要业务
4. 重点关注的高风险领域主要包括 : 生产 综合类物资采购流程 船舶存货管理流程 资金管理流程 往来款管理流程 投融资管理流 程 财务报告编制管理流程 高速公路通行费管理流程 业务外包管理流程等高风险领域 5. 上述纳入评价范围的单位 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 是否存在重大遗漏 6. 是否存在法定豁免 7. 其他说明事项 ( 二 ). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司 内部控制评价管理制度, 参考 宁波海运股份有限公司 企业内部控制手册 和 宁波海运明州高速公路有限公司企业内部控制手册, 结合 宁波海运股份有 限公司企业内部控制评价手册, 组织开展内部控制评价工作 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷 重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模 行业特征 风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准, 并与以前年度保持一致 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 财务报告发生损失或错报 超过上年经审计的财务报告的净资产的 5% 超过上年经审计的财务报告的净资产的 1% 不超过上年经审计的财务报告的净资产的 1% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 公司董事 监事和高级管理人员的舞弊行为 公司更正已公布的财务报告 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报 审计委员会和监察审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督效 未依照公认会计准则选择和应用会计政策 未建立反舞弊程序和控制措施 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实 完整的目标 指除上述重大缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 公司经营管理 发生严重违规并被处以重罚或承担刑事责任或对公司持续经营产生重大影响 ( 如当年内关键人才流失率达到 10% 以上 ) 发生违规并被处罚 ; 对公司持续经营产生重要影响 ( 如当年内关键人才流失率达到 5% 以上 ) 发生轻微违规并已整改 ; 对公司持续经营产生轻度影响 ( 如当年内关键人才流失率达到 3% 以上 ) 安全和防污染管理 发生生产安全重大事故及以上 ; 发生水上交通重大事故及以上 ; 船舶对海洋环境造成重大污染事件, 造成国家 省或市级政府问责, 使区域经济 社会活动受到影响 发生生产安全较大事故 ; 发生水上交通较大事故 ; 船舶对海洋环境造成较大污染事件, 造成区级政府问责 群众投诉或一般群体事件 发生生产安全一般事故 ; 发生水上交通一般事故 ; 发生船舶对海洋环境造成一般污染事件, 环境污染情况未造成政府问责 群众投诉或引起一般群体事件 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 : 缺陷性质重大缺陷重要缺陷一般缺陷 定性标准是指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业严重偏离控制目标 是指一个或多个控制缺陷的组合, 其严重程度和经济后果低于重大缺陷, 但仍有可能导致企业偏离控制目标 是指除重大缺陷 重要缺陷之外的其他缺陷
( 三 ). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 1.3. 一般缺陷 1.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷 1.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 2.3. 一般缺陷 内部控制流程在日常运行中可能存在非财务报告内部控制一般缺陷, 由于公司内部控制已建立自我
评价和内部审计的双重监督机制, 内控缺陷一经发现认定即采取纠正措施, 使风险可控, 对公司内部控 制体系运行不构成实质性影响 2.4. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷 2.5. 经过上述整改, 于内部控制评价报告基准日, 公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 3. 其他重大事项说明 董事长 ( 已经董事会授权 ): 胡敏 宁波海运股份有限公司 2018 年 3 月 23 日